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企業(yè)年審的程序篇一
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1、 審計期間董事會、管理當(dāng)局等有關(guān)公司股權(quán)變動/重要經(jīng)營決策/重大資產(chǎn)處置/及其他與經(jīng)營決策有關(guān)的重要會議記錄文件；公司營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明、批準證書（外商資企業(yè)） (請?zhí)峁┰?審計人員根據(jù)需要索取復(fù)印件)；
2、 公司審計期間會計報表、賬冊、2017年1-12月科細目發(fā)生額及余額表、記賬憑證、納稅申報資料及相關(guān)的財務(wù)資料；
3、 公司2017年度財務(wù)狀況分析說明，2017年度預(yù)算及執(zhí)行情況資料、說明；
4、 2017年1-12月科細目發(fā)生額及余額表；
5、 銀行開戶清單（銀行賬號聲明）、對帳單、余額調(diào)節(jié)表（1-12月份）和各銀行賬戶的未達賬明細；
6、 提供銀行出具的貸款卡證明；
7、 截止12月末的所有銀行帳戶函證（包括銀行存款賬戶余額為零的）、各往來前10大客戶及供應(yīng)商函證（6個往來科目，每個科目函證10-20個客戶，至少回函10戶，境外客戶可發(fā)送英文版詢證函）；
8、 提供截止12月31日存貨及固定資產(chǎn)相關(guān)盤點表(參與盤點人員進行簽字)、盤盈盤虧明細表；
9、 重要資產(chǎn)資料及權(quán)屬證書（包括土地使用權(quán)證、房屋產(chǎn)權(quán)證和經(jīng)2017年年檢后的車輛行駛證等） (請?zhí)峁┰?審計人員根據(jù)需要索取復(fù)印件)；新增固定資產(chǎn)清單及相關(guān)證明批復(fù)資料。
10、 短期投資12月末市價資料；
11、 對外投資明細清單、各被投資單位當(dāng)年收益返回情況；投資的成本法、權(quán)益法核算單位均應(yīng)在審計組進點前取得被投資單位的審計報告；
12、 對外投資：提供對被投資單位投入資金原始單據(jù)和記帳憑證復(fù)印件、投資協(xié)議、合同及相關(guān)的驗資報告、股權(quán)變動的董事會決議、上級公司的批復(fù)文件、修改后的章程、協(xié)議等，實物出資應(yīng)提供資產(chǎn)評估報告（對外投資包括控股公司、合營公司、聯(lián)營公司和其他股權(quán)投資）；
13、 審計期間在建工程項目明細表，各項目的預(yù)算及執(zhí)行資料、施工合同及相關(guān)批復(fù)、工程進度報告；交付使用的，請?zhí)峁┙桓妒褂玫慕唤邮掷m(xù)；竣工驗收報告、決（結(jié)）算審計報告；
14、 審計期間無形資產(chǎn)購入（投入）、轉(zhuǎn)讓（投出）合同、處置、報廢資料等；
15、 對各項稅金減免的相關(guān)批復(fù)、2017年度各稅種申報明細表、所得稅匯算清繳明細表和稅務(wù)稽查報告、2017年度稅審報告等；
16、 預(yù)提費用中預(yù)提金額的`依據(jù)及明細；
17、 待攤費用中待攤金額的明細及攤銷計算表；
18、 固定資產(chǎn)本年折舊的計算表及本年固定資產(chǎn)增減變動及相應(yīng)累計折舊增減變動表；
19、 本年度工掛企業(yè)工資總額的批復(fù)文件；
20、 審計期間簽定的長期或大額的經(jīng)營合同，包括資產(chǎn)的租賃、銷售、采購、服務(wù)合同等，包括公司重大的關(guān)聯(lián)方交易明細及購銷合同；
21、 審計期間公司對外借款或抵押貸款等協(xié)議、合同；公司對外擔(dān)保協(xié)議、訴訟文件、或有事項資料；
22、 增減變動的實收資本變更的董事會決議，變更合同、協(xié)議、章程等及變更后注冊資本的驗資報告；
23、 截止12月末各項截止性調(diào)整的金額及相關(guān)依據(jù)（包括收入、成本、費用、銀行存款）；
24、 預(yù)計負債明細及依據(jù)；
25、 對八項減值涉及的資產(chǎn)項目是否存在減值的測試記錄，及計提八項資產(chǎn)減值準備的依據(jù)，計算過程；
26、 審計期間公司資產(chǎn)重組、債務(wù)重組資料；
27、 審計期間非貨幣性-交易事項說明及相應(yīng)合同；
28、 合并報表企業(yè)請?zhí)峁┖喜媹蟊砭幹频墓ぷ鞯赘寮暗咒N分錄、本分公司提供本分匯總工作底稿及抵消分錄.
29、 做好執(zhí)行新準則會計政策的轉(zhuǎn)換工作，對于新會計準則要求編制2017年度期初新舊準則差異比較表的企業(yè)，還需提交差異比較表編制底稿及依據(jù)；
30、 提交現(xiàn)金流量表編制底稿；
31、 提交收入成本費用分析表；
32、 提交往來單位明細補充表格；往來賬的重分類調(diào)整；
33、 企業(yè)環(huán)境調(diào)查和風(fēng)險評估表、內(nèi)控調(diào)查問卷電子表格，并根據(jù)表格要求準備好印證企業(yè)及其環(huán)境情況的資料、公司各項控制制度（包括風(fēng)險控制制度、業(yè)務(wù)及財務(wù)管理制度、各項業(yè)務(wù)流程控制表（圖）等）及控制執(zhí)行的證明資料（詳見企業(yè)環(huán)境調(diào)查和風(fēng)險評估表、內(nèi)部控制調(diào)查問卷）；
34、 分析性測試表；
35、 管理當(dāng)局申明書；
36、 上年度審計報告；
37、 業(yè)務(wù)約定書；
38、 員工花名冊；
企業(yè)年審應(yīng)準備資料清單 [篇2]
1. ★公司章程復(fù)印件2. ★公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
3. ★公司稅務(wù)登記證復(fù)印件
4. ★公司組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件
5. ★最后一期驗資報告復(fù)印件
6. ★最新一次(或上一審計年度)審計報告復(fù)印件
7. 審計年度會計報表及附注
8. 審計年度的全部會計賬冊、報表、憑證；
9. ★審計年度1至末級會計科目余額表和主要賬戶明細賬(電子版)
10. 年末（期末）銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表
11. 年末（期末）應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收帳
款、預(yù)付帳款、長期應(yīng)付款明細及賬齡分析（分1年以內(nèi)、1-2年、2-3年、3年以上，帳齡分析下同。）
12. 截止日(或?qū)徲嬋盏管?現(xiàn)金盤點表
13. 截止日存貨盤點表
14. 截止日固定資產(chǎn)盤點表
15. 截止日房屋之房屋產(chǎn)權(quán)證、租賃協(xié)議復(fù)印件
16. 截止日土地之土地使用證、租賃協(xié)議復(fù)印件
17. 截止日借款合同及抵押、擔(dān)保附件復(fù)印件
18. ★上一年度稅審報告復(fù)印件
19. 上一年度各季度所得稅申報資料復(fù)印件完稅證復(fù)印件
20. 收入記賬方法、成本核算方法變更情況
21. 財務(wù)管理制度、會計核算辦法
22. 稅審年度平均職工人數(shù)計算表
23. 稅審年度各類基本社會保障性繳款明細和補充養(yǎng)老保險補充醫(yī)療保險繳款明細
24. 稅審年度固定資產(chǎn)折舊計算明細表
25. 截止日對外擔(dān)保
26. 截止日未決訴訟
27. 財產(chǎn)管理辦法
28. 股東名錄資料
29. 關(guān)聯(lián)企業(yè)單位資料和審計年度關(guān)聯(lián)交易匯總清單
30. 年度內(nèi)股東會決議
31. 重大投資（包括對外投資參股控股）決策程序和規(guī)則
32. 其他重要財務(wù)決策程序和規(guī)則
33. 重大生產(chǎn)經(jīng)營決策程序與規(guī)則
34. 合同管理辦法
35. 原材料采購管理辦法
36. 現(xiàn)任董事、監(jiān)事名單及與股東的關(guān)系說明
37. 現(xiàn)任高管人員名單及與股東單位的關(guān)系說明
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