2023年離任審計(jì)自查報(bào)告(通用17篇)

格式:DOC 上傳日期:2023-10-28 16:27:26
2023年離任審計(jì)自查報(bào)告(通用17篇)
時(shí)間:2023-10-28 16:27:26     小編:碧墨

報(bào)告的撰寫需要收集、整理和分析大量的信息和數(shù)據(jù),以便提供客觀準(zhǔn)確的結(jié)論和建議。報(bào)告的標(biāo)題要具有吸引力,能夠準(zhǔn)確概括報(bào)告的主旨和核心內(nèi)容。寫報(bào)告時(shí)要注重細(xì)節(jié),包括字體、字號(hào)、標(biāo)點(diǎn)符號(hào)等,以保證整個(gè)報(bào)告的整潔和專業(yè)。

離任審計(jì)自查報(bào)告篇一

20xx年,我局的黨建工作在縣直屬機(jī)關(guān)工委的領(lǐng)導(dǎo)下,堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),深入貫徹黨的十八大精神,全面貫徹落實(shí)黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重大戰(zhàn)略思想,以加強(qiáng)執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)為重點(diǎn),全面推進(jìn)機(jī)關(guān)黨的建設(shè),與時(shí)俱進(jìn),開拓創(chuàng)新,以建設(shè)素質(zhì)高、創(chuàng)新意識(shí)強(qiáng),能干事、干成事的黨員干部隊(duì)伍和廉潔、勤政、務(wù)實(shí)、高效的黨支部為目標(biāo),從思想上、組織上、作風(fēng)上和制度上全面推進(jìn)黨的建設(shè),不斷增強(qiáng)黨支部的創(chuàng)造力、凝聚力和戰(zhàn)斗力,努力把審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)成為一支求真、務(wù)實(shí)、高效、廉潔的審計(jì)隊(duì)伍,為實(shí)現(xiàn)活力、富裕、和諧提供堅(jiān)強(qiáng)保證。現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

抓好政治理論的學(xué)習(xí)是確保黨員干部的政治方向不變,以及全面提高黨員素質(zhì)的根本保證。為此,我局黨支部對(duì)黨員干部的政治理論學(xué)習(xí)常抓不懈,使全體黨員始終保持艱苦奮斗、昂揚(yáng)向上、奮發(fā)有為的精神狀態(tài),更好地發(fā)揮黨員干部的先鋒模范作用。一是扎實(shí)開展創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)活動(dòng),組織機(jī)關(guān)黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)、樹立社會(huì)主義榮辱觀、加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)和先進(jìn)性建設(shè)等一系列重大戰(zhàn)略思想,深刻領(lǐng)會(huì)其時(shí)代背景、指導(dǎo)意義和科學(xué)內(nèi)涵,提高廣大黨員干部破解難題、科學(xué)發(fā)展的執(zhí)行力,把理論創(chuàng)新成果落實(shí)在促進(jìn)各項(xiàng)工作任務(wù)的完成上。二是制定了一系列的黨支部學(xué)習(xí)制度,同時(shí)利用黑板報(bào)宣傳黨的政策,達(dá)到及時(shí)性又有持續(xù)性的宣傳效果。三是積極抓好精神文明創(chuàng)建工作,我局已連續(xù)四屆被市委、市政府評(píng)為市市級(jí)文明單位。

一是我局班子高度重視機(jī)關(guān)黨建工作,一把手擔(dān)任黨組書記,一名副局長具體分管機(jī)關(guān)黨建工作,在人員、經(jīng)費(fèi)等方面都予以全面保障;二是建立健全機(jī)關(guān)黨建工作制度,做到年初有計(jì)劃,年終有總結(jié);三是堅(jiān)持“三會(huì)一課”制度,黨支部“三會(huì)一課”制度,是健全黨內(nèi)生活,嚴(yán)格黨員管理,加強(qiáng)黨員教育的重要制度。因此,堅(jiān)持“三會(huì)一課”制度不但對(duì)加強(qiáng)支部建設(shè)、提高黨的戰(zhàn)斗力和凝聚力具有重要作用,而且還能不斷提高黨員的政治覺悟和工作能力,切實(shí)增強(qiáng)黨性意識(shí),時(shí)刻不忘自己是一名共產(chǎn)黨員,從而在各項(xiàng)工作中自覺發(fā)揮先鋒模范作用;四是認(rèn)真開展民主評(píng)議黨員活動(dòng),黨支部為了加強(qiáng)對(duì)黨員的教育管理和考核,精心組織、認(rèn)真部署了2014年民主評(píng)議黨員工作,局黨支部根據(jù)今年民主評(píng)議的安排和要求,在總結(jié)幾年來民主評(píng)議黨員工作的基礎(chǔ)上,確定了民主評(píng)議黨員工作的指導(dǎo)思想、主要內(nèi)容、評(píng)議要求,我局黨支部共有黨員10名參加了此次民主評(píng)議黨員工作,黨員參評(píng)率達(dá)100%,合格率達(dá)100%。五是我局黨支部的黨費(fèi)收繳工作有專人負(fù)責(zé),黨費(fèi)的收繳都嚴(yán)格按規(guī)定辦理。

作風(fēng)建設(shè)既是關(guān)心到我局黨風(fēng)廉政建設(shè)的成敗,也關(guān)系到我局精神文明建設(shè)的成敗。為此,我局切實(shí)加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)推行政務(wù)公開,建立健全機(jī)關(guān)黨建與機(jī)關(guān)工作協(xié)調(diào)推進(jìn)的長效機(jī)制,一是強(qiáng)化黨內(nèi)監(jiān)督,建立拒腐防變的有效機(jī)制,把遵守黨的政治紀(jì)律、貫徹民主集中制、干部廉潔自律及廉潔從審的情況作為黨內(nèi)監(jiān)督的重點(diǎn)內(nèi)容,開展批評(píng)與自我批評(píng),形成良好的監(jiān)督環(huán)境;通過領(lǐng)導(dǎo)干部的帶頭作用,形成落實(shí)制度的強(qiáng)大推動(dòng)力,形成一個(gè)良好的廉政氛圍;二是制定和完善了崗位責(zé)任制、服務(wù)承諾制、限時(shí)辦結(jié)制、首問責(zé)任制等各項(xiàng)制度,促使我局辦事效率的提高,以樹立更好的審計(jì)機(jī)關(guān)形象;三是制定一套好的廉政制度,只有靠制度管人、管事,才能取得實(shí)效、長效。為此,我局制定了《20xx年縣審計(jì)局黨風(fēng)廉政和反腐敗工作意見》,繼續(xù)執(zhí)行《審計(jì)人員廉潔從審情況反饋函》制度和審計(jì)工作紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定,做到經(jīng)常檢查落實(shí)情況,我局20xx年均未出現(xiàn)違紀(jì)人員。

離任審計(jì)自查報(bào)告篇二

時(shí)光匆匆,一段時(shí)間的工作已經(jīng)結(jié)束了,過去一段時(shí)間的工作問題,非常值得總結(jié),為此一定要做好總結(jié),寫好自查報(bào)告喔。那么好的自查報(bào)告是什么樣的呢?下面是小編為大家整理的關(guān)于審計(jì)自查報(bào)告范文,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

按照開展審計(jì)工作評(píng)議的統(tǒng)一安排,x月x日,區(qū)審計(jì)局召開自查自評(píng)會(huì)議,并邀請(qǐng)工作評(píng)議組成員、部分區(qū)代表、被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人以及機(jī)關(guān)退休老同志參加。會(huì)上,大家肯定了近年來審計(jì)工作所取得的成績,同時(shí)也指出審計(jì)工作存在的不足,并制定了初步整改措施。

在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,在區(qū)、區(qū)政協(xié)的有力監(jiān)督下,在各部門的傾力配合下,近三年來審計(jì)工作取得了長足的發(fā)展,具體表現(xiàn)在以下五個(gè)方面:

(一)審計(jì)觀念全面更新。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。三年來,我們緊緊圍繞黨委政府中心工作,充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能,切實(shí)做到了“三個(gè)轉(zhuǎn)變”:由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變,改變了社會(huì)上認(rèn)為“審計(jì)工作就是找麻煩、整人、得罪人”的錯(cuò)誤觀念。角色的轉(zhuǎn)換,和諧了審計(jì)氛圍、融洽了審計(jì)關(guān)系,審計(jì)工作的外部環(huán)境明顯優(yōu)化,表現(xiàn)在單位和個(gè)人主動(dòng)請(qǐng)予審計(jì),要求審計(jì)的越來越多,請(qǐng)審計(jì)提前把關(guān)、事中監(jiān)督、事后審查的越來越多,采納審計(jì)建議、按審計(jì)意見進(jìn)行整改的越來越多。

(二)審計(jì)工作成效明顯。20xx以來,我局共開展了109個(gè)項(xiàng)目(單位)的審計(jì)及審計(jì)調(diào)查,查出管理不規(guī)范金額41463萬元,糾正歸還原渠道的資金達(dá)3418萬元;開展災(zāi)后恢復(fù)重建、擴(kuò)大內(nèi)需和港澳援建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)(調(diào)查)623人次,發(fā)放整改意見函215份,對(duì)項(xiàng)目資金和工程質(zhì)量的監(jiān)管有力有效;開展“普九”債務(wù)化解審計(jì)調(diào)查,核減債務(wù)1101萬元;牽頭組織了區(qū)級(jí)政府性負(fù)債清理,核減債務(wù)12541萬元,核減率7.08%;核減國家建設(shè)工程投資4300萬元,挽回經(jīng)濟(jì)損失3600萬元,核減城市建設(shè)中以開發(fā)帶動(dòng)的項(xiàng)目虧損3016萬元,積極消化了一些不穩(wěn)定的社會(huì)矛盾;向有關(guān)部門移送案件線索6件;堅(jiān)持以審促糾、以審促建,提出合理性建議105條,促使被審計(jì)單位建立完善了56項(xiàng)管理制度,審計(jì)職能作用得到充分發(fā)揮。

(三)機(jī)制制度逐步健全。一是健全工作機(jī)制。以區(qū)委政府的名義先后出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展的意見》、《巴州區(qū)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》、《巴州區(qū)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用管理暫行辦法》、《巴州區(qū)國家投資建設(shè)項(xiàng)目管理暫行規(guī)定》等5個(gè)規(guī)范性文件,從而使審計(jì)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則,先后制定了《政務(wù)公開制度》、《審計(jì)程序制度》、《廉政監(jiān)督責(zé)任制度》、《廉潔從審紀(jì)律》等數(shù)項(xiàng)內(nèi)部管理制度。目前,率先在全省試行審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)查證、審計(jì)審理、審計(jì)執(zhí)行“四權(quán)分離”的'管理辦法,待進(jìn)一步總結(jié)完善后全面推行,這必將對(duì)進(jìn)一步提升審計(jì)質(zhì)量和效能,促進(jìn)廉潔從審起到積極的推動(dòng)作用。

(四)審計(jì)質(zhì)量不斷提高。質(zhì)量是審計(jì)工作的“生命線”。近年來,我們堅(jiān)持以完善控制體系為抓手,嚴(yán)把“四關(guān)”,狠抓審計(jì)質(zhì)量全面提高,三年間無一例質(zhì)量投訴。一是嚴(yán)把審前調(diào)查關(guān)。通過查資料、走訪、問詢等方式開展審前調(diào)查,深入了解被審計(jì)單位的機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金來源、管理方式、內(nèi)控制度、核算方式等,為編制審計(jì)方案提供依據(jù)。二是嚴(yán)把質(zhì)量復(fù)核關(guān)。將審計(jì)復(fù)核工作貫穿于審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施的全過程,對(duì)每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目嚴(yán)格實(shí)行三次復(fù)核,即征求意見稿復(fù)核、全面復(fù)核、對(duì)外報(bào)告復(fù)核,確保項(xiàng)目“零”缺陷、程序“零”違規(guī)、質(zhì)量“零”差錯(cuò)、廉政“零”投訴。三是嚴(yán)把處理處罰關(guān)。在重點(diǎn)把握問題的定性、法律法規(guī)的適用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的同時(shí),堅(jiān)持客觀公正、原則性、靈活性與可操作性相統(tǒng)一。在處理處罰決定的文字表述上,力求科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)。認(rèn)真開展審計(jì)決定執(zhí)行回訪活動(dòng),督促被審計(jì)單位落實(shí)整改事項(xiàng),進(jìn)一步加強(qiáng)管理。四是嚴(yán)把項(xiàng)目抽審關(guān)。創(chuàng)新實(shí)行項(xiàng)目抽審制,即由主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭,定期在已完成的審計(jì)項(xiàng)目中抽取一定比例項(xiàng)目實(shí)行再審,通過抽審提高審計(jì)質(zhì)量,并將抽審情況在機(jī)關(guān)內(nèi)部予以通報(bào)。

(五)審計(jì)形象明顯提升。一是堅(jiān)持文明從審。做到“三個(gè)結(jié)合”:即依法審計(jì)和文明審計(jì)相結(jié)合、審計(jì)監(jiān)督與審計(jì)服務(wù)相結(jié)合、防護(hù)性與建設(shè)性相結(jié)合。要求全體干部在監(jiān)督中服務(wù),在服務(wù)中監(jiān)督,學(xué)會(huì)換位思考,用審計(jì)別人的標(biāo)準(zhǔn)來要求自己,用理解自己的理念來理解別人。二是狠抓班子建設(shè)。以建設(shè)學(xué)習(xí)型領(lǐng)導(dǎo)班子為契機(jī),要求班子成員深層“”、全面“洗臉”、經(jīng)常“洗手”、長期“洗禮”,要有一種本領(lǐng)恐慌的危機(jī)感、責(zé)任感、使命感,樹立終身學(xué)習(xí)意識(shí)。堅(jiān)持重大事項(xiàng)集體討論決定,堅(jiān)持民主集中制原則,樹立團(tuán)結(jié)協(xié)作意識(shí)。班子連續(xù)三年被評(píng)為“四好班子”。三是抓實(shí)廉政教育。通過開展理想信念教育、革命傳統(tǒng)教育和開展“向王瑛同志學(xué)習(xí)、爭做樸實(shí)吃苦感恩的巴中人”等活動(dòng),堅(jiān)持每年簽訂《廉潔從審承諾書》,讓廉潔從審意識(shí)入腦入心。通過聘請(qǐng)行風(fēng)監(jiān)督員和特約審計(jì)員,強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督,三年間無一例廉政投訴。四是充實(shí)審計(jì)力量。先后成立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分局、政府投資審計(jì)分局,爭取了10個(gè)財(cái)撥編制,晉升了3名副科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部,上掛下派了2名干部,改變了3名干部的工勤身份,選調(diào)了6名干部充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍,干部職工的凝聚力得到進(jìn)一步增強(qiáng)。五是搞好參謀服務(wù)。對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,積極向黨委政府提出有情況、有分析、有深度、有高度、有價(jià)值的審計(jì)建議,三年來,共上報(bào)《審計(jì)信息》69期,《審計(jì)要情》28期,《審計(jì)專報(bào)》35期,使審計(jì)工作全面進(jìn)入黨政領(lǐng)導(dǎo)的決策視野,充分發(fā)揮了審計(jì)的建設(shè)性功能。

(一)審計(jì)管理有待加強(qiáng)。一是審計(jì)力量不足。現(xiàn)有職工34人中僅有22名專職審計(jì)人員,今年安排計(jì)劃項(xiàng)目29個(gè)(不含災(zāi)后重建、擴(kuò)大內(nèi)需、港澳援建項(xiàng)目423個(gè)和領(lǐng)導(dǎo)交辦項(xiàng)目),審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)力量不足的矛盾非常突出。二是審計(jì)手段不新。目前的工作開展,大多仍停留在以手工為主的賬簿審計(jì)狀態(tài),利用計(jì)算機(jī)審計(jì)的工作還沒有完全開展起來;審計(jì)信息化建設(shè)相對(duì)滯后,一些先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和方法沒有得到有效采用,影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。三是審計(jì)監(jiān)督不細(xì)。由于“有心無力”,審計(jì)的廣度和深度不夠,效益審計(jì)開展較少,微觀審計(jì)多、宏觀審計(jì)少,個(gè)別領(lǐng)域、個(gè)別項(xiàng)目審得不透、不細(xì)。

(二)機(jī)關(guān)作風(fēng)有待改進(jìn)。按照區(qū)政府的統(tǒng)一安排,我們?cè)跈C(jī)關(guān)認(rèn)真開展了作風(fēng)整頓建設(shè)活動(dòng),通過自查發(fā)現(xiàn)“四不”問題在個(gè)別同志身上不同程度存在,“不守時(shí)”,作風(fēng)散漫,上下班遲到早退;“不守紀(jì)”,不遵守規(guī)章制度,工作時(shí)間聽音樂、聊天、打游戲;“不忌口”,律己不嚴(yán),接受被審計(jì)單位宴請(qǐng);“不敬業(yè)”,責(zé)任心不強(qiáng),審計(jì)工作效率較低。

(三)功能發(fā)揮不夠充分。給黨委政府的“進(jìn)言”不深,對(duì)問題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析,信息專報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng);給被審計(jì)單位的建議不實(shí),整改意見過于粗糙,可操作性差,促使被審單位強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯。督促整改力度不大,個(gè)別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”,一定數(shù)量的審計(jì)意見、審計(jì)決定未能落到實(shí)處,必須加大對(duì)整改情況的跟蹤檢查力度,審計(jì)執(zhí)法工作有待加強(qiáng)。

(四)專業(yè)技能亟須提高。盡管80%的職工具有大專以上學(xué)歷,但中級(jí)以上職稱僅占35%,能熟練運(yùn)用ao系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)的人員不多,尤為缺乏工程技術(shù)人員,致使一些投資性項(xiàng)目工程審計(jì)只得依賴外聘造價(jià)人員。加之,審計(jì)任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少,業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

(五)質(zhì)量與效能有待提升。主要體現(xiàn)在部分審計(jì)意見書、審計(jì)決定不能完全真實(shí)、客觀、公允地反映被審計(jì)單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果;個(gè)別同志面對(duì)繁重審計(jì)任務(wù)有畏難情緒,工作的積極性和主動(dòng)性不強(qiáng),存在“軟懶散拖”現(xiàn)象,審計(jì)效率不高;極個(gè)別同志缺乏政治責(zé)任心,工作中存在“走過場”的現(xiàn)象,深入細(xì)致不夠。

(六)審計(jì)宣傳有待強(qiáng)化。重業(yè)務(wù)輕宣傳。集中精力抓審計(jì)任務(wù)完成,對(duì)審計(jì)宣傳無暇顧及。重內(nèi)部輕外部。審計(jì)宣傳“養(yǎng)在深閨”,內(nèi)部火火紅紅、外部稍顯冷清。重形式輕實(shí)效。審計(jì)宣傳呈“粗放型”,“掛標(biāo)語、發(fā)傳單”多,對(duì)典型案例解剖分析少,宣傳實(shí)效不大。

(一)把握角色定位,樹立服務(wù)大局的審計(jì)理念。以開展工作評(píng)議為契機(jī),用開放的意識(shí)、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神,重新審視和研判新形勢下的審計(jì)工作。跳出審計(jì)看審計(jì),要堅(jiān)持圍繞黨委、政府中心工作和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn),安排項(xiàng)目計(jì)劃和開展審計(jì)工作,從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策,強(qiáng)化審計(jì)服務(wù)大局功能。跳出審計(jì)干審計(jì),要堅(jiān)持站在被審計(jì)單位的角度,深入分析查出問題的癥結(jié),從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長效的審計(jì)建議,強(qiáng)化審計(jì)建設(shè)功能。

(二)開展作風(fēng)整頓,塑造文明高效的審計(jì)行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計(jì)法實(shí)施條例》相結(jié)合、與開展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”機(jī)關(guān)管理制度相結(jié)合,以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對(duì)存在的“四不”問題,制定切實(shí)可行的整頓措施,堅(jiān)決杜絕“兩張皮”和“走過場”。嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度,盯緊“自由人”,防止上下班“不守時(shí)”;將內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)分開,工作時(shí)間只準(zhǔn)使用審計(jì)內(nèi)網(wǎng),根治上班時(shí)間“不守紀(jì)”問題;嚴(yán)格工作紀(jì)律,嚴(yán)肅執(zhí)行“審計(jì)八不準(zhǔn)”,探索試行工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目包干制,防止“不忌口”;推行服務(wù)承諾制、首問責(zé)任制、辦結(jié)制,以制度促效能提升,防止“不敬業(yè)”。

(三)搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn),打造技藝精湛的審計(jì)隊(duì)伍。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗(yàn)”為基本要求,加強(qiáng)隊(duì)伍培訓(xùn)。以“請(qǐng)進(jìn)來教”為基本途徑,邀請(qǐng)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和相關(guān)部門的專家,進(jìn)行計(jì)算機(jī)審計(jì)、法律、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn),提高整體“作戰(zhàn)能力”。以“送出去學(xué)”為首選方式,將工程技術(shù)人員、計(jì)算機(jī)審計(jì)熟手,送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn),提高工程審計(jì)和運(yùn)用ao系統(tǒng)審計(jì)能力,培養(yǎng)審計(jì)專業(yè)“精兵”。以“人盡其才”為價(jià)值取向,通過優(yōu)化組合,合理調(diào)配科室人員、整合外聘人員等方式,實(shí)現(xiàn)“傳幫帶”,培養(yǎng)一批查核賬務(wù)的能手、分析研究的高手、計(jì)算機(jī)應(yīng)用的強(qiáng)手和精通管理的行家里手。

(四)強(qiáng)化監(jiān)督管理,創(chuàng)建與時(shí)俱進(jìn)的審計(jì)模式。一是試行審計(jì)“四權(quán)分離”。將審計(jì)內(nèi)部職責(zé)劃分為“審計(jì)計(jì)劃”、“審計(jì)查證”、“審計(jì)處理”、“審計(jì)執(zhí)行”四部分,并將內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置對(duì)應(yīng)劃分成四類,形成四部門各司其職、相互監(jiān)督、運(yùn)行規(guī)范、密切協(xié)作的運(yùn)作機(jī)制和管理模式,改變由同一個(gè)業(yè)務(wù)部門“一竿子插到底”的審計(jì)作業(yè)模式,這既能提高審計(jì)效率,又能有效防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。二是充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的特有優(yōu)勢,運(yùn)用審計(jì)結(jié)果提煉歸納形成高質(zhì)量的專題分析報(bào)告,扎實(shí)抓好審計(jì)信息科研工作,促進(jìn)政府相關(guān)部門建立完善規(guī)章制度。三是采取“回頭看”、“跟蹤式”的監(jiān)督辦法,確保審計(jì)結(jié)論的經(jīng)濟(jì)違規(guī)問題得到整改,審計(jì)建議得到落實(shí),增強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法的嚴(yán)肅性、性和實(shí)效性。

(五)加強(qiáng)廉政建設(shè),塑造廉潔透明的審計(jì)形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從審。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手,要求審計(jì)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己,用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己,嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定、審前承諾制、審后回訪制、審計(jì)組廉政監(jiān)督員制和年終考核一票否決制等制度,探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究制,切實(shí)維護(hù)審計(jì)機(jī)關(guān)的廉潔形象。全力打造“陽光審計(jì)”。利用報(bào)刊雜志、政務(wù)內(nèi)外網(wǎng),公開審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序和審計(jì)結(jié)果,公布舉報(bào)電話,定期發(fā)布有關(guān)審計(jì)信息,不斷提升審計(jì)形象。

離任審計(jì)自查報(bào)告篇三

20××年以來,我局緊緊圍繞區(qū)委、政府的中心工作,以“三化戰(zhàn)略”為指導(dǎo),全力服務(wù)“三區(qū)一城”建設(shè),將審計(jì)工作和依法行政緊密集合起來,切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),圓滿完成了各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)和依法行政工作。根據(jù)區(qū)法制辦的要求,我局對(duì)20××年依法行政工作進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

一是加強(qiáng)對(duì)依法行政工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。專門成立了以局長為組長、各分管業(yè)務(wù)局長為成員的依法行政領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)對(duì)全局依法行政工作進(jìn)行規(guī)劃、指導(dǎo),對(duì)審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)進(jìn)行確認(rèn)和追究。并在法制科設(shè)立了領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,具體負(fù)責(zé)依法行政資料復(fù)核、整理等日常工作。

二是加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃管理。每年年初,我們都根據(jù)區(qū)委區(qū)政府、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及組織部門的要求,制定年度審計(jì)工作計(jì)劃,對(duì)審計(jì)對(duì)象、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)重點(diǎn)等作出明確規(guī)定。對(duì)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,我們都事先進(jìn)行審前調(diào)查,根據(jù)調(diào)查結(jié)果,編制審計(jì)實(shí)施方案,對(duì)審計(jì)目的、內(nèi)容、重點(diǎn)、程序、時(shí)間安排、人員分工做出具體規(guī)定,保證審計(jì)工作高效、順暢地完成。

三是實(shí)行審前公示、審計(jì)結(jié)果公告等審務(wù)公開制度。在審計(jì)進(jìn)點(diǎn)時(shí),在被審計(jì)單位醒目位置張貼審計(jì)內(nèi)容公示書,將審計(jì)流程、審計(jì)目的、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)組成員、審計(jì)紀(jì)律、監(jiān)督舉報(bào)電話予以公開;審計(jì)結(jié)束后,通過傳閱公告或會(huì)議公告等形式,將審計(jì)結(jié)果在被審計(jì)單位一定層面進(jìn)行公開。以利于干部職工對(duì)審計(jì)工作和對(duì)單位財(cái)務(wù)管理工作的監(jiān)督。

我局依法行政事項(xiàng)主要為審計(jì)檢查,并相應(yīng)地對(duì)審計(jì)查出的違規(guī)行為依照《中華人民共和國審計(jì)法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定作出處理或處罰。

對(duì)每項(xiàng)審計(jì)我們都嚴(yán)格按照審計(jì)法及審計(jì)署制定的各項(xiàng)審計(jì)規(guī)范要求的程序?qū)嵤M瑫r(shí),我局建立了以審前調(diào)查進(jìn)點(diǎn)見面會(huì)、審前公示、審計(jì)復(fù)核、審計(jì)報(bào)告預(yù)審、審計(jì)紀(jì)律反饋、審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究等為主線的一系列內(nèi)部控制制度,確保各項(xiàng)審計(jì)工作程序合法、文書規(guī)范。

對(duì)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,我們都要求由專人在項(xiàng)目結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)檔案整理,并交由辦公室歸檔保管,每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的各種立項(xiàng)和結(jié)果文件及審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)日記等一應(yīng)俱全。

我們還采取邀請(qǐng)專家作報(bào)告、選派人員外出學(xué)習(xí)、由本局業(yè)務(wù)骨干傳授經(jīng)驗(yàn)等形式,組織審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)技能和法規(guī)知識(shí)培訓(xùn),提高審計(jì)人員依法行政的能力。

一是按時(shí)完成行政執(zhí)法主體、依據(jù)梳理工作。按照區(qū)政府的統(tǒng)一部署,我們結(jié)合本單位的職責(zé)分工,對(duì)所執(zhí)行的法律、法規(guī)、規(guī)章和本部門的“三定”規(guī)定,反復(fù)進(jìn)行了梳理、歸納,經(jīng)逐一審查確認(rèn),對(duì)審計(jì)執(zhí)法主體、行政執(zhí)法依據(jù)和每項(xiàng)具體行政執(zhí)法職權(quán)及其依據(jù)的條款認(rèn)真地進(jìn)行分類編排,并及時(shí)報(bào)告區(qū)法制辦。

二是科學(xué)合理分解執(zhí)法職權(quán)。在認(rèn)真梳理執(zhí)法依據(jù)的基礎(chǔ)上,我局根據(jù)內(nèi)部執(zhí)法機(jī)構(gòu)及執(zhí)法人員的配置情況,將我局法定職權(quán)分解到具體執(zhí)法機(jī)構(gòu)和崗位,并責(zé)任到人。對(duì)每一執(zhí)法行為的工作程序也進(jìn)行了明確的規(guī)定,每個(gè)科室還制定了內(nèi)部控制制度,保證執(zhí)法責(zé)任落到實(shí)處。

三是建立審計(jì)執(zhí)法考核與責(zé)任追究制度。按照《審計(jì)法》和《審計(jì)法審計(jì)質(zhì)量控制暫行辦法》的規(guī)定,我局制定了審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究制度,對(duì)審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)行為、追究過錯(cuò)的種類和辦法等進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。并出臺(tái)了審計(jì)業(yè)務(wù)考核辦法,規(guī)定從文書質(zhì)量、查處力度等多個(gè)方面對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行考核,考核結(jié)果落實(shí)到人,將考核結(jié)果與年終評(píng)優(yōu)和獎(jiǎng)懲掛鉤。

離任審計(jì)自查報(bào)告篇四

20xx年,鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子在上級(jí)黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),按照中紀(jì)委和省、市、縣紀(jì)委統(tǒng)一部署要求,切實(shí)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗三項(xiàng)工作,健全完善反腐倡廉“六個(gè)機(jī)制”,與時(shí)俱進(jìn),進(jìn)一步加大從源頭上預(yù)防和治理腐敗的力度,強(qiáng)化責(zé)任,狠抓落實(shí),取得明顯成效?,F(xiàn)作述職匯報(bào)如下:

三是大力開展宣傳教育活動(dòng),營造反腐倡廉社會(huì)輿論氛圍。開展了“樹立正確權(quán)力觀”“讀報(bào)學(xué)刊、以案說紀(jì)”等主題教育活動(dòng)。同時(shí),還利用一些典型案例對(duì)黨員干部開展了“腐敗成本”分析的警示教育活動(dòng),以此教育廣大黨員和領(lǐng)導(dǎo)干部,自覺查擺問題,提高認(rèn)識(shí),時(shí)刻保持清醒頭腦,做到警鐘長鳴;認(rèn)真組織開展了學(xué)法懂法活動(dòng),組織全體黨員參加廉政法規(guī)問卷測試,參加黨員388人。通過一系列宣傳教育活動(dòng)的開展,全體黨員受到了深刻的黨風(fēng)黨紀(jì)教育,在思想上牢固構(gòu)筑了反腐倡廉思想防線。

二是層層建立和完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制,進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任制的考核工作。把黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的執(zhí)行作為一項(xiàng)政治紀(jì)律認(rèn)真抓好,保證各項(xiàng)任務(wù)落實(shí)到實(shí)處。建立健全了重大事件報(bào)告制度、監(jiān)督制度、誡免談話制度等。強(qiáng)化了責(zé)任制檢查考核工作,制定《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核實(shí)施細(xì)則》,把考核、檢查和群眾測評(píng)結(jié)合起來量化打分,把結(jié)果與評(píng)先、評(píng)優(yōu)、晉級(jí)、干部的使用掛鉤,增強(qiáng)了考核實(shí)效;三是認(rèn)真執(zhí)行《關(guān)于制定黨和國家機(jī)關(guān)工作人員贈(zèng)送和接受“紅包”的暫行規(guī)定》、《領(lǐng)導(dǎo)干部收入申報(bào)制度》、《領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)制度》,《領(lǐng)導(dǎo)干部重大問題報(bào)告制度》,制止奢侈享樂、鋪張浪費(fèi)歪風(fēng)。充分利用會(huì)議學(xué)習(xí)等多種形式,加強(qiáng)對(duì)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的宣傳思想教育。結(jié)合鎮(zhèn)財(cái)政與經(jīng)管部門的年度財(cái)務(wù)審計(jì),加大了對(duì)基層部門單位的督促檢查。在檢查中認(rèn)真查擺問題,嚴(yán)格執(zhí)行村級(jí)財(cái)務(wù)管理“十一項(xiàng)”制度,及時(shí)糾正村財(cái)收支中的違規(guī)行為。

堅(jiān)決貫徹落實(shí)中央對(duì)反腐敗工作的決策部署,把案件查處工作作為黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作的中心環(huán)節(jié),抓緊抓實(shí)。今年辦理移送案件2件2人。通過案件查辦,嚴(yán)肅了黨紀(jì),保持了黨的先進(jìn)性和純潔性。查辦案件過程中,鎮(zhèn)黨委、政府注意發(fā)揮信訪主渠道作用。通過信訪排查,既挖掘案源,又保護(hù)了干部。20xx年,共接受群眾來信來訪和舉報(bào)電話7件,鎮(zhèn)紀(jì)委本著實(shí)事求是原則,通過調(diào)查核實(shí),做好信訪轉(zhuǎn)立案,并為5名受到失實(shí)舉報(bào)的黨員干部澄清了是非,保護(hù)了黨員干部的合法權(quán)益。同時(shí),抓好被處分黨員干部的回訪教育,并作為一項(xiàng)工作制度長期堅(jiān)持。

堅(jiān)持把公開監(jiān)督制度作為加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)一項(xiàng)重要措施常抓不懈。先后制定《村干部補(bǔ)貼管理的若干規(guī)定》、《村干部管理暫行規(guī)定》、《村務(wù)公開民主管理補(bǔ)充的實(shí)施意見》《政務(wù)公開工作規(guī)范和政務(wù)公開監(jiān)督制度》等監(jiān)督制度。進(jìn)一步完善了建房用地審批、基建工程招投標(biāo)、企業(yè)租賃承包、山林采育承包、財(cái)務(wù)管理、計(jì)劃生育以及招干、招工、征兵等方面的公開辦事制度和辦事結(jié)果的規(guī)定。例如:

3、民主評(píng)議行風(fēng)工作深入開展。按省、市、縣糾風(fēng)辦有關(guān)要求,對(duì)糾風(fēng)重點(diǎn)部門進(jìn)行了民評(píng)行風(fēng)工作。

一年來,鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭工作中取得明顯成效,但離上級(jí)黨委的要求還存在著差距。表現(xiàn)在貫徹執(zhí)行中央"六個(gè)機(jī)制"中還存在薄弱環(huán)節(jié),20xx年我鎮(zhèn)有2人受到黨紀(jì)處分;“制度規(guī)范機(jī)制”執(zhí)行監(jiān)督力度和公共財(cái)政的管理體系有待加強(qiáng);信訪查處成案工作有待加強(qiáng)等等。新的一年,我們要以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),繼續(xù)加大力度,采取有力措施,不斷推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭的深入開展,為促進(jìn)我鎮(zhèn)三個(gè)文明建設(shè)的健康發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。

離任審計(jì)自查報(bào)告篇五

(1)、離任審計(jì)報(bào)告

a離任審計(jì)目的。離任審計(jì)報(bào)告審計(jì)包括領(lǐng)導(dǎo)干部離任和企業(yè)廠長(經(jīng)理)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)兩種。審計(jì)目的是:

1)驗(yàn)證廠長(經(jīng)理)上任時(shí)的財(cái)務(wù)狀況;

2)審計(jì)廠長(經(jīng)理)離任時(shí)的財(cái)務(wù)狀況和任期內(nèi)的經(jīng)營成果;

3)評(píng)價(jià)廠長(經(jīng)理)任期內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況;

4)審核廠長(經(jīng)理)任期內(nèi)的重大經(jīng)營決策和法律訴訟等情況;

一是審計(jì)的會(huì)計(jì)期間比較長,審計(jì)的時(shí)間范圍一般是廠長(經(jīng)理)的任期。所以,審計(jì)期間往往不止一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

二是審計(jì)的范圍較廣。與廠長(經(jīng)理)任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的會(huì)計(jì)資料及非會(huì)計(jì)資料,均構(gòu)成廠長(經(jīng)理)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的范圍。

c離任審計(jì)報(bào)告撰寫注意點(diǎn)

1、公正性 應(yīng)站在公正的立場上,既要維護(hù)國家的財(cái)政經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī),又要使廠長(經(jīng)理)的合法權(quán)益不受損失,不能受到其他任何因素的影響。

2、謹(jǐn)慎性 離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的目的是為企業(yè)的主管部門和組織部門提供辭、聘升調(diào)的依據(jù)。

3、客觀性 離任審計(jì)報(bào)告的撰寫應(yīng)本著實(shí)事求是、客觀公正的原則,是什么問題就寫什么問題,既不夸張,也不縮小,更不盲目推理。文字簡練樸實(shí),表達(dá)準(zhǔn)確。

d離任審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容

1、范圍段

應(yīng)說明已審計(jì)反映廠長(經(jīng)理)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料的名稱,反映的日期及期間,會(huì)計(jì)責(zé)任及審計(jì)責(zé)任,審計(jì)依據(jù)和已實(shí)現(xiàn)的審計(jì)程序。

2、說明段

這是審計(jì)報(bào)告的正文,是審計(jì)人員編制審計(jì)報(bào)告的重點(diǎn)。審計(jì)人員在審計(jì)過程中,應(yīng)對(duì)認(rèn)為需要說明的有關(guān)事項(xiàng)在審計(jì)工作底稿中詳細(xì)記載,以備報(bào)告之用。離任審計(jì)報(bào)告需要說明的事項(xiàng)很多,既包括反映廠長(經(jīng)理)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的正常事項(xiàng),又包括審計(jì)當(dāng)中認(rèn)為應(yīng)當(dāng)保留的事項(xiàng)。說明段一般可以從以下幾個(gè)方面予以說明:

第一,財(cái)務(wù)狀況說明。這是對(duì)廠長(經(jīng)理)上任和離任時(shí)的資產(chǎn)負(fù)債主要項(xiàng)目的綜合分析,一般可以按資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益各項(xiàng)目的順序分別進(jìn)行評(píng)述和說明,說明時(shí)要分析廠長(經(jīng)理)離任時(shí)的實(shí)際狀況,有些項(xiàng)目如所有者權(quán)益、資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)保值增值率還可通過有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析。如對(duì)應(yīng)收賬款說明,既要反映廠長(經(jīng)理)離任時(shí)的應(yīng)收賬款總額,還要分析應(yīng)收賬款的可實(shí)現(xiàn)程度,以確定廠長(經(jīng)理)離任時(shí)的潛在壞賬數(shù)額。又如對(duì)存貨的說明,既要說明存貨的實(shí)際存量,又要進(jìn)一步分析存貨的計(jì)價(jià)和存貨資產(chǎn)中有無長期積壓、甚至霉?fàn)€變質(zhì)情況。

第二,經(jīng)營成果說明。主要說明廠長(經(jīng)理)任期內(nèi)各年利潤 利潤表中主要項(xiàng)目的重要變動(dòng)事項(xiàng)??梢赃\(yùn)用表格及比率的形式分析經(jīng)營成果,如分析銷售額增加與銷售利潤減少的原因所在。

第三,內(nèi)部控制制度的說明。主要說明會(huì)計(jì)制度是否完備,內(nèi)部控制制度是否有效。有無內(nèi)部控制松懈而導(dǎo)致的管理上存在錯(cuò)誤與舞弊,會(huì)計(jì)程序是否紊亂,賬簿組織是否凌亂,單據(jù)是否缺乏等。若存在上述情況,審計(jì)人員應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中加以評(píng)述,并提出改進(jìn)建議。

第四,其他說明事項(xiàng)。除上述各項(xiàng)說明外,審計(jì)人員對(duì)廠長(經(jīng)理)在任期內(nèi)的其他經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況,如技術(shù)改造完成情況、重大法律訴訟情況以及是否存在重大損失浪費(fèi)和資產(chǎn)流失等情況進(jìn)行說明。

第五,意見段。意見段要對(duì)廠長(經(jīng)理)離任審計(jì)結(jié)果作出結(jié)論性的表述。結(jié)論力求簡潔中肯。意見段中首先應(yīng)對(duì)廠長(經(jīng)理)任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià),評(píng)價(jià)時(shí)可運(yùn)用綜合性的財(cái)務(wù)指標(biāo),如資本金利潤率、資本保值增值率等進(jìn)行表述。指出廠長(經(jīng)理)哪些指標(biāo)完成了,哪些指標(biāo)沒完成,原因何在。還可以在意見段中提出有助于被審計(jì)單位改善經(jīng)營管理、降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。

e離任審計(jì)報(bào)告的范例

關(guān)于對(duì)××廠××離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告

××省計(jì)劃經(jīng)濟(jì)委員會(huì):

我們接受委托,對(duì)××廠×××廠長任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及1995年、1996年損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料由××廠負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。在審計(jì)過程中,我們結(jié)合××廠實(shí)際情況,實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

一、審計(jì)情況

×××廠長任職期間××廠的財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營情況及內(nèi)部控制制度情況如下:

1. 財(cái)務(wù)狀況

1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元、×

×萬元、××萬元,比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元××萬元××萬元,比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。

應(yīng)收賬款1996年12月31日為××萬元,比1994年12月31日的××萬

元增加××萬元。其中1994年12月31日以前形成的××萬元,1995年以后形成的××萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測試分析,應(yīng)收賬款××萬元的可實(shí)現(xiàn)程度為××%至××%。

原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元,比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn),原材×××(品種)實(shí)物比賬面少××萬元;產(chǎn)成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實(shí)相符。

固定資產(chǎn)1996年12月31日為××萬元,比1994年12月31日的××萬元增加××萬元,增長幅度為××%,經(jīng)實(shí)地抽查,固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。

離任審計(jì)自查報(bào)告篇六

我們接受委托,對(duì)任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、財(cái)務(wù)賬簿、憑證和收支審批執(zhí)行情況,以及與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些賬、證、報(bào)表及資料由貴單位負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表客觀公正的審計(jì)意見。

我們依據(jù)《審計(jì)法》《山西省黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》及《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法規(guī)制度,重點(diǎn)審計(jì)了xxx任職期間該單位的資產(chǎn)負(fù)債情況、收支情況、內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行情況以及遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法律法規(guī)等方面的履行情況。在審計(jì)過程中,我們結(jié)合貴單位實(shí)際情況,實(shí)施了符合性測試、真實(shí)性測試、重要性測試、包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

1、單位基本情況:

2、人員編制情況:

3、《章程》規(guī)定法人代表xxx的職權(quán):

4、工作職能:

5、貴單位經(jīng)費(fèi)來源、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行或收費(fèi)依據(jù):

6、xxx個(gè)人情況及任職(文件)規(guī)定:

我們對(duì)xx任職期間(年...年)個(gè)會(huì)計(jì)年度的經(jīng)營情況進(jìn)行審核,以接任前年度的經(jīng)營情況作為基期指標(biāo);以截止年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表反映的資產(chǎn)狀況作為基準(zhǔn)日;以截止年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)表反映的資產(chǎn)狀況作為考核評(píng)價(jià)數(shù)據(jù);分析任職期間的資產(chǎn)變動(dòng)情況、經(jīng)費(fèi)撥付情況、財(cái)務(wù)收支情況、經(jīng)營指標(biāo)完成情況、上繳資金情況、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況,完成任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)情況。并對(duì)此真實(shí)性實(shí)施審計(jì)。

現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:

(一)任職期間的總資產(chǎn)變動(dòng)情況及對(duì)比(明細(xì)對(duì)比固定資產(chǎn)、存貨、資金等,可用經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)代替)

(二)任職期間負(fù)債變動(dòng)情況及對(duì)比

(三)任職期間凈資產(chǎn)情況變動(dòng)及對(duì)比

(四)任職期間收入情況變動(dòng)略)

(五)任職期間費(fèi)用支出變化情況及對(duì)比略)

(六)任職期間職工薪酬情況變動(dòng)及對(duì)比略)

(七)任職期間管理指標(biāo)變動(dòng)情況略)

(八)任職期間完成目標(biāo)任務(wù)情況對(duì)比(與計(jì)劃對(duì)比)

總體上講:(根據(jù)相關(guān)測試證明)該單位執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度良好,基本上能嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;內(nèi)部財(cái)務(wù)管理基本完善;管理制度相對(duì)健全;固定資產(chǎn)報(bào)廢審批程序合理完善,制度、程序執(zhí)行到位。詳細(xì)情況如下:

1、管理制度方面:

2、制度執(zhí)行、財(cái)務(wù)手續(xù)、資產(chǎn)報(bào)廢審批、經(jīng)費(fèi)收繳上報(bào)、經(jīng)費(fèi)撥款文件、財(cái)政審批文件方面測試:

(一)、內(nèi)部管理及內(nèi)控制度方面

(二)、對(duì)應(yīng)繳國庫經(jīng)費(fèi)的計(jì)算方面及收繳管理力度不足方面

(三)、會(huì)計(jì)科目運(yùn)用、賬薄、稅務(wù)方面

(四)、流程管理制度和出入庫手續(xù)方面略)

(五)、其他事項(xiàng)

xxx任職期間,認(rèn)真學(xué)習(xí),貫徹執(zhí)行黨的各項(xiàng)基本路線、方針和政策,遵守職業(yè)道德,積極帶頭組織職工參加和開展各項(xiàng)學(xué)習(xí)教育活動(dòng),并獲得多項(xiàng)優(yōu)秀組織獎(jiǎng)和單項(xiàng)獎(jiǎng),廉潔自律,不存在嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為。

1、加強(qiáng)資金管理。審計(jì)中雖未發(fā)現(xiàn)有小金庫,但不能因此放松對(duì)各辦的資金監(jiān)管,應(yīng)繼續(xù)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和制度執(zhí)行管控。

2、對(duì)財(cái)務(wù)人員定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

3、加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理,健全統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系,提升科學(xué)管理信息化水平。

離任審計(jì)自查報(bào)告篇七

我于****年**月被***廳黨組任命為******總經(jīng)理,****年**月**日離任。現(xiàn)根據(jù)審計(jì)要求,將本人任期內(nèi)的工作情景匯報(bào)如下:

我自擔(dān)任****總經(jīng)理以來,在廳黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下,堅(jiān)守工作崗位,團(tuán)結(jié)干部群眾,緊緊圍繞打造行業(yè)第一品牌目標(biāo),認(rèn)真貫徹落實(shí)省廳的各項(xiàng)決策部署,切實(shí)解放思想,堅(jiān)持以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆歷次全會(huì)精神和習(xí)總書記系列重要講話精神,以推動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為第一抓手,以維護(hù)企業(yè)安全穩(wěn)定為第一職責(zé),真抓實(shí)干、勇于創(chuàng)新,實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益雙發(fā)展、雙豐收。

一、加強(qiáng)思想政治理論學(xué)習(xí),強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)

成作為自我行動(dòng)與工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。真正做到將有利于企業(yè)科學(xué)發(fā)展和解決好職工最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題,作為自我的最大職責(zé)。三是始終堅(jiān)持良好工作作風(fēng),時(shí)刻堅(jiān)持謙虛謹(jǐn)慎、戒驕戒躁的作風(fēng)。工作中,堅(jiān)持原則,以身作則,與班子同志相處時(shí)做到既講團(tuán)結(jié)、講工作,又講原則、講正氣,領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)共事、風(fēng)清氣正、和諧有為。作為領(lǐng)導(dǎo)干部,自我時(shí)刻做到廉潔從業(yè),務(wù)實(shí)清廉,嚴(yán)格約束自我行為。

二、抓好班子建設(shè),帶好干部隊(duì)伍

任職以來,我高度重視干部隊(duì)伍的建設(shè)工作,不斷提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和干部職工隊(duì)伍的整體素質(zhì),不斷加大干部作風(fēng)建設(shè)力度,努力建設(shè)一支有夢想、有文化、有道德、有紀(jì)律的職工隊(duì)伍。同時(shí),把創(chuàng)立特色的企業(yè)文化與思想政治工作有效地結(jié)合,大力開展一系列禮貌服務(wù)活動(dòng),樹立企業(yè)新風(fēng),弘揚(yáng)企業(yè)文化,以正確輿論引導(dǎo)人,以高尚的精神塑造人,為發(fā)展先進(jìn)生產(chǎn)力和推動(dòng)企業(yè)壯大供給精神動(dòng)力和支持。在企業(yè)中構(gòu)成了愛崗敬業(yè)、勤奮工作、誠實(shí)守信、樂于奉獻(xiàn)的良好風(fēng)尚。

在工作中,我同黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員以解決影響和制約企業(yè)科學(xué)發(fā)展的突出問題為重點(diǎn),以最廣大職工的根本利益為根本出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),在企業(yè)的改革與發(fā)展、企業(yè)的各項(xiàng)重大決策和企業(yè)的前途命運(yùn)重大問題上充分調(diào)動(dòng)廣大職工的進(jìn)取性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性,充分發(fā)揮職工的主人翁作用,傾聽職工的意見,把維護(hù)和提高廣大職工的根本利益作為衡量我們黨政領(lǐng)導(dǎo)班子工作業(yè)績的依據(jù),充分體現(xiàn)以人為本的企業(yè)思想政治工作原則。

三、強(qiáng)化管理,穩(wěn)健經(jīng)營,推動(dòng)公司實(shí)現(xiàn)跨越式大發(fā)展

(一)加強(qiáng)企業(yè)管理,規(guī)范經(jīng)營工作

行業(yè)市場形勢瞬息萬變,僅有堅(jiān)持學(xué)習(xí)、掌握市場經(jīng)濟(jì)理論、現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)知識(shí)、法律知識(shí)及相關(guān)理論知識(shí)、政策,才能從容應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)、解決各類問題。為此,我不斷學(xué)習(xí)、不斷更新知識(shí),使自我的知識(shí)結(jié)構(gòu)隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而不斷增長、豐富和提高,為提升綜合決策本事打下堅(jiān)實(shí)知識(shí)基礎(chǔ)。經(jīng)過強(qiáng)化以財(cái)務(wù)管理為核心的各項(xiàng)基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化決策制度和監(jiān)督制約制度,確保了國有資產(chǎn)的完整;經(jīng)過抓好安全生產(chǎn)管理,有力保證經(jīng)營活動(dòng)有效進(jìn)行,使企業(yè)經(jīng)營始終處于良性發(fā)展的軌道。

在企業(yè)的改革與發(fā)展上,與班子成員一齊著眼新的形勢,不斷總結(jié)新的經(jīng)驗(yàn),探索新的路子,推進(jìn)理論和觀念創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新。在企業(yè)經(jīng)營機(jī)制、用工制度、分配制度、獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制等方面不斷改革,推行科學(xué)的、貼合公司實(shí)際的激勵(lì)辦法和獎(jiǎng)罰制度,極大地激發(fā)了員工進(jìn)取性,有力地推進(jìn)了企業(yè)的發(fā)展。經(jīng)過夯實(shí)管理基礎(chǔ),強(qiáng)化銷售工作,主打服務(wù)品牌,提高服務(wù)質(zhì)量,企業(yè)從服務(wù)、銷售、管理三個(gè)方向得到提升,經(jīng)營規(guī)模穩(wěn)步增長,年銷售收入、維修收入、職工收入翻了幾番。

(二)抓住機(jī)遇,創(chuàng)造條件,持續(xù)擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模

按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律觀察市場、分析市場、預(yù)測市場,掌握市場動(dòng)態(tài)變化,在營銷和管理模式上尋求創(chuàng)新和突破,有效地組織各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng),致力于打造優(yōu)質(zhì)服務(wù)品牌,不斷提高企業(yè)的核心競爭力和品牌競爭力。經(jīng)過充分利用銷售網(wǎng)絡(luò)和品牌優(yōu)勢,加強(qiáng)和完善營銷服務(wù)體系,從一級(jí)大城市向二級(jí)地(市)級(jí),三級(jí)縣級(jí)城(鎮(zhèn))延伸下去,取得成功經(jīng)驗(yàn)和驕人的業(yè)績,公司的影響力和市場占有率均持續(xù)提高和擴(kuò)大。為了堅(jiān)持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展本事,擴(kuò)大市場占有率,研究制定了“******”戰(zhàn)略。緊緊抓住機(jī)遇,擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模,不僅僅提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,并且提升了品牌競爭力和市場占有率,這是公司發(fā)展史上的一項(xiàng)重大戰(zhàn)略部署。與此同時(shí),勇于進(jìn)取,進(jìn)取開拓,進(jìn)軍高端市場,開創(chuàng)發(fā)展史上的里程碑。

在廣大干部職工的共同努力下,企業(yè)的管理水平不斷提高,先后被***授予***,被***評(píng)為***。經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大,從***年的***到此刻的***。職工人數(shù)從***年的***人增長至***年的近***人,為千余名大學(xué)生供給就業(yè)機(jī)會(huì)和崗位。經(jīng)濟(jì)效益持續(xù)增長,經(jīng)營收入從***年的***億元增長至***年的***億元,銷售車輛從***年的***臺(tái)增長至***年的***臺(tái),上交稅金從***年的***萬元增長至***年的***萬元,公司實(shí)現(xiàn)了跨越式的大發(fā)展,開創(chuàng)出企業(yè)發(fā)展史上的新局面。

四、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),廉潔自律,模范守紀(jì)

決存在的突出問題。

發(fā)展。

偉大的事業(yè)需要一代一代的人去接力奮斗!我雖然已經(jīng)離開與大家并肩作戰(zhàn)的崗位,但我的心永遠(yuǎn)在**公司,我仍會(huì)繼續(xù)關(guān)注**事業(yè)的發(fā)展,我堅(jiān)信我們**公司的明天必須會(huì)更加完美!

離任審計(jì)自查報(bào)告篇八

集團(tuán)董事會(huì):

根據(jù)集團(tuán)部署,我們于xxxx年x月x日起對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)水落同志自xxxx年x月至xxx年x月任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,依據(jù)相關(guān)單位提供的相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計(jì)。我們查閱了有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表和賬冊(cè)憑證,與集團(tuán)部分高管進(jìn)行了交流,對(duì)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部部分人員進(jìn)行了書面詢問調(diào)查,采用詢問和抽樣調(diào)查相結(jié)合的必要的審計(jì)程序,并就本報(bào)告與水落同志交換了意見,現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:

一、概況

二、考核指標(biāo)完成情況

1、根據(jù)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部的工作總結(jié)和我們收集的其他資料,集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)整后為:萬元。實(shí)際完成萬元,其中xxxx年萬元,xxxx年萬元,與計(jì)劃相比完成情況不是很令人滿意;由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸,期間貸款規(guī)??s減了萬元。主要原因是宏觀調(diào)控對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的巨大影響、xx公司項(xiàng)目融資條件不成熟以及集團(tuán)可抵押資產(chǎn)規(guī)模。

2、預(yù)算執(zhí)行情況,水落所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理和資金計(jì)劃兩部門的年度預(yù)算均沒有突破,預(yù)算外支出萬元,也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對(duì)這兩部門的費(fèi)用報(bào)支情況抽查,未見越權(quán)和違規(guī)審批情況。

3、海外上市計(jì)劃,目前已進(jìn)行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作,并通過了合作方的盡職調(diào)查,實(shí)施擬上市企業(yè)股權(quán)調(diào)整,已完成xx房產(chǎn)的改制工作。

4、集團(tuán)預(yù)算管理已搭建了初步的框架,今年又開始將工程、營運(yùn)費(fèi)用等全面納入預(yù)算體系,在預(yù)算管理方面已初見成效,并在對(duì)一些存在問題進(jìn)行修訂、完善。

5、制度建設(shè),集團(tuán)于xxx年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度也已從xxxx年x月x日起全面推行,集團(tuán)上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實(shí)行會(huì)計(jì)電算化,這將全面提升集團(tuán)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。

6、財(cái)務(wù)分析,我們注意到財(cái)務(wù)分析還是以零星建議、報(bào)告方式分散提交,目前尚未制度化、定期化地提交集團(tuán)系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析,對(duì)集團(tuán)往來賬的清理還有好多工作要做,目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。

7、xxxx年x月至x月,集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓(xùn)、稅務(wù)籌劃培訓(xùn)等提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的學(xué)習(xí)安排,財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍相對(duì)保持了數(shù)量穩(wěn)定,但財(cái)務(wù)人員進(jìn)出比較頻繁:20xx年有新進(jìn)財(cái)務(wù)、融資人員10人,離職7人,05年1-4月,新進(jìn)2人,離職1人。

三、任期內(nèi)主要工作業(yè)績

水落同志在任期內(nèi)工作認(rèn)真負(fù)責(zé),帶領(lǐng)財(cái)務(wù)管理部、資金計(jì)劃部員工為集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的完成付出了辛勤的勞動(dòng),主要管理業(yè)績?nèi)缦拢?/p>

1、開拓融資渠道,新辟融資主體。

在房地產(chǎn)業(yè)面臨金融、財(cái)稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時(shí)候,集團(tuán)融資工作難度加大,在水落總監(jiān)的努力下,集團(tuán)仍融資萬元,除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入;房地產(chǎn)融資受限制,集團(tuán)將aa、bb、cc等非房地產(chǎn)開發(fā)公司作為融資平臺(tái),爭取到萬元的融資,較好地滿足資金需求。

2、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理,推進(jìn)制度建設(shè)。

集團(tuán)財(cái)務(wù)、融資相關(guān)制度和流程地制定和完善緊跟集團(tuán)管理規(guī)程和流程建設(shè)的步伐,如期完成擬稿、審議和定稿工作,并制定集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算辦法,同一集團(tuán)會(huì)計(jì)政策,明確集團(tuán)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求。

3、積極探索海外資本運(yùn)作之路。

圍繞集團(tuán)海外資本運(yùn)作計(jì)劃,財(cái)務(wù)部和資金計(jì)劃部對(duì)納入此計(jì)劃地子公司進(jìn)行了資產(chǎn)清查重組,在xxxx年x月通過盡職調(diào)查,并開始著手有關(guān)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作,已完成xx房產(chǎn)的轉(zhuǎn)制手續(xù)。

4、稅務(wù)籌劃得到高度重視。

xxxx年增設(shè)專人負(fù)責(zé)稅務(wù)事務(wù),先后安排多次培訓(xùn),并實(shí)施了多項(xiàng)稅務(wù)籌劃方案,有效地降低集團(tuán)稅負(fù)。如新公司注冊(cè)地的選定、如關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、人員工資等稅前扣除事項(xiàng)采取了一些籌劃措施、如對(duì)關(guān)聯(lián)交易的運(yùn)用等。

5、預(yù)算管理作用得到進(jìn)一步發(fā)揮,擬推行工程費(fèi)用估算和投資控制管理體系。

四、主要工作不足

1、財(cái)務(wù)總監(jiān)首先要建立起一個(gè)有效地財(cái)務(wù)體系,能有效和迅速的生產(chǎn)會(huì)計(jì)信息。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的下發(fā),正推動(dòng)構(gòu)建這一體系的努力,但財(cái)務(wù)人員的頻繁變動(dòng),財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量缺乏更多的關(guān)注,目前提供的會(huì)計(jì)信息及其質(zhì)量,還不能很好地服務(wù)于集團(tuán)的決策。

2、集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和融資工作機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備還需進(jìn)一步科學(xué)化,財(cái)務(wù)總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權(quán),對(duì)財(cái)務(wù)人員工作、培訓(xùn)、考核需投入更大的精力。任期內(nèi)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)交流較少,流動(dòng)頻繁,財(cái)務(wù)組織體系不穩(wěn)定。

3、融資平臺(tái)建設(shè)未能滿足集團(tuán)發(fā)展需要,資金調(diào)度仍需更加科學(xué)、有效,對(duì)外協(xié)調(diào)工作存在差距。由于宏觀調(diào)控等形勢變化,使融資工作難度加大,任期內(nèi)集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)減,完成情況仍不理想,銀企關(guān)系還需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改善。

五、水落同志對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)工作的建議

經(jīng)與水落同志交換意見,水落對(duì)任期內(nèi)擬解決或正在進(jìn)行但仍未完成的財(cái)務(wù)事項(xiàng)提出如下建議:

1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作,建立財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作考評(píng)體系,建立會(huì)計(jì)問題解答制度,不斷提高會(huì)計(jì)信息相關(guān)性、及時(shí)性,更好地為集團(tuán)戰(zhàn)略決策服務(wù)。

2、推進(jìn)稅務(wù)籌劃工作,目前也有些思路和操作,包括設(shè)立貿(mào)易公司和銷售公司的做法,包括擬收購一家建筑公司的思路,通過與房地產(chǎn)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)延伸,搭建稅收籌劃的平臺(tái),充分利用稅法留給我們的操作空間,減少和降低稅收成本,創(chuàng)造稅收價(jià)值。

3、破解融資難題,拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不同,在項(xiàng)目投資決策時(shí),要評(píng)估投資環(huán)境,并將融資環(huán)境納入重要評(píng)估指標(biāo)。海外上市的探索需繼續(xù)深入,要充分評(píng)估需要與可能,從集團(tuán)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā),尋求海外融資的切實(shí)可行的最佳路線。

4、完善預(yù)算管理體系,目前的預(yù)算僅占小部分,銷售收入、營銷費(fèi)用、工程預(yù)算和投資控制都要納入到預(yù)算管理體系,預(yù)算執(zhí)行情況表要包含集團(tuán)全部收支,準(zhǔn)確監(jiān)測集團(tuán)現(xiàn)金流,切實(shí)發(fā)揮預(yù)算的作用。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè),以前會(huì)計(jì)人員偏緊,相互之間溝通和交流不充分,今后要建設(shè)有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對(duì)穩(wěn)定的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍,確保集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如多與財(cái)務(wù)人員交心、增加業(yè)務(wù)培訓(xùn)、增進(jìn)財(cái)務(wù)人員交流、關(guān)心財(cái)務(wù)人員工作和生活、落實(shí)財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制等。

為更好地做好集團(tuán)高管(地區(qū)公司主要負(fù)責(zé)人)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),建議集團(tuán)完善高管定期述職制度,其述職報(bào)告應(yīng)提供書面材料,并作為重要檔案存檔,審計(jì)時(shí)可供查詢。

由于執(zhí)行審計(jì)師曾經(jīng)是財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理,離開該部門尚不滿一年,提請(qǐng)報(bào)告使用人注意本報(bào)告的獨(dú)立性。

abc集團(tuán)審計(jì)部

xxxx年x月x日

離任審計(jì)報(bào)告范文

地稅局離任審計(jì)報(bào)告

中國銀行主任離任審計(jì)報(bào)告

經(jīng)濟(jì)責(zé)任離任審計(jì)報(bào)告范文

2016離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告(新版)

銀行中層管理者離任審計(jì)報(bào)告范文

領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)程序

村干部離任審計(jì)內(nèi)容

干部離任審計(jì)述職報(bào)告

離任審計(jì)自查報(bào)告篇九

××省計(jì)劃經(jīng)濟(jì)委員會(huì):

我們理解委托,對(duì)××廠×××廠長任職期間1995年12月31日、12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及1995年、19損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及1995年1月1日至年12月31日與其經(jīng)濟(jì)職責(zé)有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料由××廠負(fù)責(zé),我們的職責(zé)是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。在審計(jì)過程中,我們結(jié)合××廠實(shí)際情景,實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

一、審計(jì)情景

×××廠長任職期間××廠的財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營情景及內(nèi)部控制制度情景如下:

1.財(cái)務(wù)狀況

1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元、×

×萬元、××萬元,比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元××萬元××萬元,比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。

應(yīng)收賬款1996年12月31日為××萬元,比1994年12月31日的××萬

元增加××萬元。其中1994年12月31日以前構(gòu)成的××萬元,1995年以后構(gòu)成的××萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測試分析,應(yīng)收賬款××萬元的可實(shí)現(xiàn)程度為××%至××%。

原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元,比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn),原材×××(品種)實(shí)物比賬面少××萬元;產(chǎn)成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實(shí)相符。

固定資產(chǎn)1996年12月31日為××萬元,比1994年12月31日的××萬元增加××萬元,增長幅度為××%,經(jīng)實(shí)地抽查,固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。

離任審計(jì)自查報(bào)告篇十

根據(jù)組織的安排,,本人于**年5月至**年2月?lián)?*縣民政局局長,**年2月因工作需要調(diào)至**縣交通局工作。現(xiàn)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)實(shí)施辦法的要求及《**縣審計(jì)局關(guān)于審計(jì)**縣民政局局長**同志任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)的通知》(**審財(cái)通[]4號(hào))精神,將本人任期內(nèi)負(fù)有主管職責(zé)和直接職責(zé)的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)情景報(bào)告如下:

一、任職起止時(shí)間:**年5月開始擔(dān)任**縣民政局局長,**年2月調(diào)出,任期三年零九個(gè)月。

二、職責(zé)范圍:

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策以及上級(jí)的指示,并確保在本系統(tǒng)落實(shí)。

(二)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)民政方針、政策以及縣政府和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門的指示,加強(qiáng)指導(dǎo)檢查,確保完成各項(xiàng)民政工作任務(wù)。

(三)加強(qiáng)班子、組織和隊(duì)伍建設(shè),提高班子和黨組織戰(zhàn)斗力,提高隊(duì)伍的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì),堅(jiān)持任人為賢的干部路線,選拔任用德才兼?zhèn)涓刹俊?/p>

(四)兼管救濟(jì)股工作。

(五)完成縣委、縣政府和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門交辦的其他工作任務(wù)。

三、履行職責(zé)情景:

到**縣民政局任職以來,在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下,在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督下,始終高舉鄧小平理論偉大旗幟,認(rèn)真實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想,深入貫徹黨的十六大精神,切實(shí)履行本職工作,與時(shí)俱進(jìn),真抓實(shí)干,盡職盡責(zé),廉潔自律,團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)班子成員和全體干部職工扎實(shí)工作,為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定,保障人民群眾的基本生活權(quán)益和民主政治權(quán)利,促進(jìn)三個(gè)禮貌建設(shè)和社會(huì)提高發(fā)揮了重要作用,較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù),各項(xiàng)民政工作取得了新的提高,民政事業(yè)整體水平邁上了一個(gè)新臺(tái)階,為構(gòu)建和諧**和建設(shè)**社會(huì)主義新農(nóng)村盡了自我的職責(zé)。本人履行職責(zé)的情景概括起來主要體此刻“十一個(gè)成績突出”:

(一)救災(zāi)工作成績突出。出色完成了災(zāi)害救濟(jì)各項(xiàng)工作任務(wù),確保了災(zāi)民有飯吃、有衣穿、有地方住、有干凈水喝、有病能得到及時(shí)醫(yī)治。災(zāi)后重建家園工作能在時(shí)間短、任務(wù)重、資金緊的情景下,克服重重困難,千方百計(jì)如期完成任務(wù),確保全倒戶按時(shí)全部遷入新居。

(二)低保工作成績突出。實(shí)現(xiàn)了城鄉(xiāng)低保應(yīng)保盡保目標(biāo)。全縣保障人數(shù)為**戶、**人,比的**戶、**人分別增加了**戶、**人,落實(shí)保障金**萬多元,比20的**萬多元增加了**萬多元。

(三)五保工作成績突出。1月起,所有貼合五保條件的對(duì)象已納入五保供養(yǎng),供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)為每人每月100元,實(shí)現(xiàn)了五保應(yīng)保盡保目標(biāo)。

(四)優(yōu)撫安置工作成績突出。

一是認(rèn)真落實(shí)和發(fā)放優(yōu)撫經(jīng)費(fèi),全面落實(shí)和兌現(xiàn)定恤、定補(bǔ)、優(yōu)待標(biāo)準(zhǔn)。認(rèn)真落實(shí)優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)自然增長機(jī)制,做好優(yōu)撫和定補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)的提高工作,保證新標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)、足額發(fā)放到優(yōu)撫對(duì)象手中。年投入優(yōu)撫經(jīng)費(fèi)**元,與年的**元相比,增加了**元。

二是克服困難,進(jìn)取做好安置工作。

三是進(jìn)取開展擁軍優(yōu)屬活動(dòng),軍政、軍民關(guān)系更加密切。

四是認(rèn)真做好上訪復(fù)員退伍軍人中重點(diǎn)工作對(duì)象的轉(zhuǎn)化工作,主動(dòng)調(diào)處復(fù)退軍人群體性上訪問題,維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。

五是根據(jù)上級(jí)規(guī)定建立和完善雙擁基金制度,為“三難”對(duì)象解決了不少實(shí)際困難。

六是認(rèn)真做好退役士兵職業(yè)技能培訓(xùn)工作。

(五)殯改工作成績突出。千方百計(jì)采取有力措施,抓好火化率的提高,保證遺體火化率達(dá)標(biāo)。2006年共火化遺體**具,火化率94%,比2002年(**具、**%)分別增加了**具,**%。

(六)福利彩票銷售成績突出。抓好投注站專營建設(shè),合理布局發(fā)展新網(wǎng)點(diǎn)。2006年福利彩票銷售總額為**萬元,比2002年的**萬元,增加了**萬元。

(七)基層政權(quán)工作成績突出。一是實(shí)施村民委員會(huì)組織法,建立了村民直接選舉制度、村民大會(huì)或村民代表會(huì)議制度和村務(wù)公開制度。二是開展并鎮(zhèn)并村工作,全縣由23個(gè)鎮(zhèn)撤并為9個(gè)鎮(zhèn),撤并比例為60%,居全省首位;撤銷村(居)委會(huì)29個(gè),村(居)委會(huì)由303個(gè)撤并為224個(gè),撤并比例為26%。三是順利完成村(居)委會(huì)換屆選舉工作。四是村務(wù)公開工作進(jìn)一步規(guī)范和完善。五是依法開展行政區(qū)域界線聯(lián)檢。六是順利完成村委會(huì)換屆選舉遺留問題的掃尾工作。

(八)社會(huì)行政事務(wù)管理成績突出。認(rèn)真加強(qiáng)收養(yǎng)登記管理工作的同時(shí),認(rèn)真抓好社會(huì)福利工作。

(九)社區(qū)建設(shè)工作成績突出。進(jìn)取推進(jìn)城市社區(qū)建設(shè),深入開展創(chuàng)立“六好”平安和諧社區(qū)活動(dòng)。

(十)民間組織管理工作成績突出。一是加強(qiáng)對(duì)社團(tuán)的管理,無出現(xiàn)非法社團(tuán)組織活動(dòng)。二是認(rèn)真抓好民辦非企業(yè)單位的登記和管理工作。三是認(rèn)真開展了民間組織誠信建設(shè)活動(dòng)。四是做好了縣行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)的整頓工作。

(十一)民政自身建設(shè)成績突出。抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)和黨組織建設(shè),增強(qiáng)黨組織的凝聚力、戰(zhàn)斗力。注意加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè),不斷改善機(jī)關(guān)作風(fēng)。注意加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,保證資金安全。開展政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高民政干部職工素質(zhì)。進(jìn)一步完善各項(xiàng)規(guī)章制度。加強(qiáng)宣傳工作和宣傳工作隊(duì)伍建設(shè)。

此外,雙擁工作扎實(shí)開展,繼續(xù)把創(chuàng)立省級(jí)雙擁模范城作為工作的重點(diǎn)。地名管理逐步規(guī)范和完善,地名管理和服務(wù)水平有了新的提高,地名標(biāo)準(zhǔn)化水平進(jìn)一步提高。進(jìn)取做好“千間福星敬老工程”,加強(qiáng)敬老院內(nèi)部制度建設(shè),促進(jìn)敬老院上等級(jí)、上水平。老齡工作進(jìn)一步加強(qiáng),整體水平得到提高。加強(qiáng)了婚姻登記機(jī)關(guān)的內(nèi)部管理,進(jìn)取推進(jìn)婚姻登記信息化和規(guī)范化管理。大力推進(jìn)民政信息化建設(shè),建立了**縣民政公眾信息網(wǎng)站,為群眾供給方便快捷的服務(wù)。民政經(jīng)費(fèi)管理、法制、信訪、檔案、統(tǒng)計(jì)、后勤服務(wù)等工作都取得較好成績。

四、本人負(fù)責(zé)的相關(guān)的財(cái)政(財(cái)務(wù))收支情景,主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情景及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情景:

(一)至2006年,民政事業(yè)費(fèi)逐年大幅增加,具體如下:206月至12月,總收入**元,總支出**元,收支比較結(jié)余**元。1月至12月,總收入**元,總支出**元,收支比較結(jié)余**元。1月至12月總收入**元,總支出**元,收支比較結(jié)余**元。2006年1月至12月份,總收入**元,總支出**元,收支比較超支1**元。

(二)低保資金情景:年落實(shí)保障金**萬元,保障人數(shù)4035戶、9677人;20**萬元,保障人數(shù)3996戶、9006人;20**萬元,保障人數(shù)8212戶、20785人;2006年**萬元,保障人數(shù)8466戶、21421人。低保對(duì)象覆蓋率分別為:2003年1.38%,年1.26%,年3%,2006年3.1%。保障金全部實(shí)施由農(nóng)信社代發(fā),確保低保對(duì)象及時(shí),足額領(lǐng)到保障金。

(三)完善和加強(qiáng)了救災(zāi)工作分級(jí)管理,救災(zāi)款分級(jí)負(fù)擔(dān)的新體制。2003年至2006年每年落實(shí)自然災(zāi)害救濟(jì)事業(yè)費(fèi)及救災(zāi)糧差價(jià)補(bǔ)貼款**萬元,分別投入救災(zāi)款**萬元、**萬元、**萬元、**萬元,在救災(zāi)救濟(jì)工作中發(fā)揮了進(jìn)取的作用。

(四)五保供養(yǎng)資金情景:2003年7月,省委決定實(shí)施農(nóng)村稅費(fèi)改革,原有的五保供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)來源渠道—鄉(xiāng)鎮(zhèn)五保統(tǒng)籌被取消??h財(cái)政負(fù)責(zé)落實(shí)五保戶4508人的五保供養(yǎng)資金**元(每人每月65元);2004年落實(shí)五保供養(yǎng)資金**元;從2005年7月1日起,每人每月增加30元,即每人每月95元,金額**元;2006年落實(shí)五保供養(yǎng)資金**元,確保了五保戶基本生活。

(五)撫恤經(jīng)費(fèi)情景:2003年6月至201月,我縣重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象的撫恤補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按省新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。我縣2003年有優(yōu)撫對(duì)象16363人,2004年16639人,2005年17011人,2006年17239人;其中:享受撫恤的各類優(yōu)撫對(duì)象2003年1561人,撫恤經(jīng)費(fèi)**元;2004年1594人,撫恤經(jīng)費(fèi)**元;2005年1484人,撫恤經(jīng)費(fèi)**元;2006年1345人,撫恤經(jīng)費(fèi)**元。撫恤經(jīng)費(fèi)逐年增加,確保了優(yōu)撫對(duì)象的基本生活,促進(jìn)了我縣的社會(huì)穩(wěn)定。

(六)籌集福利金情景:2003年至2006年籌集福利資金分別是:30多萬元、58萬多元、50多萬元、60多萬元。四年來共籌集福利金近200萬元,對(duì)促進(jìn)我縣福利事業(yè)的發(fā)展作出了必須的貢獻(xiàn)。

(七)殯改方面:2003年至2006年解決鎮(zhèn)(場)殯改宣傳經(jīng)費(fèi)分別是:20萬元、20萬元、30萬元、30萬元;同時(shí)解決各鎮(zhèn)場民政對(duì)象火化困難補(bǔ)貼分別是:30萬元、28萬元、28萬元、29萬元,對(duì)于促進(jìn)我縣火化率的提高起到了很大的作用。

五、遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)及廉政規(guī)定情景

嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)及廉政規(guī)定情景,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,建立和完善財(cái)經(jīng)管理使用制度,從嚴(yán)做起,從已做起,帶頭制止各種鋪張浪費(fèi)行為,尤其是大吃大喝現(xiàn)象,既要求自我也教育部屬遵守執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及廉政規(guī)定,堅(jiān)持重大項(xiàng)目、重要投入和大筆開支團(tuán)體討論決策,其它一般開支和一般運(yùn)作由分管副局長把關(guān)。幾年來,民政局無發(fā)現(xiàn)干部職工有貪污挪用公款行為或其他違紀(jì)行為。

六、其他需要說明的情景:無

七、本人承諾:本人所供給材料真實(shí)、完整,沒有弄虛作假。

離任審計(jì)自查報(bào)告篇十一

根據(jù)xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書》人字(xx)第1號(hào),按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求,縣聯(lián)社組成4人審計(jì)組,于xx年4月5日至4月10日,對(duì)xx分社主任進(jìn)行了離任審計(jì),自xx年6月至xx年12月近2年多來的工作業(yè)績,采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問:即于xx年3月30日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷;聽:即于xx年3月30日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了xxx的述職報(bào)告;談:即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià);查:即對(duì)xxx自xx年6月至xx年12月期間,所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況,查閱了自xx年6月至xx年12月,有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等,并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx交換了意見。現(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下:

審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍

xxx的基本情況

xxx,女,19xx年5月出生,漢族,中共黨員,高中文化程度,助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱;xx年10月參加農(nóng)村信用社工作,歷任xx分社出納員、大社主管會(huì)計(jì),于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。

xx信用社基本情況

xx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè),分社3個(gè),共有正式員工25人,其中在崗職工20人,退休職工5人。截止xx年12月底,各項(xiàng)存款3878萬元,其中活期存款1606萬元,定期存款2272萬元;各項(xiàng)貸款2805萬元,其中不良貸款1877萬元,不良率為66.92%;固定資產(chǎn)余額99萬元;歷年累虧損985萬元。

審計(jì)范圍

本次審計(jì)對(duì)xxx主管信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì),并抽查了xx分社、中xx分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

審計(jì)組調(diào)閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料,重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。

審計(jì)的總體評(píng)價(jià)

xxx在任職期間,能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策,努力實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想,始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。在座談中,們一致認(rèn)為,該業(yè)務(wù)熟悉,辦事公道,處事穩(wěn)妥,思路清晰,工作扎實(shí),關(guān)心職工,具有一定的經(jīng)營管理能力,是職工信得過的好主任。

一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面

任職期間,能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神,經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度,確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是落實(shí)員工經(jīng)常性演練《安全防范應(yīng)急預(yù)案》,以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實(shí)安全防范責(zé)任制,如在每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》,確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí);三是落實(shí)好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定,基本能堅(jiān)持做到每月不少于一次,對(duì)轄屬各網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查,以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題,有效的防范了各類事故案件發(fā)生;四是基本能按上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改意見,落實(shí)整改,進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

二、信貸管理方面

作為該社信貸管理第一責(zé)任人,基本按《xx市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定,一方面遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則,明確貸款方向,在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨;另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷,積極做好支農(nóng)貸款投放工作,有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,受到了當(dāng)?shù)攸h政部門的一致好評(píng);二是狠抓不良貸款盤活清收工作,如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制,列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象,對(duì)釘子戶及時(shí)起訴,收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”,加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度,初任職時(shí),該社貸款余額2741萬元,其中不良貸款余額就占2116萬元,不良率為77.2%,xx年底下降為73.26%,xx年底下降為70.11%,到xx年底下降為66.92%,并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭,任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元,不良率下降10.28%,逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量,提高了整體經(jīng)營效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展,為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,加強(qiáng)了對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理力度,及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書,從而減少信貸資產(chǎn)損失。

三、存款方面

任職期間,始終確立“存款立社”的經(jīng)營理念,一是在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù),做好日?;A(chǔ)工作的同時(shí),積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源,以擴(kuò)大存款市場份額,增強(qiáng)發(fā)展后勁。xx年5月底,該社存款只有2837萬元,xx年底該社存款達(dá)到3228萬元,到xx年底,達(dá)到3878萬元,任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬元,增幅36.69%,其中低成本存款增加526萬元,從而優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu),降低經(jīng)營成本;二是個(gè)人吸儲(chǔ)成績顯著,到xx年底,個(gè)人吸儲(chǔ)額達(dá)到78萬元,完成個(gè)人吸儲(chǔ)任務(wù)數(shù)的433.33%,受到領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)。

四、財(cái)務(wù)管理方面

任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營思想的指導(dǎo)下,除抓好存款、貸款管理等工作的同時(shí),積極做好貸款收息工作,做到應(yīng)收盡收。(申請(qǐng)書)xx年底營業(yè)總收入76萬元,其中5011科目利息收入約占營業(yè)總收入的97.2%,xx年底營業(yè)總收入79萬元,利息收入就占營業(yè)總收入的98.3%;二是結(jié)合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng),努力做好增收節(jié)支工作,特別注重從小事抓起,如倡導(dǎo)“隨手關(guān)燈”、“節(jié)約用水”等,通過采取一系列行之有效的管理措施后,該社營業(yè)費(fèi)用開支逐年下降,xx年底營業(yè)總支出210萬元,到xx年底,營業(yè)總支出下降為181萬元。

五、其他方面

任職期間,對(duì)上任領(lǐng)導(dǎo)1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購買土地的遺留問題,一直以積極的態(tài)度,多次主動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利,要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù),如采用口頭或書面等形式限期要求落實(shí)。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:

一、貸款管理方面

主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

二、財(cái)務(wù)管理方面

主要是執(zhí)行財(cái)務(wù)開支不夠嚴(yán)格,如xx年x月x日在5321科目列支辦公費(fèi)用600元無憑證附件;xx年8月27日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無附差旅費(fèi)表和無出差人及證明人簽名;xx年9月27日暫付辦公費(fèi)用xx元無審批人簽名;xx年5月29日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無出差人及證明人簽名。

三、內(nèi)控管理方面

一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底,如xx年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對(duì)該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次;二是對(duì)個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)管理不嚴(yán),造成轄屬原xxx分社于xx年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件,為此,被追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

稽核結(jié)論

通過審計(jì),我們認(rèn)為xxx業(yè)務(wù)熟悉,辦事公道,處事穩(wěn)妥,思路清晰,工作扎實(shí),關(guān)心職工,具有一定的經(jīng)營管理能力,雖存在上述三種問題,但不影響崗位變動(dòng)。

離任審計(jì)自查報(bào)告篇十二

根據(jù)xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書》人字()第1號(hào),按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求,縣聯(lián)社組成4人審計(jì)組,于xx年4月5日至4月10日,對(duì)xx分社主任進(jìn)行了離任審計(jì),自xx年6月至xx年12月近2年多來的工作業(yè)績,采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問:即于xx年3月30日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷;聽:即于xx年3月30日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了述職報(bào)告;談:即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià);查:即對(duì)自xx年6月至xx年12月期間,所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況,查閱了自xx年6月至xx年12月,有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等,并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與交換了意見。現(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下:

審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍:

xxx,女,19xx年5月出生,漢族,中共黨員,高中文化程度,助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱;197x年10月參加農(nóng)村信用社工作,歷任xx分社出納員、大社主管會(huì)計(jì),于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。

信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè),分社3個(gè),共有正式員工25人,其中在崗職工20人,退休職工5人。截止xx年12月底,各項(xiàng)存款3878萬元,其中活期存款1606萬元,定期存款2272萬元;各項(xiàng)貸款2805萬元,其中不良貸款1877萬元,不良率為66.92%;固定資產(chǎn)余額99萬元;歷年累虧損985萬元。

本次審計(jì)對(duì)主管信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì),并抽查了xx分社、中xx分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

審計(jì)組調(diào)閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料,重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。

離任審計(jì)自查報(bào)告篇十三

*******有限公司董事會(huì):

我們接受委托,對(duì)*******有限公司(以下簡稱*****有限公司)總經(jīng)理****同志任職期間(****年**月至****年**月)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料的真實(shí)性、完整性由*****負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是對(duì)以上會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)會(huì)計(jì)資料發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是根據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中,根據(jù)實(shí)際情況,實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)憑證等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序?,F(xiàn)將審計(jì)的有關(guān)情況報(bào)告如下:

一、基本情況

(介紹該企業(yè)的基本情況及被審計(jì)人的基本情況)

(一)財(cái)務(wù)狀況

(任職開始日)的資產(chǎn)總額為******元,負(fù)債總額為*****元,所有者權(quán)益總額為******元。(離任日)的資產(chǎn)總額為****元,負(fù)債總額為****元,所有者權(quán)益為****元。(離任日)比(任職工開始日)資產(chǎn)減少(增加)了***%,負(fù)債(增加)減少了***%,所有者權(quán)益(增加)減少了***%。具體情況如下:

1、長期投資****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

2、應(yīng)收帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

3、預(yù)付帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

4、存貨****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

5、其他應(yīng)收款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

6、固定資產(chǎn)****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

7、短期借款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

8、應(yīng)付帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

9、預(yù)收帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

10、其他應(yīng)付款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

11、應(yīng)付工資****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

12、應(yīng)付福利費(fèi)****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

13、長期應(yīng)付款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

14、實(shí)收資本****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

(二)經(jīng)營成果

1、(描述各年度的經(jīng)營收入情況)2、(描述各年度的其他業(yè)務(wù)收入情況)3、(描述各年度的營業(yè)外收入情況)4、(描述各年度的管理費(fèi)用情況)5、(描述各年度的財(cái)務(wù)費(fèi)用情況)6、(描述各年度的利潤情況)

(三)企業(yè)資產(chǎn)保值增值情況

***年**月**日所有者權(quán)益總額為******元,****年**月**日所有者權(quán)益為*****元,所有者權(quán)益(增加)減少了**%:

1、實(shí)收資本:****年**月**日金額為****元,****年**月**日金額為****元,比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細(xì)如下:

描述實(shí)收資本變化情況。

2、資本公積:****年**月**日金額為****元,****年**月**日金額為****元,比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細(xì)如下:

描述資本公積變化情況。

3、盈余公積:****年**月**日金額為****元,****年**月**日金額為****元,比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細(xì)如下:

描述盈余公積變化情況。

4、未分配利潤:****年**月**日金額為****元,****年**月**日金額為****元,比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細(xì)如下:

描述未分配利潤變化情況。其他事項(xiàng)。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)

****總經(jīng)理任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)議主要包括以下幾方面:

(一)經(jīng)營責(zé)任

****總經(jīng)理任期期間主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況:

1、銷售利潤率(毛利率):從***年**月至****年**月,各年度的銷售毛利率分別為**%、**%、**%、**%,任期內(nèi)銷售利潤率年平均值為****%。

2、總資產(chǎn)報(bào)酬率:從****年**月至****年**月,各年度的總資產(chǎn)報(bào)酬率分別為**%、**%、**%、**%,任期內(nèi)總資產(chǎn)報(bào)酬率年平均值為**%。

3、凈資產(chǎn)收益率:從****年**月至****年**月,各年度的凈資產(chǎn)收益率分別為**%、**%、**%、**%、**%,任期內(nèi)凈資產(chǎn)收益率年平均值為**%。

4、資本保值增值率:****年**月**日與****年**月**日凈資產(chǎn)相比資本保值增值率為***%。

5、資產(chǎn)負(fù)債率:從****年**月末至****年**月末時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債率分別為**%、**%、**%、**%。

6、流動(dòng)比率:從****年**月末至****年**月末時(shí)點(diǎn)流動(dòng)比率分別為**%、**%、**%、**%。

7、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率:****年**-**月、**年、**年、**年應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率分別為**%、**%、**%、**%。

8、存貨周轉(zhuǎn)率:****年**-**月、***年、**年、**年、存貨周轉(zhuǎn)率分別為**%、**%、**%、**%。

9、凈資產(chǎn):從****年**月至****年**月,各年度的凈資產(chǎn)分別為*****元、****元、****元、****元。

(簡單評(píng)述上述指標(biāo))。

(二)管理責(zé)任

****經(jīng)理任職期間,公司內(nèi)部制定了日常開支的管理規(guī)定,就人事管理、勞動(dòng)用工、倉庫、設(shè)備、完全生產(chǎn)、財(cái)會(huì)、統(tǒng)計(jì)、供銷等方面均制定了管理制度,內(nèi)控制度較完善。這主要表現(xiàn)在:

1、公司在貨幣資金管理方面,嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《銀行結(jié)算辦法》和公司制定的相關(guān)內(nèi)控制度等執(zhí)行貨幣資金的收支業(yè)務(wù)。

2、公司在存貨管理方面,按有關(guān)規(guī)定設(shè)置專職倉庫保管員;庫存商品明細(xì)帳由負(fù)責(zé)存貨的會(huì)計(jì)一人管理;存貨的進(jìn)、出均有入出庫單據(jù),并附相關(guān)經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人的審批簽字,每月期末定期進(jìn)行盤點(diǎn),切實(shí)做到帳實(shí)相符,帳帳相符。

3、公司在固定資產(chǎn)購置及處置管理方面,建立和完善了設(shè)備管理制度。固定購置時(shí),審批及驗(yàn)收手續(xù)完備;有步驟,有計(jì)劃的進(jìn)行設(shè)備購置后的維護(hù)工作;設(shè)備殘舊,技術(shù)落后并嚴(yán)重影響產(chǎn)品質(zhì)量時(shí),及時(shí)更新設(shè)備,對(duì)固定資產(chǎn)的報(bào)廢和處置,嚴(yán)格遵守相關(guān)審批制度。

(三)會(huì)計(jì)責(zé)任

(描述會(huì)計(jì)核算方面是否存在問題)

(四)財(cái)經(jīng)法紀(jì)責(zé)任(描述是否有違法問題)

三、其他事項(xiàng)的披露

四、審計(jì)建議

針對(duì)管理和核算方面提出建議

(本文素材來源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán),請(qǐng)聯(lián)系刪除。)

離任審計(jì)自查報(bào)告篇十四

集團(tuán)董事會(huì):

根據(jù)集團(tuán)部署,我們于xxxx年x月x日起對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)水落同志自xxxx年x月至xxx年x月任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,依據(jù)相關(guān)單位提供的相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計(jì)。我們查閱了有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表和賬冊(cè)憑證,與集團(tuán)部分高管進(jìn)行了交流,對(duì)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部部分人員進(jìn)行了書面詢問調(diào)查,采用詢問和抽樣調(diào)查相結(jié)合的必要的審計(jì)程序,并就本報(bào)告與水落同志交換了意見,現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:

一、概況

二、考核指標(biāo)完成情況

1、根據(jù)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部的工作總結(jié)和我們收集的其他資料,集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)整后為:萬元。實(shí)際完成萬元,其中xxxx年萬元,xxxx年萬元,與計(jì)劃相比完成情況不是很令人滿意;由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸,期間貸款規(guī)??s減了萬元。主要原因是宏觀調(diào)控對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的巨大影響、xx公司項(xiàng)目融資條件不成熟以及集團(tuán)可抵押資產(chǎn)規(guī)模。

2、預(yù)算執(zhí)行情況,水落所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理和資金計(jì)劃兩部門的年度預(yù)算均沒有突破,預(yù)算外支出萬元,也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對(duì)這兩部門的費(fèi)用報(bào)支情況抽查,未見越權(quán)和違規(guī)審批情況。

3、海外上市計(jì)劃,目前已進(jìn)行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作,并通過了合作方的盡職調(diào)查,實(shí)施擬上市企業(yè)股權(quán)調(diào)整,已完成xx房產(chǎn)的改制工作。

4、集團(tuán)預(yù)算管理已搭建了初步的框架,今年又開始將工程、營運(yùn)費(fèi)用等全面納入預(yù)算體系,在預(yù)算管理方面已初見成效,并在對(duì)一些存在問題進(jìn)行修訂、完善。

5、制度建設(shè),集團(tuán)于xxx年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度也已從xxxx年x月x日起全面推行,集團(tuán)上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實(shí)行會(huì)計(jì)電算化,這將全面提升集團(tuán)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。

6、財(cái)務(wù)分析,我們注意到財(cái)務(wù)分析還是以零星建議、報(bào)告方式分散提交,目前尚未制度化、定期化地提交集團(tuán)系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析,對(duì)集團(tuán)往來賬的清理還有好多工作要做,目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。

7、xxxx年x月至x月,集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓(xùn)、稅務(wù)籌劃培訓(xùn)等提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的學(xué)習(xí)安排,財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍相對(duì)保持了數(shù)量穩(wěn)定,但財(cái)務(wù)人員進(jìn)出比較頻繁:20xx年有新進(jìn)財(cái)務(wù)、融資人員10人,離職7人,05年1-4月,新進(jìn)2人,離職1人。

三、任期內(nèi)主要工作業(yè)績

水落同志在任期內(nèi)工作認(rèn)真負(fù)責(zé),帶領(lǐng)財(cái)務(wù)管理部、資金計(jì)劃部員工為集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的完成付出了辛勤的勞動(dòng),主要管理業(yè)績?nèi)缦拢?/p>

1、開拓融資渠道,新辟融資主體。

在房地產(chǎn)業(yè)面臨金融、財(cái)稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時(shí)候,集團(tuán)融資工作難度加大,在水落總監(jiān)的努力下,集團(tuán)仍融資萬元,除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入;房地產(chǎn)融資受限制,集團(tuán)將aa、bb、cc等非房地產(chǎn)開發(fā)公司作為融資平臺(tái),爭取到萬元的融資,較好地滿足資金需求。

2、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理,推進(jìn)制度建設(shè)。

集團(tuán)財(cái)務(wù)、融資相關(guān)制度和流程地制定和完善緊跟集團(tuán)管理規(guī)程和流程建設(shè)的步伐,如期完成擬稿、審議和定稿工作,并制定集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算辦法,同一集團(tuán)會(huì)計(jì)政策,明確集團(tuán)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求。

3、積極探索海外資本運(yùn)作之路。

圍繞集團(tuán)海外資本運(yùn)作計(jì)劃,財(cái)務(wù)部和資金計(jì)劃部對(duì)納入此計(jì)劃地子公司進(jìn)行了資產(chǎn)清查重組,在xxxx年x月通過盡職調(diào)查,并開始著手有關(guān)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作,已完成xx房產(chǎn)的轉(zhuǎn)制手續(xù)。

4、稅務(wù)籌劃得到高度重視。

xxxx年增設(shè)專人負(fù)責(zé)稅務(wù)事務(wù),先后安排多次培訓(xùn),并實(shí)施了多項(xiàng)稅務(wù)籌劃方案,有效地降低集團(tuán)稅負(fù)。如新公司注冊(cè)地的選定、如關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、人員工資等稅前扣除事項(xiàng)采取了一些籌劃措施、如對(duì)關(guān)聯(lián)交易的運(yùn)用等。

5、預(yù)算管理作用得到進(jìn)一步發(fā)揮,擬推行工程費(fèi)用估算和投資控制管理體系。

四、主要工作不足

1、財(cái)務(wù)總監(jiān)首先要建立起一個(gè)有效地財(cái)務(wù)體系,能有效和迅速的生產(chǎn)會(huì)計(jì)信息。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的下發(fā),正推動(dòng)構(gòu)建這一體系的努力,但財(cái)務(wù)人員的頻繁變動(dòng),財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量缺乏更多的關(guān)注,目前提供的會(huì)計(jì)信息及其質(zhì)量,還不能很好地服務(wù)于集團(tuán)的決策。

2、集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和融資工作機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備還需進(jìn)一步科學(xué)化,財(cái)務(wù)總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權(quán),對(duì)財(cái)務(wù)人員工作、培訓(xùn)、考核需投入更大的精力。任期內(nèi)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)交流較少,流動(dòng)頻繁,財(cái)務(wù)組織體系不穩(wěn)定。

3、融資平臺(tái)建設(shè)未能滿足集團(tuán)發(fā)展需要,資金調(diào)度仍需更加科學(xué)、有效,對(duì)外協(xié)調(diào)工作存在差距。由于宏觀調(diào)控等形勢變化,使融資工作難度加大,任期內(nèi)集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)減,完成情況仍不理想,銀企關(guān)系還需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改善。

五、水落同志對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)工作的建議

經(jīng)與水落同志交換意見,水落對(duì)任期內(nèi)擬解決或正在進(jìn)行但仍未完成的財(cái)務(wù)事項(xiàng)提出如下建議:

1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作,建立財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作考評(píng)體系,建立會(huì)計(jì)問題解答制度,不斷提高會(huì)計(jì)信息相關(guān)性、及時(shí)性,更好地為集團(tuán)戰(zhàn)略決策服務(wù)。

2、推進(jìn)稅務(wù)籌劃工作,目前也有些思路和操作,包括設(shè)立貿(mào)易公司和銷售公司的做法,包括擬收購一家建筑公司的思路,通過與房地產(chǎn)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)延伸,搭建稅收籌劃的平臺(tái),充分利用稅法留給我們的操作空間,減少和降低稅收成本,創(chuàng)造稅收價(jià)值。

3、破解融資難題,拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不同,在項(xiàng)目投資決策時(shí),要評(píng)估投資環(huán)境,并將融資環(huán)境納入重要評(píng)估指標(biāo)。海外上市的探索需繼續(xù)深入,要充分評(píng)估需要與可能,從集團(tuán)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā),尋求海外融資的切實(shí)可行的最佳路線。

4、完善預(yù)算管理體系,目前的預(yù)算僅占小部分,銷售收入、營銷費(fèi)用、工程預(yù)算和投資控制都要納入到預(yù)算管理體系,預(yù)算執(zhí)行情況表要包含集團(tuán)全部收支,準(zhǔn)確監(jiān)測集團(tuán)現(xiàn)金流,切實(shí)發(fā)揮預(yù)算的作用。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè),以前會(huì)計(jì)人員偏緊,相互之間溝通和交流不充分,今后要建設(shè)有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對(duì)穩(wěn)定的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍,確保集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如多與財(cái)務(wù)人員交心、增加業(yè)務(wù)培訓(xùn)、增進(jìn)財(cái)務(wù)人員交流、關(guān)心財(cái)務(wù)人員工作和生活、落實(shí)財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制等。

為更好地做好集團(tuán)高管(地區(qū)公司主要負(fù)責(zé)人)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),建議集團(tuán)完善高管定期述職制度,其述職報(bào)告應(yīng)提供書面材料,并作為重要檔案存檔,審計(jì)時(shí)可供查詢。

由于執(zhí)行審計(jì)師曾經(jīng)是財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理,離開該部門尚不滿一年,提請(qǐng)報(bào)告使用人注意本報(bào)告的獨(dú)立性。

abc集團(tuán)審計(jì)部

xxxx年x月x日

離任審計(jì)報(bào)告范文

地稅局離任審計(jì)報(bào)告

中國銀行主任離任審計(jì)報(bào)告

經(jīng)濟(jì)責(zé)任離任審計(jì)報(bào)告范文

2016離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告(新版)

銀行中層管理者離任審計(jì)報(bào)告范文

干部離任審計(jì)述職報(bào)告

離任審計(jì)自查報(bào)告篇十五

××省計(jì)劃經(jīng)濟(jì)委員會(huì):

我們接受委托,對(duì)××廠×××廠長任職期間1995年12月31日、1912月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及1995年、年損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料由××廠負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。在審計(jì)過程中,我們結(jié)合××廠實(shí)際情況,實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的.審計(jì)程序。

一、審計(jì)情況

×××廠長任職期間××廠的財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營情況及內(nèi)部控制制度情況如下:

1.財(cái)務(wù)狀況

1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元、×

×萬元、××萬元,比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為××萬元××萬元××萬元,比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。

應(yīng)收賬款1996年12月31日為××萬元,比1994年12月31日的××萬

元增加××萬元。其中1994年12月31日以前形成的××萬元,1995年以后形成的××萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測試分析,應(yīng)收賬款××萬元的可實(shí)現(xiàn)程度為××%至××%。

原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元,比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn),原材×××(品種)實(shí)物比賬面少××萬元;產(chǎn)成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實(shí)相符。

固定資產(chǎn)1996年12月31日為××萬元,比1994年12月31日的××萬元增加××萬元,增長幅度為××%,經(jīng)實(shí)地抽查,固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。

離任審計(jì)自查報(bào)告篇十六

根據(jù)...縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)提議書》人字(2004)第3號(hào),按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)資料要求,縣聯(lián)社組成*人審計(jì)組,于2004年3月22日至3月27日,對(duì)...社主任x同志進(jìn)行了離任審計(jì)。自2000年9月至2003年12月近3年多來的工作業(yè)績,采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問:即于2004年3月22日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷;聽:即于2004年3月22日午時(shí)召集審計(jì)組全體人員一同聽取了369同志的述職報(bào)告;談:即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談,對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作本事、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自我的看法和評(píng)價(jià);查:即對(duì)x同志自2000年9月至2003年12月期間,所負(fù)責(zé)的存款、信貸、財(cái)務(wù)及經(jīng)營管理等情景,查閱了自2000年9月至2003年12月,有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等,并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情景與x同志交換了意見?,F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情景報(bào)告如下:

審計(jì)對(duì)象的基本情景及審計(jì)范圍

***同志的基本情景

***同志,男,1979年9月出生,漢族,中共黨員,大專畢業(yè),助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱;1992年10月任職于xx縣農(nóng)業(yè)銀行,1996年調(diào)入**縣農(nóng)村信用聯(lián)社,任業(yè)務(wù)發(fā)展部主任,20xx年9月任**社主任至今。

**信用社基本情景

**社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè),分社1個(gè),儲(chǔ)蓄所1個(gè),共有正式員工126人,其中在崗職工117人,退休職工5人,內(nèi)退職工2人,病退職工2人,截止2003年12月底,各項(xiàng)存款14220萬元,其中活期存款11673萬元,定期存款2547萬元;各項(xiàng)貸款12967萬元,其中不良貸款1963萬元,不良率為66、16%;固定資產(chǎn)余額1155萬元;歷年累虧損1059萬元。

審計(jì)范圍。

本次審計(jì)對(duì)x同志負(fù)責(zé)隆東分社信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等工作進(jìn)行了全面審計(jì),并抽查了777分社、778儲(chǔ)蓄所的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情景。

審計(jì)組調(diào)閱了...社自20xx年9月至20xx年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料,重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情景。

審計(jì)的總體評(píng)價(jià)

***同志在任職期間,能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策,努力實(shí)踐報(bào)告“三個(gè)代表”的重要思想,始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。業(yè)務(wù)熟悉,處事穩(wěn)妥,思路清晰,工作扎實(shí),具有必須的經(jīng)營管理本事,任期內(nèi)能較好履行自我的崗位職責(zé)。

一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面

任職期間,能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神,及時(shí)組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度,確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是進(jìn)取開展《安全防范應(yīng)急預(yù)案》活動(dòng),以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的本事;二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實(shí)安全防范職責(zé)制,如于每年年初同全體員工簽訂《安全職責(zé)書》,確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí);三是按照上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改要求,進(jìn)行整改,進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

二、信貸管理方面

作為該社信貸管理第一職責(zé)人,嚴(yán)格按《444市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定,遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則,明確貸款方向,在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨;此外,還進(jìn)取抓好不良貸款的清收盤活及資產(chǎn)保全等工作。一是抓好貸款的營銷,做好支農(nóng)貸款投放工作,任期內(nèi)共投放貸款近400萬元,有力地支持了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;二是狠抓不良貸款盤活清收工作,如落實(shí)信貸員崗位職責(zé)制,列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象,采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施,對(duì)釘子戶及時(shí)起訴,收到必須的效果;三是進(jìn)取配合縣“清收工作組”,加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度,如初任職時(shí),該社貸款余額7683萬元,不良貸款余額就占5319萬元,不良率到達(dá)86、43%,2001年底下降到75、08%,2002年底下降到70、98%,到2003年底下降為66、16%,并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭,任期內(nèi)共凈壓不良貸款2356萬元,不良率下降20、27%,逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量,提高了整體經(jīng)營效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展,為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,一方面加強(qiáng)對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理,及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書;另一方面經(jīng)過起訴或與貸戶協(xié)商以物抵債等有效方式,取得部分抵債物,力求減少信貸資產(chǎn)的損失。

三、存款方面

確立“存款立社”的經(jīng)營理念。在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù)的同時(shí),進(jìn)取帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源,以擴(kuò)大縣內(nèi)存款市場份額,優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu),增強(qiáng)發(fā)展后勁。20xx年8月底,該社存款僅有13104萬元,2001年底、2002年底分別到達(dá)13361萬元、13692萬元,到2003年底,到達(dá)13878萬元,實(shí)現(xiàn)了持續(xù)上升的良好態(tài)勢,任期內(nèi)全社共凈增存款1774萬元,增幅24、94%。

四、財(cái)務(wù)方面

任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營思想的正確指導(dǎo)下,進(jìn)取做好貸款收息工作,做到應(yīng)收盡收,20xx年底營業(yè)總收入87萬元,其中5011科目利息收入占營業(yè)總收入的98、3%,收息率為2、68%;二是為確保各項(xiàng)利潤指標(biāo)的完成,在做好貸款收息工作的同時(shí),進(jìn)取抓好各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)支工作,經(jīng)過采取一系列的行之有效措施后,2000年底營業(yè)總支出211萬元,到2003年底,營業(yè)總支出下降為187萬元,完成了當(dāng)年減虧任務(wù)。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:

一、貸款管理方面

主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。

二、財(cái)務(wù)管理方面

主要是財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格,如20xx年7月9日在5321科目列支會(huì)議費(fèi)用1992、52元,聯(lián)社同意列支1800元,超過192、52元;2002年12月14日5321科目列支差旅費(fèi)用460元無證明人簽名;2002年11月12日列支購電源等費(fèi)用4890元,發(fā)票無數(shù)量、單價(jià)資料要素。

三、內(nèi)控管理方面

一是查庫制度堅(jiān)持不到位。20xx年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金共欠9次,其中大社營業(yè)部3次、777儲(chǔ)蓄所3次、77分社3次,20xx年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金共欠5次,20xx年1至9月份對(duì)轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金檢查共漏查3次;二是轄屬原779分社于2001年發(fā)生了業(yè)務(wù)人員盜支有關(guān)賬戶資金的案件,為此,縣聯(lián)社對(duì)其追究領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。

審計(jì)結(jié)論

經(jīng)過審計(jì),我們認(rèn)為同志業(yè)務(wù)熟悉,處事穩(wěn)妥,思路清晰,工作扎實(shí),具有必須的經(jīng)營管理本事,雖存在上述兩種不足之處,但不影響崗位變動(dòng)。

**縣農(nóng)村信用聯(lián)社審計(jì)組

組長:***

成員:******

二00*年*月

離任審計(jì)自查報(bào)告篇十七

根據(jù)...縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)提議書》人字(2004)第3號(hào),按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)資料要求,縣聯(lián)社組成*人審計(jì)組,于2004年3月22日至3月27日,對(duì)...社主任x同志進(jìn)行了離任審計(jì)。自2000年9月至2003年12月近3年多來的工作業(yè)績,采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問:即于2004年3月22日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷;聽:即于2004年3月22日午時(shí)召集審計(jì)組全體人員一同聽取了369同志的述職報(bào)告;談:即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談,對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作本事、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自我的看法和評(píng)價(jià);查:即對(duì)x同志自2000年9月至2003年12月期間,所負(fù)責(zé)的存款、信貸、財(cái)務(wù)及經(jīng)營管理等情景,查閱了自2000年9月至2003年12月,有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等,并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情景與x同志交換了意見。現(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情景報(bào)告如下:

審計(jì)對(duì)象的基本情景及審計(jì)范圍

***同志的基本情景

***同志,男,1979年9月出生,漢族,中共黨員,大專畢業(yè),助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱;1992年10月任職于xx縣農(nóng)業(yè)銀行,1996年調(diào)入**縣農(nóng)村信用聯(lián)社,任業(yè)務(wù)發(fā)展部主任,20xx年9月任**社主任至今。

**信用社基本情景

**社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè),分社1個(gè),儲(chǔ)蓄所1個(gè),共有正式員工126人,其中在崗職工117人,退休職工5人,內(nèi)退職工2人,病退職工2人,截止2003年12月底,各項(xiàng)存款14220萬元,其中活期存款11673萬元,定期存款2547萬元;各項(xiàng)貸款12967萬元,其中不良貸款1963萬元,不良率為66、16%;固定資產(chǎn)余額1155萬元;歷年累虧損1059萬元。

審計(jì)范圍。

本次審計(jì)對(duì)x同志負(fù)責(zé)隆東分社信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等工作進(jìn)行了全面審計(jì),并抽查了777分社、778儲(chǔ)蓄所的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情景。

審計(jì)組調(diào)閱了...社自20xx年9月至20xx年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料,重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情景。

審計(jì)的總體評(píng)價(jià)

***同志在任職期間,能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策,努力實(shí)踐報(bào)告“三個(gè)代表”的重要思想,始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。業(yè)務(wù)熟悉,處事穩(wěn)妥,思路清晰,工作扎實(shí),具有必須的經(jīng)營管理本事,任期內(nèi)能較好履行自我的崗位職責(zé)。

一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面

任職期間,能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神,及時(shí)組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度,確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是進(jìn)取開展《安全防范應(yīng)急預(yù)案》活動(dòng),以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的本事;二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實(shí)安全防范職責(zé)制,如于每年年初同全體員工簽訂《安全職責(zé)書》,確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí);三是按照上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改要求,進(jìn)行整改,進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

二、信貸管理方面

作為該社信貸管理第一職責(zé)人,嚴(yán)格按《444市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定,遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則,明確貸款方向,在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨;此外,還進(jìn)取抓好不良貸款的清收盤活及資產(chǎn)保全等工作。一是抓好貸款的營銷,做好支農(nóng)貸款投放工作,任期內(nèi)共投放貸款近400萬元,有力地支持了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;二是狠抓不良貸款盤活清收工作,如落實(shí)信貸員崗位職責(zé)制,列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象,采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施,對(duì)釘子戶及時(shí)起訴,收到必須的效果;三是進(jìn)取配合縣“清收工作組”,加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度,如初任職時(shí),該社貸款余額7683萬元,不良貸款余額就占5319萬元,不良率到達(dá)86、43%,2001年底下降到75、08%,2002年底下降到70、98%,到2003年底下降為66、16%,并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭,任期內(nèi)共凈壓不良貸款2356萬元,不良率下降20、27%,逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量,提高了整體經(jīng)營效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展,為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,一方面加強(qiáng)對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理,及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書;另一方面經(jīng)過起訴或與貸戶協(xié)商以物抵債等有效方式,取得部分抵債物,力求減少信貸資產(chǎn)的損失。

三、存款方面

確立“存款立社”的經(jīng)營理念。在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù)的同時(shí),進(jìn)取帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源,以擴(kuò)大縣內(nèi)存款市場份額,優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu),增強(qiáng)發(fā)展后勁。20xx年8月底,該社存款僅有13104萬元,2001年底、2002年底分別到達(dá)13361萬元、13692萬元,到2003年底,到達(dá)13878萬元,實(shí)現(xiàn)了持續(xù)上升的良好態(tài)勢,任期內(nèi)全社共凈增存款1774萬元,增幅24、94%。

四、財(cái)務(wù)方面

任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營思想的正確指導(dǎo)下,進(jìn)取做好貸款收息工作,做到應(yīng)收盡收,20xx年底營業(yè)總收入87萬元,其中5011科目利息收入占營業(yè)總收入的98、3%,收息率為2、68%;二是為確保各項(xiàng)利潤指標(biāo)的完成,在做好貸款收息工作的同時(shí),進(jìn)取抓好各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)支工作,經(jīng)過采取一系列的行之有效措施后,2000年底營業(yè)總支出211萬元,到2003年底,營業(yè)總支出下降為187萬元,完成了當(dāng)年減虧任務(wù)。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:

一、貸款管理方面

主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。

二、財(cái)務(wù)管理方面

主要是財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格,如20xx年7月9日在5321科目列支會(huì)議費(fèi)用1992、52元,聯(lián)社同意列支1800元,超過192、52元;2002年12月14日5321科目列支差旅費(fèi)用460元無證明人簽名;2002年11月12日列支購電源等費(fèi)用4890元,發(fā)票無數(shù)量、單價(jià)資料要素。

三、內(nèi)控管理方面

一是查庫制度堅(jiān)持不到位。20xx年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金共欠9次,其中大社營業(yè)部3次、777儲(chǔ)蓄所3次、77分社3次,20xx年全年漏查轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金共欠5次,20xx年1至9月份對(duì)轄屬網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金檢查共漏查3次;二是轄屬原779分社于2001年發(fā)生了業(yè)務(wù)人員盜支有關(guān)賬戶資金的案件,為此,縣聯(lián)社對(duì)其追究領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。

審計(jì)結(jié)論

經(jīng)過審計(jì),我們認(rèn)為同志業(yè)務(wù)熟悉,處事穩(wěn)妥,思路清晰,工作扎實(shí),具有必須的經(jīng)營管理本事,雖存在上述兩種不足之處,但不影響崗位變動(dòng)。

**縣農(nóng)村信用聯(lián)社審計(jì)組

組長:***

成員:******

二00*年*月

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