方案是指為解決問題或?qū)崿F(xiàn)目標而制定的一系列步驟和措施。那么方案應(yīng)該怎么制定才合適呢？以下是小編為大家收集的方案范文，歡迎大家分享閱讀。
國有融資平臺升級方案 國有平臺公司融資工作計劃篇一
您好！
（一）加強學(xué)習(xí)，提升素質(zhì)
自擔任財務(wù)總監(jiān)以來，我一直自覺堅持把政治理論學(xué)習(xí)放在首位。我深感不學(xué)習(xí)就要落后，不學(xué)習(xí)就趕不上時代潮流，不學(xué)習(xí)就不能創(chuàng)先爭優(yōu)。因此，我堅持和全體干部成員一起學(xué)習(xí)公司制定的財管理規(guī)定，會計核算暫行辦法，預(yù)算管理暫行辦法等各項規(guī)章制度，熟練掌握會計核算的各個環(huán)節(jié)，認真學(xué)習(xí)新企業(yè)會計制度，研討新問題，努力提升自身獨立解決各種問題的能力。
（二）履行職責(zé)，強化服務(wù)
工作中，作為財務(wù)總監(jiān)，我率先垂范，樹立競爭意識、責(zé)任意識，認真履行崗位職責(zé)，不斷提升工作能力和服務(wù)質(zhì)量。
一是加強財務(wù)管理制度建設(shè)，提升財務(wù)信息質(zhì)量
根據(jù)我公司原制定的各類財務(wù)管理內(nèi)控制度的實際執(zhí)行情況，為進一步規(guī)范財務(wù)工作、提升會計信息的質(zhì)量，對原定財務(wù)管理制度體系進行了完善，包括：財務(wù)組織機構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度，采購管理制度、內(nèi)部控制制度、發(fā)票管理制度、欠費管理制度。通過對財務(wù)人員的職責(zé)分工，對我公司的各類報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提升會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時通過開展的交流會的形式，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按一定的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。
二是加強預(yù)算核算管理，提升財務(wù)工作執(zhí)行力
20xx年，在上級主管部門的大力指導(dǎo)下，采取四項措施，強化財務(wù)預(yù)算支出管理，提升了財務(wù)工作的執(zhí)行力。一是一是加強預(yù)算執(zhí)行工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作職責(zé)，建章立制，把預(yù)算管理工作切實抓好，確保完成全年支出任務(wù)；二是準確編報用款計劃。加快了項目工作進度，全面完成項目基建預(yù)算。在部門預(yù)算編制的基礎(chǔ)上，按時完成了20xx年公司采購實施計劃草案編報工作，全面完成了20xx年度預(yù)算編報工作，認真做好了集中支付賬戶用款計劃編報工作，將基本支出和項目支出按月、季度的用款計劃合理分配，力求達到均衡預(yù)算，均衡支出；三是完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制。
將上級主管部門的“支出控制預(yù)警提示”有效地利用到日常財務(wù)工作中，做到時時監(jiān)控、提醒。定期開展預(yù)算執(zhí)行情況分析，查找存在的問題，認真剖析原因，提出解決方案，對影響預(yù)算執(zhí)行進度的潛在問題有預(yù)見性和應(yīng)對措施；四是加強財務(wù)支出管理。嚴格履行財務(wù)支出審批程序，按照本公司擬定的《公司財務(wù)支出管理辦法》對每月發(fā)生的人員工資和日常公用開支以外支出項目均嚴格執(zhí)行事前審批手續(xù)，且支出票據(jù)統(tǒng)一要有經(jīng)手人、審核人、主管財務(wù)人三人簽字后方可報銷。及時清理應(yīng)付未付款項，按月或按季結(jié)算各項支出，當期費用在當期結(jié)算。需要履行公司采購程序的支出項目，早做準備，按時支付款項，確保公司采購的順利實施。
三是運用財務(wù)管理軟件，做好會計輔助核算工作
國有融資平臺升級方案 國有平臺公司融資工作計劃篇二
細各項基礎(chǔ)工作，較好地完成了全年的各項工作任務(wù)，突出表現(xiàn)在財務(wù)人員在學(xué)習(xí)、工作、作風(fēng)建設(shè)方面全面提升，財務(wù)服務(wù)有了新轉(zhuǎn)變，財務(wù)工作有了新變化，財務(wù)管理初見成效，公司經(jīng)營穩(wěn)步推進。按照集團公司干部考核要求，將本人一年來的職責(zé)履行及黨風(fēng)廉政建設(shè)情況報告如下，請大家評議。
一、堅持政治理論學(xué)習(xí)不松懈，深化思想轉(zhuǎn)變，盡職盡責(zé)搞好服務(wù)。
1、政治理論學(xué)習(xí)方面
*年圍繞集團公司開展依法治企年活動，主要學(xué)習(xí)了黨員輔導(dǎo)系列材料，重溫黨章，認真開展黨員民主評議，積極參加組織生活，聆聽了集團公司組織的黨員廉潔從政學(xué)習(xí)報告會，對照黨員標準查找不足，嚴格要求自己，做到待人誠懇，做事認真，工作負責(zé)，立場堅定，始終保持良好的工作狀態(tài)，無愧于組織交給自己的一份重擔，無愧于員工的期望。
2、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)方面
自己作為公司一名新兵，剛剛邁入生物制藥行業(yè)，以會計專業(yè)技術(shù)職稱考試為契機，加強財會人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和崗位培訓(xùn)，帶著問題先后學(xué)習(xí)了《增值稅條例》、《企業(yè)所得稅法實施細則》、《高新技術(shù)企業(yè)認定指南》、《會計準則》、《單采血漿站質(zhì)量管理規(guī)范》等內(nèi)容，不斷提高公司財會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高工作效率。
二、本人工作崗位職責(zé)履行情況
1、修訂完善財務(wù)管理內(nèi)控制度，理順管理流程，規(guī)范財務(wù)業(yè)務(wù)處理程序。
以省電力公司開展“依法治企年”活動為契機，強化依法治企，規(guī)范工作流程，加強基礎(chǔ)管理工作，梳理完善內(nèi)控財務(wù)制度15項，做到財務(wù)工作凡事有依據(jù)有規(guī)則，財務(wù)人員人人職責(zé)清晰任務(wù)落實，為確保公司更好更快地實現(xiàn)跨越式發(fā)展提供財務(wù)支持。
2、籌集資金，按期歸還中行到期貸款。
在公司一季度銷售回款非常緊張的情況下，合理調(diào)配資金，并做好資金周轉(zhuǎn)中斷的多種預(yù)案，順利完成了銀行貸款還舊貸新工作。在保證公司正常資金流轉(zhuǎn)的前提下，限度地節(jié)約貸款利息費用，確保資金流轉(zhuǎn)合理高效。
3、強化服務(wù)，履行監(jiān)督，嚴格執(zhí)行預(yù)算管理辦法。
借助省公司財務(wù)集約化管理平臺，加強年度財務(wù)預(yù)算的調(diào)控監(jiān)督管理，實施資金月度資金平衡計劃管理模式，做好對三個漿站的全方位服務(wù)工作，在服務(wù)過程中適時履行監(jiān)督監(jiān)管職責(zé)，確保預(yù)算可控在控。
國有融資平臺升級方案 國有平臺公司融資工作計劃篇三
召開專題會，提前謀劃部署全面從嚴治黨工作。年初召開全面從嚴治黨、黨風(fēng)廉政建設(shè)與反腐敗斗爭專題研究部署會、思想政治工作專題研究會及意識形態(tài)工作專題研究會，認真研判當前政治經(jīng)濟形勢，并于2月、4月、5月、7月、9月分別召開關(guān)于疫情防控、材料報送、工作紀律專題會議，制定《江南區(qū)財政局2022年全面從嚴治黨工作方案》《江南區(qū)財政局干部作風(fēng)整頓工作方案》。加強黨組中心組理論學(xué)習(xí)，增強自身政策理論水平。學(xué)習(xí)《^v^談治國理政》第四卷、《^v^經(jīng)濟思想學(xué)習(xí)綱要》、《中國^v^廉潔自律準則》、《關(guān)于加強新時代廉潔文化建設(shè)的意見》、黨的^v^精神等最新理論。強化領(lǐng)導(dǎo)班子抓好其分管股室的廉政教育，結(jié)合實際不定期開展談心談話，一方面給黨員干部打預(yù)防針，另一方面提醒他們把黨風(fēng)廉政建設(shè)放在心上，繃緊廉潔勤政這根弦。開展“會前齊倡廉‘四清’滿江南”主題活動。組織成立“會前齊倡廉‘四清’滿江南”主題活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定《江南區(qū)財政局“會前齊倡廉‘四清’滿江南”主題活動工作方案》《江南區(qū)財政局“會前齊倡廉‘四清’滿江南”主題活動工作安排表》，每月開展好相應(yīng)主題的廉政活動，其內(nèi)容涵蓋案例通報、專題學(xué)習(xí)、觀看視頻、感悟分享、朗誦經(jīng)典、專家授課、實地觀摩等。截至11月，已舉辦15次活動，制作了3個廉政微視頻。同時督促各股室負責(zé)人及股員簽訂《2022年江南區(qū)財政局廉政責(zé)任書》《清廉家庭承諾書》，進一步嚴明紀律，增強個人的廉政意識與責(zé)任意識，從源頭上構(gòu)筑起一道預(yù)防和抵制腐敗的家庭防線。
二、2023年工作計劃
（一）聚力統(tǒng)籌財政資源,做大做強財政蛋糕
全力以赴助力一般公共預(yù)算收入增長。著力樹牢財源建設(shè)，深挖發(fā)展?jié)摿ΑＶ鲃訌娀?wù)工作力度，重點發(fā)展高附加值、高含稅量的產(chǎn)業(yè)和項目，做大做強財源基礎(chǔ)。在開展招商工作時，瞄準高技術(shù)企業(yè)招商，瞄準高附加值的產(chǎn)業(yè)引進，瞄準行業(yè)領(lǐng)域的龍頭企業(yè)，再延展全產(chǎn)業(yè)鏈條，形成完整的產(chǎn)業(yè)生態(tài)鏈，創(chuàng)造稅收好局面。統(tǒng)籌謀劃盤活政府和國資國企資產(chǎn)資源,全方位拓寬資金來源。壓減非急需非剛性支出、加強沉淀資金和存量資金盤活使用。充分挖掘各種閑置資源潛力,加強政府性資源綜合管理。規(guī)范部門和單位收入統(tǒng)籌管理,依法依規(guī)將各部門單位取得的各類收入納入預(yù)算管理。強化非稅資源儲備多渠道開辟稅源。抓好非稅收入征繳，重點抓好國有資產(chǎn)有償使用收入、訴訟費、公辦幼兒園保教費等行政事業(yè)性收費及罰沒收入等非稅收入收繳工作，確保非稅收入不流失，做到應(yīng)收盡收。
（二）聚力保障重點支出,提升財政資金效力
牢固樹立過緊日子思想。嚴控新增項目支出需求,完善項目庫管理,嚴控一般性支出,進一步壓減非急需非剛性支出,繼續(xù)強化“三公”經(jīng)費管理。嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準,嚴禁違反規(guī)定亂開口子、隨意追加預(yù)算。合理確定保障重點和保障順序,對最急需最緊迫的大事優(yōu)先安排,對必保的剛性支出足額安排,對到期政策、非急需項目予以清理,提升財政資源配置效率。堅決保障中心服務(wù)大局。把保障區(qū)委、政府的決策部署擺在首位,為全面推進改革發(fā)展穩(wěn)定各項工作提供財政支撐,全力支持重大戰(zhàn)略、重大政策、重大改革有效實施。
（三）聚力改革與創(chuàng)新，激發(fā)市場主體活力
扎實推進國有企業(yè)整合重組工作，推動國有企業(yè)評級發(fā)債。完善城區(qū)國有企業(yè)組織架構(gòu)，打造綜合性國有資本運營集團，提升企業(yè)的信用等級和市場化融資能力，力爭城區(qū)政府融資平臺公司信用評級達aa級。夯實企業(yè)制度建設(shè)基礎(chǔ)，建立健全企業(yè)管理體系。實現(xiàn)國有企業(yè)管理“去行政化”，加快實現(xiàn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)以管企業(yè)為主向管資本為主的職能轉(zhuǎn)變；制定企業(yè)工資總額管理辦法、優(yōu)化企業(yè)績效考核辦法等一系列企業(yè)管理辦法，促進企業(yè)進一步深化內(nèi)部收入分配制度改革，構(gòu)建市場化勞動用工和收入分配機制；健全以公司章程為基礎(chǔ)的國有企業(yè)內(nèi)部制度體系，指導(dǎo)企業(yè)層面制定重要子企業(yè)的授權(quán)放權(quán)清單，明確權(quán)責(zé)邊界；建立董事會向經(jīng)理層授權(quán)的管理制度；加快推動國有企業(yè)監(jiān)督管理信息平臺建設(shè)落地。繼續(xù)推動企業(yè)上市（掛牌）三大工程，補齊資本市場直接融資短板。持續(xù)推行降低企業(yè)融資門檻，不斷加強政銀企合作。構(gòu)建良好金融生態(tài)環(huán)境，全力推進ppp項目建設(shè)。
（四）聚力堵塞風(fēng)險漏洞，防范化解財政風(fēng)險
繼續(xù)抓緊抓實抓好“三保”風(fēng)險防范。加強基層“三?！北O(jiān)控常態(tài)化管理,切實兜牢基層“三保”底線,嚴格管控“三?！憋L(fēng)險,確保財政平穩(wěn)運行?？茖W(xué)穩(wěn)妥安排支出預(yù)算,優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。從嚴控制新增項目支出，堅決取消預(yù)算執(zhí)行中不必要的項目支要,把緊支出關(guān)口。強化財政監(jiān)管，完善財政監(jiān)管措施，進一步堵塞風(fēng)險漏洞。
（五）聚力強黨建正作風(fēng)，把準財政工作政治方向
持之以恒推動全面從嚴治黨向縱深發(fā)展，時刻牢記兩個“永遠在路上”的重大判斷，自覺扛牢管黨治黨政治責(zé)任，推進政治監(jiān)督具體化、精準化、常態(tài)化，堅定不移強化正風(fēng)肅紀，一體推進不敢腐、不能腐、不想腐，持續(xù)推動廉政教育并加強日常教育監(jiān)督。堅持不懈地加強理論學(xué)習(xí)，用黨的創(chuàng)新理論武裝頭腦、滋養(yǎng)初心、引領(lǐng)使命，認真貫徹落實黨的^v^精神，切實把學(xué)習(xí)成果轉(zhuǎn)化為為民理財?shù)墓ぷ鲗嵭?，用實際行動護航城區(qū)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
國有融資平臺升級方案 國有平臺公司融資工作計劃篇四
一、20xx的主要工作
（一）加強政治理論學(xué)習(xí)、提高思想覺悟
在經(jīng)開區(qū)黨工委和管委會的領(lǐng)導(dǎo)下，認真學(xué)習(xí)貫徹黨的路線、方針、政策，執(zhí)行黨的各項決議，工作上服從組織安排，重視政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。切實領(lǐng)會其科學(xué)內(nèi)涵，積極運用其中的立場、觀點和方法分析和解決工作中出現(xiàn)的實際問題，不斷改進自身的世界觀、價值觀和人生觀。積極參加公司組織的“打造高績效團隊”和“贏在執(zhí)行力”的培訓(xùn)，并在工作中努力實踐，指導(dǎo)自己的言行，不斷地鍛煉和磨練自己。
（二）嚴格要求自己，落實廉潔自律
在黨委、紀委的領(lǐng)導(dǎo)下，做為公司財務(wù)總監(jiān)，紀委委員，我始終把廉潔自律教育、遵紀守法教育放在首位，做到自警、自省、自立，堅持從小事做起，從自己做起，防微杜漸，時刻提醒自己，從嚴要求自己，在工作中堅持原則、廉潔奉公，提高拒腐防變能力，與時俱進地推進反腐斗爭。
（三）建立健全制度，有效控制風(fēng)險
建立健全公司及下屬子公司的財務(wù)管理制度、企業(yè)財務(wù)標準、內(nèi)部控制制度，嚴格執(zhí)行制度，參與企業(yè)經(jīng)營管理、制止鋪張浪費、防范企業(yè)財務(wù)風(fēng)險、揭露和抵制不正之風(fēng)、保護公司合法權(quán)益。
（四）加強財務(wù)人員管理，提高辦事效率
按照公司加強財務(wù)管理的要求，對財務(wù)人員加強職業(yè)操守和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，以提高工作能力和業(yè)務(wù)水平。針對財務(wù)工作中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷組織學(xué)習(xí)討論，找到解決問題的辦法。財務(wù)工作是具體的、繁瑣的，對財務(wù)人員都要求有良好的職業(yè)道德，嚴格按照《會計法》及相關(guān)財經(jīng)紀律及公司相關(guān)財務(wù)管理制度依法處理會計事務(wù)，對于財務(wù)工作要強化保密意識，加強廉潔自律，對工作堅持原則，但要注意服務(wù)態(tài)度及方式方法。現(xiàn)在財務(wù)部的人員均能做到加強服務(wù)，提高效率，在工程進度款的撥付過程中及日常業(yè)務(wù)核算，始終堅持耐心細致、一絲不茍，在款項未到時做好解釋疏導(dǎo)工作。財務(wù)部的團隊氛圍較好，工作積極主動，飽含激情，任勞任怨，兢兢業(yè)業(yè)。
（五）科學(xué)合理組織企業(yè)會計核算，正確反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)績
1、加強資金管理，保證項目建設(shè)資金需求，加強公司資金監(jiān)管，配合財政統(tǒng)籌安排資金，嚴格按照建設(shè)工程項目的審批程序?qū)こ谈犊钸M行審批，保證工程進度的順利進行；積極協(xié)調(diào)銀行資金，合理安排公司自建項目的資金及相關(guān)項目公司的注冊資金的到位。
2、加強會計核算的監(jiān)督和檢查，加強財務(wù)基礎(chǔ)工作，根據(jù)公司《財務(wù)管理制度》辦理公司會計事務(wù)；對于投資公司、建設(shè)中心等帳務(wù)進行抽查、檢查，發(fā)現(xiàn)異常及時與財務(wù)人員勾通，保證公司日常核算工作的真實、完整。
3、做好公司及中心年度財務(wù)審計工作，配合^v^及監(jiān)察審計局做好公司及建設(shè)中心財務(wù)年報及經(jīng)濟效益的審計，公司財務(wù)處理規(guī)范，無違紀、違規(guī)現(xiàn)象，對于中心的遺留問題與財政局配合組織財務(wù)人員認真研究解決處理辦法，并立刻加班加點進入到相關(guān)工作的清理、核對。
（六）加強投資管理，完成招商引資任務(wù)
為完成管委會下達的招商引資任務(wù)，公司與合作伙伴成立了融資擔保公司等多家子公司，對投資的子公司采用財務(wù)直管，建立健全相關(guān)制度，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，保證各方股東的利益。
（七）參與公司項目建設(shè)，保證公司效益
參與公司自行開發(fā)的多個項目開發(fā)建設(shè)工作，及時組織收款及相關(guān)銷售協(xié)調(diào)工作，并對項目利潤不斷分析，為公司發(fā)展提供利潤基礎(chǔ)。
（八）加強資產(chǎn)管理，實現(xiàn)保值增值
加強對公司資產(chǎn)的管理，組織相關(guān)人員對庫存苗木定期、不定期的盤點，發(fā)現(xiàn)問題、及時研究解決，保證資產(chǎn)的安全完整。對公司自留的資產(chǎn)如鋪面、車庫等認真測算相關(guān)回收期及收益情況，與物管公司等友好協(xié)商，兼故各方利益，有效經(jīng)營，實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。
提高資金使用效率面對今年從緊的金融政策，與融資部多次商討公司的融資事宜，多渠道考慮公司的融資需求，并與相關(guān)銀行與資產(chǎn)公司對接。配合省銀監(jiān)局清理政府融資平臺公司的工作，做好資料準備工作及商討公司及中心的核算模式，為平臺公司下一步融資做好相關(guān)工作。對于已放款資金，積極參與想辦法、動腦筋與相關(guān)銀行對接，合理使用貸款資金，提高資金使用效率。
（十）加強勾通協(xié)調(diào)，創(chuàng)造寬松環(huán)境
積極與財政部門對接相關(guān)財務(wù)處理辦法及工程進度款的撥付審批等；與財政對接建設(shè)中心的財務(wù)處理；與財政多次對接相關(guān)資金的撥付，在年內(nèi)全面完成應(yīng)收款項的收款工作，緩解了公司的資金壓力；加強與合作銀行聯(lián)系，便于工作順利進行；積極與稅務(wù)交流，學(xué)習(xí)稅收法律法規(guī)，掌握相關(guān)稅收政策，對公司稅收進行統(tǒng)一策劃。
二、20xx年的工作計劃
（一）加強政治思想理論的學(xué)習(xí)，工作創(chuàng)新，開拓進取。
（二）加強財務(wù)基礎(chǔ)工作，提高業(yè)務(wù)技能，不斷學(xué)習(xí)，適應(yīng)公司的發(fā)展。
（三）積極參與公司經(jīng)營管理及項目運作的相關(guān)財務(wù)管理。
（四）對公司投資管理的子公司加強監(jiān)督和管理，保證投資者的合法權(quán)益。
（五）從財務(wù)角度對集團公司發(fā)展進行分析，提出建議，不斷提高公司經(jīng)營效益。
（六）加強與財政、稅務(wù)、銀行聯(lián)系，以利于公司各項工作的開展。
在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和同事團結(jié)協(xié)作下，20xx年的財務(wù)工作雖然取得了一定的成績，但自己深知離領(lǐng)導(dǎo)的要求還有一定的差距，在今后的工作中嚴格要求自己、努力學(xué)習(xí)、用心工作，把工作基點放在服務(wù)、規(guī)范、創(chuàng)新上，清醒地認識到只有搞好服務(wù)才能做好工作，只有堅持規(guī)范才能減少風(fēng)險，只有推進創(chuàng)新才能有所作為；確立以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為先，以制度建設(shè)為本的工作理念；立足于做好常規(guī)工作，著眼于推進重點工作。
20xx年是公司新的跨越的一年，面臨著集團公司及子公司的管理、大新冊城中村改造、統(tǒng)規(guī)統(tǒng)建房建設(shè)及園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)及德貸項目的推進，這對于我們來說是機遇更是挑戰(zhàn)，自己更是迫切地感到在工作中需要不斷學(xué)習(xí)、持續(xù)學(xué)習(xí)，以提高業(yè)務(wù)技能及處事能力，面對公司不斷發(fā)展的需要，作為財務(wù)總監(jiān)更要從規(guī)范運作，加強財務(wù)管理等方面，逐步把資產(chǎn)財務(wù)部打造成為學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、創(chuàng)新型的團隊，為公司新一輪的快速發(fā)展理好財，服好務(wù)，辦好事。
以上述職如有疏漏和不當之處，懇請各位領(lǐng)導(dǎo)及同事批評指正。
國有融資平臺升級方案 國有平臺公司融資工作計劃篇五
我受政府委托，向省^v^會報告20xx年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)《^v^審計法》和《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》的規(guī)定，20xx年，省審計廳在省委、政府和^v^的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞“三個定位、兩個率先”的目標，積極適應(yīng)新常態(tài)、踐行新理念，穩(wěn)步推進審計監(jiān)督全覆蓋，實施各類審計及審計調(diào)查，持續(xù)組織對國家和省重大政策措施落實情況跟蹤審計，強化民生資金和重點項目審計，并督促審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，在維護國家經(jīng)濟安全、推動深化改革、促進依法治國、推進廉政建設(shè)方面，較好地發(fā)揮了審計監(jiān)督和保障作用。
審計結(jié)果表明，各部門、各地區(qū)認真執(zhí)行省十二屆人大三次會議批準的財政預(yù)算，20xx年省級財政預(yù)算執(zhí)行良好，財政收支管理總體規(guī)范。省級一般公共預(yù)算總收入億元，總支出億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)億元;政府性基金預(yù)算總收入億元，總支出億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)億元;國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入億元，總支出億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余億元;社?；痤A(yù)算總收入億元，總支出億元，年終滾存結(jié)余億元。
——強化管理，財政收入質(zhì)量穩(wěn)步提高。強化稅源管理，稅收收入對公共預(yù)算收入的貢獻穩(wěn)步增長;加強收入運行監(jiān)測，規(guī)范收入和庫款管理，保障財力增長。20xx年省級一般公共預(yù)算收入完成，增長，其中稅收收入占比91%，增長9%。
——統(tǒng)籌兼顧，積極優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險政策各項支出得到較好的保障，教育、節(jié)能環(huán)保和科技支出大幅增長，積極推動穩(wěn)增長政策落實，統(tǒng)籌相關(guān)資金，精準發(fā)力，推進創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、促進粵東西北振興發(fā)展戰(zhàn)略實施，促進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，推動經(jīng)濟提質(zhì)增效。20xx年，教育支出億元，節(jié)能環(huán)保支出億元，科技支出億元。
——深化改革，推動建立現(xiàn)代財政制度。開展省級財政零基預(yù)算改革試點、探索省級預(yù)算項目庫管理、編制省級中期財政規(guī)劃、推進預(yù)決算信息公開、推廣ppp模式和設(shè)立政策性基金，逐步建立現(xiàn)代財政制度。
一、財政管理審計情況
(一)省級財政管理審計
1.預(yù)算管理方面問題
(1)部分資金預(yù)算管理使用不夠規(guī)范。未按規(guī)定將省級國有資本經(jīng)營預(yù)算存量資金調(diào)入一般公共預(yù)算核算就直接安排使用，涉及金額億元;未將省^v^監(jiān)事會等經(jīng)費凈結(jié)余110萬元收回，就在20xx年安排同類項目經(jīng)費時直接抵扣清算;省級交通建設(shè)還本付息專戶收取的股權(quán)分紅及其利息收入資金未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理，涉及金額萬元。
(2)部分債券資金使用效率不高。20xx年省財政安排用于保障性安居工程的部分新增債券轉(zhuǎn)貸資金，有1個市萬元資金閑置，1個縣(市)有4377萬元申請調(diào)整為其他用途。
2.預(yù)算執(zhí)行方面的問題
(1)部分財政轉(zhuǎn)移支付資金下達不及時。有27筆省級一般轉(zhuǎn)移支付資金、87筆省級專項轉(zhuǎn)移支付資金合計億元下達不夠及時。
(2)部分資金閑置。審計抽查發(fā)現(xiàn)，20xx年省級企業(yè)研究開發(fā)資金、省級棚戶區(qū)改造專項貸款貼息、高新技術(shù)企業(yè)培育等19項省級財政專項資金合計億元，由于項目計劃或分配方案未及時下達、施工條件不具備等原因滯留在下級財政或項目單位4個月以上，最長達1年。
(3)預(yù)算安排的政策性基金管理問題。審計抽查7項受托管理的政策性基金，有5項投向的行業(yè)或領(lǐng)域出現(xiàn)交叉重復(fù);有1項投資方式不符合規(guī)定，涉及金額億元;有1項違規(guī)購買非保本型理財產(chǎn)品，涉及金額1億元。
3.省級社?；痤A(yù)算方面的問題
(1)省財政廳將20xx年省級社?；痤A(yù)算草案報經(jīng)省十二屆人大三次會議審議通過后，只批復(fù)省人力資源社會保障廳執(zhí)行，未及時批復(fù)省地稅局和省社?；鸸芾砭謭?zhí)行。
(2)社?；鸹A(chǔ)數(shù)據(jù)核對工作落實不到位，導(dǎo)致相關(guān)部門反映的參保人數(shù)不一致。省社?；鸸芾砭痔峁┑?0xx年省本級職工養(yǎng)老、工傷保險的實際繳費人數(shù)比省地稅局提供的相關(guān)人數(shù)分別少6556、10992人。
4.稅收管理方面問題
(1)有7個市應(yīng)征未征稅費億元。其中涉及耕地占用稅、土地增值稅、土地使用稅等3個稅種億元。
(2)有1個市未辦理緩征稅款手續(xù)，緩征耕地占用稅、契稅等稅款億元，最長緩征超過1年。
(3)違規(guī)征稅億元。有2個縣對不應(yīng)征稅的41宗土地交易征收營業(yè)稅、土地增值稅等稅款億元;有1個市錯用稅額標準、多計征稅面積導(dǎo)致多征26宗土地耕地占用稅萬元;有1個市提前征收2家企業(yè)下一年度資源稅和企業(yè)所得稅合計萬元。
(4)土地增值稅征收管理不規(guī)范。有4個市未對符合清算條件的32個房地產(chǎn)項目進行土地增值稅清算，影響稅款及時入庫;有8個市未及時追繳31個已清算的房地產(chǎn)項目土地增值稅萬元;有4個市地稅部門對國有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓未以查賬征收作為主要方式清算土地增值稅，存在稅收征管漏洞。
(二)地方財政管理審計情況
個市財政決算審計
(1)決算反映不真實。4個市少列、多列預(yù)算收入億元，少列、多列預(yù)算支出億元。
(2)未嚴格執(zhí)行預(yù)算審批程序。有2個市取得補助收入或追加支出時未報告市人大，涉及補助收入億元、追加支出億元。
(3)財政資金管理不嚴格。有1個市未嚴格執(zhí)行大額資金支出集體討論審批制度，涉及4個項目資金共億元，同時違規(guī)批準財政資金在國庫和財政專戶來回調(diào)動，涉及資金億元;有1個市坐支土地補償金億元;有2個市違規(guī)向國有企業(yè)出借財政資金億元;有2個市超范圍支出土地出讓金、教育費附加等財政資金億元;有2個市違規(guī)安排非稅收入返還及計提獎勵經(jīng)費等億元;有1個市滯留省級教育專項資金萬元超過半年未撥付;有2個市25個財政資金賬戶設(shè)置不合規(guī)。
(4)政策執(zhí)行不到位。有3個市應(yīng)收未收土地出讓金、人防工程易地建設(shè)費、國資收益等財政資金億元;有2個市擅自設(shè)立收費項目收取費用億元;有2個市未及時上繳省級分成非稅收入億元;有1個市非稅收入違反“收支兩條線”規(guī)定，涉及金額億元;有1個市未按規(guī)定制定國有資本收益上繳管理制度，致使30家市屬國有企業(yè)未及時上繳20國有資本收益。
(5)地方政府性債務(wù)管理問題。有3個市違規(guī)新增bt方式融資億元;有2個市債務(wù)規(guī)模增長較快，年市本級政府負有償還責(zé)任的債務(wù)比上年分別增長和，其中一個市的政府負有償還責(zé)任的債務(wù)率超過國際警戒線標準;有2個市未按規(guī)定用途使用債務(wù)資金億元;有1個市財政違規(guī)為國有企業(yè)提供億元融資擔保;有1個市違規(guī)設(shè)立3家融資平臺公司。
個縣(市、區(qū))財政收支審計
(1)財政收支不真實。有10個縣(市、區(qū))虛增財政收入億元;有5個縣(市、區(qū))財政支出未納入預(yù)算，涉及金額億元;有15個縣(市、區(qū))未及時將非稅收入上繳國庫，涉及金額億元。
(2)預(yù)算編制和管理問題。有17個縣(市、區(qū))未編制國有資本經(jīng)營或政府性基金或社會保險基金預(yù)算，預(yù)算編制不完整;有5個縣(市、區(qū))預(yù)算收支調(diào)整未報同級人大審批。
(3)財政資金管理使用問題。有14個縣(市、區(qū))挪用財政專項資金億元;有11個縣(市、區(qū))閑置、滯留財政專項資金億元;有8個縣(市、區(qū))違規(guī)出借財政資金億元。
(4)政府性債務(wù)問題。有8個縣(市、區(qū))政府性債務(wù)在近兩年時間里債務(wù)增長率超30%以上;有8個縣(市、區(qū))近3年逾期債務(wù)率達以上，償債壓力和風(fēng)險較大;有5個縣(市、區(qū))少報政府性債務(wù)億元，3個縣(市、區(qū))多報政府性債務(wù)億元。
(5)國有資產(chǎn)管理問題。有1個區(qū)有31處物業(yè)資產(chǎn)未登記入賬;有6個縣(市、區(qū))未能全面掌握國有資產(chǎn)情況;有3個縣(市、區(qū))未按規(guī)定追繳國有資產(chǎn)經(jīng)營收益7600萬元。
(6)有9個縣(市、區(qū))違規(guī)發(fā)放獎金補貼，涉及金額億元。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
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