在現(xiàn)實(shí)生活中，我們常常會面臨各種變化和不確定性。計(jì)劃可以幫助我們應(yīng)對這些變化和不確定性，使我們能夠更好地適應(yīng)環(huán)境和情況的變化。因此，我們應(yīng)該充分認(rèn)識到計(jì)劃的作用，并在日常生活中加以應(yīng)用。以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的計(jì)劃書范文，希望對大家能夠有所幫助。
內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度 內(nèi)控工作計(jì)劃篇一
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。20xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。
（一）積極宣貫《內(nèi)部控制手冊（20xx版建筑、筑爐分冊）》
在新手冊宣貫基礎(chǔ)上，要求各單位相關(guān)兼職內(nèi)控崗位做好業(yè)務(wù)流程梳理工作，全面梳理適用流程、重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，切實(shí)做到業(yè)務(wù)崗位歸口管理。
（三）以提升執(zhí)行力和風(fēng)險(xiǎn)管理為中心，持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，突出重大、重要風(fēng)險(xiǎn)控制和日常監(jiān)管工作，提升工程（包括但不限于）預(yù)算成本和結(jié)算效率水平，有效提高業(yè)務(wù)管理控制能力。
各部門及生產(chǎn)單位要以管理職責(zé)和基本業(yè)務(wù)為切入點(diǎn)，全面梳理適用流程、重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)適用流程及風(fēng)險(xiǎn)控制分配到專業(yè)部門和業(yè)務(wù)崗位，強(qiáng)化專業(yè)部門和業(yè)務(wù)崗位歸口管理責(zé)任；以流程管理和績效指標(biāo)考核為手段，完善考核管理辦法，。建立“簡單、效率、規(guī)范”的流程管理機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)控基礎(chǔ)工作管理，深入推進(jìn)提升工程預(yù)算橫本草和工程結(jié)算執(zhí)行力工作。
內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度 內(nèi)控工作計(jì)劃篇二
為落實(shí)和強(qiáng)化公司黨委全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，推動全面從嚴(yán)治黨向縱深發(fā)展，根據(jù)《中國^v^章程》、有關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和《集團(tuán)股份公司黨委落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任清單》（xxx文號），結(jié)合公司實(shí)際，制定本責(zé)任清單。
一、公司黨委責(zé)任
黨委領(lǐng)導(dǎo)班子對公司全面從嚴(yán)治黨負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，重點(diǎn)履行以下責(zé)任：
（一）加強(qiáng)黨的政治建設(shè)
1.堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”。牢固樹立“四個(gè)意識”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，堅(jiān)決維護(hù)^v^^v^^v^的核心、全黨的核心地位，堅(jiān)決維護(hù)^v^權(quán)威和集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，努力在深入學(xué)習(xí)貫徹^v^新時(shí)代中國特色社會主義思想上作表率，在始終同以^v^同志為核心的^v^保持高度一致上作表率，在堅(jiān)決貫徹落實(shí)^v^各項(xiàng)決策部署上作表率，建設(shè)政治上絕對可靠、思想上絕對忠誠、行動上絕對緊跟的模范央企。
2.認(rèn)真貫徹落實(shí)^v^決策部署。全面貫徹黨的基本理論、基本路線、基本方略，認(rèn)真落實(shí)^v^^v^重要講話、指示批示精神和^v^決策部署，貫徹落實(shí)上級黨委全面從嚴(yán)治黨有關(guān)要求，加強(qiáng)對公司生產(chǎn)經(jīng)營工作和黨的建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)，討論和決定公司“三重一大”等重大問題，確保黨的理論和路線方針政策落實(shí)到位。
3.嚴(yán)明黨的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩。嚴(yán)格執(zhí)行黨章黨規(guī)，自覺維護(hù)黨的團(tuán)結(jié)統(tǒng)一。堅(jiān)持^v^^v^在十八屆中央紀(jì)委五次全會上提出的“五個(gè)必須”，堅(jiān)決整治形式主義、官僚主義，嚴(yán)肅查處違背^v^大政方針和決策部署、“七個(gè)有之”、搞“兩面派”、做“兩面人”等問題。
4.嚴(yán)肅黨內(nèi)政治生活。認(rèn)真執(zhí)行新形勢下黨內(nèi)政治生活若干準(zhǔn)則，嚴(yán)格落實(shí)民主生活會、“三會一課”等黨的組織生活制度，增強(qiáng)黨內(nèi)政治生活的政治性、時(shí)代性、原則性、戰(zhàn)斗性。貫徹民主集中制，堅(jiān)持“三重一大”事項(xiàng)集體討論決定。堅(jiān)持以普通黨員身份參加所在支部組織生活會。發(fā)展積極健康的黨內(nèi)政治文化，營造風(fēng)清氣正的良好政治生態(tài)。
5.堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)。深入貫徹落實(shí)全國國有企業(yè)黨的建設(shè)工作會議精神，堅(jiān)持兩個(gè)“一以貫之”，把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與完善公司治理統(tǒng)一起來，認(rèn)真落實(shí)公司黨委《關(guān)于推進(jìn)黨建與生產(chǎn)經(jīng)營深度融合的實(shí)施意見》，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)黨建與強(qiáng)發(fā)展的有機(jī)轉(zhuǎn)化、有序銜接、有效融合，建設(shè)中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，推動公司黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，把方向、管大局、保落實(shí)，持續(xù)提高企業(yè)效益、增強(qiáng)企業(yè)競爭實(shí)力、實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。
6.嚴(yán)格執(zhí)行請示報(bào)告制度。認(rèn)真執(zhí)行重大事項(xiàng)請示報(bào)告有關(guān)要求，貫徹落實(shí)^v^^v^重要講話、指示批示和^v^、上級黨委決策部署情況，企業(yè)改革發(fā)展黨建重要情況等，專題向上級黨委報(bào)告。重大突發(fā)事件及應(yīng)對進(jìn)展情況、意識形態(tài)領(lǐng)域的重大情況等，及時(shí)向上級黨委報(bào)告。公司黨委全年工作情況、重大專項(xiàng)工作開展情況、黨的建設(shè)和履行全面從嚴(yán)治黨責(zé)任情況等，定期向上級黨委報(bào)告。貫徹落實(shí)^v^重大決策部署中需報(bào)經(jīng)上級黨委同意的重大事項(xiàng)，事關(guān)企業(yè)重大改革措施、重要干部任免及重大敏感事件、突發(fā)事件和群體性事件的應(yīng)對處置等，及時(shí)向上級黨委請示。
（二）強(qiáng)化思想理論武裝
7.持續(xù)深入學(xué)習(xí)^v^新時(shí)代中國特色社會主義思想。弘揚(yáng)馬克思主義學(xué)風(fēng)，發(fā)揮黨委理論學(xué)習(xí)中心組示范引領(lǐng)作用，樹牢“強(qiáng)黨建就是強(qiáng)發(fā)展”理念，在全面系統(tǒng)學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，持續(xù)跟進(jìn)學(xué)習(xí)^v^^v^最新重要講話精神，聯(lián)系實(shí)際學(xué)習(xí)^v^^v^關(guān)于國有企業(yè)改革發(fā)展和黨的建設(shè)重要論述。深化鞏固“不忘初心、牢記使命”主題教育成果，扎實(shí)推進(jìn)“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育常態(tài)化制度化，推動學(xué)習(xí)教育往深里走、往心里走、往實(shí)里走。
8.深化理想信念教育。加強(qiáng)中國特色社會主義和中國夢宣傳教育，開展黨史、國史、改革開放史、社會主義發(fā)展史和葛洲壩企業(yè)史的學(xué)習(xí)教育，加大主題宣傳、形勢宣傳、政策宣傳、成就宣傳、典型宣傳力度，帶頭弘揚(yáng)社會主義核心價(jià)值觀，帶頭踐行企業(yè)文化。深入挖掘企業(yè)先進(jìn)精神和優(yōu)秀文化的時(shí)代內(nèi)涵，大力培養(yǎng)選樹先進(jìn)典型，引導(dǎo)黨員、干部堅(jiān)定理想信念宗旨，自覺加強(qiáng)黨性鍛煉。
9.嚴(yán)格落實(shí)意識形態(tài)工作責(zé)任制。強(qiáng)化責(zé)任意識、陣地意識、憂患意識，定期分析研判公司意識形態(tài)形勢，完善輿情管理工作機(jī)制，牢牢掌握意識形態(tài)工作領(lǐng)導(dǎo)權(quán)、主動權(quán)，切實(shí)維護(hù)意識形態(tài)安全。
（三）推進(jìn)組織體系建設(shè)
10.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。貫徹新時(shí)代黨的組織路線，堅(jiān)持新時(shí)代好干部標(biāo)準(zhǔn)和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員“對黨忠誠、勇于創(chuàng)新、治企有方、興企有為、清正廉潔”標(biāo)準(zhǔn)，把政治標(biāo)準(zhǔn)放在首位，嚴(yán)把政治關(guān)、品行關(guān)、能力關(guān)、作風(fēng)關(guān)、廉潔關(guān)，選好用好干部。加大領(lǐng)導(dǎo)干部交流力度，大力培養(yǎng)選拔優(yōu)秀年輕干部，不斷優(yōu)化干部人才隊(duì)伍素質(zhì)結(jié)構(gòu)。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部教育培訓(xùn)和日常監(jiān)督管理。經(jīng)常性地分析公司黨委管理的領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)情況，掌握干部隊(duì)伍建設(shè)現(xiàn)狀，開展子公司領(lǐng)導(dǎo)班子、領(lǐng)導(dǎo)人員年度和任期綜合考核評價(jià)。
11.匡正選人用人風(fēng)氣。嚴(yán)格執(zhí)行《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》《中央企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理規(guī)定》及上級選人用人有關(guān)規(guī)定，大力選拔敢于負(fù)責(zé)、勇于擔(dān)當(dāng)、善于作為、實(shí)績突出的干部。推進(jìn)干部能上能下，對不思進(jìn)取、不擔(dān)當(dāng)、不作為的干部堅(jiān)決調(diào)整。建立正向激勵和容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制，激勵干部擔(dān)當(dāng)作為。強(qiáng)化對擬選拔任用干部廉政情況的考察，嚴(yán)格“凡提四必”“廉潔背書”審核審查，堅(jiān)決防止“帶病提拔”，堅(jiān)決整治和嚴(yán)厲查處選人用人上的不正之風(fēng)和腐敗問題。
12.加強(qiáng)基層黨組織建設(shè)。落實(shí)《中國^v^國有企業(yè)基層組織工作條例（試行）》，以提升組織力為重點(diǎn)，突出政治功能，全面激發(fā)基層黨組織生機(jī)活力。健全基層黨組織，實(shí)現(xiàn)黨的組織和黨的工作全面有效覆蓋。加強(qiáng)黨員教育管理監(jiān)督，嚴(yán)格做好發(fā)展黨員工作。選優(yōu)配強(qiáng)基層黨組織書記，按照不少于本部機(jī)關(guān)人員編制平均數(shù)的規(guī)定，配齊配強(qiáng)黨務(wù)工作力量。建立健全、嚴(yán)格執(zhí)行基層黨組織按期換屆、黨建責(zé)任制、述職評議考核等各項(xiàng)制度，加強(qiáng)黨委規(guī)范化、支部標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。
13.深化黨風(fēng)廉政宣傳教育。把反腐倡廉列入干部教育培訓(xùn)重要內(nèi)容，定期開展黨風(fēng)黨紀(jì)教育和警示教育，不斷增強(qiáng)黨員干部廉政意識。通過警示教育、公開通報(bào)典型案例等方式，用身邊事教育身邊人，強(qiáng)化“不敢”“知止”氛圍，堅(jiān)決遏制違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神、“四風(fēng)”、關(guān)聯(lián)交易等問題的發(fā)生。
14.持續(xù)深入改進(jìn)作風(fēng)。嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和公司黨委關(guān)于作風(fēng)建設(shè)的有關(guān)要求，時(shí)刻防范“四風(fēng)”隱形變異新動向，緊盯關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，對頂風(fēng)違紀(jì)、不收斂不收手、屢查屢犯的從嚴(yán)查處、快查快辦、絕不姑息，對典型案例通報(bào)曝光，堅(jiān)決防止作風(fēng)問題反彈。深入開展“總部機(jī)關(guān)化”問題整治工作，著力解決新形勢下的“文山會?！眴栴}。統(tǒng)籌規(guī)范督查檢查考核工作，嚴(yán)格控制總量和頻次，避免多頭督查調(diào)研，切實(shí)給基層“減負(fù)”。大力弘揚(yáng)優(yōu)良作風(fēng)，密切聯(lián)系群眾，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗精神，培養(yǎng)斗爭精神，倡導(dǎo)真抓實(shí)干、擔(dān)當(dāng)作為。
15.強(qiáng)化對權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行述職述廉、領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)等黨內(nèi)監(jiān)督制度，建立公司管理的領(lǐng)導(dǎo)干部插手干預(yù)重大事項(xiàng)記錄等制度，健全事前事中事后監(jiān)管機(jī)制，推進(jìn)權(quán)力運(yùn)行程序化和公開透明。完善公司治理結(jié)構(gòu)，定期梳理管理事項(xiàng)清單，進(jìn)一步厘清各治理主體權(quán)責(zé)邊界，形成協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督體系。
16.加大執(zhí)紀(jì)審查力度。堅(jiān)持挺紀(jì)在前、執(zhí)紀(jì)必嚴(yán)、違紀(jì)必糾，深化運(yùn)用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“四種形態(tài)”，以紀(jì)律為尺子衡量黨員、干部的行為，充分運(yùn)用第一種形態(tài)，推進(jìn)約談工作常態(tài)化，經(jīng)常開展批評與自我批評，談話函詢、提醒教育，抓早抓小、防微杜漸。重點(diǎn)強(qiáng)化政治紀(jì)律和組織紀(jì)律，帶動廉潔紀(jì)律、群眾紀(jì)律、工作紀(jì)律、生活紀(jì)律嚴(yán)起來，使鐵的紀(jì)律成為廣大黨員、干部日常習(xí)慣和自覺遵循。
17.從嚴(yán)懲治腐敗。堅(jiān)持無禁區(qū)、全覆蓋、零容忍，堅(jiān)持重遏制、強(qiáng)高壓、長震懾，深化標(biāo)本兼治，一體推進(jìn)不敢腐、不能腐、不想腐。緊盯“關(guān)鍵少數(shù)”，緊盯重大工程、重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位，著力解決選人用人、產(chǎn)權(quán)交易、投資并購、工程分包、物資采購、工程結(jié)算、國際化經(jīng)營等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的腐敗問題，聚焦虧損背后的腐敗問題。著力整治職工群眾身邊的腐敗和作風(fēng)問題，嚴(yán)厲懲治“蠅貪”“蟻腐”。
18.深化巡視巡察整改工作。主動接受、積極配合上級黨委巡視監(jiān)督，持續(xù)深化上級黨委巡視巡察反饋意見整改落實(shí)。強(qiáng)化政治監(jiān)督，著力發(fā)現(xiàn)和糾正政治偏差，層層壓實(shí)管黨治黨政治責(zé)任。強(qiáng)化巡視巡察成果運(yùn)用，督促構(gòu)建長效機(jī)制，堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞，扎實(shí)做好巡視巡察整改“后半篇”文章。
（五）健全體制機(jī)制
19.加強(qiáng)統(tǒng)籌謀劃。把全面從嚴(yán)治黨納入企業(yè)改革發(fā)展工作總體布局，做到黨建工作和生產(chǎn)經(jīng)營工作同謀劃、同部署、同推進(jìn)、同考核。每年制定公司黨委黨建工作要點(diǎn)。每年召開黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作會議，分析研判公司全面從嚴(yán)治黨形勢，部署黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作。堅(jiān)持黨建工作報(bào)告制度。定期聽取公司紀(jì)委專題工作匯報(bào)，及時(shí)研究提出指導(dǎo)性意見。至少每半年專題研究1次全面從嚴(yán)治黨、黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作。
20.完善責(zé)任體系和工作機(jī)制。建立公司黨委履行主體責(zé)任、黨委書記承擔(dān)第一責(zé)任、專職黨委副書記承擔(dān)直接責(zé)任、班子成員分工負(fù)責(zé)、職能部門牽頭抓總、基層支部主抓，相關(guān)部門齊抓共管，一級抓一級、層層抓落實(shí)的大黨建工作格局，按照黨建三級責(zé)任體系規(guī)定，逐步健全體系，形成主體明晰、責(zé)任明確、有機(jī)銜接的黨建工作機(jī)制。
21.支持紀(jì)檢工作。大力支持公司紀(jì)委履行黨的紀(jì)律檢查職責(zé)，主動接受監(jiān)督，建立定期會商、重要情況通報(bào)等機(jī)制，經(jīng)常就作風(fēng)建設(shè)、廉潔風(fēng)險(xiǎn)等交換意見，對公司紀(jì)委提出的監(jiān)督建議，認(rèn)真研究、積極解決，并舉一反三，完善制度機(jī)制，堵塞管理漏洞。積極創(chuàng)造條件、全力保障，推進(jìn)公司紀(jì)檢監(jiān)察體制改革。
22.加強(qiáng)黨內(nèi)法規(guī)制度建設(shè)。統(tǒng)籌推進(jìn)公司黨內(nèi)法規(guī)制度建設(shè)各項(xiàng)工作，加強(qiáng)公司黨委規(guī)范性文件制定管理。帶頭學(xué)習(xí)黨內(nèi)法規(guī)，增強(qiáng)黨員干部尊規(guī)學(xué)規(guī)守規(guī)用規(guī)的自覺性。加強(qiáng)對所屬企業(yè)黨內(nèi)法規(guī)制度建設(shè)工作的指導(dǎo)督促，推動黨內(nèi)法規(guī)各項(xiàng)要求層層落實(shí)到位。
23.強(qiáng)化考核問責(zé)。把全面從嚴(yán)治黨責(zé)任落實(shí)情況作為領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部考核的重要內(nèi)容，建立公司黨委落實(shí)黨建工作責(zé)任制的檢查考核與監(jiān)督機(jī)制，明確考核評價(jià)內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序。定期開展黨建工作責(zé)任制考核和黨組織書記抓黨建述職評議考核。嚴(yán)格責(zé)任追究，對有失職失責(zé)行為的黨組織和黨員領(lǐng)導(dǎo)干部嚴(yán)肅問責(zé)。
二、黨委書記責(zé)任
（一）加強(qiáng)組織推動
主持召開黨委會會議、黨委理論中心組學(xué)習(xí)會等，及時(shí)組織傳達(dá)學(xué)習(xí)^v^^v^重要講話、指示批示精神、^v^重大決策部署、上級黨委各項(xiàng)要求，分析研判公司全面從嚴(yán)治黨形勢，統(tǒng)籌謀劃全面從嚴(yán)治黨工作，研究提出貫徹落實(shí)措施，做到重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點(diǎn)環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)、重要案件親自督辦。黨委會每年至少專題研究2次黨建工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)工作和宣傳思想、意識形態(tài)工作，至少專題研究1次^v^、共青團(tuán)、工會工作。黨委中心組集體學(xué)習(xí)研討全年不少于8次。
（二）抓好督促落實(shí)
加強(qiáng)對工作推進(jìn)、落實(shí)效果的督導(dǎo)。定期聽取公司黨委部署要求落實(shí)情況匯報(bào)，及時(shí)研究解決工作推進(jìn)中的突出問題，組織開展全面從嚴(yán)治黨責(zé)任落實(shí)情況的檢查考核。
（三）管好“關(guān)鍵少數(shù)”
組織召開領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會，帶頭開展批評與自我批評。抓好公司黨委班子成員及所屬子公司、本部各部門主要負(fù)責(zé)人的教育管理，督促班子成員履行“一崗雙責(zé)”以及各子公司黨組織主要負(fù)責(zé)人履行第一責(zé)任人責(zé)任，對其自身存在的苗頭性傾向性問題，及時(shí)約談提醒。
（四）發(fā)揮表率作用
嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”集體決策制度，嚴(yán)格落實(shí)黨內(nèi)政治生活制度，自覺以普通黨員身份參加所在黨支部組織生活，每年至少講一次黨課。模范遵守黨章黨規(guī)黨紀(jì)，帶頭落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，帶頭同特權(quán)思想和特權(quán)現(xiàn)象作斗爭，從嚴(yán)管好家屬子女和身邊工作人員。
三、黨委班子其他成員責(zé)任
（一）落實(shí)分管責(zé)任
根據(jù)工作分工對職責(zé)范圍內(nèi)的全面從嚴(yán)治黨工作負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，把全面從嚴(yán)治黨要求融入分管的業(yè)務(wù)工作，做到全面從嚴(yán)治黨工作和分管業(yè)務(wù)工作同研究、同部署、同檢查、同落實(shí)，并定期向公司黨委報(bào)告分管范圍內(nèi)的全面從嚴(yán)治黨工作。積極指導(dǎo)分管部門、聯(lián)系點(diǎn)單位完善制度規(guī)定，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，推動工作扎實(shí)有效開展。
（二）強(qiáng)化日常監(jiān)管
加強(qiáng)對分管范圍內(nèi)全面從嚴(yán)治黨工作推進(jìn)情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)解決突出問題，督促抓好落實(shí)。加強(qiáng)對分管部門、聯(lián)系點(diǎn)單位負(fù)責(zé)人的教育管理監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題早提醒、早糾正。
（三）堅(jiān)持以身作則
帶頭遵守黨章黨規(guī)黨紀(jì)，嚴(yán)格落實(shí)黨內(nèi)政治生活要求，積極以普通黨員身份參加所在黨支部組織生活會。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從政和改進(jìn)作風(fēng)各項(xiàng)規(guī)定，如實(shí)報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)，教育管理好家屬子女和身邊工作人員，自覺接受組織和群眾監(jiān)督。
公司本部各職能部門要根據(jù)職責(zé)分工，充分發(fā)揮在內(nèi)部管理、人事管理、黨的建設(shè)、輿論宣傳、紀(jì)律檢查、巡視巡察整改工作等方面作用，認(rèn)真落實(shí)全面從嚴(yán)治黨各項(xiàng)工作部署。
內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度 內(nèi)控工作計(jì)劃篇三
為規(guī)范***公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，以保證***公司經(jīng)營活動安全穩(wěn)健的運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，根據(jù)《***有限公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》和《***有限公司內(nèi)部控制評價(jià)辦法》以及***公司下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)《***公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的通知》等文件的要求，***年***公司從風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、規(guī)章制度、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理措施、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)等方面出發(fā)，全面地梳理了***公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，開展了內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作?，F(xiàn)將***年***公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作做出總結(jié)。
一、***公司編制了內(nèi)部控制手冊。手冊主要描述***公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系組織架構(gòu)與職責(zé)，全面闡述***公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的目標(biāo)，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面對內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)成要素、關(guān)注要點(diǎn)和相應(yīng)措施進(jìn)行全面、系統(tǒng)的闡述。流程層面控制部分，介紹了***公司所涉及12個(gè)一級流程的實(shí)施要點(diǎn)和主要控制措施。12個(gè)一級流程分別是：經(jīng)營計(jì)劃管理、經(jīng)營管理、人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、倉儲物流管理、采購管理、工程管理、安全質(zhì)量環(huán)保管理、綜合管理、運(yùn)營監(jiān)控、法律事務(wù)。
***公司內(nèi)部控制手冊在結(jié)構(gòu)和內(nèi)容上既相互聯(lián)系，又各成體系，并與***公司的企業(yè)文化和制度體系相輔相成，共同構(gòu)成了支撐***公司有效運(yùn)營的管理體系。
二、***公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)分配完善。***公司合理分配決策層職責(zé)權(quán)限，保證決策層合理，形成相互制衡的'機(jī)制；***公司已建立“三重一大”集體決策或聯(lián)簽機(jī)制；***公司根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，全面梳理職能機(jī)構(gòu)，明確部門職責(zé)和權(quán)限。
三、***公司建立了包括人力資源配置、員工培訓(xùn)與發(fā)展、薪酬福利和績效考核管理程序在內(nèi)的人力資源管理程序。旨在保證***公司人力資源配置合理，員工能力水平不斷提高，保障員工薪酬福利的合理增長，績效考核制度完善、具有很好的激勵作用。風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制建立及運(yùn)行情況。
面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識、分析、評價(jià)，據(jù)以提出風(fēng)險(xiǎn)對策。***公司采用調(diào)查問卷、小組討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談等方法識別可能阻礙***公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的因素，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。
五、***公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注下列內(nèi)部因素：高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。重點(diǎn)關(guān)注下列外部因素：經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會因素。技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。
六、***公司風(fēng)險(xiǎn)分析方法科學(xué)合理。***公司下發(fā)《風(fēng)險(xiǎn)管理問卷》，編制《全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，***公司各職能部門按照公司制定的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，采用定量、定性結(jié)合的方法，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性與影響程度兩個(gè)維度，對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估打分。***公司匯總各職能部門與各大隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，進(jìn)行排序與分析，針對分?jǐn)?shù)較高或異常的情況與相關(guān)職能部門及各大隊(duì)了解溝通意見，確定重點(diǎn)關(guān)注的重大、重要風(fēng)險(xiǎn)。***公司按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作，通過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷、風(fēng)險(xiǎn)研討會等形式，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。
七、***公司風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略科學(xué)合理，具有效益性。得出風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果后，將風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告發(fā)送給重大、重要風(fēng)險(xiǎn)主控部門，風(fēng)險(xiǎn)主控部門結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因、承受度、權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定采取規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略調(diào)整及時(shí)、準(zhǔn)確。風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，***公司、各職能部門結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的內(nèi)外部信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。
八、定期組織***公司各職能辦公室、廠隊(duì)管理人員進(jìn)行內(nèi)部控制手冊的學(xué)習(xí)。為了將***公司內(nèi)部控制管理制度更好的貫徹落實(shí)，***年***公司要求各辦公室組織內(nèi)部控制材料的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，其中質(zhì)量評定流程、人力資源管理、經(jīng)營分析、設(shè)備物資管理、綜合管理、法律事務(wù)等是學(xué)習(xí)的重點(diǎn)。此次培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作是對前期內(nèi)控體系測評的繼承，通過前期內(nèi)控體系設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性的測試，***公司業(yè)務(wù)操作程序得以規(guī)范，本次各部門的培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作確保內(nèi)控體系得到一貫、有效的執(zhí)行，不斷提高***公司管理水平，同時(shí)滿足監(jiān)管部門的相關(guān)要求。
過程中出現(xiàn)的偏差進(jìn)行糾正引導(dǎo)，為***公司各項(xiàng)工作的真實(shí)性、完整性，以及***公司戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保障。
內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度 內(nèi)控工作計(jì)劃篇四
內(nèi)控管理部崗位職責(zé)一、部門職責(zé) 部門概述： 從內(nèi)控組織保障、內(nèi)控意識、內(nèi)控目標(biāo)、流程控制、稽核改進(jìn)等方面建立內(nèi)控體系，強(qiáng)化企業(yè)管理健全自我約束機(jī)制，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，有效落實(shí)公司各部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營運(yùn)作中防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，對員工瀆職和貪污受賄行為進(jìn)行調(diào)查和審議，保護(hù)公司合法權(quán)益，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
部門職責(zé)：
2、制定《內(nèi)部控制制度》，明確公司內(nèi)部控制體系職責(zé)分工和監(jiān)督機(jī)制；
5、持續(xù)完善內(nèi)部控制機(jī)制，積極推進(jìn)《內(nèi)部控制制度》的實(shí)施；
崗位概述： 依照法律和公司章程維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，監(jiān)督公司各部門業(yè)務(wù)運(yùn)作合法合規(guī)，預(yù)防和防范企業(yè)各類法律風(fēng)險(xiǎn)。
崗位職責(zé)：
4、編制和修改公司標(biāo)準(zhǔn)化及規(guī)范化合同樣本；
6、負(fù)責(zé)合同的起草、審核、修改、履行、歸檔全部流程的跟進(jìn)； 7、參與處理公司各類糾紛、仲裁、訴訟等案件； 8、公司內(nèi)部法律知識普及法律合規(guī)方面工作的咨詢； 9、負(fù)責(zé)與外部顧問律師事務(wù)所及相關(guān)機(jī)構(gòu)的溝通與對接。
任職資格：
6、良好的溝通、組織和協(xié)調(diào)能力，成熟穩(wěn)重，思維敏捷，工作踏實(shí)，能全面管理公司法律相關(guān)工作。
稽查部崗位職責(zé)
崗位定員：主管1名 稽查專員1名 崗位概述：
1、對各部門費(fèi)用使用、工作流程和制度執(zhí)行進(jìn)行常規(guī)稽查。
4、召集被稽核部門和員工參與調(diào)查座談會；
5、對公司及其所有子公司、分公司重大事項(xiàng)以及特殊案件的調(diào)查及審議；
任職資格：
4、良好的溝通、組織和協(xié)調(diào)能力，成熟穩(wěn)重，工作踏實(shí)。
審計(jì)部崗位職責(zé)
崗位名稱：審計(jì)
所在部門：內(nèi)控管理部
直接上司：內(nèi)控部總經(jīng)理
直接下級： 審計(jì)專員
崗位定員：主管1名 審計(jì)專員2名 崗位概述：
2、負(fù)責(zé)組織編制年度審計(jì)工作計(jì)劃，并對實(shí)際完成情況進(jìn)行檢查、總結(jié)；
5、負(fù)責(zé)協(xié)助外部審計(jì)開展工作；
6、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)審計(jì)部與各子公司、分公司的關(guān)系。 任職資格：
2、掌握國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策以及有關(guān)規(guī)章制度；
4、熟悉財(cái)務(wù)會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)等相關(guān)財(cái)會專業(yè)知識；
5、具有較強(qiáng)的分析與判斷能力，有一定語言文字表達(dá)能力；
6、從事財(cái)務(wù)工作5年或?qū)徲?jì)工作2年以上，具有中級以上會計(jì)職稱。
內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度 內(nèi)控工作計(jì)劃篇五
在黨的英明領(lǐng)導(dǎo)下，全國人民眾志成城，勠力同心，全力以赴，共克時(shí)艱，來勢洶洶的新冠疫情最終得到遏制。居家隔離多日的師生不久將重返校園，開始正常的學(xué)習(xí)生活。為確保師生生命健康，確保校園安全，學(xué)校將面臨“一手抓防疫，一手抓教學(xué)”的新常態(tài)。為確保萬無一失，保質(zhì)保量完成教學(xué)計(jì)劃，特制訂本工作方案。
一、總體思路
堅(jiān)持安全第一、生命至上的原則。強(qiáng)化安全意識，落實(shí)安全工作。校長是學(xué)校安全復(fù)學(xué)準(zhǔn)備工作的第一責(zé)任人。全體教師均有相關(guān)分工，班主任，教師，門衛(wèi)責(zé)任必須落實(shí)到位。杜絕疫情防控絕一陣風(fēng)，對學(xué)校衛(wèi)生保健工作要常抓不懈、形成常態(tài)。在確保安全防護(hù)扎實(shí)到位的情況下，有計(jì)劃開展教育教學(xué)工作，圓滿完成本期教育教學(xué)任務(wù)。
二、工作目標(biāo)
確保全校師生健康安全第一的前提下，學(xué)生德、智、體、美、勞諸方面素質(zhì)全面協(xié)調(diào)發(fā)展并養(yǎng)成良好的學(xué)習(xí)、生活和行為習(xí)慣，期中、期末考試各學(xué)科三率達(dá)到良好以上，畢業(yè)班成績繼續(xù)保持前列。
三、工作要點(diǎn)及措施
(一)建立疫情防控機(jī)構(gòu)，落實(shí)強(qiáng)化工作責(zé)任學(xué)校成立以校長為組長的疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，副組長由分管安全副校長承擔(dān)，全體班主任及教師為組員。強(qiáng)化學(xué)校安全管理，做好安全工作。安全工作無小事，學(xué)校要定期做好安全排查工作，開學(xué)前組織開展以校舍安全、消防安全、校車安全、飲食衛(wèi)生安全、宿舍安全、校園周邊安全為重點(diǎn)的學(xué)校安全排查，消除隱患。開學(xué)第一天講好安全第一課，學(xué)校與各部門、教師、家長簽訂好安全目標(biāo)責(zé)任書，各司其職，各負(fù)其責(zé)。
學(xué)校傳染病觀察室制度、學(xué)校傳染病病例復(fù)課查驗(yàn)制度、學(xué)校傳染病疫情及突發(fā)公共衛(wèi)生事件報(bào)告制度、學(xué)校健康教育制度、通風(fēng)換氣消毒制度、學(xué)生晨午檢制度、學(xué)生健康管理制度、學(xué)生因病缺課、病情追蹤制度。學(xué)校加強(qiáng)與縣疾控中心、當(dāng)?shù)卮逍l(wèi)生服務(wù)中心、就近醫(yī)療機(jī)構(gòu)、派出所的溝通協(xié)調(diào)，取得專業(yè)技術(shù)支持，配合有關(guān)部門積極開展聯(lián)防聯(lián)控。繼續(xù)落實(shí)疫情信息定期報(bào)告制度，明確信息報(bào)告人，及時(shí)按要求向中心校報(bào)送信息。
(二)、做好復(fù)學(xué)前摸排、健康教育培訓(xùn)，嚴(yán)防死守，堅(jiān)決把疫情拒之校門之外開學(xué)前要根據(jù)上級主管部門要求和疫情防控方案對全體教職員工進(jìn)行制度和知識技能培訓(xùn)。通過微信、班級群、宣傳海報(bào)等形式，對師生和家長進(jìn)行疫情防控知識宣傳教育，動員其積極配合學(xué)校各項(xiàng)防控措施，提高自覺防控意識和能力，做好個(gè)人防護(hù)，減少疫情期間外出，規(guī)范佩戴口罩，盡量避免乘坐公共交通工具，不參加聚會，不到人員密集的公共場所活動，尤其是空氣流動性差的地方。學(xué)校在開學(xué)前匯總學(xué)生家庭住址、聯(lián)系方式及家庭成員等信息，逐日收集學(xué)生的體溫情況、有無發(fā)熱咳嗽等癥狀、主要活動區(qū)域疫情狀況等信息并做好記錄。學(xué)生如無可疑癥狀，可正常返校。有疫情高發(fā)地區(qū)居住史或旅行史的學(xué)生，自離開疫情高發(fā)地區(qū)后，居家或在指定場所醫(yī)學(xué)觀察14天。如有發(fā)熱、乏力、干咳等可疑癥狀，應(yīng)報(bào)告學(xué)?；蛴杀O(jiān)護(hù)人報(bào)告學(xué)校，及時(shí)就醫(yī)，待痊愈后再返校。
學(xué)校根據(jù)在校學(xué)生人數(shù)，學(xué)校食堂、餐廳、宿舍、教室等設(shè)施情況，合理規(guī)劃，加大投資，做好防疫物資儲備，諸如紅外線測溫計(jì)、消毒液、口罩等必備物資，要準(zhǔn)備充分，教育學(xué)生養(yǎng)成良好衛(wèi)生習(xí)慣，正確使用口罩，正確洗手方法。形成人人講衛(wèi)生，個(gè)個(gè)懂防疫的氛圍。
(三)、堅(jiān)持，例會制度、日報(bào)告、零報(bào)告制度建立例會機(jī)制:堅(jiān)持每天召開工作例會，匯報(bào)各項(xiàng)工作推進(jìn)、進(jìn)展和完成情況。對工作中出現(xiàn)的新情況，新問題，及時(shí)總結(jié)，研究方法。各班主任要加強(qiáng)責(zé)任意識，分工負(fù)責(zé)，對學(xué)生要逐個(gè)認(rèn)真進(jìn)行體溫監(jiān)測，仔細(xì)填寫，登記造冊，定時(shí)向?qū)W校匯報(bào)。學(xué)校有專人匯總，逐日向上級報(bào)告。
(四)、做好校園疫情發(fā)生預(yù)案，發(fā)現(xiàn)疫情及時(shí)上報(bào)，做好科學(xué)應(yīng)對出現(xiàn)的校園疫情，要第一時(shí)間啟動應(yīng)急預(yù)案，科學(xué)處置，并及時(shí)上報(bào)上級部門。決不能出現(xiàn)瞞報(bào)、謊報(bào)等不實(shí)事求是的現(xiàn)象發(fā)生，貽誤病情，造成不可挽回的損失。
(五)、加強(qiáng)學(xué)生課堂防護(hù)措施，確保師生上課安全課堂教學(xué)是師生容易聚集的場所，確保師生課堂安全，健康學(xué)習(xí)尤為重要。要加強(qiáng)課堂防疫有關(guān)知識培訓(xùn)，提高師生防護(hù)意識。教室上課期間，教師要佩戴口罩，學(xué)生也要佩戴口罩，避免教師講課、學(xué)生讀書、回答問題過程中飛沫傳染。教室內(nèi)課桌凳應(yīng)盡量拉開，盡量讓學(xué)生保持距離。課間活動不聚集、校園集會要減少甚至取消。每班應(yīng)配置洗手液等消毒物品，讓學(xué)生每天入教室前，每個(gè)學(xué)生進(jìn)行全身消毒，每節(jié)課活動之后洗手。全天消毒應(yīng)不低于四次，上下午各兩次。根據(jù)所處的農(nóng)村學(xué)校實(shí)際，可以采用室外授課方式，盡可能讓學(xué)生保持距離，以避免疫情發(fā)生。
(六)增強(qiáng)時(shí)間觀念，科學(xué)把握教學(xué)進(jìn)度由于受疫情影響，學(xué)校根據(jù)上級部署，不得不推遲開學(xué)時(shí)間，讓學(xué)生在家里“停課不停學(xué)”期間，接受教師網(wǎng)上統(tǒng)一輔導(dǎo)學(xué)習(xí)。這種師生不見面的隔空教學(xué)方式，雖對于學(xué)生學(xué)習(xí)有一定的幫助作用，但還不能完全替代常規(guī)的課堂教學(xué)效果。一些學(xué)生受設(shè)備制約，或者其他因素，包括在家學(xué)習(xí)的自覺性各不一樣，對知識的掌握也不盡相同。
開學(xué)后，各班要做好疫情防控其間教學(xué)情況與效果的詳細(xì)摸排，并根據(jù)教學(xué)內(nèi)容，設(shè)計(jì)一定針對性的測試，對學(xué)生學(xué)習(xí)效果進(jìn)行詳細(xì)的摸底，因地制宜的查漏補(bǔ)缺，確保學(xué)生都能跟上。杜絕以延期開學(xué)中間教學(xué)內(nèi)容替代已經(jīng)算講授過內(nèi)容，要按照教材，有計(jì)劃的重新開始，認(rèn)真講授，使學(xué)生弄懂弄會，學(xué)有所得。
針對延遲其間，教學(xué)時(shí)間相應(yīng)縮短，學(xué)校要組織各科教師認(rèn)真研究，合理規(guī)劃，科學(xué)決策，制定方案，有計(jì)劃進(jìn)行教學(xué)。珍惜時(shí)間，把握春季美好時(shí)光，在不增加學(xué)生負(fù)擔(dān)的情況下，不失去的時(shí)間補(bǔ)回來。
(七)、加強(qiáng)常規(guī)教學(xué)管理，向過程管理要質(zhì)量
1、進(jìn)一步明確常規(guī)教學(xué)管理實(shí)施細(xì)則，認(rèn)真總結(jié)本校常規(guī)教學(xué)管理規(guī)章制度和實(shí)施細(xì)則，修訂完善本單位常規(guī)教學(xué)管理辦法，使之更加科學(xué)實(shí)用，通過常規(guī)教學(xué)管理，規(guī)范教師教學(xué)行為，提高教學(xué)質(zhì)量。
2、強(qiáng)化常規(guī)教學(xué)管理力度，狠抓教學(xué)常規(guī)落實(shí)。認(rèn)真抓好“備、講、批、輔、考、評”等常規(guī)教學(xué)工作，尤其要認(rèn)真檢查教師備課和作業(yè)設(shè)計(jì)批改工作，堅(jiān)持周清月檢制度。確保常規(guī)教學(xué)抓得細(xì)、落得實(shí)、有成效。
3、認(rèn)真組織質(zhì)量調(diào)研工作，加強(qiáng)對教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控和管理。本期學(xué)校將根據(jù)上級精神，科學(xué)組織期中、期末質(zhì)量調(diào)研和月清工作。認(rèn)真組織六年級期末質(zhì)量評估，穩(wěn)步提高我校教學(xué)質(zhì)量。
(八)創(chuàng)新教研方式，提高校本教研質(zhì)量
1、扎實(shí)開展小學(xué)中心學(xué)區(qū)片教研活動。本學(xué)期，認(rèn)真組織小學(xué)學(xué)區(qū)片教研活動，整合教研力量，建立學(xué)片教研組，發(fā)揮中心小學(xué)教研工作輻射和引領(lǐng)作用，提高小學(xué)教研活動的質(zhì)量。
2、繼續(xù)開展周教研日活動，豐富周教研日活動的內(nèi)容，提高周教研日活動的質(zhì)量。本學(xué)期，周教研日活動突出以下主題:小升初試題研究及信息采集交流，經(jīng)典誦讀、聽評課、專家講座等內(nèi)容。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要深入學(xué)科教研組參加活動，每次活動要有主題、有內(nèi)容、有主講人、有記錄、有成果。周教研日活動要充分準(zhǔn)備，嚴(yán)密組織，確保周教研日活動扎實(shí)有效開展，不流于形式，不走過場。
3、發(fā)揚(yáng)專業(yè)引領(lǐng)功能，建立學(xué)習(xí)型教師專業(yè)群。各校要以打造學(xué)習(xí)型教師專業(yè)群為教研工作抓手，提高教師專業(yè)水平，提高教育教學(xué)質(zhì)量。
(九)、開展書香校園活動。教育部20__年工作要點(diǎn)明確要求把立德樹人當(dāng)作學(xué)校工作重點(diǎn)，認(rèn)真踐行社會主義核心價(jià)值觀，加強(qiáng)中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化教育。本學(xué)期，學(xué)校在開展讀書活動時(shí)，要把中華傳統(tǒng)經(jīng)典和反映中國共產(chǎn)黨革命及建設(shè)歷程內(nèi)容的書籍作為閱讀內(nèi)容，同時(shí)，也要把反映改革開放生活的書籍引入課堂，塑造學(xué)生高尚的靈魂，培養(yǎng)學(xué)生健全的個(gè)性和高雅的情操。各學(xué)繼續(xù)開展課外閱讀考級活動，通過閱讀考級，擴(kuò)大學(xué)生閱讀面，同時(shí)要鼓勵學(xué)生踴躍向報(bào)刑雜志投稿，爭取在《作文指導(dǎo)報(bào)》等cn刊物發(fā)表文章。本期縣局在期中、期末考試中以10分權(quán)重加入《中華經(jīng)典誦讀》國學(xué)啟蒙讀本內(nèi)容，考察學(xué)生背誦和閱讀情況。
內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度 內(nèi)控工作計(jì)劃篇六
隨著證監(jiān)會對上市公司企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)的重視，公司內(nèi)控管理工作從初步階段逐步向系統(tǒng)化、規(guī)范化發(fā)展，為了切實(shí)做好xx年度的內(nèi)部控制管理工作，根據(jù)公司審核委員會要求，特制訂本計(jì)劃。
1、加強(qiáng)內(nèi)部控制知識的培訓(xùn)。xx年組織參加一次外部內(nèi)控知識的培訓(xùn)課，學(xué)習(xí)并引進(jìn)其他企業(yè)先進(jìn)的內(nèi)控管理知識，確保企業(yè)內(nèi)部控制管理工作跟上證監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。
2、按時(shí)完成自我內(nèi)部控制審計(jì)工作。根據(jù)證監(jiān)會與外部會計(jì)師事務(wù)所要求按時(shí)進(jìn)行自我內(nèi)部控制審計(jì)工作，定期完成季度、年度內(nèi)部控制審計(jì)底稿及報(bào)告，并按時(shí)向?qū)徍宋瘑T會提交內(nèi)控審計(jì)報(bào)告及內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。
3、進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部控制審計(jì)樣本記錄。根據(jù)證監(jiān)會要求，對內(nèi)部控制樣本的格式及記錄的選取及保存建立適當(dāng)?shù)姆椒?，確保內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的可驗(yàn)證性、可追溯性。
督促相關(guān)部門及時(shí)修訂并發(fā)布。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核工作。為了提高公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可信性與準(zhǔn)確性，xx年將加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核模板，完善財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核的內(nèi)容，及時(shí)保留審核底稿并按時(shí)向?qū)徍宋瘑T會提交內(nèi)部審核報(bào)告。
內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度 內(nèi)控工作計(jì)劃篇七
?日子如同白駒過隙，不經(jīng)意間，工作又邁入新的階段 ！ 是時(shí)候認(rèn)真思考計(jì)劃該如何寫了。以下小編在這給大家整理了一些內(nèi)控工作計(jì)劃最新，希望對大家有幫助！
為推進(jìn)市直行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，確保財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)在我市的貫徹實(shí)施和有序推進(jìn)，特制定本實(shí)施方案。
一、統(tǒng)一思想
《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》對提高單位管理水平，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。
二、實(shí)施范圍
從今年起在市直黨群機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位)，全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作。
三、總體目標(biāo)
通過《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)市直行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗、提高公共服務(wù)的效率和效果。
四、組織領(lǐng)導(dǎo)
為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，市財(cái)政局建立由局長為主任、分管局領(lǐng)導(dǎo)為副主任，局內(nèi)相關(guān)科室、市直各部門(單位)為成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制，對全市行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。
各部門(單位)要成立工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，采用適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制，制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案，明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作。
五、實(shí)施步驟
全市《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段：
(一)組織發(fā)動(20__年6月)。
召開市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動員和培訓(xùn)會，組織各部門(單位)學(xué)習(xí)財(cái)政部通知精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎(chǔ);各部門(單位)按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實(shí)際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施;做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的宣傳發(fā)動工作，培育良好的內(nèi)部控制文化，形成良好的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施氛圍;制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，盡早啟動。
(二)建設(shè)階段(20__年7-11月底)。
各部門(單位)以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù)，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。
1、流程梳理：以各部門(單位)經(jīng)濟(jì)活動為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄;同時(shí)，對本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理，形成經(jīng)濟(jì)支出分類目錄。
2、風(fēng)險(xiǎn)評估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險(xiǎn)評估工作，識別潛在的經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單。
3、內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》，對本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對風(fēng)險(xiǎn)的防控能力，診斷出目前內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報(bào)告，編制缺陷清單。
4、管控設(shè)計(jì)：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計(jì)控制措施。
5、制度建設(shè)：根據(jù)本單位設(shè)計(jì)的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。
6、組織實(shí)施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度，全面組織內(nèi)控制度的實(shí)施。
7、信息化落地：根據(jù)內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動”生成，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。
(三)總結(jié)驗(yàn)收(20__年12月)。
各部門(單位)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時(shí)編制內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報(bào)告，作為20__年決算報(bào)告的重要組成部分向市財(cái)政局報(bào)告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20__年12月底前報(bào)送市財(cái)政局法規(guī)科備案?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織情況、工作進(jìn)度以及經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。電子版材料可報(bào)送光盤或發(fā)送電子郵件至________。
四、工作要求
(一)各部門(單位)要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》，采取多種形式，實(shí)現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等。
(二)各業(yè)務(wù)主管部門，既是本部門內(nèi)控實(shí)施的組織者和執(zhí)行者，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實(shí)施的管理者和指導(dǎo)者，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開展工作，形成內(nèi)控管理范本，加強(qiáng)對本系統(tǒng)內(nèi)控實(shí)施情況的督導(dǎo)和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門，建立聯(lián)動機(jī)制，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí)，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合。
(三)各部門(單位)要根據(jù)本通知的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求，按時(shí)推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作，確保我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。
(四)各部門要加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管，單位與單位之間、上級與下級之間要相互交流溝通，形成互動;各部門(單位)要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問題，以文檔形式報(bào)送市財(cái)政局法規(guī)科，以便組織相關(guān)人員到各部門(單位)進(jìn)行交流指導(dǎo)，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實(shí)施。
隨著證監(jiān)會對上市公司企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)的重視，公司內(nèi)控管理工作從初步階段逐步向系統(tǒng)化、規(guī)范化發(fā)展，為了切實(shí)做好__年度的內(nèi)部控制管理工作，根據(jù)公司審核委員會要求，特制訂本計(jì)劃。
1、加強(qiáng)內(nèi)部控制知識的培訓(xùn)。__年組織參加一次外部內(nèi)控知識的培訓(xùn)課，學(xué)習(xí)并引進(jìn)其他企業(yè)先進(jìn)的內(nèi)控管理知識，確保企業(yè)內(nèi)部控制管理工作跟上證監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。
2、按時(shí)完成自我內(nèi)部控制審計(jì)工作。根據(jù)證監(jiān)會與外部會計(jì)師事務(wù)所要求按時(shí)進(jìn)行自我內(nèi)部控制審計(jì)工作，定期完成季度、年度內(nèi)部控制審計(jì)底稿及報(bào)告，并按時(shí)向?qū)徍宋瘑T會提交內(nèi)控審計(jì)報(bào)告及內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。
3、進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部控制審計(jì)樣本記錄。根據(jù)證監(jiān)會要求，對內(nèi)部控制樣本的格式及記錄的選取及保存建立適當(dāng)?shù)姆椒ǎ_保內(nèi)控審計(jì)報(bào)告的可驗(yàn)證性、可追溯性。
督促相關(guān)部門及時(shí)修訂并發(fā)布。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核工作。為了提高公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可信性與準(zhǔn)確性，__年將加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核模板，完善財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核的內(nèi)容，及時(shí)保留審核底稿并按時(shí)向?qū)徍宋瘑T會提交內(nèi)部審核報(bào)告。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。20__年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。
（一）積極宣貫《內(nèi)部控制手冊（20__版建筑、筑爐分冊）》
在新手冊宣貫基礎(chǔ)上，要求各單位相關(guān)兼職內(nèi)控崗位做好業(yè)務(wù)流程梳理工作，全面梳理適用流程、重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，切實(shí)做到業(yè)務(wù)崗位歸口管理。
20__年內(nèi)控管理工作的思路是：持續(xù)深化制度建設(shè)，推進(jìn)崗位標(biāo)準(zhǔn)化，夯實(shí)基礎(chǔ)管理，不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制與法律風(fēng)險(xiǎn)防控，提高管理控制能力，繼續(xù)嚴(yán)格招投標(biāo)、合同與市場管理，規(guī)范市場交易行為，通過加強(qiáng)各項(xiàng)基礎(chǔ)管理工作，不斷實(shí)現(xiàn)管理的精細(xì)化、管理的新進(jìn)步。
（三）以提升執(zhí)行力和風(fēng)險(xiǎn)管理為中心，持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，突出重大、重要風(fēng)險(xiǎn)控制和日常監(jiān)管工作，提升工程（包括但不限于）預(yù)算成本和結(jié)算效率水平，有效提高業(yè)務(wù)管理控制能力。
各部門及生產(chǎn)單位要以管理職責(zé)和基本業(yè)務(wù)為切入點(diǎn)，全面梳理適用流程、重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)適用流程及風(fēng)險(xiǎn)控制分配到專業(yè)部門和業(yè)務(wù)崗位，強(qiáng)化專業(yè)部門和業(yè)務(wù)崗位歸口管理責(zé)任；以流程管理和績效指標(biāo)考核為手段，完善考核管理辦法，。建立“簡單、效率、規(guī)范”的流程管理機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)控基礎(chǔ)工作管理，深入推進(jìn)提升工程預(yù)算橫本草和工程結(jié)算執(zhí)行力工作。
1、我行一直提倡的“首問責(zé)任制”、“滿時(shí)點(diǎn)服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“三聲服務(wù)”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個(gè)員工能耐心對待每個(gè)顧客，讓客戶滿意。
2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務(wù)要求越來越高，不單單在臨柜服務(wù)中更體現(xiàn)在我行的服務(wù)品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費(fèi)、稅款、財(cái)政性收費(fèi)、交通罰沒款、bsp航空代理等代理結(jié)算外，更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)業(yè)務(wù)、開放式基金收購業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等多種服務(wù)品種，提高我行的競爭能力。
3、主動加強(qiáng)與個(gè)人業(yè)務(wù)的聯(lián)系，參與個(gè)人業(yè)務(wù)、熟悉個(gè)人業(yè)務(wù)以更好為客戶服務(wù)。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但因?yàn)楦鞣N各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業(yè)部工作的一個(gè)欠缺。
4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務(wù)中。
5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。
1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的要求實(shí)行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強(qiáng)制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。
2、進(jìn)一步強(qiáng)化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強(qiáng)帳戶管理（確保我行開戶單位的質(zhì)量）和上門服務(wù)。
3、制定出財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)出納制度，嚴(yán)格會計(jì)出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會計(jì)印章和空白重要憑證的使用和保管。
4、重點(diǎn)推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進(jìn)一步提高我行防范外來結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的手段。
5、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，強(qiáng)化總會計(jì)日常檢查制度以及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯(cuò)杜絕結(jié)算事故。
6、切實(shí)履行對分理處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與檢查。
7、做好會計(jì)核算質(zhì)量的定期考核工作。
1、把好進(jìn)人用人關(guān)。銀行業(yè)聽著很美，其實(shí)充滿競爭和風(fēng)險(xiǎn)，所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓(xùn)計(jì)劃上報(bào)人事部門，準(zhǔn)備對出納制度、支付結(jié)算辦法、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會計(jì)制度、新會計(jì)科目等基礎(chǔ)知識以及各種新興業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)。
3、在人員緊張的情況下仍要加強(qiáng)崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務(wù)水平。
4、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵員工，強(qiáng)化員工的心理素質(zhì)。
5、有計(jì)劃、有目的地進(jìn)行崗位輪換，培養(yǎng)每一個(gè)員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變。
為提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，全面落實(shí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作，結(jié)合實(shí)際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想
根據(jù)漢區(qū)財(cái)〔20__〕31號文《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價(jià)工作的通知》精神，通過內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預(yù)防腐敗，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。
二、目標(biāo)任務(wù)
1、工作目標(biāo)。通過實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識的良好氛圍；各類經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離，議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善；內(nèi)部控制牽頭股（室）及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確，各股（室）在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機(jī)制更加順暢、高效，形成管控合力；風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范；以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容；單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
2、工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。
一是建立并組織實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離；建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。
三、主要步驟
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。局辦公室負(fù)責(zé)開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
2、梳理評估風(fēng)險(xiǎn)控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。同時(shí)，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
3、完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施，結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化工作程序。加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)；加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項(xiàng)目內(nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
四、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任
成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組將此項(xiàng)工作作為當(dāng)前和今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實(shí)工作責(zé)任。
為提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，全面落實(shí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作，結(jié)合實(shí)際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想
根據(jù)文件精神，通過內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預(yù)防腐敗，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。
二、目標(biāo)任務(wù)
1、工作目標(biāo)。通過實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識的良好氛圍；各類經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離，議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善；內(nèi)部控制牽頭股（室）及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確，各股（室）在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機(jī)制更加順暢、高效，形成管控合力；風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范；以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容；單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
2、工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。
一是建立并組織實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動的.決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離；建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。
三、主要步驟
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。局辦公室負(fù)責(zé)開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
2、梳理評估風(fēng)險(xiǎn)控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。同時(shí)，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
3、完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施，結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化工作程序。加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)；加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項(xiàng)目內(nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
四、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任
成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組將此項(xiàng)工作作為當(dāng)前和今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實(shí)工作責(zé)任。
20__年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃以防范風(fēng)險(xiǎn)、防止舞弊行為、規(guī)范財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn)，對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購置、財(cái)務(wù)信息披露為年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。
一、20__年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)
（一）每季度向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告季度工作計(jì)劃執(zhí)行情況和季度工作報(bào)告。
（二）對公司經(jīng)濟(jì)活動做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、
事后總結(jié)報(bào)告.對重大合同、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，確保財(cái)務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。
（三）加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu)，完善公司從事證券投資、委托理財(cái)、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險(xiǎn)投資防范治理機(jī)制。
二、審計(jì)資源
內(nèi)審部現(xiàn)有三名工作人員，工作的開展主要通過財(cái)務(wù)資料、歸檔文件、部門管理文件、oa流程等資料的獲取，以及對相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。
三、20__年度內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目
審計(jì)級次：一級（重點(diǎn)項(xiàng)目）
審計(jì)安排：全年
審計(jì)目標(biāo)：20__年報(bào)、季度、半年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性的內(nèi)部審計(jì)。
關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)；各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整。
（二）幕集資金的使用和保管
審計(jì)級次：一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)
審計(jì)安排:
每季度一次
審計(jì)目標(biāo):
募集資金按《__公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用，審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。
審計(jì)內(nèi)容:
1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行，支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。
2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時(shí)補(bǔ)充流動資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形。
3.募集資金使用與已披露情況是否一致，項(xiàng)目進(jìn)度、投資效益與招股說明書是否相符。
4.監(jiān)督募集資金購買的大額固定資產(chǎn)項(xiàng)目是否簽訂合同，合同履行是否正常，合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。
三固定資產(chǎn)審計(jì)
審計(jì)級次:一級（年度重點(diǎn)項(xiàng)目）
審計(jì)安排:半年度檢查一次
審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行；固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計(jì)價(jià)符合會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)政策要求；半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。
審計(jì)內(nèi)容：
1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時(shí)，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。
2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行，每年度抽查合同__x份以上。
3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。
4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。
（四）常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目
審計(jì)級次：二級
審計(jì)安排：按季度或月度時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行
審計(jì)內(nèi)容：
1每月對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及子公司的會計(jì)資料、財(cái)務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)。
2.每月根據(jù)財(cái)務(wù)憑證和支付款項(xiàng)目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制項(xiàng)目，進(jìn)行合規(guī)性檢查。
3.每月抽查物料領(lǐng)料程序的審批、出庫、使用、欠料、退料等是否符合公司內(nèi)部控制管理制度。
4.每月抽查成品出庫程序，出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴(yán)格按審批流程簽字確認(rèn)。
（五）突發(fā)性審計(jì)或臨時(shí)性審計(jì)
根據(jù)公司實(shí)際需要，按照公司董事會、審計(jì)委員會、公司管理者提出的需要，進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計(jì)工作或臨時(shí)性審計(jì)工作。
四、內(nèi)部控制程序評價(jià)
五、后續(xù)審計(jì)的必要安排
內(nèi)審部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)制度，接受公司既定的后續(xù)審計(jì)政策。 我們有責(zé)任對審計(jì)報(bào)告中認(rèn)為有問題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)，安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo)，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報(bào)告這些措施，并評價(jià)它們對糾正審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。同時(shí)，我們有責(zé)任和義務(wù)發(fā)送與后續(xù)審計(jì)有關(guān)的報(bào)告。
內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度 內(nèi)控工作計(jì)劃篇八
中國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)最突出的特點(diǎn)就體現(xiàn)在銀行業(yè)案件上，案件的發(fā)生除了一些外部因素，更重要的是銀行內(nèi)部控制出現(xiàn)了問題，近年來金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的案件涵蓋了銀行日常經(jīng)營的各個(gè)領(lǐng)域，如存款、貸款、現(xiàn)金管理及金庫、票據(jù)、銀行卡、外部侵害等[45],這些案件的發(fā)生，不僅帶來巨大損失，而且容易引發(fā)外界對銀行業(yè)的信任危機(jī)，影響金融秩序的穩(wěn)定。因此進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，防范各類金融風(fēng)險(xiǎn)也就成了商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。
下面就從 a 市農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營過程中發(fā)生的四個(gè)案例進(jìn)行分析。這四個(gè)案例主要發(fā)生在柜臺業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)這幾個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，而且均與員工的業(yè)務(wù)操作息息相關(guān)。這幾個(gè)業(yè)務(wù)正是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范、內(nèi)部控制的重點(diǎn)業(yè)務(wù)范圍，這些風(fēng)險(xiǎn)也正是全面風(fēng)險(xiǎn)控制理論要素中內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估、監(jiān)控活動、監(jiān)督與糾正等環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞所造成，因此具有很強(qiáng)的借鑒意義。
3.5.1 柜員卷款潛逃案例
2007 年 4 月，原 a 市農(nóng)村合作信用聯(lián)社某信用社主任接到其轄下某分社柜員李某報(bào)告，說一同上班的梁某突然不見了，由梁某保管的錢箱也不見了。信用社主任馬上和相關(guān)人員趕到現(xiàn)場，經(jīng)查看錄像，發(fā)現(xiàn)梁某趁李某上廁所之際，拿著其保管的錢箱開著無牌摩托車逃走了。經(jīng)清點(diǎn)賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)梁某帶走的現(xiàn)金有人民幣 30 多萬元。事后經(jīng)多方追蹤，梁某在藏匿近1 年之后終被當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)抓獲歸案，款項(xiàng)由其本人及家屬籌款歸還。
3.5.1.1 案例分析
從該案的作案手段分析其主要存在的問題是：
1、銀行員工出現(xiàn)思想道德風(fēng)險(xiǎn)問題。據(jù)調(diào)查了解，梁某產(chǎn)生偷盜庫款的最重要原因是參于賭博，因賭博輸了，無力償還欠款，故產(chǎn)生了直接盜取銀行資金的念頭。
2、網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部控制環(huán)境出現(xiàn)漏洞，給梁某可乘之機(jī)。因當(dāng)時(shí)梁某所處的分社雖有三名員工，但其中一名員工管理農(nóng)貸，經(jīng)常不在網(wǎng)點(diǎn)，實(shí)際上網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)只有兩名員工，因此當(dāng)其中一人上廁所時(shí)，網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)就只有梁某一人，缺少了第三者的監(jiān)督，給梁某以拿錢離開的機(jī)會。
3、監(jiān)督環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，信用社對員工的管理不到位。因梁某染上賭博已有一段時(shí)間，但一同上班的同事及其領(lǐng)導(dǎo)并未查覺其這一異常行為，導(dǎo)致未能及時(shí)給予教育，造成其最終走上犯罪道路。
4、對網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金庫存管理出現(xiàn)漏洞。據(jù)調(diào)查了解，該網(wǎng)點(diǎn)平時(shí)的現(xiàn)金庫存量并不大，但梁某在作案前一天向上級申領(lǐng)了 20 萬現(xiàn)金，這一異常情況并未引起上級管理部門的重視，以致給梁某提供了作案的機(jī)會。
3.5.1.2 案例的教訓(xùn)和啟示
1、加強(qiáng)員工思想道德教育。該案例發(fā)生后，原 a 市農(nóng)村信用合作聯(lián)社馬上開展了員工異常行為排查，并制定了員工家訪制度，要求領(lǐng)導(dǎo)必須定期到所管轄員工家中進(jìn)行家訪，及時(shí)了解員工思想動態(tài)，加強(qiáng)員工思想道德教育。
2、加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金庫存管理。嚴(yán)格核定網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金庫存量，對超限額現(xiàn)金必須雙人放保險(xiǎn)柜保管或及時(shí)上繳上級部門。對現(xiàn)金的下解要嚴(yán)格履行審批手續(xù)，確保網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金管理嚴(yán)密。
3、改善內(nèi)部控制環(huán)境，加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)員工的互相監(jiān)督。案例發(fā)生后，銀監(jiān)部門對銀行網(wǎng)點(diǎn)的工作人員配備明確了必須至少有 4-5 人的人員編制，而且要求至少 3 人同時(shí)在崗。原 a 市農(nóng)村信用合作聯(lián)社也馬上通過一系列的措施改善內(nèi)部控制和監(jiān)督環(huán)境，包括招聘大批人才充實(shí)到一線網(wǎng)點(diǎn)，按監(jiān)管部門的要求配備網(wǎng)點(diǎn)人員，明確了網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的管理職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督檢查力度等，以確保人員監(jiān)督真正到位。
3.5.2 涉嫌洗錢案例
3.5.2.1 案例分析
第十一條第一款第一項(xiàng)：“短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符”.因該客戶的經(jīng)營范圍是項(xiàng)目投資咨詢、市場調(diào)查、企業(yè)管理、營銷策劃、中介服務(wù)；但其卻從“a 證券營業(yè)部”集中轉(zhuǎn)入 2 筆合計(jì) 5200 萬元，然后將資金分散轉(zhuǎn)入與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符的“**綜合大藥房”5 筆共 2050 萬元、“**商源典當(dāng)有限公司”2 筆共 900 萬元、“b 證券營業(yè)部” 5 筆共 3000 萬元。
第十一條第一款第二項(xiàng)：“短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)確；第十一條第一款第三項(xiàng)：”法人、其他組織和個(gè)體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的匯款、或者自然人客戶短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織的匯款“的規(guī)定。
a 市農(nóng)村商業(yè)銀行對于涉及洗錢嫌疑的客戶一般都是通過系統(tǒng)對交易金額的抽取，特別是一些大額交易金額，然后通過人工比對、判斷，最后將可疑交易情況上報(bào)人民銀行反洗錢系統(tǒng)，并作進(jìn)一步跟蹤。如果銀行的內(nèi)控系統(tǒng)不能抽取、識別這些可疑數(shù)據(jù)，造成洗錢案件的發(fā)生，那么銀行將會承擔(dān)因未履行反洗錢責(zé)任而受到的嚴(yán)重處罰。
3.5.2.2 案例的借鑒經(jīng)驗(yàn)
該案例給我們的借鑒經(jīng)驗(yàn)就是嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制是可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵截風(fēng)險(xiǎn)的。如果該行沒有嚴(yán)密的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，沒有大額交易系統(tǒng)對客戶大額、可疑交易的識別，那么該客戶的交易流水不會被抽取出來；如果銀行員工對大額和可疑交易報(bào)告管理辦法不熟悉，那么他們不會從這些數(shù)據(jù)中判斷這些是可疑交易，那么就極有可能讓犯罪分子鉆了空子，讓銀行成為洗錢分子的幫兇。由此可見，完善的風(fēng)險(xiǎn)識別系統(tǒng)、嚴(yán)密的監(jiān)控機(jī)制是可以防范風(fēng)險(xiǎn)的。
內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度 內(nèi)控工作計(jì)劃篇九
為提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，全面落實(shí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作，結(jié)合實(shí)際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案。
根據(jù)文件精神，通過內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預(yù)防腐敗，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。
1、工作目標(biāo)。通過實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識的良好氛圍；各類經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離，議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善；內(nèi)部控制牽頭股（室）及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確，各股（室）在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機(jī)制更加順暢、高效，形成管控合力；風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范；以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容；單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
2、工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。
一是建立并組織實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟(jì)活動的.決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離；建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。局辦公室負(fù)責(zé)開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
2、梳理評估風(fēng)險(xiǎn)控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。同時(shí)，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
3、完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施，結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化工作程序。加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)；加強(qiáng)包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項(xiàng)目內(nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組將此項(xiàng)工作作為當(dāng)前和今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實(shí)工作責(zé)任。
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