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河南公務(wù)員熱門崗位篇一
行政職業(yè)能力測驗主要測查與公務(wù)員職業(yè)密切相關(guān)的、適合通過客觀化紙筆測驗方式進(jìn)行考查的基本素質(zhì)和能力要素，包括言語理解與表達(dá)、數(shù)量關(guān)系、判斷推理、資料分析和常識判斷等部分。
言語理解與表達(dá)主要測查報考者運用語言文字進(jìn)行思考和交流、迅速準(zhǔn)確地理解和把握文字材料內(nèi)涵的能力，包括根據(jù)材料查找主要信息及重要細(xì)節(jié);正確理解閱讀材料中指定詞語、語句的含義;概括歸納閱讀材料的中心、主旨;判斷新組成的語句與閱讀材料原意是否一致;根據(jù)上下文內(nèi)容合理推斷閱讀材料中的隱含信息;判斷作者的態(tài)度、意圖、傾向、目的;準(zhǔn)確、得體地遣詞用字等。常見的題型有：閱讀理解、邏輯填空、語句表達(dá)等。
數(shù)量關(guān)系主要測查報考者理解、把握事物間量化關(guān)系和解決數(shù)量關(guān)系問題的能力，主要涉及數(shù)據(jù)關(guān)系的分析、推理、判斷、運算等。常見的題型有：數(shù)字推理、數(shù)學(xué)運算等。
判斷推理主要測查報考者對各種事物關(guān)系的分析推理能力，涉及對圖形、語詞概念、事物關(guān)系和文字材料的理解、比較、組合、演繹和歸納等。常見的題型有：圖形推理、定義判斷、類比推理、邏輯判斷等。
資料分析主要測查報考者對各種形式的文字、圖表等資料的綜合理解與分析加工能力，這部分內(nèi)容通常由統(tǒng)計性的圖表、數(shù)字及文字材料構(gòu)成。
常識判斷主要測查報考者應(yīng)知應(yīng)會的基本知識以及運用這些知識分析判斷的基本能力，重點測查對國情社情的了解程度、綜合管理基本素質(zhì)等，涉及政治、經(jīng)濟(jì)、法律、歷史、文化、地理、環(huán)境、自然、科技等方面。
(二)題型介紹
行政職業(yè)能力測驗涉及多種題目類型，試題將根據(jù)考試目的、報考群體情況，在題型、數(shù)量、難度等方面進(jìn)行組合。以下是部分常用題型介紹。
1.言語理解與表達(dá)
每道題給出一段語言文字，要求報考者根據(jù)對這段文字的理解或運用一定的語言文字知識，選出最符合要求的答案。
例題1：在古代，每遇戰(zhàn)亂，手藝人都會成為戰(zhàn)爭雙方爭奪的對象，這是因為手藝人掌握著傳統(tǒng)社會中最重要的技術(shù)，他們代表著當(dāng)時最先進(jìn)的社會生產(chǎn)力。如今，盡管現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)取代了手工技能，成為當(dāng)今時代最強大的生產(chǎn)力，但傳統(tǒng)工藝完全可以借助現(xiàn)代科技而提升，繼續(xù)服務(wù)于大眾。
這段文字意在說明：
a.與現(xiàn)代科技聯(lián)姻是傳統(tǒng)工藝發(fā)展的有效途徑
b.任何時代，社會發(fā)展的第一要素是社會生產(chǎn)力
c.現(xiàn)代科技的進(jìn)步對傳統(tǒng)手工藝產(chǎn)生的深遠(yuǎn)影響
d.現(xiàn)代科技可以解決制約著生產(chǎn)的傳統(tǒng)工藝難題
(答案：a。從文中最后一句中，“傳統(tǒng)工藝”借助“現(xiàn)代科技”得到“提升”，可以看出，與現(xiàn)代科技聯(lián)姻可以使傳統(tǒng)工藝得到發(fā)展。因此，a選項符合題意。)
例題2：說話不僅是一種生理功能，更是一種能力。會說話的人，縱然 ，滔滔不絕，聽者也不以為苦;縱然 ，一字千金，也能繞梁三日。成功人士大多是成功的說話者，毫不夸張地說，其成功至少有一半是用舌頭 的。
依次填入劃橫線部分最恰當(dāng)?shù)囊豁検牵?/p>
a.能言善辯 訥口少言 實現(xiàn)
b.繪聲繪色 不露聲色 完成
c.口若懸河 片言只語 創(chuàng)造
d.侃侃而談 緘口不言 獲取
(答案：c。從上下文的意思，及詞語本身的含義，可知選項c更為貼切。)
2.數(shù)量關(guān)系
第一種題型：數(shù)字推理。每道題給出一個數(shù)列，但其中缺少一項，要求報考者仔細(xì)觀察這個數(shù)列各數(shù)字之間的關(guān)系，找出其中的排列規(guī)律，然后從四個供選擇的答案中選出最合適、最合理的一個來填補空缺項，使之符合原數(shù)列的排列規(guī)律。
例題：1 2 4 8 16 ( )
a.16 b.24 c.32 d.36
(答案：c。原數(shù)列是一個等比數(shù)列，后一項是前一項的2倍，故正確答案為c。)
第二種題型：數(shù)學(xué)運算。每道題給出一個算術(shù)式子或者表達(dá)數(shù)量關(guān)系的一段文字，要求報考者熟練運用加、減、乘、除等基本運算法則，并利用其他基本數(shù)學(xué)知識，準(zhǔn)確迅速地計算或推出結(jié)果。
例題：某地勞動部門租用甲、乙兩個教室開展農(nóng)村實用人才培訓(xùn)。兩教室均有5排座位，甲教室每排可坐10人，乙教室每排可坐9人。兩教室當(dāng)月共舉辦該培訓(xùn)27次，每次培訓(xùn)均座無虛席，當(dāng)月共培訓(xùn)1290人次。
問甲教室當(dāng)月共舉辦了多少次這項培訓(xùn)?
a.8b.10
c.12d.15
(答案：d。根據(jù)題意可知，甲教室每次培訓(xùn)可坐50人，而乙教室每次培訓(xùn)可坐45人。由此可計算出甲教室舉辦的培訓(xùn)次數(shù)為15次。)
3.判斷推理
第一種題型：圖形推理。每道題給出一套或兩套圖形，要求報考者通過觀察分析找出圖形排列的規(guī)律，選出符合規(guī)律的一項。
例題：
(答案：b。黑點在正方形中順時針移動。在第5個圖形中，應(yīng)該正好移動到左上角。)
第二種題型：定義判斷。每道題先給出一個概念的定義，然后分別列出四種情況，要求報考者嚴(yán)格依據(jù)定義選出一個最符合或最不符合該定義的答案。
例題：職業(yè)枯竭是指人們在自己長期從事的工作重壓之下，產(chǎn)生身心能量被工作耗盡的感覺。
根據(jù)上述定義，下列屬于職業(yè)枯竭狀態(tài)的是：
a.老周不能勝任自己現(xiàn)有的工作，每天都會忙得焦頭爛額
b.剛參加工作的小李覺得這份工作太累，產(chǎn)生了跳槽的念頭
c.劉經(jīng)理每天工作繁忙，缺乏充足的休息，情緒也越來越糟糕
d.在從事過許多不同的職業(yè)之后，老王覺得所有工作都索然無味
(答案：c。根據(jù)題干所給定義，正確答案為c。)
第三種題型：類比推理。給出一組相關(guān)的詞，要求通過觀察分析，在備選答案中找出一組與之在邏輯關(guān)系上最為貼近或相似的詞。
例題： 螺絲：螺帽
a.水杯：暖瓶b.線：紐扣
c.插座：插頭d.筷：碗
(答案：c。螺絲和螺帽是一組必須配套使用的東西，選項c中插頭與插座的關(guān)系與螺絲與螺帽的關(guān)系一樣。)
第四種題型：邏輯判斷。每道題給出一段陳述，這段陳述被假設(shè)是正確的，不容置疑的。要求報考者根據(jù)這段陳述，運用一定的邏輯推論，選擇一個最恰當(dāng)?shù)拇鸢浮?/p>
例題：在一次考古發(fā)掘中，考古人員在一座唐代古墓中發(fā)現(xiàn)多片先秦時期的夔(音kuí)文陶片。對此，專家解釋說，由于雨水沖刷等原因，這些先秦時期的陶片后來被沖至唐代的墓穴中。
以下哪項如果為真，最能質(zhì)疑上述專家的觀點?
a.在這座唐代古墓中還發(fā)現(xiàn)多件西漢時期的文物
b.這座唐代古墓保存完好，沒有漏水、毀塌跡象
c.并非只有先秦時期才使用夔文，唐代文人以書寫夔文為能事
d.唐代的墓葬風(fēng)俗是將墓主生前喜愛的物品隨同墓主一同下葬
(答案：b。該選項中“古墓保存完好，沒有漏水、毀塌跡象”從根本上排除了“雨水沖刷”的可能性，最能質(zhì)疑專家的觀點。)
4.資料分析
針對一段資料一般有1～5個問題，報考者需要根據(jù)資料所提供的信息進(jìn)行分析、比較、推測和計算，從四個備選答案中選出符合題意的答案。
例題：根據(jù)以下資料回答問題：
表 2010年三大經(jīng)濟(jì)圈產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及增長速度(%)
a.0 b.1 c.2 d.3
(答案：b。通過比較表格提供的數(shù)字，可以看出，三次產(chǎn)業(yè)增長速度均超過全國平均水平的只有珠三角，故正確答案為b。)
5.常識判斷
常識判斷主要測查報考者對有關(guān)國情社情的了解程度、綜合管理的基本素質(zhì)等，涉及政治、經(jīng)濟(jì)、法律、歷史、文化、地理、環(huán)境、自然、科技等方面的基本知識及其運用，要求報考者通過分析、判斷和推理，選出最符合要求的一項。
a.明鏡高懸--貢院
b.萬世師表--關(guān)帝廟
c.還我河山--武侯祠
d.正大光明--乾清宮
(答案：d。關(guān)于匾額的具體內(nèi)容可能很多人都沒有系統(tǒng)的知識，但是仔細(xì)考察四個選項，你可以依據(jù)有關(guān)歷史常識，判斷出a、b、c三個選項的對應(yīng)關(guān)系都不準(zhǔn)確，只有d選項中的匾額與建筑物能夠?qū)?yīng)，故正確答案為d。)
四、申論介紹
河南公務(wù)員熱門崗位篇二
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河南公務(wù)員熱門崗位篇三
第一條?公務(wù)出差實行事前審批制度。?????
第三條交通費?????
2、交通費用暗萬家小學(xué)規(guī)定憑票據(jù)報銷。
第四條?住宿費?????
第五條??伙食補助費?????
為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫?“?##有限責(zé)任公司出差申請單?”（見附件）,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫?“?領(lǐng)款單?”?，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)（5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總）審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時財務(wù)部實行?“?前帳不清、后帳不借?”?的原則。
2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實填寫?“?差旅費報銷單?”?，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字）。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事長簽字認(rèn)可。
3、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：
5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：
第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員；
第二類：中層干部及高級職稱人員；
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則
（1）區(qū)內(nèi)出差（含龍寶、天城、五橋）不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。
（3）以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班（含學(xué)習(xí)）的人員；
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；
其他不宜實行本辦法的出差人員。
b.乘坐四等艙位（含四等艙位）的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
（5）出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
（6）出差補助天數(shù)實行：按出差自然（以日歷為準(zhǔn)）天數(shù)補助。
重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干；
武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干；
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。
（8）出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
（9）出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。
（10）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
（11）嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費用的2倍罰款。
（12）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報金額的10%進(jìn)行處罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
（13）出差人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)（除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助）按一天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；其它地區(qū)按三天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
（14）異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從2004年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
##有限責(zé)任公司
二00四年六月二十日
##?有限責(zé)任公司出差申請單
出差人?本部門?部門隨行人?其他部門
差?期年月日至年月日
出差路線?
出發(fā)時間??暫支旅費?
出?差?事?由?
分管領(lǐng)導(dǎo)?直屬上級?申請日期
報銷記錄?會計填寫?報銷日期?報銷金額
備注?報賬會計：
注（1）本表由財務(wù)部留存，并作為統(tǒng)計考核依據(jù)
（2）除?“?隨行人?”?外，其他欄目均只填寫本部門人員出差情況
《集團(tuán)公司》一、 總則
2、 本制度適用于xx-xx各分子公司；
4、 本制度的解釋權(quán)在xx-xx財務(wù)中心。
8-1財務(wù)管理細(xì)則
一、總原則
1、 公司財務(wù)實行?“?計劃?”?為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、 嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。
二 、財務(wù)工作崗位職責(zé)
務(wù)主管對大區(qū)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財務(wù)經(jīng)理對集團(tuán)財務(wù)中心和大區(qū)總裁負(fù)責(zé)。財務(wù)人員設(shè)會計、出納崗位，實行崗位責(zé)任制，做到錢帳分開，各負(fù)其責(zé)。
（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)
1、 組建大區(qū)財務(wù)機構(gòu)，對大區(qū)財務(wù)機構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。
同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、 進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、 其他相關(guān)工作。
（二）財務(wù)主管職責(zé)
1、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作，直接對大區(qū)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，由大區(qū)財務(wù)經(jīng)理報集團(tuán)財務(wù)中心及大區(qū)總裁任免。
2、 負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、 負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、 負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、 嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
6、 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、 組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。
8、 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負(fù)責(zé)盤盈盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時。
9、 及時報送會計報表及相關(guān)信息資料，向大區(qū)財務(wù)經(jīng)理及分公司總經(jīng)理報告財務(wù)狀況及經(jīng)營成果，并接受監(jiān)督指導(dǎo)。
10、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）會計職責(zé)
3、 會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（四）出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。
4、每周末下班前報送資金周報表給大區(qū)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。
三、現(xiàn)金管理制度
1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。
3、 庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。
四、支票管理
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、 支票的使用必須填寫?“?支票領(lǐng)用單?”?，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制?“?出納報告表?”?，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。
2、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制?“?銀行存款余額調(diào)節(jié)表?”?進(jìn)行檢查核對。
3、 其它?依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
8-2支出審批制度
一、目的
1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產(chǎn)。
二、適用原則
經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。
（二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。
（三）授權(quán)方式可分為兩類：
1、固定授權(quán)
1） 授權(quán)書由授權(quán)者向大區(qū)總裁出具并同時抄送運營管理中心。
2） 運營管理中心在認(rèn)證此文件之有效性后，既兩個工作日之內(nèi)，將已被運營中心確認(rèn)的復(fù)制樣本交給財務(wù)部做相應(yīng)執(zhí)行。
3） 財務(wù)部在接收此文件后應(yīng)全面配合，及時針對財務(wù)之行政、內(nèi)控、調(diào)碼等事宜做出探討，并在三個工作日之內(nèi)，向該單位經(jīng)理致函生效并明確列出相關(guān)的財務(wù)措施。如財務(wù)部發(fā)現(xiàn)疑問須在以上期限內(nèi)向大區(qū)總裁匯報。
4） 部門經(jīng)理在接獲生效函后的五個工作日之內(nèi)必須向人事部提供有關(guān)人事權(quán)限更動的詳細(xì)資料。
2、臨時授權(quán)
1） 一般適用于經(jīng)理外地出差或休假期間的委托。在此情況下，經(jīng)理須最遲在授權(quán)生效二十四小時之前向大區(qū)總裁出具授權(quán)書并同時抄送運營管理中心、人力資源部和財務(wù)部。
2） 在授權(quán)書內(nèi)說明授權(quán)方、被授權(quán)方，原因，權(quán)限和期限。如時間緊迫，發(fā)送電子郵件或傳真加口授亦可。（臨時授權(quán)于他人并非相應(yīng)排除經(jīng)理對授權(quán)期間的具體責(zé)任，由此，經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真避免在此期間授權(quán)、斷定非慣例性、金額龐大的交易。）
三、審批程序
1、計劃內(nèi)報銷：
經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門負(fù)責(zé)人）、財務(wù)部
2、超計劃報銷：
四、計劃審批內(nèi)容
1、 購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。
2、 固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機房與oa設(shè)備）：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報大區(qū)總裁審批。
3、 參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支付會務(wù)費；外地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補助。
3、 凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理（大區(qū)總裁）提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
4、 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示大區(qū)總裁經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。
5、 工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。
6、 業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。
8-3 報銷審核制度
一、原則
1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。（分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證）。
2、加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。
3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關(guān)部門審核
對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
三、財務(wù)部門審核
財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。
四、審核權(quán)限
同審批權(quán)限。
五、費用報銷及借款時間一覽
項 目 周一 周二 周三 周四 周五
（分公司財務(wù)部可根據(jù)實際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整）
六、報銷手續(xù)
1、 版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)部對票具進(jìn)行核實（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款。
2、 印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。
3、 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
4、 機房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
營管理中心）進(jìn)行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
6、 差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。
7、 業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。
8、 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。
8-4差旅費報銷管理規(guī)定
1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動的員工。
2、 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。
2、 坐飛機的有關(guān)規(guī)定
1） 級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。
2） 特殊情況規(guī)定：
a、 業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機；
b、 路途長，乘火車時間超過30小時；
c、 本身業(yè)務(wù)需要，并由對方出機票款；
d、 機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。
3) 報批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
4、 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。
5、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。
6、 出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總裁特批。
7、 往返機場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。
8、 出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助；到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費用的，不得再次在公司報銷路費并領(lǐng)取補助。
10、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補助。
11、 出差補助天數(shù)的計算方法：
2） 到達(dá)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。
12、 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。
15、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
16、 其它
1） 報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2） 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
附件： 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)
職務(wù) 一般地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元/天） 特殊地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）
總裁 280 380
事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任） 240 320
部門經(jīng)理 220 280
部門副經(jīng)理/主管 180 230
一般人員 160 200
注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南；
3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。
8-5 往來帳務(wù)管理制度
一、應(yīng)收帳款管理
（一）收款方針
1、 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時催收款項。
2、 收款時間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。
3、 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。
份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。
（二）未回款考核辦法
1、未回款處罰
1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額；
2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；
3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。
2、 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：
3） 若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。
3、 未回款項不計入業(yè)績。
4、 3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。
5、 若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。
6、 財務(wù)部對部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁。
7、 對預(yù)收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。
（三）可疑客戶及可疑帳款的處理
1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫?“?可疑客戶報告單?”?，并建議采取措施。
2、業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫?“?可疑客戶報告書?”?，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。
3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。
4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。
二、應(yīng)付帳款管理
（一）付款時間：
1、業(yè)務(wù)款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；
2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務(wù)）；
3、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。
（二） 付款方式：
1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票；
2、現(xiàn)金；
3、實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。
（三） 其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。
8-6票據(jù)管理制度
一、發(fā)票管理
（一）申領(lǐng)
1、 由申請人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。
2、 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財務(wù)方可開具發(fā)票。
3、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。
4、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。
5、 若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
6、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時取回。
7、 發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。
8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。
（二）具體規(guī)定
1、 已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運營中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。
2、 未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。
3、 未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。
4、 已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。
5、 未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。
（三）回收
1、 當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當(dāng)天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公-款處理；當(dāng)天未能收回款項的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項，每次扣款200元直至開除。
2、 若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。
3、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。
（四）填寫
公司統(tǒng)計（或會計）應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫，保證真實、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明?“?作廢?”?字樣，以備查驗。
（五）監(jiān)督
會計（統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單?”?核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。
（六）內(nèi)容不符時的處理
支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。
二、收據(jù)管理
1、 收據(jù)視同發(fā)票管理。
2、 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。
3、 以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負(fù)全責(zé)。
三、支票管理
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)；
5、 所開出支票必須封填收款單位名稱；
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
四、票據(jù)管理原則
1、 加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應(yīng)報金額的90%）。
2、 財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。
8-7工資及相應(yīng)級別報銷管理制度
一、 基本原則
（一）一般程序
1、 以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資；
3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務(wù)部結(jié)算；
4、 每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動表、獎罰等情況到財務(wù)部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。
6、 工資單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；
7、 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
（二） 保密原則
工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的.公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動紀(jì)律者處理。
（三）收入掛鉤原則
1、 為適應(yīng)激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。
2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。
（四）備案原則
2、 所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務(wù)或運營中心備案（年薪制的除外）。
（五）薪酬結(jié)構(gòu)
1、 薪酬結(jié)構(gòu)種類
1） 年薪制加期權(quán)股；
2） 基本工資加績效工資加期權(quán)股 ；
3） 基本工資加傭金（提成）制；
4） 基本工資加計件工資加績效獎勵。
2、 基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補構(gòu)成。
3、 對應(yīng)于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。
4、 根據(jù)深圳市政府社會保障制度，對于深圳市戶口員工的房補,以?“?住房公積金?”?體現(xiàn),直接存入個人帳戶; 而非深圳戶口的員工作為相應(yīng)的福利, 對應(yīng)不同的級別人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度, 凡在此額度范圍內(nèi)的住房費用, 可以據(jù)實報銷。
5、 實行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。
6、 每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。
7、 實行薪酬結(jié)構(gòu)（3）（4）類的人員，其傭金(提成)提取標(biāo)準(zhǔn)以及計件工資的計算標(biāo)準(zhǔn)必須在公司財務(wù)部備案，并有財務(wù)部門的監(jiān)督核算。
8、 實行年薪制的人員，其年薪總額的50%—70%按月發(fā)放，根據(jù)收入標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)級別確定每月的預(yù)期收入額，剩余30%—50%部分在年度考核結(jié)束后根據(jù)考核結(jié)果一次性發(fā)放。
二、工資定級權(quán)限
1、 各事業(yè)部高級管理人員的工資由公司總經(jīng)理確定。
2、 由公司總經(jīng)理確定工資的人員，工資文件由財務(wù)部負(fù)責(zé)備案，財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)編制報表及發(fā)放的執(zhí)行工作；其他人員的工資定級文件由運營中心、財務(wù)部備案并執(zhí)行。
3、 利潤中心人員工資定級：
3) 年薪制以外的管理人員、專業(yè)人員、業(yè)務(wù)人員、操作人員的定級與考核標(biāo)準(zhǔn)，由事業(yè)部總經(jīng)理確定后報運營和財務(wù)部備案并執(zhí)行。
4、 職能部門人員工資定級：
2） 部門經(jīng)理以下人員的定級與考核標(biāo)準(zhǔn)，由部門負(fù)責(zé)人制訂，報公司總經(jīng)理審核后，運營中心、財務(wù)部備案并執(zhí)行。
三、工資收入標(biāo)準(zhǔn)（見附表）
附表1：利潤中心管理人員收入標(biāo)準(zhǔn)；
附表2：成本中心管理人員收入標(biāo)準(zhǔn)；
附表3：專業(yè)技術(shù)人員收入標(biāo)準(zhǔn)；
附表4：操作人員收入標(biāo)準(zhǔn)；
附表5：業(yè)務(wù)人員收入標(biāo)準(zhǔn)。
8-8通訊，交通費用報銷規(guī)定一、報銷對象
1、 非年薪制部門經(jīng)理；
2、 經(jīng)理助理；
3、 非年薪制主管。
二、報銷額度
1、 部門經(jīng)理：200.00元；
2、 經(jīng)理助理：150.00元；
3、 主管：100.00元。
三、報銷辦法
2、 當(dāng)月30日前報上月20日到當(dāng)月20日費用，不可跨月報銷；
3、 實行年薪制的所有人員不再報銷通訊費用。
四、相關(guān)規(guī)定
1、 公司給予報銷費用的手機每日晚10：00之前必須開機；截稿日通宵開機；任何人不得借故不復(fù)機或不接電話。如經(jīng)核實，一個月內(nèi)有累計兩次在要求時間內(nèi)未開機或未復(fù)機情況，本月通訊費用不予報銷。
2、 交通費用報銷對象及額度可由各部門根據(jù)實際情況制定。
為加強資金集中管理，提高資金運行效率，合理調(diào)度和使用資金，根據(jù)中國石油天然氣股份有限公司（以下稱?“?股份公司?”?）和長慶油田分公司（以下稱?“?油田公司?”?）財務(wù)管理制度，制定本辦法。
本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票。
本辦法適用于油田公司所屬各單位。
油田公司對所屬各單位的資金實行嚴(yán)格的計劃管理，按照股份公司批準(zhǔn)的資金收支計劃組織資金收撥。
油田公司各單位資金收支計劃按照?“?各二級單位資金結(jié)算部財務(wù)資產(chǎn)處股份公司?”?的路徑，逐級審核上報。年、月、周資金計劃和分析材料應(yīng)經(jīng)過各單位業(yè)務(wù)主管和財務(wù)主管的審核、簽字。
財務(wù)資產(chǎn)處在股份公司批復(fù)的年、月資金計劃范圍內(nèi)，按財務(wù)資產(chǎn)處審批的周資金計劃，每日將資金按照?“股份公司財務(wù)資產(chǎn)處資金結(jié)算部各二級單位?”?的路徑，下?lián)芨鲉挝弧?/p>
資金計劃實行專人專項管理。各單位財務(wù)部門以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門都要設(shè)置資金計劃崗，負(fù)責(zé)資金計劃的編制、上報、執(zhí)行情況分析以及與上級部門的溝通與銜接等工作。
財務(wù)處資產(chǎn)處、資金結(jié)算部及各二級單位財務(wù)科設(shè)為專職，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)為專職或兼職。資金結(jié)算部、各二級單位財務(wù)科將資金計劃崗人員名單上報財務(wù)資產(chǎn)處備案;各二級單位財務(wù)科將資金計劃崗人員名單上報資金結(jié)算部備案；相關(guān)業(yè)務(wù)部門將資金計劃崗人員名單報各二級單位財務(wù)科備案。
各單位上報的資金計劃包括年度資金計劃、月度資金計劃和周資金計劃，以及年度、月度資金計劃的執(zhí)行情況分析。
各單位年、月資金計劃應(yīng)根據(jù)中油6.0資金預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析填列。各二級單位將周資金支出計劃及零星收入計劃上報各資金結(jié)算室，經(jīng)資金結(jié)算室匯總、調(diào)整、審批后，再上報資金結(jié)算部，經(jīng)資金結(jié)算部匯總、調(diào)整、審批后，再上報財務(wù)資產(chǎn)處；銷售公司、甲醇廠、第一采氣廠周貨幣資金收入計劃直接向財務(wù)資產(chǎn)處上報。最后由財務(wù)資產(chǎn)處匯總、調(diào)整、審批，確定油田公司的周資金計劃。
年度資金計劃是指根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算、投資計劃和上年財務(wù)決算報表編制的年度預(yù)計資金收支計劃的報表。
月度資金計劃和周資金計劃分別指根據(jù)年度資金計劃結(jié)合月、周實際情況預(yù)計的資金收支計劃的報表。
月度資金計劃根據(jù)年度資金計劃、按照生產(chǎn)建設(shè)進(jìn)度編制上報。
周資金計劃根據(jù)月度資金計劃、結(jié)合各單位實際情況編制，要求具體到日，但日計劃僅要求填列收入和支出合計數(shù)（報表格式見附件2－1、2－2、2－3）。
年度、月度資金計劃執(zhí)行情況分析分別指年、月實際資金收支與資金計劃的對比分析（報表格式見附件2－4、2－5）。
各單位在上報月度資金計劃時，對因產(chǎn)品購銷總量和價格變化引起的資金收支變化（與年度資金計劃對比），應(yīng)附編報說明。
油田公司按照統(tǒng)一規(guī)定在賬務(wù)系統(tǒng)設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款等資金科目的專項核算，并按照往來單位類別（股份公司、存續(xù)公司、外部單位）設(shè)置臺賬，據(jù)以進(jìn)行資金收支計劃的定期對比分析和資金流向分析。
資金計劃的報送時間
1、各單位中油6.0年度資金預(yù)算應(yīng)于上年12月31日前進(jìn)行維護(hù)。年度資金收支計劃按股份公司規(guī)定的具體時間上報（另行通知）。
2、各單位中油6.0月度資金預(yù)算應(yīng)于上月終了前三個工作日維護(hù)，財務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個工作日12點前進(jìn)行審批、封存。月度資金計劃于上月終了前三個工作日12點之前上報資金結(jié)算部；資金結(jié)算部于上月終了前二個工作日12點之前上報財務(wù)資產(chǎn)處；財務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個工作日12點之前上報股份公司。
3、周資金計劃，各二級單位應(yīng)于上周四10點前上報資金結(jié)算室，資金結(jié)算室應(yīng)于上周四12點前上報資金結(jié)算部，資金結(jié)算部應(yīng)于上周四17點前上報財務(wù)資產(chǎn)處，銷售公司、甲醇廠、第一采氣周資金收入計劃的上報時間同資金結(jié)算部。財務(wù)處于上周五12點前上報股份公司。
1、年度資金收支計劃執(zhí)行情況分析于次年1月5日前(節(jié)假日順延)上報資金結(jié)算部；資金結(jié)算部于次年1月7日前(節(jié)假日順延)上報財務(wù)資產(chǎn)處；財務(wù)資產(chǎn)處于次年1月10日前(節(jié)假日順延)上報股份公司。
2、月度資金收支計劃執(zhí)行情況分析于次月2日前(節(jié)假日順延)上報資金結(jié)算部；資金結(jié)算部于次月3日前(節(jié)假日順延)上報財務(wù)資產(chǎn)處；財務(wù)資產(chǎn)處于次月5日前(節(jié)假日順延)上報股份公司。
資金結(jié)算部應(yīng)將各二級單位年、月資金收支計劃執(zhí)行情況分析審閱、整理后統(tǒng)一上報財務(wù)資產(chǎn)處，并且應(yīng)同時提交資金結(jié)算部對各二級單位上報分析材料的匯總分析報告。
各單位上報的資金收支計劃及執(zhí)行情況分析以電子郵件形式通過智能辦公發(fā)送。
財務(wù)資產(chǎn)處上報資金收支計劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過fmis-oa發(fā)送到股份公司財務(wù)部資金結(jié)算處信箱。
各單位周資金收入計劃和周資金支出計劃無發(fā)生額的應(yīng)上報空表。
對油田公司報送的月度資金計劃，股份公司根據(jù)年度資金計劃，結(jié)合地區(qū)公司生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)度和產(chǎn)品購銷總量、價格變動等因素進(jìn)行審核，于次月5日前將批準(zhǔn)的月度資金計劃通過fmis—oa下達(dá)給財務(wù)資產(chǎn)處。財務(wù)資產(chǎn)處于次月6日前在財務(wù)資產(chǎn)處主業(yè)上公布。
油田公司各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行股份公司批復(fù)的資金收支計劃，周資金實際支出累計不得超過月度資金收支計劃，月度實際資金支出累計不得超過年度資金收支計劃。
油田公司周資金計劃由財務(wù)資產(chǎn)處最終批復(fù)。股份公司對油田公司上報的周資金收支計劃不做批復(fù)，直接組織運行。周資金實際支出累計必須控制在月度計劃之內(nèi)，超出月度計劃部分，股份公司將不予下?lián)堋?/p>
油田公司各單位如有突發(fā)事件需緊急用款，需提前二日上報財務(wù)資產(chǎn)處審核，由總會計師、財務(wù)處長簽署緊急用款申請表后，提前一日上報股份公司。各單位退款業(yè)務(wù)按緊急用款業(yè)務(wù)辦理（報表格式見附件2－6）。
股份公司審核油田公司緊急用款申請表，同意支付后，調(diào)整次日下?lián)茴~度。
本辦法由油田公司財務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)解釋。
本辦法自印發(fā)之日起施行。
附件：2－1、年度資金收支計劃表
2－2、月度資金收支計劃表
2－3、周資金收支計劃表
2－4、年度資金收支計劃執(zhí)行情況表
2－5、月度資金收支計劃執(zhí)行情況表
2－6、緊急用款申請表
【本文地址：http://mlvmservice.com/zuowen/2647364.html】
