專業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文（匯總22篇）

人類的創(chuàng)造力是無限的，藝術(shù)作品是人類的智慧結(jié)晶和對(duì)美的追求。在寫總結(jié)時(shí)，要用簡(jiǎn)練的語言表達(dá)自己的思考和感悟。請(qǐng)大家注意，以下的總結(jié)范文僅供參考，具體的寫作內(nèi)容還需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇一

隨著社會(huì)法制化的推進(jìn)及企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長(zhǎng)青。

掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)及職業(yè)舞弊等理論;掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn);提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境;明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng);通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法。

此次培訓(xùn)使我系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理中一些實(shí)用的技巧和功能，不僅知道了如何使用，更了解了原理，對(duì)今后的工作十分有幫助，可以提高工作效率，使工作的成果更美觀，為自己的工作成果加分，使老板滿意。

學(xué)習(xí)藍(lán)草咨詢舉辦內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)后，我在公司配合領(lǐng)導(dǎo)建立上市公司內(nèi)部制度!

金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)訓(xùn)心得

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇二

伴隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越來越復(fù)雜，與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，風(fēng)險(xiǎn)管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵、意義、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理作了初步探討。

商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)默許，尤其是近兩年國(guó)家對(duì)銀行利率權(quán)限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場(chǎng)中占據(jù)主動(dòng)，它們會(huì)采取各種措施，以銀行機(jī)構(gòu)的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會(huì)采取主動(dòng)的姿態(tài)，但是與此同時(shí)也會(huì)帶來巨大的不良風(fēng)險(xiǎn)，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，還是技術(shù)、方法等，都與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行存在差距，因此基于國(guó)內(nèi)外的實(shí)際情況，商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的每一個(gè)過程和環(huán)節(jié)，預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金的安全。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全面的管理，涉及企業(yè)的各個(gè)方面。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要對(duì)所有影響銀行目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告和處置，要考慮銀行所有層面的活動(dòng)，從總行層面的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務(wù)單元的市場(chǎng)和產(chǎn)品，管理風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)得到有效控制。風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下幾個(gè)要素：調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、降低經(jīng)營(yíng)性意外和損失、識(shí)別和管理多重企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及抓住機(jī)遇等。

其一，商業(yè)銀行通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理可以規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強(qiáng)銀行盈利水平，提高銀行的聲譽(yù)度和核心競(jìng)爭(zhēng)力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和手段來保證從社會(huì)上融入資金的安全，可提高整個(gè)社會(huì)資金的使用效益，同時(shí)還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會(huì)金融。

（一）銀行自身因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)主要是：首先是銀行資金構(gòu)成帶來的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在滿足公益的同時(shí)，必須要實(shí)現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務(wù)，而銀行從事信貸業(yè)務(wù)的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點(diǎn)使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會(huì)導(dǎo)致銀行出現(xiàn)擠兌風(fēng)暴；其次銀行的資產(chǎn)規(guī)模帶來的風(fēng)險(xiǎn)。維持銀行經(jīng)營(yíng)的主要資金是來源于銀行的流動(dòng)資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的現(xiàn)象之后，就會(huì)給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)營(yíng)過程中，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對(duì)違章違紀(jì)行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴(yán)肅性和可操作性。

（二）銀行外部因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)

銀行外部因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行的管理實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場(chǎng)中要自負(fù)盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨(dú)立的面對(duì)市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對(duì)其貸款資金的使用效益較好，就會(huì)減少或避免銀行風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會(huì)導(dǎo)致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會(huì)使銀行資金周轉(zhuǎn)受到阻礙，從而導(dǎo)致資金無法及時(shí)回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的宏觀政策也會(huì)給銀行的經(jīng)營(yíng)帶來巨大的影響。

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的初步成效

截止到目前為止，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得了不錯(cuò)的成績(jī)：一是行業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不斷提高。隨著國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國(guó)家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風(fēng)險(xiǎn)管理工作的認(rèn)識(shí)在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項(xiàng)進(jìn)行了制度化規(guī)定；二是政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場(chǎng)化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關(guān)系到社會(huì)的穩(wěn)定，因此近些年國(guó)家加大了對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實(shí)的案例；三是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作逐漸規(guī)模化、制度化。商業(yè)銀行對(duì)各項(xiàng)工作的規(guī)定在不斷細(xì)化，制定了科學(xué)的規(guī)則。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足

商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作還存在認(rèn)識(shí)上的缺陷：一是商業(yè)銀行對(duì)資金結(jié)構(gòu)的認(rèn)識(shí)還不夠細(xì)化。由于長(zhǎng)期以來我國(guó)銀行屬于國(guó)家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營(yíng)規(guī)模作為發(fā)展的重點(diǎn)，而忽視了資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置，尤其是忽視對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；二是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵不了解。很多商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)定格在信用風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)是影響銀行的主要因素，而忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等因素；三是商業(yè)銀行的資金運(yùn)作模式單一。目前我國(guó)資金市場(chǎng)相對(duì)還不完善，因此銀行的資金運(yùn)作相對(duì)比較狹窄，另外我國(guó)資金主要集中在國(guó)有四大銀行體系中，因此風(fēng)險(xiǎn)分散性不高。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全

目前我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風(fēng)險(xiǎn)管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風(fēng)險(xiǎn)）或資金管理部門（管理利率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)），都沒有能力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上的差距

我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機(jī)制存在著不少的漏洞。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是國(guó)外金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要表現(xiàn)，這些正是我國(guó)導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行管理機(jī)制落后的因素，尤其是目前我國(guó)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，使得風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏相對(duì)完善的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理方法、管理技術(shù)落后

長(zhǎng)期以來，我國(guó)在風(fēng)險(xiǎn)量化管理方面非常薄弱，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算統(tǒng)計(jì)工作還未能實(shí)現(xiàn)制度化和科學(xué)化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，評(píng)價(jià)方法不準(zhǔn)確；我國(guó)商業(yè)銀行雖然都有一些與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不一致、系統(tǒng)技術(shù)平臺(tái)不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風(fēng)險(xiǎn)判斷水平；同時(shí)，各銀行本身都缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，風(fēng)險(xiǎn)分析手段落后，預(yù)警能力低下，常常是跟在風(fēng)險(xiǎn)后面亡羊補(bǔ)牢，缺乏預(yù)見性。

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理工具方面存在較大差距

國(guó)際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)自20世紀(jì)70年代開始迅速發(fā)展，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，技術(shù)進(jìn)步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國(guó)金融衍生產(chǎn)品與國(guó)外國(guó)家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國(guó)金融衍生產(chǎn)品的不足。

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理新理念

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行開展實(shí)際業(yè)務(wù)和進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的精神動(dòng)力，是取得業(yè)績(jī)實(shí)效又保證運(yùn)營(yíng)安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展，營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)管理文化：首先，實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類眾多，不同的業(yè)務(wù)具有不同的特點(diǎn)，因此要建立風(fēng)險(xiǎn)管理的差異化管理模式。比如在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)的分析等。其次，實(shí)現(xiàn)不同地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化。不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風(fēng)險(xiǎn)因素也就不同，因此需要銀行根據(jù)具體的地區(qū)建立差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

（二）健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系

首先形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。其次各個(gè)業(yè)務(wù)部門要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。

（三）改進(jìn)商業(yè)銀行的信息披露制度

目前，國(guó)內(nèi)各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達(dá)國(guó)家的差距比較大?；谑袌?chǎng)發(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會(huì)計(jì)信息不完備等因素，所以，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ)，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，加大對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息進(jìn)行準(zhǔn)確核算，制定出最低的信息披露標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，應(yīng)提倡“強(qiáng)制”披露和“自愿”披露相結(jié)合，鼓勵(lì)自愿披露。在制度設(shè)計(jì)上，要審慎授權(quán)銀行開展對(duì)外信息披露。

（四）引進(jìn)、培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才

風(fēng)險(xiǎn)管理是具有高技術(shù)含量的工作。因此一方面要開展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)工作，完善人力資源質(zhì)量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進(jìn)工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進(jìn)優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡(luò)體系。

我國(guó)加入wto的過渡期已經(jīng)結(jié)束，我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機(jī)構(gòu)紛紛搶灘我國(guó)金融市場(chǎng)，在此背景下，探索出一條符合我國(guó)國(guó)情的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理路徑具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇三

房地產(chǎn)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)最重要的支柱性產(chǎn)業(yè),是一個(gè)投資巨大、回收緩慢、回報(bào)豐厚、具有高風(fēng)險(xiǎn)的極其復(fù)雜的系統(tǒng)工程。房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式具有較大的特殊性,具有資產(chǎn)負(fù)債率比較高,投、融資金額均較大、生產(chǎn)周期長(zhǎng)等特點(diǎn)。雖然其收益一般也較大,但面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)也較一般企業(yè)大,特別是在快速擴(kuò)張過程中其面臨更大的風(fēng)險(xiǎn),因此,必須加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

作為從事房地產(chǎn)開發(fā)和經(jīng)營(yíng)的房地產(chǎn)企業(yè),在經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)等方面具有獨(dú)特性,這些特點(diǎn)決定房地產(chǎn)企業(yè)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面具有獨(dú)特性。

1.1房地產(chǎn)開發(fā)周期與風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品要從規(guī)劃設(shè)計(jì)開始,經(jīng)過可行性研究、征地、拆遷、安置補(bǔ)償、建筑安裝、配套工程、綠化環(huán)衛(wèi)工程、產(chǎn)品上市等多個(gè)階段,經(jīng)過一段相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期才能全部完成。周期越長(zhǎng)、不確定因素越大,風(fēng)險(xiǎn)也就越大。首先,房地產(chǎn)開發(fā)周期越長(zhǎng),各種社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件發(fā)生變化的可能性就越大,產(chǎn)品的成本和售價(jià)的不確定性就越大;如隨著政府土地政策的變化,土地拍賣價(jià)格變化變動(dòng)越大,房地產(chǎn)企業(yè)成本和售價(jià)變動(dòng)越大;隨著利率水平的變動(dòng),房地產(chǎn)企業(yè)成本和售價(jià)也發(fā)生相應(yīng)變動(dòng)。其次,隨著社會(huì)的進(jìn)步和生活水平的提高,人們可支配收入增加,對(duì)房產(chǎn)的品質(zhì)要求也越來越高,房地產(chǎn)企業(yè)面臨其產(chǎn)品不能滿足人們要求的風(fēng)險(xiǎn);如由于房地產(chǎn)產(chǎn)品周期的長(zhǎng)久性,其適應(yīng)性能和替代性也差,一些設(shè)計(jì)過時(shí)的房地產(chǎn)產(chǎn)品面臨不能滿足人們?nèi)找孀兓男枨蟮娘L(fēng)險(xiǎn)。

1.2房地產(chǎn)產(chǎn)品特性與風(fēng)險(xiǎn)

土地與房屋同屬于不動(dòng)產(chǎn)范疇,房地產(chǎn)的不可移動(dòng)性是其區(qū)別其他商品的一個(gè)重要特征。房地產(chǎn)位置的固定性造成房地產(chǎn)產(chǎn)品的區(qū)域性和個(gè)別性,造成不同城市之間、同一城市不同區(qū)域、地段之間的差異性。房地產(chǎn)的價(jià)值在很大程度上取決于其所處的地理位置,而地理位置則取決于給城市、區(qū)域、地段未來發(fā)展的趨勢(shì),未來發(fā)展的不確定性是房地產(chǎn)投資的重要風(fēng)險(xiǎn)因素之一。因此,房地產(chǎn)商品價(jià)格與所處的地區(qū)、地段的社會(huì)經(jīng)濟(jì)及地理環(huán)境的優(yōu)劣密切相關(guān),而這些條件的變化非常復(fù)雜,有很多不確定的因素在起作用,房地產(chǎn)的投資產(chǎn)品必然承擔(dān)項(xiàng)目所處地理環(huán)境條件變化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

1.3房地產(chǎn)企業(yè)資金供求與風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)投資是資金密集型的投資,房地產(chǎn)每一個(gè)開發(fā)階段都需要投入大量資金,加上開發(fā)產(chǎn)品本身的造價(jià)很高,需要不斷地投入大量的資金。房地產(chǎn)企業(yè)資金來源多樣化。房地產(chǎn)投資的規(guī)模越大、融資方式越多,投資者承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也越大。目前我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率非常高,通常超過70%,也就是說,一個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目在最初的開發(fā)中,自有資金不到30%。所以,房地產(chǎn)企業(yè)極度依賴銀行資金同時(shí)也引發(fā)了其巨大的償債風(fēng)險(xiǎn)。

1.4房地產(chǎn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)形式與風(fēng)險(xiǎn)

在組織結(jié)構(gòu)上,大多數(shù)房地產(chǎn)公司都按照投資項(xiàng)目成立多個(gè)項(xiàng)目分公司。成立項(xiàng)目分公司給管理帶來一定的好處,同時(shí)也增加了管理的風(fēng)險(xiǎn)?？偣竞晚?xiàng)目公司也存在委托———代理關(guān)系,項(xiàng)目公司是代理人,在空間上具有相對(duì)的獨(dú)立性,總公司和項(xiàng)目分公司之間存在比較嚴(yán)重信息不對(duì)稱,總公司在獲取的信息上具有不準(zhǔn)確性和滯后性,這削弱了總公司對(duì)項(xiàng)目公司的控制。在經(jīng)營(yíng)上,項(xiàng)目公司的經(jīng)營(yíng)可能違背總公司所制定的戰(zhàn)略規(guī)劃和原則,在財(cái)務(wù)上,總公司也很難有效地對(duì)項(xiàng)目公司的預(yù)算、決算進(jìn)行控制。

2.1融資風(fēng)險(xiǎn)的防范在對(duì)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)充分評(píng)估、測(cè)度的基礎(chǔ)上,為了降低和控制房地產(chǎn)企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況,制定嚴(yán)格的籌資管理規(guī)則并嚴(yán)格遵守。首先,應(yīng)該收集相關(guān)企業(yè)的信息,找到房地產(chǎn)行業(yè)最佳的資本結(jié)構(gòu),與本企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)相比較,評(píng)估能否優(yōu)化本企業(yè)的資本結(jié)構(gòu),降低公司的綜合資本成本。其次,公司應(yīng)該對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的資金籌集活動(dòng)進(jìn)行管理,優(yōu)化每個(gè)投資項(xiàng)目的資金籌集活動(dòng)的成本和風(fēng)險(xiǎn)。最后,公司也應(yīng)在本企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行管理,比較分析在本企業(yè)內(nèi)部不同項(xiàng)目的資金籌集活動(dòng),分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和成本。

2.2投資風(fēng)險(xiǎn)的防范

2.2.1做好投資項(xiàng)目的可行性分析

房地產(chǎn)投資項(xiàng)目的金額大,資金占用時(shí)間長(zhǎng),企業(yè)的投資決策都會(huì)面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。為了保證投資決策的正確有效,必須按科學(xué)的投資決策程序,認(rèn)真進(jìn)行投資項(xiàng)目的可行性分析,財(cái)務(wù)可行性分析是投資項(xiàng)目可行性分析的主要內(nèi)容,包括:對(duì)收入、費(fèi)用和利潤(rùn)等經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的預(yù)測(cè)和分析;對(duì)資金投入、配置、流轉(zhuǎn)和回收等資金運(yùn)行過程的預(yù)測(cè)和分析;對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的預(yù)測(cè)和分析;預(yù)測(cè)和分析項(xiàng)目現(xiàn)金流量、凈現(xiàn)值、內(nèi)含報(bào)酬率等指標(biāo)和項(xiàng)目收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡關(guān)系的預(yù)測(cè)和分析。對(duì)投資項(xiàng)目技術(shù)上的可行性進(jìn)行論證,運(yùn)用各種方法計(jì)算出有關(guān)指標(biāo),以便合理確定不同項(xiàng)目的優(yōu)劣。

2.2.2制定后備措施

影響企業(yè)投資項(xiàng)目收入的不確定因素較多,如價(jià)格的變動(dòng)、市場(chǎng)的變化、消費(fèi)者偏好、例外事故等,因此,收入預(yù)測(cè)比任何其他的經(jīng)濟(jì)分析所采用的參數(shù)都具有更大的不確定性,收入數(shù)字不準(zhǔn)確將給投資企業(yè)帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)。

此外,投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的來源還有社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)的.穩(wěn)定程度,項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理水平,技術(shù)進(jìn)步與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況,國(guó)家的投資及產(chǎn)業(yè)政策,投資決策部門的預(yù)測(cè)能力,通貨膨脹和匯率等因素,應(yīng)針對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)案。

2.3日常資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范

2.3.1加強(qiáng)對(duì)日常現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)控制

日常資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),編制現(xiàn)金流量預(yù)算非常重要。由于公司理財(cái)?shù)膶?duì)象是現(xiàn)金及其流動(dòng),就短期而言,公司能否維持下去,并不完全取決于是否盈利,而取決于有沒有足夠的現(xiàn)金用于各種支付。因此,編制現(xiàn)金流量預(yù)算應(yīng)立足于對(duì)現(xiàn)金流量的控制和監(jiān)測(cè)?，F(xiàn)金流量預(yù)算的編制主要是通過現(xiàn)金流量分析來完成,因?yàn)橥ㄟ^現(xiàn)金流量分析,可以觀察到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、投資和財(cái)務(wù)政策,將企業(yè)動(dòng)態(tài)的現(xiàn)金流動(dòng)情況全面的反映出來。準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量預(yù)算,可以為企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào),使經(jīng)營(yíng)者能夠及早地采取行動(dòng),防范風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.2采用資金集中管理模式

房地產(chǎn)企業(yè)一般采用項(xiàng)目法人制,通常設(shè)立多個(gè)項(xiàng)目公司,一般會(huì)形成集團(tuán)公司模式,集團(tuán)公司不是幾個(gè)公司的簡(jiǎn)單組合,為了公司能利用集團(tuán)公司的協(xié)同效用,提高公司日常資金運(yùn)作效率,集團(tuán)公司的資金管理應(yīng)更側(cè)重于集權(quán)式的管理模式。此種模式能使項(xiàng)目公司及時(shí)了解集團(tuán)資金的流向、安全和效益,防止資金在運(yùn)行中可能出現(xiàn)的違章和舞弊行為;也能夠?qū)崿F(xiàn)集團(tuán)整體資源的有效配置,解決資金的多頭開戶的資金余裕和短缺并存問題。

2.3.3重視經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流

企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)過程中,日常資金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)程度大小取決于日?，F(xiàn)金流是否穩(wěn)定,保持經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的穩(wěn)定則是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。在企業(yè)現(xiàn)金流量的各項(xiàng)指標(biāo)中,最為基本的就是經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流指標(biāo)。如果企業(yè)沒有經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流,就沒有長(zhǎng)期穩(wěn)定的現(xiàn)金流供應(yīng);經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流的控制是現(xiàn)金流控制管理的關(guān)鍵。房地產(chǎn)企業(yè)存貨價(jià)值比較大,占用了大量現(xiàn)金,構(gòu)成大量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流流出;房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收賬款也很大,是其最大的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流來源之一。因此,加強(qiáng)對(duì)存貨和預(yù)收賬款管理非常必要。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇四

1.融資結(jié)構(gòu)不合理說到融資方式，要先說負(fù)債。負(fù)債根據(jù)償還的期限不同可以分為短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。一般來說，流動(dòng)資金的不夠，需要通過短期借款，發(fā)行短期債券，和企業(yè)本身所積攢的商業(yè)信用等方式來籌集，而企業(yè)的流動(dòng)資金僅僅應(yīng)用于企業(yè)的短期投資。企業(yè)的長(zhǎng)期投資，應(yīng)該采取長(zhǎng)期貸款等長(zhǎng)期負(fù)債方式去解決，企業(yè)的固定資產(chǎn)的投資，收購(gòu)合并其他企業(yè)都屬于長(zhǎng)期投資，需要用長(zhǎng)期負(fù)債解決。我國(guó)民營(yíng)上市公司由于受到融資條件限制，造成資金來源單一，財(cái)務(wù)杠桿功能運(yùn)用不夠，往往用短期融資來進(jìn)行長(zhǎng)期投資，以“短融長(zhǎng)投”支撐起資本結(jié)構(gòu)和資金結(jié)構(gòu)。而且由于融資手段存在較多的違規(guī)和一定程度的違法是導(dǎo)致我國(guó)民營(yíng)上市公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。企業(yè)的融資方式不合理導(dǎo)致了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)不靈，從而影響了企業(yè)和發(fā)展和運(yùn)轉(zhuǎn)會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)降低，負(fù)債增加甚至?xí)绊懫髽I(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

2.企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的'評(píng)估不僅僅要看速動(dòng)比率，流動(dòng)比率，資產(chǎn)負(fù)債率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，還要注意公司的擔(dān)保項(xiàng)目，因?yàn)槿绻粨?dān)保的公司不能及時(shí)償還債務(wù)，公司就會(huì)被連累，公司需要對(duì)被擔(dān)保公司負(fù)責(zé)任。因此，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面應(yīng)該對(duì)公司的擔(dān)保方面進(jìn)行調(diào)查。

(一)在公司治理方面，改善管理結(jié)構(gòu)

改善民營(yíng)上市公司的管理結(jié)構(gòu)，要從建立新的董事制度入手。由于我國(guó)現(xiàn)有的董事制度屬于大股東說的算的制度，即使有獨(dú)立董事的存在，也會(huì)收到大股東的控制，主要是因?yàn)槲覈?guó)獨(dú)立董事獨(dú)立性不強(qiáng)；獨(dú)立董事的組織機(jī)構(gòu)不健全；獨(dú)立董事的實(shí)際地位低下；獨(dú)立董事激勵(lì)機(jī)制與保護(hù)機(jī)制不健全。我們應(yīng)對(duì)此加強(qiáng)改進(jìn)。

(二)在財(cái)務(wù)管理方面，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

1.構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)我國(guó)的民營(yíng)上市公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不夠重視，應(yīng)該在公司內(nèi)部設(shè)置專門的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以分為最高管理層、中間管理層和具體操作層三個(gè)層面。在董事會(huì)下設(shè)最高層次的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門,其職責(zé)主要包括三個(gè)方面:一是負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集、整理、分析、傳遞、報(bào)告和反饋等工作;二是負(fù)責(zé)捕捉和監(jiān)視各種風(fēng)險(xiǎn)跡象,識(shí)別和發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,履行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警職責(zé);三是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督與控制,向董事會(huì)提出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。企業(yè)各業(yè)務(wù)部門是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的中間管理層和具體操作層,可以根據(jù)各部門業(yè)務(wù)特點(diǎn)和需要建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理小組,對(duì)本部門所涉及的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和監(jiān)督,并向企業(yè)最高層次的風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行報(bào)告。這樣做的最終目的是為了使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)化，具體化，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.強(qiáng)化企業(yè)人員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)我國(guó)的民營(yíng)上市公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知是不夠的，否則也不會(huì)出現(xiàn)融資結(jié)構(gòu)不夠合理，違規(guī)進(jìn)行擔(dān)保和盲目的投資的現(xiàn)象。為了降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該讓管理層人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重視起來，公司應(yīng)該對(duì)管理層人員將加強(qiáng)培訓(xùn)，增加他們的財(cái)務(wù)知識(shí)，使他們可以嚴(yán)密準(zhǔn)確的對(duì)投資環(huán)境和投資項(xiàng)目進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，減少盲目投資，降低資金的流失，以便將資金投放于企業(yè)的核心產(chǎn)業(yè)，提高企業(yè)的利潤(rùn)，減少盲目投資，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)建立有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

由于我國(guó)民營(yíng)上市公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不重視，公司并沒有設(shè)立應(yīng)有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的存在可以加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，預(yù)測(cè)與監(jiān)控，以便于有效的防范和解決公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警分析有兩種模式:一種是單變量模式,即運(yùn)用個(gè)別財(cái)務(wù)比率來預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)危機(jī)。另一種是多變量模式,即建立多元線性函數(shù)公式,運(yùn)用多種財(cái)務(wù)指標(biāo)加權(quán)匯總產(chǎn)生的數(shù)值來預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)危機(jī)。企業(yè)如果可以建立起有效的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)就可以使企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到明顯的改善，大大降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇五

發(fā)達(dá)國(guó)家從事個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)歷史悠久，一般都針對(duì)本國(guó)不同時(shí)期個(gè)人消費(fèi)信貸展開情況制定了相應(yīng)的法律法規(guī)，完善個(gè)人信用制度。僅以美國(guó)為例。

在美國(guó)的金融環(huán)境下，美聯(lián)商業(yè)銀行和紐約商業(yè)銀行發(fā)放個(gè)人消費(fèi)貸款時(shí)，都十分重視利用信用局的個(gè)人信用歷史資料，并通過對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的宏觀把握，結(jié)合商業(yè)銀行信貸管理的基本要求，對(duì)消費(fèi)信貸的申請(qǐng)和審批設(shè)定了一套嚴(yán)密、詳細(xì)、可操作性強(qiáng)的標(biāo)準(zhǔn)程序，并按此程序設(shè)計(jì)了一套標(biāo)準(zhǔn)電腦軟件。當(dāng)客戶申請(qǐng)一筆消費(fèi)貸款時(shí)，各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)只須按軟件顯示的要求輸入有關(guān)信息，電腦系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)識(shí)別每一筆消費(fèi)信貸是否應(yīng)該發(fā)放。

美聯(lián)商業(yè)銀行和紐約商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制部門都設(shè)有專門的團(tuán)隊(duì)利用計(jì)算機(jī)模型研究分析個(gè)人消費(fèi)信貸的運(yùn)行情況、近期個(gè)人消費(fèi)信貸的損失預(yù)報(bào)。從中發(fā)現(xiàn)消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)源和潛在客戶。這種做法既保證了客戶拓展的成功率，又將消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制在可掌握的范圍內(nèi)。

為有效控制個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)，美聯(lián)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)有專門的信貸風(fēng)險(xiǎn)審核組和信貸組合風(fēng)險(xiǎn)審核組。這些人負(fù)責(zé)每個(gè)月的分析宏觀經(jīng)濟(jì)走向、跟蹤房地產(chǎn)等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、研究已有客戶的信用變動(dòng)情況和區(qū)域布局的合理性、審核客戶的購(gòu)買行為、現(xiàn)金流及貸款支付情況，同時(shí)進(jìn)行消費(fèi)信貸組合的壓力測(cè)試。

美聯(lián)商業(yè)銀行認(rèn)為，商業(yè)銀行任何風(fēng)險(xiǎn)的控制不僅是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的工作也是各業(yè)務(wù)部門的工作。因此，美聯(lián)商業(yè)銀行要求每一個(gè)員工都要明白其自身所賦予的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范職責(zé)。美聯(lián)商業(yè)銀行的企業(yè)文化要求任何部門、任何員工都必須將業(yè)務(wù)拓展、利潤(rùn)增長(zhǎng)、股東價(jià)值最大化和風(fēng)險(xiǎn)控制與防范列為自己的神圣職責(zé)。

在評(píng)估中，密切關(guān)注客戶的信用變化情況，對(duì)貸款額度靈活操作。有效地運(yùn)用政府提供的個(gè)人消費(fèi)信貸擔(dān)保制度處置抵押、擔(dān)保品，增強(qiáng)了商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和處置力度，減少了商業(yè)銀行的損失。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇六

文章通過對(duì)中、外資銀行信貸管理制度的調(diào)查分析與差異比較，提出了中國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)外銀行的先進(jìn)做法，盡快建立適應(yīng)國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)的信貸管理制度的對(duì)策和建議。

信貸管理；風(fēng)險(xiǎn)防范；差異；對(duì)策和建議

外資銀行在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，已經(jīng)形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款準(zhǔn)入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析和計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。相比之下，國(guó)內(nèi)銀行的信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理

外資銀行在信貸組織架構(gòu)上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門（市場(chǎng)營(yíng)銷部門或信貸政策委員會(huì)）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門、風(fēng)險(xiǎn)審查和管理部門、不良貸款處理部門以及內(nèi)部稽核部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同專業(yè)部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對(duì)背獨(dú)立審批，全票通過或者達(dá)到有效票數(shù)后貸款審批通過。而行長(zhǎng)主要負(fù)責(zé)日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強(qiáng)調(diào)獨(dú)立、客觀、公正。

國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的垂直分級(jí)管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門負(fù)責(zé)處置不良貸款和評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務(wù)流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)，部門的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度，行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期評(píng)估計(jì)量和防范，將管理風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有：1．通過確定目標(biāo)市場(chǎng)、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)來篩選客戶。如每年會(huì)根據(jù)信貸政策委員會(huì)確定的地區(qū)最高額度指標(biāo)，確立市場(chǎng)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，只有符合目標(biāo)市場(chǎng)條件的客戶才能發(fā)放貸款。風(fēng)險(xiǎn)管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細(xì)節(jié)，包括對(duì)公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進(jìn)入貸款程序。2．通過現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種軟件工具對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析，對(duì)客戶的第一性進(jìn)行評(píng)級(jí)，并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3．建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮，通過這種方式實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的集中控制。4．通過對(duì)信貸資產(chǎn)組合進(jìn)行評(píng)估，盡可能地選擇多種相關(guān)度較小或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險(xiǎn)。5．通過不定期的.風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作。如風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)定期對(duì)貸款組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試和敏感性分析，通過假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟(jì))事件發(fā)生，測(cè)量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測(cè)算結(jié)果，一些敏感性和波動(dòng)性較大的貸款其五級(jí)分類評(píng)級(jí)將會(huì)下調(diào)，有關(guān)客戶的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)下調(diào)。6．設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效。如渣打銀行設(shè)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)稽核小組對(duì)各分行信貸組合和信貸管理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計(jì)算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)數(shù)，5級(jí)以上為合格。如果不合格，審核部門將及時(shí)給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門改進(jìn)，并在6個(gè)月后復(fù)查，12~18個(gè)月后再次復(fù)查，直到確保風(fēng)險(xiǎn)隱患消除。

與外資銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上，風(fēng)險(xiǎn)的早期度量和防范沒有得到充分重視。我國(guó)商業(yè)銀行較少進(jìn)行行業(yè)研究、地區(qū)市場(chǎng)分析和市場(chǎng)細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對(duì)外投資比例、有無違法經(jīng)營(yíng)行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析，對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤考慮。突然的表現(xiàn)就是近幾年商業(yè)銀行（包括國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎(chǔ)建設(shè)行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險(xiǎn)大，一旦發(fā)生貸款損失，對(duì)放貸行甚至整個(gè)銀行業(yè)都將帶來較大的沖擊。在風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié)，國(guó)內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，但信用評(píng)級(jí)一般只能在新客戶申請(qǐng)貸款時(shí)和每年年審進(jìn)行，不能即時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。

(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性。在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權(quán)。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行垂直管理，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。并且十分重視對(duì)信貸人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級(jí)序列，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到市場(chǎng)部門和行政方面的干預(yù)，又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)：一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定，借助業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級(jí)信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級(jí)。審批權(quán)限的動(dòng)態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險(xiǎn)、采取對(duì)策。二是通過設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，采用激勵(lì)措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報(bào)酬最大化和人力資本增值的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無法盡職的可能。三是通過設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系，通過權(quán)力的分工和分配實(shí)現(xiàn)人員間的權(quán)責(zé)制衡，有效制止內(nèi)部人控制行為。

國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)管理以控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未健全，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱、監(jiān)督困難的情況下通過加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當(dāng)嚴(yán)格，如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯(cuò)形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒有建立起來。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵(lì)手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計(jì)劃體制下的老一套，主要的財(cái)務(wù)激勵(lì)措施——按照績(jī)效考核進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)變成了較為固定的獎(jiǎng)金，實(shí)質(zhì)上成為工資的一個(gè)組成部分，失去了應(yīng)有的激勵(lì)作用。

綜上分析，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。如在現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門、貸款管理部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門，專門負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通等。通過建立健全的信貸組織管理體系提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過分以責(zé)任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對(duì)有問題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn)；為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時(shí)的問題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)性?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實(shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則，調(diào)大績(jī)效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

(三)客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系

我國(guó)銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：一是靈活性過強(qiáng)。對(duì)上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國(guó)家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍是絕對(duì)主體，但在信貸管理中，過份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避信貸風(fēng)險(xiǎn)。靈活性過強(qiáng)實(shí)際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營(yíng)效益水平。

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銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇七

1．增長(zhǎng)速度快；不同領(lǐng)域、不同地區(qū)間發(fā)展不平衡。根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的2007年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)，截止到2007年底，全部金融機(jī)構(gòu)人民幣消費(fèi)貸款余額已從1997年的172億元增加到3.3萬億元，是1997年的191.86倍。10年來年均增長(zhǎng)90.86%。其中個(gè)人住房貸款余額2.7萬億元，一是比2007年年初就增加7147億元，二是個(gè)人住房貸款占全部消費(fèi)貸款的82%。從業(yè)務(wù)分布來看，大部分業(yè)務(wù)主要集中在工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行和東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地帶。

2．個(gè)人消費(fèi)信貸方式比較單一。在個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中最終消費(fèi)品作為抵押的消費(fèi)貸款方式占有比較大的比例，銀行信用卡消費(fèi)占比較低。

3．個(gè)人消費(fèi)信貸對(duì)總體經(jīng)濟(jì)的影響有限，發(fā)展?jié)摿Υ?。在?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，金融機(jī)構(gòu)消費(fèi)貸款占全部貸款的比例平均為30%-50%，其中，美國(guó)為70%，德國(guó)為60%，而我國(guó)截至到2007年末全部金融機(jī)構(gòu)本外幣各項(xiàng)貸款余額27.8萬億元，個(gè)人消費(fèi)貸款只有12%。

4．個(gè)人消費(fèi)信貸的進(jìn)度緩慢。目前我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸品種比較少還不能滿足廣大消費(fèi)者對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)不同層次的需要。盡管目前個(gè)人消費(fèi)信貸有所進(jìn)展，但仍不理想。

除此之外，傳統(tǒng)消費(fèi)觀念制約個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。在消費(fèi)觀念方面，幾千年的傳統(tǒng)文化，形成了中國(guó)百姓獨(dú)有的生活方式和理念，“量入為出”、“勤儉節(jié)約”，被譽(yù)為傳統(tǒng)美德。這與“花明天的錢圓今天的夢(mèng)”的消費(fèi)信貸意向存在錯(cuò)位。因此，能否引導(dǎo)人們突破傳統(tǒng)消費(fèi)理念的約束，是消費(fèi)信貸發(fā)展的關(guān)鍵。

1．信息缺失。個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一方面是由于信息缺失，當(dāng)信息只有借款人自己知道，而銀行并不知道。在這種情況下，銀行的借款風(fēng)險(xiǎn)加大。則銀行會(huì)相應(yīng)提高貸款利率，當(dāng)利率升高時(shí)，低風(fēng)險(xiǎn)的借款人不愿意借款，使得個(gè)人消費(fèi)信貸很難發(fā)展。

2．國(guó)家的消費(fèi)政策相對(duì)滯后。我國(guó)所提供的住房、汽車消費(fèi)的政策環(huán)境嚴(yán)重滯后。個(gè)人申請(qǐng)此類貸款必須到有關(guān)部門辦理抵押評(píng)估登記手續(xù)，到公證部門辦理公證手續(xù)，并且還需交納各種頒證費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等等。其手續(xù)繁雜、費(fèi)稅力度過大，勢(shì)必?fù)p傷消費(fèi)者的積極性。

3．個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不夠完善。目前商業(yè)銀行缺乏對(duì)貸款前進(jìn)行調(diào)查，沒有有效監(jiān)督檢查的手段。當(dāng)個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)達(dá)到一定業(yè)務(wù)量后，商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)貸款經(jīng)營(yíng)部門往往不堪重負(fù)，最終造成管理沒有重點(diǎn)，流于形式。

4．個(gè)人消費(fèi)信貸立法滯后。我國(guó)目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范個(gè)人消費(fèi)信貸活動(dòng)和調(diào)整個(gè)人消費(fèi)信貸關(guān)系的全國(guó)性法律。如《個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《商業(yè)銀行自營(yíng)住房貸款管理暫行辦法》、《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》等，這些管理辦法和指導(dǎo)意見，均未達(dá)到全國(guó)人大及其常委會(huì)的立法層次。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇八

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展起到重要的影響，雖然我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理近些年取得一些成績(jī)，但也存在很多問題。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，并提出了相應(yīng)地解決對(duì)策，供相關(guān)學(xué)者參考。

商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；思考

1.科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念未能全面建立。

與國(guó)外資本市場(chǎng)相比，我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)展很不完善，大多數(shù)企業(yè)獲得資本的方式是間接融資。間接融資對(duì)商業(yè)銀行來說有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤(rùn)，弊處在于風(fēng)險(xiǎn)很大。分析我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀可知，擴(kuò)大市場(chǎng)占有成為商業(yè)銀行追求的目標(biāo)。國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行未能形成科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，主要體現(xiàn)在如下兩點(diǎn)：其一，少數(shù)銀行工作人員沒有認(rèn)清現(xiàn)代商業(yè)銀行的長(zhǎng)短期發(fā)展目標(biāo)，不顧將來發(fā)展，只管眼前利益，沒有控制好資產(chǎn)質(zhì)量的下降問題。由于我國(guó)四大國(guó)有銀行集中了大部分的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)，相對(duì)集中的資產(chǎn)很容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。其二，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的偏差，沒有將風(fēng)險(xiǎn)和效益辯證地看待，往往注意發(fā)展業(yè)務(wù)而忽視了風(fēng)險(xiǎn)的防范，或是認(rèn)為控制風(fēng)險(xiǎn)等于減少業(yè)務(wù)，這種錯(cuò)誤的觀念導(dǎo)致商業(yè)銀行的整體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力下降。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理體制與構(gòu)架不夠完善。

目前，我國(guó)國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠健全和完善。首先，沒有建立一個(gè)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，即便有少數(shù)商業(yè)銀行在某一層級(jí)分行設(shè)立的有風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但是由于沒有制定出科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程，使得該風(fēng)險(xiǎn)管理部門不夠獨(dú)立化和系統(tǒng)化。其次，我國(guó)存在一些商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不完善、產(chǎn)權(quán)制度不明確的問題，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體制和構(gòu)架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)不高，亟需建立一套完整而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆杉s束機(jī)制。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法落后。

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)非常落后，主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)落后。隨著金融市場(chǎng)的迅速發(fā)展，各種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)紛紛在商業(yè)銀行中日益凸顯出來，金融衍生工具的多樣化使得銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的難度逐漸增大。面對(duì)這種現(xiàn)狀，國(guó)外商業(yè)銀行采取了一套科學(xué)完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化機(jī)制。相比之下，我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化技術(shù)非常簡(jiǎn)單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和監(jiān)測(cè)缺乏有效的方法，比如在監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由于涉及面廣、費(fèi)用高，加上信息沒有實(shí)現(xiàn)共享以及外部征信評(píng)級(jí)失真等問題，導(dǎo)致通常只能以初始的方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)進(jìn)行量化。而一些先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)模型，由于所需費(fèi)用昂貴以及科技含量高，國(guó)內(nèi)很少有銀行使用。

4.未形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵在于企業(yè)文化，商業(yè)銀行的員工是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心力量。如果商業(yè)銀行的員工不能夠清楚地認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，那么商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)是巨大的?，F(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行未形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，主要體現(xiàn)在：第一，較為重視信用風(fēng)險(xiǎn)，而忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。第二，業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制沒有很好地兼顧。第三，全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)缺乏，僅僅認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理控制屬于風(fēng)險(xiǎn)管理人員負(fù)責(zé)，而沒有意識(shí)到這需要貫穿到銀行的各項(xiàng)工作中，員工缺乏自覺意識(shí)。

5.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全的表現(xiàn)如下：第一，由于商業(yè)銀行在收集客戶信息時(shí)存在資料不全或者不真實(shí)的情況，導(dǎo)致沒法根據(jù)客戶的信息進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。第二，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具的缺乏，難以為風(fēng)險(xiǎn)的判斷和化解提供依據(jù)。第三，沒有完善的避險(xiǎn)系統(tǒng)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)很難有效規(guī)避。第四，風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)不健全。第五，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)的缺乏，難以做到風(fēng)險(xiǎn)全過程的監(jiān)控。國(guó)外商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和規(guī)避機(jī)制都要遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于我國(guó)，因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)充分借鑒他國(guó)優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)。

1.樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行來說是一把雙刃劍，搞好風(fēng)險(xiǎn)管理有助于商業(yè)銀行獲得最大的收益。風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是成正比的，銀行需要做好平衡風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。做好風(fēng)險(xiǎn)管理必須要樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，通過一些手段和措施實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行低投入高回報(bào)的目標(biāo)。具體方法可以從以下幾點(diǎn)入手：第一，在商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)全體員工進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的宣傳和培訓(xùn)，使銀行上上下下所有的員工都能重視風(fēng)險(xiǎn)管理，做好自己份內(nèi)的事情，減少因自身原因?qū)е碌娘L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第二，通過一些激勵(lì)機(jī)制，提高銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)防范的積極性。第三，建立一套完整科學(xué)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從業(yè)務(wù)、操作、機(jī)構(gòu)、人員到流程都進(jìn)行全面管理和監(jiān)督，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)避意識(shí)，減少銀行面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的相對(duì)獨(dú)立性。

第一，創(chuàng)建科學(xué)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。以銀行董事會(huì)為首強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部，并且這兩個(gè)部門屬于平行關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)管理委員對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督工作，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的部署進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。第二，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)操作流程。先進(jìn)的科技是完善風(fēng)險(xiǎn)操作流程的重要支撐。首先要在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起一套完善而又強(qiáng)大的計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫，以便從總體上對(duì)整個(gè)銀行的資產(chǎn)進(jìn)行分析和預(yù)警，然后再反饋給各分行。在分行間根據(jù)區(qū)域、行業(yè)、進(jìn)入產(chǎn)品的不同而制定出不同的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范機(jī)制，減少由于主觀分析帶來的錯(cuò)誤。此外，還應(yīng)增強(qiáng)系統(tǒng)控制操作風(fēng)險(xiǎn)能力，對(duì)現(xiàn)有程序進(jìn)行升級(jí)優(yōu)化，在風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)處通過編程進(jìn)行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第三，建立各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。在商業(yè)銀行的分行和支行建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，各個(gè)省的省級(jí)分行成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，加強(qiáng)對(duì)省級(jí)分行的監(jiān)督和管理。在省級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)部、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)部、審計(jì)部和業(yè)務(wù)管理部，共同發(fā)揮防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。

3.建立嚴(yán)格的規(guī)章制度。

首先，明確崗位職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)國(guó)家政策，上級(jí)的金融、信貸政策和市場(chǎng)的變化情況，制定各部門、基層、員工的崗位職責(zé)、規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范要求。根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類和風(fēng)險(xiǎn)類別制定相應(yīng)的規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于銀行每個(gè)崗位和業(yè)務(wù)品種。其次，加強(qiáng)部門之間協(xié)調(diào)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門要認(rèn)真履行好自己的職責(zé)，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)拓展的關(guān)系。最后，加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的管理。要加強(qiáng)各級(jí)管理人員和操作人員管理，組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)，切實(shí)掌握和熟悉本部門、本崗位的制度規(guī)定、操作流程及風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)，使全體員工切實(shí)掌握重點(diǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制措施，增強(qiáng)自覺執(zhí)行內(nèi)控制度的責(zé)任感。

4.差別管理、區(qū)別對(duì)待。

其一，針對(duì)不同的地區(qū)和行業(yè)實(shí)施差異化信貸政策。我國(guó)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，行業(yè)管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平高低不同，應(yīng)根據(jù)不同的地區(qū)和行業(yè)實(shí)行差別的信貸政策，并根據(jù)地區(qū)和行業(yè)差異采取不同的授權(quán)、授信制度來調(diào)整和防控信用風(fēng)險(xiǎn)。其二，派駐風(fēng)險(xiǎn)管理部門或官員。我國(guó)商業(yè)銀行在總行集團(tuán)總部應(yīng)設(shè)立執(zhí)行董事級(jí)別的首席風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官來獨(dú)立的履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和控制職能。并且，由集團(tuán)總部向全國(guó)各分支機(jī)構(gòu)派駐風(fēng)險(xiǎn)管理部門或風(fēng)險(xiǎn)管理官員，接受集團(tuán)總部的垂直領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行總部的指令，履行風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督職責(zé)。其三，風(fēng)險(xiǎn)審批部門應(yīng)設(shè)在上級(jí)分行，不受同級(jí)銀行機(jī)構(gòu)管理如對(duì)企業(yè)客戶評(píng)級(jí)授信的部門應(yīng)設(shè)在一級(jí)分行以上，以免對(duì)企業(yè)貸款評(píng)級(jí)、授信和審批貸款時(shí)受同級(jí)基層行領(lǐng)導(dǎo)的行政干預(yù)，容易發(fā)生和造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。

5.加強(qiáng)征信和中介機(jī)構(gòu)體系建設(shè)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的必備條件。目前，我國(guó)的征信體系建設(shè)雖比改革開放前有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但與一些國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比，仍存在不小差距，無論在數(shù)量上、還是在服務(wù)效率上都無法滿足國(guó)內(nèi)客戶需求。因此，加強(qiáng)我國(guó)的信用評(píng)級(jí)、資產(chǎn)評(píng)估、會(huì)計(jì)審計(jì)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高從業(yè)人員素質(zhì)，強(qiáng)化對(duì)社會(huì)服務(wù)體系的監(jiān)管，提升服務(wù)公信力，為我國(guó)銀行和客戶提供一個(gè)良好的信用環(huán)境，才能為我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇九

合理規(guī)避公路施工單位財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)不僅對(duì)施工單位相關(guān)工作的順利實(shí)施有著重要的意義，而且還有利于我國(guó)公路行業(yè)的發(fā)展。文章從施工單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概念出發(fā)，結(jié)合施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，提出風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的對(duì)策建議，旨在提高公路施工單位管理水平，更好的以公路體系為社會(huì)所服務(wù)。

公路行業(yè)；施工單位；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，各個(gè)施工單位對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視上升到了新的高度。只有對(duì)公路施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效規(guī)避，才能提高施工單位工作績(jī)效，才能促進(jìn)我國(guó)公路施工單位更快更好發(fā)展。接下來，筆者結(jié)合在山東省泰安市公路局的相關(guān)工作經(jīng)歷對(duì)當(dāng)前形勢(shì)下公路行業(yè)施工單位財(cái)務(wù)管理工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施進(jìn)行分析，希望新形勢(shì)下公路施工單位能夠有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)管理水平。

結(jié)合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展下公路施工單位財(cái)務(wù)工作的行業(yè)特征和筆者的從業(yè)經(jīng)歷，筆者認(rèn)為，公路施工單位財(cái)務(wù)管理主要在以下幾個(gè)方面存在風(fēng)險(xiǎn)：

當(dāng)前形勢(shì)下，公路施工單位內(nèi)部人員財(cái)務(wù)管理意識(shí)較差主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一方面，由于公路行業(yè)施工單位大多由事業(yè)單位改制而來，成本核算和損益風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，具有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的非營(yíng)利性和公共服務(wù)性等特點(diǎn)的時(shí)代烙印，在出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，許多財(cái)務(wù)工作人員認(rèn)為這與本單位的財(cái)務(wù)管理工作沒有太大關(guān)系，而是有國(guó)家和單位兜底，再者有財(cái)務(wù)制度和國(guó)家法律法規(guī)的制約，施工單位較為安全，對(duì)財(cái)務(wù)管理不去做深入的理解。另一方面，有很多公路施工單位只是看重接攬工程任務(wù)，以及盡快完成工程并保證質(zhì)量，而忽略了單位的'財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看這是不利于施工單位發(fā)展的。

公路施工單位的財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)水平較低，給公路施工單位財(cái)務(wù)管理工作帶來了極大的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理工具較為落后，信息化程度較低，沒有十分明確的建設(shè)方向，致使財(cái)務(wù)管理效率低下。在事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理過程，傳統(tǒng)的公路施工單位從業(yè)人員管理方式較為滯后，他們對(duì)于新鮮事物接受意識(shí)不是很強(qiáng)，接受管理工具轉(zhuǎn)變這一情況就需要一個(gè)過程，并且新的管理模式與實(shí)際工作內(nèi)容結(jié)合時(shí)需要融合，但施工單位目前缺乏這種既熟悉管理模式又熟悉實(shí)際問題的人才，這就導(dǎo)致新的管理模式和管理工具在實(shí)際工作中無法很好地融合，甚至難以被廣泛重視和應(yīng)用。

當(dāng)前形勢(shì)下，在公路施工單位內(nèi)部，有些部門不重視管理，內(nèi)部控制意識(shí)比較淡薄，至對(duì)內(nèi)部控制不太了解，致使單位內(nèi)部控制可有可無，內(nèi)部控制建設(shè)較為落后。還有另一種情況，許多公路行業(yè)施工單位有內(nèi)部控制監(jiān)督制度，但是內(nèi)部控制監(jiān)督制度執(zhí)行力度不大，財(cái)務(wù)管理的相關(guān)人員不清楚施工單位的內(nèi)部控制管理規(guī)范或者明明知道卻不去執(zhí)行，這就導(dǎo)致了內(nèi)部控制成為了擺設(shè)，內(nèi)部控制作用不很明顯。

針對(duì)以上筆者所分析的當(dāng)下公路行業(yè)施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的幾方面的問題，筆者認(rèn)為，要做好公路行業(yè)施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該從以下對(duì)應(yīng)的幾方面著手，進(jìn)而使公路施工單位更好地規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)：

有效控制財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)最首要的工作是提高公路施工單位對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重視程度，提高相關(guān)工作者的財(cái)務(wù)管理意識(shí)。對(duì)施工單位專業(yè)性強(qiáng)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)必須實(shí)行重點(diǎn)、專題性的培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)人員明白，財(cái)務(wù)管理部門并不僅僅是記賬而已，經(jīng)濟(jì)效益是干出來的，也是算出來的。這是由于財(cái)務(wù)人員的基本素質(zhì)決定了一個(gè)單位風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的高低，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)在財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，任何小的失誤都可能給施工單位帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過以上措施，提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)貫穿施工單位財(cái)務(wù)活動(dòng)的始終。另外，實(shí)際上不僅是財(cái)務(wù)人員，對(duì)于事業(yè)單位的其他行政執(zhí)法人員、管理人員、內(nèi)部審計(jì)人員以及監(jiān)督人員等單位全體員工，都應(yīng)該提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培養(yǎng)及時(shí)有效地識(shí)別、控制與防范風(fēng)險(xiǎn)事故的能力，減少施工單位的風(fēng)險(xiǎn)損失。

要想提高公路施工單位財(cái)務(wù)管理的效率及時(shí)效性，就必須提高單位財(cái)務(wù)信息建設(shè)水平。首先，當(dāng)前形勢(shì)下，提高單位財(cái)務(wù)信息建設(shè)水平，應(yīng)與時(shí)代結(jié)合，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)，并與實(shí)際情況結(jié)合不斷推陳出新，將施工單位資金管理向信息化、網(wǎng)絡(luò)化改造，提高施工單位管理的效率及時(shí)效性，便能隨時(shí)隨地了解整個(gè)施工單位資金動(dòng)向，有利于公路施工單位的發(fā)展。其次，建設(shè)具體的適合本施工單位的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，具體到明確應(yīng)建設(shè)具有哪種功能的系統(tǒng)，使其能夠解決實(shí)際遇到的問題。最后，公路施工單位管理層應(yīng)該重視財(cái)務(wù)信息軟件的利用，以提高財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，通過財(cái)務(wù)信息軟件這一平臺(tái)，獲取相關(guān)的預(yù)算審核信息，為公路施工單位管理者制定正確的決策提供合理的依據(jù)。

公路施工單位應(yīng)該重視單位內(nèi)部控制監(jiān)督制度，在遵守國(guó)家法律法規(guī)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的情況下，不斷完善內(nèi)部控制制度。首先，應(yīng)該加強(qiáng)所有有關(guān)的工作人員的內(nèi)部監(jiān)督意識(shí)，使其把內(nèi)部控制監(jiān)督制度作為日常處理工作的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)承擔(dān)自己的責(zé)任，進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。其次，在施工單位內(nèi)部實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)制度，采用規(guī)范化、系統(tǒng)化方法應(yīng)對(duì)，以便測(cè)試各相關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)為基礎(chǔ)的一種審計(jì)活動(dòng)。作為公路施工單位管理的關(guān)鍵點(diǎn)，公路行業(yè)施工單位財(cái)務(wù)管理需要相對(duì)完善的內(nèi)部控制制度進(jìn)行輔助，完善內(nèi)部控制監(jiān)督制度能夠大大降低財(cái)務(wù)信息失真發(fā)生的可能，盡可能地規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公路施工單位的發(fā)展。

綜上所述，公路施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著非凡的意義，規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，不僅有利于提高施工單位的效率，更有利于其更好更快發(fā)展。而目前來看，公路行業(yè)施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的諸多問題，制約了本單位的發(fā)展。因此，要想使公路行業(yè)施工單位更好更快的發(fā)展，必須采取以上措施改進(jìn)公路施工單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)，意識(shí)到公路施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)施工單位發(fā)展的重要性，做好公路行業(yè)施工單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)促進(jìn)公路施工單位的發(fā)展有著巨大意義。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十

創(chuàng)新型企業(yè)具有創(chuàng)新型、高技術(shù)知識(shí)和高成長(zhǎng)性等一系列特點(diǎn)，總體來說創(chuàng)新型企業(yè)面臨著更大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。本文針對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，首先簡(jiǎn)要概述了創(chuàng)新型企業(yè)的特點(diǎn)，進(jìn)而分析了創(chuàng)新型企業(yè)常見財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最后就加強(qiáng)創(chuàng)新型企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，進(jìn)行了系統(tǒng)論述。

：創(chuàng)新型企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；管控

近年來，國(guó)家大力扶持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)新型企業(yè)的數(shù)量迅速增加，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中所占比例結(jié)構(gòu)也不斷提升。但是由于不少創(chuàng)新型企業(yè)規(guī)模整體相對(duì)較小，因而創(chuàng)新型企業(yè)的生存發(fā)展面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的研究，尤其對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)無形資產(chǎn)占比高、融資難度較大等主要特點(diǎn)，有針對(duì)性的研究制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，已經(jīng)成為創(chuàng)新型企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重點(diǎn)和關(guān)鍵，這對(duì)于促進(jìn)創(chuàng)新型企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展也具有非常重要的作用。

按照國(guó)家關(guān)于開展創(chuàng)新型企業(yè)試點(diǎn)工作通知中的有關(guān)要求，創(chuàng)新型企業(yè)主要是指在技術(shù)創(chuàng)新、體制機(jī)制創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新以及文化理念創(chuàng)新等方面相對(duì)較為突出的企業(yè)。具體來說，創(chuàng)新型企業(yè)主要有以下幾方面的特點(diǎn)：第一，創(chuàng)新型企業(yè)的無形資產(chǎn)占比相對(duì)較高，很多創(chuàng)新型企業(yè)投資范疇主要是科技研發(fā)等方面，專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、設(shè)計(jì)研發(fā)專有權(quán)等一系列的知識(shí)產(chǎn)權(quán)類無形資產(chǎn)在創(chuàng)新型企業(yè)的資產(chǎn)中占有較大分量，這也是關(guān)系到創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展的重要支撐。第二，創(chuàng)新型企業(yè)融資難度相對(duì)較大。創(chuàng)新型企業(yè)在企業(yè)自身方面由于具有長(zhǎng)期復(fù)雜以及廣泛等特點(diǎn)，尤其是開展技術(shù)創(chuàng)新需要長(zhǎng)期穩(wěn)定和較大規(guī)模的資金投入，因此在融資方面主要是權(quán)益融資和債務(wù)融資，受到創(chuàng)新型企業(yè)自身?xiàng)l件的影響，融資難度相對(duì)較大。第三，創(chuàng)新型企業(yè)的現(xiàn)金流相對(duì)較高?，F(xiàn)階段不少創(chuàng)新型企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿相對(duì)較小，無形資產(chǎn)占比較高決定的創(chuàng)新型企業(yè)的融資難度較大，要求創(chuàng)新型企業(yè)必須具備足夠的“凈現(xiàn)金”流，投入無形資產(chǎn)確保無形資產(chǎn)的保值，這也要求創(chuàng)新型企業(yè)必須重視現(xiàn)金流管理，確?，F(xiàn)金頭寸的充足。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型的劃分可以按照風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因、產(chǎn)生環(huán)節(jié)以及強(qiáng)度等進(jìn)行分類。對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)來說，按照風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生環(huán)節(jié)，可以分為以下幾項(xiàng)：

(一)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)問題

創(chuàng)新型企業(yè)大多以技術(shù)知識(shí)開發(fā)為主，在創(chuàng)新型企業(yè)的研發(fā)活動(dòng)階段需要大量的資金投入，而這一階段企業(yè)同樣會(huì)開展多種多樣的財(cái)務(wù)活動(dòng)，如果研發(fā)過程中研發(fā)費(fèi)用的持續(xù)供給或者是合理分配不科學(xué)，很容易由于資金不足出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題。

(二)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)

如果創(chuàng)新型企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度不夠健全，財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)不完善，則容易由于財(cái)務(wù)管理工作環(huán)節(jié)中的'漏洞造成財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

(三)資金管理風(fēng)險(xiǎn)

在創(chuàng)新型企業(yè)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)方面，籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金回收風(fēng)險(xiǎn)以及利潤(rùn)收益分配風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)問題如果管理不當(dāng)，同樣會(huì)對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)的現(xiàn)金流產(chǎn)生嚴(yán)重影響。

(一)強(qiáng)化對(duì)創(chuàng)新型企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

有效防范創(chuàng)新型企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)該根據(jù)創(chuàng)新型企業(yè)的實(shí)際情況建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系。通過對(duì)財(cái)務(wù)管理、技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)的信息分析，對(duì)企業(yè)盈利、現(xiàn)金流、償債等進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。需要注意的是在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方面，應(yīng)該把研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)作為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目，創(chuàng)新型企業(yè)在這方面資金投入量較大，更應(yīng)該注意風(fēng)險(xiǎn)問題，盡可能的實(shí)現(xiàn)資金投入產(chǎn)出效益的最大化。

(二)把握節(jié)點(diǎn)做好創(chuàng)新型企業(yè)無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換

對(duì)于創(chuàng)新型企業(yè)來說，無形資產(chǎn)占比較高是最大的特點(diǎn)，同時(shí)也是造成創(chuàng)新型企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。雖然無形資產(chǎn)在某一階段能夠發(fā)揮較大價(jià)值，但是由于無形資產(chǎn)的價(jià)值具有不固定性，因而如果不能盡快加快無形資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化，創(chuàng)新型企業(yè)現(xiàn)金流吃緊的問題就難以及時(shí)得到解決。因此，創(chuàng)新型企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生，應(yīng)該注重加快實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新型企業(yè)無形資產(chǎn)向現(xiàn)金或者是固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)變，尤其是各種發(fā)明專利、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)，可以探索直接進(jìn)行現(xiàn)金轉(zhuǎn)化，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，為創(chuàng)新型企業(yè)的良好發(fā)展提供基礎(chǔ)條件。

(三)提高企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的整體能力

首先，應(yīng)該不斷拓寬創(chuàng)新型企業(yè)的融資渠道。現(xiàn)階段創(chuàng)新型企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很重要的一方面原因就是融資困難，因此增強(qiáng)創(chuàng)新型企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，必須注重進(jìn)一步拓展創(chuàng)新型企業(yè)的融資渠道。其次，重點(diǎn)加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管控，建立科學(xué)投資決策機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目資金運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行深入分析，積極調(diào)整技術(shù)投資方向，實(shí)現(xiàn)多元化投資組合，以提高投資收益。第三，加強(qiáng)資金回收風(fēng)險(xiǎn)管控，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展實(shí)際合理安排資金投放，同時(shí)強(qiáng)化對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的管理，進(jìn)一步提升企業(yè)資金使用效率。

對(duì)于創(chuàng)新型企業(yè)來說，造成企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因多種多樣，防范創(chuàng)新型企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生，應(yīng)該結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，健全落實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制體系，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，以防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的蔓延發(fā)生，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的穩(wěn)定有序。

[2]吳雋，張建琦，劉衡.效率型商業(yè)模式創(chuàng)新與企業(yè)績(jī)效關(guān)系研究——因果推理與效果推理的調(diào)節(jié)作用[j].技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究，20xx.

[3]王保華.“變革式”自主創(chuàng)新型大學(xué)的范例——西安歐亞學(xué)院案例再研究[j].清華大學(xué)教育研究，20xx.

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十一

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，民間借貸作為正規(guī)金融服務(wù)的完善產(chǎn)物，在金融市場(chǎng)中扮演著越來越重要的角色。民間借貸不同于其他形式的金融服務(wù)，它本身的特點(diǎn)決定了其在資金流動(dòng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中存有不少問題。同時(shí)，民間借貸還對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行造成一定沖擊和影響，增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理難度。本文在對(duì)民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理影響作出論述的基礎(chǔ)上，就民間借貸環(huán)境下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)對(duì)策進(jìn)行了研究。

民間借貸;商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理

民間借貸是在經(jīng)濟(jì)差距增加的環(huán)境中形成的，它對(duì)緩解資金供求矛盾關(guān)系具有積極的作用，加速了資金流通，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是，民間借貸也對(duì)金融環(huán)境產(chǎn)生了一些負(fù)面影響，關(guān)系到我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，我們應(yīng)該辯證地認(rèn)識(shí)民間借貸，分析其產(chǎn)生的積極效益和負(fù)面影響，發(fā)揮其應(yīng)有價(jià)值的同時(shí)，引導(dǎo)其健康發(fā)展，盡量消除民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的不良影響，從而維護(hù)金融市場(chǎng)秩序，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資金的有效配置。

民間借貸的發(fā)展得益于商業(yè)銀行信貸資金緊縮，并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了影響作用，具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

(一)增加內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸擁有其他很多行業(yè)無法比擬的高額利息，它雖然聚攏了大量的資金，但仍難以滿足參與者的資金需求，而商業(yè)銀行作為社會(huì)資金的管理者之一，在巨大經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使下，極易引發(fā)違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)性案件。民間借貸的發(fā)展，改變了我國(guó)的金融結(jié)構(gòu)，不少違法分子利用銀行業(yè)務(wù)存在的漏洞，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，如若商業(yè)銀行不加以防范，很可能會(huì)造成無法挽回的損失。其中，技術(shù)手段、設(shè)備等失效是誘發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。另外，民間借貸的發(fā)展還在某種程度上導(dǎo)致我國(guó)非法集資現(xiàn)象惡化，挑戰(zhàn)了商業(yè)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德神經(jīng)。某些商業(yè)銀行職員受利益的驅(qū)使，主動(dòng)或被動(dòng)卷入到民間借貸的利益漩渦中，其一旦出現(xiàn)職業(yè)道德失守，勢(shì)必會(huì)造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)增加外部風(fēng)險(xiǎn)。信貸是商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的主要途徑，其與存款成正比關(guān)系，即商業(yè)銀行存款越多，則可承擔(dān)的信貸業(yè)務(wù)量越大。民間借貸的出現(xiàn)，擠占了部分金融市場(chǎng)，對(duì)商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，增加了商業(yè)銀行的存貸比考核壓力。某些民間借貸機(jī)構(gòu)正是利用商業(yè)銀行的這一窘境，在緩解商業(yè)銀行存款壓力的同時(shí)，把部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行。民間借貸參與者以存款之名，到相關(guān)銀行辦理大額存單，表面上看，此業(yè)務(wù)可以同時(shí)為商業(yè)銀行存款和貸款帶來增長(zhǎng)，并且以存款做貸款保證金，是一種低投入高產(chǎn)出的業(yè)務(wù)。這對(duì)民間借貸參與者而言，他們可以通過發(fā)放貸款或等形式，利用商業(yè)銀行貸款賺取利益，同時(shí)還能享受銀行存款利息，而需支付的僅是銀行貸款利率。一旦民間借貸機(jī)構(gòu)出現(xiàn)資金利益鏈斷裂問題時(shí)，其向銀行的貸款則無法歸還，最終由銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)增加市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。區(qū)別于國(guó)家制定商業(yè)銀行借貸價(jià)格，民間借貸利率以金融市場(chǎng)資金供求關(guān)系為導(dǎo)向，由借貸雙方自主協(xié)商確定。一般情況下，民間借貸是在商業(yè)銀行無力解決資金需求緊張、迫切的情況下發(fā)生的，其利率點(diǎn)遠(yuǎn)高于銀行利率，影響了國(guó)家利率政策的實(shí)施。因此，民間借貸引發(fā)了商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)造成了沖擊。近年來，在金融市場(chǎng)日漸活躍的背景下，民間借貸利率不斷增長(zhǎng)，提高了借貸質(zhì)押資產(chǎn)的價(jià)格和規(guī)模，加大了商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理難度。除此之外，民間借貸還對(duì)社會(huì)信用環(huán)境產(chǎn)生了負(fù)面影響，進(jìn)而影響了銀行信用。部分企業(yè)在得不到銀行信貸的情況下，把目標(biāo)轉(zhuǎn)向社會(huì)閑散資金，利用高回報(bào)誘導(dǎo)社會(huì)資金流向，干擾了金融市場(chǎng)秩序，不利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化。根據(jù)多米諾骨牌效應(yīng)，一旦有企業(yè)不講信用，就可能向周邊蔓延，進(jìn)而拖欠、逃避銀行貸款，增加了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)合對(duì)民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理影響的認(rèn)識(shí)和分析，有針對(duì)性地提出了以下幾種民間借貸環(huán)境下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)對(duì)策，以供參考。

(一)控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須要緊隨時(shí)代和市場(chǎng)發(fā)展潮流，積極引入先進(jìn)技術(shù)手段和設(shè)備，不斷完善自身的業(yè)務(wù)流程體系，加強(qiáng)職工培訓(xùn)，從而提高本銀行的結(jié)算質(zhì)量和效率。目前，很多商業(yè)銀行都引入了自動(dòng)化智能設(shè)備，改變了傳統(tǒng)柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)的單一模式，而只對(duì)大金額單筆網(wǎng)銀交易進(jìn)行監(jiān)管，為違法犯罪行為創(chuàng)造了可乘之機(jī)。為此，商業(yè)銀行應(yīng)該建立更加完善的監(jiān)管體系，嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)辦理流程，在仔細(xì)確認(rèn)客戶身份之后，再提供相關(guān)服務(wù)，盡量控制網(wǎng)銀交易等風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行還應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部控制，通過培訓(xùn)等方式，提高內(nèi)部職員的職業(yè)素質(zhì)和技能，制定健全的考核機(jī)制、監(jiān)管機(jī)制以及獎(jiǎng)懲機(jī)制，有效規(guī)范職員的操作行為，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)，立即予以嚴(yán)懲，從而凈化銀行操作環(huán)境，控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

(二)規(guī)避外部風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸環(huán)境下，金融參與者之間的關(guān)系變得錯(cuò)綜復(fù)雜，同一個(gè)企業(yè)或個(gè)人扮演著多重角色，增加了債務(wù)糾紛的發(fā)生頻率。因此，在現(xiàn)階段我國(guó)民間借貸管理尚不完善的情況下，商業(yè)銀行需要認(rèn)真分析所處的金融環(huán)境，盡量規(guī)避外部風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)一步明確、細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和任務(wù)，積極配合外部監(jiān)管，推進(jìn)我國(guó)金融體系的改革和優(yōu)化，在能力范圍內(nèi)預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)并加以防范。商業(yè)銀行需要堅(jiān)定地?fù)碜o(hù)和落實(shí)金融監(jiān)管部門的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的利率政策，從而構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)抵御堡壘，提升自身應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，商業(yè)銀行還需要對(duì)信貸人進(jìn)行嚴(yán)格審批，建立信用查詢系統(tǒng)，全面考量申請(qǐng)人的還貸能力和信譽(yù)度，在降低風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，增加自身的存款和信貸業(yè)務(wù)。

(三)抵制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸的發(fā)展，在一定程度上改變了我國(guó)的金融市場(chǎng)環(huán)境。商業(yè)銀行存在的目的和價(jià)值就是實(shí)現(xiàn)利益最大化，其根本任務(wù)是發(fā)展。因此，對(duì)于商業(yè)銀行而言，沒有發(fā)展本身就是一種風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸對(duì)商業(yè)銀行存款和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，擠占了商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)中一定的份額。商業(yè)銀行要想有效抵制民間借貸引發(fā)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，就需要不斷優(yōu)化自身的服務(wù)結(jié)構(gòu)，提升本銀行的服務(wù)質(zhì)量和效率，在執(zhí)行貨幣緊縮政策的基礎(chǔ)上，結(jié)合信貸市場(chǎng)的需求，創(chuàng)新發(fā)展銀行信貸產(chǎn)品，適度調(diào)整資金的投放范圍和力度，簡(jiǎn)化服務(wù)流程，讓客戶可以更加快速、有效地辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，增強(qiáng)他們對(duì)銀行信貸的興趣和依賴。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還應(yīng)該拓展自己的融資渠道，充分利用先進(jìn)科技，提升存貸款辦理效率和質(zhì)量，積極搭建網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)平臺(tái)，最大限度地緩解資金供需矛盾，引導(dǎo)民間借貸的良性發(fā)展。

總之，民間借貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響是不容忽視的。未來，在我國(guó)金融體系逐步完善的過程中，民間借貸將會(huì)發(fā)揮更多的功能，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響與日俱增。新形勢(shì)下，我們應(yīng)該持續(xù)關(guān)注民間借貸的發(fā)展，認(rèn)真分析其對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響，找出負(fù)面影響部分，有針對(duì)性地提出商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，幫助商業(yè)銀行建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而發(fā)揮民間借貸的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十二

使用金融衍生工具指企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)購(gòu)買以外匯為基礎(chǔ)的金融產(chǎn)品來鎖定匯率，有效地降低匯率變動(dòng)帶來的匯兌損失，從而規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)外，金融衍生工具品種豐富且已運(yùn)用得十分成熟，而我國(guó)衍生工具的使用還不夠成熟，我國(guó)銀行的衍生業(yè)務(wù)開展尚需發(fā)展過程。我國(guó)企業(yè)在規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以考慮使用以下較為成熟金融衍生工具：

1.遠(yuǎn)期合約交易。由于相比于其他金融工具，遠(yuǎn)期合約操作比較簡(jiǎn)單，更加符合中小型企業(yè)的實(shí)際情況，因此在中小型企業(yè)中這是一種運(yùn)用得比較多的金融工具。外匯遠(yuǎn)期合約即遠(yuǎn)期結(jié)售匯，適用于外幣與人民幣的遠(yuǎn)期交易，具體來說它是指可以辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的外匯指定銀行與客戶簽訂一份遠(yuǎn)期結(jié)售匯的協(xié)議，協(xié)議中約定未來辦理售匯或結(jié)匯的外幣幣種、匯率、期限和金額，協(xié)議到期時(shí)按照該遠(yuǎn)期協(xié)議約定的外幣幣種、匯率、期限和金額來辦理該結(jié)售匯業(yè)務(wù)。由于該業(yè)務(wù)將匯率的時(shí)間結(jié)構(gòu)從未來轉(zhuǎn)移到簽訂協(xié)議即交易發(fā)生時(shí)，事先把將來同銀行辦理售匯或結(jié)匯業(yè)務(wù)的匯率確定下來，鎖定了匯率，因此此方法可以消除大部分的外匯風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，我國(guó)開辦外匯遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)要遵循實(shí)需的原則，不得用于外匯投機(jī)。對(duì)于報(bào)價(jià)銀行可以根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和業(yè)務(wù)能力的大小來進(jìn)行;對(duì)于遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的期限，目前國(guó)家已放開了對(duì)其交易期限的限制，可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的銀行能夠自己確定展期次數(shù)和交易期限，最短期限一般為7天，最長(zhǎng)可達(dá)一年;對(duì)于交割日期既可以固定也可以選擇在事先約定的協(xié)議有效期內(nèi)的任意一天辦理資金的交割;銀行報(bào)價(jià)、交割日期、展期次數(shù)和交易期限都較為靈活。因此遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)具有操作靈活簡(jiǎn)單的特點(diǎn)，也是企業(yè)特別是中小型企業(yè)首選的規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品。

2.掉期業(yè)務(wù)。外幣與人民幣掉期業(yè)務(wù)指的是在按一種期限賣出或買入一定數(shù)額的某種貨幣的同時(shí)，再按另一種期限買入或賣出相同數(shù)額的同種外幣的一種外匯交易。掉期交易最重要的特點(diǎn)是其中的兩筆外匯交易交割期限是不同的，交割的方向相反。買賣的貨幣金額相等且?guī)欧N相同。由于兩個(gè)相反交易的金額與幣種相同，持有的外幣凈頭寸不會(huì)改變，在這個(gè)業(yè)務(wù)中改變的是企業(yè)持有外匯的時(shí)間結(jié)構(gòu)，因此能夠有效避免因時(shí)間不同造成的匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在遠(yuǎn)期外匯買賣后，如果因?yàn)槠渌蛐枰崆敖桓罨蛘呶茨馨磿r(shí)交割，需要進(jìn)行展期時(shí)則可以通過外匯掉期業(yè)務(wù)對(duì)原遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)的交割時(shí)間進(jìn)行調(diào)整。雖然掉期業(yè)務(wù)在中小型企業(yè)運(yùn)用得不多，但也不失為今后考慮的一個(gè)方法。

3.外匯期貨交易。外匯期貨交易指的是交易雙方達(dá)成合約，且該合約是在期貨交易所內(nèi)通過公開競(jìng)價(jià)達(dá)成的，合約內(nèi)容是約定在將來規(guī)定的地點(diǎn)、日期、以規(guī)定的價(jià)格賣出或買進(jìn)規(guī)定數(shù)量的外匯。這份期貨交易合約是一種標(biāo)準(zhǔn)化的合約，每個(gè)合約根據(jù)貨幣的種類擁有固定的金額。并且在交易時(shí)關(guān)于交易金額、貨幣種類和交割日期必須嚴(yán)格遵照外匯期貨市場(chǎng)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行，費(fèi)用上，買進(jìn)賣出時(shí)需要支付一定的手續(xù)費(fèi)，成交后還需繳納一定的保證金。

4.外匯期權(quán)。外匯期權(quán)指的是在約定的期限內(nèi)，交易雙方(在本文中即為中小型企業(yè)和可以開展外匯期權(quán)交易的銀行)以約定的匯率和約定的數(shù)量進(jìn)行外匯出售權(quán)或購(gòu)買權(quán)的買賣。在進(jìn)行此交易時(shí)，買賣雙方還需要簽訂期權(quán)合約。外匯期權(quán)與其他金融衍生工具最大不同之處在于，期權(quán)的買方購(gòu)買到的是一種權(quán)利，而不是義務(wù)，買方有權(quán)利出售或購(gòu)買某種外匯，并且買方可以根據(jù)匯率的變動(dòng)，在對(duì)自己有利時(shí)行使這一權(quán)利即履行合約;若匯率的變動(dòng)對(duì)自己不利時(shí)則可以放棄這一權(quán)利。放棄期權(quán)時(shí)買方唯一的代價(jià)就是期權(quán)費(fèi)用。因此這個(gè)損失是有限的。相反，外匯期權(quán)的賣方將這份期權(quán)的行使權(quán)賣給買方后，只有義務(wù)沒有權(quán)利，當(dāng)期權(quán)買方履行外匯期權(quán)時(shí)，賣方有必須履行的義務(wù)，而當(dāng)外匯期權(quán)的買方放棄履行時(shí)，賣方只可獲得期權(quán)費(fèi)用。外匯期權(quán)比外匯遠(yuǎn)期交易更具靈活性，期權(quán)的買方即企業(yè)可以在到期時(shí)根據(jù)當(dāng)時(shí)的合約的匯率是否有利來決定是否執(zhí)行合約，因此可以從匯率的有利變動(dòng)中獲得好處又能在很大程度上使企業(yè)規(guī)避匯率不利帶來的損失。但美中不足的是期權(quán)交易費(fèi)用遠(yuǎn)高于遠(yuǎn)期的交易費(fèi)用。簽訂外匯遠(yuǎn)期合約后到期后企業(yè)必須執(zhí)行，在匯率變動(dòng)對(duì)企業(yè)有利時(shí)可能會(huì)失去了獲利的機(jī)會(huì)。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十三

中小型企業(yè)還可以采取財(cái)務(wù)管理策略，財(cái)務(wù)管理在企業(yè)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理中也起著比較重要的作用，對(duì)于中小型企業(yè)來說，比較適用的財(cái)務(wù)管理策略就是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)。它可以根據(jù)匯率的變化將資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，在企業(yè)總收益不改變的前提下最大程度地減低風(fēng)險(xiǎn)。具體操作方法就是要使外幣資產(chǎn)與負(fù)債在數(shù)額上保持平衡，以便減小受險(xiǎn)頭寸。如果外幣是貶值的，應(yīng)通過調(diào)整側(cè)率使外幣負(fù)債盡量減少到外幣資產(chǎn)的水平。反之相反。不過這種方法在現(xiàn)實(shí)中可能難以做到，只是一種理想的做法。因此，企業(yè)常用各種金融工具來構(gòu)造方向相反、數(shù)量相等的現(xiàn)金流，使之能很好地消除外匯風(fēng)險(xiǎn)。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十四

摘要:本文從目前人民幣對(duì)美元升值與歐元貶值的角度入手,針對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風(fēng)險(xiǎn)涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系,提出解決中小外貿(mào)企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題的對(duì)策與措施。

關(guān)健詞:中小外貿(mào)企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)存在問題對(duì)策與措施

一、中小外貿(mào)企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

長(zhǎng)期從事外貿(mào)的企業(yè),總體上對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理有一整套管理方法。但是隨著我國(guó)外貿(mào)體制改革和外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的放開,許多新批準(zhǔn)建立的中小外貿(mào)企業(yè)還缺乏一套行之有效的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。具體表現(xiàn)在:有的外貿(mào)企業(yè)沒有外匯風(fēng)險(xiǎn)意識(shí);有的外貿(mào)企業(yè)雖然意識(shí)到外匯風(fēng)險(xiǎn)的存在,但是缺乏一套科學(xué)的方法;有的外貿(mào)企業(yè)有規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的方法,但是相應(yīng)的方法不科學(xué)。因此,在從事國(guó)際貿(mào)易的同時(shí),如何規(guī)避外匯損失的風(fēng)險(xiǎn),獲得外匯風(fēng)險(xiǎn)收益是值得我們研究的重要課題。本文將針對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)在外匯管理方面存在的問題,介紹外匯風(fēng)險(xiǎn)涵義、種類、構(gòu)成要素,提出解決中小外貿(mào)企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題的對(duì)策與措施。

二、外匯風(fēng)險(xiǎn)涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系

下面介紹外匯風(fēng)險(xiǎn)涵義、種類、構(gòu)成要素及其關(guān)系。

1.外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)際企業(yè)在國(guó)際經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、金融等活動(dòng)中,以外幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)與負(fù)債,因外匯匯率波動(dòng)而引起其價(jià)值上漲或下降所造成的'損益的可能性。

2.外匯風(fēng)險(xiǎn)的種類。外匯風(fēng)險(xiǎn)一般分為交易風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。交易風(fēng)險(xiǎn)是以外幣計(jì)價(jià)或結(jié)算,從交易發(fā)生到完成的這段時(shí)間里因匯率發(fā)生變動(dòng)而使得實(shí)際收到或支付的本幣價(jià)值發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)。前面本文講述的就是交易風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)又稱折算風(fēng)險(xiǎn),是指跨國(guó)公司的母公司在與海外的子公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中因匯率的變化所引起資產(chǎn)負(fù)債表某些項(xiàng)目產(chǎn)生賬面損益的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是由于外匯匯率發(fā)生變化而引起國(guó)際企業(yè)未來收益變化的一種潛在的風(fēng)險(xiǎn)。中小外貿(mào)企業(yè)關(guān)注的和本文討論的主要是交易風(fēng)險(xiǎn)。

3.外匯風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成要素及其關(guān)系。外匯風(fēng)險(xiǎn)是由三個(gè)要素構(gòu)成,即本幣、外幣和時(shí)間。本幣是企業(yè)衡量經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效果的共同指標(biāo)。外幣是國(guó)際企業(yè)衡量對(duì)外貿(mào)易商品價(jià)值的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。時(shí)間是構(gòu)成外匯風(fēng)險(xiǎn)的主要要素,一般來說,時(shí)間越長(zhǎng)意味著風(fēng)險(xiǎn)越大,這就是說預(yù)期收到或支付的外匯,時(shí)間越長(zhǎng)外匯風(fēng)險(xiǎn)越大。

三、中小外貿(mào)企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題的對(duì)策與措施

針對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn),中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該從以下兩個(gè)方面采取相應(yīng)的對(duì)策與措施:

(一)與貿(mào)易對(duì)手協(xié)商

與貿(mào)易對(duì)手協(xié)商,在對(duì)外貿(mào)易合同中采取以下相應(yīng)的防止外匯風(fēng)險(xiǎn)措施:

1.做好進(jìn)出口商品計(jì)價(jià)貨幣的選擇,優(yōu)化計(jì)價(jià)貨幣組合。一般選擇可自由兌換貨幣,例如,美元、日元和歐元等。出口以硬幣作為計(jì)價(jià)貨幣,所謂硬幣是指未來具有上浮趨勢(shì)的貨幣。進(jìn)口使用軟幣,所謂硬幣是指未來具有下浮趨勢(shì)的貨幣。

2.可以利用保值措施,在合同中設(shè)立外匯保值條款。外匯保值條款是指貿(mào)易雙方在合同中規(guī)定交易貨幣匯率變化幅度,從簽訂合同到結(jié)算日這段時(shí)間內(nèi),交易貨幣匯率變化幅度超過雙方商定范圍,則適當(dāng)調(diào)整匯率,實(shí)際收付的外匯金額也按調(diào)整后的匯率計(jì)算,以避免交易一方承擔(dān)過大的外匯風(fēng)險(xiǎn)。

3.根據(jù)實(shí)際情況,選擇好結(jié)算方式?？梢圆捎眉雌谛庞米C或遠(yuǎn)期信用證,在具備一定的條件下也可以采用托收來防止外匯風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際企業(yè)出口收匯的原則是“安全及時(shí)”。安全就是出口收匯不致遭受匯率波動(dòng)的損失,外匯收入不遭到拒付。及時(shí)是收匯的關(guān)鍵。在出口業(yè)務(wù)中盡量采用即期信用證結(jié)算方式。

4.與貿(mào)易對(duì)手簽訂易貨貿(mào)易協(xié)定,采用易貨貿(mào)易來防止外匯風(fēng)險(xiǎn)。但是相對(duì)來說,易貨貿(mào)易比較困難。但是,這也是一種規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的措施。

(二)與外匯銀行協(xié)商

與外匯銀行協(xié)商,采取相應(yīng)的防止外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。有時(shí)與貿(mào)易對(duì)手很難協(xié)商一致,在這種情況下,還可以與銀行協(xié)商,采取相應(yīng)的防止外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。外匯銀行是經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。外匯銀行有許多外匯業(yè)務(wù),如即期外匯合同、遠(yuǎn)期外匯合同、期權(quán)外匯合同、擇期外匯合同、外匯借款合同等。

1.即期外匯合同。即期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國(guó)際公司與外匯銀行協(xié)商一致后簽訂賣出或買進(jìn)即期外匯合同。即期外匯合同交割時(shí)間可以在簽約后2天內(nèi)進(jìn)行。例如,杭州東方公司8月15日向美國(guó)西方公司出口機(jī)械設(shè)備一批,2天內(nèi)有300萬美元的外匯收入,假設(shè)出口交單日(8月15日)即期匯率銀行買入價(jià)為1美元=7.5810元人民幣。為了防止近2天內(nèi)美元匯率的下跌風(fēng)險(xiǎn),東方公司與當(dāng)?shù)赝鈪R銀行簽訂了出售300萬美元的即期外匯合同。2天后,東方公司將收入的300萬美元按合同規(guī)定的價(jià)格與銀行進(jìn)行交割。假設(shè)交割日的即期匯率銀行買入價(jià)為1美元=7.5410元人民幣。由于簽訂了合同,避免了300×0.04=12(萬元)的經(jīng)濟(jì)損失。

2.遠(yuǎn)期外匯合同。遠(yuǎn)期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國(guó)際公司與外匯銀行協(xié)商一致后簽訂賣出或買進(jìn)遠(yuǎn)期外匯合同。出口商的具體做法是:出口商在簽訂貿(mào)易合同后,按當(dāng)時(shí)外匯銀行規(guī)定的遠(yuǎn)期匯率預(yù)先賣出與合同計(jì)價(jià)貨幣與金額均相同的遠(yuǎn)期外匯,在收到外匯貨款時(shí)再向外匯銀行辦理交割。

3.期權(quán)外匯合同。期權(quán)外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國(guó)際公司與外匯銀行協(xié)商一致后,向外匯銀行支付一定的保險(xiǎn)費(fèi),在約定的有效期內(nèi)或規(guī)定的合約到期日,有權(quán)按照合約規(guī)定的匯率履行或不履行合約,行使或放棄自己購(gòu)買或出賣遠(yuǎn)期外匯的權(quán)力,并進(jìn)行實(shí)際交割或不進(jìn)行交割而與外匯銀行簽訂的賣出或買進(jìn)遠(yuǎn)期外匯合同。期權(quán)外匯合同按照國(guó)際企業(yè)行使權(quán)力的時(shí)間不同可分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)。美式期權(quán)是指國(guó)際企業(yè)(期權(quán)的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權(quán)外匯合同后可以在期權(quán)到期日前的如何一個(gè)工作日的紐約時(shí)間上午9點(diǎn)30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購(gòu)買或出賣期權(quán)合約。歐式期權(quán)是指國(guó)際企業(yè)(期權(quán)的買方或賣方)在與外匯銀行簽訂期權(quán)外匯合同后只能在期權(quán)到期日當(dāng)天的紐約時(shí)間上午9點(diǎn)30分以前,決定執(zhí)行或不執(zhí)行購(gòu)買或出賣期權(quán)合約。美式期權(quán)比歐式期權(quán)要靈活,但保險(xiǎn)費(fèi)要高。

4.擇期外匯合同。擇期外匯合同是指具有外匯債權(quán)或債務(wù)的國(guó)際公司為了消除外匯風(fēng)險(xiǎn)與外匯銀行協(xié)商一致后,約定在遠(yuǎn)期外匯合約的有效期內(nèi)的任何一天,有權(quán)要求外匯銀行實(shí)行交割,而與外匯銀行簽訂的賣出或買進(jìn)遠(yuǎn)期外匯的合同。

5.外匯借款合同。外匯借款合同是指有遠(yuǎn)期外匯收入的國(guó)際公司,通過改變外匯風(fēng)險(xiǎn)時(shí)間結(jié)構(gòu),與外匯銀行簽訂一份即期借入一筆與其遠(yuǎn)期外匯收入相同金額、相同期限、相同貨幣的外匯借款合同。

因此,中小外貿(mào)企業(yè)可以根據(jù)本企業(yè)面臨的實(shí)際情況,對(duì)有損失的外匯風(fēng)險(xiǎn)可以有選擇地采取上述相應(yīng)的對(duì)策與措施加以規(guī)避,同時(shí)也采取上述相應(yīng)方法獲取外匯風(fēng)險(xiǎn)收益?？傊?中小企業(yè)在外貿(mào)外匯實(shí)踐過程中,要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn),吸取教訓(xùn),這樣才能在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得生存與發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

[1]劉舒年.國(guó)際金融.對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社,2005.

[2]徐榮貞.國(guó)際金融與結(jié)算.中國(guó)金融出版社,2005.

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十五

風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)普遍存在的結(jié)果，無論是在個(gè)人還是在團(tuán)體中，無論是在經(jīng)濟(jì)或者是一些非營(yíng)利性的活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)是無時(shí)無刻不存的。

但是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)并沒有一個(gè)統(tǒng)一的定義，在各行各業(yè)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)是不同程度的，因此沒有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來定義什么樣的結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)。在各行各業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)都是不盡相同的，比如醫(yī)療行業(yè)往往是以死亡事故或者是重大的醫(yī)療事故為風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，經(jīng)濟(jì)相關(guān)的行業(yè)往往是以經(jīng)濟(jì)的損失為風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，還有很多的投機(jī)行業(yè)相對(duì)來說風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性更高。因此風(fēng)險(xiǎn)是無處不存在的，也是時(shí)時(shí)刻刻都有可能發(fā)生的，但是有些風(fēng)險(xiǎn)也并非不是完全不能預(yù)測(cè)的，因此無論是個(gè)人還是團(tuán)體都要做好風(fēng)險(xiǎn)防范的，這是非常有必要的。必要的風(fēng)險(xiǎn)防范是能夠降低損失甚至是將損失降低到零的。

建筑行業(yè)相對(duì)于其他行業(yè)來說是有一定的特殊性的，這主要表現(xiàn)在整個(gè)項(xiàng)目施工時(shí)間比較長(zhǎng)，同時(shí)涉及方面是比較廣泛的，工程量和工藝也是非常復(fù)雜的。同時(shí)對(duì)于整體項(xiàng)目的管理與整體項(xiàng)目的實(shí)施部門存在分離的問題，這樣對(duì)于管理和信息同步都會(huì)帶來很大的困難。建筑行業(yè)的這些特點(diǎn)加大了建筑行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，但是建筑行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也是需要一定的現(xiàn)實(shí)條件的，比如人身事故的發(fā)生，整體施工人員的素質(zhì)比較低，山體崩塌等。在這些發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)中有些事可以防范和阻止發(fā)生的，但是有些可能是因?yàn)樽匀粸?zāi)害而造成的。

所以，一般情況下風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生也是需要一定的條件的。對(duì)于企業(yè)來說主要面臨著兩方面的風(fēng)險(xiǎn)即管理方面和經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。在管理方面的風(fēng)險(xiǎn)主要是存在一些人為的因素，比如員工素質(zhì)的把關(guān)，對(duì)于合同各方面的衡量，以及施工過程中的施工誤差等等。而經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)主要就是指因?yàn)閷?duì)資金的管理不當(dāng)，造成財(cái)務(wù)虧損債務(wù)過高，整體的利潤(rùn)下降等等。所以企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也是在一定條件具備的情況下發(fā)生的，因此對(duì)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控也是非常必要的。

1.建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：多樣性和復(fù)雜性。建筑行業(yè)本身設(shè)計(jì)的范圍比較廣，人員流動(dòng)性大，同時(shí)整個(gè)工程的周期比較長(zhǎng)，所以對(duì)于建筑行業(yè)來說風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)多樣性和復(fù)雜性的特點(diǎn)。在建筑行業(yè)影響風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素是非常多的，同時(shí)各因素之間也是相互作用和影響的，同時(shí)各種風(fēng)險(xiǎn)因素在外界因素的影響下使建筑行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了多樣性的特點(diǎn)。比如在建筑施工過程中受陰雨天氣的影響無法施工就會(huì)嚴(yán)重影響工程的進(jìn)度，從而會(huì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，增加成本。在一些自然條件比較惡劣的施工環(huán)境下，出現(xiàn)山體滑坡，泥石流等現(xiàn)象都會(huì)影響工程的進(jìn)度增加施工成本，在比較嚴(yán)重的情況會(huì)出現(xiàn)工程事故的風(fēng)險(xiǎn)。

2.不健全的內(nèi)部管理體系帶來的風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。建筑行業(yè)施工涉及的設(shè)備和材料相對(duì)是比較多的，因此對(duì)于建筑行業(yè)中的資產(chǎn)管理是需要進(jìn)行嚴(yán)密的管理的，這樣能夠盡可能的降低風(fēng)險(xiǎn)。在建筑行業(yè)中往往忽略資產(chǎn)的細(xì)致的管理，往往實(shí)施的是一些粗放型的管理，對(duì)于材料的損失和材料的一些壞損都沒有詳細(xì)的統(tǒng)計(jì)，因此建筑行業(yè)材料的粗放的管理會(huì)加劇建筑行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

成本管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于建筑行業(yè)的施工項(xiàng)目的管理是降低建筑行業(yè)成本管理風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，是保證建筑行業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不損失的措施。成本管理主要是是包括成本預(yù)測(cè)、成本計(jì)劃、成本控制和成本核算幾方面，這幾個(gè)方面中每一部分都是非常重要的，都需要進(jìn)行有效的管理，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會(huì)導(dǎo)致成本管理的風(fēng)險(xiǎn)。

因?yàn)槁毮芊止淼墓芾盹L(fēng)險(xiǎn)。 一個(gè)企業(yè)內(nèi)部要得到良好的管理和控制需要進(jìn)行合理的分工。建筑行業(yè)有自身的特點(diǎn)，分工部門多，各個(gè)部門分散這樣加大了建筑行業(yè)的內(nèi)部控制的難度。對(duì)于一些內(nèi)部控制的措施實(shí)施起來相對(duì)是比較困難的。

3.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中收到某種經(jīng)濟(jì)變動(dòng)的影響而對(duì)經(jīng)濟(jì)帶來的一定的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)從影響范圍來看是有著不同的區(qū)別的，有些是影響到整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)的，比如經(jīng)濟(jì)危機(jī)，通貨膨脹等經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。有些經(jīng)濟(jì)危機(jī)只是局限在某一行業(yè)中的，比如在建筑行業(yè)中由于房地產(chǎn)的變動(dòng)，土地價(jià)格的變動(dòng)以及一些相關(guān)的建材價(jià)格的波動(dòng)都會(huì)影響到建筑行業(yè)的經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)。還有一些更小范圍的經(jīng)濟(jì)危機(jī)是影響到某個(gè)建筑工程的，比如在整個(gè)承包過程中對(duì)于某個(gè)項(xiàng)目的成本預(yù)算的實(shí)施以及對(duì)于具體的施工人員的施工能力等等都會(huì)影響到一個(gè)具體的建行項(xiàng)目的開展和盈利情況，直接影響到某個(gè)建筑工程的經(jīng)濟(jì)效益。

1.提升建筑企業(yè)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。在建筑行業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)是可觀存在的，這個(gè)是不容置疑的。因此建筑企業(yè)無論是管理者還是各個(gè)部門的實(shí)施人員都要清楚的認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，同時(shí)要提升風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。企業(yè)要增加相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，提升員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。同時(shí)在整個(gè)業(yè)務(wù)過程中也要按照相關(guān)的法律法規(guī)來進(jìn)行實(shí)施，要努力解決一些問題，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。

2.完善內(nèi)部控制制度，從源頭加強(qiáng)對(duì)可控風(fēng)險(xiǎn)的控制。

2.1健全并嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制制度。企業(yè)的內(nèi)部控制是與經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)緊密相關(guān)的。在建筑行業(yè)中很多風(fēng)險(xiǎn)是可以提前預(yù)防的，而且這種預(yù)防是非常有效的。因此要加強(qiáng)建筑企業(yè)內(nèi)部整體的風(fēng)險(xiǎn)防范的管理，可以制定一些相應(yīng)的規(guī)章制度來約束員工的一些行為，降低風(fēng)險(xiǎn)，標(biāo)準(zhǔn)化工作流程，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。

2.2合理安排資金，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。首先對(duì)于建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范是需要財(cái)務(wù)部、合約部和工程部共同進(jìn)行協(xié)調(diào)來操作的。三個(gè)部門之間針對(duì)工程的進(jìn)度和工程的財(cái)務(wù)花費(fèi)要及時(shí)的進(jìn)行核對(duì)，這樣才能保證財(cái)務(wù)方面隨時(shí)保持沒有亂賬的情況。二是根據(jù)施工進(jìn)度，完善相關(guān)資料合理考慮從請(qǐng)款到付款之間的時(shí)間間隔，避免出現(xiàn)資金缺口，停工待“料”的現(xiàn)象。三是企業(yè)也要對(duì)于財(cái)務(wù)方面的資金的流向做好監(jiān)控。四是對(duì)于到期債務(wù)必須要提前計(jì)劃還款方式與資金來源。五是對(duì)于資金的出入往來都要按照嚴(yán)格的財(cái)務(wù)流程進(jìn)行，同時(shí)相應(yīng)的票據(jù)也要進(jìn)行留存，這樣能夠更明確各項(xiàng)資金的流向以及后期的資金的處理。

3.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)不可控風(fēng)險(xiǎn)加以提前防范。有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)是降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效的方式，有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)能夠及時(shí)的察覺到風(fēng)險(xiǎn)，并且及時(shí)的采取相應(yīng)的措施進(jìn)行防范，這樣會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)損失盡可能的講道最低。在項(xiàng)目實(shí)施過程中往往是會(huì)出現(xiàn)計(jì)劃和實(shí)施現(xiàn)狀存在著一定的差距，這就為風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生創(chuàng)造了一定的條件，因此出現(xiàn)差距的情況下要及時(shí)的分析原因，并且及時(shí)的針對(duì)相應(yīng)的原因采取措施。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)就是要將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前就采取相應(yīng)的措施進(jìn)行補(bǔ)救，從而降低相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。

4.制定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)本身是存在一定的客觀規(guī)律的即風(fēng)險(xiǎn)是不能完全的避免的。對(duì)于某些系統(tǒng)或防范風(fēng)險(xiǎn)，如政策風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。制定應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急計(jì)劃是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的一個(gè)重要工作，也是實(shí)施工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的一個(gè)重要途徑。

在具體實(shí)施中，有工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)兩種方式和供參考。工程擔(dān)保制度是建筑工程招投標(biāo)管理的有效途徑，它不僅有助于按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)則規(guī)范工程建設(shè)中的各種行為，形成有效的調(diào)控機(jī)制和保障體系，而且有助于用信用手段實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)主體之間的聯(lián)系，形成一種連帶責(zé)任，同時(shí)有助于用利益制約辦法避免失信行為的發(fā)生，保證各方的正當(dāng)權(quán)益，有利于我國(guó)建筑業(yè)與國(guó)際接軌。工程保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的引申和發(fā)展，它起源于英國(guó)，在第二次世界大戰(zhàn)以后迅速發(fā)展起來，促進(jìn)了工程保險(xiǎn)更快的發(fā)展。

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銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十六

（一）外匯資本金面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的資本金是維持其日?；具\(yùn)營(yíng)活動(dòng)的保障之一，也是防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國(guó)家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結(jié)匯或者轉(zhuǎn)換幣種的，所以當(dāng)匯率不斷波動(dòng)時(shí)，銀行以外幣表示的資本金的價(jià)值也將不斷變化，導(dǎo)致銀行一直存在外匯風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)绊戙y行的資本充足率。比如，當(dāng)人民幣大幅升值時(shí)，將銀行外幣資本金轉(zhuǎn)化成以本幣表示的金額時(shí)將會(huì)大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。

（二）資產(chǎn)負(fù)債外匯敞口頭寸面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)

近些年來，我國(guó)企業(yè)走出去的步伐加快，對(duì)銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速；此風(fēng)險(xiǎn)包括商業(yè)銀行的外匯資產(chǎn)與外匯負(fù)債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產(chǎn)、負(fù)債的期限錯(cuò)配，即外匯資金來源與資金運(yùn)用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負(fù)債已到期，但是它持有的外匯資產(chǎn)期限都較長(zhǎng)，沒有到期的資產(chǎn)可以用來償還到期的負(fù)債。

（三）外匯中間業(yè)務(wù)面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)

結(jié)售匯業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)之一。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，國(guó)內(nèi)更多的個(gè)人、企業(yè)選擇到國(guó)外開展業(yè)務(wù)，從而需要大量的外匯進(jìn)行交易與結(jié)算，為了規(guī)避由匯率波動(dòng)帶來的經(jīng)濟(jì)損失，客戶會(huì)選擇提高結(jié)匯業(yè)務(wù)量，立即把匯率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會(huì)隨著客戶的需求而上下波動(dòng)，可能會(huì)出現(xiàn)較大外匯敞口，而當(dāng)匯率往不利于銀行的方向變動(dòng)時(shí)，銀行就會(huì)有遭受潛在經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

二、我國(guó)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷向前發(fā)展以及對(duì)金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對(duì)于可以自主靈活管理外匯風(fēng)險(xiǎn)的需求不斷增加。國(guó)內(nèi)金融衍生品市場(chǎng)的日益完備和外匯市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的完善，促進(jìn)更快改善結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場(chǎng)，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務(wù)和外幣資金管理業(yè)務(wù)的靈活自主性，自9月起，國(guó)家外匯管理局對(duì)頭寸限額管理政策進(jìn)行了調(diào)整，結(jié)售匯綜合頭寸管理制度正式進(jìn)入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國(guó)際收支情況、各銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)總量、銀行資產(chǎn)負(fù)責(zé)結(jié)構(gòu)以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來決定銀行每日的結(jié)售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進(jìn)行限額管理，但有逐漸放開的趨勢(shì)。結(jié)售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國(guó)家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)管理必須更加謹(jǐn)慎。此外，國(guó)家外匯管理局逐日對(duì)結(jié)售匯綜合頭寸進(jìn)行考察與監(jiān)督，對(duì)外匯交易業(yè)務(wù)和頭寸進(jìn)行嚴(yán)格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個(gè)營(yíng)業(yè)日終了，銀行都應(yīng)對(duì)全行的結(jié)售匯綜合頭寸進(jìn)行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內(nèi)。所有當(dāng)日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個(gè)營(yíng)業(yè)日終了之前將其調(diào)控在規(guī)定額度之內(nèi)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不夠成熟

目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的重視程度和意識(shí)普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務(wù)與人民幣業(yè)務(wù)相比，外幣業(yè)務(wù)的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識(shí)到有效控制外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行整體穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)來說非常重要。例如，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)在實(shí)行的是垂直管理制度，即由董事會(huì)做出如何管理外匯風(fēng)險(xiǎn)的決議，所以董事會(huì)以及高級(jí)管理者們對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、評(píng)估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風(fēng)險(xiǎn)。但由于一些歷史體制的問題，對(duì)于外匯風(fēng)險(xiǎn)的`操控與管理，目前國(guó)內(nèi)銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備，并且缺乏對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)限額的意識(shí)與操作。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提高

由于一些歷史制度原因，我國(guó)的市場(chǎng)化進(jìn)程時(shí)間較短，商業(yè)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)起步較晚、經(jīng)驗(yàn)較少；盡管近幾年來我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴(kuò)大，但理論的發(fā)展卻沒有跟上實(shí)體發(fā)展的速度。因此必然會(huì)導(dǎo)致我國(guó)沒有足夠切實(shí)的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)來建立研究針對(duì)我國(guó)外匯風(fēng)險(xiǎn)的模型，進(jìn)而也就使我國(guó)銀行對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、管控等能力不足。相較于國(guó)外某些大銀行已經(jīng)開始運(yùn)用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等高科技先進(jìn)手段對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確地計(jì)量與檢測(cè)，目前國(guó)內(nèi)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風(fēng)險(xiǎn)和所有外幣總的敞口頭寸。

（三）缺乏風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具

與國(guó)外相比，國(guó)內(nèi)的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實(shí)際需求且真正有效的金融衍生品，國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉(zhuǎn)移外匯風(fēng)險(xiǎn)途徑與手段的狀態(tài)?，F(xiàn)階段國(guó)外銀行普遍運(yùn)用期貨、遠(yuǎn)期、互換和期權(quán)等衍生品進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，甚至部分跨國(guó)銀行利用金融工程等方法，綜合運(yùn)用上述四種基本金融衍生品；而我國(guó)目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場(chǎng)的遠(yuǎn)期外匯交易、銀行間債券市場(chǎng)人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場(chǎng)人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場(chǎng)人民幣對(duì)外匯期權(quán)交易，可以看出，我國(guó)衍生品類型較少，遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上國(guó)外的普及程度，且不擅長(zhǎng)利用金融工程等先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行有針對(duì)性的創(chuàng)新活動(dòng)。

四、我國(guó)商業(yè)銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)策略和建議

（一）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

銀行的高級(jí)管理層要多關(guān)注全球金融領(lǐng)域的動(dòng)態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場(chǎng)中的地位及其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，不斷向國(guó)內(nèi)外銀行學(xué)習(xí)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)。首先，國(guó)內(nèi)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對(duì)外匯交易人員以及外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)活動(dòng)；最后，提高普通員工的外匯風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)普及率，倡導(dǎo)全體員工學(xué)習(xí)風(fēng)氣，增強(qiáng)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、素質(zhì)和能力?？傊?，商業(yè)銀行應(yīng)制定合理有效的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度與政策，并不斷的進(jìn)行創(chuàng)新與改良，讓風(fēng)險(xiǎn)管理做到真正切實(shí)可行、行之有效。

（二）提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力

國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)在吸取國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，結(jié)合國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境和自身的經(jīng)營(yíng)管理特色，建立起符合我國(guó)商業(yè)銀行自身需求的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與結(jié)構(gòu)，國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)做到與外匯風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各部門員工都具備一定的外匯風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)。首先，董事會(huì)要加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)與能力；其次，董事會(huì)和高層管理者們要具備充分了解外匯風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)技能，從而為銀行經(jīng)營(yíng)操作制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理制度；再次，通過銀行的培訓(xùn)機(jī)制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當(dāng)銀行面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能及時(shí)有效地控制住它；最后，銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)審部門要保持其獨(dú)立性，加大內(nèi)審的頻率和強(qiáng)度，逐步完善內(nèi)部審計(jì)的制度，讓內(nèi)審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細(xì)化每個(gè)人的工作職責(zé)，對(duì)于違反制度、政策的行為一定要進(jìn)行嚴(yán)重處理。

（三）加快外匯衍生品創(chuàng)新

在銀行自身和其他經(jīng)濟(jì)主體外匯風(fēng)險(xiǎn)不斷增加的背景下，各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的途徑之一就是充分利用金融衍生品?，F(xiàn)在國(guó)內(nèi)銀行的外匯衍生品市場(chǎng)正在起步階段，銀行對(duì)衍生產(chǎn)品的定價(jià)和營(yíng)銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時(shí)國(guó)內(nèi)銀行可以利用一些外資銀行對(duì)外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢(shì)，與外資銀行進(jìn)行合作，改進(jìn)產(chǎn)品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國(guó)內(nèi)銀行之間激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價(jià)格與營(yíng)銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮出外匯風(fēng)險(xiǎn)管理工具的最大效用與價(jià)值。

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銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十七

1.1企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容

但是，大多數(shù)情況下，企業(yè)在補(bǔ)繳稅款以后，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，如果納稅人沒有按期繳稅，就會(huì)從滯稅之日起，每天以滯納稅款的萬分之五加收，如果未繳納或漏繳納稅者稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)處以百分之五十以上、五倍以下的罰款。這樣一來，企業(yè)還需要繳納相應(yīng)的罰款，有可能因?yàn)檫^多的現(xiàn)金流而導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)或破產(chǎn)。

違法風(fēng)險(xiǎn):在現(xiàn)今的企業(yè)中，業(yè)務(wù)繁多，一些業(yè)務(wù)素質(zhì)低的工作人員，有意或無意在工作中產(chǎn)生的違法稅務(wù)問題，如果情形嚴(yán)重，就會(huì)構(gòu)成犯罪，受到法律制裁。有關(guān)法律規(guī)定，如果納稅人采取欺騙、隱瞞等手段不申報(bào)或虛假納稅，如果稅額占總額的10%以上，就要處三年以下的有期徒刑，并處罰金;如果超過30%，就要處三年以下有期徒刑，并處罰金。另外，如果涉及了發(fā)票管理方而的相關(guān)規(guī)定，尤其是增值稅專用發(fā)票，那么后果將十分嚴(yán)重。

信譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn):又叫名譽(yù)損失、商譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)，這類稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)槠髽I(yè)在進(jìn)行了某些違法行為以后，產(chǎn)生了不良后果，導(dǎo)致信譽(yù)受到了損失，導(dǎo)致其他企業(yè)不愿意與其合作，聲譽(yù)受到了損失，對(duì)企業(yè)的影響巨大。

稅務(wù)政策風(fēng)險(xiǎn):這類損失的發(fā)生是因?yàn)槠髽I(yè)沒有遵守相關(guān)的稅收法律規(guī)定，進(jìn)而造成了無形的風(fēng)險(xiǎn)。

此外，按照對(duì)企業(yè)的影響程度分為:致命稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);嚴(yán)重稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);一般稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來源劃分，還可以分為:內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);外部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.2企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀實(shí)例

每個(gè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中，都會(huì)涉及稅務(wù)行為與稅務(wù)問題，以至于涉及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所以，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題這個(gè)現(xiàn)象并不少見，它存在與國(guó)際社會(huì)的各個(gè)企業(yè)中。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的就是為了贏得經(jīng)濟(jì)利益，因而可以形象的將企業(yè)比作“經(jīng)紀(jì)人”，導(dǎo)致機(jī)會(huì)主義誕生，這種傾向會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)偷稅、漏稅、緩繳稅等一些投機(jī)性的行為，這種j清況的發(fā)生往往是為了獲得更大的利益。當(dāng)避稅成本低于納稅成本的時(shí)候，企業(yè)逃稅避稅的動(dòng)機(jī)就顯得比較強(qiáng)烈，這就為企業(yè)埋下了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

例如，一個(gè)小型服務(wù)型企業(yè)某年度企業(yè)所得稅實(shí)現(xiàn)需納稅所得額20萬元，并在納稅申報(bào)表中填報(bào)共有從業(yè)人數(shù)70人，資產(chǎn)總額500萬元，并按照20%的優(yōu)惠稅率繳納所得稅4萬元，而稅務(wù)管理員在年度減免稅審核清算時(shí)發(fā)現(xiàn)，與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同的正式員工有70人，另外還有與其他企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同的退休返聘人員15人，兩者共計(jì)85人，根據(jù)國(guó)家為扶持小型企業(yè)發(fā)展的計(jì)劃，該企業(yè)關(guān)于從業(yè)人數(shù)的限制條件沒有符合規(guī)劃要求，不應(yīng)享受20%的稅率，同時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳稅款1萬元。

2企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

從本質(zhì)上講，由于納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)信息不對(duì)稱，以及“經(jīng)紀(jì)人”傾向于自身假設(shè)的機(jī)會(huì)主義，進(jìn)而才會(huì)導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。鑒于我國(guó)特殊的文化與經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，來具體分析我國(guó)企業(yè)產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因，力求能夠構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。目前，我國(guó)的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括:

客觀原因

(1)不健全的稅收法律制度

第一，由于我國(guó)處于一個(gè)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的階段，稅制也在不斷地轉(zhuǎn)型，有很多復(fù)雜的政策，稅收法律法規(guī)也經(jīng)常發(fā)生變化，企業(yè)難以在最短的時(shí)間內(nèi)更新與掌握新稅收法，進(jìn)而就產(chǎn)生了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二，我國(guó)稅收立法法律少、層次低、大部分頒布的都是法律規(guī)章形式。國(guó)家稅務(wù)總局和財(cái)政部每年都會(huì)頒布上千條的稅收法律，各省頒布的數(shù)量就更加難以數(shù)算了。企業(yè)根本無法針對(duì)這么大數(shù)量的稅收政策專門進(jìn)行分析、整理與學(xué)習(xí)，這樣一來，企業(yè)根本無法對(duì)稅收法律正確的理解和把握，所以導(dǎo)致企業(yè)有很大幾率會(huì)而臨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(2)不夠規(guī)范的行政執(zhí)法

現(xiàn)今執(zhí)行的稅收法規(guī)沒有正確的對(duì)企業(yè)某些經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)加以表述，有時(shí)，僅僅規(guī)定一些原則，需要下級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)充和細(xì)化具體的執(zhí)行辦法，并賦予其自由解釋權(quán)、裁量權(quán)。這樣，稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法時(shí)就存在了很廣闊的空間，客觀的提高了企業(yè)在稅務(wù)方而的風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)稅務(wù)執(zhí)法人員的素質(zhì)良蕎不齊，經(jīng)常發(fā)生執(zhí)法程序不規(guī)范、依據(jù)不充足就進(jìn)行執(zhí)法工作的現(xiàn)象，不僅對(duì)稅務(wù)執(zhí)法的公正、嚴(yán)肅、規(guī)范性造成了影響，還對(duì)企業(yè)的納稅造成了偏差，引起企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3如何構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

對(duì)于企業(yè)來說在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，遇到的主、客觀原因都是無法避免的。而主觀原因的影響是十分深刻的，客觀原因是可以通過對(duì)政策支持力度和外部環(huán)境的改變而改善和消除的。但只要有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，不管什么原因?qū)е碌?，我們都必須采取措施，盡快地予以解決。雖然我國(guó)在企業(yè)稅收方而的評(píng)估力度一直在加強(qiáng)，但是社會(huì)經(jīng)濟(jì)仍然而臨著一個(gè)巨大的問題，就是企業(yè)不按規(guī)范操作進(jìn)行納稅。如果不能正確的處理，不僅企業(yè)會(huì)而臨著巨大的經(jīng)濟(jì)損失，還會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)聲譽(yù)受到打擊、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到限制。

對(duì)此，我們應(yīng)當(dāng)了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理可以分為兩個(gè)部分:企業(yè)納稅沒有遵守相應(yīng)稅收政策而形成的風(fēng)險(xiǎn);盲目節(jié)稅進(jìn)而被放大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一般來說這些風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性、客觀性、可控性、損失性、隱蔽性、潛伏性等特征。此外，還有營(yíng)業(yè)稅、增值稅、和其他稅務(wù)處理不當(dāng)而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，稅款繳納、納稅申報(bào)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)等。在對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行了解之后，可以從以下幾個(gè)方而著手構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系:

1首先，對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的理論基礎(chǔ)一定要把握牢固，這樣企業(yè)才能在遇到各種類型的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，都能夠找到正確的應(yīng)對(duì)辦法。全而風(fēng)險(xiǎn)管理理論通過全方位的角度對(duì)企業(yè)進(jìn)行考察，使風(fēng)險(xiǎn)管理變得整體化，是風(fēng)險(xiǎn)管理最新的發(fā)展趨勢(shì)。我們可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的管理就是該理論的核心，因?yàn)楹芏喾蕉膯栴}都會(huì)造成企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。那么，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也是如此，依然可以應(yīng)用全而風(fēng)險(xiǎn)管理理論的管理辦法。

2其次，我們要對(duì)該理論的法律基礎(chǔ)予以高度的重視，針對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家稅務(wù)總局已經(jīng)下發(fā)了相應(yīng)的文件，這些文件提供了健全的政策依據(jù)幫助企業(yè)構(gòu)建稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，只有使全而風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，才能使稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的法律依據(jù)更加完善。但是，約束性較弱、內(nèi)容抽象、范圍窄也是文件的一些不足之處，需要我們積極地去完善。

3最后，要做好模塊設(shè)計(jì)，積極構(gòu)建體系框架。以可操作性和實(shí)用性為根本，對(duì)體系框架進(jìn)行搭建，提升目標(biāo)設(shè)定要素的地位，其中設(shè)定的目標(biāo)主要指戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、報(bào)告、合規(guī)目標(biāo)。然后根據(jù)目標(biāo)導(dǎo)向的指引，對(duì)模塊進(jìn)行設(shè)計(jì)，根據(jù)事態(tài)進(jìn)行的順序制定事先預(yù)防模塊;事中識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)模塊;事后支持與改進(jìn)模塊。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十八

經(jīng)常在課堂上學(xué)習(xí)有關(guān)“金融風(fēng)險(xiǎn)”的概念，讓我領(lǐng)略到了目前金融市場(chǎng)上金融衍生產(chǎn)品的衍生功能之強(qiáng)大，風(fēng)險(xiǎn)之隱蔽，可控之困難，結(jié)合自已所學(xué)習(xí)的知識(shí)，談幾點(diǎn)體會(huì)。

金融的管理就是風(fēng)險(xiǎn)的管理，它包含市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)客觀存在的情況下，損失的發(fā)生與否同操作風(fēng)險(xiǎn)和管控密切相關(guān)，只要操作無風(fēng)險(xiǎn)，既使存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)，也能控制到最小。所以做為基層支行的業(yè)務(wù)經(jīng)理，直接面臨具體的業(yè)務(wù)操作，直接把控著所在行員工的操作風(fēng)險(xiǎn)，身感任務(wù)艱巨、責(zé)任重大。為了防范操作風(fēng)險(xiǎn)，我認(rèn)為應(yīng)該從以下幾方面進(jìn)行管理：

一、加強(qiáng)培訓(xùn)，要求業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)過硬

核心系統(tǒng)上線后，綜合柜員推行，系統(tǒng)放開核準(zhǔn)柜員的權(quán)限，會(huì)產(chǎn)生業(yè)務(wù)人員權(quán)限過大的現(xiàn)象，如果員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，很容易出現(xiàn)差錯(cuò)；尤其是核準(zhǔn)柜員，肩負(fù)著重要的責(zé)任，權(quán)限與業(yè)務(wù)經(jīng)理相當(dāng)，所以也應(yīng)賦予其一定的職責(zé)，對(duì)其素質(zhì)與責(zé)任心提出要求，以更能有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)防控，要從新入行的員工抓起

新入行的'員工因?yàn)閯偛饺肷鐣?huì)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，再加上我行的業(yè)務(wù)產(chǎn)品眾多，使他們學(xué)習(xí)的廣度有余而深度不足，僅停留在會(huì)操作的層面，如果對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)規(guī)定以及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不主動(dòng)了解，形成一種不良的操作習(xí)慣，則給風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生帶來可乘之機(jī)，后果不堪設(shè)想；換個(gè)角度，既使這些新員工不會(huì)一直從事業(yè)務(wù)操作，工作伊始的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培養(yǎng)，能夠讓其深知應(yīng)該去營(yíng)銷什么客戶，營(yíng)銷客戶應(yīng)該注重什么，以便在與其它部門的配合上會(huì)更加順暢，也會(huì)讓我行受益長(zhǎng)遠(yuǎn)。

四、不斷完善操作系統(tǒng)，改進(jìn)適合新系統(tǒng)的操作管理辦法

外部監(jiān)管力度的加大，更加表明堅(jiān)持制度的重要性；客戶法律意識(shí)的日益提高，對(duì)我行原有的規(guī)章制度不斷提出新的挑戰(zhàn)。我行出于發(fā)展及收益最大化的考慮，為占領(lǐng)市場(chǎng)，各條線產(chǎn)品層出不窮，一線員工學(xué)習(xí)操作方法及營(yíng)銷壓力不斷加大。所以，為達(dá)到最佳的防范風(fēng)險(xiǎn)效果，操作辦法應(yīng)該在確保風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，結(jié)合相關(guān)的法律要求，做到簡(jiǎn)便易行；另外，將各項(xiàng)制度要求如外匯管理、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等需要耗費(fèi)員工精力去判別的業(yè)務(wù)鑲嵌到系統(tǒng)中，用系統(tǒng)進(jìn)行控制，最大限度地解放員工，同時(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)與糾紛發(fā)生的幾率。

五、提高業(yè)務(wù)經(jīng)理素質(zhì)，敏銳洞察各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)隱患

首先，增加業(yè)務(wù)積累，根據(jù)以往案例的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)對(duì)容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，比如開戶環(huán)節(jié)、辦理支付的環(huán)節(jié)、銀企對(duì)賬環(huán)節(jié)、電子產(chǎn)品出售環(huán)節(jié)等，為更好地達(dá)到這一效果，可以通過建立溝通平臺(tái)的方式，加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)理之間的業(yè)務(wù)交流，對(duì)各機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的特殊案例進(jìn)行分析。其次，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的能力，對(duì)規(guī)章制度認(rèn)真領(lǐng)會(huì)，抓住要點(diǎn)，在業(yè)務(wù)指導(dǎo)中多從風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮問題，而不是刻板教條地執(zhí)行制度，唯制度是從。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇十九

提前或延遲收付的前提也是發(fā)生在企業(yè)能夠?qū)R率進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測(cè)的情況下，此方法改變的是匯率在波動(dòng)時(shí)的時(shí)間結(jié)構(gòu)，不能完全消除匯率波動(dòng)時(shí)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)匯率變動(dòng)對(duì)企業(yè)有利時(shí)，相關(guān)企業(yè)可以推遲收付匯。而當(dāng)匯率的變動(dòng)對(duì)企業(yè)不利時(shí)，企業(yè)盡量選擇提前收付匯。這樣的做法可以在一定程度上減小匯率波動(dòng)的影響。我國(guó)大部分中小型企業(yè)都以出口業(yè)務(wù)為主，故在目前人民幣不斷升值的背景下應(yīng)選擇提前結(jié)匯。提前結(jié)匯的方法有貿(mào)易融資、lsi(lead-spot-invest，提早收付-即期合同-投資法)和bsi(borrow-spot-invest，借款-即期合同-投資法)等，在這些方法中，由于貿(mào)易融資具有一定的可操作性，比較適合中小型企業(yè)的實(shí)際情況。由于我國(guó)中小型企業(yè)資金普遍不充足，要求的資金周轉(zhuǎn)率也高，因此，貿(mào)易融資工具的使用比較符合中小型企業(yè)的實(shí)際情況。這些方法靈活性較強(qiáng)，手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)單，融資成本相對(duì)較低，對(duì)中小型企業(yè)而言，既可達(dá)到規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的目的，也可融通資金，提高資金的使用效率。

在人民幣升值的背景下，出口企業(yè)可使用的貿(mào)易融資方法有打包放款、出口押匯、福費(fèi)廷等。所謂打包放款是指，出口企業(yè)向國(guó)內(nèi)銀行申請(qǐng)貸款時(shí)要以進(jìn)口商指定的國(guó)外銀行開出的信用證為抵押，待信用證項(xiàng)下貨物收匯后，銀行將手續(xù)費(fèi)和貸款的利息扣除后，再將余下款項(xiàng)支付給出口企業(yè)。打包放款的資金只能用于該抵押的信用證項(xiàng)下的出口產(chǎn)品的生產(chǎn)、采購(gòu)或流轉(zhuǎn)。這種貿(mào)易融資方式相當(dāng)于出口企業(yè)將貨款提前借出，極大地縮短了收匯時(shí)間，并且由于是以信用證作為抵押的，在還款上也有了保證。打包放款相比于其他貿(mào)易融資方式提前收款更早，因?yàn)樗鼰o需等貨物發(fā)出，在收到國(guó)外進(jìn)口商開出的信用證之后便可立即辦理，而出口押匯等其他方式則不同，出口押匯等方式需要在貨物運(yùn)出，一切單證備齊后才能辦理融資。對(duì)于中小型企業(yè)特別是大部分出口流通型中小企業(yè)來說，打包放款是非常可行的規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)的工具，一方面打包放款的使用相當(dāng)于提前收回了貨款，避免了在普通交易中收款期間匯率變動(dòng)帶來的外匯風(fēng)險(xiǎn)，又可以解決給工廠預(yù)付部分貨款的問題。即規(guī)避了外匯風(fēng)險(xiǎn)，又增加了融資的途徑，使得企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)性增強(qiáng)，增強(qiáng)了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)能力。因而在現(xiàn)實(shí)中，打包放款在中小型企業(yè)中使用的比較普遍。

出口押匯多用于信用證和跟單托收中，是指出口企業(yè)向國(guó)內(nèi)議付銀行進(jìn)行的一種短期融資，該融資必須以信用證或者托收項(xiàng)下的全套單證作為質(zhì)押品，議付銀行根據(jù)出口企業(yè)的信譽(yù)，并對(duì)全套單據(jù)進(jìn)行審核后，參考單證的票面金額貸給出口企業(yè)部分或全部票款。然后由出口地銀行向進(jìn)口商所在地的開證行寄單索匯?？廴∑髽I(yè)的手續(xù)費(fèi)用和利息后將剩余貨款暫付給出口企業(yè)。和打包放款相比，出口押匯程序復(fù)雜并且要等信用證配套的各項(xiàng)單據(jù)備齊后才能放款，因此提前收款的效用大打折扣，并且該方法對(duì)企業(yè)的要求也較多，因此對(duì)于中小型企業(yè)來說沒有打包放款方式方便。

福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是企業(yè)在出口時(shí)提前獲得貨款的一種貿(mào)易融資方式。具體操作時(shí)出口方銀行將經(jīng)進(jìn)口方銀行保付款或承兌的票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)。這種貼現(xiàn)是無追索權(quán)的。出口商利用這種方式可以提前獲得貨款。企業(yè)使用福費(fèi)廷方式不僅不占用企業(yè)的授信額度，還能轉(zhuǎn)嫁外匯風(fēng)險(xiǎn)，并且還有效地避免了進(jìn)口商不付款帶來的風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)的各項(xiàng)政策都鼓勵(lì)使用福費(fèi)廷。

以上都是中小型企業(yè)可以考慮使用的貿(mào)易融資方式，這些貿(mào)易融資通過有效縮短收回外幣賬款的時(shí)間，減小了匯率波動(dòng)的可能性。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇二十

平衡抵消法包括兩種：簡(jiǎn)單平衡法和綜合平衡法。簡(jiǎn)單平衡法，即在同一時(shí)間進(jìn)行兩筆交易貨幣相同、金額相同、支付時(shí)間一致，但是資金流向剛好相反的交易，將匯率帶來的正面影響和負(fù)面影響相抵消。綜合平衡法，即在交易中使用軟硬幣相結(jié)合，多種貨幣搭配等方法，使一個(gè)時(shí)期內(nèi)的各種收支貨幣基本平衡或者多空相抵消。

總的來說，每一種外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方法都有其自身的特點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的情況和需求靈活選擇外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方法。企業(yè)恰當(dāng)?shù)氖褂媒鹑谘苌ぞ呖梢枣i定未來匯率，基本消除外匯風(fēng)險(xiǎn)。但金融衍生工具較為復(fù)雜，存在一定的交易費(fèi)用和操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)參與人員的素質(zhì)要求較高。提前或延后收付匯，是在匯率存在趨勢(shì)性變動(dòng)的情況下企業(yè)可以采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。當(dāng)一種貨幣存在持續(xù)性貶值或升值的趨勢(shì)時(shí)，企業(yè)可以通過提前或延后收付匯來獲得外匯收益。這種方法操作簡(jiǎn)單，但是適用環(huán)境限制大，不適用于波動(dòng)行情的匯率情況。企業(yè)運(yùn)用信貸方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)也是提前或延后收付匯，進(jìn)出口企業(yè)在外貿(mào)交易中可以利用優(yōu)惠的信貸政策，提前以本國(guó)貨幣結(jié)算貨款，將匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了相關(guān)金融機(jī)構(gòu)。經(jīng)營(yíng)性套期保值和平衡抵銷法均是企業(yè)通過預(yù)先安排本外幣的配置結(jié)構(gòu)來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，是理想化的方法，但現(xiàn)實(shí)使用中操作難度大。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇二十一

：伴隨著我國(guó)通信行業(yè)的不斷發(fā)展，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為了一項(xiàng)重要的問題。并且，通信工程項(xiàng)目的復(fù)雜程度也在不斷的增長(zhǎng)，使得項(xiàng)目管理的主體之間形成了較為復(fù)雜的關(guān)系，與此同時(shí)，外部環(huán)境的不確定性以及通信工程項(xiàng)目本身的特性使得其風(fēng)險(xiǎn)性比較的強(qiáng)，因此為了減少風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失，對(duì)于通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理是一項(xiàng)十分重要的工作。本文主要研究的內(nèi)容是通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容以及相應(yīng)的策略，以期能夠?yàn)槲覈?guó)通信工程項(xiàng)目管理的有效性提供幫助。

伴隨著信息技術(shù)以及通訊事業(yè)的飛速發(fā)展，我國(guó)電信運(yùn)營(yíng)商的工作也面臨著諸多的新要求，為了保障群眾的通信安全，需要建設(shè)更加安全穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行電信服務(wù)的支撐。目前由于通信項(xiàng)目的發(fā)展越來越向著尖端化、復(fù)雜化以及科技化的方向轉(zhuǎn)變，工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，使得通信工程項(xiàng)目面臨著諸多的風(fēng)險(xiǎn)問題，也面臨著巨大的損失，因此通信工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理就顯得尤為重要。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前全國(guó)約有八成的通信工程項(xiàng)目存在問題，無法如期正常的進(jìn)行使用，或存在建設(shè)周期拖延、項(xiàng)目成本預(yù)算過多的問題，這些都是由于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的力度存在缺乏，以此導(dǎo)致了重大事故的發(fā)生，嚴(yán)重影響了通信運(yùn)用商的相關(guān)利益，為服務(wù)帶來較大的經(jīng)濟(jì)損失[1]。

通信企業(yè)是傳媒行業(yè)中一個(gè)比較特殊的行業(yè)，與我們的生活具有千絲萬縷的聯(lián)系，關(guān)系到我們每個(gè)人的通信服務(wù)的影響。我國(guó)的通信運(yùn)營(yíng)商在近年來一直在追求通信服務(wù)方面的提升，并且想要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中以服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)勢(shì)來贏得市場(chǎng)的主動(dòng)權(quán)。因此在實(shí)際的服務(wù)過程中會(huì)不斷的增強(qiáng)通信網(wǎng)絡(luò)的基本建設(shè)，并且加強(qiáng)對(duì)通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的改造投資，因此，大量的資金與科技的投入就會(huì)形成較多的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

（一）較大的工程資金投入

通訊工程一般都會(huì)具有較強(qiáng)的資金方面的投入，并且在一些與國(guó)政府相關(guān)的工程項(xiàng)目之中存在較大的資金需求，由于政府部門的項(xiàng)目中所涉及的環(huán)節(jié)較多，主體也非常多，包括客戶承建商、設(shè)備供應(yīng)商、通信企業(yè)以及相關(guān)的政府部門都具有較多聯(lián)系，但是這些單位與部門之間又存在著為數(shù)不多的橫向交叉聯(lián)系，所以在進(jìn)行建設(shè)的過程中容易出現(xiàn)資金去向不明與浪費(fèi)的情況。

（二）較高的高科技含量

作為一種高科技的項(xiàng)目，通信工程項(xiàng)目分屬于多種學(xué)科綜合的項(xiàng)目之一，其特點(diǎn)就是具備高風(fēng)險(xiǎn)性與技術(shù)性。隨著我國(guó)通信行業(yè)的發(fā)展，越來越多的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體開始出現(xiàn)。主體之間的競(jìng)爭(zhēng)及時(shí)新技術(shù)與新科技項(xiàng)目之間的推進(jìn)與發(fā)展，并且在這一過程中還會(huì)出現(xiàn)較多的不穩(wěn)定因素，使得通信工程項(xiàng)目中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)日益顯著。

（一）回避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

首先在對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與評(píng)估之后，對(duì)于結(jié)果的分析中如果出現(xiàn)較多的風(fēng)險(xiǎn)可能，也會(huì)造成較多的損失，與此同時(shí)又很難得到有效的應(yīng)對(duì)的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的管理人員就必須要及時(shí)提出阻止此項(xiàng)目進(jìn)行的意見，以此來達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)[2]。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)方面的規(guī)避會(huì)造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，但是想相比較于風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)造成的損失來說，二者相害取其輕，還是及時(shí)放棄比較好。

（二）控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失

風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失一方面是經(jīng)濟(jì)方面的，另一方面是企業(yè)其他方面的，包括名譽(yù)、市場(chǎng)損失與關(guān)系損失。并且損失的分類有長(zhǎng)短期之分，也有直接性損失與間接性損失的分類，但是不管是哪一種的損失，都會(huì)使得通信工程項(xiàng)目的完成受到影響。所以說，需要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行控制，主動(dòng)去控制與預(yù)防可能造成的損失，減少危害的發(fā)生幾率，以此來減少風(fēng)險(xiǎn)來源并且控制風(fēng)險(xiǎn)存在的危害性因素。

（三）轉(zhuǎn)移項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

轉(zhuǎn)移項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的具體做法就是要將可能會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)的轉(zhuǎn)移到其他個(gè)人或者是組織之中，并且運(yùn)用這種方式來將企業(yè)本身所存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。通常情況下，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式具有多樣性，但是也比較的復(fù)雜，不利于管理人員的操作，所以說需要盡量的減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移過程中各種手段的運(yùn)用，以此減少管理者的管理難度。（四）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)自留在通信工程項(xiàng)目的建設(shè)中如果存在的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率比較小或者是發(fā)生之后對(duì)于項(xiàng)目進(jìn)程得影響比較小的時(shí)候，會(huì)采取相應(yīng)的措施來進(jìn)行預(yù)防與回避，這樣會(huì)造成項(xiàng)目本身的影響[3]。所以說，應(yīng)該讓項(xiàng)目參與方主動(dòng)地承擔(dān)一些項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，保障項(xiàng)目的順利進(jìn)行。主動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)指的是項(xiàng)目參與組織在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候所產(chǎn)生的危害進(jìn)行估算，然后做出相應(yīng)的決策，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制在自身能夠控制的范圍之中；被動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)指的是由于項(xiàng)目參與方自身沒有進(jìn)行識(shí)別所造成的風(fēng)險(xiǎn)問題。

伴隨著我國(guó)通信行業(yè)的不斷發(fā)展，通信工程項(xiàng)目管理的技術(shù)也在不斷地成熟，風(fēng)險(xiǎn)管理也成為了運(yùn)營(yíng)商在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的主要因素。所以說企業(yè)需要不斷的重視項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方面的內(nèi)容。我國(guó)通信工程項(xiàng)目管理還存在著較多的風(fēng)險(xiǎn)問題，所以企業(yè)應(yīng)該重視風(fēng)險(xiǎn)問題，在不斷提升通信工程自身經(jīng)濟(jì)水平發(fā)展的基礎(chǔ)上需要不斷地關(guān)注消費(fèi)者的服務(wù)水平，不斷的提升我國(guó)通信工程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量，保障群眾的通信安全，促進(jìn)企業(yè)與群眾雙方之間的共同利益的發(fā)展。

[3]張錢.通信工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制策略分析[j].數(shù)字通信世界,20xx,(04):205+207.

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文篇二十二

在油田地面工程項(xiàng)目方面，國(guó)內(nèi)外研究學(xué)者更多的注重于工程技術(shù)和信息化建設(shè)等方面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的研究成果很少，油田地面工程建設(shè)投資量大、投資周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)因素多以及不確定性髙，所以工程施工中要辨識(shí)出現(xiàn)實(shí)的與潛在的風(fēng)險(xiǎn)事件，以最大限度的減弱或消除隱患，控制這些風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的負(fù)面影響，使油田企業(yè)減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，提髙經(jīng)濟(jì)效益。

地面工程項(xiàng)目中首先要選取一些指標(biāo)去評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)過程中可能發(fā)生的事故，油田地面工程項(xiàng)目系統(tǒng)龐大，為保證風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性和實(shí)用性，在構(gòu)建油田地面工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)，遵循著系統(tǒng)性原則、科學(xué)性原則、合理性原則、定量與定性相結(jié)合原則。系統(tǒng)性原則是能夠綜合地揭示油田地面工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的整體信息，具有代表性和關(guān)鍵性，能夠全面衡量項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)水平；科學(xué)性原則是指能夠符合工程特點(diǎn)和評(píng)價(jià)要求，保證評(píng)價(jià)方法準(zhǔn)確規(guī)范、評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)可靠；合理性原則指標(biāo)含義清晰、科學(xué)合理，體系大小要適宜，能夠反映油田項(xiàng)目的真實(shí)情況；定量與定性相結(jié)合原則避免了單一的定性評(píng)價(jià)靠經(jīng)驗(yàn)和觀察造成結(jié)果的模糊性和不確定性，和單一的定量評(píng)價(jià)使結(jié)果產(chǎn)生局限性，不夠深入，結(jié)合二者，才可取長(zhǎng)補(bǔ)短，達(dá)到最佳評(píng)價(jià)效果。

結(jié)合實(shí)際情況，油田地面工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防范研究應(yīng)立足于對(duì)油田地面工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果基礎(chǔ)上，具體問題具體分析，通過考察設(shè)計(jì)和研究探討工程項(xiàng)目中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)事件，油田企業(yè)應(yīng)該采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施以確保工程項(xiàng)目投用后的安全運(yùn)行。

（1）加強(qiáng)信息化建設(shè)

隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，信息資源已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的重要資源，石油生產(chǎn)領(lǐng)域數(shù)據(jù)龐大、分布廣闊，大部分?jǐn)?shù)據(jù)都與地理要素相關(guān)，因此可以以地理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)平臺(tái)，開發(fā)油田地面工程各個(gè)系統(tǒng)的管理，提高地質(zhì)研究的水平和能力，降低地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，與此同時(shí)，還應(yīng)該結(jié)合設(shè)備管理系統(tǒng)，提供設(shè)備的維修搶修，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)各個(gè)單元的系統(tǒng)優(yōu)化，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供相關(guān)的技術(shù)信息。

（2）采取有效的工程安全措施

在生產(chǎn)過程中發(fā)生安全生產(chǎn)危機(jī)時(shí)，要采取相應(yīng)的安全對(duì)策措施，避免生產(chǎn)事故的發(fā)生，做好應(yīng)急預(yù)案，減少事故或?yàn)?zāi)害的損失，比如，當(dāng)發(fā)生原油和天然氣泄漏時(shí)，應(yīng)組織專業(yè)技術(shù)管理人員和維修隊(duì)負(fù)責(zé)人到現(xiàn)場(chǎng)查看，提出搶救的初步方案，通報(bào)地方政府，疏散危險(xiǎn)區(qū)的人員和居民，隔離現(xiàn)場(chǎng)區(qū)內(nèi)的交通，如有人員傷亡發(fā)生，應(yīng)立即撥打120急救支援，確定現(xiàn)場(chǎng)可行性搶救方案，由生產(chǎn)大隊(duì)長(zhǎng)通知搶修隊(duì)按照確定的方案進(jìn)行搶修工作，并根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)需求，請(qǐng)求上級(jí)支援。

（3）制定安全管理措施

建立健全石油企業(yè)安全生產(chǎn)責(zé)任制，規(guī)范操作規(guī)程，設(shè)置安全管理機(jī)構(gòu)，并配置專業(yè)安全管理人員，對(duì)員工進(jìn)行安全培訓(xùn)、教育和考核，提高企業(yè)員工的安全風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。強(qiáng)化安全生產(chǎn)的技能、提高全員安全技術(shù)素質(zhì)、減少人的不安全行為以及物的不安全狀態(tài)，導(dǎo)致錯(cuò)誤操作的原因有很多：決策失誤、過度疲勞等，石油企業(yè)一旦發(fā)生事故，輕則是較嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，重則家破人亡，產(chǎn)生嚴(yán)重的社會(huì)負(fù)面影響和員工的心理陰影，所在在工作場(chǎng)所應(yīng)采取必要的措施，將操作無害化，徹底的消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)原料、工藝、設(shè)備、工具進(jìn)行定期的規(guī)范檢査和不定期的抽査，使生產(chǎn)設(shè)備安全運(yùn)行，預(yù)防危險(xiǎn)事故發(fā)生。

（4）規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)

施工合同具有長(zhǎng)期性、多樣性、復(fù)雜性等特點(diǎn)，作為承包人不僅要有辨別各種風(fēng)險(xiǎn)的能力，還應(yīng)該采取積極的防范措施，控制、分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，保證承包企業(yè)得以持續(xù)發(fā)展，大中型施工單位要建立專門的合同管理機(jī)構(gòu)，由專人負(fù)責(zé)管理，項(xiàng)目的管理者應(yīng)深刻的研究合同的每一條款，全面掌握項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素，還需根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)充增加自己的管理制度，履行合同應(yīng)該要涉及石油企業(yè)各項(xiàng)管理工作，使合同管理的細(xì)節(jié)有章可循，有案可査，施工合同一旦生效，施工單位各部門要嚴(yán)格按照合同規(guī)定的指標(biāo)，認(rèn)真落實(shí)，保障合同圓滿實(shí)現(xiàn)，減少雙方的紛爭(zhēng)進(jìn)和不確定因素帶來的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在履行合同的過程中，還應(yīng)推行索賠制度，石油企業(yè)相關(guān)人員要學(xué)會(huì)科學(xué)的索賠方法，熟悉索賠業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照合同規(guī)定提出索賠程度，最大程度的減小工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。

油田地面工程項(xiàng)目受到眾多不確定因素的影響，油田企業(yè)必須密切關(guān)注各風(fēng)險(xiǎn)的變化，對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)隱患做出準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，這需要石油企業(yè)科技人員和廣大學(xué)者的共同努力，逐步優(yōu)化完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，保障油田地面工程項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展。

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