報(bào)告是指向上級機(jī)關(guān)匯報(bào)本單位、本部門、本地區(qū)工作情況、做法、經(jīng)驗(yàn)以及問題的報(bào)告,那么我們該如何寫一篇較為完美的報(bào)告呢?這里我整理了一些優(yōu)秀的報(bào)告范文,希望對大家有所幫助,下面我們就來了解一下吧。
審計(jì)工作報(bào)告制度 年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇一
內(nèi)部審計(jì)雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動,但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大,內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu),其作用越來越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)不同與社會審計(jì),同樣內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與社會審計(jì)報(bào)告存在較大差別,社會審計(jì)遵循的是《獨(dú)立審基準(zhǔn)則》,而內(nèi)部審計(jì)遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計(jì)的獨(dú)立性上、審計(jì)方式、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目的、審計(jì)職責(zé)作用是不同的,從而使內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效,會計(jì)信息的真實(shí)合法完整,經(jīng)營績效,經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評價(jià)、整改及獎懲建議,內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團(tuán)公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對外保密。而社會審計(jì)主要圍繞會計(jì)報(bào)表進(jìn)行,對會計(jì)報(bào)表發(fā)表意見,對外出具《審計(jì)報(bào)告》,具有鑒證作用,需要對股東、債權(quán)人、及社會公眾使用人負(fù)責(zé),社會審計(jì)出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足,出具建議。
但內(nèi)部審計(jì)與社會審計(jì)在工作上具有一致性,在審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)方法等方面有一致之處。因此《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號--審計(jì)報(bào)告》某些要求,值得我們再寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告時(shí)參考,如審計(jì)的目的、審計(jì)對象、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)的實(shí)施過程等在內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注,要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計(jì)意見及處罰建議,這與社會審計(jì)的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團(tuán)公司出具的分公司審計(jì)報(bào)告部分內(nèi)容,目的是希望大家共同探討。
一、封面
報(bào)告名稱:關(guān)于abc的審計(jì)報(bào)告
報(bào)告抄送:董事長、各副總裁、董事長助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、xx部門
二、報(bào)告正文
關(guān)于abc分公司的審計(jì)報(bào)告
abc集團(tuán)內(nèi)審字[200x]第0xx號
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進(jìn)行了審計(jì)。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財(cái)務(wù)及xx管理部門的責(zé)任,我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。
我們按照《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作,通過審計(jì)目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況,以便進(jìn)行分析,從中評價(jià)出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題,針對重大缺陷提出審計(jì)意見。本審計(jì)報(bào)告中提出的問題及審計(jì)意見,請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改,后續(xù)審計(jì)中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計(jì)意見進(jìn)行處罰。
abc分公司的基本情況…… 審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)意見:
一、abc分公司資金管理不規(guī)范
1.職工借款隨意性,借款金額大期限長,有的借款理由不充分,甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬,截至審計(jì)日借款金額情況……。借款超三月的有&……;借款超一年的有……;審計(jì)意見:對超三月的借款一律無條件收回,收不回來的分公司經(jīng)理、會計(jì)按4:6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款,不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款,職工辭職要清理,否則分公司經(jīng)理、會計(jì)按4:6承擔(dān)責(zé)任,并從借款之日起按月1%的利率計(jì)算利息并按借款額的20%處以罰金。
2.xx金存在不能及時(shí)上繳公司賬戶的現(xiàn)象,如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳,時(shí)間長達(dá)近xx個(gè)月。
審計(jì)意見:嚴(yán)格財(cái)務(wù)控制制度,對不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25%的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結(jié)構(gòu)存在不足
1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在,數(shù)量之大日期之長令人費(fèi)解。截至審計(jì)日借出存貨xx件,折算成金額xx元,為庫存金額的xx%。
時(shí)間超三月的有xx件,折算金額xx元,其中超一年的有xx件套,折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職,如xx借貨xx件折算金額為xx元,已于去年辭職。
審計(jì)意見:現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價(jià)的7折收回現(xiàn)金,沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會計(jì)、保管人員按3:3:4的比例扣款。通過本次清理以后,以后借貨理由要充分,分公司經(jīng)理要審批,分公司會計(jì)隨時(shí)監(jiān)督,不準(zhǔn)出現(xiàn)一個(gè)月以上借貨,職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計(jì)保管人員分別按零售價(jià)承擔(dān)3:3:4的責(zé)任。
2、存貨盤點(diǎn)賬實(shí)不符嚴(yán)重
存貨盤點(diǎn)的目的在于查找錯誤指出問題,以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則,考慮成本效益,本次審計(jì)差錯的定義為:只要同種類成品,實(shí)盤與賬面不符即為賬實(shí)不符,核對中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財(cái)務(wù)操作必須根據(jù)本次審計(jì)盤點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤點(diǎn),該合并的合并,該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。
(1)盤點(diǎn)對賬具體情況
(2)我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……
3、按庫齡分析
根據(jù)最后一次進(jìn)貨測算,超3個(gè)月的庫存,占全部庫存的xx%;超6個(gè)月的庫存,占全部庫存的xx%;超1年的庫存,占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本,更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。
庫齡種類明細(xì): 品種合計(jì)
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上 分析原因……
4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析,全部xx存貨去年同期銷售xx件,今年上半年的銷量為xx件,abc分公司庫存xx件,測算需xx個(gè)月銷完。
審計(jì)意見:在以上盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上,對現(xiàn)有庫存進(jìn)行庫齡的統(tǒng)一排查,在查清庫齡的基礎(chǔ)上,完善財(cái)務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實(shí)時(shí)監(jiān)控,為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時(shí)為盤活庫存,加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn),節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用,緩解公司資金緊張的壓力,請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況,在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,制定有效的清倉利庫管理制度,并作為一個(gè)長期的策略貫徹下去。
三、費(fèi)用合理性的難以界定
費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷不規(guī)范,如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人,審計(jì)無法界定是否合理合法。
審計(jì)意見……
四、低值易耗品管理存在差距
abc分公司,低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等,不詳細(xì)、不及時(shí)、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷,有的隨處亂方、有的損壞不及時(shí)修理,如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理,一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。
審計(jì)意見:……對丟失、損壞的要落實(shí)原因,是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任,加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作,分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。
五、銷售審計(jì)情況分析
1、x-x月銷售額構(gòu)成分析
2、x-x月銷售量分析
審計(jì)意見……
七、店面門頭形象、店內(nèi)布局,專賣店管理制度不健全……
審計(jì)意見……
審計(jì)意見……
十、禮品卡管理存在漏洞
1、借支禮品卡時(shí)間較長,截至xx年xx月xx日,借支禮品卡如下……
2、有效期問題……
4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范,有的用電腦打印紙條粘貼在卡上,有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫,有損害于一個(gè)知名品牌的形象。
審計(jì)意見:規(guī)范禮品卡及消費(fèi)的管理,面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打??;禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行,個(gè)別卡超期一律到總公司核驗(yàn)后處理或折價(jià)后換卡消費(fèi),分公司無權(quán)接受自行處理;如同有效期一樣,在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下,嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出,對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計(jì)各50%的責(zé)任。本次審計(jì)查出的借卡,請及時(shí)與有關(guān)部門聯(lián)系,盡快進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)或收款處理。
十一、分公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱,不能適應(yīng)財(cái)務(wù)管理的要求
合同簽訂、跟蹤管理……
十二、分公司財(cái)務(wù)核算架構(gòu)不合理
審計(jì)意見:……
附注:
分公司基本情況表;
分公司職工借款情況表; 分公司借貨明細(xì)表; 分公司銷售分析表; 分公司費(fèi)用分析表。
審計(jì)工作報(bào)告制度 年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇二
一年來,我科始終把強(qiáng)化學(xué)習(xí),提高素質(zhì)、改進(jìn)作風(fēng)作為做好一切工作的前提和基礎(chǔ)。一是不斷加強(qiáng)政治學(xué)習(xí),以此作為增強(qiáng)審計(jì)人員事業(yè)心和責(zé)任感的重要手段。二是采取多種形式,不斷強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。首先是遵守機(jī)關(guān)的學(xué)習(xí)制度,積極參加機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的各類業(yè)務(wù)培訓(xùn);其次是堅(jiān)持自我學(xué)習(xí)、定期不定期采取互相交流學(xué)習(xí)體會,互相探討和答疑解惑等形式,有效地提高了全科的審計(jì)業(yè)務(wù)能力;三是把業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和貫徹黨的政策法規(guī)有機(jī)結(jié)合起來,真正做到了學(xué)以致用,以學(xué)促審,從而保證了各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的順利開展和工作水平的不斷提升。
全年完成5個(gè)項(xiàng)目、
1、完成了四個(gè)單位xx年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)(市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊(duì)、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局)四單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)共查出違規(guī)違紀(jì)金額138.5萬元,管理不規(guī)范金額145萬元,對市公安局看守所私設(shè)小金庫、公款私存的違規(guī)行為進(jìn)行了全面揭示;對機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、交警支隊(duì)?wèi)?yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)收入、滯留未上繳財(cái)政資金和、坐支應(yīng)上繳財(cái)政資金的違紀(jì)行為進(jìn)行了查處,并提出了多條改進(jìn)建議。
今年6—10月我科承擔(dān)了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁二位局長的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),二位局長任職時(shí)間均為xx年11月,我科針對二位局長任職時(shí)間長,資金活動量大,下屬單位較多的實(shí)際情況,在充分進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上,克服人手少的困難,合理利用審計(jì)資源,充分利用時(shí)間,盡可能擴(kuò)大審計(jì)面,對市文化新聞出版管理局9個(gè)下屬單位和市衛(wèi)生局12個(gè)二級預(yù)算單位進(jìn)行了延伸審計(jì)。兩單位審計(jì)資金總額為8304萬元,查出擠占專項(xiàng)資金、無證收費(fèi)、未繳財(cái)政專戶、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、報(bào)銷不實(shí)等19個(gè)方面的問題,對查出違規(guī)金額587.76萬元,管理不規(guī)范金額2492.69萬元,進(jìn)行了責(zé)任劃分,提出了多條加強(qiáng)管理的建議。
3、于xx年5月對太原晉城大廈
xx年1月1日至xx年12月31日承包費(fèi)應(yīng)上繳情況、接待費(fèi)用掛賬情況、新增固定資產(chǎn)及零星工程改造費(fèi)用進(jìn)行了審計(jì)認(rèn)定。
4、年初配合財(cái)政部門對市直38個(gè)行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)執(zhí)行情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查,對差旅費(fèi)支出中存在標(biāo)準(zhǔn)過高,支出隨意、財(cái)務(wù)把關(guān)不嚴(yán),報(bào)帳發(fā)票填寫不規(guī)范、繞道旅游,借考察培訓(xùn)之名游山玩水等違反財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行了原因分析并提出了建議。
5、參與了對四川汶川“512”特大地震我市資金的審計(jì),我科主要承擔(dān)了市紅十字會前期募集資金和上繳情況的審計(jì)。
6、目前正在組織進(jìn)行《全市農(nóng)村義務(wù)教育“普九”債務(wù)審計(jì)》按省廳方案要求,這項(xiàng)工作分二個(gè)階段實(shí)行,第一階段是試點(diǎn)縣的審計(jì),我市的試點(diǎn)縣為xx縣,目前審計(jì)已結(jié)束,按規(guī)定時(shí)間給省廳報(bào)送了資料,其余五縣區(qū)計(jì)劃在12月底完成。
如何搞好廉政建設(shè),是新形勢下對我們每個(gè)審計(jì)人員的嚴(yán)峻考驗(yàn),也是搞好每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的關(guān)健環(huán)節(jié),今年我科全體同志在履行好自己的工作職責(zé)同時(shí),從思想上樹立起了全心全意為人民服務(wù)的意識,做到了識大體、顧大局,以全局為重,謙虛謹(jǐn)慎,不驕不躁,擺正自己的位置,樹立起了牢固的道德防線,嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律,把廉政建設(shè)作為衡量審計(jì)人員合格與否的重要標(biāo)準(zhǔn),召開審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)會時(shí),我們都要同被審計(jì)單位一道學(xué)習(xí)有關(guān)反腐倡廉的文件和規(guī)定,審計(jì)組所有成員都要向被審計(jì)單位承諾,絕不以審謀私,并要求被審計(jì)單位:在審計(jì)監(jiān)督的同時(shí),要監(jiān)督審計(jì)人員的廉潔行為。在今年的審計(jì)工作,我和全科同志嚴(yán)格約束自己,每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目都同局紀(jì)檢組簽訂了《項(xiàng)目審計(jì)廉政責(zé)任書》,認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)署《關(guān)于審計(jì)組廉政責(zé)任的若干規(guī)定》。沒有利用職務(wù)和工作之便吃請、收受禮品等違法違紀(jì)的現(xiàn)象。
都需要在今后的工作中認(rèn)真思考,努力改進(jìn)。
(一)按時(shí)保質(zhì)、保量完成省審計(jì)廳統(tǒng)一安排的審計(jì)任務(wù)。
(二)計(jì)劃組織開展對全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金使用和社會效益情況的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。
(三)以強(qiáng)烈的政治責(zé)任感和工作緊迫感,抓好科室黨風(fēng)廉政建設(shè)
審計(jì)工作報(bào)告制度 年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇三
在工作中,我們要充分發(fā)揮審計(jì)在保障國家重大決策部署貫徹落實(shí)、維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全、推動深化改革、促進(jìn)依法治國、推進(jìn)廉政建設(shè)中的作用。下面是小編給大家整理的審計(jì)局年度
工作報(bào)告
,僅供參考。一、20xx年審計(jì)工作情況
20xx年,在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,區(qū)審計(jì)局緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作,以堅(jiān)持嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量、堅(jiān)決遵守審計(jì)八不準(zhǔn)紀(jì)律和完善審計(jì)制度、強(qiáng)化審計(jì)功能為抓手,認(rèn)真履職盡責(zé),積極開展審計(jì)工作,全面完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù),取得了較好的成績和效果。20xx年績效目標(biāo)審計(jì)項(xiàng)目23項(xiàng),實(shí)際實(shí)施及完成27項(xiàng)(不含投資跟蹤項(xiàng)目),共查出違規(guī)及管理不規(guī)范金額80843萬元,提出審計(jì)建議78條。向區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)移送案件線索7件,紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)已處理 5件,已給予黨紀(jì)政紀(jì)處分9人,有關(guān)部門已處理人員2人。審計(jì)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問題金額8865萬元,其中:增收節(jié)支8827萬元,已上交財(cái)政8812萬元,已歸還原渠道資金14萬元,已調(diào)賬處理金額30萬元。投資跟蹤審計(jì)送審金額26965.47萬元,審減金額2774.13萬元,審減率10.29%。
區(qū)審計(jì)局保持了省級文明單位榮譽(yù),并榮獲全省審計(jì)工作量化考核優(yōu)秀等次、全市審計(jì)系統(tǒng)先進(jìn)單位等榮譽(yù),1個(gè)審計(jì)項(xiàng)目同時(shí)獲省、市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目二等獎、一等獎。
二、20xx年審計(jì)工作安排
20xx年,我區(qū)審計(jì)工作指導(dǎo)思想是,以黨的xx大和xx屆三中、四中、五中全會、系列重要講話精神和“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局、“五大發(fā)展理念”為指針,認(rèn)真貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》和全國、全省審計(jì)工作及各級經(jīng)濟(jì)工作會議精神,圍繞“反腐、改革、法治、發(fā)展”和區(qū)委、區(qū)政府的中心工作,依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),嚴(yán)肅揭露和查處重大違法違規(guī)問題,及時(shí)反映重大風(fēng)險(xiǎn)隱患,著力促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益,促進(jìn)改善宏觀調(diào)控和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭,為推動完善國家治理和深化改革發(fā)揮更大的作用。
我區(qū)20xx年度審計(jì)項(xiàng)目擬計(jì)劃安排政策落實(shí)跟蹤、財(cái)政、專項(xiàng)資金、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、企業(yè)、投資審計(jì)事項(xiàng)6類,共31個(gè)項(xiàng)目。繼續(xù)強(qiáng)化對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)環(huán)節(jié),以及重大政策措施貫徹落實(shí)情況的審計(jì)監(jiān)督,堅(jiān)持“兩手抓”,一手抓重大違法違紀(jì)問題、重大損失浪費(fèi)、重大政策不落實(shí)、重大管理漏洞、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患和重大履職盡責(zé)不到位等問題的查處,一手抓促進(jìn)深化改革、推進(jìn)法治、提高質(zhì)量和效益,努力提高審計(jì)監(jiān)督的層次和水平。
(一)政策落實(shí)跟蹤審計(jì)
1、穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)(20xx年12月完成)。以推動國務(wù)院出臺的穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)到位,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、健康發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級為目標(biāo),緊緊圍繞項(xiàng)目落地、資金保障、簡政放權(quán)、政策落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范5個(gè)方面,重點(diǎn)關(guān)注創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、擴(kuò)大有效投資、促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級、電子商務(wù)、節(jié)能環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域政策措施的貫徹情況和效果,揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問題,針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,研究提出解決問題的對策,推動政策措施貫徹落實(shí)。
(二)財(cái)政審計(jì)
2、區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)(20xx年8月完成)。以推動財(cái)政政策貫徹落實(shí),促進(jìn)盤活財(cái)政存量資金,提高財(cái)政資金使用績效,維護(hù)公共資金安全,推進(jìn)財(cái)稅體制改革為目標(biāo),全面掌握20xx年區(qū)本級財(cái)政預(yù)算編制、組織、執(zhí)行和本級年度決算草案相關(guān)總體情況,重點(diǎn)審查收支預(yù)算編制是否完整、科學(xué)、合理,揭示指標(biāo)預(yù)留不細(xì)化等問題,促進(jìn)公共財(cái)政預(yù)算、基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保障資金預(yù)算體系加快建立;通過收支預(yù)算執(zhí)行審計(jì),分析預(yù)算追加調(diào)整對預(yù)算執(zhí)行影響;關(guān)注存量資金,分析影響資金長期閑置的因素,盤活資金存量,合理調(diào)動使用資金;關(guān)注資金分配環(huán)節(jié),重點(diǎn)揭示資金分配周期長,資金使用低下的問題;加大專項(xiàng)資金延伸審計(jì)力度,實(shí)行區(qū)本級支出審計(jì)與轉(zhuǎn)移支付審計(jì)并重;關(guān)注財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金分配和保增長各項(xiàng)政策的貫徹落實(shí),以及提前告知的資金余額、分配依據(jù)等,把握整體性、宏觀性,注重效益性、建設(shè)性,針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,從體制機(jī)制層面分析原因,提出加強(qiáng)管理,進(jìn)一步深化財(cái)政管理制度改革的意見和建議。
3、區(qū)直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)(20xx年6月完成)。以促進(jìn)區(qū)級預(yù)算精細(xì)化、規(guī)范化、法制化管理,推進(jìn)和加大預(yù)算剛性約束、強(qiáng)化法規(guī)政策執(zhí)行、提高部門預(yù)算資金使用績效為目標(biāo),對6個(gè)區(qū)直部門20xx年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì),并探索財(cái)政數(shù)字化審計(jì)技術(shù)方法。重點(diǎn)關(guān)注收支預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及差異、部門資金存量、預(yù)算執(zhí)行部門的結(jié)余(結(jié)轉(zhuǎn))資金以及項(xiàng)目預(yù)算編制和項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行情況,并對項(xiàng)目支出預(yù)算和執(zhí)行情況進(jìn)行績效對比分析,包括資金使用進(jìn)度、分配、效益和部門預(yù)算資金結(jié)余、結(jié)轉(zhuǎn)以及財(cái)政資金使用的有效性等;審查部門和單位決算上報(bào)數(shù)據(jù)是否真實(shí)、完整,是否存在漏報(bào)、瞞報(bào)、錯報(bào)等情況,以及審查總收總支數(shù)據(jù)、非稅收入數(shù)據(jù)(政府性基金、專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、國有資產(chǎn)有償使用收入等)和“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)等情況;通過向年度預(yù)算編制與執(zhí)行效果的“兩頭延伸”,揭示和反映預(yù)算執(zhí)行部門(單位)存在的普遍性、突出性問題,針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,從體制機(jī)制層面分析原因,提出加強(qiáng)管理,完善制度的意見和建議。
(三)專項(xiàng)(資金)審計(jì)調(diào)查
4、城市水環(huán)境保護(hù)績效審計(jì)調(diào)查(20xx年8月完成)。將區(qū)域內(nèi)飲用水源地安全狀況、水環(huán)境治理目標(biāo)任務(wù)完成情況、污水處理設(shè)施運(yùn)行績效等作為審計(jì)工作重要內(nèi)容,積極推進(jìn)區(qū)域水環(huán)境治理項(xiàng)目建設(shè),促進(jìn)水環(huán)境治理專項(xiàng)資金使用效益提高,推動水環(huán)境治理體制機(jī)制完善。
5、社區(qū)資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查(20xx年11月完成)。以推動國家相關(guān)政策落實(shí)到位,促進(jìn)社區(qū)資金規(guī)范管理、改善民生為目標(biāo),從體制、機(jī)制層面分析問題存在原因,提出針對性強(qiáng)、切實(shí)可行的審計(jì)建議,提高財(cái)政資金使用效益。
(四)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
6、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)(20xx年12月完成)。緊緊圍繞“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局,以制約和監(jiān)督權(quán)力為核心,以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)和推動本地區(qū)、本部門、本單位科學(xué)發(fā)展、綠色發(fā)展,實(shí)行地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)全覆蓋為目標(biāo),組織對10名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、對3個(gè)單位5名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、黨和國家關(guān)于經(jīng)濟(jì)工作的方針政策和決策部署,促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展的情況,重大經(jīng)濟(jì)決策制定、執(zhí)行和效果情況,任期內(nèi)本部門、本單位財(cái)政收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法和效益情況,自然資源資產(chǎn)管理情況,國有資產(chǎn)(資源)管理情況,政府投資和國有房屋征收項(xiàng)目管理情況,相關(guān)目標(biāo)責(zé)任制落實(shí)情況,對直接分管部門的管理監(jiān)督情況,以及遵守有關(guān)廉潔從政情況等,通過對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)監(jiān)督,客觀反映領(lǐng)導(dǎo)干部任期履職情況,不斷強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部履責(zé)意識和正確行使公共權(quán)力意識,提高科學(xué)決策、依法行政、依法辦事水平,服務(wù)深化改革,加快政府職能轉(zhuǎn)變,加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
(五)企業(yè)審計(jì)
7、國有企業(yè)審計(jì)(20xx年12月完成)。組織開展硚房集團(tuán)有限責(zé)任公司、區(qū)國有資產(chǎn)經(jīng)營公司20xx年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì),關(guān)注國有企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營管理、國有資本營運(yùn)管理情況,推動國資監(jiān)管由管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變,促進(jìn)國企轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,提高管理水平。
(六)投資審計(jì)
8、政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)(20xx年12月完成)。以促進(jìn)提高資金使用效益,完善政府投融資體制,推動穩(wěn)增長政策貫徹落實(shí)為目標(biāo),摸清重點(diǎn)投資建設(shè)基本程序、資金籌集管理使用、項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目管理和重大采購情況;審計(jì)重點(diǎn)投資項(xiàng)目工程造價(jià),核減不實(shí)投資,重點(diǎn)關(guān)注偷工減料、高估冒算等問題,促進(jìn)節(jié)約財(cái)政資金;檢查項(xiàng)目資金管理和使用情況,追蹤重點(diǎn)投資建設(shè)資金流向,重點(diǎn)查找違規(guī)使用資金問題,加大經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索的查處力度;了解重點(diǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營情況,檢查工程環(huán)境保護(hù)和水土保持工作情況,全面評價(jià)項(xiàng)目績效。
9、國有土地上房屋征收(拆遷)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)(20xx年12月完成)。對國有土地上房屋征收(拆遷)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì),全程跟蹤審計(jì)覆蓋率100%,強(qiáng)化土地儲備和房屋征收補(bǔ)償?shù)恼鎸?shí)、合法、效益性,促進(jìn)項(xiàng)目順利推進(jìn)和成本控制。
三、懇請區(qū)政府議定事項(xiàng)
提請區(qū)政府常務(wù)會議審定20xx年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃草案,并以區(qū)政府辦名義印發(fā)《硚口區(qū)20xx年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》。
20xx年,天橋區(qū)審計(jì)局以黨的十九大精神為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府及市局有關(guān)黨風(fēng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)指示精神,立足實(shí)際、結(jié)合職能優(yōu)勢,“高起點(diǎn)定位、高標(biāo)準(zhǔn)創(chuàng)建、高質(zhì)量運(yùn)行”,結(jié)合開展“愛天橋、做貢獻(xiàn)、轉(zhuǎn)作風(fēng)、爭一流”活動,進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè),解決損害群眾利益的突出問題,確保黨風(fēng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)取得新成效。
一、明確目標(biāo),加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)
(一)責(zé)任明確,抓好落實(shí)。審計(jì)局年初召開全體工作人員會議,在總結(jié)去年工作的基礎(chǔ)上,全面安排部署了今年的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作,明確了工作思路,為全年工作打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。一是落實(shí)主體責(zé)任,強(qiáng)化黨風(fēng)廉政建設(shè)。牢固樹立主體責(zé)任就是政治責(zé)任,不抓黨風(fēng)廉政建設(shè)就是嚴(yán)重失職的意識,不斷增強(qiáng)主體意識和擔(dān)當(dāng)意識,提高思想和行動上的主動性和自覺性。二是明確責(zé)任,實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制。按照“一把手負(fù)總責(zé),誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則,實(shí)行局長負(fù)總責(zé),分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)分管科室,科長(主任)負(fù)責(zé)本科室,審計(jì)組長負(fù)責(zé)審計(jì)組的廉政建設(shè)工作機(jī)制,將黨風(fēng)廉政建設(shè)工作落實(shí)到每一個(gè)科室,每一名審計(jì)干部,保證了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的有效落實(shí)。三是強(qiáng)化責(zé)任,嚴(yán)格考核。實(shí)行日??己?、季度考核和年度考核相結(jié)合。簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)
責(zé)任書
,將黨風(fēng)廉政建設(shè)考核責(zé)任制考核結(jié)果作為年度工作的重要內(nèi)容,進(jìn)一步落實(shí)了黨風(fēng)廉政建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和工作責(zé)任。(二)認(rèn)真履職,強(qiáng)化監(jiān)督。審計(jì)局始終把廉政建設(shè)作為審計(jì)工作的“高壓線”和“生命線”,切實(shí)增強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的責(zé)任感和緊迫感。嚴(yán)格執(zhí)行民主集中制,班子內(nèi)部堅(jiān)持分工負(fù)責(zé)、發(fā)揚(yáng)民主,科學(xué)決策,把科學(xué)民主決策作為基本制度,做到重大問題和重要事項(xiàng)廣泛征求同志們的意見,充分討論研究,切實(shí)增強(qiáng)了凝聚力,保持了干事創(chuàng)業(yè)、奮發(fā)進(jìn)取的精神狀態(tài)。一是加大審計(jì)力度,依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督和保障作用,逐步實(shí)現(xiàn)公共資金、國有資產(chǎn)和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。建立領(lǐng)導(dǎo)班子成員擔(dān)任審計(jì)組長制度,領(lǐng)導(dǎo)班子成員要深入審計(jì)一線,與審計(jì)組一起研究
工作方案
,強(qiáng)化審計(jì)現(xiàn)場指導(dǎo)和管理。二是狠抓審計(jì)現(xiàn)場管理,提升審計(jì)質(zhì)量。健全和完善審計(jì)現(xiàn)場管理機(jī)制,進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)組的工作職責(zé)、程序、標(biāo)準(zhǔn)和目標(biāo)要求,使審計(jì)組長、主審、審計(jì)人員都能認(rèn)真履行職責(zé),較好完成擔(dān)負(fù)的工作任務(wù)。實(shí)行“風(fēng)險(xiǎn)捆綁”,哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問題,追究哪個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任,通過對審計(jì)權(quán)力運(yùn)行進(jìn)行有效監(jiān)督,促進(jìn)廉政建設(shè)。二、結(jié)合“愛天橋、做貢獻(xiàn)、轉(zhuǎn)作風(fēng)、爭一流”活動,促進(jìn)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)
(一)扎實(shí)開展“愛天橋、做貢獻(xiàn)、轉(zhuǎn)作風(fēng)、爭一流”活動。審計(jì)局落實(shí)區(qū)委的統(tǒng)一部署,樹立“愛天橋、愛審計(jì)”思想意識,熱愛天橋、熱愛審計(jì)、真情奉獻(xiàn)、開拓創(chuàng)新、扎實(shí)做好審計(jì)工作、行使審計(jì)監(jiān)督職能,筑牢拒腐防變的道德防線,嚴(yán)守政治紀(jì)律和工作紀(jì)律,做到講政治、有信念,講規(guī)矩、有紀(jì)律,講道德、有品行,講奉獻(xiàn)、有作為,明確工作重心,狠抓工作落實(shí),保證各項(xiàng)工作落地見效,為全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局服務(wù)。
(二)實(shí)現(xiàn)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)的常態(tài)化。政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)是反腐倡廉建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容,是貫穿全年事關(guān)全局的重點(diǎn)工作。對此,審計(jì)局高度重視,擺在突出位置,我局各相關(guān)科室注重加強(qiáng)政風(fēng)行風(fēng)評議工作的日常管理,注重與各部門、單位間的協(xié)調(diào)配合,認(rèn)真及時(shí)梳理社會各界的意見建議,有針對性地制定整改措施,抓好落實(shí)檢查,確保審計(jì)機(jī)關(guān)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)順利開展。我局沒有違紀(jì)違規(guī)問題發(fā)生,實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作“零投訴”的目標(biāo)要求。
黨風(fēng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)是一項(xiàng)長期工作,我們要以這次評議為契機(jī),認(rèn)真聽取各方面的意見和建議,切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),取信于民,服務(wù)于民。
過去五年來,我局在縣委、縣政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,突出審計(jì)重點(diǎn),嚴(yán)格依法審計(jì),履行監(jiān)督職責(zé),較好地完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù),審計(jì)工作成效顯著,為審計(jì)事業(yè)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
一、近五年來的工作情況
(一)依法審計(jì),認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能
20xx年至20xx年,我局共完成審計(jì)(調(diào)查)項(xiàng)目721個(gè),查出違規(guī)資金7894萬元,管理不規(guī)范資金38449萬元,核減工程款5578萬元,節(jié)約財(cái)政資金5578萬元,提交審計(jì)綜合性報(bào)告、信息簡報(bào)37篇,提交縣政府預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告5篇,提交縣人大審計(jì)工作報(bào)告5篇,較好地發(fā)揮了審計(jì)在促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的職能作用。
一是推進(jìn)重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì),積極適應(yīng)審計(jì)新常態(tài)。20xx年至20xx年底,共組織實(shí)施跟蹤審計(jì)10次,查出問題12個(gè),提出建議12條,按照省市時(shí)限要求上報(bào)了審計(jì)情況,并積極督促整改,切實(shí)發(fā)揮審計(jì)保障作用。
二是深化財(cái)政審計(jì),發(fā)揮“看家本領(lǐng)”作用。堅(jiān)持財(cái)政“縣級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)”永恒主題,不斷深化縣級預(yù)算執(zhí)行審計(jì),20xx年20xx年,向縣政府提出預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)結(jié)果報(bào)告5篇,向縣人大提出審計(jì)工作報(bào)告5篇,提交預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況報(bào)告5篇。促進(jìn)了財(cái)政管理更加規(guī)范,提高了財(cái)政資金的使用績效。在鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)中,我們堅(jiān)持“兩年一審”,做到四個(gè)結(jié)合,即堅(jiān)持與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合,與涉農(nóng)審計(jì)相結(jié)合,與效益審計(jì)相結(jié)合,與幫促服務(wù)相結(jié)合。五年來共完成財(cái)政決算審計(jì)項(xiàng)目25個(gè)。同時(shí),以促進(jìn)厲行節(jié)約和規(guī)范管理為目標(biāo),加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì),五年來共完成預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)項(xiàng)目229個(gè)。
三是加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度,促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)。我局在強(qiáng)化離任審計(jì)的基礎(chǔ)上,不斷加大工作力度,擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)面,深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容,努力加大任中審計(jì)比重,積極探索同步審計(jì)。五年來,共完成領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)54個(gè),其中任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)30個(gè),離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)20個(gè),同步審計(jì)4個(gè),促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部理好財(cái)、用好權(quán)、盡好責(zé),最大限度地發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的作用。
四是強(qiáng)化民生資金和項(xiàng)目審計(jì),拓寬審計(jì)監(jiān)督范圍。我局加大了對“三農(nóng)”、社保、教育、文化、醫(yī)療、扶貧、救災(zāi)、保障性安居住房等重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目的審計(jì)(調(diào)查),近五年以來,共審計(jì)民生專項(xiàng)資金和項(xiàng)目等20余個(gè)項(xiàng)目。通過審計(jì),反映專項(xiàng)資金和項(xiàng)目的成效,揭示存在的問題,促進(jìn)相關(guān)單位加強(qiáng)管理,切實(shí)維護(hù)人民群眾利益。
五是突出固定資產(chǎn)投資審計(jì),彰顯審計(jì)成效。我局堅(jiān)持工程審計(jì)與項(xiàng)目資金審計(jì)相結(jié)合,不斷加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資審計(jì)。五年來,我局共完成固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目364個(gè),核減金額5578萬元,有效地提高了財(cái)政資金的使用效益。
六是加強(qiáng)企業(yè)審計(jì)監(jiān)督,保障國有資產(chǎn)保值增值。對企業(yè)單位、企業(yè)化管理事業(yè)單位的資產(chǎn)負(fù)債損益進(jìn)行審計(jì),完成審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)。完成縣級機(jī)改部門合并資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)2個(gè)。
(二)求真務(wù)實(shí)、開拓創(chuàng)新,譜寫審計(jì)事業(yè)發(fā)展新篇章
五年來,我局以按照“人才興審、法制立審、科技強(qiáng)審”的工作思路,不斷加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、規(guī)范化建設(shè)、信息化建設(shè),積極推進(jìn)我縣審計(jì)事業(yè)健康發(fā)展。一是采取分散與集中、自學(xué)與脫產(chǎn)、走出去與請進(jìn)來等形式加大對審計(jì)人員的教育培訓(xùn)力度,不斷提升審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。二是不斷完善審計(jì)工作制度。制定了《涇陽縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度控制辦法》、《涇陽縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目審核復(fù)核審理辦法》、《涇陽縣審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)會議實(shí)施辦法》等10個(gè)審計(jì)質(zhì)量管理制度,以縣委縣政府名義出臺了《涇陽縣黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》、《涇陽縣審計(jì)整改工作暫行辦法》、《涇陽縣人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》等6個(gè)加強(qiáng)審計(jì)工作的制度性文件。三是加快信息化建設(shè)。經(jīng)過幾年來的不斷努力,我局已建成了金審工程系統(tǒng),逐年購置信息化資產(chǎn),建成視頻會議室,目前基本上做到了人手一臺電腦,安裝了審計(jì)管理系統(tǒng)(oa)、現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施操作系統(tǒng)(ao),積極開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì),提高審計(jì)工作效率。
五年來,我局堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、開拓創(chuàng)新的工作作風(fēng),審計(jì)工作取得了一定的成績,也得到了縣委、縣政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的充分肯定,獲得“市級文明機(jī)關(guān)”、“縣級目標(biāo)管理優(yōu)秀單位、“縣級創(chuàng)選評最佳單位”等多項(xiàng)榮譽(yù)。
二、今后五年的工作打算
(一)指導(dǎo)思想
高舉中國特色社會主義偉大旗幟,以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),深入貫徹系列重要講話精神,牢固樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識,著力貫徹落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念,完善審計(jì)制度,加大審計(jì)力度,創(chuàng)新審計(jì)方式,提升審計(jì)能力,提高審計(jì)效率,依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán),更好地發(fā)揮審計(jì)在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用,為協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局,為推動審計(jì)事業(yè)發(fā)展和建設(shè)陜西強(qiáng)縣貢獻(xiàn)力量。
(二)發(fā)展目標(biāo)
今后五年,我們將認(rèn)真貫徹國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》和中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于完善審計(jì)若干重大問題的框架意見》,按照協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局的部署要求,緊緊圍繞我縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心和社會發(fā)展大局,貫徹黨政同責(zé)、同責(zé)同審要求,進(jìn)一步加大審計(jì)力度,依法履行審計(jì)職責(zé),對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋,持續(xù)組織對穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等政策措施落實(shí)情況的跟蹤審計(jì),做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)、嚴(yán)肅問責(zé)。到20xx年,基本形成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督機(jī)制,更加充分發(fā)揮審計(jì)在保障國家重大決策部署貫徹落實(shí)、維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全、推動深化改革、促進(jìn)依法治國、推進(jìn)廉政建設(shè)中的作用。
(三)工作重點(diǎn)任務(wù)
1、加強(qiáng)對重大政策措施貫徹落實(shí)的審計(jì)。把監(jiān)督檢查中央、省市和縣委縣政府重大決策部署的落實(shí)作為審計(jì)的重要內(nèi)容,始終關(guān)注重大項(xiàng)目落地、重點(diǎn)資金保障、重大政策落實(shí)情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正有令不行、有禁不止的行為,及時(shí)揭示和反映政策執(zhí)行中出現(xiàn)的新情況新問題,促進(jìn)政令暢通,發(fā)揮政策落實(shí)的“督查員”作用。
2、強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。加大對公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險(xiǎn)基金預(yù)算審計(jì)監(jiān)督力度,重點(diǎn)關(guān)注部門預(yù)算、國庫集中收付、政府采購和“收支兩條線”管理執(zhí)行情況。以財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為主線,密切關(guān)注財(cái)政資金存量與增量,盤活用好財(cái)政資金,推動財(cái)政資金合理配置、高效使用。加強(qiáng)中央“八項(xiàng)規(guī)定”和國務(wù)院“約法三章”要求貫徹落實(shí)情況審計(jì)監(jiān)督,促進(jìn)儉樸政府建設(shè)。
3、做好對保障民生資金的審計(jì)。加大對“三農(nóng)”、社會保障、教育、衛(wèi)生、扶貧、保障性安居工程等民生資金及項(xiàng)目等專項(xiàng)審計(jì)力度,推動惠民富民政策落實(shí),確保民生項(xiàng)目資金真正惠及廣大群眾,維護(hù)人民群眾利益,促進(jìn)共享發(fā)展。
4、深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。堅(jiān)持任中審計(jì)與離任審計(jì)相結(jié)合,加大任中審計(jì)比重,對重點(diǎn)部門和單位、關(guān)鍵崗位的領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)至少審計(jì)一次。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間本部門、本單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法和效益為基礎(chǔ),依法依規(guī)確定審計(jì)內(nèi)容,重點(diǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)和推動單位工作開展情況。把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果作為干部考核、任免和獎懲的重要依據(jù),強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作實(shí)效。不斷完善審計(jì)制度,做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)的統(tǒng)籌結(jié)合,提高審計(jì)工作效率。
5、進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資審計(jì)。堅(jiān)持以“揭露問題、規(guī)范管理、提高績效、維護(hù)安全”為目標(biāo),在項(xiàng)目逐年增加的情況下,把握審計(jì)重點(diǎn),提高審計(jì)效率,加大對政府投資和承擔(dān)償債責(zé)任的重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督;強(qiáng)化對工程招投標(biāo)、設(shè)備材料采購、資金管理使用等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。同時(shí),不斷完善審計(jì)監(jiān)督機(jī)制,創(chuàng)新審計(jì)模式,監(jiān)督關(guān)口前移,做到工程結(jié)算審計(jì)與財(cái)務(wù)審計(jì)相結(jié)合,事后審計(jì)與事前、事中審計(jì)相結(jié)合。
6、適應(yīng)新形勢,順應(yīng)審計(jì)體制改革。中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于完善審計(jì)若干重大問題的框架意見》提出,要完善審計(jì)制度,強(qiáng)化上級審計(jì)機(jī)關(guān)對下級審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo),探索省以下地方審計(jì)機(jī)關(guān)人財(cái)物統(tǒng)一管理,推進(jìn)審計(jì)職業(yè)化建設(shè)。審計(jì)部門要主動順應(yīng)新的形勢和新變化,確保通過審計(jì)體制改革,不斷加強(qiáng)審計(jì)工作的獨(dú)立性和專業(yè)性。
(四)工作措施
1、加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。以提升學(xué)習(xí)力、執(zhí)行力、公信力為核心,推進(jìn)學(xué)習(xí)型審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè),加強(qiáng)政治理論、審計(jì)業(yè)務(wù)、法律、經(jīng)濟(jì)和科學(xué)管理知識的學(xué)習(xí),努力打造一支能夠適應(yīng)新時(shí)代新要求的高素質(zhì)審計(jì)隊(duì)伍。一要加強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子及中層干部能力素質(zhì)建設(shè)、思想建設(shè)、作風(fēng)建設(shè),優(yōu)化結(jié)構(gòu),增強(qiáng)干部隊(duì)伍活力。二要加強(qiáng)審計(jì)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)。優(yōu)化審計(jì)人員的專業(yè)結(jié)構(gòu),加大學(xué)歷教育、專業(yè)能力的培訓(xùn)力度,強(qiáng)化計(jì)算機(jī)知識培訓(xùn),提高審計(jì)人員專業(yè)化水平。三要加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍思想和作風(fēng)建設(shè)。要加強(qiáng)思想政治建設(shè),強(qiáng)化理論武裝,堅(jiān)定理想信念,嚴(yán)守政治紀(jì)律和政治規(guī)矩,不斷提高審計(jì)隊(duì)伍的政治素質(zhì)。切實(shí)踐行社會主義核心價(jià)值觀,加強(qiáng)審計(jì)職業(yè)道德建設(shè),培育和弘揚(yáng)審計(jì)精神,恪守審計(jì)職業(yè)操守,做到依法審計(jì)、文明審計(jì)。加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),從嚴(yán)管理審計(jì)隊(duì)伍,嚴(yán)格執(zhí)行廉政紀(jì)律和審計(jì)工作紀(jì)律,堅(jiān)持原則、無私無畏、敢于碰硬,做到忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)。
2、加強(qiáng)審計(jì)法治化建設(shè)。要積極做好依法行政工作和普法教育工作,完善審計(jì)操作程序,強(qiáng)化現(xiàn)場審核、部門復(fù)核、審理機(jī)構(gòu)審理的三級內(nèi)控機(jī)制,健全審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查辦法、審計(jì)項(xiàng)目評優(yōu)辦法,組織開展審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查和項(xiàng)目評優(yōu)工作。
3、加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)。繼續(xù)推進(jìn)金審工程的建設(shè)與應(yīng)用,提高ao、oa 的應(yīng)用水平。逐步提高ao、oa的應(yīng)用范圍和水平,抓好審計(jì)數(shù)據(jù)管理及應(yīng)用,進(jìn)一步加強(qiáng)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)水平,提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。積極推進(jìn)審計(jì)政務(wù)電子化建設(shè),加強(qiáng)審計(jì)宣傳和工作交流,推進(jìn)審計(jì)工作公開化、透明化。
4、加強(qiáng)審計(jì)管理。要加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃管理,建立完善審計(jì)對象數(shù)據(jù)庫,增強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃的可行性、科學(xué)性。加強(qiáng)審計(jì)資源整合,研究審計(jì)資源綜合開發(fā)利用的途徑和辦法,著力提升審計(jì)資源利用效率。要不斷加大審計(jì)工作力度,創(chuàng)新審計(jì)方法,提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)成果轉(zhuǎn)化利用水平,為縣委縣政府決策服好務(wù)、當(dāng)好參謀,促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)健康發(fā)展。
審計(jì)工作報(bào)告制度 年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇四
1、監(jiān)督黨和*有關(guān)政策和居民會議或居民代表會議決議執(zhí)行情況;
2、對涉及社區(qū)居民切身利益的重大事項(xiàng)實(shí)行“一事一監(jiān)督”;
8、完成居民會議或居民代表會議授權(quán)的其他監(jiān)督事項(xiàng)。
居民監(jiān)督委員會及其成員權(quán)利
1、列席居民委員會會議,了解掌握居務(wù)決策、執(zhí)行過程;
7、依法依規(guī)可行使的其他監(jiān)督權(quán)利。
組織機(jī)構(gòu) :監(jiān)委會人員名單
規(guī)范完善村民監(jiān)督委員基本工作制度
居民監(jiān)督委員會在原有各項(xiàng)工作制度的基礎(chǔ)上,應(yīng)進(jìn)一步充實(shí)、規(guī)范和完善以下基本工作制度。
(一)民主管理制度。居民監(jiān)督委員會實(shí)行民主管理,監(jiān)督事項(xiàng)堅(jiān)持集體研究,按照少數(shù)服從多數(shù)的原則討論通過后方可執(zhí)行。
審計(jì)工作報(bào)告制度 年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇五
各位代表:
受廠部委托,現(xiàn)向大會報(bào)告我廠今年度審計(jì)工作情況,請予審議。
一、總體情況說明:
今年在集團(tuán)的正確指導(dǎo)下,在廠領(lǐng)導(dǎo)大力支持和各部門的積極配合下,順利通過了天健會計(jì)師事務(wù)所對我廠財(cái)務(wù)年報(bào)審計(jì)工作、浙江中瑞稅務(wù)師事務(wù)所對我廠的稅務(wù)審計(jì)工作,并全面較好地完成了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作,今年度根據(jù)集團(tuán)要求完成了二個(gè)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目,并較好地完成了集團(tuán)下達(dá)的燃煤專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查及浙能電力內(nèi)控體系建設(shè),另外我們還認(rèn)真積極配合集團(tuán)對廠長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),為我廠進(jìn)一步做好精細(xì)化管理工作把好關(guān)。
二、內(nèi)部審計(jì)工作情況:
1、開展年度專項(xiàng)審計(jì),促管理精細(xì)化規(guī)范化
我們圍繞年初的審計(jì)計(jì)劃及集團(tuán)、電力股份下達(dá)的審計(jì)任務(wù),共完成冷卻塔標(biāo)識工程、往來款項(xiàng)二個(gè)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目及燃煤專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。冷卻塔標(biāo)識工程審計(jì)期間審查了該工程立項(xiàng)、施工單位的確定、合同簽訂、施工過程及該項(xiàng)目結(jié)算的相關(guān)資料,并就整個(gè)工程進(jìn)行了全過程跟蹤審計(jì),審計(jì)人員先后5次進(jìn)入施工現(xiàn)場,檢查施工進(jìn)度和質(zhì)量控制情況;往來款項(xiàng)審計(jì)在審計(jì)過程中審閱我廠往來款相關(guān)的基礎(chǔ)資料后,重點(diǎn)對截止今年9月30日賬齡在一年以上的款項(xiàng)按具體情況及壞賬風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行逐一查實(shí);根據(jù)集團(tuán)關(guān)于開展發(fā)電企業(yè)燃煤管理專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知要求,我廠成立了專項(xiàng)審計(jì)工作小組,對我廠2013年1月至今年9月期間燃煤的采購、驗(yàn)收、計(jì)量、接卸、采制化、存儲、摻燒等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理情況進(jìn)行了審計(jì)檢查。通過以上各項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)共提出了審計(jì)建議5條,并提交了專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。另外我們還積極配合集團(tuán)對廠長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),并對集團(tuán)提出的審計(jì)建議進(jìn)行有效整改。通過以上各項(xiàng)審計(jì)進(jìn)一步促進(jìn)我廠在生產(chǎn)管理、經(jīng)營管理上精細(xì)化、規(guī)范化管理工作。
2、加大內(nèi)控審計(jì)力度,防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
今年對我廠的財(cái)務(wù)收支憑證進(jìn)行了抽查,從抽查情況看我廠財(cái)務(wù)核算總體比較規(guī)范,能夠嚴(yán)格按《企業(yè)會計(jì)制度》以及企業(yè)財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)、憑證及審批手續(xù)完備,會計(jì)信息的完整得到了充分保證,我們從內(nèi)審的角度協(xié)助財(cái)務(wù)把好關(guān)、做好賬,防范了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。我們還根據(jù)集團(tuán)、廠部關(guān)于加強(qiáng)末端企業(yè)管控要求,對華隆公司、臨江公司的財(cái)務(wù)收支情況、物資管理、合同管理等進(jìn)行針對性的審計(jì)。
認(rèn)真做好企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)自查測評工作。一年來,我們結(jié)合浙能電力股份公司關(guān)于深化企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)文件精神,積極開展內(nèi)部控制體系建設(shè),共完成制度修訂與缺陷整改70余項(xiàng)。在開展內(nèi)控自我評價(jià)的基礎(chǔ)上及時(shí)向浙能電力遞交了本廠內(nèi)部控制建設(shè)完整、有效的自我評價(jià)報(bào)告。
3、嚴(yán)格工程決算審計(jì),把好工程審核簽證關(guān)
工程審計(jì)是嚴(yán)把資金審查關(guān)口,減少企業(yè)資金流失,加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的重要保障。今年我們對企業(yè)碼頭三江兩岸整治項(xiàng)目油漆工程、水灰混合池清淤、化學(xué)污泥泵改造土建配合工程等62個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行了決算審計(jì),審計(jì)金額達(dá)1.02億元,核減金額3.5萬余元。我們側(cè)重事中審計(jì),審計(jì)人員多次進(jìn)入各工程施工現(xiàn)場,并對施工項(xiàng)目階段性效益進(jìn)行認(rèn)定,在審計(jì)中嚴(yán)把合同和標(biāo)的的流程關(guān)、施工現(xiàn)場的簽證關(guān),努力保證財(cái)產(chǎn)物資的安全完整。對發(fā)現(xiàn)的工程量審核不嚴(yán)、失實(shí)情況及時(shí)按規(guī)定對相關(guān)部門和外包單位進(jìn)行了考核。
今年我廠審計(jì)工作開展扎實(shí)有效,監(jiān)督到位,從審計(jì)情況看我廠在全面完成安全生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)的同時(shí)嚴(yán)格遵守黨紀(jì)、政紀(jì)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律,黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制真正得到落實(shí),審計(jì)工作為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。
謝謝!
【本文地址:http://mlvmservice.com/zuowen/3289181.html】