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往來(lái)結(jié)算管理制度篇一
2、預(yù)算員在對(duì)外結(jié)算時(shí)，必須嚴(yán)格遵守工作時(shí)間，不能曠工、遲到、早退，違返者每次負(fù)激勵(lì)50元/次。
3、預(yù)算員必須對(duì)工程預(yù)結(jié)算中存在的問(wèn)題及時(shí)、全面的向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)必須加大日常審核力度，全面掌握工程預(yù)結(jié)算工作。
4、預(yù)算員日常工作中的各種報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)必須及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
5、預(yù)算員必須熟練掌握定額內(nèi)容及省市有關(guān)工程造價(jià)方面的文件、法律法規(guī)，并能靈活運(yùn)用，掌握常見(jiàn)工程類(lèi)型有關(guān)測(cè)算數(shù)據(jù)。
6、預(yù)算員必須熟練掌握合同內(nèi)容，細(xì)致研究合同條款，嚴(yán)格按合同規(guī)定編制預(yù)、結(jié)算。
7、根據(jù)合同約定的時(shí)間，必須及時(shí)向監(jiān)理公司、建設(shè)單位上報(bào)工程的進(jìn)度結(jié)算。每月20日前按施工形象進(jìn)度編制好月份工程結(jié)算，上報(bào)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部。如不能按時(shí)完成，罰款50元/天。
8、每年l2月20日前做出年度結(jié)算，經(jīng)審批后上報(bào)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部。如跨年度工程應(yīng)在合同規(guī)定期限內(nèi)做出年度結(jié)算，經(jīng)審批后上報(bào)建設(shè)單位，如不能按時(shí)完成，罰款50元/天。
9、工程竣工結(jié)算必須在工程竣工后l5天內(nèi)完成，如拖期罰款50元/天。工程竣工結(jié)算經(jīng)過(guò)經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)審核后，上報(bào)審核單位。預(yù)算員應(yīng)隨時(shí)做好與審核單位核對(duì)結(jié)算的準(zhǔn)備工作。
10、土建預(yù)算員必須要負(fù)責(zé)組織落實(shí)其他專(zhuān)業(yè)的有關(guān)預(yù)、結(jié)算數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及預(yù)結(jié)算上報(bào)等工作。
11、負(fù)責(zé)每月向財(cái)務(wù)部提供實(shí)際工程進(jìn)度結(jié)算和甲方審批后的形象進(jìn)度結(jié)算一份。
12、甲方結(jié)算及外分包結(jié)算，每年必須裝訂成冊(cè)，便于管理。
往來(lái)結(jié)算管理制度篇二
1.為了加強(qiáng)公司的資金管理，規(guī)范公司銀行存款的使用，根據(jù)中國(guó)人民銀行頒布的《銀行結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。
2.本制度適用于公司本部及所屬子公司、分公司。
1.公司及所屬獨(dú)立核算單位可根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需要，按規(guī)定的審批手續(xù)開(kāi)設(shè)銀行賬戶，非獨(dú)立核算單位原則上不準(zhǔn)開(kāi)設(shè)銀行賬號(hào)，異地設(shè)立的分公司經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，可在當(dāng)?shù)卦O(shè)立銀行結(jié)算賬戶。
2.公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理各銀行賬戶，下屬分、子公司經(jīng)批準(zhǔn)獨(dú)立開(kāi)設(shè)的`銀行賬戶，必須報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案管理。
3.銀行賬戶只能用于規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的銀行結(jié)算，不得出租、出借，不得用于個(gè)人結(jié)算。
4.公司只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶；不得在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般存款賬戶。
5.在銀行開(kāi)立基本存款賬戶時(shí)，必須填制“開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)”，提供當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》正本等有關(guān)文件，送交蓋有企業(yè)印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開(kāi)戶許可證開(kāi)立賬戶。
6.申請(qǐng)開(kāi)立一般存款、臨時(shí)存款、專(zhuān)用存款賬戶，應(yīng)填制“開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)”，提供基本存款賬戶的企業(yè)同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開(kāi)戶的證明等證件，送交蓋有企業(yè)印章的卡片，銀行審核同意后開(kāi)立賬戶。
7.基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶；企業(yè)的工資和資金等現(xiàn)金的支取，只能通過(guò)基本存款賬戶辦理。
8.一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行存款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位的賬戶，企業(yè)可以通過(guò)本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。
9.臨時(shí)存款賬戶是企業(yè)因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的賬戶，企業(yè)可以通過(guò)本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
10.專(zhuān)用存款賬是企業(yè)因特定用途需要開(kāi)設(shè)的賬戶。
1.銀行匯票結(jié)算方式。
銀行匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。
2.商業(yè)匯票結(jié)算方式。
商業(yè)匯票是收款人或付款人(或承兌申請(qǐng)人)簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書(shū)人支付款項(xiàng)的票據(jù)。按其承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。
3.銀行本票結(jié)算方式。
銀行本票是申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。
4.支票。
支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開(kāi)戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。
支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票?，F(xiàn)金支票不可以轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金。
5.匯兌。
匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的結(jié)算方式。匯兌分信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。
6.委托收款。
委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。
7.托收承付。
托收承付是根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承兌付款的結(jié)算方式。
8.信用證。
信用證是在異地商品交易中，由購(gòu)貨方先將貨款交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行向外地銷(xiāo)貨方開(kāi)戶銀行簽發(fā)的一種保證支付款項(xiàng)的書(shū)面證明。一般用于國(guó)際貿(mào)易，以保證購(gòu)貨方不會(huì)拖欠銷(xiāo)貨方的貨款。
1.公司在兩個(gè)銀行賬戶之間轉(zhuǎn)存資金時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意。
2.出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當(dāng)日將其及時(shí)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。
3.出納人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證，逐日、逐筆、序時(shí)登記銀行存款日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額。
4.應(yīng)每月至少將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)一次，以檢查銀行存款收付及結(jié)存情況。并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對(duì)超一個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)，必須向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并檢查原因，及時(shí)處理。
1.本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
2.本制度自頒布之日起施行。
往來(lái)結(jié)算管理制度篇三
一、因特殊情況老板需要進(jìn)店經(jīng)營(yíng)者，身份等同導(dǎo)購(gòu)員，必須服從商場(chǎng)統(tǒng)一規(guī)定，商戶管理制度、結(jié)算制度。
二、人員規(guī)定：專(zhuān)柜導(dǎo)購(gòu)員由商戶自行選擇，如商戶在尋找導(dǎo)購(gòu)員方面有困難者，本商場(chǎng)可以代為招聘，但最終選擇權(quán)由商戶決定。導(dǎo)購(gòu)員基本工資、獎(jiǎng)金、提成以及相關(guān)補(bǔ)助由商戶承擔(dān)，導(dǎo)購(gòu)員的基本工資由商場(chǎng)統(tǒng)一規(guī)定，獎(jiǎng)金、提成以及相關(guān)補(bǔ)助由各商戶根據(jù)各品牌的實(shí)際情況自行決定。本商場(chǎng)對(duì)導(dǎo)購(gòu)員進(jìn)行統(tǒng)一管理，商戶必須配合商場(chǎng)的管理；
三、嚴(yán)禁私自張貼廣告和pop，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即整改。
四、為了節(jié)約成交時(shí)間，提高銷(xiāo)售效率，本商場(chǎng)實(shí)行明碼表價(jià)，禁止討價(jià)還價(jià)；
五、本商場(chǎng)嚴(yán)格禁止商戶私收貨款等走單行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，罰款1000元；當(dāng)月內(nèi)累計(jì)發(fā)生二次走單或私收貨款的，本商場(chǎng)有權(quán)單方面終止合同，并無(wú)需承擔(dān)任何損害賠償責(zé)任，管理制度《商戶管理制度、結(jié)算制度》。
六、舉報(bào)規(guī)定：凡對(duì)走單、私收貨款行為進(jìn)行舉報(bào)的顧客，持商品舉報(bào)，一經(jīng)證實(shí)，商場(chǎng)將對(duì)舉報(bào)人給予200元的獎(jiǎng)勵(lì)并且所購(gòu)商品免單。
七、柜內(nèi)照明費(fèi)：公共照明由商場(chǎng)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)，二次用電部分，按實(shí)際用電量由商戶自行負(fù)擔(dān)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的電費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
八、商戶之間相互有爭(zhēng)議，應(yīng)和氣協(xié)商，拒絕爭(zhēng)吵，解決有困難，應(yīng)找商場(chǎng)管理人員幫忙處理。
九、商戶經(jīng)營(yíng)商品應(yīng)符合商場(chǎng)整體定位與檔次，禁止“三無(wú)”產(chǎn)品上架。
一、結(jié)算流程說(shuō)明
１）、商場(chǎng)規(guī)定每月15日、30日為結(jié)帳日，按合同約定商場(chǎng)與各商戶結(jié)算當(dāng)期的貨款。
２）、各商戶在每月1６日、1日到商場(chǎng)財(cái)務(wù)部領(lǐng)取對(duì)帳單。如有異議應(yīng)在接到對(duì)帳單之日起５日內(nèi)與財(cái)務(wù)對(duì)清賬目。如到時(shí)無(wú)法對(duì)清，本月賬 ww 款移至下月結(jié)算。
３）、本商場(chǎng)每日早晨與各商戶就上一個(gè)營(yíng)業(yè)日的銷(xiāo)售進(jìn)行對(duì)帳，商戶必須認(rèn)真嚴(yán)格對(duì)清每日賬款，如因總結(jié)算金額不一致導(dǎo)致結(jié)帳延誤，后果由商戶自負(fù)。
４）、雙方對(duì)帳清楚后，商場(chǎng)將應(yīng)結(jié)款項(xiàng)打至商戶銀行卡上或發(fā)放現(xiàn)金。
二、結(jié)算的一般原則
１）、銷(xiāo)售、單位產(chǎn)出排名靠前的品牌，優(yōu)先結(jié)算。
２）、屬商場(chǎng)的代表性品牌優(yōu)先照顧。
３）、能與我商場(chǎng)友好合作、互諒互讓、共創(chuàng)優(yōu)異業(yè)績(jī)的商戶，優(yōu)先結(jié)算。
４）、新入駐品牌予以優(yōu)先照顧。
５）、有培養(yǎng)前途的品牌優(yōu)先照顧。
往來(lái)結(jié)算管理制度篇四
1、由合同乙方（承包方、供貨方）在合同約定內(nèi)容（含補(bǔ)充合同）全部完成后并取得工程驗(yàn)收合格報(bào)告（內(nèi)部）或主辦部門(mén)出具的履約辦結(jié)書(shū)面證明后方能書(shū)面申請(qǐng)辦理合同結(jié)算，書(shū)面申請(qǐng)需附結(jié)算一覽表和相關(guān)結(jié)算簽證資料，申明在結(jié)算申請(qǐng)表外無(wú)任何遺漏事項(xiàng)，若有遺漏即視為自動(dòng)放棄結(jié)算權(quán)利。
2、由合同甲方（發(fā)包方、采購(gòu)方）或代甲方合同主辦部門(mén)負(fù)責(zé)簽收結(jié)算申請(qǐng)，經(jīng)審查資料齊全后告知申請(qǐng)人有關(guān)結(jié)算辦理須知。
3、合同主辦部門(mén)（工程項(xiàng)目部或項(xiàng)目公司工程部；集團(tuán)公司工程技術(shù)部或項(xiàng)目公司；行政部或項(xiàng)目公司綜合部；采購(gòu)部；其他相關(guān)主辦部門(mén)）接收乙方結(jié)算書(shū)面申請(qǐng)后應(yīng)在合同約定時(shí)間內(nèi)牽頭組織相關(guān)部門(mén)依據(jù)合同（含補(bǔ)充合同）內(nèi)容對(duì)申請(qǐng)人提出的結(jié)算事項(xiàng)合同內(nèi)承包工作內(nèi)容、實(shí)際完成數(shù)量、履約完成時(shí)限、合同外簽證增減等進(jìn)行逐一核實(shí)并填制《合同結(jié)算初審意見(jiàn)表》并附結(jié)算申請(qǐng)、驗(yàn)收合格相關(guān)資料遞交至集團(tuán)公司合同造價(jià)部。
4、集團(tuán)公司合同造價(jià)部簽收合同主辦部門(mén)提交的《合同結(jié)算初審意見(jiàn)表》和相關(guān)資料后按公司規(guī)定進(jìn)行審計(jì)確認(rèn)，在審計(jì)過(guò)程中合同主辦部門(mén)和申請(qǐng)人須配合做好抽查、征詢工作，合同造價(jià)部完成審計(jì)后填制下達(dá)《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》至合同主辦部門(mén)。
5、合同主辦部門(mén)收到《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》后通知申請(qǐng)人簽署確認(rèn)意見(jiàn)，若無(wú)異議，即可辦理支付流程。
6、合同主辦部門(mén)收到《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》后通知申請(qǐng)人簽署確認(rèn)意見(jiàn)，若有異議，由主辦部門(mén)將無(wú)異議部分按1.5條流程oa提交《合同結(jié)算審批表》先行辦理。對(duì)有異議事項(xiàng)與申請(qǐng)人進(jìn)行初步協(xié)商并拿出部門(mén)處理意見(jiàn)提交合同結(jié)算專(zhuān)題會(huì)議討論（分管領(lǐng)導(dǎo)、主辦部門(mén)、合同造價(jià)部、申請(qǐng)人參加、總經(jīng)辦秘書(shū)記錄），雙方達(dá)成一致意見(jiàn)后報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
1、可能影響項(xiàng)目公正審核的人員應(yīng)當(dāng)回避，不得參加申請(qǐng)人邀請(qǐng)的各類(lèi)消費(fèi)活動(dòng)或收受禮品、禮金。
2、合同主辦部門(mén)接收申請(qǐng)人送審的結(jié)算資料，必須填寫(xiě)《結(jié)算資料交接清單》,辦理資料交接手續(xù)。
3、凡參加審核的人員必須熟悉了解送審資料和認(rèn)真對(duì)照合同條款，必要的須進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)或?qū)嵨锟辈臁?/p>
4、對(duì)上一程序部門(mén)審核有不同意見(jiàn)時(shí)，可召集申請(qǐng)人、主辦部門(mén)、相關(guān)人員共同會(huì)商，盡量在簽署審核前就有關(guān)問(wèn)題達(dá)成明確意見(jiàn)，并形成幾方人員書(shū)面簽署的《合同結(jié)算審核會(huì)商紀(jì)要》，提高工作效率。
5、盡量達(dá)成一致意見(jiàn)，避免進(jìn)入司法程序。若仍未達(dá)成一致意見(jiàn)，可按合同約定申請(qǐng)仲裁或調(diào)解，也可依法向人民法院提起訴訟或應(yīng)訴。
1、合同主辦部門(mén)主辦人員需對(duì)送審的合同結(jié)算事項(xiàng)逐項(xiàng)進(jìn)行審核，編制合同結(jié)算計(jì)算書(shū)或相關(guān)計(jì)算式，擬寫(xiě)初審意見(jiàn)，填制《合同結(jié)算初審意見(jiàn)表》（按項(xiàng)目編號(hào)）交主辦部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署同意后方能遞交下一程序。
2、合同造價(jià)部門(mén)成本專(zhuān)員簽收后認(rèn)真查詢相關(guān)圖紙、資料、合同，核實(shí)清楚無(wú)誤后方能編制《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》（按項(xiàng)目編號(hào)），合同造價(jià)部負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署同意后方能遞交至合同主辦部門(mén)。
3、合同主辦部門(mén)主辦人員分類(lèi)：
(1)施工勞務(wù)分包、消防暖通工程、場(chǎng)平土石方工程、景觀工程、二次裝修工程、水電氣配套工程、人防工程、節(jié)能工程、其他零星工程等施工合同。
(2)工程材料設(shè)備合同（鋼材、水泥、砂石、商砼、水電設(shè)備材料、裝飾材料、門(mén)窗、電梯、成品欄桿、機(jī)具設(shè)備租賃、成品煙道、無(wú)動(dòng)力風(fēng)帽、監(jiān)控設(shè)備、門(mén)禁系統(tǒng)、道閘系統(tǒng)、其他零星材料）。
(3)設(shè)計(jì)、勘察、監(jiān)理備案合同、沉降觀測(cè)、資料編制、施工圖審查、技術(shù)咨詢、總承包備案合同。
(4)造價(jià)咨詢備案合同、造價(jià)審計(jì)咨詢、造價(jià)勞務(wù)服務(wù)。
(5)環(huán)評(píng)、水保、節(jié)能評(píng)估、白蟻防治、防雷接地、工程強(qiáng)制保險(xiǎn)、農(nóng)民工工資擔(dān)保、勞務(wù)承包備案合同、前期物業(yè)服務(wù)備案合同、房產(chǎn)測(cè)繪合同、安措費(fèi)等其他前期工作費(fèi)用繳納退費(fèi)。
(6)策劃咨詢、推廣宣傳、廣告制作。
4、各部門(mén)負(fù)責(zé)人為各部門(mén)經(jīng)理或主持部門(mén)工作的副經(jīng)理、經(jīng)理助理、主任工程師；集團(tuán)公司駐地所設(shè)工程項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理（或現(xiàn)場(chǎng)代表）；外地項(xiàng)目公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門(mén)經(jīng)理。
5、分管領(lǐng)導(dǎo)為集團(tuán)公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、項(xiàng)目公司總經(jīng)理或主持工作副總經(jīng)理。
合同結(jié)算工作完成后，由合同造價(jià)部成本專(zhuān)員參照公司檔案資料規(guī)定進(jìn)行收集、整理存檔資料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規(guī)則匯總組卷、編號(hào)，裝訂成冊(cè)，統(tǒng)一管理。
1、結(jié)算報(bào)告和合同復(fù)印件；
2、經(jīng)審查批準(zhǔn)的施工竣工圖（應(yīng)嚴(yán)格按國(guó)家、行業(yè)的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行繪制）和有關(guān)簽證資料；
3、開(kāi)工通知、竣工驗(yàn)收合格證和竣工圖、工程竣工驗(yàn)收單及質(zhì)量評(píng)定書(shū)、竣工報(bào)告等；
4、工程招投標(biāo)過(guò)程和工程施工中往來(lái)文件；
5、施工組織設(shè)計(jì)或施工方案（應(yīng)明確具體的現(xiàn)場(chǎng)施工情況和施工工藝）及其報(bào)審表；
6、圖紙及圖紙會(huì)審記錄；
7、變更通知單、工程停工報(bào)告、監(jiān)理工程師指令；
8、施工記錄、原始票據(jù)、形象進(jìn)度及現(xiàn)場(chǎng)照片等；
9、隱蔽工程施工記錄（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
10、各種設(shè)備材料合格證，出廠試驗(yàn)報(bào)告，材料設(shè)備供應(yīng)情況及加工定貨合同(或確認(rèn)價(jià))；
11、工程安裝調(diào)整試驗(yàn)合格報(bào)告；
12、咨詢類(lèi)成果（施工圖審查意見(jiàn)、地勘報(bào)告、環(huán)評(píng)報(bào)告等）復(fù)印件；
13、拆除工程量簽證單、拆除原始照片；
14、設(shè)計(jì)變更通知單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
15、工程現(xiàn)場(chǎng)簽證單（工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚）；
16、工程領(lǐng)料單和退料單、調(diào)撥單；
17、核實(shí)的施工單位采購(gòu)的原始材料憑證復(fù)印件；
18、策劃、推廣成果復(fù)印件或原件，室外廣告發(fā)布照片。
19、工程的工期、質(zhì)量、建筑材料價(jià)格、獎(jiǎng)懲等規(guī)定要以承包合同和補(bǔ)充合同或其他形成的協(xié)議條款，局部更改和隱蔽工程相關(guān)的資料佐證。
1、結(jié)算資料不完整，結(jié)算書(shū)所依據(jù)的資料不完全反映出現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，審核過(guò)程中所需要的資料不充分。
2、竣工圖沒(méi)有全面體現(xiàn)工程實(shí)際情況，部分關(guān)鍵數(shù)據(jù)沒(méi)有顯示，甚至在相對(duì)施工圖有較大改動(dòng)的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡(jiǎn)單更改，使圖紙面目全非，無(wú)法計(jì)算；
3、設(shè)計(jì)變更手續(xù)不全，缺少變更通知及經(jīng)濟(jì)簽證；設(shè)計(jì)變更、簽證等資料所簽數(shù)目、不實(shí)，少數(shù)設(shè)計(jì)變更和簽證數(shù)目明顯過(guò)大，缺乏真實(shí)性
4、隱蔽工程現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收無(wú)正式簽證手續(xù)。
5、原始資料保管不善，或因工期拖延，有關(guān)人員變動(dòng)大，沒(méi)有很好的交接，使有些資料丟失有些只口頭更改、承諾，事后未及時(shí)辦理簽證單，杜絕做“回憶錄”辦理結(jié)算。
1、結(jié)算資料中的內(nèi)容是否符合招標(biāo)文件、合同條款；
2、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確；
3、套用的定額及結(jié)算綜合單價(jià)是否正確
4、各項(xiàng)收費(fèi)是否按國(guó)家頒布的有關(guān)政策、規(guī)定執(zhí)行
5、材料價(jià)格是否按合同或現(xiàn)場(chǎng)核價(jià)計(jì)算。
6、設(shè)計(jì)變更造成的合同價(jià)調(diào)整應(yīng)資料齊全，內(nèi)容表達(dá)清楚，有具體的變更部位、變更原因、變更項(xiàng)目、數(shù)量，以及特殊情況的技術(shù)處理意見(jiàn)等。若設(shè)計(jì)變更需辦理調(diào)差支付，需同時(shí)計(jì)算增減工作量。
7、審查簽證是否準(zhǔn)確。有無(wú)把不屬簽證范疇的內(nèi)容列入簽證參與結(jié)算的情況，例如：施工單位自身原因返工的項(xiàng)目，施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施項(xiàng)目，及施工單位現(xiàn)場(chǎng)用工等。
8、簽證要盡可能做到詳細(xì)，準(zhǔn)確計(jì)算工程量，凡是可明確計(jì)算工程量套價(jià)的內(nèi)容，只能簽工程量而不能簽人工工日和機(jī)械臺(tái)班數(shù)量。
9、凡是不宜套用定額計(jì)算工程量的內(nèi)容，可只簽所發(fā)生的人工工日或機(jī)械臺(tái)班數(shù)量，實(shí)際發(fā)生多少簽多少，并清晰描述完成工作內(nèi)容，現(xiàn)場(chǎng)旁站簽證完備。
10、現(xiàn)場(chǎng)簽證費(fèi)用應(yīng)及時(shí)處理，以免由于事后引起不必要的糾紛。
11、在辦理簽證單時(shí)，必須注意簽證單上的內(nèi)容與設(shè)計(jì)圖紙、合同中所包含的工作內(nèi)容是否有重復(fù)，對(duì)重復(fù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容不得再計(jì)算簽證費(fèi)用。
12、凡涉及經(jīng)濟(jì)費(fèi)用支出的停工、窩工、用工簽證、機(jī)械臺(tái)班簽證等，由現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人或現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)真核實(shí)后簽證，并注明原因、背景、時(shí)間、部位等。
13、工程簽證單甲方要及時(shí)備份，避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位自行編號(hào)報(bào)審，避免重復(fù)簽證。
往來(lái)結(jié)算管理制度篇五
1、公司各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行支付結(jié)算手續(xù)和授權(quán)審批流程。
2、公司外購(gòu)材料及大宗物資相應(yīng)部門(mén)應(yīng)提交采購(gòu)預(yù)算及合同。
3、各部門(mén)需用物資應(yīng)填寫(xiě)“物資需用申請(qǐng)單”審批后提交倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。
4、有時(shí)間限定的所需物資，應(yīng)提前作出需用申請(qǐng)、以便庫(kù)存不足時(shí)安排采購(gòu)。
5、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)收到“物資需用申請(qǐng)單”，應(yīng)將其與當(dāng)前庫(kù)存核對(duì)后，提交采購(gòu)部，采購(gòu)部報(bào)請(qǐng)審批后執(zhí)行采購(gòu)。
6、外購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)將簽定的訂單或合同報(bào)財(cái)務(wù)部備案，并嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程審批、采購(gòu)、檢驗(yàn)、入庫(kù)。否則財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕付款或結(jié)算。
7、請(qǐng)批工程資金應(yīng)提交工程預(yù)算及有關(guān)施工合同及工程進(jìn)度表（已完工程應(yīng)提交工程結(jié)算書(shū)、發(fā)票），由工程部負(fù)責(zé)辦理。
8、因公預(yù)借款項(xiàng)、支付各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)標(biāo)明用途，逐級(jí)審批。
1、各項(xiàng)業(yè)務(wù)在完成后6個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理結(jié)算。
2、辦理結(jié)算的業(yè)務(wù)，要求票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確與業(yè)務(wù)相符、資料完整。
3、辦理結(jié)算前經(jīng)辦人員應(yīng)將各項(xiàng)票據(jù)平整地粘貼在指定格式的單據(jù)后，字跡清晰、格式規(guī)范、手續(xù)完備。
4、購(gòu)入的物資品檢合格后（免檢除外），采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同、送貨單、檢驗(yàn)報(bào)告等相關(guān)資料填寫(xiě)“材料入庫(kù)單”，
5、“材料入庫(kù)單”應(yīng)寫(xiě)明供應(yīng)商、品名、規(guī)格型號(hào)、編碼、數(shù)量、價(jià)格等必要信息，“材料入庫(kù)單”至少一式四聯(lián)：存根、財(cái)務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)、采購(gòu)各一聯(lián)。
6、物資采購(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)應(yīng)附“材料入庫(kù)單”，“送貨單”，“檢驗(yàn)報(bào)告”或“商品合格證”。
7、采購(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)算前做退貨處理的，采購(gòu)與退貨均無(wú)需到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算，財(cái)務(wù)視同采購(gòu)業(yè)務(wù)未發(fā)生。
8、采購(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)算后發(fā)生退貨業(yè)務(wù)的，應(yīng)填制“采購(gòu)?fù)素泦巍?，此?lèi)業(yè)務(wù)必須及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算。
9、采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的換貨業(yè)務(wù)、返加貨物一律按退貨業(yè)務(wù)流程處理，換回貨物按采購(gòu)業(yè)務(wù)流程處理。
10、采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立采購(gòu)臺(tái)賬，及時(shí)記錄采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時(shí)與供應(yīng)商及財(cái)務(wù)部核對(duì)往來(lái)結(jié)算狀況。
11、申請(qǐng)支付采購(gòu)月結(jié)資金時(shí)，申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)首先核對(duì)往來(lái)臺(tái)賬記錄的未結(jié)余額及合同結(jié)算期，憑采購(gòu)部、供應(yīng)商、財(cái)務(wù)部三方確認(rèn)的對(duì)賬單辦理審批。
12、工程項(xiàng)目預(yù)付款由工程部按合同及工程預(yù)算、工程進(jìn)度及其他有效憑證，完成審核程序后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款。
13、工程項(xiàng)目結(jié)算項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門(mén)應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供“工程結(jié)算書(shū)”及“交付財(cái)產(chǎn)明細(xì)表”等資料，作好各項(xiàng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接手續(xù)后方可結(jié)算。
14、自營(yíng)工程由工程部提交費(fèi)用計(jì)劃，發(fā)生的工程支出需提供有效憑據(jù)。
15、各項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)按組織程序逐級(jí)審批，各級(jí)復(fù)核人員應(yīng)認(rèn)真復(fù)核結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性和準(zhǔn)確性。
16、代理他人辦理款項(xiàng)領(lǐng)取業(yè)務(wù)的，應(yīng)有委托人出據(jù)的有效憑據(jù)，受托代理人應(yīng)在收款憑據(jù)上簽字。
17、各有關(guān)部門(mén)應(yīng)于每月25日將下月采購(gòu)付款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
1、銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)產(chǎn)品的銷(xiāo)售結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司外銷(xiāo)商品應(yīng)填制“出庫(kù)單”及“送貨單”。
3、銷(xiāo)售部憑“銷(xiāo)售合同（或訂單）”、“出庫(kù)單”、“送貨單”到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。
4、商品送達(dá)后發(fā)生客戶退貨的，商品返回后應(yīng)填制“發(fā)出商品退貨單”，經(jīng)品檢后重新辦理產(chǎn)品入庫(kù)。
5、退貨業(yè)務(wù)發(fā)生后，銷(xiāo)售部門(mén)憑“發(fā)出商品退貨單”、“送貨單（客戶聯(lián)）”、“檢驗(yàn)報(bào)告“到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算。
6、銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)建立銷(xiāo)售臺(tái)賬，及時(shí)記錄銷(xiāo)售業(yè)務(wù)相關(guān)信息，及時(shí)與客戶及財(cái)務(wù)部核對(duì)往來(lái)結(jié)算狀況，催收貨款。
7、銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)于每月25日將下月銷(xiāo)售回款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
8、公司各部門(mén)的各項(xiàng)收入，都應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部或存入財(cái)務(wù)指定的賬戶。
1、在辦理收付款業(yè)務(wù)時(shí)，雙方應(yīng)對(duì)票款當(dāng)面點(diǎn)清、核實(shí)、驗(yàn)明真?zhèn)巍?/p>
以防差錯(cuò)。
2、辦理收款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)在收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)收訖”印鑒并有收款人員簽字；辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)在付款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金(轉(zhuǎn)賬)付訖”印鑒并有收款人員簽字。
3、不準(zhǔn)出借帳戶、代人轉(zhuǎn)款，嚴(yán)禁私借公款。
4、對(duì)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不相關(guān)、審批程序不合理、票據(jù)不規(guī)范及其他不符合公司制度規(guī)定結(jié)算業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕受理。
5、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)及時(shí)編制記賬憑證，登記入帳。
6、為保證往來(lái)單位賬目數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)往來(lái)賬目的管理，按期及時(shí)與往來(lái)單位傳遞對(duì)賬單。
7、與供應(yīng)商的對(duì)賬工作，首先應(yīng)由采購(gòu)部與供應(yīng)商核對(duì)，再由采購(gòu)部與財(cái)務(wù)部核對(duì)，核對(duì)相符后可由采購(gòu)部向供應(yīng)商確認(rèn)；對(duì)方要求由公司財(cái)務(wù)確認(rèn)的，供應(yīng)商的詢證函亦應(yīng)是由對(duì)方財(cái)務(wù)或其委托的事務(wù)所出據(jù)的。
8、與客戶的對(duì)賬工作，首先應(yīng)由銷(xiāo)售部門(mén)與供應(yīng)商業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)，再由銷(xiāo)售部與財(cái)務(wù)部核對(duì)，核對(duì)相符后由銷(xiāo)售部（或財(cái)務(wù)部）向客戶發(fā)出確認(rèn)函；要求對(duì)方財(cái)務(wù)或其委托的事務(wù)所予以確認(rèn)。
9、財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)保持良好的信息溝通，合理利用采購(gòu)資金，及時(shí)催收銷(xiāo)售款項(xiàng)。定期評(píng)估供應(yīng)商及客戶狀況。
1、對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成6個(gè)工作日后經(jīng)辦人仍未到財(cái)務(wù)部做業(yè)務(wù)核銷(xiāo)的，所占款項(xiàng)一律視同個(gè)人借款，并按此筆付款原初始總額或應(yīng)收款總額，按日計(jì)收1‰的利息。本息按經(jīng)辦人的工資額最大限度扣罰，扣罰時(shí)利息優(yōu)先，
直至業(yè)務(wù)核銷(xiāo)或扣完為止。
2、業(yè)務(wù)人員利用虛假票據(jù)或謊報(bào)數(shù)據(jù)辦理結(jié)算的，一經(jīng)核實(shí)將處經(jīng)辦人虛假金額5倍，但最低額不少于500元的罰款。
1、本制度自20xx年1月1日起試行，
2、此制度試行期間如有相關(guān)意見(jiàn)和建議可向財(cái)務(wù)部反饋。
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