報(bào)告是對(duì)某個(gè)研究、調(diào)查或工作任務(wù)的結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明和分析的一種書面形式,它可以用于向上級(jí)或利益相關(guān)者匯報(bào)工作進(jìn)展和成果。報(bào)告中的每個(gè)段落都應(yīng)有明確的主題句,以幫助讀者理解和記憶。最后,希望大家在寫報(bào)告的過(guò)程中能夠享受到發(fā)現(xiàn)和思考的樂(lè)趣,不斷提高自己的寫作能力。
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇一
日期:xx年10月26日
接受者:公司總經(jīng)理
引言:
經(jīng)公司xx年度內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃安排,我們對(duì)公司計(jì)劃物控部業(yè)務(wù)
管理程序政策、采購(gòu)計(jì)劃及其價(jià)格核定與控制、有關(guān)合同、倉(cāng)儲(chǔ)管理系統(tǒng)
等事項(xiàng)進(jìn)行就地審計(jì),涉及的期間是從xx年1月1日至xx年月9
月30日。
審計(jì)范圍和目標(biāo):
本次審計(jì)的期間范圍涉及計(jì)劃物控部從xx年1月1日至xx年月9
月30日止計(jì)劃物控部有關(guān)采購(gòu)計(jì)劃的制定、實(shí)施的及時(shí)性、有效性、合理性、合規(guī)性,存貨成本管理的效益性,內(nèi)部控制的健全有效等情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)的依據(jù)是計(jì)劃物控部提供的資料。審計(jì)過(guò)程中我們結(jié)合其實(shí)際情況,實(shí)施了我們認(rèn)為合適的、必要的審計(jì)程序。
簡(jiǎn)要的審計(jì)結(jié)論和審計(jì)發(fā)現(xiàn)的性質(zhì):(主要的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對(duì)計(jì)劃物控部審計(jì)過(guò)程中,我們認(rèn)為最重要審計(jì)發(fā)現(xiàn)如下計(jì)劃物控部存在問(wèn)題:
1、采購(gòu)行為依據(jù)不具體、不規(guī)范,基礎(chǔ)信息有待完善;
2、采購(gòu)計(jì)劃制作被動(dòng),指導(dǎo)性不強(qiáng),缺乏與實(shí)際的對(duì)比考核,采購(gòu)工作效率不高;
3、成本管理工作手段單一,市場(chǎng)信息搜集工作少,供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;
4、倉(cāng)儲(chǔ)條件較差,未按價(jià)值大小分別管理,存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。綜上幾點(diǎn)反映了內(nèi)部控制制度存在的缺陷。 對(duì)回復(fù)的期盼:
該報(bào)告的其他部分提供了有關(guān)部門審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議的詳細(xì)資料,我們
希望在收到報(bào)告之后的15天內(nèi)作出書面回復(fù)。
公司審計(jì)部
審計(jì)組長(zhǎng):
審計(jì)小組成員:
(以上部分是便于總經(jīng)理簡(jiǎn)要閱讀)
二、審計(jì)過(guò)程說(shuō)明:審計(jì)資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法,資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查、典型調(diào)查及組合調(diào)查。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的細(xì)節(jié)說(shuō)明
(一)、采購(gòu)行為依據(jù)不具體、不規(guī)范,基礎(chǔ)信息有待完善;
主要問(wèn)題1:目前采購(gòu)行為來(lái)源依據(jù)主要是營(yíng)銷中心、客戶服務(wù)部提交的產(chǎn)品需求計(jì)劃,做為指導(dǎo)采購(gòu)行為的依據(jù)針對(duì)性不強(qiáng),有些特殊要求表達(dá)不夠明確。
主要問(wèn)題2:需求計(jì)劃多樣化,格式、內(nèi)容、要求、通知編號(hào)等不統(tǒng)一有待完善,bom清單不準(zhǔn)確。依據(jù)不清會(huì)導(dǎo)致模糊采購(gòu),責(zé)任劃分不明確,易產(chǎn)生事后扯皮影響工作效率。
(2)規(guī)范計(jì)劃編號(hào),便于查核;
主要問(wèn)題3:時(shí)間缺乏彈性,不易調(diào)整采購(gòu)策略。
建議:由于公司產(chǎn)品的特點(diǎn)對(duì)采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求也相對(duì)較高,日常要做好重要供應(yīng)商的溝通,不因?yàn)闀r(shí)間要求緊而向質(zhì)量讓步。另外是否建立科學(xué)的產(chǎn)品生產(chǎn)周期,精確計(jì)算出從采購(gòu)到產(chǎn)品下線入庫(kù)各環(huán)節(jié)所需的時(shí)間,正確指導(dǎo)各環(huán)節(jié)的工作行為。讓營(yíng)銷人員簽訂合同明確交貨日期時(shí)能做到心中有數(shù),不致引起糾紛。
主要問(wèn)題4:需求計(jì)劃審批不夠規(guī)范,口頭請(qǐng)示后未補(bǔ)簽字;
建議:完善審批程序。規(guī)定審批執(zhí)行人權(quán)限,跟蹤完結(jié)審批手續(xù);
主要問(wèn)題5:有部分非生產(chǎn)物品采購(gòu),如購(gòu)置禮品、萬(wàn)年歷等;
建議:非生產(chǎn)物品采購(gòu)是否可直接由執(zhí)行部門經(jīng)辦,減少采購(gòu)員工作量;
審計(jì)結(jié)論:亟待完善。作為實(shí)施采購(gòu)行為的基本環(huán)節(jié),不明確的行為依據(jù)將直接導(dǎo)致以后各環(huán)節(jié)的混亂,易造成責(zé)任劃分不清,不能有效完成采購(gòu)任務(wù),影響采購(gòu)效率、效果,是目前亟待完善的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。本環(huán)節(jié)涉及營(yíng)銷、生產(chǎn)、工藝、研發(fā)等部門,應(yīng)設(shè)計(jì)一份流程清晰,責(zé)任、標(biāo)的物明確的計(jì)劃程序表。
(二)、采購(gòu)計(jì)劃制作被動(dòng),指導(dǎo)性不強(qiáng),缺乏與實(shí)際的對(duì)比考核,采購(gòu)工作效率不高;
主要問(wèn)題1:欠料單6月份之前不夠規(guī)范,6月份后欠料單有所改進(jìn)但歸集工作未完善。
建議:作為計(jì)劃制作的重要依據(jù)應(yīng)按序整理歸檔,形成歷史資料,提煉客觀合理的數(shù)據(jù),合理計(jì)劃安全采購(gòu)量。
主要問(wèn)題2:采購(gòu)計(jì)劃制定與需求申請(qǐng)日時(shí)距較大,壓縮了采購(gòu)實(shí)施至物料到貨日時(shí)間,不利于物料信息的搜集及制定采購(gòu)策略,進(jìn)而壓縮生產(chǎn)制造周期,延遲交貨期,會(huì)導(dǎo)致質(zhì)量上向供應(yīng)商讓步,加大成本。計(jì)劃成為形式。
建議:減少審批程序提早采購(gòu)反應(yīng)的第一時(shí)間,提高時(shí)效。制定科學(xué)的采購(gòu)周期,綜合評(píng)定出一個(gè)合理的產(chǎn)品生產(chǎn)周期,使需求部門在制定需求計(jì)劃時(shí)能心中有數(shù)。
主要問(wèn)題3:由于公司產(chǎn)品的特殊性,計(jì)劃多為事后計(jì)劃而非常規(guī)計(jì)劃,計(jì)劃制定時(shí)也是物料采購(gòu)行為實(shí)施時(shí),實(shí)施也可能提前。未體現(xiàn)計(jì)劃與實(shí)際的差異。計(jì)劃書未明確所含需求計(jì)劃的計(jì)劃號(hào),未標(biāo)示計(jì)劃價(jià)。計(jì)劃未做分類,不能區(qū)分是生產(chǎn)用料計(jì)劃、研發(fā)用料計(jì)劃、維修用料計(jì)劃。在抽查下料單未見(jiàn)ccd鏡頭、視頻彩打等物料,但計(jì)劃有做,經(jīng)了解部份物料是由研發(fā)自行報(bào)購(gòu),故無(wú)下采購(gòu)單。計(jì)劃變得無(wú)實(shí)質(zhì)意義。
建議:計(jì)劃制定應(yīng)完善所含內(nèi)容,建立與實(shí)際差異項(xiàng)目,原因說(shuō)明,計(jì)劃價(jià)等,加強(qiáng)計(jì)劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用。計(jì)劃制定要分類別,避免領(lǐng)用時(shí)產(chǎn)生沖突。計(jì)劃編制要有實(shí)質(zhì)性。
主要問(wèn)題4:下料單的性質(zhì)似合同,但又不俱備合同要素要求。單據(jù)未按時(shí)序整理歸檔,部份單據(jù)未標(biāo)示價(jià)格(出于供應(yīng)商業(yè)務(wù)員的要求)不便于財(cái)務(wù)成本核算。
建議:下料單對(duì)外涉及供應(yīng)商,要求能達(dá)到防止糾紛風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)內(nèi)涉及倉(cāng)管、財(cái)務(wù)部門,要求能滿足使用人使用。按時(shí)序歸檔按計(jì)劃類別分月裝訂成冊(cè)。
審計(jì)結(jié)論:計(jì)劃的適時(shí)性不夠,應(yīng)及早計(jì)劃。計(jì)劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用有待加強(qiáng),應(yīng)及時(shí)對(duì)比計(jì)劃與實(shí)際的差異,說(shuō)明原因,標(biāo)示計(jì)劃價(jià)格。分類不夠明確。下料單尚待完善,便于使用。
(三)、成本管理工作手段單一,市場(chǎng)信息搜集工作少,供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;
主要問(wèn)題1:采購(gòu)員市場(chǎng)信息搜集不夠,日常工作大多為下單后的,市場(chǎng)價(jià)格信息調(diào)查工作比重少。價(jià)格信息獲取手段單一,多為供應(yīng)商傳真報(bào)價(jià)基礎(chǔ)上討價(jià)還價(jià)。
建議:應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)信息工作,做到貨比三家,尋找價(jià)優(yōu)、質(zhì)高、誠(chéng)信的供應(yīng)商。
主要問(wèn)題2:供應(yīng)商等級(jí)評(píng)定工作管理薄落,缺少第三方的參與。
建議:建立并完善供應(yīng)商管理工作,增加定價(jià)透明度。
主要問(wèn)題3:部份物料對(duì)供應(yīng)商的依賴性太強(qiáng),自我研發(fā)設(shè)計(jì)不穩(wěn)定,品管與供應(yīng)商的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不夠協(xié)調(diào),將直接影響成本高低、質(zhì)量好壞及采購(gòu)工作效率水平。
建議:設(shè)計(jì)穩(wěn)定成熟的產(chǎn)品,明確質(zhì)量要求并在采購(gòu)時(shí)同步送達(dá)供應(yīng)商,降低不良品率。
審計(jì)結(jié)論:目前主要物料來(lái)源多為長(zhǎng)期供應(yīng)商,價(jià)格水平逐年也有一定的下浮,但仍為制約計(jì)劃采購(gòu)的瓶頸,物料成本、質(zhì)量直接關(guān)系到公司效益,因此應(yīng)加大此方面的工作投入而非下單后的補(bǔ)救。
(四)、倉(cāng)儲(chǔ)條件較差,未按價(jià)值大小分別管理,存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。
1、倉(cāng)庫(kù)管理
主要問(wèn)題1:倉(cāng)庫(kù)條件較差,影響物料保管。
建議:對(duì)倉(cāng)庫(kù)的存儲(chǔ)做適當(dāng)修繕
主要問(wèn)題2:物料未區(qū)別管理,即價(jià)值高的物料與價(jià)值低的物料混合存放,未作重點(diǎn)管理。
第2 / 3頁(yè)
建議:區(qū)別價(jià)值高低,分類重點(diǎn)管理。
主要問(wèn)題3:據(jù)調(diào)查存貨積壓量大。
建議:根據(jù)可利用程度適當(dāng)處理。
主要問(wèn)題4:季度盤點(diǎn)無(wú)會(huì)計(jì)人員監(jiān)盤,倉(cāng)管員只負(fù)責(zé)盤點(diǎn)自管項(xiàng)目。
建議:建立監(jiān)盤制度,交叉盤點(diǎn),對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果要簽字確認(rèn)。
審計(jì)結(jié)論:總體管理較為完善,基礎(chǔ)工作和業(yè)務(wù)處理情況良好,應(yīng)建立監(jiān)盤制度。
2、原材料倉(cāng)入庫(kù)管理
主要問(wèn)題1:存1抽樣發(fā)現(xiàn)執(zhí)行后無(wú)品管確認(rèn)合格數(shù)。
建議:增加對(duì)二次入庫(kù)物料的品管檢驗(yàn)。
審計(jì)結(jié)論:
1、大件、大批量且產(chǎn)品穩(wěn)定的采購(gòu)基本上都能及時(shí)到位,入庫(kù)率較高。但小件、小批量產(chǎn)品不成熟的在執(zhí)行過(guò)程中問(wèn)題較多,采購(gòu)成本相對(duì)較高,部門間協(xié)調(diào)困難。
2、物料接收至入庫(kù)過(guò)程中涉及采購(gòu)員、品管員、倉(cāng)管員合作與分工的安排,相互影響,單據(jù)較多必定影響工作效率。建議設(shè)計(jì)出能相互通用的信息表。
3、原材料倉(cāng)出庫(kù)管理
主要問(wèn)題1:基于目前的采購(gòu)計(jì)劃而購(gòu)入的物料領(lǐng)用主要以生產(chǎn)為主,領(lǐng)用完全按bom單發(fā)放,其他部門領(lǐng)用可能有時(shí)會(huì)產(chǎn)生沖突。另外小件、價(jià)值低的物料領(lǐng)用程序不變,報(bào)批成本可能會(huì)大于物料成本。
建議:物料領(lǐng)用適當(dāng)考慮一定的彈性,不能固化。
主要問(wèn)題2:物料、工具用具存在白條借用,登記借用的情況,手續(xù)不規(guī)范,有的物料借用時(shí)間較長(zhǎng)未補(bǔ)辦理出庫(kù)領(lǐng)用手續(xù)。 建議:根據(jù)領(lǐng)用情況,按時(shí)間長(zhǎng)短設(shè)定是否應(yīng)補(bǔ)辦出庫(kù)手續(xù),加強(qiáng)管理,利于正確核算成本,及時(shí)掛賬。
審計(jì)結(jié)論:出倉(cāng)管理存在一定的問(wèn)題,應(yīng)采取針對(duì)性的措施加以改進(jìn)。
4、成品倉(cāng)管理
主要問(wèn)題1:入庫(kù)經(jīng)檢驗(yàn)合格后,錄入電腦、手工賬前需填制“成品繳庫(kù)單、入庫(kù)單”,2份單據(jù)實(shí)質(zhì)內(nèi)容相同,只是使用部門有增減,增加了倉(cāng)管員工作量。
建議:在不影響使用前提下2份單據(jù)應(yīng)合而為一“入庫(kù)單”,增加聯(lián)數(shù),一單多用提高效率。
主要問(wèn)題2:審批單與出庫(kù)單實(shí)質(zhì)內(nèi)容相同,只是審批單體現(xiàn)授權(quán),出庫(kù)單體現(xiàn)實(shí)際出庫(kù)。
建議:設(shè)計(jì)出庫(kù)單時(shí)增加審批人簽字,再增加一欄實(shí)出數(shù)。
主要問(wèn)題3:抽樣發(fā)現(xiàn)t(產(chǎn)品入庫(kù)時(shí)間)t(需求計(jì)劃要求交貨時(shí)間),相對(duì)滯后,可能會(huì)導(dǎo)致供貨不及時(shí)。
建議:需綜合分析原因。是產(chǎn)品制作周期未能壓縮,還是需求交貨期不合理的問(wèn)題。
審計(jì)結(jié)論:1、入庫(kù)、出庫(kù)管理規(guī)范,經(jīng)抽查賬實(shí)相符,賬賬相符,單據(jù)填制影響工作效率,應(yīng)盡量簡(jiǎn)化,提高效率。
2、產(chǎn)品基本能滿足供貨,部份批次的生產(chǎn)壓縮了正常的供應(yīng)商生產(chǎn)、采購(gòu)、生產(chǎn)、品管、研發(fā)等其他時(shí)間。有時(shí)缺乏質(zhì)量、成本因素的考慮。
3、要給營(yíng)銷需求部門傳遞正常的產(chǎn)品供應(yīng)周期時(shí)間,合理計(jì)劃需求,不至于兩頭忙的境地。
四、內(nèi)部審計(jì)人員的評(píng)論
計(jì)劃物控部做為公司生產(chǎn)運(yùn)作管理的關(guān)鍵部門,基礎(chǔ)信息工作的扎實(shí)程度直接會(huì)影響整個(gè)公司的運(yùn)作效率和效果,有些是來(lái)自部門外的,有些是內(nèi)部管理不到位,要解決這些問(wèn)題光靠本身是不夠的,涉及相關(guān)部門的信息管理,辦法是看以何部門為頭分步改善。審計(jì)認(rèn)為應(yīng)從信息管理的源頭開(kāi)始,只要涉及相關(guān)部門的則可設(shè)計(jì)出相關(guān)部門能共同使用的信息載體,載體的內(nèi)容應(yīng)明確各自的職責(zé)與分工。按業(yè)務(wù)程序設(shè)計(jì),明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)。減少重復(fù)性的工作,提高效率。此外內(nèi)控制管理上還有待完善,靈活性不夠。總之,經(jīng)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)該部門基本上能完成采購(gòu)任務(wù),有效果但效率不高,特別是次數(shù)多、量小的采購(gòu)。計(jì)劃工作不夠,可操作性不強(qiáng)。存貨管理工作基礎(chǔ)工作扎實(shí),物料管理到位。
五、計(jì)劃物控部的反應(yīng)
該部對(duì)本次審計(jì)工作比較重視,能提供審計(jì)所需的資料使審計(jì)工作得以順利進(jìn)行,基于審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題無(wú)太大異議。但落實(shí)工作并非一個(gè)部門所能解決的,因此,下一步的工作是重在落實(shí),邊工作邊改進(jìn)。
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇二
審計(jì)報(bào)告的標(biāo)題因?qū)徲?jì)項(xiàng)目和審計(jì)內(nèi)容的不同而不同。例如:關(guān)于對(duì)**公司財(cái)務(wù)收支的審計(jì)報(bào)告;關(guān)于對(duì)**公司(**期間)經(jīng)營(yíng)(目標(biāo))結(jié)果的審計(jì)報(bào)告;關(guān)于對(duì)***任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告;關(guān)于對(duì)**公司經(jīng)理**離任的審計(jì)報(bào)告;關(guān)于對(duì)**公司***問(wèn)題的中期審計(jì)報(bào)告;關(guān)于對(duì)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告;關(guān)于對(duì)擬并購(gòu)**公司資產(chǎn)情況的審計(jì)報(bào)告;盡職調(diào)查報(bào)告;關(guān)于對(duì)**公司內(nèi)部控制制度的審計(jì)報(bào)告……。
二、審計(jì)報(bào)告的主送人
根據(jù)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系的不同而有區(qū)別:財(cái)務(wù)總監(jiān);主管總裁(經(jīng)理);總審計(jì)師(審計(jì)總監(jiān));董事長(zhǎng);審計(jì)委員會(huì)等。
三、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)人員、審計(jì)時(shí)間
開(kāi)宗明義:根據(jù)什么進(jìn)行審計(jì)?本次審計(jì)要解決什么問(wèn)題?審計(jì)何時(shí)間內(nèi)、何范圍內(nèi)、何內(nèi)容?審計(jì)工作人員及審計(jì)所耗時(shí)間。這里不能羅嗦,宜高度概括但不能缺項(xiàng)。
四、審計(jì)出的主要問(wèn)題及問(wèn)題形成的原因
審計(jì)出的主要問(wèn)題要根據(jù)重要性(金額大小、性質(zhì)、影響程度等)原則,對(duì)問(wèn)題進(jìn)行排序。如:重大偏離審計(jì)目標(biāo)的違法問(wèn)題、違規(guī)問(wèn)題、高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題、做假帳、上報(bào)虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)不實(shí)風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)所有問(wèn)題都要先定性質(zhì)后量化。如:虛增**年度利潤(rùn)300萬(wàn)元;職務(wù)侵占公款300萬(wàn)元;現(xiàn)金短款300元;違反投資決策程序造成投資損失300萬(wàn)元;私設(shè)小金庫(kù)300萬(wàn)元等等。然后逐項(xiàng)描述?;疽笫牵鹤屗惺盏綀?bào)告的人都能讀懂問(wèn)題的來(lái)龍去脈。
問(wèn)題形成的原因可以單獨(dú)寫也可寫在報(bào)告里,但一定要實(shí)事求是,符合客觀實(shí)際。問(wèn)題的原因應(yīng)該明確界定出主觀原因和客觀原因。主觀原因的表現(xiàn)是:明知故犯;先犯后改、改了再犯;履查履犯??陀^原因的表現(xiàn)是:業(yè)務(wù)流程中設(shè)為非控制重點(diǎn)環(huán)節(jié);內(nèi)部控制點(diǎn)制度空白;非常情況下發(fā)生;企業(yè)發(fā)展中的新問(wèn)題。所有原因均應(yīng)引申其對(duì)公司發(fā)展的影響。
五、被審計(jì)對(duì)象在審計(jì)期間就已經(jīng)審計(jì)出的問(wèn)題的整改行動(dòng)及糾正措施
在審計(jì)期間(審計(jì)通知書發(fā)出之日起到部門審計(jì)報(bào)告定稿前)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,公司已經(jīng)或正在進(jìn)行整改,有實(shí)際糾正行動(dòng)和結(jié)果的,應(yīng)該在審計(jì)報(bào)告中進(jìn)行描述??隙ū粚徲?jì)對(duì)象對(duì)制度的維護(hù)和對(duì)審計(jì)問(wèn)題的態(tài)度所做出的努力。這個(gè)信息應(yīng)該通過(guò)審計(jì)報(bào)告?zhèn)鬟f到所有能讀到審計(jì)報(bào)告的每位領(lǐng)導(dǎo)。
六、審計(jì)結(jié)論與審計(jì)評(píng)價(jià)
每份審計(jì)報(bào)告都要給出審計(jì)結(jié)論和審計(jì)評(píng)價(jià)。這不僅是對(duì)被審計(jì)對(duì)象履行的義務(wù),也是體現(xiàn)審計(jì)獨(dú)立性、權(quán)威性、客觀性、決策可參照性的必要前提。也是企業(yè)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要目標(biāo)之一。內(nèi)部審計(jì)不參與經(jīng)營(yíng),與經(jīng)營(yíng)者沒(méi)有直接的利益沖突關(guān)系,審計(jì)結(jié)論和審計(jì)評(píng)價(jià)必須確保獨(dú)立性和權(quán)威性。
七、審計(jì)建議
國(guó)家審計(jì)這個(gè)位置是要寫“審計(jì)意見(jiàn)”或“審計(jì)結(jié)論和處理意見(jiàn)”的,內(nèi)部審計(jì)無(wú)執(zhí)法權(quán),如無(wú)公司文件明確規(guī)定,則沒(méi)必要寫成“審計(jì)意見(jiàn)”。“審計(jì)建議”要具備可操作性,基本要求是能夠解決審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。內(nèi)部審計(jì)存在的前提是能夠發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值是如何解決已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了的問(wèn)題,最低要求是同樣的問(wèn)題不能再在同一個(gè)管理中心或利潤(rùn)中心重復(fù)發(fā)生。
八、審計(jì)報(bào)告出具人
審計(jì)組的“審計(jì)報(bào)告”要手書審計(jì)組全體人員的名字;審計(jì)部的“審計(jì)報(bào)告”要手書審計(jì)經(jīng)理的名字。這和國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告有明顯的區(qū)別。
九、審計(jì)報(bào)告出具日期
打印審計(jì)報(bào)告形成日期。
十、審計(jì)報(bào)告抄送人員和部門及報(bào)告總份數(shù)及存檔要求
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告,是要按公司規(guī)定發(fā)送很多既定的領(lǐng)導(dǎo)和部門的,在審計(jì)報(bào)告最后一頁(yè)的頁(yè)角,按規(guī)定寫清楚抄送人員和部門及需存檔案的份數(shù)及總發(fā)出份數(shù)。
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇三
20**年,縣審計(jì)局以深化平安建設(shè)為重點(diǎn),按照《縣平安建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案》要求,結(jié)合本部門實(shí)際,積極開(kāi)展平安機(jī)關(guān)創(chuàng)建,全面履行綜治、維穩(wěn)工作職責(zé),取得了一定成效。
局黨組充分認(rèn)識(shí)到平安建設(shè)的重要意義,把“平安機(jī)關(guān)”創(chuàng)建活動(dòng)作為審計(jì)系統(tǒng)深入推動(dòng)社會(huì)管理創(chuàng)新、文明單位創(chuàng)建的重要舉措,認(rèn)真履行社會(huì)治安綜合治理目標(biāo)管理責(zé)任制,切實(shí)把創(chuàng)建活動(dòng)的.各項(xiàng)部署要求落到實(shí)處。年初把綜治維穩(wěn)工作納入年度工作重要議程,與審計(jì)工作同部署、同落實(shí)、同考核。一是組織領(lǐng)導(dǎo)到位。審計(jì)局成立了以局黨組書記、局長(zhǎng)為組長(zhǎng),其他黨組成員為副組長(zhǎng),各股室負(fù)責(zé)人為成員的綜治維穩(wěn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,并明確了局辦公室為承辦科室,形成了一級(jí)抓一級(jí),層層抓落實(shí)的工作局面。二是目標(biāo)責(zé)任到位。制定了《市審計(jì)局關(guān)于開(kāi)展“平安機(jī)關(guān)”創(chuàng)建活動(dòng)的實(shí)施方案》,明確創(chuàng)建目標(biāo),落實(shí)創(chuàng)建任務(wù),強(qiáng)化組織保障。層層簽訂責(zé)任書,責(zé)任到股室,責(zé)任到人。
在社會(huì)治安綜合治理和“平安機(jī)關(guān)”建設(shè)上,局黨組立足宣傳教育,增強(qiáng)干部職工安全防范意識(shí),調(diào)動(dòng)干部職工參與社會(huì)治安綜合治理和創(chuàng)建“平安單位”的積極性,營(yíng)造“事事講安全,人人保平安”的濃厚氛圍。在每月一次的集中學(xué)習(xí)時(shí)間,必講綜治工作的重要性認(rèn)識(shí)和工作要求,讓全體審計(jì)干部繃緊這根弦,切實(shí)增強(qiáng)平安建設(shè)的責(zé)任感和緊迫感。同時(shí),充分利用宣傳欄和黨務(wù)、政務(wù)公開(kāi)網(wǎng)站等載體,宣傳各級(jí)關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)治安綜合治理,維護(hù)社會(huì)政治穩(wěn)定的有關(guān)文件精神,增強(qiáng)干部職工的平安意識(shí)。另外,以領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法用法為重點(diǎn),狠抓領(lǐng)導(dǎo)干部的法制教育,提高領(lǐng)導(dǎo)干部的法律素質(zhì),增強(qiáng)依法決策、依法行政、依法管理、依法辦事的能力,提高法治化管理水平。
局機(jī)關(guān)將社會(huì)治安綜合治理工作與本單位業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合,堅(jiān)持每季度召開(kāi)一次會(huì)議,研究部署平安建設(shè)工作,認(rèn)真制定本單位社會(huì)治安綜合治理實(shí)施方案,按照活動(dòng)方案開(kāi)展工作,確保社會(huì)治安綜合治理的長(zhǎng)效機(jī)制落到實(shí)處。一是危害國(guó)家安全的違法犯罪活動(dòng)防控有力。做好敵對(duì)勢(shì)力及非法宗教組織防范工作,局黨組成員按照分工,針對(duì)重點(diǎn)群體對(duì)象,加強(qiáng)調(diào)查了解,對(duì)苗頭性問(wèn)題及時(shí)掌握情況,按規(guī)定程序上報(bào)處理。今年來(lái)局機(jī)關(guān)干部職工沒(méi)有發(fā)生一起危害國(guó)家安全違法犯罪的案件,工作人員沒(méi)有參加敵對(duì)組織、“法輪”邪教組織及有害氣功組織、非法宗教組織,也沒(méi)有發(fā)生一起違法違紀(jì)事件。二是矛盾糾紛排查調(diào)處工作措施到位。建立健全單位內(nèi)部矛盾糾紛排查調(diào)處工作制度,做到有人抓,有人負(fù)責(zé)。局黨組會(huì)議及時(shí)聽(tīng)取矛盾糾紛排查調(diào)處工作情況,研究解決工作難題。半年來(lái),全體審計(jì)干部沒(méi)有發(fā)生明顯的矛盾糾紛,也沒(méi)有因矛盾糾紛化解不及時(shí)而造成民轉(zhuǎn)刑案件,沒(méi)有發(fā)生非法游行、集會(huì)、鬧事、等重大事件,審計(jì)機(jī)關(guān)團(tuán)結(jié)和諧,全體審計(jì)人員思想穩(wěn)定。三是組織制度健全完善。堅(jiān)持以制度管人管事,確保審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部安全防范機(jī)制健全。建立《機(jī)關(guān)安全保衛(wèi)管理制度》,為了保證局機(jī)關(guān)和職工住宅樓的的安全,堅(jiān)持每月對(duì)局機(jī)關(guān)辦公樓及職工住宅樓進(jìn)行一次安全檢查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)整改。認(rèn)真落實(shí)門衛(wèi)制度,并對(duì)門衛(wèi)值班情況進(jìn)行定期或不定期的抽查,嚴(yán)格進(jìn)出車輛和人員登記手續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行《值班制度》,雙休日、節(jié)假日實(shí)行在崗值班,領(lǐng)導(dǎo)干部在崗帶班。同時(shí),對(duì)重要財(cái)產(chǎn)、物品、文件、印章等加強(qiáng)管理防范。四是強(qiáng)化效能督查。圍繞創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu),治庸治懶的要求,強(qiáng)化作風(fēng)督查,重點(diǎn)督查局各科室、二級(jí)單位作風(fēng)建設(shè)情況。強(qiáng)化機(jī)關(guān)效能建設(shè)督查制度、績(jī)效責(zé)任追究制度、考勤制度、財(cái)務(wù)管理制度、車輛管理制度、接待管理制度等一系列機(jī)關(guān)效能制度,切實(shí)增強(qiáng)干部勤政意識(shí)、責(zé)任意識(shí);圍繞政令暢通和優(yōu)化政務(wù)環(huán)境,強(qiáng)化執(zhí)行力督查。重點(diǎn)督查各股室各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)落實(shí)情況,各項(xiàng)制度執(zhí)行情況。經(jīng)檢查,全年沒(méi)有發(fā)現(xiàn)因不履行職責(zé)或履行職責(zé)不當(dāng),造成社會(huì)影響,引發(fā)集體上訪或群t性事件發(fā)生的現(xiàn)象。五是創(chuàng)建平安家庭推進(jìn)機(jī)關(guān)和諧。為切實(shí)把綜治平安建設(shè)的各項(xiàng)措施落到實(shí)處,以家庭的平安和諧促進(jìn)機(jī)關(guān)和諧、社會(huì)和諧,今年在局機(jī)關(guān)廣大家庭中繼續(xù)開(kāi)展創(chuàng)建“平安家庭”活動(dòng),努力實(shí)現(xiàn)各個(gè)家庭“七無(wú)一好”的工作目標(biāo),即:無(wú)家庭暴力、無(wú)非法宗教信仰活動(dòng)、無(wú)賭博、無(wú)鄰里糾紛、無(wú)家庭成員參與“黃、丑”行為、無(wú)違法犯罪、安全防范工作做得好。
結(jié)合縣委政府統(tǒng)一布置的工作要求,組織審計(jì)干部到駐村開(kāi)展走訪慰問(wèn)活動(dòng)。深入了解村干部思想狀況,幫助制定村集體發(fā)展規(guī)劃,幫助解決實(shí)際問(wèn)題。深入農(nóng)戶,與老黨員、貧困戶面對(duì)面交流,了解民意,結(jié)成幫扶對(duì)子,用實(shí)際行動(dòng)維護(hù)了駐村的社會(huì)穩(wěn)定。努力為群眾辦實(shí)事、辦好事?;顒?dòng)期間,共慰問(wèn)了4戶生活困難家庭,給每戶送去了400元生活補(bǔ)助。
存在的主要問(wèn)題:少數(shù)同志對(duì)落實(shí)綜治責(zé)任和開(kāi)展平安創(chuàng)建的工作認(rèn)識(shí)還有待于提高,參與的積極性不高、主動(dòng)性不強(qiáng);部分同志執(zhí)行安全管理制度不是很嚴(yán)格。
下步工作重點(diǎn):一是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)綜治維穩(wěn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵,要把落實(shí)綜治責(zé)任制和開(kāi)展平安創(chuàng)建工作做為審計(jì)執(zhí)法工作的重要內(nèi)容,納入總體安排,提上議事日程和日常管理,常議常抓,不斷完善綜治工作的長(zhǎng)效機(jī)制。要貫徹“標(biāo)本兼治、綜合治理”的方針,進(jìn)一步抓好隊(duì)伍建設(shè),高度重視綜治責(zé)任制的落實(shí)和平安創(chuàng)建工作的開(kāi)展,落實(shí)好責(zé)任。二是進(jìn)一步健全和完善工作制度,抓綜治工作一靠教育,二靠制度,既要加強(qiáng)思想教育,提高廣大干部職工的思想素質(zhì)和安全防范意識(shí),又要建立健全一套管用的、具有約束力的制度和長(zhǎng)效機(jī)制,以推進(jìn)綜治工作的制度化、規(guī)范化。三是加強(qiáng)內(nèi)部管理,確保安全穩(wěn)定。根據(jù)內(nèi)部管理工作實(shí)際,不斷健全和完善規(guī)章制度,強(qiáng)化管理;按照規(guī)章制度落實(shí)內(nèi)部管理,落實(shí)環(huán)境執(zhí)法工作,維護(hù)正常的辦公秩序,確保人員和物質(zhì)器材安全,防止職務(wù)犯罪。四是鞏固和深化綜治成果,加大宣傳力度。結(jié)合政治思想教育,持之以恒抓好綜治和平安教育,努力使全體干部充分認(rèn)清綜治和平安建設(shè)工作的重要意義和現(xiàn)實(shí)意義,始終把思想統(tǒng)一到上級(jí)的決策部署上來(lái),真正做到統(tǒng)一行動(dòng)。認(rèn)真總結(jié)綜治經(jīng)驗(yàn),建立健全一整套管用的綜治和平安建設(shè)工作制度及長(zhǎng)效機(jī)制,推進(jìn)綜治和平安建設(shè)工作經(jīng)?;⒅贫然?、規(guī)范化。
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇四
尊敬的公司董事會(huì)及主管領(lǐng)導(dǎo):
(二)審計(jì)依據(jù):我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中按照《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施本項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作,并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計(jì)程序,根據(jù)抽查結(jié)果,我們認(rèn)為,下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注:
(三)審計(jì)結(jié)論:根據(jù)已查明的事實(shí),對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制所作的評(píng)價(jià);
(四)審計(jì)決定:針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的處理、處罰意見(jiàn);
(五)審計(jì)建議:針對(duì)以上問(wèn)題,我們建議:針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的建議。
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇五
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第××條的規(guī)定,省審計(jì)廳組織審計(jì)組從××××年××月××日至××月××日,對(duì)省a單位××××至××××年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)。部分問(wèn)題追溯到以前年度,并延伸調(diào)查了有關(guān)單位。省a單位按照審計(jì)要求,向?qū)徲?jì)組提供了與審計(jì)相關(guān)的會(huì)計(jì)資料、其他證明材料,并承諾對(duì)其真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)是在省a單位提供有關(guān)資料基礎(chǔ)上進(jìn)行的。有關(guān)審計(jì)情況如下:
一、被審計(jì)單位的基本情況
(一)機(jī)構(gòu)、人員情況
省a單位成立于××××年。其主要職能是:〔此處省略〕。
目前,省×××是一套班子,兩塊牌子。對(duì)外,稱[此處省略],法定代表人為×××;對(duì)內(nèi),屬〔此處省略〕,現(xiàn)有正式職工××人,另有×名離退休兼任人員。主要收入來(lái)源包括:〔此處省略〕。
(注:被審計(jì)單位成立時(shí)間、主要職能等內(nèi)容并非所有審計(jì)報(bào)告的必備內(nèi)容。上述內(nèi)容對(duì)審計(jì)結(jié)論有影響、對(duì)審計(jì)報(bào)告有價(jià)值的予以表述,否則可不表述。)
(二)××××至××××年財(cái)務(wù)收支情況
1.××××年總收入××××萬(wàn)元。其中:撥入???/p>
××?!寥f(wàn)元,財(cái)政補(bǔ)助收入××萬(wàn)元,事業(yè)收入××××?!寥f(wàn)元,其他收入××。×萬(wàn)元??傊С觥痢痢寥f(wàn)元,其中:撥市州管理中心經(jīng)費(fèi)××萬(wàn)元,事業(yè)支出×××萬(wàn)元,上繳上級(jí)支出××萬(wàn)元。
2.××××年總收入××××。×萬(wàn)元,其中:××××撥入專款×萬(wàn)元,財(cái)政補(bǔ)助收入××萬(wàn)元(××××撥款),事業(yè)收入××××?!寥f(wàn)元,其他收入××?!寥f(wàn)元?!痢痢痢聊昕傊С觥痢痢??!寥f(wàn)元。其中:撥市州管理中心經(jīng)費(fèi)××?!寥f(wàn)元,??钪С觥?。×萬(wàn)元,事業(yè)支出×××?!寥f(wàn)元(人員公用支出×××?!寥f(wàn)元,××支出×××?!寥f(wàn)元),上繳上級(jí)支出××萬(wàn)元。
3.截止××××年年底,省a單位總資產(chǎn)為××××?!寥f(wàn)元,其中:負(fù)債×××?!寥f(wàn)元,凈資產(chǎn)××××。×萬(wàn)元。
4.銀行開(kāi)戶情況:截止××××年底,省a單位會(huì)計(jì)報(bào)表反映銀行存款數(shù)為××××××××?!痢猎?,具體由以下構(gòu)成:
(3)××××年××月,在××××××開(kāi)設(shè)專戶,××××年末余額為××××××元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)
××××年至××××年的。財(cái)政、財(cái)務(wù)收支基本真實(shí)、合法。但是,在財(cái)務(wù)收支管理中仍存在一些需要糾正和改進(jìn)的問(wèn)題。
三、審計(jì)查出問(wèn)題及處理處罰意見(jiàn)
(一)無(wú)證收費(fèi)×××××元?!痢痢痢聊?,省a單位對(duì)各市、州、直管市、林區(qū)××××管理中心、各××××單位下發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展×××××的通知》(鄂××發(fā)〔××××〕×××號(hào)),該通知規(guī)定,“〔此處省略〕”。根據(jù)該文件規(guī)定,省a單位對(duì)××家××單位收取××××年檢費(fèi)×××××元。經(jīng)審計(jì)核實(shí),此項(xiàng)收費(fèi)未報(bào)省物價(jià)局審核并辦理收費(fèi)許可證。
無(wú)證收取××××年檢費(fèi),違反了《xx省行政事業(yè)性收費(fèi)管理辦法》第十條、第十一條的規(guī)定,同時(shí)根據(jù)該辦法第十八條規(guī)定,無(wú)證收費(fèi)屬違規(guī)收費(fèi)行為。根據(jù)《xx省行政事業(yè)性收費(fèi)管理辦法》第十九條:“責(zé)令立即停止違法活動(dòng),將非法所得退還原繳費(fèi)者,無(wú)法退還的,予以沒(méi)收”的規(guī)定,省a單位應(yīng)立即停止違規(guī)收費(fèi)行為,在收到審計(jì)決定書之日起30日內(nèi)將非法所得退還原繳費(fèi)者。
(二)擠占挪用專項(xiàng)資金××××××元。其中:××資金×××××元,××費(fèi)×××××元,其他資金×××××元。主要是:
1.××××年×月,應(yīng)××××中心要求,省a單位匯
×××××元到長(zhǎng)春市××××中心,用于購(gòu)買××××。
××月份,省a單位在××支出中國(guó)共產(chǎn)黨列報(bào)購(gòu)×款×××××元(含保險(xiǎn)費(fèi)),并記入了固定資產(chǎn)。此××一直由××××中心使用,××××年辦理了移交手續(xù)。
2.××××至××××年,省a單位先后兩次撥給××市人民政府駐xx聯(lián)絡(luò)處資金共計(jì)××××××元。經(jīng)核實(shí),此項(xiàng)資金在“公務(wù)費(fèi)--會(huì)議費(fèi)”中列支,占用了××資金。
××資金。
××××××元,××××年×××××元,占用了其他資金。
擠占挪用專項(xiàng)資金,違反了《財(cái)政部、國(guó)家計(jì)委關(guān)于考試收費(fèi)管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(財(cái)綜〔〕4號(hào))第六條和民政部、財(cái)政部關(guān)于××有關(guān)問(wèn)題的規(guī)定。根據(jù)《xx省預(yù)算外資金管理?xiàng)l例》第三十條規(guī)定,擅自改變專項(xiàng)資金用途的,可處以10%的罰款。對(duì)于擠占挪用專項(xiàng)資金××××××元的行為,處以10%的罰款,計(jì)××××××元。
……
(五)在收取×費(fèi)、××費(fèi)和××收支結(jié)算過(guò)程中,違規(guī)使用現(xiàn)金,金額達(dá)××××××?!痢猎>唧w情況是:
××××××?!猎男袨樘幰?0%罰款,計(jì)××××××元。
……
(八)漏提漏繳各項(xiàng)稅金××××××?!痢猎?/p>
1.××××至××××年,省a單位收取的××收入未按規(guī)定繳存財(cái)政預(yù)算外專戶管理。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅征收管理辦法》的通知(國(guó)稅發(fā)〔〕65號(hào))的規(guī)定,××收入、××收入收支相抵后的結(jié)余以及其他收入應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。經(jīng)核實(shí),兩年共計(jì)漏提漏繳企業(yè)所得稅××××××?!痢猎?,其中:
××××年×××××?!痢猎?,××××年×××××。××元。
2.××××至××××年,省a單位收取的×××××培訓(xùn)收入漏提漏繳營(yíng)業(yè)稅等×××××?!痢猎?。其中:××××年×××××?!痢猎痢痢痢聊辍痢痢痢痢??!痢猎?。
3.××××至××××年,省a單位自身發(fā)放給×名外聘人員和××名正式職工工資、補(bǔ)助及獎(jiǎng)金×××××元,未扣繳個(gè)人所得稅×××××元。其中:×名外聘人員××××元,××名正式職工×××××元。
漏提漏繳各項(xiàng)稅金,違反了《中華人民共和國(guó)稅收征管法》第二十五條、第三十一條和國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅征收管理辦法》的通知(國(guó)稅發(fā)〔1999〕65號(hào))第一條、第二條、第四條的規(guī)定。根據(jù)《稅收征管法》第五十二條、第五十三條規(guī)定,對(duì)漏繳各項(xiàng)稅款,交由稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)征入庫(kù)。省a單位應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)決定書之日起30日內(nèi)將漏提漏繳各項(xiàng)稅金××××××。××元向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)繳。
……
四、審計(jì)建議
審計(jì)情況表明,省a單位在財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題是比較突出的,要提高認(rèn)識(shí),正視存在的問(wèn)題,采取積極措施,認(rèn)真整改。
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇六
審計(jì)部:
一、審計(jì)概況:說(shuō)明審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)、審計(jì)目的和范圍、審計(jì)重點(diǎn)審計(jì)立項(xiàng)依據(jù):依據(jù)被審單位提供的資料,遵照各項(xiàng)法律,法規(guī),規(guī)章等。審計(jì)目的:進(jìn)行獨(dú)立、客觀、公正的審查和評(píng)價(jià),及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,降低資金支出,促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益。
審計(jì)范圍:包括時(shí)限,內(nèi)容等。
審計(jì)重點(diǎn):預(yù)算或決算的真實(shí)性、合法性、效益性。
二、審計(jì)依據(jù):本次審計(jì)我們遵照了如下法律、法規(guī)以及集團(tuán)公司內(nèi)部規(guī)章、制度的基本要求:
(一)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》
(二)《中華人民共和國(guó)公司法》
(三)《國(guó)家審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》
(四)《****公司內(nèi)部審計(jì)工作條例》
(五)《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》及其具體準(zhǔn)則
三、審計(jì)情況:陳述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的具體問(wèn)題
四、審計(jì)結(jié)論和建議1.根據(jù)調(diào)查了取得的情況,對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制做出適當(dāng)正確的評(píng)價(jià);2.針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出改變經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的建議。3.針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出相應(yīng)的處理、處罰意見(jiàn)。
五、審計(jì)組成員審計(jì)組長(zhǎng):**
副組長(zhǎng):**
組員:**
六、審計(jì)報(bào)告審批*******公司審計(jì)部二零零年月日
附件:1.被審計(jì)單位反饋意見(jiàn)
2.審計(jì)后會(huì)計(jì)報(bào)表
被審單位公司負(fù)責(zé)人(簽章)
被審單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(簽章)
二零零年
月日
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇七
摘要:行政事業(yè)單位具有特殊的性質(zhì),對(duì)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展起到推動(dòng)作用。與此同時(shí),單位自身的監(jiān)督和管理,也是一項(xiàng)重要的工作,而內(nèi)部審計(jì)能夠滿足這一要求。本文首先概述了行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的重要性,然后介紹了內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀和問(wèn)題,最后指出相關(guān)改進(jìn)措施,以供參考。
關(guān)鍵詞:行政事業(yè)單位;內(nèi)部審計(jì);問(wèn)題;改進(jìn)措施
內(nèi)部審計(jì)在行政事業(yè)單位中的作用,是能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的隱患和漏洞,并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素提出意見(jiàn)和建議,從而提升管理水平,促進(jìn)單位的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展??v觀我國(guó)的行政事業(yè)單位,當(dāng)前內(nèi)審工作中存在一些問(wèn)題,和審計(jì)工作的目標(biāo)相違背。以下對(duì)此進(jìn)行深入探討,希望為實(shí)際工作提供一些經(jīng)驗(yàn)和參考。
一、行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)概述
對(duì)于行政事業(yè)單位而言,內(nèi)審是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng),最初用于財(cái)務(wù)審查,隨著應(yīng)用范圍的擴(kuò)大,目前在企業(yè)各方面的監(jiān)督管理工作中均有體現(xiàn)。具體來(lái)說(shuō),內(nèi)審的作用包括以下兩點(diǎn):第一,保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全性。在部分行政事業(yè)單位中,財(cái)務(wù)管理不當(dāng)或監(jiān)管不嚴(yán)格,會(huì)造成不規(guī)范的行為,例如應(yīng)用國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行出租、投資等,帶來(lái)收益損失。對(duì)此,內(nèi)審工作有利于領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)確掌握資產(chǎn)情況,防止資產(chǎn)流失,保證資產(chǎn)的保值、增值。第二,提高財(cái)政資金的利用率。分析行政事業(yè)單位的財(cái)政資金,普遍存在利用率較低的問(wèn)題。內(nèi)審工作的開(kāi)展,能夠明確資金的不合理使用情況,從而實(shí)施改進(jìn)措施,不斷提升資金管理水平。
二、內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀和問(wèn)題
(一)認(rèn)識(shí)不到位
在行政事業(yè)單位中,部分領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為財(cái)務(wù)管理就是收支記錄活動(dòng),內(nèi)審工作就是對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督,因此未開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作,或者開(kāi)展比較被動(dòng)。在財(cái)政資金的監(jiān)管上,財(cái)政部門、審計(jì)部門都提高了監(jiān)管力度,個(gè)別單位認(rèn)為內(nèi)審工作是為了應(yīng)付上級(jí)檢查,因此審計(jì)部門工作流于形式,指導(dǎo)、監(jiān)督、約束等職能和作用沒(méi)有發(fā)揮出來(lái)。
(二)法律規(guī)范不健全
在經(jīng)濟(jì)體制深化改革的背景下,我國(guó)的經(jīng)濟(jì)在宏觀上、微觀上均發(fā)生了明顯的變化。然而,和內(nèi)審相關(guān)的法律法規(guī)、制度規(guī)范卻具有滯后性,不適應(yīng)當(dāng)前社會(huì)的發(fā)展需求。具體體現(xiàn)在:一是內(nèi)部審計(jì)法尚未出臺(tái),目前在用的法律級(jí)別低,因此實(shí)際操作時(shí)缺少支持和保障。二是單位內(nèi)部的審計(jì)制度和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符合,尤其是調(diào)研工作缺失,導(dǎo)致內(nèi)審制度流于形式。
(三)工作缺乏獨(dú)立性
隨著內(nèi)審制度的重要性提升,行政事業(yè)單位已經(jīng)基本構(gòu)建了專門的內(nèi)審機(jī)構(gòu),履行的職能是獨(dú)立監(jiān)督檢查,對(duì)單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià),看是否滿足國(guó)家的法律法規(guī),最后提出合理化的'建議和意見(jiàn)。內(nèi)審機(jī)構(gòu)要想做好內(nèi)審工作,就必須保持獨(dú)立性。然而,在重視程度、人員編制等因素的影響下,部分內(nèi)審機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性不足,審計(jì)人員在人情、利益的影響下,難以真正獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作。
三、內(nèi)部審計(jì)工作的改進(jìn)措施
(一)提高重視程度
加強(qiáng)內(nèi)審工作,才能夠提高行政事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益。首先,要求審計(jì)人員轉(zhuǎn)變思想,增強(qiáng)內(nèi)審意識(shí),積極主動(dòng)的開(kāi)展內(nèi)審工作。具體操作上,第一,充分利用媒體的力量做好宣傳工作,確保單位領(lǐng)導(dǎo)、員工認(rèn)識(shí)到內(nèi)審工作的重要性,為工作開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。第二,被審部門應(yīng)該樹(shù)立正確的認(rèn)識(shí)和心態(tài),尤其是正確理解審計(jì)部門的監(jiān)督職能,從而處理好監(jiān)督和服務(wù)之間的關(guān)系,推動(dòng)審計(jì)工作順利開(kāi)展。第三,內(nèi)審人員要善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題,不斷對(duì)實(shí)際工作進(jìn)行改進(jìn),確保內(nèi)審工作的開(kāi)展,能夠適應(yīng)國(guó)家的政策和制度。
(二)完善法律制度
對(duì)于行政事業(yè)單位而言,內(nèi)審制度是否完善,和政府的公信力、資源配置市場(chǎng)化具有密切關(guān)聯(lián)。有章可循、有法可依,是開(kāi)展內(nèi)審工作的基礎(chǔ)和前提,因此要不斷完善法律制度體系。第一,從我國(guó)國(guó)情出發(fā),制定合理的內(nèi)審法律法規(guī),制定高效的、可行的審計(jì)工作規(guī)范,確保制度和工作實(shí)情相適應(yīng)。第二,結(jié)合單位的特點(diǎn)和工作,制定單位內(nèi)部的審計(jì)制度和操作規(guī)范,重點(diǎn)在于指導(dǎo)審計(jì)工作的開(kāi)展,提高工作的規(guī)范性,促進(jìn)內(nèi)審工作有序展開(kāi)。
(三)保持內(nèi)審獨(dú)立性
對(duì)行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行完善,具有長(zhǎng)期性的特點(diǎn),而保證審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性,則是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)。內(nèi)審部門層級(jí)越高,監(jiān)督檢查的力度越大,獨(dú)立性就應(yīng)該越強(qiáng)。針對(duì)于此,第一,要求單位科學(xué)設(shè)置審計(jì)機(jī)構(gòu),能夠滿足正常的工作需要,在單位領(lǐng)導(dǎo)人的帶領(lǐng)下,切實(shí)行使獨(dú)立性的監(jiān)督權(quán),并向領(lǐng)導(dǎo)人匯報(bào)和負(fù)責(zé),以提高內(nèi)審工作的有效性、權(quán)威性。第二,內(nèi)審人員在編制上,必須是由專職人員組成,單位應(yīng)該適當(dāng)放寬內(nèi)審人員的權(quán)利,確保內(nèi)審工作的開(kāi)展,不會(huì)受到其他部門、其他單位的影響,從而在內(nèi)審職權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作。
(四)推廣信息化技術(shù)
行政事業(yè)單位是政府的重要組成部分,工作效率和政府形象、行政能力密切相關(guān)。隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步,內(nèi)審工作的開(kāi)展,也應(yīng)該提高科技水平,以滿足時(shí)代發(fā)展的需求。具體來(lái)說(shuō),一方面要大力推廣應(yīng)用信息技術(shù),單位領(lǐng)導(dǎo)以身作則創(chuàng)新理念,重視信息技術(shù)項(xiàng)目的建設(shè),主要包括計(jì)算機(jī)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、審計(jì)系統(tǒng)軟件等,不僅能夠提高審計(jì)工作效率,還有利于控制審計(jì)成本,促進(jìn)人才培養(yǎng)。另一方面,針對(duì)信息技術(shù)的應(yīng)用,出臺(tái)針對(duì)性的管理制度,確保審計(jì)工作逐步實(shí)現(xiàn)信息化,將其作為內(nèi)審工作的一大發(fā)展方向。
四、結(jié)束語(yǔ)
綜上所述,內(nèi)部審計(jì)在行政事業(yè)單位中作用重大,能夠保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全性,提高財(cái)政資金的利用率。通過(guò)分析可知,當(dāng)前內(nèi)審工作中的問(wèn)題,集中體現(xiàn)在認(rèn)識(shí)不到位、法律規(guī)范不健全、工作缺乏獨(dú)立性。針對(duì)于此,改進(jìn)措施如下:一是提高重視程度,二是完善法律制度,三是保持內(nèi)審獨(dú)立性,四是推廣信息化技術(shù)。
參考文獻(xiàn):
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇八
日期:xx年10月26日
接受者:公司總經(jīng)理***
引言:
經(jīng)公司xx年度內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃安排,我們對(duì)公司計(jì)劃物控部業(yè)務(wù)
管理程序政策、采購(gòu)計(jì)劃及其價(jià)格核定與控制、有關(guān)合同、倉(cāng)儲(chǔ)管理系統(tǒng)
等事項(xiàng)進(jìn)行就地審計(jì),涉及的期間是從xx年1月1日至xx年月9
月30日。
審計(jì)范圍和目標(biāo):
本次審計(jì)的期間范圍涉及計(jì)劃物控部從xx年1月1日至xx年月9
月30日止計(jì)劃物控部有關(guān)采購(gòu)計(jì)劃的制定、實(shí)施的及時(shí)性、有效性、合理性、合規(guī)性,存貨成本管理的效益性,內(nèi)部控制的健全有效等情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)的依據(jù)是計(jì)劃物控部提供的資料。審計(jì)過(guò)程中我們結(jié)合其實(shí)際情況,實(shí)施了我們認(rèn)為合適的、必要的審計(jì)程序。
簡(jiǎn)要的審計(jì)結(jié)論和審計(jì)發(fā)現(xiàn)的性質(zhì):(主要的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及建議)在對(duì)計(jì)劃物控部審計(jì)過(guò)程中,我們認(rèn)為最重要審計(jì)發(fā)現(xiàn)如下計(jì)劃物控部存在問(wèn)題:
1、采購(gòu)行為依據(jù)不具體、不規(guī)范,基礎(chǔ)信息有待完善;
2、采購(gòu)計(jì)劃制作被動(dòng),指導(dǎo)性不強(qiáng),缺乏與實(shí)際的對(duì)比考核,采購(gòu)工作效率不高;
3、成本管理工作手段單一,市場(chǎng)信息搜集工作少,供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;
4、倉(cāng)儲(chǔ)條件較差,未按價(jià)值大小分別管理,存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。綜上幾點(diǎn)反映了內(nèi)部控制制度存在的缺陷。對(duì)回復(fù)的期盼:
該報(bào)告的其他部分提供了有關(guān)部門審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議的詳細(xì)資料,我們
希望在收到報(bào)告之后的15天內(nèi)作出書面回復(fù)。
公司審計(jì)部
審計(jì)組長(zhǎng):***
審計(jì)小組成員:***
(以上部分是便于總經(jīng)理簡(jiǎn)要閱讀)
二、審計(jì)過(guò)程說(shuō)明:審計(jì)資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法,資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查、典型調(diào)查及組合調(diào)查。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的細(xì)節(jié)說(shuō)明
(一)、采購(gòu)行為依據(jù)不具體、不規(guī)范,基礎(chǔ)信息有待完善;
主要問(wèn)題1:目前采購(gòu)行為來(lái)源依據(jù)主要是營(yíng)銷中心、客戶服務(wù)部提交的產(chǎn)品需求計(jì)劃,做為指導(dǎo)采購(gòu)行為的依據(jù)針對(duì)性不強(qiáng),有些特殊要求表達(dá)不夠明確。
主要問(wèn)題2:需求計(jì)劃多樣化,格式、內(nèi)容、要求、通知編號(hào)等不統(tǒng)一有待完善,bom清單不準(zhǔn)確。依據(jù)不清會(huì)導(dǎo)致模糊采購(gòu),責(zé)任劃分不明確,易產(chǎn)生事后扯皮影響工作效率。
(2)規(guī)范計(jì)劃編號(hào),便于查核;
主要問(wèn)題3:時(shí)間缺乏彈性,不易調(diào)整采購(gòu)策略。
建議:由于公司產(chǎn)品的特點(diǎn)對(duì)采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求也相對(duì)較高,日常要做好重要供應(yīng)商的溝通,不因?yàn)闀r(shí)間要求緊而向質(zhì)量讓步。另外是否建立科學(xué)的產(chǎn)品生產(chǎn)周期,精確計(jì)算出從采購(gòu)到產(chǎn)品下線入庫(kù)各環(huán)節(jié)所需的時(shí)間,正確指導(dǎo)各環(huán)節(jié)的工作行為。讓營(yíng)銷人員簽訂合同明確交貨日期時(shí)能做到心中有數(shù),不致引起糾紛。
主要問(wèn)題4:需求計(jì)劃審批不夠規(guī)范,口頭請(qǐng)示后未補(bǔ)簽字;
建議:完善審批程序。規(guī)定審批執(zhí)行人權(quán)限,跟蹤完結(jié)審批手續(xù);
主要問(wèn)題5:有部分非生產(chǎn)物品采購(gòu),如購(gòu)置禮品、萬(wàn)年歷等;
建議:非生產(chǎn)物品采購(gòu)是否可直接由執(zhí)行部門經(jīng)辦,減少采購(gòu)員工作量;
審計(jì)結(jié)論:亟待完善。作為實(shí)施采購(gòu)行為的基本環(huán)節(jié),不明確的行為依據(jù)將直接導(dǎo)致以后各環(huán)節(jié)的混亂,易造成責(zé)任劃分不清,不能有效完成采購(gòu)任務(wù),影響采購(gòu)效率、效果,是目前亟待完善的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。本環(huán)節(jié)涉及營(yíng)銷、生產(chǎn)、工藝、研發(fā)等部門,應(yīng)設(shè)計(jì)一份流程清晰,責(zé)任、標(biāo)的物明確的計(jì)劃程序表。
(二)、采購(gòu)計(jì)劃制作被動(dòng),指導(dǎo)性不強(qiáng),缺乏與實(shí)際的對(duì)比考核,采購(gòu)工作效率不高;
主要問(wèn)題1:欠料單6月份之前不夠規(guī)范,6月份后欠料單有所改進(jìn)但歸集工作未完善。
建議:作為計(jì)劃制作的重要依據(jù)應(yīng)按序整理歸檔,形成歷史資料,提煉客觀合理的數(shù)據(jù),合理計(jì)劃安全采購(gòu)量。
主要問(wèn)題2:采購(gòu)計(jì)劃制定與需求申請(qǐng)日時(shí)距較大,壓縮了采購(gòu)實(shí)施至物料到貨日時(shí)間,不利于物料信息的搜集及制定采購(gòu)策略,進(jìn)而壓縮生產(chǎn)制造周期,延遲交貨期,會(huì)導(dǎo)致質(zhì)量上向供應(yīng)商讓步,加大成本。計(jì)劃成為形式。
建議:減少審批程序提早采購(gòu)反應(yīng)的第一時(shí)間,提高時(shí)效。制定科學(xué)的采購(gòu)周期,綜合評(píng)定出一個(gè)合理的產(chǎn)品生產(chǎn)周期,使需求部門在制定需求計(jì)劃時(shí)能心中有數(shù)。
主要問(wèn)題3:由于公司產(chǎn)品的特殊性,計(jì)劃多為事后計(jì)劃而非常規(guī)計(jì)劃,計(jì)劃制定時(shí)也是物料采購(gòu)行為實(shí)施時(shí),實(shí)施也可能提前。未體現(xiàn)計(jì)劃與實(shí)際的差異。計(jì)劃書未明確所含需求計(jì)劃的計(jì)劃號(hào),未標(biāo)示計(jì)劃價(jià)。計(jì)劃未做分類,不能區(qū)分是生產(chǎn)用料計(jì)劃、研發(fā)用料計(jì)劃、維修用料計(jì)劃。在抽查下料單未見(jiàn)ccd鏡頭、視頻彩打等物料,但計(jì)劃有做,經(jīng)了解部份物料是由研發(fā)自行報(bào)購(gòu),故無(wú)下采購(gòu)單。計(jì)劃變得無(wú)實(shí)質(zhì)意義。
建議:計(jì)劃制定應(yīng)完善所含內(nèi)容,建立與實(shí)際差異項(xiàng)目,原因說(shuō)明,計(jì)劃價(jià)等,加強(qiáng)計(jì)劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用。計(jì)劃制定要分類別,避免領(lǐng)用時(shí)產(chǎn)生沖突。計(jì)劃編制要有實(shí)質(zhì)性。
主要問(wèn)題4:下料單的性質(zhì)似合同,但又不俱備合同要素要求。單據(jù)未按時(shí)序整理歸檔,部份單據(jù)未標(biāo)示價(jià)格(出于供應(yīng)商業(yè)務(wù)員的要求)不便于財(cái)務(wù)成本核算。
建議:下料單對(duì)外涉及供應(yīng)商,要求能達(dá)到防止糾紛風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)內(nèi)涉及倉(cāng)管、財(cái)務(wù)部門,要求能滿足使用人使用。按時(shí)序歸檔按計(jì)劃類別分月裝訂成冊(cè)。
審計(jì)結(jié)論:計(jì)劃的適時(shí)性不夠,應(yīng)及早計(jì)劃。計(jì)劃的準(zhǔn)確度和指導(dǎo)作用有待加強(qiáng),應(yīng)及時(shí)對(duì)比計(jì)劃與實(shí)際的差異,說(shuō)明原因,標(biāo)示計(jì)劃價(jià)格。分類不夠明確。下料單尚待完善,便于使用。
(三)、成本管理工作手段單一,市場(chǎng)信息搜集工作少,供應(yīng)商管理需進(jìn)一步規(guī)范化;
主要問(wèn)題1:采購(gòu)員市場(chǎng)信息搜集不夠,日常工作大多為下單后的,市場(chǎng)價(jià)格信息調(diào)查工作比重少。價(jià)格信息獲取手段單一,多為供應(yīng)商傳真報(bào)價(jià)基礎(chǔ)上討價(jià)還價(jià)。
建議:應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)信息工作,做到貨比三家,尋找價(jià)優(yōu)、質(zhì)高、誠(chéng)信的供應(yīng)商。
主要問(wèn)題2:供應(yīng)商等級(jí)評(píng)定工作管理薄落,缺少第三方的參與。
建議:建立并完善供應(yīng)商管理工作,增加定價(jià)透明度。
主要問(wèn)題3:部份物料對(duì)供應(yīng)商的依賴性太強(qiáng),自我研發(fā)設(shè)計(jì)不穩(wěn)定,品管與供應(yīng)商的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不夠協(xié)調(diào),將直接影響成本高低、質(zhì)量好壞及采購(gòu)工作效率水平。
建議:設(shè)計(jì)穩(wěn)定成熟的產(chǎn)品,明確質(zhì)量要求并在采購(gòu)時(shí)同步送達(dá)供應(yīng)商,降低不良品率。
審計(jì)結(jié)論:目前主要物料來(lái)源多為長(zhǎng)期供應(yīng)商,價(jià)格水平逐年也有一定的下浮,但仍為制約計(jì)劃采購(gòu)的瓶頸,物料成本、質(zhì)量直接關(guān)系到公司效益,因此應(yīng)加大此方面的工作投入而非下單后的補(bǔ)救。
(四)、倉(cāng)儲(chǔ)條件較差,未按價(jià)值大小分別管理,存貨管理有少量缺陷需改進(jìn)。
1、倉(cāng)庫(kù)管理
主要問(wèn)題1:倉(cāng)庫(kù)條件較差,影響物料保管。
建議:對(duì)倉(cāng)庫(kù)的存儲(chǔ)做適當(dāng)修繕
主要問(wèn)題2:物料未區(qū)別管理,即價(jià)值高的物料與價(jià)值低的物料混合存放,未作重點(diǎn)管理。
第2/3頁(yè)
建議:區(qū)別價(jià)值高低,分類重點(diǎn)管理。
主要問(wèn)題3:據(jù)調(diào)查存貨積壓量大。
建議:根據(jù)可利用程度適當(dāng)處理。
主要問(wèn)題4:季度盤點(diǎn)無(wú)會(huì)計(jì)人員監(jiān)盤,倉(cāng)管員只負(fù)責(zé)盤點(diǎn)自管項(xiàng)目。
建議:建立監(jiān)盤制度,交叉盤點(diǎn),對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果要簽字確認(rèn)。
審計(jì)結(jié)論:總體管理較為完善,基礎(chǔ)工作和業(yè)務(wù)處理情況良好,應(yīng)建立監(jiān)盤制度。
2、原材料倉(cāng)入庫(kù)管理
主要問(wèn)題1:存1抽樣發(fā)現(xiàn)執(zhí)行后無(wú)品管確認(rèn)合格數(shù)。
建議:增加對(duì)二次入庫(kù)物料的品管檢驗(yàn)。
審計(jì)結(jié)論:
1、大件、大批量且產(chǎn)品穩(wěn)定的采購(gòu)基本上都能及時(shí)到位,入庫(kù)率較高。但小件、小批量產(chǎn)品不成熟的在執(zhí)行過(guò)程中問(wèn)題較多,采購(gòu)成本相對(duì)較高,部門間協(xié)調(diào)困難。
2、物料接收至入庫(kù)過(guò)程中涉及采購(gòu)員、品管員、倉(cāng)管員合作與分工的安排,相互影響,單據(jù)較多必定影響工作效率。建議設(shè)計(jì)出能相互通用的信息表。
3、原材料倉(cāng)出庫(kù)管理
主要問(wèn)題1:基于目前的采購(gòu)計(jì)劃而購(gòu)入的物料領(lǐng)用主要以生產(chǎn)為主,領(lǐng)用完全按bom單發(fā)放,其他部門領(lǐng)用可能有時(shí)會(huì)產(chǎn)生沖突。另外小件、價(jià)值低的物料領(lǐng)用程序不變,報(bào)批成本可能會(huì)大于物料成本。
建議:物料領(lǐng)用適當(dāng)考慮一定的彈性,不能固化。
主要問(wèn)題2:物料、工具用具存在白條借用,登記借用的情況,手續(xù)不規(guī)范,有的物料借用時(shí)間較長(zhǎng)未補(bǔ)辦理出庫(kù)領(lǐng)用手續(xù)。建議:根據(jù)領(lǐng)用情況,按時(shí)間長(zhǎng)短設(shè)定是否應(yīng)補(bǔ)辦出庫(kù)手續(xù),加強(qiáng)管理,利于正確核算成本,及時(shí)掛賬。
審計(jì)結(jié)論:出倉(cāng)管理存在一定的問(wèn)題,應(yīng)采取針對(duì)性的措施加以改進(jìn)。
4、成品倉(cāng)管理
主要問(wèn)題1:入庫(kù)經(jīng)檢驗(yàn)合格后,錄入電腦、手工賬前需填制“成品繳庫(kù)單、入庫(kù)單”,2份單據(jù)實(shí)質(zhì)內(nèi)容相同,只是使用部門有增減,增加了倉(cāng)管員工作量。
建議:在不影響使用前提下2份單據(jù)應(yīng)合而為一“入庫(kù)單”,增加聯(lián)數(shù),一單多用提高效率。
主要問(wèn)題2:審批單與出庫(kù)單實(shí)質(zhì)內(nèi)容相同,只是審批單體現(xiàn)授權(quán),出庫(kù)單體現(xiàn)實(shí)際出庫(kù)。
建議:設(shè)計(jì)出庫(kù)單時(shí)增加審批人簽字,再增加一欄實(shí)出數(shù)。
主要問(wèn)題3:抽樣發(fā)現(xiàn)t(產(chǎn)品入庫(kù)時(shí)間)t(需求計(jì)劃要求交貨時(shí)間),相對(duì)滯后,可能會(huì)導(dǎo)致供貨不及時(shí)。
建議:需綜合分析原因。是產(chǎn)品制作周期未能壓縮,還是需求交貨期不合理的問(wèn)題。
審計(jì)結(jié)論:1、入庫(kù)、出庫(kù)管理規(guī)范,經(jīng)抽查賬實(shí)相符,賬賬相符,單據(jù)填制影響工作效率,應(yīng)盡量簡(jiǎn)化,提高效率。
2、產(chǎn)品基本能滿足供貨,部份批次的生產(chǎn)壓縮了正常的供應(yīng)商生產(chǎn)、采購(gòu)、生產(chǎn)、品管、研發(fā)等其他時(shí)間。有時(shí)缺乏質(zhì)量、成本因素的考慮。
3、要給營(yíng)銷需求部門傳遞正常的產(chǎn)品供應(yīng)周期時(shí)間,合理計(jì)劃需求,不至于兩頭忙的境地。
四、內(nèi)部審計(jì)人員的評(píng)論
計(jì)劃物控部做為公司生產(chǎn)運(yùn)作管理的關(guān)鍵部門,基礎(chǔ)信息工作的扎實(shí)程度直接會(huì)影響整個(gè)公司的運(yùn)作效率和效果,有些是來(lái)自部門外的,有些是內(nèi)部管理不到位,要解決這些問(wèn)題光靠本身是不夠的,涉及相關(guān)部門的信息管理,辦法是看以何部門為頭分步改善。審計(jì)認(rèn)為應(yīng)從信息管理的源頭開(kāi)始,只要涉及相關(guān)部門的則可設(shè)計(jì)出相關(guān)部門能共同使用的信息載體,載體的內(nèi)容應(yīng)明確各自的職責(zé)與分工。按業(yè)務(wù)程序設(shè)計(jì),明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)。減少重復(fù)性的工作,提高效率。此外內(nèi)控制管理上還有待完善,靈活性不夠??傊?,經(jīng)審計(jì)后發(fā)現(xiàn)該部門基本上能完成采購(gòu)任務(wù),有效果但效率不高,特別是次數(shù)多、量小的采購(gòu)。計(jì)劃工作不夠,可操作性不強(qiáng)。存貨管理工作基礎(chǔ)工作扎實(shí),物料管理到位。
五、計(jì)劃物控部的反應(yīng)
該部對(duì)本次審計(jì)工作比較重視,能提供審計(jì)所需的資料使審計(jì)工作得以順利進(jìn)行,基于審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題無(wú)太大異議。但落實(shí)工作并非一個(gè)部門所能解決的,因此,下一步的工作是重在落實(shí),邊工作邊改進(jìn)。
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇九
給同行的上級(jí)提交總結(jié)時(shí),若寫得過(guò)于通俗,可能也難以有效表達(dá)工作進(jìn)展的深度,以及體現(xiàn)你的專業(yè)能力。你會(huì)寫行政工作總結(jié)嗎?下面小編給大家?guī)?lái)行政工作總結(jié),希望大家喜歡!
20__年行政部在公司領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下,根據(jù)公司年度工作要點(diǎn),結(jié)合部門工作職責(zé),緊緊圍繞工程建設(shè)為中心,在制度建設(shè)、綜合協(xié)調(diào)管理等方面做了如下工作。
一、完成任務(wù)的基本情況
(一)、組織公司《規(guī)范化管理操作范本》的編制、討論、修訂和貫徹落實(shí);公司上半年對(duì)《規(guī)范化管理操作范本》的編制、討論、修訂和貫徹落實(shí),提升了公司的制度化建設(shè)。
(二)、綜合管理的提升是實(shí)現(xiàn)年度工作目標(biāo)的保障公司是以工程建設(shè)為中心,圍繞這個(gè)中心在項(xiàng)目管理上做文章,為此公司出臺(tái)的各種管理制度、計(jì)劃管理目標(biāo)、績(jī)效考核等都是為了實(shí)現(xiàn)公司年度工作目標(biāo),為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)行政部在組織協(xié)調(diào)、收集信息、指導(dǎo)幫助、督促檢查和實(shí)施獎(jiǎng)懲方面做了一些工作,汲取了經(jīng)驗(yàn)。
二、存在的主要問(wèn)題綜合管理力度不夠,各種管理制度、計(jì)劃目標(biāo)管理形同虛設(shè)。
1、公司各種管理制度、計(jì)劃目標(biāo)管理是規(guī)范各級(jí)各類人員的履行職責(zé)、勤奮工作的砝碼;但目前在運(yùn)用這砝碼進(jìn)行評(píng)判時(shí)執(zhí)行的力度不夠;規(guī)范化管理和規(guī)范化的表格未能及時(shí)到位,工作顯得雜亂無(wú)章。
2、公司的各項(xiàng)工作流程必須實(shí)行規(guī)范化管理,同時(shí)制定規(guī)范化的表格管理,對(duì)公司和各項(xiàng)目部的指導(dǎo)幫助、溝通協(xié)調(diào)的力度要隨時(shí)跟進(jìn)。
三、下步工作打算
(一)加大宣傳貫徹力度,強(qiáng)化企業(yè)管理理念,動(dòng)員全員學(xué)習(xí)領(lǐng)悟。
我部將積極配合人力資源部,通過(guò)印發(fā)成冊(cè)的規(guī)章制度,員工手冊(cè)來(lái)強(qiáng)化學(xué)習(xí),促使各級(jí)管理者及基層員工在短時(shí)間內(nèi)迅速熟悉公司的管理理念和各項(xiàng)章法,培育開(kāi)發(fā)下屬、建設(shè)一支高素質(zhì)的團(tuán)隊(duì);同時(shí),公司必須整體營(yíng)造出“需要學(xué)習(xí)”的氛圍,促使員工真正認(rèn)識(shí)到“適應(yīng)崗位要求,提升自身素質(zhì)、是每位員工的責(zé)任和義務(wù)”,明確崗位職責(zé)和各項(xiàng)工作規(guī)范,迅速讓全體員工洞悉組織構(gòu)架體系及各部門正常運(yùn)作的真正內(nèi)涵。
(二)完善培訓(xùn)制度,加強(qiáng)考核與激勵(lì),健全培訓(xùn)管理體系
3、完善培訓(xùn)獎(jiǎng)勵(lì)措施,對(duì)工作業(yè)績(jī)顯著的進(jìn)行評(píng)優(yōu)并給予一定獎(jiǎng)勵(lì),工作效果不佳的要鼓勵(lì)員工傳授知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)來(lái)彌補(bǔ)缺失。
(三)對(duì)內(nèi)整合資源,充分發(fā)揮各部門優(yōu)勢(shì),不斷更新流程來(lái)規(guī)范管理。
(四)加強(qiáng)過(guò)程管理和監(jiān)控,確保各項(xiàng)工作的完成情況
20__已經(jīng)過(guò)去,不知不覺(jué)我已入司擔(dān)任前臺(tái)工作將近9個(gè)月,前臺(tái)沒(méi)有像公司業(yè)務(wù)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)等部門對(duì)公司發(fā)展所作的貢獻(xiàn)大、直接,但公司既然設(shè)了這個(gè)崗位,領(lǐng)導(dǎo)必定認(rèn)為有其存在的必要性。
通過(guò)思考,我認(rèn)為,不管哪一個(gè)崗位,不管從事哪一項(xiàng)工作,都是公司整體組織結(jié)構(gòu)中的一部分,都是為了公司的總體目標(biāo)而努力。
在這9個(gè)月的時(shí)間里我在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心幫助下,順利完成了相應(yīng)的工作,當(dāng)然也存在許多不足的地方需要改進(jìn),現(xiàn)將20__年的工作作以下總結(jié)。
一、前臺(tái)日常工作
1、前臺(tái)接待接待人員是展現(xiàn)公司形象的第一人,20__年4月入職至12月以來(lái),從我嚴(yán)格按照公司要求,熱情對(duì)待每一位來(lái)訪客戶,并指引到相關(guān)辦公室,對(duì)于上門推銷的業(yè)務(wù)人員,禮貌相迎并把其留下的實(shí)用名片、宣傳冊(cè)整理歸檔,以便于以后工作的不時(shí)之需,近9個(gè)月來(lái),共計(jì)接待用戶達(dá)600人次左右。
2、電話接聽(tīng)轉(zhuǎn)接、傳真復(fù)印及信件分發(fā)認(rèn)真接聽(tīng)任何來(lái)電,準(zhǔn)確率達(dá)到98%;能夠委婉并合理對(duì)待騷擾電話,提高工作效率;發(fā)傳真時(shí)注意對(duì)方有無(wú)收到,是否完整清晰。
復(fù)印時(shí)注意復(fù)印的資料完整否,避免復(fù)印資料缺漏。
如有信件也及時(shí)交給了相關(guān)人員。
3、臨時(shí)事件處理飲用水桶水發(fā)現(xiàn)不夠時(shí)會(huì)及時(shí)叫大河人家送水。
前臺(tái)所需物品不夠時(shí),會(huì)及時(shí)申請(qǐng)購(gòu)買如:紙巾、復(fù)印紙、一次性紙懷等。
打印機(jī)沒(méi)有墨時(shí),會(huì)電話通知加墨業(yè)務(wù)人員加墨。
辦公電話費(fèi)用快用完時(shí),提前去營(yíng)業(yè)廳預(yù)存。
交換機(jī)考勤機(jī)故障問(wèn)題直接聯(lián)系商家售后解決,電話線路有問(wèn)題求助電信局解決等。
總之,遇到問(wèn)題都會(huì)及時(shí)想辦法解決。
二、綜合事務(wù)工作
1、房間、機(jī)票車票及生日蛋糕預(yù)訂項(xiàng)目部人員出差需要訂車票或機(jī)票時(shí)我會(huì)及時(shí)聯(lián)系票務(wù),并持續(xù)跟蹤直至車票送到公司,以免費(fèi)影響到出差人員行程;到目前為止累計(jì)訂票70張左右。
對(duì)于來(lái)鄭州出差需要訂房間的領(lǐng)導(dǎo)或同事,訂好房間后我會(huì)短信或電話給領(lǐng)導(dǎo)或同事確認(rèn)酒店詳細(xì)信息;還有就是員工生日蛋糕預(yù)訂,預(yù)訂前一天會(huì)我與員工確認(rèn)時(shí)間,生日當(dāng)天告訴王蘭瑩在oa上發(fā)生日祝福,20__年累計(jì)訂生日蛋糕17個(gè)。
2、文檔歸整及辦事處資產(chǎn)登記從項(xiàng)目部人員接手的培訓(xùn)資料、確認(rèn)單都用檔案袋分門別類的歸整起來(lái);辦事處新購(gòu)買的書籍會(huì)讓張利先蓋章,再進(jìn)行編號(hào),以便于資產(chǎn)管理,現(xiàn)辦事處書籍累計(jì)已有37本;其它的辦公設(shè)備(如筆記本、光驅(qū)、插座等)也都有詳細(xì)登記,員工借用時(shí)也都依公司規(guī)定簽名登記。
3、考勤統(tǒng)計(jì)每月25號(hào)之前從考勤機(jī)中導(dǎo)出考勤明細(xì),不清楚的地方發(fā)郵件與大家核對(duì),再進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總,都能夠按時(shí)發(fā)給王蘭瑩。
4、組織員工活動(dòng)每周三下午5點(diǎn)組織員工去農(nóng)大活動(dòng),通過(guò)活動(dòng)提高大家團(tuán)隊(duì)意識(shí),并很好的鍛煉了身體,近段天氣較冷,愿意出去的活動(dòng)人數(shù)也在減少,期間組織過(guò)一次乒乓球比賽,但效果是不是特別理想,這也是一方面以后需要改進(jìn)的地方。
三、其它工作在完成本職工作的同時(shí),也協(xié)助配合完成其它部門的工作。
如協(xié)助軟件項(xiàng)目部人員裝訂項(xiàng)目文檔;協(xié)助營(yíng)銷部薛義明,與他一起給客戶送禮品,制作標(biāo)書等。
在這個(gè)過(guò)程中自己同時(shí)也獲得了一些新的知識(shí)。
四、工作中的不足
1、采購(gòu)辦公用品時(shí)沒(méi)有能夠很好地計(jì)劃,想得不夠全面,只看到眼前缺的,這點(diǎn)需要自己以后多用心,多操心。
2、考勤統(tǒng)計(jì)過(guò)程中存在過(guò)失誤,雖然當(dāng)時(shí)已改正過(guò)來(lái),沒(méi)有造成大的影響,但是這也提醒了我細(xì)心的重要性,考勤做出來(lái)后,一定要仔細(xì)檢查一遍,確認(rèn)準(zhǔn)確后再發(fā)出去,還有一些同類型的信件也是一樣,發(fā)出去了有錯(cuò)誤再修改重發(fā)很容易讓別人認(rèn)為你就是個(gè)粗心大意的人,雖然這種錯(cuò)誤只是偶爾,但也一定要盡量避免。
3、臨近冬天組織室外活動(dòng)的效果很不好,中間也與張利商量一起在室內(nèi)活動(dòng),給大家提供象棋、跳棋等適合室內(nèi)玩的活動(dòng),并組織實(shí)施過(guò),但是這樣還是達(dá)不到戶外運(yùn)動(dòng)的效果,對(duì)于觸決這種情況的辦法也還在考慮之中。
五、20__年工作計(jì)劃
1、提高自身的主動(dòng)性及溝通能力,多用心,細(xì)心,各方面周全考慮,以便更好地完成工作。
2、加強(qiáng)與公司各部門的溝通。
了解公司的發(fā)展?fàn)顩r和各部門的工作內(nèi)容,有了這些知識(shí)儲(chǔ)備,一方面能及時(shí)準(zhǔn)確地回答客戶的問(wèn)題,準(zhǔn)確地轉(zhuǎn)接電話;或者在力所能及的范圍內(nèi),簡(jiǎn)要回答客戶的問(wèn)題。
在過(guò)去的將近一年中,我特別要感謝張利對(duì)我的幫助,她熱心耐心教我許多,也對(duì)我很信任,我為有這樣的同事而感到榮幸,也為在這樣一個(gè)優(yōu)待員工的公司而驕傲。
一、工作概述
主要是根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃對(duì)電器車間生產(chǎn)進(jìn)行組織、安排、管理,以達(dá)到按時(shí)、按量的完成相關(guān)的工作任務(wù)。
二、本月工作內(nèi)容
保質(zhì)保量的完成上級(jí)安排的各環(huán)節(jié)的成套協(xié)調(diào)生產(chǎn)、組裝、發(fā)貨任務(wù)。
三、本月存在的問(wèn)題
由于電器間各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的控制因素比較多,且所受定單市場(chǎng)的影響比較突出,在計(jì)劃和物料供應(yīng)上存在的不定因素導(dǎo)致在績(jī)效管理很難找到一個(gè)支點(diǎn),也由于生產(chǎn)環(huán)節(jié)太多,控制點(diǎn)和考核點(diǎn)的尺度不樣,為了保證績(jī)效工作的平穩(wěn)著陸和車間的穩(wěn)定在時(shí)間管理中手忙腳亂,很難適應(yīng)公司的管理要求,在定單緊急交貨情況下只是一味的為了發(fā)貨而發(fā)貨和組織生產(chǎn),管理中的職權(quán)范圍沒(méi)有明確的界限,不論是質(zhì)保還是生產(chǎn)車間在工作之中什么問(wèn)題都找我,在加上公司在管理問(wèn)題上的其他要求,使得我疲于奔命,心煩意亂,感覺(jué)到了崩潰的邊緣和能力的極限。
也感覺(jué)到公司迫切和緊急的改革思路中我無(wú)法承受的工作壓力。
近期ia開(kāi)關(guān)需改進(jìn)的問(wèn)題:ia五單元托盤與面板的固定螺孔除第一個(gè)孔位正確外,其余三個(gè)孔位不對(duì)。
lt、pc等進(jìn)線側(cè)板未排地線孔位。
vc特別是v36的電纜倉(cāng)內(nèi)防鼠板不緊驟。
lvc的加長(zhǎng)門在關(guān)閉狀態(tài)下會(huì)輕易打開(kāi)安全性不夠,另外操作桿無(wú)法操作操作手柄需減短110mm .lt開(kāi)關(guān)金屬件的.安裝尺寸問(wèn)題。
都有待盡快解決其他還存在很多技術(shù)和生產(chǎn)復(fù)雜輔助服務(wù)的問(wèn)題:生產(chǎn)計(jì)劃、物料供應(yīng)等。
激光機(jī)先購(gòu)進(jìn)使用的一臺(tái)需要大修。
四、本月工作心得
本月工作處于混亂和復(fù)雜的狀態(tài)之中,在工作和學(xué)習(xí)中很難找到一條切實(shí)可行、思路清晰的有效的管理辦法,特別是在穩(wěn)定員工的心態(tài)方面。
績(jī)效管理的實(shí)施還存在很大改進(jìn)和試行難題。
員工的理解和支持是關(guān)鍵。
工作分工和職權(quán)的下放對(duì)于公司的管理都是一種模糊的概念。
作為管理者,我沒(méi)有思考如何提高車間管理水平的時(shí)間,整天為了發(fā)貨而不停的協(xié)調(diào)和處理車間各種突發(fā)事件和技術(shù)問(wèn)題。
定單的不定性和隨機(jī)性的下單方式,為了滿足市場(chǎng)的交貨期,必須隨時(shí)的了截生產(chǎn)進(jìn)度和協(xié)調(diào)生產(chǎn),致使電器的生產(chǎn)變動(dòng)性非常大,管理的強(qiáng)度和工作壓力也隨之加大。
五、本月建議
1、對(duì)于多面手的培訓(xùn)主要是加強(qiáng)員工自身的技能提高,員工可以不經(jīng)同意使用15%的工作時(shí)間干個(gè)人感興趣的事。
2、加強(qiáng)績(jī)效工作的分步進(jìn)行
3、對(duì)每個(gè)職位制訂工作職責(zé)表,明確工作項(xiàng)目。
4、從工作項(xiàng)目,提出關(guān)鍵項(xiàng)目。
5、訂出每一工作項(xiàng)目的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)。
6、制訂工作進(jìn)行要點(diǎn)。
7、例外管理異常管理的運(yùn)用。
8、績(jī)效評(píng)估/反饋/改善/激勵(lì)。
9、建立工人七大標(biāo)準(zhǔn)要求“全、細(xì)、嚴(yán)”:產(chǎn)量、質(zhì)量消耗指標(biāo);技術(shù)操作標(biāo)準(zhǔn);事故控制標(biāo)準(zhǔn);設(shè)備維護(hù)標(biāo)準(zhǔn);文明生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn);限額領(lǐng)料金額和勞動(dòng)紀(jì)律規(guī)定。
10、實(shí)行工作抽樣對(duì)員工進(jìn)行工時(shí)核定:雇員工作時(shí)間百分比,雇員工作速率;機(jī)器利用率、加強(qiáng)對(duì)車間崗位的分析和工作職責(zé)的分析。
11、如何使績(jī)效管理軟著陸,達(dá)到車間的生產(chǎn)穩(wěn)定管理過(guò)渡。
12、學(xué)習(xí)和探討更加有效的考核制度和方法。
13、骨干的管理如何進(jìn)行。
14、車間管理人員的定位和崗位職責(zé)的分析。
六、下月工作計(jì)劃
1、加強(qiáng)對(duì)車間崗位管理的工作分析。
2、工作的變動(dòng)導(dǎo)致生產(chǎn)計(jì)劃性工作加強(qiáng)。
3、完善車間的工序生產(chǎn)控制點(diǎn)的考核方法和針對(duì)增效降能的管理制度。
4、按定單和生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整和組織車間內(nèi)部的臨時(shí)性工作和突發(fā)事件。
5、建立崗位責(zé)任制和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,使權(quán)力的下放合理化。
6、加強(qiáng)與同事之間的團(tuán)結(jié)合作。
7、加強(qiáng)制度實(shí)施中的督導(dǎo)和績(jī)效的認(rèn)定。
8、完善車間工序的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集、匯總、分析、應(yīng)用、努力調(diào)節(jié)生產(chǎn)安排,是定單完成率達(dá)到80%。緊急定單完成率100%。
9、對(duì)于以銷定產(chǎn)的車間,以生產(chǎn)計(jì)劃為依據(jù)進(jìn)行產(chǎn)量和質(zhì)量分析。
行政部是公司關(guān)鍵部門之一,對(duì)內(nèi)管理水平的要求應(yīng)不斷提升,對(duì)外要應(yīng)對(duì)政府機(jī)關(guān)單位的各項(xiàng)政策做到及時(shí)了解及時(shí)撐握。行政工作是繁瑣的,小到復(fù)印、掃描、傳真、訂閱報(bào)刊雜志、文件的保管、大到接待、會(huì)議,評(píng)估驗(yàn)廠等活動(dòng),每一項(xiàng)工作的完成都是對(duì)職責(zé)心和工作本事的考驗(yàn),如何化繁為簡(jiǎn)而又能保證萬(wàn)無(wú)一失,如何以最小的成本換得最高的效率,這已經(jīng)不單純是對(duì)現(xiàn)代企業(yè)從事業(yè)務(wù)工作人員的要求了,對(duì)行政工作人員也同時(shí)適用。行政部人員雖然少,但在這幾個(gè)月里竭盡全力將各項(xiàng)工作順利完成。經(jīng)過(guò)幾個(gè)月的磨練與洗禮,行政部的綜合本事相比之前又邁進(jìn)了一步。
__年,在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,我們的工作著重于公司的經(jīng)營(yíng)方針、宗旨、和效益目標(biāo)上,行政部緊緊圍繞重點(diǎn)展開(kāi)工作,緊跟公司各項(xiàng)工作部署。注重發(fā)揮行政部承上啟下、聯(lián)系左右、協(xié)調(diào)各方的中心樞紐作用,為公司圓滿完成年度各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)作出進(jìn)取貢獻(xiàn)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn),繼續(xù)發(fā)揚(yáng)成績(jī)同時(shí)也克服存在的不足,現(xiàn)將__年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié),不足之處懇請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批評(píng)指正:
一、人事管理方面
根據(jù)公司部門崗位的實(shí)際需要,有針對(duì)性、合理地招聘一批員工,以配備各崗位。規(guī)范了各部門的人員檔案并建立了檔案,嚴(yán)格審查全體員工檔案,對(duì)資料不齊全的一律補(bǔ)齊。同時(shí)要加強(qiáng)內(nèi)部的培訓(xùn)管理工作。
二、行政事務(wù)工作方面
1、本年度進(jìn)行了兩次驗(yàn)廠活動(dòng),主要出此刻目前公司廠地面積窄小和現(xiàn)場(chǎng)員工訪談的培訓(xùn)不夠使得驗(yàn)廠結(jié)果要求改善。
2、搞好iso再認(rèn)證工作,確保iso認(rèn)證經(jīng)過(guò),經(jīng)過(guò)這次iso在認(rèn)證,讓我們認(rèn)識(shí)到了我們的管理上還存在著諸多的不足,iso的覆蓋不全面,來(lái)年行政部需加強(qiáng)各部門iso管理體系的培訓(xùn)于學(xué)習(xí)。
3、對(duì)后勤保障工作做到讓員工用上健康、衛(wèi)生的食品。
三、公司管理運(yùn)作方面
2、逐步完善公司監(jiān)督機(jī)制。有一句話說(shuō)得好:?jiǎn)T工不會(huì)做你要求做的事情,只會(huì)做你監(jiān)督要做的事情?;谶@個(gè)原因,本年度加強(qiáng)對(duì)員工的監(jiān)督管理力度。
3、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面,工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)管理者,對(duì)下屬充分做到“察人之長(zhǎng)、用人之長(zhǎng)、聚人之長(zhǎng)、,充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性及工作進(jìn)取性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì),樹(shù)立起開(kāi)拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的公司新形象。
4、搞好明年的高質(zhì)量、高效率、確保安全生產(chǎn),減少安全事故發(fā)生。
5、充分引導(dǎo)員工勇于承擔(dān)職責(zé)了解職責(zé)。要逐步理清各部門工作職責(zé),并要求各人主動(dòng)承擔(dān)職責(zé)。
四、工作中的收獲
懂得事情輕重緩急,完成領(lǐng)導(dǎo)交代的工作,做到了“上傳下達(dá)”。與同事相處融洽,能夠積極配合及協(xié)助其他部門完成工作;工作適應(yīng)力逐步增強(qiáng),對(duì)后期工作壘積了許多經(jīng)驗(yàn)。
五、工作中存在的不足
過(guò)去的一年,在得到公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和各部門的大力協(xié)助下,行政部取得了必須的成績(jī)。盡管我們?nèi)〉昧吮仨毘煽?jī)但仍存在著很多不足之處,主要表此刻以下幾個(gè)方面:
1、由于行政部工作常常事無(wú)巨細(xì),每項(xiàng)工作我們主觀上都期望能完成得最好,但由于人力和精力有限,不能把每件事情都做到盡善盡美。
2、對(duì)公司各部門有些工作了解得不夠深入,對(duì)存在的問(wèn)題掌握真實(shí)情景不夠全面,從而對(duì)領(lǐng)導(dǎo)決策應(yīng)起到的參謀助手作用發(fā)揮不夠。
3、抓制度落實(shí)不夠,公司事物繁雜,基本檢查不到位,因而存在必須的重制度建設(shè),輕制度落實(shí)現(xiàn)象。
4、對(duì)公司其他專業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)抓得不夠。這些都需要我在今后的工作中切實(shí)加以解決。工作細(xì)心度仍有所欠缺;工作效率雖有所提高,感覺(jué)有時(shí)各部門之間的配合仍有所欠缺,工作效率并非是最快的!接下來(lái)的個(gè)人工作計(jì)劃中會(huì)根據(jù)以前工作中存在的不足,不斷改善,提高自我工作意識(shí)及工作效率,努力做好工作中的每一件事情!
總的來(lái)說(shuō)__年的工作是盡職盡責(zé)的,雖然亦存在著些許多的不足,但這一切的一切相信也會(huì)隨著__年的到來(lái)而逝去。十分感激公司領(lǐng)導(dǎo)及同事們對(duì)我工作的支持。在下一年,我會(huì)在行政主管這個(gè)崗位上會(huì)做得更好,發(fā)揮得更加出色!望公司領(lǐng)導(dǎo)及同事們對(duì)我工作上監(jiān)督。
六、__年工作計(jì)劃
搞好明年開(kāi)工的人力資源的策劃和招聘工作,作為行政部負(fù)責(zé)人,我充分認(rèn)識(shí)到自我既是一個(gè)管理者,更是一個(gè)執(zhí)行者。要想帶好一個(gè)團(tuán)隊(duì),需要負(fù)責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù),以身作則,這樣才能保證在人員偏緊的情景下,大家都能夠主動(dòng)承擔(dān)工作,使公司各項(xiàng)工作正常進(jìn)行。新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)。我們決心再接再厲,迎接新的挑戰(zhàn)。__年行政部將從以下幾個(gè)方面著手工作:
1、搞好新廠的基礎(chǔ)建設(shè)和規(guī)劃布局。
2、完善公司制度,向?qū)崿F(xiàn)管理規(guī)范化進(jìn)軍。
成功的企業(yè)源于卓越的管理,卓越的管理源于優(yōu)異、完善的制度。隨著公司的不斷發(fā)展,搞好公司管理制度無(wú)疑是其持續(xù)發(fā)展的根本。所以,建立一套健全、合理、科學(xué)、結(jié)合實(shí)際并適合智騰公司的管理制度,為了進(jìn)一步完善公司制度,實(shí)現(xiàn)管理規(guī)范化,__年行政部的工作將以此為中心。
3、加強(qiáng)培訓(xùn)力度,完善培訓(xùn)機(jī)制。
企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng),最終歸于人才的競(jìng)爭(zhēng)。目前公司各部門人員的綜合素質(zhì)普遍有待提高,尤其是部門負(fù)責(zé)人,我們身肩重責(zé)。需根據(jù)實(shí)際情景制定培訓(xùn)計(jì)劃,進(jìn)行iso體系管理及有效應(yīng)用落實(shí),從真正意義上為他們帶來(lái)幫忙。
4、協(xié)助部門工作,加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)。
繼續(xù)配合各部門工作,協(xié)助處理各種突發(fā)事件。__年是公司拓展并壯大的一年,擁有一支團(tuán)結(jié)、勇于創(chuàng)新的團(tuán)隊(duì)是為其發(fā)展的保障。所以加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)也是__年行政人事部工作的重心。
其實(shí)正所謂“天下難事始于易,天下大事始于細(xì)”。只要我們工作更加細(xì)致點(diǎn)、溝通多一點(diǎn)、職責(zé)心強(qiáng)一點(diǎn),我相信公司、公司員工會(huì)越做越強(qiáng)。多謝大家!
一、統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)業(yè)務(wù)、理論學(xué)習(xí),深入學(xué)習(xí)實(shí)踐,全面提高全股工作人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
二、打好基礎(chǔ),提升能力,圓滿完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。
(一)加強(qiáng)預(yù)算管理
今年我股科學(xué)、合理、高效地完成了行政預(yù)算編制工作。
在預(yù)算編制過(guò)程中我們堅(jiān)持有保有壓原則,細(xì)化預(yù)算編制,提高經(jīng)費(fèi)到位率。牢固樹(shù)立過(guò)緊日子的思想,嚴(yán)格控制一般性支出,反對(duì)大手大腳花錢和各種鋪張浪費(fèi)行為。突出了統(tǒng)一,協(xié)調(diào)、真實(shí)、及時(shí)的特點(diǎn)。具體說(shuō)就是與大預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)相統(tǒng)一,與各股所、各單位相協(xié)調(diào),嚴(yán)格把關(guān),保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性、可靠性、時(shí)效性。
(二)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理,從嚴(yán)控制支出
1、今年我股嚴(yán)把預(yù)算審核關(guān),做到預(yù)算按標(biāo)準(zhǔn),撥款按進(jìn)度,追加按程序。特別對(duì)用款單位申請(qǐng)追加的經(jīng)費(fèi),堅(jiān)持按用途、項(xiàng)目、資金、標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審核后,提交會(huì)議研究決定,然后填報(bào)財(cái)政資金支出審批單,最后上報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后方可撥款。
2、對(duì)辦公費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)實(shí)行部門預(yù)算管理辦法,年初一次性預(yù)算到位,嚴(yán)格按季度撥付資金,采取超支不補(bǔ),節(jié)約留用的管理辦法。
3、及時(shí)、準(zhǔn)確地完成行政口預(yù)算調(diào)整工作。為了給年底的決算工作打好基礎(chǔ),確保預(yù)算數(shù)字精確,內(nèi)容完整,調(diào)整預(yù)算時(shí),我們以年初預(yù)算為基數(shù),對(duì)新增人員嚴(yán)格按照四證進(jìn)行審核,對(duì)工資變動(dòng)人員按文件進(jìn)行逐一核對(duì)。
三、積極配合完成上級(jí)部門和局里安排的各項(xiàng)工作
(一)配合工資中心完成人員信息庫(kù)數(shù)據(jù)填報(bào)工作,在填報(bào)過(guò)程中,我們將各項(xiàng)指標(biāo)與年初預(yù)算進(jìn)行逐項(xiàng)核對(duì),確保統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。
(二)按月上報(bào)公務(wù)員津貼補(bǔ)貼計(jì)劃、津補(bǔ)貼用款計(jì)劃和工資用款計(jì)劃,確保行政單位津貼、工資及時(shí)足額發(fā)放。按季度上報(bào)公用經(jīng)費(fèi)用款計(jì)劃,確保行政單位正常開(kāi)展工作。
(三)認(rèn)真負(fù)責(zé),做好經(jīng)費(fèi)報(bào)告的審核工作。經(jīng)費(fèi)審核工作對(duì)加強(qiáng)支出管理,節(jié)約財(cái)政資金具有較大的現(xiàn)實(shí)意義。由于經(jīng)費(fèi)審核量較大,我股對(duì)該項(xiàng)工作始終十分重視,為此,也花費(fèi)了大量的精力。我們的原則是根據(jù)需要與可能盡量節(jié)減,力爭(zhēng)將財(cái)政經(jīng)費(fèi)追加降到最低程度。
(四)及時(shí)上報(bào)全年的行政部門基本情況,為各相關(guān)業(yè)務(wù)口管理工作提供了必要的依據(jù)。
經(jīng)過(guò)我們的共同努力,我們已較好地完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十
審計(jì)重點(diǎn):會(huì)計(jì)處理的規(guī)范化和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性
審計(jì)結(jié)果:通過(guò)近幾天對(duì)集團(tuán)公司下屬單位的會(huì)計(jì)審計(jì),我們首先對(duì)公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的了解,同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問(wèn)題,主要包括會(huì)計(jì)處理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范化(問(wèn)題見(jiàn)附件)。
審計(jì)意見(jiàn):
5、集團(tuán)公司各下屬單位私自調(diào)賬,缺乏有效的賬務(wù)調(diào)整審批意見(jiàn),應(yīng)嚴(yán)格禁止;
內(nèi)部審計(jì)是在不完全熟悉公司業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的,審計(jì)準(zhǔn)則是基于企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和個(gè)人以往的工作經(jīng)驗(yàn)。具體操作過(guò)程中的審計(jì)疏漏是不可避免的,但審計(jì)操作是以更加全面、認(rèn)真、細(xì)致的方式進(jìn)行的。審計(jì)問(wèn)題真實(shí)反映了集團(tuán)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的損益,也為未來(lái)內(nèi)部控制提供了操作依據(jù)。
20xx年x月x日
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十一
一、內(nèi)部審計(jì)的作用
1.內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用。內(nèi)部審計(jì)的作用,是隨著內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)的變化而變化的,它的基本作用首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督是對(duì)單位經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的第一個(gè)窗口,通過(guò)審計(jì)監(jiān)督來(lái)規(guī)范單位的經(jīng)營(yíng)行為,使經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行協(xié)調(diào)一致,從而自我約束。具體來(lái)說(shuō),要對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督;要對(duì)單位的重點(diǎn)部門進(jìn)行監(jiān)督;要對(duì)單位的內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。通過(guò)對(duì)所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的揭示,促使各部門規(guī)范管理,堵塞漏洞,為單位實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)。
2.內(nèi)部審計(jì)的評(píng)價(jià)鑒證作用。評(píng)價(jià)是內(nèi)部審計(jì)的基本職能和作用之一,實(shí)質(zhì)是對(duì)審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行評(píng)議。鑒證是對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的鑒別和證明,針對(duì)所取得的成績(jī)和存在的問(wèn)題,提出有建設(shè)性和針對(duì)性的意見(jiàn)和改進(jìn)建議。通過(guò)開(kāi)展績(jī)效審計(jì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審計(jì)、內(nèi)控制度審計(jì),對(duì)單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行及時(shí)掌握及評(píng)價(jià),協(xié)助管理者更有效地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。
二、單位內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀
1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不完善,獨(dú)立性不強(qiáng)。內(nèi)部審計(jì)的地位和職能定位不夠清晰,作用難以發(fā)揮。獨(dú)立性原則是內(nèi)部審計(jì)工作的`一項(xiàng)根本指導(dǎo)性原則,內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員只有在組織上、行為上都是獨(dú)立的,職能才能得以充分發(fā)揮。一些單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)認(rèn)識(shí)不足,將內(nèi)審機(jī)構(gòu)合并到紀(jì)檢、監(jiān)察或財(cái)會(huì)部門,或者由會(huì)計(jì)人員兼任,使得內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和公正性無(wú)法得到保證。
2.內(nèi)部審計(jì)程序不規(guī)范,技術(shù)手段滯后,難以適應(yīng)工作需要。許多單位的內(nèi)部審計(jì)工作仍局限于單純的財(cái)務(wù)收支或收費(fèi)價(jià)格等方面的審計(jì),沒(méi)有或很少開(kāi)展對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和內(nèi)控制度的評(píng)價(jià)。少數(shù)審計(jì)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),不能嚴(yán)格履行相應(yīng)的審計(jì)程序,導(dǎo)致相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則的運(yùn)用流于形式或沒(méi)有得到正確運(yùn)用,使得很多部門內(nèi)審工作不能為單位管理者提供決策參考,不利于兩個(gè)效益的提高。
3.單位內(nèi)審人員專業(yè)素質(zhì)普遍較低,制約了審計(jì)工作的開(kāi)展。現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)工作要向事前、事中轉(zhuǎn)移,要求內(nèi)審人員具有綜合性管理知識(shí),但實(shí)際工作中,搞內(nèi)部審計(jì)工作的審計(jì)科班出身的人少,有的人員是從其他部門調(diào)來(lái)的,有的只掌握某一方面的知識(shí),甚至對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)一竅不通,缺乏必要的審計(jì)專業(yè)知識(shí)和審計(jì)技巧,而且對(duì)單位經(jīng)營(yíng)管理工作缺乏了解,難以發(fā)現(xiàn)深層次的問(wèn)題。
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十二
在這次檢查中,多數(shù)單位態(tài)度是積極的,不少單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主持研究部署,發(fā)動(dòng)群眾,分析財(cái)務(wù)管理和收支中的問(wèn)題,并組織財(cái)會(huì)部門深入基層進(jìn)行檢查,并及時(shí)提出處理意見(jiàn)、市教育局除發(fā)動(dòng)所屬單位自查外,財(cái)務(wù)部門還對(duì)所屬單位全部進(jìn)行了檢查,工作比較深入、但是也有少數(shù)單位進(jìn)展緩慢,工作被動(dòng),敷衍塞責(zé),個(gè)別單位甚至弄虛作假,欺上瞞下、現(xiàn)在,各單位正在整理匯總自查情況和進(jìn)行處理工作、從檢查的結(jié)果看,行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作主流是好的、但是,由于管理水平還不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要,加之不正之風(fēng)的影響,違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn),有些情況還比較嚴(yán)重、主要表現(xiàn)是:
對(duì)于上述這些問(wèn)題,多數(shù)單位是重視的,并及時(shí)按照國(guó)務(wù)院和市人民政府的指示精神進(jìn)行了處理、紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀(jì)檢籌備組的主持下,選擇典型案例召開(kāi)了處理大會(huì),維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,教育了群眾,改進(jìn)了管理,取得了良好的效果、但也有一些單位仍持觀望態(tài)度,不是從全國(guó)“一盤棋”的思想出發(fā),而是把亂發(fā)獎(jiǎng)金實(shí)物看作是群眾得點(diǎn)實(shí)惠,把“小錢柜”之類看作是“自主權(quán)”,對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問(wèn)題不積極處理,甚至對(duì)已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣、這些情況必須嚴(yán)肅對(duì)待、首先是單位的領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者,要主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任,要負(fù)責(zé)查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認(rèn)真進(jìn)行自我檢查,從中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),并提出改進(jìn)的方案、把財(cái)務(wù)管理整頓好,并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道、同時(shí),對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要嚴(yán)肅認(rèn)真的進(jìn)行處理,不能搞“下不為例”、要以中央和市人民政府及有關(guān)部門的規(guī)定為依據(jù),本著自查出來(lái)的從寬,檢查出來(lái)的從嚴(yán);主動(dòng)檢查的從寬,弄虛做假、隱瞞不報(bào)的從嚴(yán);由于認(rèn)識(shí)不明確違犯了制度的從寬,明知故犯的從嚴(yán)的精神,一般按以下原則分別處理:
以上報(bào)告,如無(wú)不妥,請(qǐng)批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十三
xx年4月14日-xx年4月16日
賬務(wù)處理的`規(guī)范性、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性
通過(guò)這幾天對(duì)集團(tuán)公司下屬單位的賬務(wù)審計(jì),首先對(duì)公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識(shí),同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問(wèn)題,主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范性(問(wèn)題見(jiàn)附件)。
本次內(nèi)部審計(jì)是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的,審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和個(gè)人以往工作經(jīng)驗(yàn),具體操作過(guò)程中的審計(jì)遺漏在所難免,但本次審計(jì)操作是在較全面、認(rèn)真、仔細(xì)的情況下進(jìn)行的,審計(jì)問(wèn)題真實(shí)反映了集團(tuán)公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)得失,同時(shí)也為以后內(nèi)部控制提供操作基礎(chǔ)。
20xx年x月x日
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十四
公司領(lǐng)導(dǎo): 根據(jù)集團(tuán)安排,審計(jì)部于*年*月*日至*月*日對(duì)(被審計(jì)單位)**年*月*日至*年*月*日的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計(jì)(審計(jì)目的)。**公司分系集團(tuán)全資子公司(控股子公司),審計(jì)組是在確保公司管理層提供真實(shí)、完整的資料基礎(chǔ)上,依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》,實(shí)施了包括盤點(diǎn)等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序,現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下:
一 經(jīng)營(yíng)績(jī)效審計(jì)結(jié)果
經(jīng)審計(jì)調(diào)整及核實(shí),*年*月*日**公司資產(chǎn)總額**萬(wàn)元,年度收入*萬(wàn)元,利潤(rùn)*萬(wàn)元,其中收入(成本、費(fèi)用)審計(jì)調(diào)增*筆計(jì)*萬(wàn)元,導(dǎo)致調(diào)整(減)利潤(rùn)萬(wàn)元。具體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果以及審計(jì)調(diào)整情況詳見(jiàn)附表.
二 資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制
一、貨幣資金:
1、現(xiàn)金:
*年期末現(xiàn)金萬(wàn)元,實(shí)施盤點(diǎn)結(jié)果,日常盤點(diǎn)情況(有問(wèn)題列示)。
2、*年*公司共*個(gè)賬戶,銀行存款余額萬(wàn)元,復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表,余額是否一致,各月是否進(jìn)行對(duì)賬單的索取、銀行余額調(diào)節(jié)表的編制,存在問(wèn)題,列示。
3、公司印鑒管理(分管情況、崗位設(shè)置、記錄情況等,無(wú)問(wèn)題,不列報(bào))
4、票據(jù)管理(安全性、完整性、收發(fā)存及盤點(diǎn)制度的合理性及執(zhí)行情況,無(wú)問(wèn)題,不列報(bào))
5、貨幣資金收支管理:(收入的安全性、完整性、真實(shí)性;支出授權(quán)、程序的合理合規(guī),資金管理制度)
二、存貨(只談實(shí)物管理狀況)
1、存貨現(xiàn)狀:金額 萬(wàn)元、分類附簡(jiǎn)表
2、盤存情況:抽盤比例,盤點(diǎn)結(jié)果、處理情況及各月盤點(diǎn)實(shí)施情況;
4、采購(gòu)管理:
存貨采購(gòu)及詢價(jià)制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計(jì)詢價(jià)范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論;
三、固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)現(xiàn)狀:金額 萬(wàn)元、增減變動(dòng)情況及分類附簡(jiǎn)表
2、盤存情況:抽盤比例,盤點(diǎn)結(jié)果、處理情況及各月盤點(diǎn)實(shí)施情況;
4、采購(gòu)管理:
固定資產(chǎn)采購(gòu)及詢價(jià)制度建設(shè)與執(zhí)行情況;審計(jì)詢價(jià)范圍、內(nèi)容方法及結(jié)論;
5、固定資產(chǎn)折舊計(jì)提復(fù)核
四、往來(lái)
五、成本
六、費(fèi)用
七、收入
八、盈余(控股子公司列報(bào))
九、財(cái)務(wù)核算
三 審計(jì)結(jié)論及審計(jì)建議
1、審計(jì)結(jié)論:
(1)考核指標(biāo)要求,指標(biāo)完成情況;
(2)資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制綜述
2、審計(jì)建議:
…
附表:
1、資產(chǎn)負(fù)債表
2、利潤(rùn)表
3、調(diào)整事項(xiàng)匯總表
4、其他需要提供附表
xx xx(集團(tuán))有限公司
審計(jì)部
年 月 日
尊敬的公司董事會(huì)及主管領(lǐng)導(dǎo):
(二) 審計(jì)依據(jù):我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中按照《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施本項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作,并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計(jì)程序,根據(jù)抽查結(jié)果,我們認(rèn)為,下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注:
(三) 審計(jì)結(jié)論:根據(jù)已查明的事實(shí),對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制所作的評(píng)價(jià);
(四) 審計(jì)決定:針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的處理、處罰意見(jiàn);
(五) 審計(jì)建議:針對(duì)以上問(wèn)題,我們建議:
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的建議。
附件:
審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人:
審計(jì)小組成員:
20 年 月 日
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十五
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十五條等規(guī)定,區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組于2018年10月18日至12月14日,對(duì)城東街道原黨工委書記湯榮祥同志2013年9月至2017年3月任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了就地審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下:
(一)城東街道辦事處基本情況
城東街道辦事處為區(qū)政府派出機(jī)構(gòu),下設(shè)“四辦一所”,分別為黨政綜合辦公室、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、城鄉(xiāng)工作辦公室、社會(huì)事務(wù)辦公室、財(cái)政所。現(xiàn)有行政編制36人,事業(yè)編制26人,行政附屬編制4人,在職人員58人,勞務(wù)派遣人員15人,合同制人員93人,離退休人員37人。下轄5個(gè)涉農(nóng)社區(qū)、9個(gè)純社區(qū)、7個(gè)行政村,2個(gè)下屬單位。
(二)湯榮祥同志任職情況
湯榮祥同志2013年9月至2017年3月任城東街道黨工委書記,任職期間主持黨工委全面工作,分管人大工委、政協(xié)工委工作。
湯榮祥同志任職期間,城東街道辦事處圍繞各年度目標(biāo)任務(wù),強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展意識(shí),街道經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)較快發(fā)展,各項(xiàng)工作有序推進(jìn),工作指標(biāo)完成情況良好。
1.貫徹落實(shí)經(jīng)濟(jì)政策,綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力得到提升。堅(jiān)持統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展,加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí),保持工業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)攀升勢(shì)頭;著力稅費(fèi)增收,財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。推進(jìn)城建工作,完成智堡河?xùn)|北側(cè)周邊地塊等12個(gè)征地項(xiàng)目。
2.強(qiáng)化載體平臺(tái)建設(shè),營(yíng)造招商引資良好環(huán)境。城東街道辦事處把招商引資、項(xiàng)目建設(shè)作為積蓄經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁的增長(zhǎng)點(diǎn),完善載體,強(qiáng)化多角度的優(yōu)質(zhì)服務(wù);依托區(qū)招商平臺(tái),多渠道開(kāi)展各類招商活動(dòng)。任職內(nèi)先后落戶茂業(yè)百貨、祥和老年公寓、大潤(rùn)發(fā)超市、茂業(yè)時(shí)代廣場(chǎng)等項(xiàng)目。
3.加大民生項(xiàng)目投入,不斷促進(jìn)社會(huì)事業(yè)發(fā)展。進(jìn)一步加大民生保障力度,投入資金2066.33萬(wàn)元,敬老院改擴(kuò)建工程全面完成并投入使用,全街道21個(gè)村(居)都建立了居家養(yǎng)老服務(wù)中心;加大農(nóng)村環(huán)境整治,環(huán)境整治成效明顯。
本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有:房產(chǎn)租金收入未繳納相關(guān)稅費(fèi);往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬;將預(yù)算內(nèi)支出轉(zhuǎn)預(yù)算外;商務(wù)接待管理不規(guī)范;固定資產(chǎn)賬實(shí)不符;收支核算不規(guī)范;直接支付資金到經(jīng)辦人個(gè)人賬戶;原始憑證不規(guī)范;以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未整改到位。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,被審計(jì)單位高度重視,積極采取有效措施,整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,落實(shí)審計(jì)建議,審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已基本整改到位。
行政單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告篇十六
根據(jù)《馬關(guān)縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展20xx年度行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)工作檢查的通知》(馬財(cái)秘[20xx]210號(hào))文件精神,從今年8月起,結(jié)合實(shí)際,組織相關(guān)人員對(duì)我院會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為等情況進(jìn)行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報(bào)如下:
通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進(jìn)行政事業(yè)單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》,認(rèn)真執(zhí)行行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度,夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度,規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為,提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量、通過(guò)管好用資金,保障行政事業(yè)單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
1、從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書;
2、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)、是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;
3、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全;
4、包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴(yán)格遵守;
5、會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法、信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)和完整;
6、會(huì)計(jì)電算化工作是否規(guī)范、會(huì)計(jì)電子文檔是否健全;
7、是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國(guó)家財(cái)經(jīng)方針政策的行為、
(一)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況
在財(cái)務(wù)工作中,我院嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《行政單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整、根據(jù)我局實(shí)際發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的`各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算、依據(jù)《行政單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí),分輕重緩急,既保證常規(guī)工作需要,又保障重點(diǎn)支出所需;既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,合理安排支出。
(二)單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我院工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中,建立了《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》、《授權(quán)審批制度》《財(cái)產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度、建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu),并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等、一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對(duì),保證了賬賬相符、定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查、無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。
通過(guò)自查,我院存在部分財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問(wèn)題、今后將進(jìn)一步完善制度,強(qiáng)化內(nèi)控管理,切實(shí)提高會(huì)計(jì)工作效率。
【本文地址:http://mlvmservice.com/zuowen/5535226.html】