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司法審計(jì)鑒定報(bào)告篇一
1 總則
1.1 為了規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作,加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和國家審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》,結(jié)合公司具體情況,特制定本制度。
1.2 內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的咨詢活動(dòng),以增加價(jià)值、促進(jìn)公司經(jīng)營為基本指導(dǎo)思想,通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法,評(píng)價(jià)和提高公司風(fēng)險(xiǎn)管理控制和管理過程的效果,幫助完成其目標(biāo),通過內(nèi)部審計(jì)師建立的執(zhí)業(yè)工作機(jī)構(gòu)促進(jìn)專業(yè)技能并發(fā)揮其優(yōu)點(diǎn)。
2.1 內(nèi)部審計(jì)工作是在本公司內(nèi)部建立的一種獨(dú)立評(píng)價(jià)職能,目的是對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行審查和評(píng)價(jià),協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)成員有效的履行職責(zé),完成公司經(jīng)營目標(biāo)。
2.2 內(nèi)部審計(jì)工作的范圍應(yīng)包括對(duì)公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)的合適程度和有效性及其在完成指定的責(zé)任過程中的工作效果所進(jìn)行的審查和評(píng)價(jià)。
2.2.1 內(nèi)部審計(jì)應(yīng)審查財(cái)務(wù)和經(jīng)營資料的可靠程度和完整性。
2.2.2 審查公司用于保證完成經(jīng)營目標(biāo)而制定的政策、計(jì)劃、程序、法律和規(guī)定所建立的系統(tǒng),并且應(yīng)確定是否遵守。
2.2.3 審查保護(hù)資產(chǎn)的方法,核實(shí)資產(chǎn)是否真實(shí)存在。
2.2.4 評(píng)價(jià)使用資源的經(jīng)濟(jì)性和有效性。
2.2.5 審查經(jīng)營或項(xiàng)目以確保其成果與所確定的目標(biāo)相一致,并確定經(jīng)營或項(xiàng)目是否按計(jì)劃進(jìn)行。
2.3 對(duì)全資、控股子公司的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)(年度審計(jì)每年進(jìn)行一次,半年進(jìn)行監(jiān)督檢查)。
2.4 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)包括對(duì)中層干部(正職)進(jìn)行離任審計(jì)。
2.5 對(duì)與境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織舉辦的合資、合作經(jīng)營企業(yè)或合作項(xiàng)目合同執(zhí)行情況審計(jì);對(duì)投入資金、財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營狀況及其效益審計(jì)。
2.6 對(duì)公司直屬具有財(cái)務(wù)、金融、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的職能部門進(jìn)行年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任制承包指標(biāo)審計(jì)(以審計(jì)結(jié)果為考核依據(jù))。
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3 審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限
3.1 職責(zé)
3.1.1 制定內(nèi)部審計(jì)職責(zé)及工作計(jì)劃。
3.1.2 提出審計(jì)政策和程序,指導(dǎo)審計(jì)工作。
3.1.3 制定審計(jì)方案,選擇和開發(fā)內(nèi)部審計(jì)部門的人力資源。
3.1.4 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)部和外部審計(jì)工作。
3.1.5 制定審計(jì)質(zhì)量保證程序,評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)部門的工作。
3.2 權(quán)限
3.2.1 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。
3.2.2 審核憑證、帳表、決算,檢查資金和財(cái)產(chǎn),檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件,查閱有關(guān)文件和資料。
3.2.3 參加有關(guān)會(huì)議。
3.2.4 對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查,并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。
3.2.5 對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意,作出臨時(shí)制止決定。
3.2.6 對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以采取必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
3.2.7 提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見。
3.2.8 對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的直接責(zé)任人員,提出處理的建議,并按有關(guān)規(guī)定,向上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)反映。
3.2.9 對(duì)公司下屬全資、控股子公司年度經(jīng)濟(jì)效益承包指標(biāo)提出審計(jì)鑒證,承包獎(jiǎng)按審計(jì)結(jié)果兌現(xiàn)。
3.3 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)所審計(jì)的活動(dòng)沒有批準(zhǔn)權(quán)力,不承擔(dān)責(zé)任。
4 內(nèi)部審計(jì)工作程序
4.1 根據(jù)上級(jí)部署和公司具體情況,擬訂審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。
4.2 實(shí)施審計(jì)前,應(yīng)提前三天書面通知被審計(jì)單位。
書和審計(jì)決定,送達(dá)被審計(jì)單位。被審計(jì)單位必須執(zhí)行審計(jì)決定,進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)調(diào)整等工作。
4.4 對(duì)主要項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì),檢查采納審計(jì)意見和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。對(duì)拒不執(zhí)行審計(jì)意見、審計(jì)決定的單位及其負(fù)責(zé)人,審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)向公司分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并提出處理、處置意見。
4.5 被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見書和審計(jì)決定如有異議,可以在接到正式審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書十天內(nèi)向?qū)徲?jì)部提出書面意見,由審計(jì)部門報(bào)告公司分管領(lǐng)導(dǎo)。在領(lǐng)導(dǎo)未作出處理意見之前,必須執(zhí)行審計(jì)意見和審計(jì)決定。
4.6 審計(jì)部門對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)檔案。審計(jì)檔案的歸檔、保管由內(nèi)審人員負(fù)責(zé)。其他部門如需借閱審計(jì)檔案,應(yīng)經(jīng)內(nèi)審負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);審計(jì)檔案的公告必須經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)、法律顧問的批準(zhǔn)。
審計(jì)檔案的保管年限為十年。
5 審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員
5.1 公司設(shè)立審計(jì)機(jī)構(gòu),配備專職審計(jì)人員,在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)。對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。同時(shí),接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。
5.2 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識(shí)。其專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評(píng),按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。內(nèi)審人員在企業(yè)內(nèi)部的技術(shù)職務(wù)資格的考評(píng)和聘任,根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
5.3 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì),忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密;不得濫用職權(quán)、拘私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。
5.4 內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù),任何組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。實(shí)行內(nèi)審回避制度。凡有內(nèi)審人員直接參與被內(nèi)審單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的,必須回避對(duì)該單位所進(jìn)行的內(nèi)審工作。
5.5 企業(yè)建立特約內(nèi)審員網(wǎng)絡(luò)。由審計(jì)機(jī)構(gòu)具體組織、指導(dǎo)開展網(wǎng)絡(luò)活動(dòng)。特邀內(nèi)審人員按照本制度規(guī)定在審計(jì)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。
6 附則
6.1 本制度由公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)解釋。
6.2 本制度自頒布之日起生效。
司法審計(jì)鑒定報(bào)告篇二
工程項(xiàng)目中要進(jìn)行審計(jì)的工作,那怎么寫工程
審計(jì)實(shí)施方案
呢?下面推薦介紹關(guān)于工程項(xiàng)目實(shí)施方案
范文,歡迎閱讀!一、項(xiàng)目名稱:
建設(shè)局xx國道兩側(cè)綠化工程竣工決算情況審計(jì)。
二、編制的依據(jù)
根據(jù)審計(jì)署《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)方案準(zhǔn)則》、《審計(jì)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則》、《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則》、《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法(試行)》及建設(shè)審計(jì)局正審?fù)╗20xx]2號(hào)審計(jì)通知書制定本實(shí)施方案。
三、被審計(jì)單位基本情況和工程概況:
受建設(shè)局委托,建設(shè)市政園林管理站負(fù)責(zé)xx國道兩側(cè)綠化工程項(xiàng)目的管理。
新建的“xx國道兩側(cè)綠化工程”坐落于xx國道兩側(cè),該工程于20xx年2月12日建設(shè)局委托“河北博螯項(xiàng)目管理有限公司”作為招標(biāo)代理機(jī)構(gòu);20xx年1月27日至20xx年8月間委托監(jiān)理與xxx工程咨詢有限公司簽訂《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》;20xx年3月5日由“xxx實(shí)業(yè)集團(tuán)建筑工程有限公司”中標(biāo)施工;于20xx年3月7日開工建設(shè),同年4月15日竣工至今未取得“工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告”。
四、審計(jì)目標(biāo)
通過審計(jì),發(fā)現(xiàn)和揭露項(xiàng)目管理過程中存在的違法違紀(jì)問題,審查工程竣工決算的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性和完整性。
分析產(chǎn)生問題的根本原因,進(jìn)一步提高工程項(xiàng)目的管理,提出合理建議。
五、審計(jì)范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)
(一)審計(jì)的范圍:
該項(xiàng)審計(jì)范圍是建設(shè)市政園林管理站和施工單位“xxx項(xiàng)目管理有限公司”,根據(jù)需要可延伸審計(jì)財(cái)政、建設(shè)等主管部門和項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位。
審計(jì)期限為20xx年至20xx年,必要時(shí),可追溯其他年度。
(二)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)
1、項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、合同制和工程監(jiān)理制落實(shí)情況。
審查項(xiàng)目法人責(zé)任制是否落實(shí);依法應(yīng)進(jìn)行招投標(biāo)的項(xiàng)目是否按“公開、公正、公平”等原則進(jìn)行招投標(biāo),是否存在虛假招標(biāo)、地方保護(hù)、無證和越級(jí)承攬工程及違法轉(zhuǎn)包分包等問題;項(xiàng)目合同是否真實(shí)有效,有無利用業(yè)主優(yōu)勢(shì),要求承包方墊資或壓低標(biāo)價(jià)影響工程質(zhì)量等問題;項(xiàng)目監(jiān)理單位是否履行了監(jiān)理職責(zé),是否存在監(jiān)理缺位、有名無實(shí)的問題。
2、建設(shè)質(zhì)量管理情況。
審查項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到規(guī)定的要求,工程是否如期完工并按規(guī)定及時(shí)組織驗(yàn)收。
建設(shè)單位對(duì)工程質(zhì)量的管理是否有效,設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位是否履行了相應(yīng)的質(zhì)量管理職責(zé),對(duì)審查發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重工程質(zhì)量問題,要查明發(fā)生問題的原因。
3、工程價(jià)款的結(jié)算的真實(shí)性和合法性。
以20xx年河北仿古園林定額、工程造價(jià)信息、建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》、《招標(biāo)文件》、《建設(shè)工程施工合同》、《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》、《建設(shè)部與河北省定額站“答疑”》及相關(guān)文件為計(jì)價(jià)依據(jù)。
在對(duì)中標(biāo)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)對(duì)工程項(xiàng)目的變更情況進(jìn)行審計(jì),以“中標(biāo)預(yù)算+變更價(jià)款”模式確定工程決算價(jià)款。
六、審計(jì)事項(xiàng)重要性水平的確定與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估
(一)重要性:從金額角度考慮,工程項(xiàng)目審計(jì)重要性水平確定為5000元。
(二)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估:
根據(jù)《內(nèi)部控制測(cè)評(píng)的技術(shù)與方法》規(guī)定“審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)”一般為5%。
建設(shè)市政園林管理站的內(nèi)部控制制度尚未發(fā)揮作用,甲方派駐現(xiàn)場(chǎng)“監(jiān)理工程師”及工作人員在實(shí)際執(zhí)行控制制度過程中未能遵守有關(guān)控制制度的規(guī)定,控制制度本身未能發(fā)揮既定的控制作用,因此“控制風(fēng)險(xiǎn)”水平定為50%。
根據(jù)《內(nèi)部控制測(cè)評(píng)》“固定比率法”,初步確定“固有風(fēng)險(xiǎn)”為50%。
根據(jù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型,計(jì)算得出“檢查風(fēng)險(xiǎn)”為20%。
審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表:表略
(三)重要情況的說明
由于監(jiān)理法人委托的現(xiàn)場(chǎng)“監(jiān)理工程師”人員未嚴(yán)格執(zhí)行《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》,違反建設(shè)部《建設(shè)工程工程量計(jì)價(jià)清單規(guī)范》等規(guī)定造成監(jiān)理工程師違背《監(jiān)理合同》約定盲目簽證。
建設(shè)單位管理人員素質(zhì)不一給審計(jì)工作帶來一定難度。
初步確定施工單位報(bào)審的xxx元變更中有xx元不符合有關(guān)規(guī)范。
1.20xx年3月5日前,了解工程基本情況,聽取被審計(jì)單位的匯報(bào),熟悉有關(guān)政策法規(guī)情況,收集相關(guān)的審計(jì)資料,對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施必要的內(nèi)部控制調(diào)查。
2.20xx年3月5日至20xx年3月16日實(shí)行送達(dá)審計(jì),采取重點(diǎn)審計(jì)與抽查審計(jì)相結(jié)合、審閱法與核對(duì)法相結(jié)合等方法進(jìn)行審計(jì)。
重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目變更情況進(jìn)行審計(jì)。
本次審計(jì)對(duì)變更全部事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)全面的審計(jì)。
在審計(jì)過程中,采取初次審計(jì)與復(fù)核審計(jì)相結(jié)合,審計(jì)人員之間進(jìn)行互相復(fù)核,再與被審計(jì)核對(duì)相關(guān)的工程量后,確定審計(jì)審計(jì)報(bào)告中要反映的相關(guān)問題。
審計(jì)實(shí)施過程中審計(jì)人員應(yīng)該充分的做好審計(jì)工作日記。
3.20xx年3月7日至3月8日整理審核各項(xiàng)工程,與建設(shè)單位核對(duì)工程造價(jià)。
對(duì)各分項(xiàng)工程審核進(jìn)行復(fù)核,與相關(guān)的被審計(jì)施工單位認(rèn)定事實(shí)。
4.20xx年3月18日后撰寫審計(jì)報(bào)告,送被審計(jì)單位征求意見。
八、預(yù)定的審計(jì)工作起訖日期:
本次審計(jì)確定的審計(jì)工作日期為20xx年3月5日起至3月16日。
九、審計(jì)組組長、審計(jì)組成員及審計(jì)分工:
審計(jì)組由xx、xx兩位同志組成。
審計(jì)組長負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)好整個(gè)審計(jì)的安排,對(duì)xx國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計(jì),對(duì)其他單項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核并對(duì)未考慮的其他事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì),同時(shí)復(fù)核審計(jì)的總體情況,最終撰寫審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)組成人員負(fù)責(zé)xx國道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計(jì),對(duì)主審人員的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核。
十、編制的日期:20xx年3月2日星期四
一、審前準(zhǔn)備工作
1、收集工程相關(guān)的文件資料。
施工合同、招投標(biāo)文件、編制標(biāo)底等工程相關(guān)文件資料是工程決算編制的指導(dǎo)性文件,在進(jìn)行工程決算審計(jì)工作之前,必須對(duì)其進(jìn)行收集整理,并進(jìn)行詳細(xì)地了解。
2、熟悉竣工圖紙。
竣工圖是審計(jì)決算分項(xiàng)數(shù)量的重要依據(jù),必須全面熟悉了解,核對(duì)所有圖紙,清點(diǎn)無誤后依次識(shí)讀。
3、了解決算包括的范圍。
根據(jù)決算編制說明,了解決算包括的工程內(nèi)容。
例如配套設(shè)施、室外管線、道路以及會(huì)審圖紙后的設(shè)計(jì)變更等。
4、弄清所采用的單位估價(jià)表。
任何單位估價(jià)表或預(yù)算定額都有一定的適用范圍,應(yīng)根據(jù)工程性質(zhì),收集熟悉相應(yīng)的單價(jià)、定額資料。
二、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)程序及相關(guān)要求
1、應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目正式立項(xiàng)時(shí),即將其納入審計(jì)視野,關(guān)注其各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作。
正式進(jìn)點(diǎn)時(shí)間可安排在即將正式開工前。
2、審計(jì)組應(yīng)在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)設(shè)立辦公場(chǎng)所,與被審計(jì)單位建立定期例會(huì)制度,參加被審計(jì)單位的重要例會(huì),及時(shí)了解、掌握項(xiàng)目有關(guān)情況,提出審計(jì)意見,并且作好會(huì)議記錄。
3、對(duì)中標(biāo)合同價(jià)進(jìn)行控制,不允許施工現(xiàn)場(chǎng)隨意變更設(shè)計(jì)、增項(xiàng)、減項(xiàng)、擴(kuò)大工程造價(jià);對(duì)工程用料,隱蔽工程進(jìn)行質(zhì)量和數(shù)量監(jiān)控,防止施工單位偷工減料或以次充好。
所有隱蔽工程除應(yīng)有甲方施工現(xiàn)場(chǎng)管理人員、監(jiān)理人員簽字外,還必須有跟蹤審計(jì)人員簽字。
4、審計(jì)組成員應(yīng)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng),掌握工程進(jìn)展、變更等真實(shí)情況,了解工程建設(shè)中涉及的有關(guān)技術(shù)問題,熟悉工程計(jì)量規(guī)則及有關(guān)費(fèi)用的測(cè)算辦法,并且作好相關(guān)記錄。
對(duì)各參建單位(包括建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位)實(shí)際完成的工作內(nèi)容、工作數(shù)量、工作質(zhì)量進(jìn)行核定,開具核定單。
(1)采用"按實(shí)結(jié)算"方式的,必須要求施工企業(yè)按照已完成的形象進(jìn)度,及時(shí)報(bào)送"分部、分項(xiàng)工程"的.結(jié)算資料,予以審計(jì)。
在較短的時(shí)間內(nèi)做到"工程施工完成,工程結(jié)算審計(jì)基本結(jié)束";
(4)對(duì)于在建工程其他費(fèi)用的審計(jì),亦應(yīng)本著"及時(shí)、完整、準(zhǔn)確"的原則進(jìn)行審計(jì),并按時(shí)做好《審計(jì)工作底稿》。
6、審計(jì)組應(yīng)建立《跟蹤審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬》,由主審人員負(fù)責(zé)及時(shí)登記審計(jì)時(shí)間、工作紀(jì)實(shí)(包括工作內(nèi)容、審計(jì)事實(shí)、發(fā)現(xiàn)問題、審計(jì)意見、整改情況、審計(jì)成果)。
臺(tái)帳要注重反映量化成果,成為反映跟蹤審計(jì)全貌的工作日志。
三、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)內(nèi)容
(一)建設(shè)項(xiàng)目開工前階段,審計(jì)的主要內(nèi)容應(yīng)包括:
1、審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目的審批文件。
包括項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核等文件是否齊全。
2、施工準(zhǔn)備階段是項(xiàng)目建設(shè)的前期工作之一,主要把握好項(xiàng)目法人質(zhì)量控制、監(jiān)理工作、施工單位選擇。
項(xiàng)目法人質(zhì)量控制是否通過資質(zhì)審查,是否按法定的招投標(biāo)程序選擇了勘測(cè)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位并實(shí)行合同管理,各種合同是否規(guī)范、合法有效,是否建立了質(zhì)量管理制度,是否組織了設(shè)計(jì)與施工單位的設(shè)計(jì)交底;監(jiān)理單位是否有相應(yīng)資格等級(jí)證書,所派監(jiān)理人員是否有崗位證書。
審計(jì)設(shè)計(jì)單位是否有承擔(dān)相應(yīng)資質(zhì)勘測(cè)設(shè)計(jì)能力,是否將經(jīng)過會(huì)審后的資料做過技術(shù)交底,設(shè)計(jì)質(zhì)量是否滿足工程質(zhì)量、安全需要的規(guī)范要求;審計(jì)施工單位是否有承攬相應(yīng)施工任務(wù)的資質(zhì),施工單位是否制定了完善的質(zhì)量責(zé)任制考核辦法等。
3、審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目的資金來源是否落實(shí)到位、是否合理、是否專戶存儲(chǔ),建設(shè)資金能否滿足項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要;各種規(guī)費(fèi)是否按規(guī)定及時(shí)繳納;減、緩、免手續(xù)是否完備,是否符合有關(guān)規(guī)定;征地或拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否符合有關(guān)規(guī)定,有關(guān)評(píng)估、計(jì)價(jià)是否合規(guī)、合理,有無擅自擴(kuò)大拆遷范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)或者降低標(biāo)準(zhǔn)等問題。
1、審計(jì)合同履行情況。
審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的單位是否認(rèn)真履行合同條款,有無違法分包、轉(zhuǎn)包工程。
如有變更、增補(bǔ)、轉(zhuǎn)讓或終止情況,應(yīng)檢查其真實(shí)性、合法性。
2、審計(jì)內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況。審計(jì)建設(shè)單位是否建立健全并執(zhí)行了各項(xiàng)內(nèi)控制度。
如工程簽證、驗(yàn)收制度;設(shè)備材料采購、價(jià)格控制、驗(yàn)收、領(lǐng)用、清點(diǎn)制度;費(fèi)用支出報(bào)銷制度等。應(yīng)督促、指導(dǎo)建立完善的管理制度,保證項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范運(yùn)行、建設(shè)資金合法使用。
4、審計(jì)工程成本核算及賬務(wù)處理是否符合《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的要求,是否有利于建設(shè)項(xiàng)目的管理及竣工決算的需要;建設(shè)資金到位情況是否與資金籌集計(jì)劃或投資進(jìn)度相銜接,有無大量資金閑置、或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費(fèi)現(xiàn)象。
5、檢查建設(shè)資金是否??顚S?是否按照工程進(jìn)度付款;有無擠占、挪用建設(shè)項(xiàng)目資金等問題;對(duì)往來資金數(shù)額較大且長時(shí)間不結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付工程款、預(yù)付備料款要查明原因,防止出現(xiàn)超付工程款現(xiàn)象。
審計(jì)建設(shè)單位管理費(fèi)的計(jì)取范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定,費(fèi)用支出是否符合"必須、節(jié)約"的原則,有無超出概算控制金額的情況。
6、加強(qiáng)設(shè)備、材料價(jià)格控制,尤其要對(duì)建設(shè)單位關(guān)聯(lián)企業(yè)所供設(shè)備、材料的價(jià)格進(jìn)行檢查,防止從中加價(jià)。
對(duì)已購設(shè)備、材料因故不能使用的,要分析原因,分清責(zé)任,并督促建設(shè)單位及時(shí)處理,避免造成更大的損失。
屬政府采購的設(shè)備、材料是否按相應(yīng)規(guī)定辦理。
四、建筑項(xiàng)目決算工程量審計(jì)的注意事項(xiàng)
1、資料齊全。
包括施工合同,各原始預(yù)算,設(shè)計(jì)圖紙及會(huì)審紀(jì)要,設(shè)計(jì)變更,施工簽證,竣工圖,施工中發(fā)生的其他費(fèi)用,施工單位的資質(zhì)證書和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),施工現(xiàn)場(chǎng)地形及工程地質(zhì)等。
2、重點(diǎn)看圖。
在拿到工程施工圖后,首先要按圖紙會(huì)審紀(jì)要的內(nèi)容,對(duì)圖紙做全面的修正,這樣可避免因圖紙變化,而進(jìn)行大量重復(fù)的勞動(dòng)。
之后開始對(duì)圖紙全面瀏覽,先了解工程的基本概貌,如建筑物層數(shù)、結(jié)構(gòu)形式、建筑面積等,再了解工程的材料和做法,如:基礎(chǔ)是砼的還是磚、石的,是條形的還是獨(dú)立的;墻體是砌磚還是砌塊;樓面是水泥砂漿還是地磚;有無吊頂;外墻面是墻磚還是干粘石;門窗是木制還是鋁合金、塑料等。
最后詳細(xì)閱讀建筑“三大圖”,重點(diǎn)弄清以下幾個(gè)問題:房屋內(nèi)外高差,以便在計(jì)算基礎(chǔ)、挖填方、外墻抹灰工程量時(shí)利用該數(shù)據(jù);建筑物層高墻體、樓地面面層、頂棚等相應(yīng)的工程內(nèi)容是否因樓層不同而有所變化,以便在計(jì)算工程量時(shí)分別對(duì)待;建筑物構(gòu)配件,如陽臺(tái)、雨棚、臺(tái)階等的設(shè)置情況,以防止二次翻閱和重漏計(jì)算。
3、口徑必須一致。
審核施工圖列出的工程細(xì)目是否與預(yù)算定額中相應(yīng)的工程細(xì)目的口徑相一致。
例如,某醫(yī)院綜合大樓工程,根據(jù)設(shè)計(jì)要求,整個(gè)場(chǎng)地是按豎項(xiàng)布置進(jìn)行大型挖填土方,并用壓路機(jī)分層碾壓夯實(shí)。
預(yù)算編制人員在計(jì)算了鏟運(yùn)機(jī)鏟運(yùn)土方13600m3的工程量后,還計(jì)算了平整場(chǎng)地34000m3的工程量。
審核人員依據(jù)“平整場(chǎng)地工程量按建筑物底面積計(jì)算,若已按豎項(xiàng)布置進(jìn)行挖填找平土方,不再計(jì)算平整場(chǎng)地工程量”。
這一建筑工程量計(jì)算規(guī)則,核減了平整場(chǎng)地工程量。
4、合理安排工程量計(jì)算順序。
根據(jù)多年的審核經(jīng)驗(yàn),合理安排工程量計(jì)算順序可以事半功倍。
例如,基礎(chǔ)工程量計(jì)算完成后,若緊接著計(jì)算墻體工程量,而墻體上門窗洞口所占面積、嵌入墻體的砼構(gòu)配件所占體積都沒有數(shù)據(jù)。
這些數(shù)據(jù)常常要臨時(shí)補(bǔ)充進(jìn)來。
這種方法很被動(dòng),容易出錯(cuò),到計(jì)算門窗和砼構(gòu)配件時(shí),又要重復(fù)計(jì)算,如果發(fā)現(xiàn)前邊的扣除有差錯(cuò),還需進(jìn)行調(diào)整,因此若在基礎(chǔ)工程量計(jì)算完成后,緊接著計(jì)算門窗洞口和砼分部工程量,那么就可一次成功,既省事又準(zhǔn)確。
安排分部工程量計(jì)算順序的原則是方便計(jì)算。
5、計(jì)量單位必須一致。
應(yīng)注意施工圖列出的工程細(xì)目的計(jì)量單位是否與預(yù)算定額中相應(yīng)的工程細(xì)目的計(jì)量單位相一致。
如設(shè)備及安裝工程預(yù)算定額中的計(jì)量單位有些用“臺(tái)”,有些用“組”;管道安裝工程有些工程細(xì)目用“10m”,有些工程細(xì)目用“100m”。
這都應(yīng)分清楚,不能搞錯(cuò)。
6、定額子目套用的審核。
工程預(yù)算選用的定額子目與該工程各分部分項(xiàng)工程的特征相一致。
同類工程量套用的基價(jià)高或低的定額子目的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。
要審代換是否合理,有無高套、錯(cuò)套、重套的現(xiàn)象。
這樣的例子不勝枚舉。
因此對(duì)套用定額子目的審核應(yīng)注意所包涵的工作內(nèi)容,要注意看各章節(jié)定額的編制說明,熟悉定額子目套用的界限,要求做到公正合理。
7、材料價(jià)格和價(jià)差的審核。
在工程預(yù)決算工作中,材料費(fèi)用是工程造價(jià)最活躍的動(dòng)態(tài)因素,它占工程造價(jià)的76%以上。
因此加強(qiáng)材料價(jià)格動(dòng)態(tài)管理,實(shí)施材料價(jià)格動(dòng)態(tài)決算十分重要。
材料市場(chǎng)價(jià)格的取定必須與當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐男星橄嘁恢拢瑧?yīng)注意當(dāng)?shù)氐亩~站公布的材料市場(chǎng)預(yù)算價(jià)格是否已包括安裝費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用,基建材料的數(shù)量、規(guī)格和型號(hào)是否按圖列出的取定。
但是材料價(jià)格將隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和供求關(guān)系的變化頻繁波動(dòng),當(dāng)?shù)氐亩~站公布的材料市場(chǎng)預(yù)算價(jià)格應(yīng)該具有“彈性”,爭(zhēng)取半月發(fā)布一次市場(chǎng)價(jià)格信息;同時(shí)發(fā)布市場(chǎng)價(jià)格材料品種信息,力求齊全,以滿足多方面的需要。
工程預(yù)決算由于受施工工期、施工條件的影響,多采用事后結(jié)算調(diào)價(jià)的辦法,如果結(jié)算價(jià)格不能準(zhǔn)確反映變化的市場(chǎng),必然會(huì)進(jìn)一步拉大“固定單價(jià)”和“活市場(chǎng)”的差距,給企業(yè)帶來巨大損失。
對(duì)一般建筑工程可采取“平均定價(jià)、按實(shí)結(jié)算”的原則來確定材料決算價(jià)格。
即開工時(shí)按當(dāng)月指導(dǎo)價(jià)格編制預(yù)算,竣工后按合同工期之內(nèi)的指導(dǎo)價(jià)格平均決算。
對(duì)工程結(jié)構(gòu)規(guī)模較大、施工工期長的工程預(yù)決算可采取分階段確定材料、決算價(jià)格,即按工程的基礎(chǔ)、主體、裝修分階段簽訂工程量竣工決算。
對(duì)工程結(jié)構(gòu)規(guī)模較小、施工工期短的工程預(yù)決算可一次定死,竣工決算除設(shè)計(jì)變更外均不得調(diào)整。
8、現(xiàn)場(chǎng)施工簽證的審核。
由于有的施工單位駐工地的代表對(duì)工程預(yù)算和有關(guān)的管理規(guī)定不熟悉,有的施工單位有意扭曲預(yù)算定額和有關(guān)的管理規(guī)定,造成盲目簽證。
因此應(yīng)認(rèn)真審核工程簽證的有關(guān)工作內(nèi)容是否已包括在預(yù)算定額內(nèi)。
審核人員要嚴(yán)格把關(guān),堅(jiān)決杜絕不合規(guī)定的現(xiàn)場(chǎng)施工簽證。
現(xiàn)場(chǎng)施工簽證項(xiàng)目、內(nèi)容和數(shù)量要完整清楚,必須具有甲方駐工地的代表和施工單位現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人的雙方簽字,手續(xù)齊全方可生效。
司法審計(jì)鑒定報(bào)告篇三
目前房地產(chǎn)行業(yè)整體不景氣,市場(chǎng)庫存高企,量?jī)r(jià)齊跌,多數(shù)房企資金緊繃,去庫存壓力較大。對(duì)于集團(tuán)而言,由于選擇了城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略,更加面臨著開發(fā)周期長、盈利模式不確定,資金需求量極大的情況。
在經(jīng)營管理上,由于資金壓力大周轉(zhuǎn)困難,各開發(fā)項(xiàng)目虧損較多,經(jīng)營目標(biāo)完成情況較差,盈利情況不樂觀,因此集團(tuán)采取了收縮戰(zhàn)略,縮減規(guī)模,架構(gòu)重組并采取事業(yè)部制的管理模式等措施,相關(guān)的產(chǎn)業(yè)版塊實(shí)行自負(fù)盈虧的經(jīng)營模式。
(二)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況
1、目標(biāo)管理不嚴(yán)謹(jǐn)和科學(xué),經(jīng)營指標(biāo)虛高而不切實(shí)際,導(dǎo)致執(zhí)行中無法有效地對(duì)各產(chǎn)業(yè)板塊及其相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行嚴(yán)格的目標(biāo)管理、計(jì)劃管控和績(jī)效考核,同時(shí)相關(guān)的財(cái)務(wù)監(jiān)督等方面也欠缺。
2、資金管理計(jì)劃隨意性較大和不科學(xué)。而集團(tuán)公司目前所鋪攤子較大,在經(jīng)營管理上面臨一個(gè)嚴(yán)重的短板:資金極度匱乏。在整體資金極度匱乏的情況下,由于上述目標(biāo)管理和資金計(jì)劃管理皆較混亂隨意,不能真正有效的配合集團(tuán)公司整體運(yùn)作,因此造成了日常運(yùn)營中資金上的捉襟見肘和資金調(diào)配的隨意性,從而使得公司整體運(yùn)營上的各種問題層出不窮,為處理相關(guān)遺留問題各業(yè)務(wù)部門疲于奔命,更加無法真正按照制度規(guī)范進(jìn)行管理操作。
3、目前制度的許多條款已與實(shí)際情況不符合,制度執(zhí)行情況差。
從我們的內(nèi)審工作本身來說,目前審計(jì)工作效果不夠明顯,除了對(duì)審計(jì)整改的重視程度不夠之外,另一個(gè)主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規(guī)性審計(jì)(即第3項(xiàng)對(duì)制度進(jìn)行審計(jì)),僅在部分項(xiàng)目的審計(jì)工作涉及了第1項(xiàng)(即目標(biāo)管理方面)。
而公司目前存在的主要或基本問題是1和2,其他層出不窮的問題也是由此兩項(xiàng)所引發(fā),可以說公司在整體上的管理存在較大的問題,因此如果僅僅進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)(即制度審計(jì))來發(fā)現(xiàn)一些細(xì)枝末節(jié)的問題,并不能真正切中公司管理上的弊病,從而也無法通過審計(jì)工作為公司提供增值服務(wù)的效果。
值得一提的是,相關(guān)審計(jì)報(bào)告所確認(rèn)的問題多年來未被整改而繼續(xù)存在,其原因仍然是由于前述的目標(biāo)管理以及績(jī)效考核管理等不完善造成的,包括責(zé)任人是否整改與其績(jī)效無關(guān)而導(dǎo)致整改意愿不高、獎(jiǎng)罰制度等監(jiān)督機(jī)制運(yùn)行不暢,未能為審計(jì)工作成果轉(zhuǎn)化提供有力保障。這一點(diǎn)也需要在未來的審計(jì)工作中加以改進(jìn)和克服。
(三)20xx年審計(jì)工作計(jì)劃
現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù),一般分為以下三種形式:
1)財(cái)務(wù)審計(jì)。
2)合規(guī)性審計(jì)(即我們?nèi)粘5闹贫葘徲?jì))。
3)經(jīng)營管理審計(jì)。
以上三種審計(jì)形式中,第1)項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)是基礎(chǔ)工作,對(duì)于日常的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)信息進(jìn)行監(jiān)控是必不可少的環(huán)節(jié),今后的工作中仍需要適當(dāng)保留財(cái)務(wù)審計(jì)的內(nèi)容。第2)項(xiàng)合規(guī)性審計(jì)(即制度審計(jì))從之前的審計(jì)工作情況來看,由于所關(guān)注的多為細(xì)支末節(jié)的問題,在目前公司整體管理存在問題的情況下相關(guān)審計(jì)效果不佳,無法起到對(duì)管理提供增值服務(wù)的效果。因此今后的審計(jì),應(yīng)該從第3)項(xiàng)即經(jīng)營管理審計(jì)工作來切入。同時(shí),我們也要介入部分管理當(dāng)中,提供有關(guān)的管理咨詢,利用本身的專業(yè)知識(shí)充當(dāng)公司的管理顧問角色。
目前,集團(tuán)公司實(shí)行全面事業(yè)部制管理模式改革,各事業(yè)部獨(dú)立核算,封閉運(yùn)作,自負(fù)盈虧。在事業(yè)部管理模式下,以下方面的關(guān)系還需要審計(jì)部門在工作中予以特別關(guān)注:總部與事業(yè)部之間的權(quán)責(zé)利的劃分是否清晰明確,相關(guān)的管理權(quán)限表是否合理。如何對(duì)各事業(yè)部進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。相關(guān)日常經(jīng)營信息是否能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供。如何有效地評(píng)估和監(jiān)控相關(guān)事業(yè)部的運(yùn)作。
根據(jù)以上的分析,我們對(duì)20xx年做出了如下的工作計(jì)劃:
1、經(jīng)營管理審計(jì)方面
根據(jù)集團(tuán)目前經(jīng)營情況及全面事業(yè)部管理模式,上半年首先對(duì)目標(biāo)管理(全面預(yù)算管控和績(jī)效考核的前提條件)、預(yù)算管理績(jī)效管理財(cái)務(wù)管理等職能管理(計(jì)劃預(yù)算管控、績(jī)效考核、財(cái)務(wù)監(jiān)督是經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成的重要保障)進(jìn)行評(píng)估和完善,同時(shí)對(duì)投融資方面存在的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和完善資金管理,下半年對(duì)主要項(xiàng)目高級(jí)管理人員任期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),目的在于評(píng)價(jià)經(jīng)營目標(biāo)的達(dá)成情況以及檢驗(yàn)?zāi)繕?biāo)管理、預(yù)算管理、績(jī)效管理、財(cái)務(wù)管理的管理成效,針對(duì)存在的問題查漏補(bǔ)缺。
2、咨詢方面
1內(nèi)部控制培訓(xùn)。
2對(duì)新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)及其相關(guān)流程提供審計(jì)建議等。
3參與收購或盡職調(diào)查。
4及時(shí)參與重大經(jīng)營決策的事前評(píng)估、過程管理和事后評(píng)估等。
3、計(jì)劃安排
審計(jì)部制定20xx年審計(jì)工作計(jì)劃,見附件1:《20xx年審計(jì)工作計(jì)劃》。
司法審計(jì)鑒定報(bào)告篇四
自我公司收到底稿后,我公司立即召開了專題會(huì)議,對(duì)經(jīng)濟(jì)審計(jì)整改底稿內(nèi)容進(jìn)行了充分的學(xué)習(xí)研究,認(rèn)真分析了我公司在經(jīng)營管理中存在的問題,并且決定嚴(yán)格按照審計(jì)整改底稿中的要求對(duì)各方面存在的問題進(jìn)行認(rèn)真自查,并拿出整改方案。
1三重一大
2法律事務(wù)部門
一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報(bào)告
1、高度重視,明確責(zé)任
按照主管領(lǐng)導(dǎo)要求,公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部牽頭,各相關(guān)部門圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議,實(shí)施整改。
2、明確方向,制定措施
一大”內(nèi)容,查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配,擬定需補(bǔ)缺的制度及出臺(tái)計(jì)劃;強(qiáng)化所屬單位特別是實(shí)體單位的集體決策、民主決策意識(shí),并將其延伸至項(xiàng)目團(tuán)隊(duì),加大項(xiàng)目部紀(jì)檢員(監(jiān)察員)監(jiān)督責(zé)任考核。
3、認(rèn)真自查,抓好“回頭看”
重點(diǎn)查找公司及各部門在落實(shí)“三重一大”決策事項(xiàng)中,是否堅(jiān)持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規(guī)決策,通過對(duì)一年來公司決策事項(xiàng)和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的梳理,要查找會(huì)議記錄(紀(jì)要)是否齊全,執(zhí)行過程是否符合決策紀(jì)律要求,并提交自查報(bào)告。
4、存在的不足和下一步打算
一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢(shì),“三重一大”決策配套制度有待進(jìn)一步完善;二是“縱向到底,橫向到邊”的“三重一大”制度落實(shí)監(jiān)督體系尚未完善;三是“三重一大”決策事項(xiàng)考核評(píng)價(jià)和后評(píng)估制度尚未完善;四是基層單位“三重一大”基礎(chǔ)資料整理不夠及時(shí),不夠規(guī)范。
失責(zé)責(zé)任追究制等制度,努力做到規(guī)范化、制度化和程序化。
4、進(jìn)一步規(guī)范“三重一大”的文件資料整理,完善歸檔。
二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門整改落實(shí)工作的整改措施
1、加快法律事務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)。設(shè)立專職的法律事務(wù)管理部門,法律事務(wù)管理部門對(duì)公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務(wù)人員,由公司法律事務(wù)部和下屬公司負(fù)責(zé)人雙重領(lǐng)導(dǎo)。
2、健全公司規(guī)章制度體系,即結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章制度完善計(jì)劃,強(qiáng)化規(guī)章制度的建立、健全與完善,并保障其執(zhí)行。
性的'深入開展普法教育。
4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)歸口管理,公司各級(jí)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)中均應(yīng)配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,熟悉合同法及相關(guān)法律知識(shí)的專兼職合同管理人員,具體負(fù)責(zé)合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。
5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機(jī)制,加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營管理行為置于法律監(jiān)督、紀(jì)律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下,并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實(shí)縱橫兩套監(jiān)督機(jī)制,一套是自上而下的“逐級(jí)負(fù)責(zé)”的縱向監(jiān)督體系;一套是橫向的部門間的監(jiān)督體系。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)處理,以維護(hù)公司的合法權(quán)益。
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司法審計(jì)鑒定報(bào)告篇五
根據(jù)上級(jí)有關(guān)指示精神及《“中國蘭亭”旅游開發(fā)實(shí)施方案》和縣政府《關(guān)于加強(qiáng)蘭亭區(qū)域及紹大線周邊環(huán)境綜合整治工作的專題會(huì)議紀(jì)要》要求,在前段時(shí)間對(duì)紹大線立面整治、節(jié)點(diǎn)改造工作的基礎(chǔ)上,四、五二個(gè)月將實(shí)施紹大線蘭亭至諸幾段、中心路、漓分公路立面整改造工作。現(xiàn)就紹大線蘭亭至諸幾段提出如下實(shí)施方案。
此次紹大線蘭亭至諸暨段兩側(cè)建筑立面整治改造,總長約6公里,主要要實(shí)施亂搭亂建整治、廣告整治、墻面粉刷、圍墻、綠化等工作。
紹大線蘭亭至諸幾段立面整治改造工作時(shí)間為20xx年4月20日至20xx年5月20日。
為做好工程前期拆遷、征地等協(xié)調(diào)工作,確保工程順利進(jìn)場(chǎng),按期完工,成立紹大線立面整治改造工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由鎮(zhèn)黨委書記陳學(xué)軍,鎮(zhèn)黨委副書記、鎮(zhèn)長林建光擔(dān)任組長,鎮(zhèn)人大主席孫岳傳、鎮(zhèn)黨委副書記譚科、鎮(zhèn)紀(jì)委書記高鑫祥擔(dān)任副組長。鎮(zhèn)班子成員沈月崗、魯麓樹、施關(guān)根、郭建華、吳強(qiáng)、馮志偉任成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工程管理、工程協(xié)調(diào)、拆違拆遷實(shí)施、企業(yè)協(xié)調(diào)四個(gè)工作小組。
1、工程管理組:負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)招標(biāo)等前期工作,制訂實(shí)施方案,提出拆遷政策,加強(qiáng)施工管理。
大慶村小組、新陳村、謝家橋村、花街村小組、紫洪山村小組、蘭亭村小組。組長由聯(lián)系領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任、各村書記、村長、駐村指導(dǎo)員為成員。
4、企業(yè)協(xié)調(diào)組:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)企業(yè)立面改造、廣告整治租用等協(xié)調(diào)事宜(具體工作內(nèi)容見附圖、表)。組長孫岳傳、馮志偉,組員唐曉芳、邊文飛、林大根、徐永衛(wèi)。
1、設(shè)計(jì)、招標(biāo)與拆違拆遷、征地等工程前期環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)應(yīng)抓緊同步進(jìn)行,努力縮短工程前期準(zhǔn)備時(shí)間,爭(zhēng)取盡快進(jìn)場(chǎng)施工,為按時(shí)完工打下良好基礎(chǔ)。
2、征地拆違環(huán)節(jié)。深入征地拆違涉及單位和個(gè)人,聽取相關(guān)意見,做好相關(guān)政策宣傳解釋工作,確保按期完成征地拆違任務(wù)。
3、改造整治環(huán)節(jié)。在保證工程質(zhì)量和施工安全的前提下,加快工程進(jìn)度,努力減少工程對(duì)群眾生活的影響。
4、工程變更與協(xié)調(diào)的環(huán)節(jié)。鑒于該工程涉及面廣,要求高,工程變更預(yù)計(jì)較多,嚴(yán)格按照工程變更審計(jì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,加強(qiáng)與設(shè)計(jì)、施工、審計(jì)等方面的聯(lián)系協(xié)調(diào),確保工程按期完工。
1、統(tǒng)一思想、堅(jiān)定態(tài)度。該項(xiàng)工作是我鎮(zhèn)當(dāng)前工作的重點(diǎn)。各工作小組務(wù)必引起高度重視,切實(shí)落實(shí)立面整治改造有關(guān)工作要求。
2、明確目標(biāo)、落實(shí)責(zé)任。要按照目標(biāo)要求,結(jié)合實(shí)際,進(jìn)一步分解任務(wù),制定措施、精心組織,對(duì)于工程實(shí)施過程中產(chǎn)生的各種新問題,要積極做好解釋協(xié)調(diào),及時(shí)予以解決,確保工程順利推進(jìn)。
3、統(tǒng)籌兼顧、把握重點(diǎn)。要按照時(shí)間進(jìn)度,重點(diǎn)把握違法違章建筑拆除、廣告牌拆除、征地借地、立面改造等關(guān)鍵環(huán)節(jié),在工程順利推進(jìn)的同時(shí)做好其他各項(xiàng)工作。
4、攻堅(jiān)克難、確保完成。由于該項(xiàng)工作時(shí)間緊、任務(wù)重,各工作小組成員要敢于較真碰硬,強(qiáng)化協(xié)作配合,集中力量推進(jìn)各項(xiàng)任務(wù)。
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