為保證事情或工作高起點、高質量、高水平開展，常常需要提前準備一份具體、詳細、針對性強的方案，方案是書面計劃，是具體行動實施辦法細則，步驟等。方案對于我們的幫助很大，所以我們要好好寫一篇方案。接下來小編就給大家介紹一下方案應該怎么去寫，我們一起來了解一下吧。
內部風險控制方案及措施篇一
一、指導思想
開展村干部教育培訓工作，要以鄧小平理論和、“三個代表”重要思想為指導，緊緊圍繞發(fā)展農村經濟、增加農民收入、維護農村穩(wěn)定，按照“生產發(fā)展，生活富裕、鄉(xiāng)風文明、村容整潔、管理民主”的要求，堅持以人民高興不高興，人民滿意不滿意、贊成不贊成為標準，融入全局，立足多予，重在運作，注重實效，以發(fā)展農村經濟為中心，加快農村工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進程，有計劃、有步驟、有重點地全面推進新農村建設，推進“班子隊伍帶村、人才科技興村、民主法制管村”為內容的“三村建設”工作。著力提高村干部的素質能力、政策水平和帶領群眾致富奔小康的本領。努力培養(yǎng)造就一支政治上靠得住，并旗幟鮮明地反對民族分裂，工作上有本事，能帶頭致富并能帶領群眾共同致富，作風上過硬、務實、清廉的高素質的村干部隊伍，為永定縣全面建設社會主義新農村提供堅強的組織保證。
二、基本原則
開展村干部教育培訓工作，應把握以下工作原則：
(一)圍繞中心，服務大局。
緊密聯(lián)系農村改革發(fā)展，穩(wěn)定實際和村干部的思想、工作狀況，緊緊圍繞縣委、縣府對社會主義新農村建設工作的總體部署來展開，緊扣經濟更加發(fā)展、民主更加健全、社會更加穩(wěn)定、農民生活更加殷實的目標來加強。以農業(yè)增收、農民增收、農村穩(wěn)定的實際成效檢驗村干部培訓工作。
(二)突出重點，整體推進。
堅持在職干部、后備干部、實用技術人材一起抓，把在職干部作為培訓重點，在職村干部以村(居委會)黨支部書記、村(居委會)主任為重點，后備干部以入黨積極分子為重點，實用技術人才以黨員為重點，把實用技術人才中的先進分子培養(yǎng)成黨員，把黨員培養(yǎng)成實用技術人才，把黨員中的實用技術人才培養(yǎng)成村干部。
(三)按需培訓，注重實效。
堅持以我縣農業(yè)農村經濟結構戰(zhàn)略調整的重點和區(qū)域經濟發(fā)展的需求為導入，以社會主義新農村建設的要求，立足當前、著眼長遠，有針對性地確定教育培訓的內容，努力提高培訓質量，把掌握知識、提高能力、改進作風、推進工作等作為開展村干部教育培訓的出發(fā)點和落腳點。
(四)形式多樣，形成合力。
爭取走出去與請進來相結合，自學與集中授課相結合，長期培訓與短期培訓相結合，理論學習、參觀考察與實踐鍛煉相結合的培訓方式，以僑榮職專為主陣地，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨校和農業(yè)科技示范基地等的作用，構建多層次、全方位、寬領域、廣覆蓋的培訓體系，形成齊抓共訓的合力。
三、目標要求
(一)政策理論水平有明顯提高。
堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入學習、領會黨的某某大精神，掌握馬克思主義的基本立場、觀點和方法，堅定走中國特色社會主義道路的信念，熟悉黨的社會主義新農村建設政策，做到正確宣傳解釋、創(chuàng)造性地貫徹和模范帶頭執(zhí)行黨的農村政策。
(二)民主法制意識有明顯增強。
堅持依法辦事，認真落實村務公開，民主管理制度，切實維護農民群眾的民主權利。
(三)宗旨意識進一步強化。
時刻牢記黨的宗旨，想群眾所想，急群眾所急，辦群眾所需，真心實意為群眾辦實事、辦好事，及時解決群眾生產生活中的實際問題。
(四)科學文化水平和領導經濟工作的能力有一定提高。
努力學習科學文化知識，熟練掌握幾門必備的農村實用技術，充分發(fā)揮在農村經濟建設中的骨干帶頭作用，緊緊圍繞加快推進農業(yè)產業(yè)化目標，結合當?shù)貙嶋H，積極帶領群眾調整產業(yè)結構，提高農業(yè)效益，增加農民收入，積極動員農村富余勞動力參加技能培訓，服務當?shù)亍?0+3”產業(yè)，使農民盡快致富，向工業(yè)化、城鎮(zhèn)化邁進。
四、培訓內容
(一)政策理論：
以“鄧小平理論、‘三個代表’重要思想和黨的某某大、某某屆某中、某中、某中、某中全會和省委盧展工同志在省第八屆委員會大會上所作的《堅持科學發(fā)展，構建和諧社會，為全面推進海峽西岸經濟區(qū)建設而努力奮斗》的報告及市委、縣委擴大會議精神”為指導思想。
(二)社會主義新農村建設五個專題：
農村經濟發(fā)展與新農村建設、農業(yè)產業(yè)化與新農村建設、農村城鎮(zhèn)化與新農村建設、先進文化與新農村建設、村民自治與新農村建設。
(三)農業(yè)科技實用技術：
結合農村主導產業(yè)發(fā)展，培訓相關農村實用技術：日光溫室種菜、曖棚圈舍養(yǎng)畜禽、糞便封閉發(fā)酵、沼氣做飯、沼渣肥田以及種植和“一池三養(yǎng)”(建設一個容積為8立方米左右的沼氣池，配套改圈、改廁和改廚)等技術和農業(yè)管理相關知識。
(四)行政管理知識：
1、掌握包括村莊位置圖、平面圖、交通及管成規(guī)劃圖的編制方法;
2、學習包括優(yōu)化布局、整合閑置土地資源、布局村內路網、村莊綠化、環(huán)境美化、河道凈化等人居環(huán)境化知識。
(五)市場經濟知識。
(六)法律法規(guī)知識：
包括社會治安、計劃生育、社會公德、職業(yè)德行、家庭美德教育和形勢、政策、法制、文化、衛(wèi)生和“八榮八恥”榮辱觀教育，以及破除封建迷信、移風易俗、依法維權等知識。學會文明風尚引導社會，學習農村醫(yī)療衛(wèi)生、文藝體育，養(yǎng)老保險知識、村務公開、綜合治理等知識。
(七)計算機基本應用知識、農業(yè)技術網上學、農產品網上營銷。
(八)農產品市場營銷知識和農村富余勞動力轉移引導理論等。
五、培訓教材和師資
組織相關專業(yè)技術人員和專業(yè)教師編寫通俗易懂、實用性較強的教材。同時還可聘請鄉(xiāng)土科技人才和致富能手參加村干部培訓教材的編輯工作。編印基礎教材及相關文件材料時，參考《農村基層干部讀本》、《實踐“三個代表”重要思想必讀》和《文教科技工程系列科教片》等基礎教材，并編印成冊。
在師資方面，由僑榮職專專業(yè)教師承擔“行政管理、市場經濟、計算機基本應用、財會管理、文化體育、村莊建筑設計、水電安裝、市場營銷”等課程的教學工作。同時，聘請黨校、農業(yè)局、司法局、交通局、林業(yè)局、環(huán)保局、建設局、文化局等單位的專業(yè)技術人員上政策理論和新農村建設專題、農業(yè)科技實用技術、農業(yè)管理知識和法律法規(guī)知識。
六、培訓方式
為提高教育教學和自學水平，教學方式采取課堂講授、案例教學、錄像教學、交流研討、現(xiàn)場觀摩等五種形式。緊貼農村工作的實際，增加一些農業(yè)技術操作、調研課題等實踐活動，使培訓工作更好地為村干部做好實際工作而服務。
七、考核方法
每期培訓結束前一天，對參加學習的村干部進行考核，經考核合格后，發(fā)給村干部教育培訓合格證書。同時建立村干部學習培訓檔案，以便及時掌握村干部的學習培訓情況，為有計劃培訓村干部，合理使用村干部提供依據(jù)。
八、培訓管理方法
村干部培訓期間，統(tǒng)一住宿，并制定在學習期間的管理規(guī)定。每期派一名教師當班主任，負責集中簽到、后勤服務以及與師資的聯(lián)系與溝通，有效地保證培訓班的正常運轉。每期選出一名班長，協(xié)助班主任做好有關管理工作。
九、培訓地點
永定僑榮職?；蜞l(xiāng)鎮(zhèn)黨校。
十、培訓時間安排
(一)村干部培訓班實行分期分批舉辦，每期培訓時間為30天。
(二)具體組織實施時間為：
(1)前期工作：
20某某年12月1日——12月30日制訂培訓計劃，做好師資、教材、設施設備和課程表等培訓籌備工作。
(2)組織報名：
20某某年1月1日——1月10日制訂培訓通知且下發(fā)通知，并組織報名。
(3)學習時間
第二期：20某某年3月15日——4月14日(3月14日報到，4月15日返程)。
十一、培訓費用
培訓村干部所需費用，由財政投入村干部教育培訓工作專項經費承擔，對村干部實行免費培訓，以確保大規(guī)模培訓村干部工作的順利開展。
內部風險控制方案及措施篇二
（一）單位應當正確把握預算編制有關政策，確保預算編制有關人員及時全面掌握有關規(guī)定。
（二）單位應當建立內部預算編制、預算執(zhí)行、資產管理、基建管理、人事管理及相關業(yè)務管理等部門或崗位的溝通協(xié)調機制，按照規(guī)定進行項目評審，確保預算編制人員及時取得和有效運用與預算編制有關的信息，根據(jù)工作計劃細化預算編制，提高預算編制的科學性。
內部風險控制方案及措施篇三
確保選拔公開、公平、公正。
二、適用范圍
適用于佳兆業(yè)物業(yè)成都公司秩序維護班長的選拔錄用。
三、職責
1、安全督察部負責“競爭上崗”策劃及組織工作；
2、“競爭上崗領導小組”負責實施班長的“競爭上崗”工作；
四、參與競聘條件
1、佳兆業(yè)物業(yè)成都公司已轉正秩序維護隊員；
2、連續(xù)兩個月無扣分的；
3、具備較強的團隊意識，服務態(tài)度好，能起到帶頭作用；
4、工作主動積極，有一定的組織協(xié)調能力，有良好的語言表達溝通能力。
五、程序要點
3、報名：所有愿意參加“競爭上崗”的員工可自愿報名，報名時
10、綜合總成績各科目的比例，理論考試25%，民主評議20%，軍事考核20%，現(xiàn)場答辯%35%。
現(xiàn)最后綜合得分相同的情況時，則由評委對相同得分者加試5分鐘的現(xiàn)場測試，然后再次打分決出勝負。
佳兆業(yè)物業(yè)成都公司安全督察部
20xx年10月11日
內部風險控制方案及措施篇四
在執(zhí)行公司的規(guī)范性文件（各類管理辦法、內控制度、實施細則、工作流程）今年按照集團的目標要求和自身開展“制度執(zhí)行年”的工作所需。
總體上來說，一是以“制定好”和“執(zhí)行好”為主線，通過近幾個月在制度執(zhí)行力方面有了較大的改觀，突出表現(xiàn)在中層管理團隊、各方面的管控要求、管控目的更明白，對規(guī)章制度的具體內容掌握的比較到位，能做到“心中有數(shù)”；二是在日常工作中能時時刻刻按規(guī)則處事，大到一個項目的運作、一項工作的推進，小到一支筆、一件工具的購置，都能按照集團公司的規(guī)定去處理。
總的來說把握了以下原則：
1、集團有明確規(guī)定的，按集團規(guī)定執(zhí)行；
2、集團沒有明確規(guī)定的，按公司已有的規(guī)定執(zhí)行；
3、集團公司都沒有明確規(guī)定的，報集團審批同意后執(zhí)行。
1、抓好制度的“制定”環(huán)節(jié)：
一是出臺的制度要簡潔、適用、有效。公司推出的各項管理規(guī)定，都是結合日常工作實際、有明確管控要求、可操作性強的實質性內容。
二是制度要有相對的穩(wěn)定性，同時相互之間不存在沖突。這兩個要求既是為了保證制度的嚴肅性，同時也是為了避免操作部門和人員“無所適從”。同時通過“必要會簽”的環(huán)節(jié)，避免“各自為政”、互不通氣，保證制度之間不發(fā)生沖突或遺漏。
三是制度要成體系，有連貫性，要求各部門在制度制定過程中要實現(xiàn)集團公司―下屬礦山自我管理幾個環(huán)節(jié)的無縫聯(lián)結、全面對接，使公司規(guī)章制度執(zhí)行規(guī)范化、常態(tài)化。確保公司內控規(guī)則體系的一致性、整體性。
2、抓好制度的“執(zhí)行”環(huán)節(jié)：
一是成套整理了集團下發(fā)的規(guī)章制度，并將電子版提供給了各單位、各部門供學習、備查。
二是清理、完善了公司的內控制度。將以前推出制度清理廢止。
三是抓好集團公司規(guī)章制度的宣貫培訓，讓管理人員工在準確掌握這些規(guī)范性文件的同時，在實際工作中能踐行到位。通過培訓抓制度執(zhí)行，是2013年以來為提高規(guī)章制度規(guī)范、有效執(zhí)行的重要舉措。對集團公司出臺的規(guī)范性文件，相關工作的對口部門必須事先仔細研讀，在透徹掌握、領會要義的基礎上，及時組織系統(tǒng)的宣貫培訓。
一是要有實際效果，將制度的關鍵點、核心內容準確傳達心中有數(shù)。
二是要通過培訓，感受到集團公司的制度文化氛圍，從大的層上領會到集團公司當前在做什么、怎么做，今后準備做什么、怎么做。通過這些有實效的學習培訓，我們在接受、掌握、運用這些規(guī)章制度的同時，更可以讓所思所想、所作所為逐步回歸和統(tǒng)一到集團公司的發(fā)展理念上來，這是一件很有意義的事。
三是分層次監(jiān)督、強化各部門、各單位對規(guī)章制度的執(zhí)行力度，把“調整觀念、轉變作風、提升執(zhí)行力”作為日常管理的一項重點工作持續(xù)推進。
四是強調與集團的溝通。公司明確規(guī)定：各職能部門在日常工作中，要充分注意與集團對口工作的管理部門加強聯(lián)系、溝通和協(xié)調，使公司職能部門和集團職能部門之間形成“熱線”暢通、工作高效低耗的局面，避免具體工作中因缺乏與集團溝通而導致“無用功”的現(xiàn)象出現(xiàn)，特別是要避免處理具體工作時出現(xiàn)“不符合內控制度管理”的現(xiàn)象。
由于我們水平有限、對制度每條每款解讀不夠深刻理解。在今后內控制度學習上、努力學習、弄懂弄通、為把內控制度管理順利進行而努力。
內部風險控制方案及措施篇五
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內部控制規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施、協(xié)調領導小組，負責本局貫徹實施內部控制工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
（一）內部控制的目標和原則
1、內部控制的目標
內部控制是由行政事業(yè)單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。
（1）合法性――管理和服務活動的合法合規(guī)
（2）安全性――資產安全
（3）可靠性――財務報告及相關信息真實、完整
（4）效率性――提高管理服務的效率和效果
（5）風險防范――排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略
2、我局建立與實施內部控制應遵循的原則
（1）全面性原則
內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。因為，在內部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。
（2）重要性原則
內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。行業(yè)、規(guī)模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防范所有風險，但要關注重要業(yè)務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。
（3）制衡性原則
內部控制應當在治理結構、機構設z及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過于復雜會影響效率，風險大的業(yè)務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。
（4）適應性原則
內部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標的調整等，內部控制要隨之變動。
（5）成本效益原則
內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內部控制的設計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
3、建立與實施內部控制應包括的要素：
（1）內部環(huán)境――是行政事業(yè)單位實施內部控制的基礎。
（2）風險評估――是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（3）控制活動――是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內。
（4）信息與溝通――是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，并在行政事業(yè)單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。
（5）內部監(jiān)督――是行政事業(yè)單位對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，應當及時加以改進。
1.費用支出缺乏有效控制
行政事業(yè)單位對于行政經費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2.固定資產控制薄弱
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產的購z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產盤點制度，購z的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。
3.財務管理弱化
財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款問題；對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。
4.崗位設z不夠合理
由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經濟業(yè)務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復核、采購兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)管理漏洞。
5.預算控制比較薄弱
首先是沒有預算或預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據(jù)當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業(yè)務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。
1.內部控制觀念淡薄。
良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領導對內部控制制度重要性的認識還不到位，內部控制意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。
2.內部控制制度不完善。
財政部制定的《內部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；有的單位雖然制定了一系列內部控制制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。
3.信息與溝通銜接不夠。
行政事業(yè)單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。
4.管理人員業(yè)務素質不能適應內部控制工作的需要。
管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務素質難以滿足實施內部控制和監(jiān)督的要求。
5.外部監(jiān)督對單位內部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。在coso報告《內部控制――整體框架》的內部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發(fā)展的動力，是所有其他內部控制組成部分的基礎和核心。它對行政事業(yè)單位內部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內部控制整體框架實施的效果。
內部風險控制方案及措施篇六
圍繞公司戰(zhàn)略目標，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，實現(xiàn)風險管理的總體目標。
《中央企業(yè)全面風險管理指引》國資發(fā)改革[20-]108號；《山東省省管企業(yè)全面風險管理指引》魯國資企改〔20-〕22號；財政部發(fā)《企業(yè)內部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。
（一）方案內容
3、根據(jù)風險管理策略制定具體的實施策略，確定具體的風險管理目標、對策、組織領導、管理流程、投入資源，以及風險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風險管理工具，也即建立、健全、完善內部控制制度。
4、建立風險管理信息系統(tǒng)。
5、建立風險管理的監(jiān)督與改進機制，及時跟蹤風險及管理狀況，建設并及時更新風險信息庫，并根據(jù)風險監(jiān)督結果對風險管理工作進行相應改進與提升，從而保證企業(yè)全面風險管理的效果。
（二）取得的成果
通過以上工作內容，我們會為公司出具以下工作成果：
1、公司風險信息庫
2、公司風險評估報告。
3、公司全面風險管理策略。
4、公司全面風險管理解決方案（或稱為內部控制手冊），包括
? ? ? ?（1）公司風險管理職能體系；
（2）重大風險管理職責分工；
（4）風險管理體系考核辦法。
5、建立風險管理信息系統(tǒng)
6、全面風險管理的監(jiān)督與改進制度
（三）實現(xiàn)或達到的"目標
1、確保將風險控制在與公司戰(zhàn)略目標相適應并可承受的范圍內。
2、確保內外部，尤其是公司與股東之間實現(xiàn)真實可靠的信息溝通。
3、確保遵守有關法律法規(guī)。
4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經營管理的有效性，減少實現(xiàn)經營目標的不確定性。
5、確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護公司不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
（一）初始信息收集
1、收集內容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風險信息等。
2、收集方式：初步調查問卷、訪談等。
3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風險管理初始信息。
4、制定風險辨識評估計劃。
本階段所需時間約個工作日。
（二）辨識、分析、評價風險
辨識：
1、在公司各部門發(fā)放風險辨識調查問卷，要求部門領導從自己業(yè)務和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風險。
2、匯總風險辨識調查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風險，根據(jù)風險業(yè)務流程分別編制風險評估問卷，并發(fā)至相關部門，要求相關部門為各種可能的或潛在的風險打分。
3、根據(jù)事先制定的評估標準，對收回的風險評估問卷進行初步分析，提煉風險事件，并在公司職能部門進行訪談和研討，確認辨識結果，形成風險信息列表。
本階段所需時間約個工作日。
分析：
1、根據(jù)風險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。
2、分析各風險及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標或關鍵績效指標的影響路徑和影響大小。
本階段所需時間約個工作日。
評價：
1、確定風險重要性的評價標準，對風險進行綜合評價及比較排序，形成初步評價結果。
2、開展部門訪談或研討，對評價結果進行修正。
3、征詢公司領導意見，確認評價結果。
4、形成風險評價的結論，即評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。
5、形成xx公司風險庫。
本階段所需時間約個工作日。
（三）編制《風險評估報告》
個人認為該報告是對前面三個環(huán)節(jié)即風險辨識、分析、評價的一個匯總，內容可分為三個部分，第一部分公司存在的重大風險；第二部分重大風險的分析和說明；第三部分風險可能對公司的戰(zhàn)略目標或經營目標產生的影響。
本階段所需時間約個工作日。
（四）制定風險管理策略。即圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，確定風險管理所需人力和財力資源的配臵原則。
本階段所需時間約個工作日。
（五）風險管理解決方案。根據(jù)制定的風險管理策略，設計公司風險管理組織職能、風險管理業(yè)務流程、風險管理考核方案，也就是針對前述識別的風險，建立、健全、完善內部控制制度。
1、收集信息：收集公司組織架構情況、職能部門崗位描述、職能部門目前實際行使的風險管理職能情況、未來組織改革的需求等信息、公司的制度流程文件等。
2、設立公司風險管理組織職能。
a、結合公司現(xiàn)有組織結構，設計公司風險管理組織體系框架；
c、明確公司風險管理負責部門、各職能部門之間的交互關系和權限；
d、研討、修改方案；
3、設計公司風險管理業(yè)務流程。
a、結合公司現(xiàn)有的業(yè)務流程，設計風險管理流程；
b、對風險管理流程中的相關內容及相關職責劃分方案進行確認；
c、完成制度文件的初步撰寫；
d、征求相關部門對制度流程的意見，整理、完善制度文件；
4、設計公司風險管理考核方案。
b、確定公司及各職能部門關注的考核點；
c、設計公司風險管理考核的基本框架，確定考核各類和層級關系；
d、設計風險管理考核的內容；
e、設計考核的量化指標
f、征求各部門對考核的意見和建議
《央企全面風險管理指引》規(guī)定，內部控制制度至少包括以下內容：（1）建立內控崗位授權制度。（2）建立內控報告制度。（3）建立內控批準制度。（4）建立內控責任制度。（5）建立內控審計檢查制度。（6）建立內控考核評價制度。（7）建立重大風險預警制度。（8）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。（9）建立重要崗位權力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分離。
本階段所需時間約個工作日。
（六）建立風險管理信息系統(tǒng)。（由軟件程序設計者完成此部分內容）
（七）風險管理報告制度，即全面風險管理的監(jiān)督與改進制度
對公司重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程等進行監(jiān)督，建立風險管理報告制度，對風險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。
1、收集公司現(xiàn)有的監(jiān)督體系，包括內容及信息溝通渠道，對現(xiàn)有的體系診斷，明確改進方向。
2、設計公司監(jiān)督管理體系的基本架構，包括種類和層級關系等。
3、結合各類重大風險，設計各類風險管理報告的內容。
4、設計各類風險管理報告的對象、職責、路線、頻率等。
本階段所需時間約-個工作日。
內部風險控制方案及措施篇七
公司內部控制體系是在總經理領導下建設和實施，為進一步加強內部控制體系建設的組織領導，公司成立了以總經理為組長的內部控制體系建設領導小組，明確了領導小組職責。
(一)領導小組職責
領導小組職責：統(tǒng)一思想、提高認識;審定內部控制體系建設實施方案，部署內部控制體系建設工作;提供人、財、物等資源，保障內部控制體系建設開展;指導、檢查內部控制體系建設的實施、運行和內部控制建設期的評價工作;負責內部控制體系建設重大事項決策，研究、解決內部控制體系建設中的重大問題;負責內部控制體系建設階段成果總結、組織建立長效機制。
辦公室職責：貫徹執(zhí)行領導小組決策和部署，組織制定公司內部控制體系建設實施方案和工作計劃，編制經費專項預算方案;組織開展內部控制體系建設實施方案的落實;組織開展內部控制體系運行、建設期的評價、學習、培訓、調研，宣傳報道和信息報告等工作;完成領導小組交辦的其他事項。
(二)牽頭部門職責
財務部為內控體系建設工作牽頭部門
主要職責：研究起草公司內部控制體系建設實施方案及工作計劃;組織實施內部控制體系建設實施方案;向xx集團報送內部控制體系建設情況;其他相關工作。
(三)各業(yè)務部門職責
梳理相關規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制(修)訂計劃，并修改完善;查找經營管理風險點，評估風險影響程度;結合相關規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務流程，明確關鍵控制點和控制措施;負責運行和持續(xù)改進主要業(yè)務流程。各部門職能分工表見附件1。
(四)監(jiān)督部門職責
黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責：根據(jù)集團公司制定的內部控制評價、內部控制審計等管理制度，結合航天科技集團公司內部控制評價標準，對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，并提出整改建議。
按照各部門職能定位，進行任務分解，落實責任。各部門在建立與實施有效的內部控制體系時，應當包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監(jiān)督五大要素。建設任務計劃表見附件2。
1.治理結構：治理結構建設應當根據(jù)國家有關法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法人治理結構和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。
綜合管理部負責進一步完善章程、董事會議事規(guī)則的制定或修訂;負責進一步完善總經理辦公會議事規(guī)則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項目錄，并進行動態(tài)管理。
2.機構設置及權責分配：根據(jù)章程，結合業(yè)務特點和內部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到各責任部門;要進一步明確審批權限，建立完善的授權體系;要編制內部控制手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業(yè)務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
綜合管理部負責在“三重一大”決策事項梳理的基礎上編制權限指引，權限指引應當包括審批項目、權限標準、主管部門、授權主體、審批過程、審批人等內容。權限指引模版見附件3。
人力資源管理部門負責編制崗位說明書，崗位說明書應當包括崗位名稱、崗位概要、職責要求、工作聯(lián)系、任職資格、工作條件等內容。崗位說明書模版見附件4。
3.內部審計：技術質量部負責加強內部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實到位;要進一步創(chuàng)新審計工作模式，不斷提高審計工作實效;要結合內部審計工作，對內部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。
4.人力資源：人力資源管理部門負責根據(jù)公司發(fā)展需要制定的人力資源發(fā)展措施;制定并落實公司人力資源發(fā)展戰(zhàn)略;充分發(fā)揮市場在人力資源配置中的主導作用，促進人才智力、資本、項目等生產要素的最佳組合;切實加強員工培訓教育和考核激勵，不斷提升員工素質，組織員工認真履行崗位職責，充分發(fā)揮人力資源效能。
(二)風險評估：風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。各部門要按照要求，對業(yè)務流程中風險進行辨識，對主要風險進行評估。
(三)控制活動：控制活動是企業(yè)根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。各部門要根據(jù)內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務和事項實施有效控制，避免因個人風險偏好給企業(yè)經營帶來重大損失。
2.確定重點和特殊業(yè)務：各部門要在符合性審查的基礎上，結合業(yè)務工作實際情況，加強重點業(yè)務流程與特殊業(yè)務的內部控制，。
3.風險控制措施：各部門要結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
4.建立風險預警和應急機制：各部門要建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。安全生產、社會安全、突發(fā)事件等應當制定應急預案。
1.開展內部控制年度評價工作：內部控制評價體系標準和內部控制缺陷認定標準，開展內部控制評價，形成內部控制評價報告。并接受集團公司等上級機關的監(jiān)督檢查。
督促缺陷整改，實現(xiàn)內部控制閉環(huán)管理，促進控制優(yōu)化。各部門應當根據(jù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，采取適當?shù)男问郊皶r向領導小組報告。
(一)內部控制體系建設實施方案，包括主要任務、職責、任務分解和分工等內容。
(二)形成規(guī)章制度目錄，并及時更新公司規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫。
(三)形成主要業(yè)務流程目錄，并建立公司主要業(yè)務管理程序和業(yè)務流程。
(四)編制《內部控制手冊》，包括目的、原則、依據(jù)、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督與改進、內控更新等內容。
(五)形成內部控制評價報告。
內部風險控制方案及措施篇八
隨著社會的發(fā)展，時代的變革，我國社會的經濟環(huán)境以及企業(yè)間的競爭也在不斷的改變和加劇，在這種日新月異的大環(huán)境下，企業(yè)會計管控方面也有很多問題浮出水面，嚴重影響了企業(yè)的發(fā)展以及經濟的增長，甚至危及企業(yè)的生存和經濟的安全。作為企業(yè)管理重要的組成部分，會計內部控制存在的問題是亟待解決的課題。
(一)企業(yè)發(fā)展迅猛，會計內部控制很難及時適應
目前市場發(fā)展迅速，競爭激烈，企業(yè)為了在這個大環(huán)境中躋身而上，不得不采取一系列的方針和策略來提高自身競爭力，很多企業(yè)為了在競爭中處于不敗之地擴大自己的勢力，會采取一系列的策略：例如將其他中小企業(yè)收購，擴大經營范圍，增設管理部門或開辦分支機構等，但是這些計劃的實施雖然有利于企業(yè)自身的快速發(fā)展，但是企業(yè)會計的內部控制會出現(xiàn)很多問題，導致很多會計事項失去控制的作用，甚至給企業(yè)帶來不同程度的經濟損失。
(二)企業(yè)會計基礎工作不規(guī)范，會計信息失真
通過對各企業(yè)會計提供的資料進行偵查，發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)會計基礎工作存在不完善、不規(guī)范的現(xiàn)象。特別是近幾年來，會計憑證填制、審核不嚴，缺乏有效原始資料的支持；票據(jù)保管使用沒有專門制度約束，票據(jù)管理不嚴；銀行賬戶開設、使用、撤銷沒有授權制度，存在賬外賬，私設小金庫；為了少數(shù)股東利益，上市公司粉飾報表，導致會計信息嚴重失真的現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)。
(三)會計管理職能缺失，企業(yè)決策失誤
很多企業(yè)重視眼前的利益，一心為了將經濟搞活，便采取擴大經營范圍，拓展業(yè)務等方式，但是缺少必要的可行性研究和論證，導致偏離主業(yè)，盲目擴張，致使企業(yè)資金鏈斷裂，甚至破產。也有企業(yè)會計內部控制制度設計的不規(guī)范不完善，沒有對購銷環(huán)節(jié)中的職責進行嚴格的規(guī)定和區(qū)分，致使企業(yè)很多存貨在發(fā)出時，并沒有按照規(guī)定的手續(xù)辦理，也沒有第一時間與會計部門溝通，做好核對工作，最終導致多年的積壓存貨越積越多，不能得到妥善的處理，最終為企業(yè)造成嚴重的損失。
(四)崗位設置不科學，企業(yè)各崗位越權行為嚴重
由于很多企業(yè)的崗位都沒有進行科學、合理的設置，在設置崗位時，沒有對崗位的職權范圍進行清晰明確的界定，這樣便導致很多工作人員不能認真、正確的履行好自己的職責，這種狀態(tài)的直接結果便是導致會計人員分工中的“內部牽制制度”不能很好的發(fā)揮其約束和監(jiān)督的作用，失去其效用，加上企業(yè)高層管理人員并沒有落實好企業(yè)的管理工作，而是出現(xiàn)很嚴重的越權行為，對于正常的審批程序不按規(guī)范進行，而是濫用職權，中飽私囊，徇私舞弊，為企業(yè)帶來了經濟損失。
(一)建立科學、有效的會計系統(tǒng)，從而健全企業(yè)會計內部管理機制
建立一個科學、有效的會計系統(tǒng)對于健全企業(yè)會計內部的管理機制十分重要。會計系統(tǒng)能夠對企業(yè)所有的交易如實的記錄，也能夠對每一次交易進行詳細真實的描述和記錄，可以對企業(yè)的所有交易進行查詢，直觀，簡單，而且可以根據(jù)不同的性質，在會計報表上做出適當?shù)姆诸?，通過這樣的方式更加方便查找和分析。所以建立科學、有效的會計系統(tǒng)可以對交易的價值把握的非常準確，是企業(yè)做出決策的依據(jù)。
(二)完善和健全企業(yè)會計內部控制機制
對企業(yè)會計內部控制機制進行健全和完善，挑選出不相容的職務，并將其徹底的分離開來。確立好該控制機制后任何工作人員必須無條件遵守，嚴格執(zhí)行，依據(jù)分離不相容職務的控制原則，對會計及相關的工作職務進行科學、合理的設置，對每一個領域的工作職責進行清晰明確的界定，不出現(xiàn)含糊的地方，讓每一位員工都清楚了解到自己的職責權限，通過這樣的方式，對會計內部控制按部就班的實施，可以為企業(yè)資產的安全性、真實性以及完整性做出貢獻。
(三)建立授權批準制度并對其進行嚴格的控制和約束
這一改進措施的提出主要是針對于企業(yè)內部的高層管理者，為了督促各管理者在授權范圍內行使職權，杜絕徇私舞弊、中飽私囊的不良現(xiàn)象發(fā)生。建立授權批準制度，要求審批人在進行審批時，嚴格按照授權批準權限來執(zhí)行，不能越權，經辦人也必須在授權范圍內，一旦出現(xiàn)審批人越權的現(xiàn)象，經辦人有權利拒絕辦理業(yè)務，此時經辦人應立即與上級溝通，并向上級授權部門報告核實。
企業(yè)要對會計內部控制存在的問題高度重視，采取相應的改進措施來迎合新形勢下企業(yè)的發(fā)展，對會計內部控制機制不斷的強化，提高會計及相關工作人員的經濟業(yè)務能力，嚴格約束企業(yè)所有職員遵守會計內部控制程序，確保經濟活動資料的真實性和完整性，提高會計信息質量，推動企業(yè)發(fā)展。
內部風險控制方案及措施篇九
在學校思想教育與行政管理工作中,學生干部既是受教育管理的對象,又是教育管理最基層組織的實施者,其素質的高低以及工作積極性與主動性的發(fā)揮程度,對學校的教育管理工作以及校風學風的建設都會產生重大影響。在新形勢下重視和加強高校學生干部隊伍的培養(yǎng)和建設,切實提高學生干部的綜合素質是全面推行素質教育的基礎,是全面提高大學生綜合素質的有力保障。
為了扎實推進過程文化，加強我院學生干部隊伍建設，提高學生干部的思想政治素質和工作能力，明確學生干部的工作任務、工作職責、工作要求，鍛煉和塑造一支成績優(yōu)、作風好、能力強的學生干部隊伍，切實發(fā)揮學生干部在“自我管理、自我教育、自我服務”中的作用，經我院團委研究決定面向10、11級全體學生干部開辦我院第三屆學生干部培訓班。
二、活動主題：學生干部培訓
三、活動目的：扎實推進過程文化，加強學生干部政治思想作風建設，培養(yǎng)一支精業(yè)務、善學習、勇實踐、樂服務、甘奉獻的學生干部隊伍。
五、活動對象：高職學院兩委會所有成員、10級教官、10、11級各班班委。
六、前期準備：
(1)、做好活動策劃確定活動方案、下發(fā)培訓通知。
(2)、以海報、橫幅、噴繪的形式做好宣傳工作。
(3)、召開各班班長、團支部書記動員會議，同時會議內容交流聽取有關培訓的建議和意見為本次培訓取得成功創(chuàng)造條件。
(4)、申請并確定每次培訓的時間地點，邀請授課老師。
(5)、分配好相關部門工作任務。
(6)、準備好活動所需資源。
七、培訓期間安排：
(1)、組織部負責接待授課老師和會場簽到的考勤工作。
(2)、辦公室、權益保障部負責會場布置工作。
(3)、自律部負責維持會場秩序。
(4)、宣傳部負責培訓期間圖片資料的采集。
(5)、文娛部負責心得交流聯(lián)歡節(jié)目。
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