最新廣東省審計(jì)工作報(bào)告 審計(jì)工作報(bào)告(實(shí)用5篇)

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最新廣東省審計(jì)工作報(bào)告 審計(jì)工作報(bào)告(實(shí)用5篇)
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廣東省審計(jì)工作報(bào)告 審計(jì)工作報(bào)告篇一

公司第二屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由獨(dú)立林雷先生、獨(dú)立董事曹益堂先生及董事吳先生組成,其中主任委員由會(huì)計(jì)專業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。

1、20xx年1月18日,召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議,對(duì)公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了審議,認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的20xx年度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況,同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。

2、20xx年6月16日,召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議,對(duì)公司20xx年第一季度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議,認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的20xx年第一季度審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況,同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。

3、20xx年7月31日,召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議,會(huì)議主要審議公司20xx年上半年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行了審議,認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審定的20xx年上半年審計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況,同意提交董事會(huì)進(jìn)行審議表決。

4、20xx年10月28日,召開董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議,聽取會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于20xx年財(cái)務(wù)報(bào)告與內(nèi)部控制的總體審計(jì)策略,就審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法等進(jìn)行充分溝通,并對(duì)審計(jì)工作提出建議與要求。

20xx年度,我們審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作及內(nèi)控審計(jì)工作情況進(jìn)行了監(jiān)督,認(rèn)為江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所遵循獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則,較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作,建議公司繼續(xù)聘請(qǐng)江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為公司20xx年度審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)。

2、對(duì)公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評(píng)估工作指導(dǎo)情況

公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求,建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度,股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層規(guī)范運(yùn)作,切實(shí)保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司的內(nèi)部控制實(shí)際運(yùn)作情況符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。

3、指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作

20xx年度我們審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真審閱了公司的內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告,同時(shí)督促公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審計(jì)工作要求履行職責(zé),并對(duì)內(nèi)部審計(jì)出現(xiàn)的問題提出了指導(dǎo)性意見。經(jīng)審閱內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告,我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作存在重大問題。

我們審計(jì)委員會(huì)成員20xx年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》以及公司制定的《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等的相關(guān)規(guī)定,勤勉盡責(zé),切實(shí)有效地監(jiān)督上市公司的外部審計(jì),指導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作,促進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)報(bào)告。

20xx年,我們審計(jì)委員會(huì)所有成員將更加恪盡職守,密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計(jì)工作,以及公司內(nèi)外審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作,不斷健全和完善內(nèi)部審計(jì)工作,充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督職能,為維護(hù)公司全體股東的共同利益而不懈努力。

廣東省審計(jì)工作報(bào)告 審計(jì)工作報(bào)告篇二

根據(jù)《公司章程》的規(guī)定,經(jīng)公司20xx年6月17日20xx年度第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了《關(guān)于聘請(qǐng)公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》,20xx年6月,立信大華與公司簽署了《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》。該約定書中約定了20xx年度審計(jì)及鑒證報(bào)酬為50萬元人民幣,不存在或有收費(fèi)項(xiàng)目。

根據(jù)《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》及相關(guān)制定規(guī)定,審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真履行職責(zé),在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前,認(rèn)真審閱了公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,認(rèn)為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求,真實(shí)、完整反映了公司20xx年12月31日財(cái)務(wù)狀況及20xx年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況,通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所就上述報(bào)表開展年度審計(jì)。

20xx年3月3日,審計(jì)委員會(huì)與年審會(huì)計(jì)師召開現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議,就20xx年度審計(jì)策略及審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行了溝通。

20xx年3月10日審計(jì)委員會(huì)與年審會(huì)計(jì)師召開了現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議,就審計(jì)進(jìn)展情況和審計(jì)過程中遇到的問題進(jìn)行了第二次溝通。

注冊(cè)會(huì)計(jì)師再次召開現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議,就審計(jì)初稿情況進(jìn)行溝通,認(rèn)為公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映了公司20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況、20xx年度經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。

1、獨(dú)立性評(píng)價(jià)

立信大華未獲取除約定的審計(jì)費(fèi)用以外的任何現(xiàn)金及其他任何形式的經(jīng)濟(jì)利益;審計(jì)小組成員和公司經(jīng)營(yíng)層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。本次審計(jì)工作中,立信大華始終保持了形式上和實(shí)質(zhì)上的雙重獨(dú)立,遵守了職業(yè)道德準(zhǔn)則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。

2、專業(yè)勝任能力評(píng)價(jià)

審計(jì)小組共由14人組成,其中具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格人員6名,均具有擔(dān)任本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)的職業(yè)證書,能夠勝任本次審計(jì)工作,同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。

1、審計(jì)工作計(jì)劃的評(píng)價(jià)

本年度審計(jì)過程中,審計(jì)委員會(huì)與立信大華審計(jì)小組進(jìn)行了充分的協(xié)商安排;在此基礎(chǔ)上,審計(jì)小組制訂總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃,為完成審計(jì)任務(wù)和減小審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)作了充分的準(zhǔn)備。

2、具體審計(jì)程序執(zhí)行評(píng)價(jià)

審計(jì)小組對(duì)公司內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià),在此基礎(chǔ)上,確定實(shí)施控制性測(cè)試程序和實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序??刂菩詼y(cè)試審計(jì)程序中,審計(jì)小組執(zhí)行了內(nèi)部控制和穿行測(cè)試程序,獲得了內(nèi)部控制有效運(yùn)行的審計(jì)證據(jù);實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)程序中,審計(jì)人員執(zhí)行了細(xì)節(jié)測(cè)試和實(shí)質(zhì)性分析程序,為公司各類交易、賬戶余額、列報(bào)認(rèn)定等獲取了必要的審計(jì)證據(jù)。

本年度審計(jì)中,立信大華審計(jì)小組按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,為發(fā)表意見獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。立信大華對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表的標(biāo)準(zhǔn)無保留的審計(jì)意見是在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上作出的。

立信大華作為公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu),在20xx年度審計(jì)工作中,遵守職業(yè)操守、勤勉盡職,順利地完成了公司及下屬各子公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作,并對(duì)公司20xx年度募集資金存放及使用情況、關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況、20xx年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告等事項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真核查,出具了鑒證意見或?qū)m?xiàng)審核說明。

立信大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司作為公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu),以嚴(yán)謹(jǐn)、客觀、公允的工作態(tài)度順利完成了公司20xx年年度的審計(jì)工作,表現(xiàn)出良好的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì),全面的履行了雙方簽訂的《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》所規(guī)定的責(zé)任與義務(wù)。因此,為保證公司審計(jì)工作的連續(xù)性,審計(jì)委員會(huì)建議續(xù)聘立信大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司為公司20xx年度審計(jì)機(jī)構(gòu),建議20xx年度審計(jì)報(bào)酬為人民幣50萬元。

廣東省審計(jì)工作報(bào)告 審計(jì)工作報(bào)告篇三

內(nèi)部審計(jì)部現(xiàn)向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告2008年度審計(jì)工作情況,請(qǐng)審議。

2008年七月,公司內(nèi)審部成立,我們擬定了2008年下半年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,確定了本年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)和審計(jì)計(jì)劃的工作重點(diǎn)。

本年度審計(jì)工作得到公司高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門給予強(qiáng)力支持和配合。由于被審項(xiàng)目和單位的差異較大,被評(píng)估的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同,我們?cè)谶x擇審計(jì)項(xiàng)目時(shí)充分考慮了這種差異性,并充分考慮了被審計(jì)部門的意見和建議以及公司實(shí)際情況后確定的。

在審計(jì)實(shí)施方案中,對(duì)選定審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)級(jí)次(重要性水平)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)、項(xiàng)目成員、實(shí)施時(shí)間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式、對(duì)項(xiàng)目的審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)與查核指引、適用的審計(jì)程序等都做了明確界定。

二、審計(jì)項(xiàng)目

1、對(duì)公司采購管理的審計(jì)。

2、對(duì)**公司科技園預(yù)算的審計(jì)

3、對(duì)公司銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的審計(jì)

4、對(duì)固定資產(chǎn)的審計(jì)

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)

1、采購管理:

公司總體采購管理比較規(guī)范,建立了相應(yīng)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度,采購人員崗位責(zé)任明確,能夠貫徹執(zhí)行公司采購政策;供應(yīng)商管理具備基本的評(píng)價(jià)體系有待進(jìn)一步精細(xì);采購檔案管理需進(jìn)一步規(guī)范;采購定價(jià)管理規(guī)范到位;采購計(jì)劃制定和執(zhí)行比較到位;采購貨品出入庫管理規(guī)范。

供貨商的評(píng)價(jià)體系不夠精細(xì),指標(biāo)不夠細(xì)化,從而在評(píng)價(jià)過程中采購人員的主觀因素過大。

采購檔案管理的制度依據(jù)為公司的檔案管理制度,缺乏單獨(dú)的采購檔案管理制度;采購檔案管理的歸檔的及時(shí)性不夠,電子檔案的重視度不夠,電子文檔只是由采購人員自行存放于各自電腦中,沒有及時(shí)系統(tǒng)的歸檔。

2、**公司科技園預(yù)算:

工程量估算、套項(xiàng)及價(jià)格估算合理。

3、銷售入賬和應(yīng)收賬款管理:

銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)范。公司應(yīng)收賬款的管理由商務(wù)部專人管理。

銷售入賬及時(shí),發(fā)票開具響應(yīng)速度快。

公司應(yīng)收賬款金額較高,2008年年末應(yīng)收賬款余額為6775萬元,占公司資產(chǎn)的63.84%,占公司年度銷售收入的41.35%。

公司應(yīng)收賬款評(píng)級(jí)體系比較簡(jiǎn)單,沒有建立系統(tǒng)性的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系,只是根據(jù)銷售人員和應(yīng)收賬款管理人員的判斷確定應(yīng)收賬款的安全級(jí)別。

4、固定資產(chǎn):

公司固定資產(chǎn)管理總體規(guī)范,制度健全,各部門職責(zé)明確。固定資產(chǎn)的毀損投保和投保公眾責(zé)任投保不夠全面,除車輛外沒有進(jìn)行相應(yīng)保險(xiǎn)投保。

四、審計(jì)建議及改進(jìn)措施

1、采購管理:

進(jìn)一步細(xì)化供貨商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,降低采購人員主觀判斷在供貨商評(píng)價(jià)中的影響程度。

建立采購檔案管理制度,做到紙質(zhì)文檔和電子文檔的及時(shí)有效歸檔。

2、應(yīng)收賬款管理:

針對(duì)應(yīng)收賬款居高不下的審計(jì)發(fā)現(xiàn),我們提出如下建議:

公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部以及部門主管的應(yīng)予以高度重視,加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度,業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款清收應(yīng)分清業(yè)務(wù)責(zé)任人,內(nèi)部業(yè)績(jī)考核時(shí)將應(yīng)收賬款有關(guān)指標(biāo)納入考核體系,業(yè)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)客戶在合同條款里特別介定貨款結(jié)算時(shí)間、方式,規(guī)定相應(yīng)的結(jié)算賬期,以控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)回籠資金。

我們注意到,針對(duì)我們的審計(jì)建議,公司管理層加大了應(yīng)收賬款清收力度,總經(jīng)理親自走訪部分客戶,進(jìn)行溝通交流,督促客戶盡早付款;同時(shí)應(yīng)收賬款回收指標(biāo)也納入業(yè)務(wù)員的考核體系。目前營(yíng)銷中心已經(jīng)提交應(yīng)收賬款回收計(jì)劃和行動(dòng)方案。

3、固定資產(chǎn)管理:

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn),我們建議對(duì)車輛外價(jià)值較高的固定資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)投保,對(duì)可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產(chǎn)也需投保公眾責(zé)任險(xiǎn)。

我們的建議也得到了采納,目前公司行政部正在研究這一問題。

五、其他說明

因限于人員和其他情況,審計(jì)工作無法觸及所有方面。審計(jì)方法以抽樣為原則,因此在報(bào)告中未必揭示所有問題。

以上為內(nèi)審部2008年度審計(jì)工作報(bào)告,提請(qǐng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議。

廣東**公司通信股份有限公司

內(nèi)部審計(jì)部

2009年1月10日

廣東省審計(jì)工作報(bào)告 審計(jì)工作報(bào)告篇四

公司第一屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由獨(dú)立董事曾繁英女士、獨(dú)立董事王建章先生和董事侯濟(jì)恭先生組成。xx年3月10日,經(jīng)第二屆董事會(huì)第一次會(huì)議審議,選舉獨(dú)立董事曾繁英女士、獨(dú)立董事王建章先生和董事侯濟(jì)恭先生為公司審計(jì)委員會(huì)委員,由曾繁英女士擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)召集人。

(一)xx年2月7日,審計(jì)委員會(huì)召開第一屆審計(jì)委員會(huì)第七次會(huì)議,會(huì)議審議通過了xx年度公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和xx年度內(nèi)部控制制度自我評(píng)價(jià)報(bào)告,并聽取了審計(jì)部xx年度審計(jì)工作總結(jié)和xx年度審計(jì)工作計(jì)劃的匯報(bào)。

(二)xx年6月5日,審計(jì)委員會(huì)召開第二屆審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議,會(huì)議聽取并審議通過了關(guān)于續(xù)聘福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(以下簡(jiǎn)稱“福建華興”)為公司xx年度的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案和公司xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告的議案,并聽取了審計(jì)部第一季度審計(jì)工作的匯報(bào)。

(三)xx年7月11日召開第二屆審計(jì)委員會(huì)第二次會(huì)議,會(huì)議審議通過了公司xx年上半年度財(cái)務(wù)報(bào)告,并聽取了審計(jì)部上半年審計(jì)工作的匯報(bào)。

福建華興會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格,能遵守執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則,較好地完成了公司委托的各項(xiàng)工作,能針對(duì)公司出現(xiàn)的問題提出管理建議。鑒于上述原因,經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審議,向董事會(huì)提出了續(xù)聘福建華興為公司xx年度外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的建議。報(bào)告期內(nèi),審計(jì)委員會(huì)與福建華興就審計(jì)范圍、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方法等事項(xiàng)進(jìn)行了充分討論與溝通,未發(fā)現(xiàn)在審計(jì)中存在重大需關(guān)注事項(xiàng)。審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為福建華興對(duì)公司進(jìn)行審計(jì)期間勤勉盡責(zé),遵循了獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則。

報(bào)告期內(nèi),公司審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)的督導(dǎo)下,合理編制xx年度的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,并按審計(jì)規(guī)范流程和計(jì)劃對(duì)公司及下屬各控股子公司的內(nèi)部控制事項(xiàng)進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,并對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立、完善和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督,有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),確保公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。

報(bào)告期內(nèi),審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真審閱了公司財(cái)務(wù)報(bào)告及其信息披露,認(rèn)為:公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整和準(zhǔn)確,不存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整、重大會(huì)計(jì)政策及估計(jì)變更、涉及重要會(huì)計(jì)判斷的事項(xiàng)、導(dǎo)致非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的事項(xiàng),也不存在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的欺詐、舞弊行為及重大錯(cuò)報(bào)的可能性。

報(bào)告期內(nèi),審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督促進(jìn)公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》及其他內(nèi)部控制監(jiān)管規(guī)則和相關(guān)規(guī)定的要求,不斷完善并落實(shí)執(zhí)行規(guī)范有效的內(nèi)部控制制度,保證公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有章可循和規(guī)范運(yùn)作。在防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),保證公司資產(chǎn)安全,確保財(cái)務(wù)報(bào)告及信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并在所有重大方面保持有效的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。審計(jì)委員會(huì)通過審閱公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,認(rèn)為公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制,不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

報(bào)告期內(nèi),審計(jì)委員會(huì)積極協(xié)調(diào)公司管理層、內(nèi)部審計(jì)部門及相關(guān)部門與福建華興進(jìn)行充分有效的溝通,保障外部審計(jì)工作的順利開展。

報(bào)告期內(nèi),審計(jì)委員會(huì)根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》及《南威軟件股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定,恪盡職守、盡職盡責(zé)地履行了審計(jì)委員會(huì)的相應(yīng)職責(zé)。

特此報(bào)告。

廣東省審計(jì)工作報(bào)告 審計(jì)工作報(bào)告篇五

為深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),打造一支清正廉潔的領(lǐng)導(dǎo)干部隊(duì)伍,近期,我們對(duì)全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)行調(diào)研?,F(xiàn)根據(jù)調(diào)研情況,就如何加強(qiáng)縣級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,提出我們的一點(diǎn)思考。

近年來,我縣審計(jì)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》精神,在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)下,按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、注重質(zhì)量、有序推進(jìn)”的工作原則,認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》,切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),全面開展了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,取得一定成績(jī)。

(一)建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度

聯(lián)席會(huì)議由縣紀(jì)委、組織部、監(jiān)察局、審計(jì)局、人社局等部門參加,重點(diǎn)研究如何加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)創(chuàng)新,強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等問題,為開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作起到積極重要作用。

(二)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作發(fā)展較好

在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中,被審計(jì)單位和被審計(jì)人高度重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,積極理解配合,及時(shí)提供真實(shí)、合法的相關(guān)資料。審計(jì)結(jié)束后,被審計(jì)單位和被審計(jì)人能認(rèn)真聽取審計(jì)建議,及時(shí)做好整改工作。組織部門將審計(jì)部門提交的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告收錄到被審計(jì)人的干部檔案中,在一定范圍內(nèi)運(yùn)用審計(jì)成果,作為干部考核考評(píng)的依據(jù)。

(三)提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施效果

在審計(jì)中,把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、資源用能審計(jì)結(jié)合起來;把審計(jì)與審計(jì)調(diào)查、揭示問題與監(jiān)督整改結(jié)合起來,以查明的事實(shí)為依據(jù),分清責(zé)任界限,分析產(chǎn)生問題的原因,提出審計(jì)整改意見,取得較好效果,進(jìn)一步增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部的法律法規(guī)意識(shí)、財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)范管理意識(shí)和廉潔自律意識(shí)。

由于干部人事制度的特殊性和審計(jì)機(jī)關(guān)權(quán)限的限制,當(dāng)前縣級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要還是采用離任審計(jì)模式,即領(lǐng)導(dǎo)干部調(diào)動(dòng)離職后,由組織部門委托審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)。先離后審雖然也起到一定的審計(jì)評(píng)價(jià)作用,但時(shí)效性較差,“審”、“用”銜接不緊密,使干部考察和審計(jì)工作相脫節(jié),不能及時(shí)地將審計(jì)結(jié)論充實(shí)到考察結(jié)論中去,影響了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)效果。

(二)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用不夠

審計(jì)結(jié)果運(yùn)用不夠主要原因是先任后審、先離后審,審計(jì)結(jié)果滯后。干部調(diào)整到位后實(shí)施審計(jì),審計(jì)結(jié)果及評(píng)價(jià)不能影響干部任職,特別是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部在任期中出現(xiàn)的責(zé)任問題,不能進(jìn)行問責(zé)。同時(shí),審計(jì)結(jié)果如何運(yùn)用缺乏明確規(guī)定,難以操作,起不到應(yīng)有的參考作用,限制審計(jì)結(jié)果的應(yīng)有作用,弱化了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

(三)審計(jì)力量不足矛盾日益突出

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)和黨風(fēng)廉政建設(shè)的深入發(fā)展,審計(jì)工作受到黨委、政府的更加重視,審計(jì)部門的地位和作用不斷提高,與此同時(shí)審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)力量不足的矛盾日益突出。審計(jì)部門在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下,為按時(shí)、全面、認(rèn)真地完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù),只能撂下其他工作,組織全部審計(jì)力量打突擊戰(zhàn)。對(duì)被審對(duì)象任期內(nèi)的單位資產(chǎn)、負(fù)債、損益及其他各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行全面審計(jì),難度較大,抓任務(wù)趕進(jìn)度,難免影響審計(jì)工作質(zhì)量。

任中審計(jì)是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的一種有效形式??h級(jí)部門確定每年領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)的同時(shí),要在已經(jīng)實(shí)行部分任中審計(jì)的基礎(chǔ)上,適當(dāng)增大任中審計(jì)的比例,逐步實(shí)現(xiàn)任中審計(jì)常態(tài)化。

因?yàn)橥ㄟ^任中審計(jì)實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移,實(shí)現(xiàn)從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉(zhuǎn)變,有利于上級(jí)部門在干部監(jiān)督管理等工作中及時(shí)利用審計(jì)結(jié)果。縣級(jí)部門要加大任中審計(jì)力度,逐步建立起以任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為主,任中審計(jì)與離任審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查相結(jié)合的新的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作機(jī)制,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作良性發(fā)展,取得更好成效。

上級(jí)部門要制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用辦法,對(duì)紀(jì)檢、組織、監(jiān)察、審計(jì)、人事和國(guó)資各部門在各自的職權(quán)范圍內(nèi),對(duì)不同審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用方式、運(yùn)用要求、運(yùn)用責(zé)任、運(yùn)用考核辦法、運(yùn)用反饋方式等作出明確統(tǒng)一的規(guī)定,建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公開問責(zé)評(píng)議機(jī)制,充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果。

(三)加強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè),不斷提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)水平

要加強(qiáng)審計(jì)干部的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè),推進(jìn)依法審計(jì)、文明審計(jì),加強(qiáng)管理,嚴(yán)明紀(jì)律,強(qiáng)化監(jiān)督,提高審計(jì)工作效率和審計(jì)工作質(zhì)量,促進(jìn)審計(jì)工作又好又快發(fā)展。要針對(duì)審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)力量不足的實(shí)際情況,公開招考選拔審計(jì)專業(yè)人員,充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍,解決審計(jì)人員不足的問題,使審計(jì)部門能夠按時(shí)完成上級(jí)布置下達(dá)的各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)。要注重培養(yǎng)和選拔年輕優(yōu)秀干部和骨干人才,切實(shí)抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn),開展崗位技能競(jìng)賽,鼓勵(lì)審計(jì)干部參加各類專業(yè)考試和職稱晉級(jí),提高審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì),增強(qiáng)審計(jì)工作力量,能夠高效率、高質(zhì)量完成審計(jì)工作任務(wù),樹立審計(jì)部門新形象,提高審計(jì)部門社會(huì)聲譽(yù)。

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