深入分析和評(píng)估是制定方案的前提條件。方案應(yīng)該具備創(chuàng)新性和實(shí)用性，能夠解決實(shí)際問(wèn)題。以下是一些經(jīng)典方案的范文，可以借鑒其中的表達(dá)方式和邏輯結(jié)構(gòu)。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇一
為了進(jìn)一步鞏固xx的成果，提高xx項(xiàng)目嚴(yán)格規(guī)范水平，根據(jù)xx安排，結(jié)合xx要求，審計(jì)部門組成審計(jì)組，對(duì)xx項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，具體安排如下：
一、實(shí)施目的
通過(guò)此項(xiàng)審計(jì)的開展，梳理相關(guān)資料，增強(qiáng)項(xiàng)目開展的規(guī)范、節(jié)約力度，達(dá)到控制造價(jià)的目的。
二、審計(jì)對(duì)象
xxxx
三、審計(jì)期間及審計(jì)范圍
xxxx
四、審計(jì)依據(jù):
xxxx
五、人員安排
審計(jì)組長(zhǎng)：xx
審計(jì)組員：xx
四、時(shí)間安排
檢查工作時(shí)間：xxx
五、檢查內(nèi)容1、xx項(xiàng)目開工至今的所有項(xiàng)目實(shí)施管理情況，重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
1
（1）項(xiàng)目管理的各項(xiàng)流程是否符合xx制度要求。
（2）達(dá)到公開招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目（包括暫估價(jià)項(xiàng)目和暫估價(jià)材料）是否進(jìn)行了公開招標(biāo)。
（3）合同條款是否與招標(biāo)文件及投標(biāo)承諾一致，合同是否經(jīng)過(guò)xx部門的審核，簽字是否齊備。
（4）合同條款中預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款的支付進(jìn)度和方式是否實(shí)際執(zhí)行到位。
（5）項(xiàng)目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進(jìn)行工作。
（6）如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責(zé)任處理方式執(zhí)行。
2、xx開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
（1）設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的程序是否符合合同條款的約定；
（2）簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的；
（3）是否有書面約定計(jì)價(jià)方式的，約定是否合理；
（5）變更、簽證是否有重復(fù)申報(bào)的；
（6）變更、簽證是否真實(shí)有效。
3、xx項(xiàng)目投資控制情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
（1）各單項(xiàng)項(xiàng)目合同金額的支付情況，占合同金額比率；
（2）所有項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用占批復(fù)投資額比率，是否有超概算情況。
4、xx項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算的賬務(wù)處理情況，重點(diǎn)關(guān)注成本項(xiàng)目分類的合理性及入賬金額的準(zhǔn)確性。
5、xx項(xiàng)目資料歸檔是否及時(shí)、完整。
六、審計(jì)方式
現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與抽樣審計(jì)結(jié)合
七、檢查要求：
審計(jì)組將依照各項(xiàng)相關(guān)制度和規(guī)定，依照本方案獨(dú)立的開展本次專項(xiàng)檢查工作，并在檢查過(guò)程中加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，征求各方意見，保證檢查結(jié)果真實(shí)有效，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。
xxxxxx
x年x月x日
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇二
一、城市是一個(gè)有機(jī)整體，只有通過(guò)加強(qiáng)城市管理，實(shí)現(xiàn)整體功能優(yōu)化，才能充分發(fā)揮城市管理水平、經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展整體協(xié)調(diào)。我們應(yīng)充分調(diào)動(dòng)居民的積極性，不斷開拓進(jìn)取，銳意創(chuàng)新，進(jìn)一步開展市容環(huán)境綜合整治和凈化綠化美化工作。具體來(lái)講：我社區(qū)將計(jì)劃在第四季度對(duì)五環(huán)實(shí)業(yè)公司、工行南辦小區(qū)、工藝美術(shù)小區(qū)、職業(yè)技術(shù)學(xué)院進(jìn)行重點(diǎn)整治。
二、積極發(fā)動(dòng)轄區(qū)居民認(rèn)真開展整治環(huán)境臟亂差和環(huán)境綠化美化等工作，繼續(xù)對(duì)轄區(qū)內(nèi)單位、小區(qū)、門店的環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行清理，努力促使我社區(qū)市容環(huán)境不斷提高。
三、做好小區(qū)創(chuàng)建工作和小區(qū)長(zhǎng)效化管理工作，積極進(jìn)取，銳意創(chuàng)新，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，并落實(shí)各項(xiàng)工作責(zé)任制，與單位、小區(qū)、門店簽定《門內(nèi)達(dá)標(biāo)責(zé)任書》、《垃圾袋裝化責(zé)任書》、《旱廁改造責(zé)任書》。
四、進(jìn)一步加強(qiáng)環(huán)境綜合治理工作，繼續(xù)做好轄區(qū)內(nèi)的門牌整治工作和環(huán)境衛(wèi)生整治工作以及安全生產(chǎn)專項(xiàng)整治排查工作。
五、接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排，做好上級(jí)部門下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。
特色街道管理活動(dòng)方案
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇三
近幾年來(lái)，我校各個(gè)學(xué)科之間出現(xiàn)了不平衡的現(xiàn)象，對(duì)此，學(xué)校及時(shí)召開了教研會(huì)，進(jìn)行了認(rèn)真分析、研討，大家一致認(rèn)為，我校的英語(yǔ)和政史學(xué)科相比之下較薄弱。為盡快趕上，提高學(xué)生總體成績(jī)，本學(xué)期特定以下加強(qiáng)薄弱學(xué)科的措施：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
1、在學(xué)校教務(wù)處和教研室的領(lǐng)導(dǎo)下設(shè)立薄弱學(xué)科跟蹤管理領(lǐng)導(dǎo)小組，
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：；
組員：、政史備課組成員。
2、領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)兩個(gè)辦公室：即英語(yǔ)辦公室和政史辦公室，每個(gè)辦公室成員為若干。
3、各辦公室的職責(zé)就是具體負(fù)責(zé)該學(xué)科的指導(dǎo)及落實(shí)。包括師情調(diào)查、生情調(diào)查、學(xué)情調(diào)查、計(jì)劃制定、計(jì)劃實(shí)施等工作。
二、領(lǐng)導(dǎo)重視，群策群力，籌劃對(duì)策。
校領(lǐng)導(dǎo)召開薄弱學(xué)科教師座談會(huì)，薄弱學(xué)科教研組會(huì)，集思廣益，群策群力，共同探討，籌劃對(duì)策。
三、給學(xué)生進(jìn)行學(xué)法指導(dǎo)。
通過(guò)集會(huì)、班會(huì)等形式，讓學(xué)科帶頭人及班主任給學(xué)生進(jìn)行學(xué)法指導(dǎo)，指點(diǎn)迷津。使學(xué)生樹立信心，懂得科學(xué)的'學(xué)習(xí)方法，努力在英語(yǔ)和政史上多下功夫，爭(zhēng)當(dāng)各科全優(yōu)的學(xué)生。
四、加大對(duì)薄弱學(xué)科的聽課、評(píng)課力度。
通過(guò)對(duì)薄弱學(xué)科的聽課、評(píng)課，依此對(duì)教師進(jìn)行教法指導(dǎo)，督促教師認(rèn)真?zhèn)湔n，扎實(shí)上課，努力向課堂45分鐘要質(zhì)量，另外、鼓勵(lì)教師到多媒體室上課，增強(qiáng)課堂知識(shí)容量。
五、開展幫差扶優(yōu)活動(dòng)。
開學(xué)之初、每位老師要制定出詳盡、客觀實(shí)效的幫差扶優(yōu)活動(dòng)計(jì)劃，教務(wù)處不定期予以檢查，公布。努力使該活動(dòng)落到實(shí)處。
六、每?jī)芍軐?duì)英語(yǔ)、政史學(xué)科進(jìn)行抽考，競(jìng)賽。
一月組織一次月考，依此檢查督促學(xué)生，使學(xué)生通過(guò)各種測(cè)試不斷增強(qiáng)學(xué)習(xí)主動(dòng)性和能動(dòng)性。
七、學(xué)校采取“送出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)”的方式安排教師出去參與各種教學(xué)教研活動(dòng)，同時(shí)請(qǐng)名師到學(xué)校來(lái)傳經(jīng)送寶。
八、考試后及時(shí)召開試卷分析會(huì)，英語(yǔ)和政史學(xué)科教師座談會(huì)?；ハ嘟涣?，不斷調(diào)整教法，以提高教學(xué)質(zhì)量。
總之，本學(xué)期將由教務(wù)處組織，通過(guò)各種形式加英語(yǔ)和政史學(xué)科的教學(xué)和學(xué)習(xí)，努力提高學(xué)生英語(yǔ)和政史學(xué)科的成績(jī)，使學(xué)生各科的學(xué)習(xí)能均衡發(fā)展，力爭(zhēng)在本學(xué)期縮小與兄弟學(xué)校的差距，全面提高教學(xué)總成績(jī)。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇四
目錄
一、工程概況及審批表
二、擬參加本項(xiàng)目審計(jì)負(fù)責(zé)人和咨詢?nèi)藛T名單及簡(jiǎn)歷
三、建設(shè)工程造價(jià)審計(jì)實(shí)施方案
一、工程概況及審批表
二、擬參加本項(xiàng)目審計(jì)負(fù)責(zé)人和咨詢?nèi)藛T名單及簡(jiǎn)歷
三、建設(shè)工程造價(jià)審計(jì)實(shí)施方案
1、指導(dǎo)思想
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇五
黨員發(fā)展的指導(dǎo)思想是:堅(jiān)持以鄧小平理論和三個(gè)代表重要思想為指導(dǎo)，嚴(yán)格遵循發(fā)展黨員工作堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，保證質(zhì)量，改善結(jié)構(gòu)，慎重發(fā)展的十六字方針，發(fā)展壯大黨員隊(duì)伍，不斷優(yōu)化黨員隊(duì)伍結(jié)構(gòu)為目的，把保證新黨員質(zhì)量放在首位，適當(dāng)控制數(shù)量，注重改善機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)發(fā)展農(nóng)村基層黨員，不斷增強(qiáng)黨的階級(jí)基礎(chǔ)和擴(kuò)大黨的群眾基礎(chǔ)，不斷增強(qiáng)黨的吸引力、凝聚力和戰(zhàn)斗力;禁止突擊發(fā)展黨員，同時(shí)又反對(duì)關(guān)門主義的方針，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨員發(fā)展工作提高到一個(gè)新水平。
二、工作目標(biāo)
三年計(jì)劃發(fā)展黨員5名左右。每年實(shí)際發(fā)展數(shù)與計(jì)劃數(shù)相比較，上下浮動(dòng)幅度控制在10%以內(nèi)。
分布目標(biāo)：
1、發(fā)展企業(yè)員工2名左右。加大力度做好新成立黨組織非工企業(yè)的發(fā)展黨員工作。
2、發(fā)展農(nóng)民黨員3名左右。防止出現(xiàn)村(居)黨支部三年以上不發(fā)展黨員，做到基本消除村民小組無(wú)黨員的現(xiàn)象，確保村(居)黨支部的領(lǐng)導(dǎo)核心作用的發(fā)揮。
3、發(fā)展各類專業(yè)技術(shù)人員黨員1名左右。
4、積極探索在新的社會(huì)階層人員中發(fā)展黨員工作的新路子和新方法，實(shí)現(xiàn)在非公有制經(jīng)濟(jì)組織中發(fā)展黨員工作的新突破。
5、發(fā)展婦女黨員2名左右;
結(jié)構(gòu)目標(biāo)：
1、年齡結(jié)構(gòu)。在農(nóng)村發(fā)展35歲以下的黨員不低于發(fā)展總數(shù)的70%;在企業(yè)單位發(fā)展35歲以下的黨員不低于發(fā)展總數(shù)的90%。
2、文化結(jié)構(gòu)。在農(nóng)村發(fā)展專科以上文化的黨員不低于發(fā)展黨員總數(shù)的30%;在企業(yè)單位發(fā)展?？埔陨衔幕狞h員不低于發(fā)展總數(shù)的80%。
3、性別結(jié)構(gòu)。發(fā)展女黨員不低于發(fā)展總數(shù)的25%。其中，企業(yè)、農(nóng)村、教學(xué)科研一線的女黨員不低于發(fā)展女黨員總數(shù)的45%。
三、工作措施
1、抓好源頭，打牢基礎(chǔ)。認(rèn)真抓好入黨積極分子的培養(yǎng)和教育工作。一是要建立一支數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理、質(zhì)量較高的入黨積極分子隊(duì)伍。二是要抓入黨積極分子培養(yǎng)教育工作，有針對(duì)性地抓好積極分子的培養(yǎng)教育工作，改變坐等積極分子上門的工作方式，增強(qiáng)工作的主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性，引導(dǎo)社會(huì)各方面的優(yōu)秀分子向黨組織靠攏。注重在回鄉(xiāng)青年、學(xué)生和復(fù)退軍人，企業(yè)和外出務(wù)工人員新的社會(huì)階層中的廣大人員中發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)入黨積極分子。三是要抓好入黨積極分子的培訓(xùn)，每年不少于2期，通過(guò)培訓(xùn)，使積極分子對(duì)黨的性質(zhì)、宗旨、奮斗目標(biāo)、黨員條件、黨員的權(quán)利與義務(wù)等有較全面的認(rèn)識(shí)和了解，真正解決思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題，為發(fā)展工作創(chuàng)造條件。
2、嚴(yán)格把關(guān)，確保質(zhì)量。發(fā)展黨員工作要以《黨章》和《發(fā)展黨員工作細(xì)則》為依據(jù)，認(rèn)真遵循堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，保證質(zhì)量，改善結(jié)構(gòu)，慎重發(fā)展的方針。堅(jiān)持有計(jì)劃發(fā)展原則，入黨自愿原則和個(gè)別吸收原則，建立健全發(fā)展黨員預(yù)審、政審、公示和責(zé)任追究等制度;使發(fā)展黨員工作置于黨內(nèi)外群眾的監(jiān)督之下，確保發(fā)展質(zhì)量。
3、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保規(guī)劃落實(shí)。發(fā)展黨員工作是黨的建設(shè)特別是黨員隊(duì)伍建設(shè)的基礎(chǔ)性工作。
各支部特別是黨組織的一把手。
一是要把發(fā)展黨員工作列入重要議事日程，放在同發(fā)展經(jīng)濟(jì)同等重要的位置，狠抓落實(shí)，實(shí)事求是地制定好具體的年度實(shí)施計(jì)劃，對(duì)計(jì)劃實(shí)行情況要定期檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施解決，防止工作與計(jì)劃脫節(jié)。
二是要落實(shí)工作責(zé)任，實(shí)行目標(biāo)管理，做到責(zé)任到人，措施到位，加強(qiáng)督查，狠抓落實(shí)。
三是要經(jīng)常研究入黨積極分子隊(duì)伍建設(shè)中的新情況，新問(wèn)題，有針對(duì)性的加強(qiáng)對(duì)入黨積極分子的管理、培養(yǎng)和教育，不斷壯大入黨積極分子隊(duì)伍。
四是要通過(guò)各種形式，積極宣傳黨的政治主張，啟發(fā)、引導(dǎo)黨外群眾正確認(rèn)識(shí)我們黨，激發(fā)他們的政治熱情，把他們吸引到黨組織的周圍。對(duì)于思想上要求進(jìn)步，向黨組織靠攏的積極分子，黨組織要熱情關(guān)懷，及時(shí)找他們談話，提出要求和希望，使在生產(chǎn)第一線和青年中發(fā)展黨員工作能夠正常開展起來(lái)。同時(shí)，各級(jí)黨組織要充分重視抓好黨的后備軍和助手--共青團(tuán)工作，團(tuán)的各級(jí)組織要及時(shí)把優(yōu)秀共青團(tuán)員推薦給黨組織作為發(fā)展對(duì)象，不斷壯大黨員隊(duì)伍，有計(jì)劃、有步驟地做好發(fā)展黨員工作，確保三年黨員發(fā)展工作計(jì)劃按時(shí)按質(zhì)按量完成。
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跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇六
x物業(yè)公司是x控股有限公司下屬三級(jí)子公司隸屬于x房地產(chǎn)公司管理。根據(jù)數(shù)天來(lái)對(duì)物業(yè)公司總部、各項(xiàng)目管理處的走訪、調(diào)查、了解，發(fā)現(xiàn)物業(yè)公司分別制定了物業(yè)中心經(jīng)理職責(zé)、業(yè)主投訴處理辦法、樓層保潔員職責(zé)、每日巡查制度、院區(qū)保潔崗位制度等內(nèi)控及各項(xiàng)規(guī)章制度，同時(shí)在內(nèi)部控制制度的執(zhí)行方面尚可，執(zhí)行力相對(duì)薄弱的是財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督、管理職能尚未完全發(fā)揮。
通過(guò)對(duì)物業(yè)公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性的審計(jì)及對(duì)其內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況作進(jìn)一步的審核，揭示物業(yè)公司及各項(xiàng)目中心在財(cái)務(wù)和內(nèi)部控制制度方面存在的問(wèn)題和不足，綜合分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出切實(shí)可行的整改建議，促進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)的完整、改善其管理行為和提高物業(yè)公司經(jīng)濟(jì)效益水平。
（一）審計(jì)的范圍針對(duì)物業(yè)公司基本情況，審計(jì)的范圍將包括：物業(yè)公司及各個(gè)項(xiàng)目中心xxxxx年度財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性；出租房屋及樓體廣告合同的簽訂及執(zhí)行情況；對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況作進(jìn)一步的審核；對(duì)重大問(wèn)題可依法追溯到以前年度及其他相關(guān)單位。
（二）審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)針對(duì)物業(yè)公司基本情況，審計(jì)的重點(diǎn)為：
1、以物業(yè)費(fèi)、房屋租賃收入和員工工資、日用品采購(gòu)支出為主線，采用財(cái)務(wù)審計(jì)與效益審計(jì)相結(jié)合的方式，核實(shí)物業(yè)公司和各項(xiàng)目中心收支真實(shí)性、合法性。物業(yè)公司是以物業(yè)費(fèi)、網(wǎng)點(diǎn)（x房地產(chǎn)公司所有）租賃收入、樓體廣告牌收入等項(xiàng)目為主要收入來(lái)源。而員工工資、采購(gòu)費(fèi)用、維修費(fèi)用及總部業(yè)務(wù)招待費(fèi)等為主要支出項(xiàng)目。物業(yè)公司共計(jì)10個(gè)項(xiàng)目中心，因總部財(cái)務(wù)對(duì)各項(xiàng)目管理處內(nèi)部控制相對(duì)不完善，故針對(duì)各項(xiàng)目中心審核的工作量會(huì)相對(duì)增加。且各項(xiàng)目管理處員工流動(dòng)頻率高，對(duì)其員工工資管理這塊的審核難度會(huì)相應(yīng)增大。另各項(xiàng)目具體情況不一樣，如美瓴居尚有停車費(fèi)收入，福苑小區(qū)地下室租賃收入等個(gè)別項(xiàng)目需審查。
2、進(jìn)一步審核物業(yè)公司及各項(xiàng)目中心單位內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況，審核其內(nèi)部控制制度的具體執(zhí)行情況。通過(guò)初步的調(diào)查了解到因房地產(chǎn)售后與施工單位對(duì)涉及建筑房屋質(zhì)量等系列問(wèn)題不能協(xié)調(diào)一致及時(shí)解決，給物業(yè)的管理帶來(lái)了一定的難度，既牽扯物業(yè)公司的人力、精力并直接導(dǎo)致天晟苑等多個(gè)項(xiàng)目的部分業(yè)主情緒不滿，拖欠物業(yè)費(fèi)。另外由于報(bào)酬、工作量的'原因，物業(yè)公司部分崗位人員缺失情況嚴(yán)重，衛(wèi)生保潔、保安、管家、維修人員短缺。根據(jù)初步的調(diào)查了解，下一步的工作將側(cè)重于安全保衛(wèi)、衛(wèi)生環(huán)境和服務(wù)職能等重點(diǎn)工作環(huán)節(jié)的審核，從受理的業(yè)主投訴入手，向有關(guān)人員進(jìn)行咨詢，并深入現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地查勘和測(cè)試，從而得出比較真實(shí)、可靠的結(jié)果。
3、對(duì)出租房屋及樓體廣告的合同的簽訂及執(zhí)行情況進(jìn)行審核。對(duì)部分有租賃或廣告收入的項(xiàng)目中心進(jìn)行專項(xiàng)審查，主要采取比照附近位置、價(jià)位、合同簽訂時(shí)間和問(wèn)詢相關(guān)人員的方式，對(duì)租賃合同、廣告合同的真實(shí)性、效益性做出判斷。根據(jù)國(guó)家及公司有關(guān)規(guī)定，審查物業(yè)公司各職能部門和各項(xiàng)目中心負(fù)責(zé)人在執(zhí)行托管合同和合同管理目標(biāo)過(guò)程中，有無(wú)不按合同執(zhí)行的情況。
（一）對(duì)貨幣資金進(jìn)行審計(jì)：
1、對(duì)現(xiàn)金日記賬進(jìn)行審核，對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行突擊盤點(diǎn)，并現(xiàn)金日記賬核對(duì)相符；
2、檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否定期編制并經(jīng)復(fù)核，審計(jì)銀行賬戶開立的合規(guī)性；
3、檢查支票領(lǐng)用情況，是否設(shè)立登記簿和支票存根，關(guān)注收款收據(jù)管理的合理性；
4、驗(yàn)證貨幣資金在會(huì)計(jì)報(bào)表上披露的真實(shí)性。
（二）對(duì)應(yīng)收應(yīng)付款審計(jì)：
1、檢查應(yīng)收賬款明細(xì)賬與總賬余額是否相符；
3、審查是否專款專用，是否設(shè)置專賬進(jìn)行核算管理，有無(wú)擠占挪用的情況發(fā)生。
（三）對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品審計(jì)：
1、對(duì)賬面上的固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)；
2、查看是否有已損壞未報(bào)損，或已購(gòu)買未入賬現(xiàn)象發(fā)生。
起訖日期xx年5月8日向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書，5月10日至31日實(shí)施審計(jì)，6月1日至5日撰寫審計(jì)報(bào)告并征求被審計(jì)單位意見，6月6日至15日修改審計(jì)報(bào)告報(bào)審計(jì)長(zhǎng)審批并為董事會(huì)代擬審計(jì)決定書。后續(xù)審計(jì)從審計(jì)處理決定規(guī)定的執(zhí)行期限終了日起。
具體工作時(shí)間分配：
3、對(duì)于出租房屋及樓體廣告合同及執(zhí)行情況的審核在某些階段可與對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況的審查和并，需3天。
xx
xx年3月27日
調(diào)整審計(jì)計(jì)劃事項(xiàng)：應(yīng)在審計(jì)復(fù)核性測(cè)試階段就對(duì)其與各租賃網(wǎng)點(diǎn)簽訂合同的執(zhí)行情況進(jìn)行審核。如：某網(wǎng)點(diǎn)租賃費(fèi)多少，而其在某年或某一階段入賬金額多少，其間、金額是否一致。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇七
一、 培訓(xùn)目的：
為使新員工在入職前對(duì)公司的企業(yè)文化有一個(gè)全方位的了解，做好心態(tài)調(diào)整，盡快明確自己的崗位職責(zé)、工作任務(wù)和工作目標(biāo)，掌握工作要領(lǐng)、工作程序和工作方法，以及成為優(yōu)秀員工需要具備的專業(yè)素質(zhì)、責(zé)任感、職業(yè)信用、專業(yè)精神。特制定該管理規(guī)定。
二、培訓(xùn)期間：
新員工入職培訓(xùn)期1 個(gè)月，包括2―3 天的集中脫崗培訓(xùn)及后期的在崗指導(dǎo)培訓(xùn)。人力資源部根據(jù)具體情況確定培訓(xùn)日期。
三、培訓(xùn)對(duì)象：
公司所有新進(jìn)員工。
四、培訓(xùn)方式：
1、脫崗培訓(xùn)：由人力資源部制定培訓(xùn)計(jì)劃和方案并組織實(shí)施，采用集中授課及討論、參觀的形式。
2、 在崗培訓(xùn)：由新員工所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)其已有的技能與工作崗位所要求的`技能進(jìn)行比較評(píng)估，找出差距，以確定該員工培訓(xùn)方向，并指定專人實(shí)施培訓(xùn)指導(dǎo)，人力資源部跟蹤監(jiān)控?？刹捎萌粘９ぷ髦笇?dǎo)及一對(duì)一輔導(dǎo)形式。
五、培訓(xùn)教材：
《員工手冊(cè)》
六、培訓(xùn)內(nèi)容：
1．企業(yè)概況：公司歷史、現(xiàn)狀以及在行業(yè)中的地位與經(jīng)營(yíng)理念、公司企業(yè)文化、未來(lái)前景、組織機(jī)構(gòu)、各部門的功能和業(yè)務(wù)范圍、人員結(jié)構(gòu)、薪酬福利政策、培訓(xùn)制度、歷年重大人事變動(dòng)或獎(jiǎng)懲情況介紹以及新員工關(guān)心的各類問(wèn)題解答等。
2．員工手冊(cè)：公司規(guī)章制度、獎(jiǎng)懲條例、行為規(guī)范等。
3．入職須知：入職程序及相關(guān)手續(xù)辦理流程。
4．財(cái)務(wù)制度：費(fèi)用報(bào)銷程序及相關(guān)手續(xù)辦理流程以及辦公設(shè)備的申領(lǐng)使用。
5．安全知識(shí)：消防安全知識(shí)、設(shè)備安全知識(shí)及緊急事件處理等。
6．實(shí)地參觀：參觀公司各部門。
7．介紹交流：介紹公司高層領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人及公司骨干與新員工認(rèn)識(shí)并交流懇談。
8．在崗培訓(xùn)：服務(wù)意識(shí)、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)知識(shí)與技能、業(yè)務(wù)流程、部門業(yè)務(wù)、周邊關(guān)系等。
七、培訓(xùn)考核：
培訓(xùn)期考核分書面考核和應(yīng)用考核兩部分，脫崗培訓(xùn)以書面考核為主，在崗培訓(xùn)以應(yīng)用考核為主，各占考核總成績(jī)的50%。書面考核考題由各位授課教師提供，行政人事部統(tǒng)一印制考卷；應(yīng)用考核通過(guò)觀察測(cè)試等手段考查受訓(xùn)員工在實(shí)際工作中對(duì)培訓(xùn)知識(shí)或技巧的應(yīng)用及業(yè)績(jī)行為的改善，由其所在部門的領(lǐng)導(dǎo)、同事及人力資源部共同鑒定。
八、效果評(píng)估：
行政人事部通過(guò)與學(xué)員、培訓(xùn)負(fù)責(zé)人直接交流，并制定一系列書面調(diào)查表進(jìn)行培訓(xùn)后的跟蹤了解，逐步減少培訓(xùn)方向和內(nèi)容的偏差，改進(jìn)培訓(xùn)方式，以使培訓(xùn)更加富有成效并達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
九、培訓(xùn)工作流程：
1.行政人事部根據(jù)新入職員工的規(guī)模情況確定培訓(xùn)時(shí)間并擬定培訓(xùn)具體方案。
2.行政人事部負(fù)責(zé)與各相關(guān)部門協(xié)調(diào)，作好培訓(xùn)全過(guò)程的組織管理工作，包括經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、人員協(xié)調(diào)組織、場(chǎng)地的安排布置、課程的調(diào)整及進(jìn)度推進(jìn)、培訓(xùn)質(zhì)量的監(jiān)控保證以及培訓(xùn)效果的考核評(píng)估等。
3.行政人事部負(fù)責(zé)在每期培訓(xùn)結(jié)束當(dāng)日對(duì)學(xué)員進(jìn)行反饋調(diào)查，填寫《新員工入職培訓(xùn)反饋意見表》，并根據(jù)學(xué)員意見七日內(nèi)給出對(duì)該課程及授課教師的改進(jìn)參考意見。
4. 新員工集中脫產(chǎn)培訓(xùn)結(jié)束后，分配至相關(guān)部門崗位接受在崗培訓(xùn)，由各部門負(fù)責(zé)人指定指導(dǎo)人實(shí)施培訓(xùn)并于培訓(xùn)結(jié)束時(shí)填寫《新員工入職培訓(xùn)記錄表》報(bào)行政人事部。
5. 行政人事部在新員工接受上崗培訓(xùn)期間，應(yīng)不定期派專人實(shí)施跟蹤指導(dǎo)和監(jiān)控，并通過(guò)一系列的觀察測(cè)試手段考查受訓(xùn)者的實(shí)際工作情況，以評(píng)估培訓(xùn)結(jié)果，調(diào)整培訓(xùn)策略和培訓(xùn)方法。
一、培訓(xùn)目的
1、讓新員工了解公司概況，規(guī)章制度，組織結(jié)構(gòu)，使其更快適應(yīng)工作環(huán)境。
2、讓新員工熟悉崗位職責(zé)，工作流程，與工作相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)以及服務(wù)行業(yè)應(yīng)具備的基本素質(zhì)。
二、培訓(xùn)對(duì)象
公司所有新進(jìn)員工
三、培訓(xùn)時(shí)間
新員工入職培訓(xùn)期1個(gè)月，包括2-3天的集中脫崗培訓(xùn)及后期的在崗培訓(xùn)。
四、培訓(xùn)方式
1、脫崗培訓(xùn)：采用集中授課的形式。
2、在崗培訓(xùn)：采用日常工作指導(dǎo)及一對(duì)一輔導(dǎo)形式。
五、培訓(xùn)教師
行政人事部負(fù)責(zé)人、店面經(jīng)理、助理店長(zhǎng)、在某方面具備專長(zhǎng)和特殊技能的老員工
六、培訓(xùn)教材
公司簡(jiǎn)介、公司管理制度、部門管理制度、職位說(shuō)明書、案例
七、培訓(xùn)內(nèi)容
1、公司概況（歷史、背景、經(jīng)營(yíng)理念、愿景、價(jià)值觀）
2、組織結(jié)構(gòu)圖
3、公司福利待遇方面（保險(xiǎn)、休假、請(qǐng)假等）
4、薪酬制度（發(fā)薪日、發(fā)薪方式）
5、績(jī)效管理制度
6、職位說(shuō)明書和具體工作規(guī)范、工作技巧
7、內(nèi)部員工的熟悉（本部門上級(jí)、下級(jí)、同事及合作部門的同事等）
8、儀態(tài)儀表服務(wù)的要求
八、培訓(xùn)考核
1、書面考核。行政人事部統(tǒng)一印制考試受訓(xùn)者。脫崗培訓(xùn)中使用。
2、應(yīng)用考核。通過(guò)觀察測(cè)試等方法考查受訓(xùn)者在實(shí)際工作中對(duì)培訓(xùn)知識(shí)或技巧的應(yīng)用。由部門直接上級(jí)、同事、行政人事部共同鑒定。
九、培訓(xùn)效果評(píng)估
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇八
一、指導(dǎo)思想與目標(biāo)
將語(yǔ)文教學(xué)面向全體學(xué)生，做到因材施教，在顧全大局的前提下，要注重個(gè)性化差異，于是培優(yōu)補(bǔ)差不可省。提高優(yōu)生自主和自覺學(xué)習(xí)能力，進(jìn)一步鞏固并提高中等學(xué)生的成績(jī)，幫助后進(jìn)生取得適當(dāng)進(jìn)步，讓他們?cè)诮處煹妮o導(dǎo)和優(yōu)秀學(xué)生的幫助下，逐步提高學(xué)習(xí)成績(jī)，發(fā)掘和培養(yǎng)一批語(yǔ)文尖子，從培養(yǎng)語(yǔ)文能力入手。訓(xùn)練良好學(xué)習(xí)習(xí)慣，從而形成比較扎實(shí)的基礎(chǔ)和閱讀寫話的能力。
二、培優(yōu)補(bǔ)差對(duì)象
培優(yōu)對(duì)象：各年級(jí)確定本學(xué)科的培優(yōu)對(duì)象。補(bǔ)差對(duì)象：各年級(jí)確定本學(xué)科的補(bǔ)差對(duì)象。
三、培優(yōu)措施：
1、精心設(shè)計(jì)教學(xué)環(huán)節(jié)，課堂上的練習(xí)做到有梯度，激發(fā)優(yōu)生的思維，活躍于課堂，始終在思考活動(dòng)中。
3、多讓優(yōu)生參與班級(jí)學(xué)習(xí)活動(dòng)，作業(yè)批改，學(xué)習(xí)活動(dòng)設(shè)計(jì)等，做小老師，對(duì)差生進(jìn)行一對(duì)一的輔導(dǎo)，在互動(dòng)中鞏固自己，更新自己的知識(shí)。
4、精心設(shè)計(jì)“讀書郎”活動(dòng)，開展課外閱讀，督促學(xué)生多讀多寫讀后感，增進(jìn)閱讀理解能力，吸收課外知識(shí)，拓寬知識(shí)面。
四、補(bǔ)差措施：
2、利用課余時(shí)間，進(jìn)行統(tǒng)一的課外輔導(dǎo)，（具體情況，具體安排時(shí)間：主要內(nèi)容為作業(yè)本再講解，朗讀背誦，詞語(yǔ)檢測(cè)等基礎(chǔ)知識(shí)能力項(xiàng)目）
3、課堂上更加關(guān)注后進(jìn)生學(xué)習(xí)狀態(tài)，創(chuàng)造機(jī)會(huì)，請(qǐng)后進(jìn)生回答問(wèn)題，刺激學(xué)習(xí)興趣，激發(fā)成功體驗(yàn)。
4、對(duì)差生的作業(yè)難度降低，基礎(chǔ)性知識(shí)，練習(xí)增多，要做到鞏固基礎(chǔ)語(yǔ)文知識(shí)。
5、多開展學(xué)習(xí)活動(dòng)，請(qǐng)優(yōu)生介紹學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，帶動(dòng)后進(jìn)生加以學(xué)習(xí)
6、增進(jìn)后進(jìn)生學(xué)習(xí)自信心，采用多鼓勵(lì)的辦法，放大他們身上的亮點(diǎn)，把工作做到耐心細(xì)致，但對(duì)因懶惰而出現(xiàn)的問(wèn)題絕對(duì)不縱容。必要時(shí)候與家長(zhǎng)配合，雙管齊下，共同解決后進(jìn)生教育問(wèn)題。
八廟小學(xué)數(shù)學(xué)學(xué)科培優(yōu)補(bǔ)差方案
為了深化素質(zhì)教育改革，大力弘揚(yáng)民族精神，通過(guò)體驗(yàn)教育的基本途徑，全面培養(yǎng)學(xué)生良好道德素質(zhì)的日常習(xí)慣，使學(xué)生在體驗(yàn)和參與中健康成長(zhǎng)，全方位發(fā)展。為提高我班教育教學(xué)質(zhì)量、努力做好培優(yōu)補(bǔ)差工作，特制定培優(yōu)補(bǔ)差計(jì)劃如下：
一、培優(yōu)補(bǔ)差對(duì)象：
各年級(jí)確定本學(xué)科的培優(yōu)補(bǔ)差對(duì)象。
二、培訓(xùn)目標(biāo)：
為把我班培優(yōu)補(bǔ)差工作落在實(shí)處，使優(yōu)生更優(yōu)、差生有所提高，優(yōu)秀率、及格率，再上一個(gè)新臺(tái)階，在原來(lái)的基礎(chǔ)上各提高5%以上。
三、培訓(xùn)措施：
（1）、培優(yōu)在平時(shí)。
在課堂、在日常教學(xué)工作中，凡在課堂上遇到疑難問(wèn)題時(shí)，要啟發(fā)學(xué)生解答、包括課本中帶有“*”號(hào)的題，必須讓他們弄懂、學(xué)會(huì)。另外，還要從其他一些書、報(bào)雜志等資料中搜集一些有關(guān)培優(yōu)內(nèi)容，利用課余時(shí)間進(jìn)行輔導(dǎo)。充分開發(fā)他們的智力、拓寬思路，使優(yōu)生吃的飽、吃的好，提高語(yǔ)文閱讀、寫作能力，使我班優(yōu)秀率穩(wěn)中有升。
（2）、主要措施：
1、培優(yōu)重在拔尖,補(bǔ)差重在提高。
2、課堂上有意識(shí)給他們制造機(jī)會(huì),讓優(yōu)生吃得飽,讓潛能生吃得好。
3、課外輔導(dǎo),利用自習(xí),文體課的時(shí)間,組織學(xué)生加以輔導(dǎo)訓(xùn)練。
4、發(fā)揮優(yōu)生的優(yōu)勢(shì),指名讓他帶一名潛能生,介紹方法讓潛能生懂得怎樣學(xué),激起他們的學(xué)習(xí)興趣。
5、對(duì)于潛能生主要引導(dǎo)他們多學(xué)習(xí),多重復(fù),在熟練的基礎(chǔ)上不斷提高自己的分析推理能力,尤其是學(xué)習(xí)態(tài)度的轉(zhuǎn)變和學(xué)習(xí)積極性的提高方面要花大力氣。
6、優(yōu)生鼓勵(lì)他們多做創(chuàng)新的事情。
八廟小學(xué)薄弱學(xué)科跟蹤管理方案
近幾年來(lái)，我校各個(gè)學(xué)科之間出現(xiàn)了不平衡的現(xiàn)象，對(duì)此，學(xué)校及時(shí)召開了教研會(huì)，進(jìn)行了認(rèn)真分析、研討，大家一致認(rèn)為，我校的一、二年級(jí)數(shù)學(xué)和一、二、四、五年級(jí)語(yǔ)文學(xué)科相比之下較薄弱。為盡快趕上，提高學(xué)生總體成績(jī)，本學(xué)期特定以下加強(qiáng)薄弱學(xué)科的措施：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
1、在學(xué)校教務(wù)處和教研組設(shè)立薄弱學(xué)科跟蹤管理領(lǐng)導(dǎo)小組，組
長(zhǎng)：安連軍； 副組長(zhǎng)：韓亞軍、姜建剛 組
員：翟永哲、潘永哲
2、領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)兩個(gè)教研組：即語(yǔ)文教研組和數(shù)學(xué)教研組，每個(gè)教研組成員為若干，如語(yǔ)文教研組，負(fù)責(zé)人：潘永哲，如數(shù)學(xué)教研組，負(fù)責(zé)人：翟永哲。
3、各教研組的職責(zé)就是具體負(fù)責(zé)該學(xué)科的指導(dǎo)及落實(shí)。包括師情調(diào)查、生情調(diào)查、學(xué)情調(diào)查、計(jì)劃制定、計(jì)劃實(shí)施等工作。
二、領(lǐng)導(dǎo)重視，群策群力，籌劃對(duì)策。
校領(lǐng)導(dǎo)召開薄弱學(xué)科教師座談會(huì)，薄弱學(xué)科教研組會(huì)，集思廣益，群策群力，共同探討，籌劃對(duì)策。
三、給學(xué)生進(jìn)行學(xué)法指導(dǎo)。
通過(guò)集會(huì)、班會(huì)等形式，讓學(xué)科帶頭人及班主任給學(xué)生進(jìn)行學(xué)法指導(dǎo)，指點(diǎn)迷津。使學(xué)生樹立信心，懂得科學(xué)的學(xué)習(xí)方法，努力在語(yǔ)文和數(shù)學(xué)上多下功夫，爭(zhēng)當(dāng)各科全優(yōu)的學(xué)生。
四、加大對(duì)薄弱學(xué)科的聽課、評(píng)課力度。
通過(guò)對(duì)薄弱學(xué)科的聽課、評(píng)課，依此對(duì)教師進(jìn)行教法指導(dǎo)，督促教師認(rèn)真?zhèn)湔n，扎實(shí)上課，努力向課堂40分鐘要質(zhì)量，另外、鼓勵(lì)教師到多媒體室上課，增強(qiáng)課堂知識(shí)容量。
五、開展幫差扶優(yōu)活動(dòng)。
開學(xué)之初、每位老師要制定出詳盡、客觀實(shí)效的幫差扶優(yōu)活動(dòng)計(jì)劃，教務(wù)處不定期予以檢查，公布。努力使該活動(dòng)落到實(shí)處。
六、每?jī)芍軐?duì)語(yǔ)文、數(shù)學(xué)學(xué)科進(jìn)行檢查。一月組織一次月考，依此檢查督促學(xué)生，使學(xué)生通過(guò)各種測(cè)試不斷增強(qiáng)學(xué)習(xí)主動(dòng)性和能動(dòng)性。
七、學(xué)校采取“送出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)”的方式安排教師出去參與各種教學(xué)教研活動(dòng)，同時(shí)請(qǐng)名師到學(xué)校來(lái)傳經(jīng)送寶。
八、考試后及時(shí)召開試卷分析會(huì)，語(yǔ)文和數(shù)學(xué)學(xué)科教師座談會(huì)?；ハ嘟涣?，不斷調(diào)整教法，以提高教學(xué)質(zhì)量。
總之，本學(xué)期將由教務(wù)處組織，通過(guò)各種形式加語(yǔ)文和數(shù)學(xué)學(xué)科的教學(xué)和學(xué)習(xí)，努力提高學(xué)生語(yǔ)文和數(shù)學(xué)學(xué)科的成績(jī)，使學(xué)生各科的學(xué)習(xí)能均衡發(fā)展，力爭(zhēng)在本學(xué)期縮小與兄弟學(xué)校的差距，全面提高教學(xué)總成績(jī)。
八廟小學(xué)
2014.9.八廟小學(xué)英語(yǔ)學(xué)科培優(yōu)補(bǔ)差方案
優(yōu)生情況分析
2、課堂積極發(fā)言，課后及時(shí)復(fù)習(xí)；
3、基本上掌握了一定英語(yǔ)學(xué)科的學(xué)習(xí)方法和學(xué)習(xí)技巧；
4、有一定的閱讀能力。培優(yōu)計(jì)劃措施
1、課堂上拓展學(xué)生知識(shí)面，擴(kuò)大閱讀量；
2、加強(qiáng)基礎(chǔ)知識(shí)與交際運(yùn)用能力的訓(xùn)練；
3、對(duì)個(gè)別突出的學(xué)生進(jìn)行單獨(dú)輔導(dǎo)；
4、在每一次的檢測(cè)練習(xí)中，注重對(duì)優(yōu)生情況的檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決問(wèn)題。
5、多溝通、多鼓勵(lì)、多關(guān)心、多輔導(dǎo) 培優(yōu)預(yù)期效果
通過(guò)培優(yōu)工作，爭(zhēng)取使這部分學(xué)生的知識(shí)面更拓展，閱讀和寫作能力提高，綜合能力及應(yīng)考能力全面提高。
差生情況分析
2、學(xué)習(xí)態(tài)度不端正，學(xué)習(xí)態(tài)度消極，無(wú)所謂的態(tài)度很突出；
3、沒有基本學(xué)習(xí)方法；
4、不能完成老師布置的要求任務(wù)。
5、對(duì)不懂的知識(shí)點(diǎn)也常常不理睬，對(duì)知識(shí)的應(yīng)用較差。轉(zhuǎn)差計(jì)劃措施
1、對(duì)書本基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行過(guò)關(guān)；
2、上課多提問(wèn)，抓住差生的注意力，注意培養(yǎng)他們的英語(yǔ)學(xué)習(xí)興趣；
端正學(xué)習(xí)態(tài)度，提高英語(yǔ)的學(xué)習(xí)興趣，讓他們努力多學(xué)點(diǎn)知識(shí)，爭(zhēng)取在現(xiàn)有基礎(chǔ)上有不同程度的提高。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇九
小學(xué)教育是基礎(chǔ)教育的起始階段，是整個(gè)教育的基礎(chǔ)工程。搞好這項(xiàng)工程的關(guān)鍵，就是全面貫徹教育方針，開全課程，開足課時(shí)，全面實(shí)施素質(zhì)教育。我校屬農(nóng)村小學(xué)，在加強(qiáng)各學(xué)科教學(xué)的同時(shí)，特別注意抓了薄弱學(xué)科的教學(xué)管理，培養(yǎng)學(xué)生全面發(fā)展。
一、強(qiáng)化薄弱學(xué)科教學(xué)管理
中小學(xué)長(zhǎng)期以來(lái)，由于受“應(yīng)試教育”的影響，在片面追求升學(xué)率的影響下，只注重智育，不重視音體美勞課的教學(xué)，違背了我國(guó)全面發(fā)展的方針。我校領(lǐng)導(dǎo)注重引導(dǎo)廣大教師聯(lián)系實(shí)際學(xué)習(xí)理論，明確“應(yīng)試教育”與“素質(zhì)教育”的根本區(qū)別。圍繞“辦什么樣的學(xué)校，培養(yǎng)什么人”的問(wèn)題展開討論，使教師們更新觀念，端正教育思想，從而確立了“辦規(guī)范加特色的學(xué)校，育合格加特長(zhǎng)的人才”的目標(biāo)。
（一）充實(shí)音體美勞等學(xué)科的教學(xué)力量
為確保音樂、體育、美術(shù)、勞技課在整個(gè)教學(xué)中的地位，學(xué)校強(qiáng)調(diào)只能加強(qiáng)，不能削弱。為此，我校配備1名音樂專職教師，1名體育專職教師和1名美術(shù)專職教師。他們均是專業(yè)學(xué)?；?qū)I(yè)班畢業(yè)的學(xué)生。勞動(dòng)課教師1人，也是經(jīng)過(guò)多次培訓(xùn)學(xué)習(xí)的業(yè)務(wù)素質(zhì)高的教師，做到薄弱學(xué)科力量不薄弱，除校長(zhǎng)、主任各自分管一科，具體抓好這些學(xué)科的教學(xué)和管理工作外，還成立了教研組，加強(qiáng)教學(xué)研究并建立健全了考核評(píng)比制度。把這些學(xué)科列為重點(diǎn)檢查的內(nèi)容，評(píng)優(yōu)質(zhì)備課，優(yōu)質(zhì)講課，給教學(xué)任務(wù)規(guī)定兩率，期末成績(jī)填入記分冊(cè)，記入教師的檔案。同其他學(xué)科一樣，使教與學(xué)落到實(shí)處。
（二）配齊音體美勞課的教學(xué)設(shè)備
我校是一所農(nóng)村小學(xué)，從校舍到教學(xué)設(shè)備都需要完善。在教育資金不足的情況下，學(xué)校挖掘潛力，發(fā)揮各方面的優(yōu)勢(shì)，千方百計(jì)籌集資金，用于購(gòu)買教學(xué)儀器和設(shè)備。社會(huì)捐資，甚至教師節(jié)各單位給教師的慰問(wèn)費(fèi)都用來(lái)購(gòu)置了教學(xué)設(shè)備，使我校達(dá)到了縣規(guī)范化學(xué)校要求的標(biāo)準(zhǔn)。
二、注重農(nóng)村小學(xué)生愛好和特長(zhǎng)培養(yǎng)
圍繞全面實(shí)施素質(zhì)教育，培養(yǎng)合格加特長(zhǎng)的人才，我們?cè)鷮?shí)實(shí)地做了大量工作。
（一）重抓常規(guī)教學(xué)管理，嚴(yán)格考核制度
我校把音、體、美、勞課放到重要位置，加強(qiáng)管理，從制訂教學(xué)計(jì)劃、備課、課堂教學(xué)到檢查考核等方面都做了具體要求。要求教師像對(duì)待語(yǔ)文、數(shù)學(xué)科一樣，潛心鉆研教材，認(rèn)真?zhèn)湔n、上課，嚴(yán)格考核。
（二）開展教研活動(dòng)，提高教學(xué)質(zhì)量
教研活動(dòng)經(jīng)?；?，由教導(dǎo)主任親自抓。認(rèn)真開展了“三備”和“四課”活動(dòng)：“三備”即“備好新授課”、“備好欣賞課”、“備好技能練習(xí)課”，“四課”即“備一節(jié)課、說(shuō)一節(jié)課、講一節(jié)課、評(píng)一節(jié)課”。這樣開展教研活動(dòng)，使教師的課堂教學(xué)水平不斷提高，薄弱學(xué)科得到進(jìn)一步的加強(qiáng)。
（三）開辟校本課程及第二課堂，培養(yǎng)學(xué)生的興趣和特長(zhǎng)在保證
上好課的同時(shí)，積極開展課外和校外的藝術(shù)活動(dòng)，培養(yǎng)學(xué)生廣泛的興趣，使學(xué)生動(dòng)腦、動(dòng)手和文化課學(xué)習(xí)的能力普遍提高。
過(guò)風(fēng)樓鎮(zhèn)中心小學(xué)
二0一二年三月二十日
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇十
六安-東石筍公路升級(jí)改造項(xiàng)目于2017年由市發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)批準(zhǔn)建設(shè)。本項(xiàng)目位于金安區(qū)境內(nèi)，起點(diǎn)位于六舒路口k0+000終點(diǎn)位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627，路線全長(zhǎng)42.950.627km。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)速40km/h的二級(jí)公路,路基工程在老路基礎(chǔ)上拓寬至12m路面為新建路面，寬度為9m采用4cmac13細(xì)粒式瀝青混泥土、5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級(jí)配碎石結(jié)構(gòu)層。其中1標(biāo)段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2標(biāo)段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安區(qū)審計(jì)局及建設(shè)單位委托我公司對(duì)該道路建設(shè)項(xiàng)目了1、2標(biāo)段進(jìn)行跟蹤審計(jì)服務(wù)。在金安區(qū)審計(jì)局的指導(dǎo)和支持下，我們公司六安-東石筍公路升級(jí)改造工程跟蹤審計(jì)組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安-東石筍公路升級(jí)改造建設(shè)工程跟蹤審計(jì)服務(wù)協(xié)議》，根據(jù)國(guó)家審計(jì)署、省審計(jì)廳、省財(cái)政廳發(fā)布的有關(guān)文件精神，借鑒交通系統(tǒng)和其他部門大中型項(xiàng)目的管理經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)地開展了該項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作。為項(xiàng)目建設(shè)的投資控制嚴(yán)格把關(guān)，完成了跟蹤審計(jì)工作目標(biāo)和任務(wù)?，F(xiàn)將主要工作情況進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)如下。
一、精心做好跟蹤審計(jì)前的準(zhǔn)備工作
公司根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況編制了《六安-東石筍公路升級(jí)改造工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程跟蹤審計(jì)方案》、《六安-東石筍公路升級(jí)改造工程施工過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施程序、管理手冊(cè)》。安排具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)造價(jià)師擔(dān)任項(xiàng)目主審。
二、嚴(yán)格實(shí)施項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作
司領(lǐng)導(dǎo)的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現(xiàn)場(chǎng)、務(wù)求實(shí)效，有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項(xiàng)目部的投資控制和造價(jià)管理工作。盡管工程地點(diǎn)分散，但每個(gè)工作日我們都安排跟蹤審計(jì)組人員至工程現(xiàn)場(chǎng)，全面地了解工程施工情況和其他事項(xiàng)，回復(fù)業(yè)主的造價(jià)咨詢和工作要求，并及時(shí)向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)。跟蹤審計(jì)組人員每周定期參加各工程的工地例會(huì)，會(huì)上通報(bào)每周的跟蹤審計(jì)情況并提出相關(guān)的意見和建議，處理造價(jià)問(wèn)題。實(shí)時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察，參加隱蔽工程驗(yàn)收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)進(jìn)行拍照以存檔備查，掌握詳實(shí)的工程原始資料，確保工程計(jì)量工作的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。同時(shí)，我們每月將我方的跟蹤審計(jì)詳細(xì)情況向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)，虛心接受審計(jì)處的工作指導(dǎo)，并將審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)對(duì)跟蹤審計(jì)的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時(shí)向業(yè)主工程分部、項(xiàng)目部以及施工、監(jiān)理單位進(jìn)行通報(bào)，凝心聚力，認(rèn)真落實(shí)。
三、抓重點(diǎn)、抓主流
針對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中影響造價(jià)的突出問(wèn)題，及時(shí)向業(yè)主報(bào)告處理意見和解決方法。
含在合同措施費(fèi)中的部分項(xiàng)目費(fèi)用建議業(yè)主項(xiàng)目部不予計(jì)取，盡管由此產(chǎn)生了
油庫(kù)后山的開山放坡施工，二次放坡結(jié)束時(shí)，跟蹤審計(jì)人員建議隨即對(duì)坡面進(jìn)行噴錨支護(hù)或種植植被處理的保護(hù)措施，但未被采納;現(xiàn)在出現(xiàn)坡面失穩(wěn)，準(zhǔn)備進(jìn)行支護(hù)施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴(yán)重侵蝕和部分位置已經(jīng)滑坡，在這種情況下進(jìn)行支護(hù)施工，勢(shì)必造成施工難度增加且工程費(fèi)用和措施費(fèi)用都會(huì)大幅增加。事實(shí)證明我們當(dāng)時(shí)的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫(kù)的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設(shè)備基礎(chǔ)基坑開挖因地質(zhì)條件不好，而進(jìn)行深挖回填砂石處理，造成工程造價(jià)增加合計(jì)至少在100萬(wàn)以上，但是否經(jīng)過(guò)各方科學(xué)論證、方案比較，是否采用的是最經(jīng)濟(jì)合理、切實(shí)可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問(wèn)題上，我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術(shù)方面的設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位，代表經(jīng)濟(jì)方面的跟蹤審計(jì)單位，代表施工方面的工程承包單位，共同協(xié)商，集思廣益，優(yōu)選出技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理的處理方案?！皢?wèn)渠那得清如許，為有源頭活水來(lái)”。我們跟蹤審計(jì)工作一年來(lái)能夠開展得有聲有色，得益于公司審計(jì)處的熱情指導(dǎo)，得益于公司管道辦、各工程分部、項(xiàng)目部的密切配合，得益于我公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和跟蹤審計(jì)組全體人員的勤奮努力。今后，我們將繼續(xù)在審計(jì)處的指導(dǎo)下，加強(qiáng)工作的主動(dòng)性、創(chuàng)造性，進(jìn)一步提高跟蹤審計(jì)工作的質(zhì)量與水平，全心全意為業(yè)主做好造價(jià)咨詢服務(wù)。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇十一
公司現(xiàn)行的《采購(gòu)控制管理程序》、《合同評(píng)審程序》、《合同管理規(guī)定》。
對(duì)采購(gòu)合同的簽署、審批、履行等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況進(jìn)行審查，并做出客觀評(píng)價(jià)，提出建議，揭示其中存在的控制風(fēng)險(xiǎn)，并提出可行的建議和改善措施。
1、與采購(gòu)合同管理相關(guān)的制度是否有效和完善。
2、抽樣審計(jì)采購(gòu)合同，確定采購(gòu)計(jì)劃、實(shí)際采購(gòu)是否得到良好的遵循，采購(gòu)合同管理是否得到有效控制。
3、結(jié)合合同履行情況，審計(jì)采購(gòu)合同審批的真實(shí)合理性。
4、對(duì)本次采購(gòu)合同審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行后續(xù)追蹤審計(jì)。
（一）審計(jì)準(zhǔn)備工作：
1、與生管部門相關(guān)人員溝通，了解情況。
2、梳理公司合同管理（包括審批、存檔、臺(tái)帳管理等）的流程、實(shí)際操作管理模式，判斷其與公司現(xiàn)行的制度規(guī)范是否一致，以及差異合理性。
（二）現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作：
1、采購(gòu)合同內(nèi)容抽樣審計(jì)
（1）抽取固定資產(chǎn)、原主料、辦公用品的采購(gòu)合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。
（2）檢查所抽取合同內(nèi)容的合理性，確認(rèn)合同關(guān)鍵條款是否與實(shí)際采購(gòu)一致，如存在差異，差異是否合理；檢查格式合同的版本、內(nèi)容與公司合同要求是否相符。通過(guò)檢查審核章或者審批記錄。
（3）檢查合同主要條款是否存在約定不足、不詳、條款缺陷、不妥或不具操作性，能否在維護(hù)公司利益的基礎(chǔ)上力求公平、公正。
2、檢查合同的實(shí)際執(zhí)行情況：
（1）根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)展情況，檢查合同中關(guān)于采購(gòu)、付款、驗(yàn)收是否得到執(zhí)行。檢查合同中約定的獎(jiǎng)罰條款是否得到執(zhí)行。
（2）檢查合同付款臺(tái)帳是否清晰、完整，財(cái)務(wù)部、生管部是否做到及時(shí)對(duì)賬，有無(wú)超出合同約定的款項(xiàng)支付，是否由未經(jīng)審核的合同。
3、檢查合同存檔情況：
（1）合同是否按供應(yīng)商分類，并以訂單編號(hào)為順序建檔，是否置于安全之處并專人保管。
（2）編制審計(jì)底稿
（3）現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議
（4）完成審計(jì)分析報(bào)告
（5）審計(jì)問(wèn)題的改善后續(xù)追蹤審計(jì)
xx年1月1日－xx年8月31日期間的重大采購(gòu)合同。
8月23日，下發(fā)審計(jì)通知并準(zhǔn)備審計(jì)方案；
8月24日，與生管部門相關(guān)人員溝通，并準(zhǔn)備審計(jì)資料；
8月25日，進(jìn)入財(cái)務(wù)部進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，編制審計(jì)工作底稿，預(yù)計(jì)兩個(gè)工作日審核完結(jié)；
8月27號(hào)，作出審核結(jié)論并出具審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)專員xxx發(fā)審計(jì)通知并整理相關(guān)資料；審計(jì)專員xxx起草審計(jì)方案，并負(fù)責(zé)審計(jì)資料歸檔；內(nèi)審負(fù)責(zé)人xxxx復(fù)核并出具審計(jì)報(bào)告。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇十二
【背景】
為加強(qiáng)和提升企業(yè)人力資源管理效率，促進(jìn)新員工適應(yīng)環(huán)境，培養(yǎng)新員工從業(yè)能力和愛崗敬業(yè)精神，在盡可能兼顧到員工自我成長(zhǎng)意愿的同時(shí)保住人才、用好人才，特設(shè)計(jì)本方案。
【具體實(shí)施】
本方案將新員工入職管理的周期定為兩年，具體分為兩周期、三個(gè)月期、半年期、一年期、兩年期五個(gè)階段，起始時(shí)間從員工報(bào)到之日起。
一、兩周期
在這個(gè)階段，主要為新員工提供入職培訓(xùn)和教育。培訓(xùn)目標(biāo)是為新員工提供正確的、相關(guān)的公司及工作崗位信息，鼓勵(lì)新員工的士氣；讓新員工了解公司所能提供給他們的工作崗位相關(guān)情況及公司對(duì)他們的期望；讓新員工了解公司歷史、政策、企業(yè)文化；減少新員工初進(jìn)公司時(shí)的緊張情緒，使其更快適應(yīng)公司；讓新員工感受到公司對(duì)他的歡迎，體會(huì)到歸宿感。
新員工報(bào)到一周內(nèi)，人事部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施下列培訓(xùn)：公司概況、企業(yè)文化、規(guī)章制度、安全及治安防火、職場(chǎng)禮儀規(guī)范。在人事部門培訓(xùn)結(jié)束后，新員工派遣到各工作崗位，同時(shí)由各單位（部門）負(fù)責(zé)人或指定人員對(duì)其進(jìn)行以下培訓(xùn)：崗位職責(zé)、部門工作流程、部門概況。并且在培訓(xùn)結(jié)束后，根據(jù)新員工將從事的業(yè)務(wù)，部門負(fù)責(zé)人須為其指派一名經(jīng)驗(yàn)豐富的指導(dǎo)者，以從工作方法和生活上加以指導(dǎo)和監(jiān)督。最后填寫“新員工部門崗位培訓(xùn)表”上交人事部。
二、三個(gè)月期（試用期屆滿）
這個(gè)階段是職業(yè)導(dǎo)入期，主要是為了掌握新員工是否適應(yīng)工作崗位。試用期屆滿，部門負(fù)責(zé)人要和新員工進(jìn)行正式面談，形成談話記錄，連同是否留用意見交人事部門。新員工要提交有本人試用期小結(jié)的“員工轉(zhuǎn)正審批表”。同時(shí)人事部門以調(diào)查問(wèn)卷的形式了解新員工在試用期的工作情況。通過(guò)對(duì)以上三種資料進(jìn)行分析，決定新員工的去留或調(diào)整及相關(guān)工作的協(xié)調(diào)改進(jìn)。此階段結(jié)束后，要求新員工做周工作記錄。內(nèi)容涵蓋本周工作任務(wù)完成情況和希望得到指導(dǎo)的問(wèn)題點(diǎn)，在每周五下午三點(diǎn)之前將“新員工工作記錄表”交部門負(fù)責(zé)人。同時(shí)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真批示，給予鼓勵(lì)與指導(dǎo)性建議，給出具體的`明確期望。
三、半年期
此時(shí)已屆年終，部門負(fù)責(zé)人組織新員工參加年度績(jī)效考評(píng)，將新員工的工作情況與其他員工進(jìn)行比較，并根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果制作“新員工績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃”反饋給新員工并交人事部門備案。同時(shí)人事部門組織新員工座談會(huì)，了解他們的想法和具體要求，并從中吸收和采納合理化建議，在制定新一年人力資源工作計(jì)劃時(shí)給“績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃”提供盡可能的支持。
四、一年期
工作滿一年后，新員工此時(shí)對(duì)公司運(yùn)作流程、定位、與同類企業(yè)相比較的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)、發(fā)展前景有了較完整的了解；對(duì)自己所從事的業(yè)務(wù)也能夠獨(dú)立的完成，同時(shí)也有了自我成長(zhǎng)的明確意愿。此時(shí)，人事部門通過(guò)部門責(zé)任者向員工下發(fā)“新員工自我申告書”。新員工在該申告書中主要表達(dá)三個(gè)方面的內(nèi)容：自己現(xiàn)任業(yè)務(wù)內(nèi)容、自我職業(yè)生涯設(shè)計(jì)、具體的申告內(nèi)容。人事部門在收到此申告書后將結(jié)果整理作為公司中長(zhǎng)期人才儲(chǔ)備、內(nèi)部調(diào)配資料使用，盡可能滿足與協(xié)調(diào)好申告人的意愿。
五、兩年期
此時(shí)新員工各方面的能力得到了很大的提高，對(duì)工作、人生有了更加成熟的想法，能夠獨(dú)立完成工作中比較重大且較難的業(yè)務(wù)。同時(shí)也有了從事更艱巨任務(wù)的要求。此時(shí)的人事部門主要的任務(wù)是充分利用企業(yè)信息資源平臺(tái)，在適當(dāng)?shù)沫h(huán)境和正確引導(dǎo)的前提下組織企業(yè)發(fā)展論壇,引導(dǎo)新員工參與企業(yè)發(fā)展的研討，促進(jìn)企業(yè)文化健康發(fā)展；開展各專業(yè)的崗位技能競(jìng)賽，檢驗(yàn)新員工的工作技能。而該員工部門負(fù)責(zé)人更應(yīng)從具體工作安排上考慮到其要求工作量的增加與工作任務(wù)的難度加大的特點(diǎn)，適當(dāng)靈活的加以變化。
【總結(jié)】
企業(yè)的發(fā)展離不開優(yōu)秀人才。但如何將新進(jìn)職場(chǎng)的大學(xué)生變?yōu)槿瞬派踔潦枪镜摹叭素?cái)”，人事部門的作用固然重要，但各部門責(zé)任者的支持與有效的管理引導(dǎo)才是最終的出路。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇十三
在跟蹤審計(jì)中，有些項(xiàng)目建設(shè)單位已委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行全過(guò)程造價(jià)控制的工作，我們?cè)诟檶徲?jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)兩者之間有著本質(zhì)的區(qū)別。
一、概念不同
國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行的建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，是指國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員依據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和制度規(guī)范，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從投資立項(xiàng)到竣工交付使用各階段經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行的審查、監(jiān)督，目的是有效控制和真實(shí)反映工程總投資，維護(hù)合法權(quán)益，完善建設(shè)項(xiàng)目管理，提高投資效益。
社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行的全過(guò)程造價(jià)控制，是指社會(huì)中介機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)工程項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤，就施工過(guò)程中較易產(chǎn)生爭(zhēng)議的合同管理、工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、材料價(jià)格及形象進(jìn)度等涉及工程費(fèi)用方面的問(wèn)題配合業(yè)主提供咨詢和進(jìn)行控制，使工程造價(jià)符合實(shí)際情況，科學(xué)地利用建設(shè)資金，最大程度地發(fā)揮業(yè)主的投資效益。
二、實(shí)施的主體不同
國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行的建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)是國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)派出的審計(jì)組依照相關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行審計(jì)，實(shí)施的主體是國(guó)家行政執(zhí)法部門。而全過(guò)程造價(jià)控制是由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)接受建設(shè)單位的委托對(duì)建設(shè)項(xiàng)目施工過(guò)程進(jìn)行造價(jià)控制，實(shí)施的主體是社會(huì)中介組織。
三、工作的性質(zhì)不同
國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行的建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)是對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行依法性、獨(dú)立性、強(qiáng)制性的審計(jì)監(jiān)督，是一種外部監(jiān)督。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行的全過(guò)程造價(jià)控制是接受建設(shè)方的委托，是一種有償服務(wù)性質(zhì)的控制，屬于建設(shè)單位的一種內(nèi)部控制。
四、審計(jì)控制的內(nèi)容和重點(diǎn)不同
國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)開展的跟蹤審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)是：
（一)投資估算階段。重點(diǎn)是審查建設(shè)項(xiàng)目的政府投資項(xiàng)目總投資是否齊全合理、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐脑靸r(jià)水平、工程造價(jià)是否符合項(xiàng)目建議書，可行性研究（或設(shè)計(jì)任務(wù)書）等的要求，其中預(yù)備費(fèi)有無(wú)偏高、偏低等情況。(二）設(shè)計(jì)概算階段。審計(jì)工作的重點(diǎn)在于審查編制依據(jù)的合法性、時(shí)效性、適用范圍。采用的各種編制依據(jù)必須是經(jīng)過(guò)國(guó)家和授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，未經(jīng)批準(zhǔn)的不能采用；審查概算編制內(nèi)容的深度、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模及費(fèi)用的完整性和造價(jià)的合理性等。
（三）招投標(biāo)階段。主要要審查招標(biāo)人提供的工程量是否準(zhǔn)確、真實(shí)，相對(duì)完整、施工企業(yè)提供的工程量清單報(bào)價(jià)有無(wú)缺項(xiàng)、漏項(xiàng)；一個(gè)單項(xiàng)工程內(nèi)的土建，水、暖、電等各項(xiàng)單位工程是否齊全；費(fèi)用是否齊全；報(bào)價(jià)文件是否依據(jù)《建筑工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》編制、調(diào)整、換算的內(nèi)容是否到位和符合規(guī)定。
（四)施工階段。審查重點(diǎn)在于每個(gè)單位工程的詳細(xì)計(jì)算、定額選用的合理性以及各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)的審查。包括工程量是否按工程量規(guī)則進(jìn)行的，計(jì)算單位是否合理；對(duì)于定額所包含的損耗量與定額中沒有包含的損耗量處理是否正確；是否有重復(fù)計(jì)算和漏算；是否按工程具體情況和定額子目的內(nèi)容進(jìn)行合理的分項(xiàng)計(jì)算；定額單位是否有誤；定額的選用是否與擬采用的施工方法、施工工藝和施工條件相符；當(dāng)定額的工作內(nèi)容或材料與實(shí)際不相符時(shí)，定額的換算和補(bǔ)充定額的編制是否合理、有無(wú)錯(cuò)套、高套定額的現(xiàn)象、費(fèi)用的列項(xiàng)是否符合規(guī)定；取費(fèi)的基礎(chǔ)是否符合要求；取費(fèi)費(fèi)率的確定是否按照規(guī)定執(zhí)行；人工、材料、機(jī)械的價(jià)差是否按照規(guī)定進(jìn)行調(diào)整和計(jì)算等。(五）工程結(jié)算階段。工程結(jié)算階段的審計(jì)又稱為“事后控制”。在這一階段要注意工程結(jié)算與合同內(nèi)容一致性問(wèn)題，對(duì)在實(shí)施執(zhí)行過(guò)程中仍有可能出現(xiàn)工程結(jié)算與合同內(nèi)容規(guī)定不一致的問(wèn)題，審計(jì)人員必須認(rèn)真分析，根據(jù)全過(guò)程跟蹤審計(jì)掌握的具體情況，開展結(jié)算審計(jì)工作。
而中介機(jī)構(gòu)全過(guò)程造價(jià)控制重點(diǎn)是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的施工階段的工程款撥付情況進(jìn)行控制。
工程進(jìn)度拔款控制是實(shí)施工程造價(jià)全過(guò)程控制的重要內(nèi)容。中介機(jī)構(gòu)造價(jià)工程師協(xié)助業(yè)主嚴(yán)格控制工程進(jìn)度拔款，具體做法是，按合同要求在工程進(jìn)度到了一定階段，需要拔款時(shí)，要求各施工單位按實(shí)際完工數(shù)量提交已完工程預(yù)算，造價(jià)控制工程師對(duì)各施工方提交的已完工程量深入現(xiàn)場(chǎng)一項(xiàng)項(xiàng)核實(shí)，力求完整，準(zhǔn)確。在確定了各施工單位的已完工程量后，根據(jù)確認(rèn)的各項(xiàng)工程量進(jìn)行造價(jià)核算，從而確定已完工程實(shí)際造價(jià)。業(yè)主據(jù)此作為撥付進(jìn)度工程款的依據(jù)，同時(shí)也可有理有據(jù)地拒絕某些施工單位的不合理的要求，避免了工程款超期撥付的情況發(fā)生。
五、處理處罰的依據(jù)和作用不同
審計(jì)處理：在跟蹤審計(jì)模式下，審計(jì)處理是按照“跟蹤審計(jì)、分期報(bào)告、迅速反饋、及時(shí)糾正”的原則進(jìn)行的。即針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題（主要是效益性問(wèn)題，也包括合規(guī)性問(wèn)題），及時(shí)（定期或不定期）提出意見和建議，出具書面的分期報(bào)告和終結(jié)報(bào)告，促進(jìn)問(wèn)題的及時(shí)糾正，具有顯著的建設(shè)性特點(diǎn)。
而中介機(jī)構(gòu)全過(guò)程造價(jià)控制是接受建設(shè)單位的委托，職能主要表現(xiàn)在以下3個(gè)方面：（1）工程造價(jià)簽證，即核實(shí)工程造價(jià)，作為施工承包人和業(yè)主之間的結(jié)算憑證；（2）監(jiān)督、評(píng)價(jià)，即對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中基建管理部門責(zé)任的履行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)；提供咨詢和建議，以提高項(xiàng)目管理的效率和效益。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇十四
1.2、是核對(duì)施工圖紙變動(dòng)情況和工程內(nèi)容是否完成等；
1.3、是落實(shí)施工有否變更、簽證手續(xù)是否齊全等；四是核查施工合同是否內(nèi)容明確，工期、質(zhì)量、材料市場(chǎng)價(jià)、獎(jiǎng)懲規(guī)定等有否具體簽訂明確。只有了解上述情況，才能遵循求實(shí)公正的原則，既按國(guó)家、省、市有關(guān)工程價(jià)管理的政策、法規(guī)等辦事，又從實(shí)際出發(fā)，把施工圖紙，施工方法及變更設(shè)計(jì)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，完整地體現(xiàn)在工程結(jié)算書中。
2、把握好結(jié)算審核關(guān)鍵環(huán)節(jié):工程結(jié)算審核既然是建設(shè)工程造價(jià)控制中的最后階段，所以要提高工程結(jié)算審核質(zhì)量，除了認(rèn)真審核工程量、清單定額套用及費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)外，尚需認(rèn)真做好以下幾個(gè)環(huán)節(jié)的工作：
2.1、認(rèn)真閱讀施工合同文件，正確把握合同條款約定，熟悉國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真閱讀施工合同文件，仔細(xì)理解施工合同條款的準(zhǔn)確含義，是提高工程結(jié)算審計(jì)質(zhì)量的一個(gè)重要步驟。凡施工合同條款中對(duì)工程結(jié)算方法有約定的，且此約定不違反國(guó)家的法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)規(guī)定的，那就應(yīng)按合同約定的方式進(jìn)行工程結(jié)算。凡施工合同條款中沒有約定工程結(jié)算方法，事后又沒有補(bǔ)充協(xié)議或雖有約定，但約定不明確的，則應(yīng)按建設(shè)部與遼寧省的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)算。施工合同是由建設(shè)方、施工方共同簽訂，雙方的權(quán)利、義務(wù)均以合同約定為準(zhǔn)。若有爭(zhēng)議，當(dāng)以合同為解決爭(zhēng)議的依據(jù)。
因此，審計(jì)人員一定會(huì)認(rèn)真閱讀施工合同文件，這樣才能在審計(jì)工作中善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并采取有效的方法予以解決。
2.2、認(rèn)真審核材料價(jià)格，做好審價(jià)調(diào)研工作認(rèn)真審核材料價(jià)格，搞好市場(chǎng)調(diào)研，亦是提高結(jié)算審核質(zhì)量的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。過(guò)去多數(shù)施工合同對(duì)材料價(jià)格的約定是：材料價(jià)格有指導(dǎo)價(jià)的按指導(dǎo)價(jià)，沒指導(dǎo)價(jià)的按信息價(jià)，沒有信息價(jià)的按市場(chǎng)價(jià)。此時(shí)，審價(jià)工作的一個(gè)工作重心就是材料市場(chǎng)價(jià)的調(diào)研。首先應(yīng)由施工單位提供建設(shè)方認(rèn)可品牌的材料發(fā)票，亦可由施工單位提供材料供應(yīng)商的報(bào)價(jià)單和材料采購(gòu)合同，然后根據(jù)這些資料有的放矢地進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，則可提高詢價(jià)工作效率。但審計(jì)人員應(yīng)該清楚地知道，材料供應(yīng)商的報(bào)價(jià)和材料采購(gòu)合同價(jià)與實(shí)際采購(gòu)價(jià)會(huì)存在一定的差距。在審價(jià)實(shí)際工作中，應(yīng)當(dāng)找出“差距”，按實(shí)計(jì)算。需特別提出，審計(jì)人員對(duì)施工單位提供的材料發(fā)票，要仔細(xì)辨認(rèn)，分清真?zhèn)?。因?yàn)槟壳按嬖趥€(gè)別承包商為獲取非法利潤(rùn)，通過(guò)開假發(fā)票冒高材料價(jià)格的案例。這也是審計(jì)人員在結(jié)算審核工作中需要特別重視的地方。
2.3、認(rèn)真踏勘施工現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)掌握第一手資料在施工階段踏勘現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)掌握第一手資料，有利于提高工程結(jié)算審核質(zhì)量。隨著科技發(fā)展的日新月異，目前在工程審價(jià)中常常會(huì)遇到新的施工工藝和新材料，沒有現(xiàn)成可以套用的定額子目，需要審價(jià)人員自己測(cè)算人工、材料、機(jī)械的用量。收集這些新的施工工藝和新材料的基礎(chǔ)資料，是做好結(jié)算審核工作的前提條件。
3、結(jié)算審核方法工程結(jié)算的審核方法常用的有全面審核法、重點(diǎn)審核法和經(jīng)驗(yàn)審查法，具體可根據(jù)時(shí)間和委托方的要求而定。
重點(diǎn)審核法是抓住工程預(yù)算中的重點(diǎn)進(jìn)行審核，一般選擇工程量大或造價(jià)
較高的項(xiàng)目、補(bǔ)充單價(jià)、計(jì)取的各項(xiàng)費(fèi)用作為重點(diǎn)；
經(jīng)驗(yàn)法是根據(jù)以往的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)審查容易出現(xiàn)差錯(cuò)的那部分工程項(xiàng)目。當(dāng)時(shí)間緊、規(guī)模大、預(yù)(結(jié))算編制質(zhì)量較好時(shí)，一般可采用經(jīng)驗(yàn)法與重點(diǎn)法相結(jié)合的審核方法；若預(yù){結(jié)}算編制質(zhì)量較差，則宜采用全面審核法。以上方法往往還結(jié)合對(duì)比審核法、統(tǒng)籌法等以提高工作效率和審核質(zhì)量。結(jié)算審核具體方法如下：
3.1、看圖法即看圖核實(shí)工程量與工程價(jià)款，審定工程造價(jià)的一種方法。工程結(jié)算審計(jì)，首先必須認(rèn)真仔細(xì)地看清所有的施工圖紙，才能全面準(zhǔn)確無(wú)誤地計(jì)算審定工程造價(jià)的真實(shí)性。要求審計(jì)人員必須熟練掌握所有的建筑識(shí)圖知識(shí)，不僅要看建筑施工圖，而且要看結(jié)構(gòu)施工圖和竣工圖；不僅要看水電平面圖，而且要看水電系統(tǒng)圖；不僅要將每一張圖紙看懂吃透，而且要將所有的圖紙綜合分析。只有在認(rèn)真看懂吃透圖紙的基礎(chǔ)上，才能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、揭露問(wèn)題?？磮D法是工程結(jié)算審計(jì)最基本、最普遍、最常用的方法，它貫穿工程結(jié)算審計(jì)的始終。
3.2、觀察法它是指審計(jì)人員親臨建筑現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)地觀察，調(diào)查了解建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，驗(yàn)證事實(shí)，核實(shí)實(shí)際工程量，審定工程造價(jià)的.一種方法。
3.3、詢問(wèn)法它是指審計(jì)人員通過(guò)詢問(wèn)被審計(jì)單位參與項(xiàng)目管理的負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人、知情人或施工單位施工員、預(yù)算員、知情者，以證實(shí)工程量與工程價(jià)款的真實(shí)性、合理性的一種方法。審計(jì)人員通過(guò)詢問(wèn)獲得的審計(jì)線索有可能引出有力的審計(jì)證據(jù)，揭露事實(shí)的真相。所以詢問(wèn)法也是工程決算審計(jì)最直接、最常用的一種有效的方法。
3.4、調(diào)查法它是指審計(jì)人員深入實(shí)際進(jìn)行調(diào)查研究，以查證工程量與工程
價(jià)款的真實(shí)性、合理性的一種方法。如對(duì)水電主材價(jià)格進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查分析，對(duì)工程量進(jìn)行調(diào)查走訪等。調(diào)查法是工程決算審計(jì)一種切實(shí)可行的有效方法。
3.5、取樣抽查法它是指審計(jì)人員會(huì)同建設(shè)單位有關(guān)人員與施工單位有關(guān)人員到建筑現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)有疑點(diǎn)的隱蔽工程進(jìn)行挖開取樣核實(shí)工程量與工程價(jià)款的方法。取樣法比較直接，容易驗(yàn)證出問(wèn)題的真假，但工作量大，需組織有關(guān)各方到項(xiàng)目實(shí)地。所以一般實(shí)行抽樣定點(diǎn)的方式。
3.6、分析法它是指審計(jì)人員運(yùn)用各種系統(tǒng)方法，對(duì)工程項(xiàng)目的具體內(nèi)容進(jìn)行分離和分類，然后綜合分析，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，揭露問(wèn)題的方法。分析法的目的在于：
1）通過(guò)分析查找可疑事項(xiàng)，為審計(jì)工作尋找線索，進(jìn)而查出各種錯(cuò)誤和弊端；
2）通過(guò)分析來(lái)驗(yàn)證各種資料（如施工合同、施工圖紙、隱蔽工程簽證等資料）所反映的工程項(xiàng)目的真實(shí)情況，進(jìn)而核實(shí)實(shí)際工程量與審定工程造價(jià)。
3.7、測(cè)量法即審計(jì)人員深入建筑現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)照施工圖紙，實(shí)地測(cè)量有關(guān)工程量（如門窗洞口的大小、建筑物的長(zhǎng)寬高等），計(jì)量有關(guān)器材物質(zhì)數(shù)量（如配電箱數(shù)量、燈具數(shù)量、水暖器材的數(shù)量等），確定核實(shí)工程結(jié)算工程量與造價(jià)真實(shí)性、合理性的一種審計(jì)方法。
3.8、核對(duì)法指在工程結(jié)算審計(jì)中用一種記錄或資料同另一種記錄或資料進(jìn)行查對(duì)，用相互驗(yàn)證和復(fù)核的手段，驗(yàn)證工程決算工程量與造價(jià)真實(shí)性、合理性的一種審計(jì)技術(shù)方法。
以發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的差錯(cuò)，提高工程造價(jià)的準(zhǔn)確性。
4.1、五步復(fù)核的運(yùn)用第一步，分析性復(fù)核。分析性復(fù)核是獲取審計(jì)證據(jù)的一種基本方法，對(duì)工程造價(jià)審計(jì)來(lái)說(shuō)，就是對(duì)工程立項(xiàng)、招投標(biāo)、合同簽訂等影響工程造價(jià)的諸因素及工程造價(jià)文件中的重要比率進(jìn)行分析，確定是否存在可能影響工程造價(jià)準(zhǔn)確性的異常情況，以確定重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域。分析性復(fù)核的主要內(nèi)容如下：
（1）項(xiàng)目立項(xiàng)（可行性研究、審批人、審批時(shí)間、審批文件）是否符合規(guī)定。
（2）項(xiàng)目招投標(biāo)情況是否符合國(guó)家法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定。
（3）施工合同、補(bǔ)充合同的簽訂是否符合規(guī)定。
（4）工程造價(jià)文件的編制單位、編制人是否具有相應(yīng)資質(zhì)，是否已簽章。
（5）工程結(jié)算、決算是否與預(yù)算存在重大差異。
（6）單位造價(jià)與同類工程平均單價(jià)是否存在重大差異。
（7）主要材料、設(shè)備用量與定額含量或設(shè)計(jì)含量是否存在重大差異。
第二步，工程量復(fù)核。計(jì)算工程量耗用時(shí)間長(zhǎng)、工作量大，是確定工程造價(jià)的重要環(huán)節(jié)。對(duì)工程量的復(fù)核，主要包括下列內(nèi)容：
（1）工程內(nèi)容是否與圖紙、設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證相符。
（2）工程量計(jì)算是否符合清單定額及工程量計(jì)算規(guī)則。
（3）工程量單位是否與清單定額單位一致。
（4）工程量計(jì)算公式是否清晰明了，是否注明了工程部位（層次、軸線、標(biāo)高）。
（5）工程量計(jì)算精確度是否符合規(guī)定。
（6）工程量計(jì)算順序是否按施工順序或清單定額上的順序。
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