通過(guò)總結(jié)，我們可以更好地理清思維，整理知識(shí)，提高記憶效果?？偨Y(jié)的結(jié)尾要給讀者以啟示和思考，引發(fā)他們對(duì)自己工作或?qū)W習(xí)的思考和反思。在總結(jié)范文中，你可以找到一些寫(xiě)作技巧和表達(dá)思路的啟發(fā)。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇一
一是我區(qū)票據(jù)工作涉及到159個(gè)用票單位，用票量大，管理工作十分繁雜，沒(méi)有票據(jù)專(zhuān)用交通工具，財(cái)政票據(jù)中轉(zhuǎn)既不方便又不安全，特別是20多個(gè)礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征站都在山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)和繳銷(xiāo)十分不便，因此肯請(qǐng)市非稅處給予考慮，優(yōu)先給我區(qū)配置一臺(tái)票據(jù)專(zhuān)用車(chē)；二是礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)由市里統(tǒng)一印制后，票據(jù)工本費(fèi)提高幅度較大，建議市票據(jù)科與承印企業(yè)商談能否降低成本。三是近年來(lái)縣市區(qū)財(cái)政從事票據(jù)管理工作的人員變換多，新手多，為了不使票管員“閉門(mén)造車(chē)”，建議市票據(jù)科統(tǒng)一組織他們到先進(jìn)地區(qū)學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，提高管理水平；四是省非稅局在設(shè)計(jì)票據(jù)種類(lèi)時(shí)，村級(jí)票據(jù)只有一種，滿(mǎn)足不了村級(jí)財(cái)務(wù)的需要；五是建議上級(jí)非稅部門(mén)與代理銀行進(jìn)行協(xié)調(diào)，轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式要求銀行傳遞《一般繳款書(shū)》；六是建議省非稅局票據(jù)處能否將《一般繳款書(shū)》（手工）非稅機(jī)構(gòu)記賬聯(lián)從第五聯(lián)調(diào)到第三聯(lián)，便于與單位對(duì)賬。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇二
20xx年，我部門(mén)認(rèn)真貫徹和落實(shí)黨和國(guó)家的^v^三農(nóng)^v^方針，政策，嚴(yán)格執(zhí)行金融法律，法規(guī)相關(guān)規(guī)定，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，制定和完善了內(nèi)控制度建設(shè)，強(qiáng)化成本意識(shí)，用心拓寬經(jīng)營(yíng)渠道，壓縮費(fèi)用開(kāi)支，提高了會(huì)計(jì)核算水平和經(jīng)營(yíng)效益。在聯(lián)社黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，努力完成聯(lián)社主任室下達(dá)的工作任務(wù)，密切配合其他部門(mén)的各項(xiàng)工作，把主要工作放在服務(wù)于基層上，較好地完成了本年度的各項(xiàng)工作，現(xiàn)將本年工作總結(jié)匯報(bào)如下:。
2，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，合理控制財(cái)務(wù)開(kāi)支。繼續(xù)執(zhí)行《xx市農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理辦法》和《費(fèi)用結(jié)報(bào)制度》，在聯(lián)社費(fèi)用管理委員會(huì)管理下，詳細(xì)規(guī)范了財(cái)務(wù)開(kāi)支的范圍，標(biāo)準(zhǔn)，審批權(quán)限，程序等，不斷完善了費(fèi)管會(huì)的管理制度，對(duì)于核定費(fèi)用以外的費(fèi)用開(kāi)支，一律提前上報(bào)費(fèi)管費(fèi)研究，審批，截止11月末，經(jīng)費(fèi)管會(huì)研究審批透過(guò)的各項(xiàng)費(fèi)用為xxxx元，其中:各項(xiàng)墊支費(fèi)用xxx，購(gòu)買(mǎi)的低值易耗品費(fèi)用為xxx元，各種修理費(fèi)用為xxx元，營(yíng)業(yè)外支出為xx元，其他各項(xiàng)費(fèi)用為xxx元。
為進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革，切實(shí)用好國(guó)家資金支持政策，根據(jù)國(guó)庫(kù)院《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》(國(guó)發(fā)[20xx]15號(hào))和中國(guó)人民銀行《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)中央銀行票據(jù)操作辦法》(銀發(fā)[20xx]181號(hào))，《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核指引》(銀發(fā)[xx]4號(hào))文件精神，一季度制定了《xx市農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股及降低不良貸款計(jì)劃書(shū)》，在報(bào)經(jīng)xx銀監(jiān)分局批準(zhǔn)后，一邊請(qǐng)xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所清產(chǎn)核資，同時(shí)進(jìn)行增資擴(kuò)股充實(shí)資本，采取措施清收和降低不良貸款，在二季度成功申請(qǐng)發(fā)行了中央銀行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)xx萬(wàn)元，并在二季度末到達(dá)了提前申請(qǐng)贖回的條件。
根據(jù)農(nóng)村信用社^v^資本自聚，資金自籌，經(jīng)營(yíng)自主，盈虧自負(fù)，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)^v^的要求，透過(guò)宣傳發(fā)動(dòng)，募集股金，完善法人治理結(jié)構(gòu)等必備程序，共增擴(kuò)股金xxx萬(wàn)元，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加強(qiáng)了對(duì)^v^三農(nóng)^v^的服務(wù)，同時(shí)自身的經(jīng)營(yíng)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)潛力也得到了加強(qiáng)。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇三
我辦六個(gè)編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設(shè)股長(zhǎng)一名，專(zhuān)職票據(jù)管理員一名。近幾年來(lái)，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財(cái)政票據(jù)管理這條主線(xiàn)，努力夯實(shí)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學(xué)，管理水平逐年提高?，F(xiàn)按照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求，我們對(duì)我區(qū)的票據(jù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，從四個(gè)方面匯報(bào)如下：
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇四
一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購(gòu)領(lǐng)，并及時(shí)清結(jié)票據(jù)工本費(fèi)。從2004年開(kāi)始，我區(qū)不再印制任何財(cái)政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購(gòu)領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個(gè)執(zhí)收單位。2005年共向市票據(jù)科購(gòu)領(lǐng)財(cái)政票據(jù)4.46萬(wàn)冊(cè)，其中新版財(cái)政票據(jù)3.5萬(wàn)冊(cè)，89萬(wàn)份；礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)1.96萬(wàn)冊(cè)，向市非稅處交納票據(jù)工本費(fèi)共計(jì)20.2萬(wàn)元，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)拖欠現(xiàn)象，今年以來(lái)還采取了按計(jì)劃數(shù)額預(yù)交的方式。
二是進(jìn)一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。
我區(qū)從今年元月1日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計(jì)冊(cè)一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷(xiāo)毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實(shí)行“財(cái)政統(tǒng)管、憑證領(lǐng)購(gòu)、以票管收、限量控制、核舊領(lǐng)新、票款同行、自動(dòng)核銷(xiāo)與手工核銷(xiāo)相結(jié)合”的辦法。
在票據(jù)發(fā)放的程序上，今年三月份出臺(tái)的《xxx區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行辦法》中對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機(jī)構(gòu)和礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征機(jī)構(gòu)作了特別規(guī)定，《暫行辦法》第二十八條明確規(guī)定“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理”，第二十九條明確規(guī)定“進(jìn)一步健全礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)管理網(wǎng)絡(luò)，完上善礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機(jī)制。xxx區(qū)礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征辦公室應(yīng)指定一名總票管員，負(fù)責(zé)對(duì)礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票站和稽查隊(duì)的票據(jù)管理監(jiān)督工作；各礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票站和稽查隊(duì)?wèi)?yīng)指定一名分票管員，具體負(fù)責(zé)本站、隊(duì)的票據(jù)管理工作。礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向xxx區(qū)非稅收入管理辦公室申請(qǐng)領(lǐng)用。領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，總票管員應(yīng)提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫(kù)存情況，xxx區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無(wú)誤的情況下給予重新領(lǐng)用。分票管員向總票管員申請(qǐng)領(lǐng)用和結(jié)報(bào)票據(jù)，對(duì)本站、隊(duì)票據(jù)管理負(fù)責(zé)，接受總票管員和xxx區(qū)非稅收入管理辦公室票據(jù)稽查”，由此可見(jiàn)，我區(qū)財(cái)政票據(jù)的發(fā)放程度是層次分明，重點(diǎn)突出的。
在執(zhí)行票據(jù)工本費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方面，我辦以身作則，嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取，不多加一分錢(qián)，并將票據(jù)工本費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、批準(zhǔn)文號(hào)等制成公示欄，上墻公示，同時(shí)在“xxx區(qū)非稅網(wǎng)”中公示，接收?qǐng)?zhí)收單位和群眾的監(jiān)督。2005年票據(jù)工本費(fèi)收入6.8萬(wàn)元，全部上繳到區(qū)級(jí)國(guó)庫(kù)。對(duì)于一些臨時(shí)用票的單位，我們按臨時(shí)用票規(guī)定程序進(jìn)行了審批，如2005年舉辦的跳水錦標(biāo)賽用票、區(qū)委黨校中青班、科干班用票等。
執(zhí)收單位已領(lǐng)用的空白舊版票據(jù)，我辦在對(duì)用票單位進(jìn)行年檢年查時(shí)，剪掉了票據(jù)號(hào)碼，以廢票的形式予以了繳銷(xiāo)。
三是嚴(yán)格把好票據(jù)核銷(xiāo)環(huán)節(jié)。
票據(jù)核銷(xiāo)是整個(gè)票據(jù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。我們?cè)趯?shí)際操作中主要把握好了三個(gè)方面：首先，劃分部門(mén)責(zé)任，即明確物價(jià)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)執(zhí)收單位已填開(kāi)使用票據(jù)收費(fèi)的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)執(zhí)收單位票據(jù)使用份數(shù)、開(kāi)票收款金額和繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)金額進(jìn)行核實(shí)，財(cái)政票據(jù)核銷(xiāo)工作細(xì)化到了每個(gè)執(zhí)收單位的每本每份票據(jù)，各個(gè)執(zhí)收項(xiàng)目金額都一一記錄在冊(cè)，從而改變票據(jù)核銷(xiāo)時(shí)“只銷(xiāo)不核”的做法；其次，對(duì)重點(diǎn)收費(fèi)單位（票據(jù)使用量大的單位），我們結(jié)合日常稽查工作，將票據(jù)繳銷(xiāo)工作前移到執(zhí)收單位，既提高了工作效率和服務(wù)質(zhì)量，又方便了執(zhí)收單位，得到了執(zhí)收單位的一致好評(píng)，如2005年度共上門(mén)核銷(xiāo)票據(jù)2000多本、10萬(wàn)多份，核銷(xiāo)金額達(dá)3600多萬(wàn)元；再次，對(duì)執(zhí)收單位長(zhǎng)、短票據(jù)，我們要求財(cái)政票據(jù)管理員及時(shí)查明原因，劃分責(zé)任，分別處理：屬操作技術(shù)上的差錯(cuò)，與執(zhí)收單位核對(duì)后及時(shí)予以糾正，屬執(zhí)收單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執(zhí)收單位責(zé)任人寫(xiě)出書(shū)面材料，詳細(xì)說(shuō)明情況，經(jīng)執(zhí)收單位簽署意見(jiàn)，并登報(bào)申明作廢，登報(bào)資料和情況說(shuō)明一并報(bào)我辦存檔，按程序給予核銷(xiāo)。
四是妥善進(jìn)行了票據(jù)銷(xiāo)毀，做到了有檔可查。已廢止的舊票，我們的做法是：對(duì)尚未出庫(kù)的空白廢止票據(jù)，我辦票管員造具了清冊(cè)，經(jīng)過(guò)監(jiān)銷(xiāo)員一一核對(duì)后，進(jìn)行了銷(xiāo)毀處理；對(duì)于用票單位購(gòu)領(lǐng)后未使用的廢止票據(jù)，在日常的的票據(jù)核銷(xiāo)和年檢年審時(shí)核銷(xiāo)了單位購(gòu)領(lǐng)數(shù)，并剪掉票據(jù)號(hào)后退執(zhí)收單位保存；對(duì)于超過(guò)五年的票據(jù)存根，由執(zhí)收單位提出銷(xiāo)毀申請(qǐng)，造具銷(xiāo)毀票據(jù)清冊(cè)，我辦派人監(jiān)銷(xiāo)，如今年區(qū)交通局銷(xiāo)毀已廢止的規(guī)費(fèi)票據(jù)就是按上述要求進(jìn)行操作的。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇五
我校由主管會(huì)計(jì)專(zhuān)人管理財(cái)政票據(jù)，建立了財(cái)政票據(jù)登記制度，設(shè)置了財(cái)政票據(jù)管理臺(tái)帳；按規(guī)定領(lǐng)取了《財(cái)政票據(jù)購(gòu)領(lǐng)證》，實(shí)際領(lǐng)購(gòu)財(cái)政票據(jù)數(shù)量及種類(lèi)與《財(cái)政票據(jù)購(gòu)領(lǐng)證》記錄相符；財(cái)政票據(jù)各欄填寫(xiě)規(guī)范、準(zhǔn)確、完整，無(wú)相互串用行為；無(wú)丟失毀損財(cái)政票據(jù)行為；無(wú)用財(cái)政票據(jù)收取經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收費(fèi)行為；對(duì)使用完畢的財(cái)政票據(jù)按順序清理存根，并按規(guī)定妥善保管，定期進(jìn)行票據(jù)繳銷(xiāo)，嚴(yán)格執(zhí)行了財(cái)政票據(jù)管理制度。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇六
我辦一直對(duì)年檢年審工作高度重視，每年年檢開(kāi)始前，對(duì)執(zhí)收單位下發(fā)一個(gè)年檢通知，明確年檢的時(shí)間、對(duì)象、范圍和具體要求，同時(shí)抽調(diào)人員，集中一段時(shí)間完成此項(xiàng)工作。2005年應(yīng)檢單位159個(gè)，實(shí)檢單位151個(gè)，實(shí)檢占應(yīng)檢的95%（沒(méi)有年檢的8個(gè)單位是一些臨時(shí)機(jī)構(gòu)，領(lǐng)用的是往來(lái)結(jié)算收據(jù)）。年檢工作主要是采取以執(zhí)收單位自查送審為主，財(cái)政票據(jù)管理員進(jìn)駐單位重點(diǎn)檢查為輔的方式進(jìn)行的。
通過(guò)開(kāi)展票據(jù)年檢工作，夯實(shí)了單位票據(jù)管理基礎(chǔ)工作，全面地掌握了單位票據(jù)管理的基本情況，促進(jìn)了“以票管收”、“源頭控管”。同時(shí)，也及時(shí)發(fā)現(xiàn)了執(zhí)收單位在票據(jù)管理中存在的一些問(wèn)題：鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)的票據(jù)管理相對(duì)滯后，個(gè)別單位截留非稅收入，存在票據(jù)混用現(xiàn)象，單位票管員的素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)銀行不交換一般繳款書(shū)，以致與單位對(duì)賬困難，《湖南省非稅收入一般繳款書(shū)》（手工）第五聯(lián)為非稅機(jī)構(gòu)記賬，一些單位開(kāi)票員往往寫(xiě)得太輕，字跡不太清楚，難于辨認(rèn)等。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇七
工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，從四個(gè)方面匯報(bào)如下：
一、 基礎(chǔ)工作。
一是建立健全了財(cái)政票據(jù)管理的各項(xiàng)內(nèi)部制度。對(duì)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》(包括票據(jù)計(jì)劃、票據(jù)入庫(kù)、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費(fèi)結(jié)賬、票據(jù)核銷(xiāo)、記賬、盤(pán)點(diǎn)、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個(gè)方面)、《單位票據(jù)購(gòu)領(lǐng)、使用和核銷(xiāo)制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項(xiàng)制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場(chǎng)所上墻公示外，我們還將其在“***區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁(yè)中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的`管理工作。
二是按要求設(shè)立了各項(xiàng)票據(jù)臺(tái)賬，及時(shí)記錄了票據(jù)購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、庫(kù)存、核銷(xiāo)和工本費(fèi)等業(yè)務(wù)信息，定期核對(duì)臺(tái)賬庫(kù)存與倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存票據(jù)數(shù)量。對(duì)票據(jù)的入庫(kù)，出庫(kù)，繳銷(xiāo)和結(jié)存情況分別設(shè)立了臺(tái)賬，做到了每個(gè)工作日及時(shí)登記臺(tái)賬，打印入出銷(xiāo)等相關(guān)憑據(jù)，每月進(jìn)行一次票據(jù)盤(pán)底，核實(shí)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存與臺(tái)賬庫(kù)存數(shù)，確保了賬庫(kù)相符。同時(shí)，區(qū)財(cái)政將票據(jù)工本費(fèi)與收繳改革經(jīng)費(fèi)一起納入了年初預(yù)算，為開(kāi)展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費(fèi)保障。
三是做到了專(zhuān)人專(zhuān)庫(kù)專(zhuān)柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機(jī)關(guān)在辦公用房緊張的情況下，專(zhuān)門(mén)騰出三間房子用于存放財(cái)政票據(jù)，倉(cāng)庫(kù)面積達(dá)到了15平方米，能夠充分保證財(cái)政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)，另外一間備用。做到了財(cái)政票據(jù)按標(biāo)簽分類(lèi)存放，有序整潔易查。庫(kù)房除了安裝牢固的鐵門(mén)外，還裝置了報(bào)警器、攝像頭等監(jiān)視設(shè)備，同時(shí)還配備了干粉滅火器兩臺(tái)。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲(chóng)蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫(kù)房唯一的鑰匙由票據(jù)管-理-員一人保管，其它人員非允許一律不準(zhǔn)入內(nèi)。通過(guò)采取以上防盜、防火、防蟲(chóng)、防潮等各項(xiàng)措施，確保了我區(qū)財(cái)政票據(jù)安全工作萬(wàn)無(wú)一失，從未出現(xiàn)過(guò)因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。
三是加強(qiáng)了與物價(jià)部門(mén)的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進(jìn)一步明確了非稅收入票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、使用和繳銷(xiāo)的程序：規(guī)定從今年開(kāi)始，執(zhí)收單位再次購(gòu)領(lǐng)票據(jù)前，應(yīng)將已使用的票據(jù)先到物價(jià)局審核，再到非稅辦辦理繳銷(xiāo)手續(xù)，若款項(xiàng)尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶(hù)，則及時(shí)催繳，待款項(xiàng)繳齊后給予準(zhǔn)購(gòu)票據(jù)。通過(guò)這一措施，強(qiáng)化了票據(jù)的源頭控管，達(dá)到了“以票管收，票款同行”的目標(biāo)。上半年，納入?yún)R繳結(jié)算戶(hù)管理的非稅收入12338萬(wàn)元，較上年同期增加4006萬(wàn)元，增長(zhǎng)48%，專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)率達(dá)到了100%。
二、 日常管理。
一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購(gòu)領(lǐng)，并及時(shí)清結(jié)票據(jù)工本費(fèi)。從2004年開(kāi)始，我區(qū)不再印制任何財(cái)政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購(gòu)領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個(gè)執(zhí)收單位。2014年共向市票據(jù)科購(gòu)領(lǐng)財(cái)政票據(jù)4.46萬(wàn)冊(cè)，其中新版財(cái)政票據(jù)3.5 萬(wàn)冊(cè)，89萬(wàn)份;礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)1.96萬(wàn)冊(cè)，向市非稅處交納票據(jù)工本費(fèi)共計(jì)20.2萬(wàn)元，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)拖欠現(xiàn)象，今年以來(lái)還采取了按計(jì)劃數(shù)額預(yù)交的方式。
二是進(jìn)一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。
我區(qū)從今年元月1日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計(jì) 冊(cè)一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷(xiāo)毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實(shí)行“財(cái)政統(tǒng)管、憑證領(lǐng)購(gòu)、以票管收、限量控制、核舊領(lǐng)新、票款同行、自動(dòng)核銷(xiāo)與手工核銷(xiāo)相結(jié)合”的辦法。
注：查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索票據(jù)管-理-員工作總結(jié)。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇八
為了進(jìn)一步落實(shí)《縣政府關(guān)于地方稅收社會(huì)綜合治稅的實(shí)施意見(jiàn)》（x政發(fā)[20xx]26號(hào)）文件精神，加強(qiáng)行政事業(yè)單位財(cái)政票據(jù)和地稅發(fā)票的管理工作，有效堵塞稅收漏洞，維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)和稅收秩序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》、《x省發(fā)票管理辦法》和《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管、理的通知》（財(cái)綜[20xx]53號(hào)）、《x省行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理辦法》（蘇政辦發(fā)[1999]43號(hào)）、《x省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)x省收費(fèi)票據(jù)管理操作規(guī)程（暫行）的通知》(蘇財(cái)綜[20xx]43號(hào))等規(guī)定，我們與縣地稅部門(mén)經(jīng)過(guò)細(xì)致地調(diào)查，在原有基礎(chǔ)上，對(duì)我縣行政事業(yè)單位的財(cái)政票據(jù)和地稅發(fā)票的管理工作等有關(guān)問(wèn)題作出規(guī)定，細(xì)化條款，充實(shí)內(nèi)容，制定x縣政府非稅收入票據(jù)管理辦法，使之可操作性更強(qiáng)，對(duì)實(shí)際工作更有指導(dǎo)意義。對(duì)所管理的31種財(cái)政票據(jù)按類(lèi)型及適用范圍分類(lèi)管理，并制定《財(cái)政票據(jù)自查報(bào)告表》，下發(fā)給90家用票單位，并于11月在全縣范圍內(nèi)230家單位開(kāi)展了一次票據(jù)使用檢查工作。
為與預(yù)算外資金管理辦公室及時(shí)對(duì)賬，促使各用票單位所收款項(xiàng)及時(shí)、足額繳存財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，我們進(jìn)一步完善了票據(jù)月報(bào)表制度。
1、建立票據(jù)月報(bào)表考核制度。對(duì)報(bào)送單位上報(bào)時(shí)間、票據(jù)使用中出現(xiàn)的問(wèn)題按實(shí)記錄在考核表上，對(duì)報(bào)送及時(shí)、管理較好的第二分中心、縣職中等會(huì)計(jì)室給予充分肯定，對(duì)報(bào)送不及時(shí)、串用票據(jù)、填開(kāi)不規(guī)范的商糧物、建設(shè)局、司法局等會(huì)計(jì)室提出批評(píng)，責(zé)成改正。
2、規(guī)范行政事業(yè)結(jié)算憑證的使用。x省行政事業(yè)結(jié)算憑證限用于各行政、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和政府授權(quán)行使行政管理職能的機(jī)構(gòu)及各鎮(zhèn)區(qū)人民政府，在本單位內(nèi)部科室、本鎮(zhèn)區(qū)（部門(mén)）之間、單位與內(nèi)部職工之間或主管部門(mén)與所屬單位之間的內(nèi)部資金往來(lái)、費(fèi)用分?jǐn)?、沖減經(jīng)費(fèi)支出以及與財(cái)政部門(mén)結(jié)算，在實(shí)際工作中我們多次發(fā)現(xiàn)行政事業(yè)結(jié)算憑證串用問(wèn)題，并有部分收入不繳存財(cái)政專(zhuān)戶(hù)現(xiàn)象。如，6月16日，我們?cè)趯?duì)商糧物會(huì)計(jì)室5月份票據(jù)月報(bào)表審核中發(fā)現(xiàn)糧食局用x號(hào)結(jié)算憑證開(kāi)出的收直屬庫(kù)還周轉(zhuǎn)金20萬(wàn)，招待所用74428x號(hào)結(jié)算憑證開(kāi)出的收解困資金6萬(wàn)元。針對(duì)這種現(xiàn)象，我們嚴(yán)格行政事業(yè)結(jié)算憑證的使用，要求用票單位在月報(bào)表備注欄詳細(xì)申報(bào)票據(jù)號(hào)碼、收款名目、金額、資金去向，對(duì)應(yīng)納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的資金保證及時(shí)入庫(kù)。
月報(bào)制度加大了應(yīng)收盡收力度，明確了收入資金來(lái)源，增強(qiáng)了收入繳庫(kù)的透明度，便于全程監(jiān)控執(zhí)收單位交款信息，分析非稅收入變動(dòng)情況，提高了財(cái)政資金的管理水平。
1、票據(jù)辦認(rèn)真做好全縣中小學(xué)收費(fèi)實(shí)行縣統(tǒng)一管理有關(guān)收費(fèi)票據(jù)的清理，繳驗(yàn)及新購(gòu)票據(jù)發(fā)放使用等工作。全縣14個(gè)鎮(zhèn)和各中小學(xué)校都有以前購(gòu)領(lǐng)的舊票，3月底限時(shí)清理完畢。10月份，票據(jù)辦會(huì)同教育局及各財(cái)政所，聯(lián)合向相關(guān)單位發(fā)出繳驗(yàn)省“中小學(xué)收費(fèi)收據(jù)”的通知，認(rèn)真細(xì)致地清理票據(jù)倉(cāng)庫(kù)中已作廢的票據(jù)和保管到期的票據(jù)存根，登記上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后組織銷(xiāo)毀。
2、除對(duì)教育系統(tǒng)用票清理外，今年我們還對(duì)進(jìn)修學(xué)校、城管辦、房管局、交通局等幾家大的用票單位保管5年以上的票據(jù)存根進(jìn)行了核銷(xiāo)。其中，繳驗(yàn)房管局190本，城管辦3552本，進(jìn)修學(xué)校784本。
。充分利用起管理軟件，5至6月份做好數(shù)據(jù)錄入工作，動(dòng)態(tài)反映全縣財(cái)政票據(jù)的收、發(fā)、繳、存情況。6月份，票據(jù)辦開(kāi)展了縣鎮(zhèn)各用票單位“票據(jù)購(gòu)領(lǐng)發(fā)放登記簿”的審驗(yàn)換發(fā)工作。對(duì)于20xx年的各類(lèi)各項(xiàng)財(cái)政票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放全部記入新本，輸入微機(jī)，使票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、繳驗(yàn)、核銷(xiāo)工作進(jìn)入制度化、規(guī)范化、電算化、程序化的軌道。
。我們根據(jù)數(shù)據(jù)資料深化服務(wù)，對(duì)庫(kù)存不多的使用單位實(shí)行友情提醒服務(wù)，讓他們辦理用票申請(qǐng)，我們及時(shí)去市局進(jìn)票，保證收費(fèi)工作順利進(jìn)行。
1、6月份臨近學(xué)期末時(shí)，我們盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存中小學(xué)學(xué)雜費(fèi)收據(jù)后，主動(dòng)給x縣中學(xué)、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、人民路小學(xué)、實(shí)驗(yàn)小學(xué)、教育會(huì)計(jì)核算中心聯(lián)系，請(qǐng)他們報(bào)用票計(jì)劃，及時(shí)到市局進(jìn)票據(jù)4000本，并對(duì)用量較大的教育會(huì)計(jì)核算中心（3800本）實(shí)行送貨上門(mén)服務(wù)，受到教育部門(mén)各位同仁的好評(píng)。
2、5月份，電視新聞中播放了我國(guó)即將換發(fā)第二代身份證的消息后，張宗連同志就主動(dòng)與縣公安局戶(hù)籍股聯(lián)系，詢(xún)問(wèn)我縣換發(fā)工作安排，根據(jù)第一批換證數(shù)量，到市局領(lǐng)進(jìn)15萬(wàn)份二代身份證工本費(fèi)收據(jù)，保證換發(fā)工作順利進(jìn)行。
為全面掌握全縣非稅收入項(xiàng)目，在對(duì)財(cái)政票據(jù)使用的檢查和審核中做到心中有數(shù)，6月8日，我們下通知要求各用票單位專(zhuān)管員報(bào)送收費(fèi)許可證復(fù)印件、收費(fèi)項(xiàng)目目錄、收費(fèi)文件或依據(jù)，根據(jù)以上資料，我們制作了x縣政府非稅收入項(xiàng)目查詢(xún)表，建立收費(fèi)項(xiàng)目庫(kù)。
過(guò)去我們繳驗(yàn)票據(jù)存根與繳驗(yàn)預(yù)算外資金收入繳款書(shū)存根是分離的，今年秋季從教育系統(tǒng)我們開(kāi)始改革票據(jù)存根繳驗(yàn)制度。今年秋季學(xué)費(fèi)征收工作結(jié)束后，我們要求各中小學(xué)、教育會(huì)計(jì)核算中心、職業(yè)中學(xué)票據(jù)專(zhuān)管員繳驗(yàn)存根時(shí)，同時(shí)繳驗(yàn)繳款書(shū)進(jìn)賬單，票據(jù)開(kāi)出的總額應(yīng)與繳款書(shū)進(jìn)賬單的合計(jì)數(shù)相符。我們深入到學(xué)校，一本本地合計(jì)，并抽查單本合計(jì)數(shù)，保證收入不流失。特別是在教育會(huì)計(jì)核算中心，我們對(duì)發(fā)放的3800本秋季學(xué)雜費(fèi)收據(jù)繳驗(yàn)，清點(diǎn)回收3660本，入帳資金38567460.46元,其中入預(yù)算外財(cái)政專(zhuān)戶(hù)129x528元。在檢查過(guò)程中，對(duì)抽查出票款不符的鳳城中心校、范樓中心校、東渡中學(xué)提出嚴(yán)肅批評(píng)，并打回去返工。由于繳驗(yàn)存根的同時(shí)繳驗(yàn)繳款書(shū)進(jìn)賬單，使得坐收坐支、挪用、隱瞞收入等行為得以遏制。x縣中學(xué)將臨時(shí)挪用的132萬(wàn)元學(xué)雜費(fèi)及時(shí)補(bǔ)上。
為加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)管理，盤(pán)點(diǎn)全年票據(jù)使用情況，從今年11月份起我們?cè)圏c(diǎn)財(cái)政票據(jù)年檢年審工作，對(duì)凡在縣財(cái)政局票據(jù)辦購(gòu)領(lǐng)了行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、行政事業(yè)單位結(jié)算憑證等財(cái)政票據(jù)的所有行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的用票情況、收費(fèi)資金是否按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)繳存財(cái)政專(zhuān)戶(hù)或國(guó)庫(kù)實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。本次年檢年審采取執(zhí)收單位自檢和票據(jù)辦審驗(yàn)結(jié)合的方法，各執(zhí)收單位接通知后組織力量認(rèn)真自查，并填制好票據(jù)年檢表格，按規(guī)定攜帶購(gòu)領(lǐng)簿、本年度使用的票據(jù)存根（包括尚未用完和以前年度結(jié)轉(zhuǎn)尚未審核的票據(jù)）、預(yù)算外資金專(zhuān)用交款書(shū)存根以及《票據(jù)年檢表》一式二份到票據(jù)辦參加審驗(yàn)，合格后方可購(gòu)領(lǐng)下一年度新票據(jù)。我們根據(jù)“先易后難”的原則，從11月份起先選取20家用票量較小的單位進(jìn)行了年檢年審。
由于票據(jù)專(zhuān)管員工作崗位經(jīng)常調(diào)整，為幫助他們熟悉業(yè)務(wù)，我們于10月12日舉辦了鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據(jù)專(zhuān)管員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)和微機(jī)操作技術(shù)培訓(xùn)，建立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據(jù)月報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)制度，提高票據(jù)管理水平。
以前的票據(jù)月報(bào)表僅反映票據(jù)購(gòu)領(lǐng)、繳驗(yàn)、結(jié)存份數(shù)、收款合計(jì)數(shù)，今年我們細(xì)化了票據(jù)月報(bào)表的填報(bào)內(nèi)容，在備注欄填報(bào)票據(jù)號(hào)碼、收費(fèi)項(xiàng)目、金額，根據(jù)這些資料分析我縣各收費(fèi)項(xiàng)目占政府非稅收入的份額，對(duì)管理薄弱的項(xiàng)目深入調(diào)研，提出改進(jìn)工作的意見(jiàn)或建議。
1、10月8日，我們?cè)诖呤掌睋?jù)月報(bào)表時(shí)發(fā)現(xiàn)工會(huì)安全技校9月份無(wú)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)繳存金額，就到其單位，責(zé)成報(bào)帳員交出其領(lǐng)用的2本行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，通過(guò)核查，9月份該單位共收取電工培訓(xùn)費(fèi)等13610元，坐支9000余元。我們立即收回票據(jù)，讓他們限期把所收資金足額繳存財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，并對(duì)其坐支行為做出檢討。
2、通過(guò)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政票據(jù)檢查，加強(qiáng)鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算外資金管理。8月份，我們檢查了全縣14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財(cái)政票據(jù)使用情況。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題仔細(xì)整理后，針對(duì)鎮(zhèn)會(huì)計(jì)核算中心取消后鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算外資金管理混亂的狀況，我們聯(lián)合綜合股、預(yù)算外資金管理辦公室在10月12日召開(kāi)了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政票據(jù)管理和鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算外資金管理工作會(huì)議。嚴(yán)格鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政票據(jù)領(lǐng)用手續(xù)，完善票據(jù)領(lǐng)購(gòu)辦法，建立票據(jù)月報(bào)和年檢制度，并按照建立農(nóng)村公共財(cái)政體制的要求，由縣財(cái)政統(tǒng)一管理各鎮(zhèn)財(cái)政資金。根據(jù)上級(jí)精神，縣政府出臺(tái)了《關(guān)于縣鎮(zhèn)財(cái)政管理方式改革的實(shí)施意見(jiàn)》，按照這份文件的精神，在堅(jiān)持鎮(zhèn)“四權(quán)不變”，即預(yù)算管理權(quán)不變、資金所有權(quán)不變、資金使用權(quán)不變、財(cái)務(wù)審批權(quán)不變的前提下，鎮(zhèn)級(jí)組織的稅收收入，直接繳入縣級(jí)金庫(kù)；鎮(zhèn)級(jí)組織的納入預(yù)算內(nèi)管理的預(yù)算外收入，先進(jìn)入“結(jié)算分戶(hù)”，由鎮(zhèn)財(cái)政所填制一般收入繳款書(shū)，直接繳入縣級(jí)金庫(kù)；暫未納入預(yù)算管理的預(yù)算外收入或暫存資金,填制資金報(bào)解單，資金隨單上劃縣財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。鎮(zhèn)財(cái)政所根據(jù)年度預(yù)算和收入進(jìn)度，按月編報(bào)用款計(jì)劃，經(jīng)縣財(cái)政部門(mén)審核后，按照國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)要求，辦理資金撥款手續(xù)。符合直接支付條件的，直接將資金撥付至提供商品或勞務(wù)的單位或個(gè)人；不符合直接支付條件的，由縣財(cái)政部門(mén)將資金撥付至鎮(zhèn)財(cái)政“支出專(zhuān)戶(hù)”，再由鎮(zhèn)財(cái)政所視具體情況，辦理支付手續(xù)，切實(shí)把鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算外資金繼續(xù)統(tǒng)管起來(lái)，實(shí)行“預(yù)算共編、賬戶(hù)統(tǒng)設(shè)、集中收付、票據(jù)統(tǒng)管、債務(wù)審批”的鎮(zhèn)財(cái)縣管模式。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇九
為了加強(qiáng)我處票據(jù)管理，規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)等非稅收入行為，加強(qiáng)票據(jù)管理，根據(jù)省局《轉(zhuǎn)發(fā)t;財(cái)政部關(guān)于對(duì)中央單位財(cái)政票據(jù)管理和使用情況開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知的通知》，我處進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇十
一年來(lái)，我在縣財(cái)政局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在鎮(zhèn)黨委、政府的大力支持下，緊緊圍繞xxxx年工作目標(biāo)責(zé)任書(shū)，以科學(xué)經(jīng)濟(jì)發(fā)展觀、服務(wù)于人民群眾為宗旨，認(rèn)真履行職責(zé)，現(xiàn)就一年來(lái)工作任務(wù)完成情況匯報(bào)如下：
財(cái)政所做為支農(nóng)服務(wù)的基層窗口，和廣大群眾的利益密切相關(guān)，為此，我們嚴(yán)格要求自己，從我做起，從一言一行做起，規(guī)范道德意識(shí)，強(qiáng)化服務(wù)態(tài)度，每周二進(jìn)行財(cái)政資金安全管理的教育和培訓(xùn)，不定時(shí)與資金管理人員進(jìn)行交流，及時(shí)了解并掌握資金收付管理工作人員的思想動(dòng)態(tài)，以及可能對(duì)資金安全構(gòu)成潛在風(fēng)險(xiǎn)的不良嗜好，把一切不安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)。在工作中，對(duì)來(lái)我單位辦理業(yè)務(wù)的工作人員，熱情接待，從實(shí)際出發(fā)，及時(shí)辦理，尤其是對(duì)農(nóng)戶(hù)百姓，更是講究文明用語(yǔ)，熱情服務(wù)，既是遇到不能辦理的業(yè)務(wù)，更是做到耐心解答，說(shuō)明原因，真正做到來(lái)有迎聲，去有送聲，使老百姓深切體會(huì)到財(cái)政部門(mén)良好的工作作風(fēng)。
一年來(lái)，為了汽車(chē)下鄉(xiāng)補(bǔ)貼能及早下發(fā)到群眾手中，我們針對(duì)古城農(nóng)業(yè)人口多，相對(duì)工作量也就較大的實(shí)際問(wèn)題，安排專(zhuān)人值守，確保補(bǔ)貼及時(shí)申報(bào)。工作中，由于農(nóng)戶(hù)忙于農(nóng)活，一般都在上地之前和收工之后辦理補(bǔ)貼手續(xù)，也只好是下班時(shí)間，并且他們從不分什么節(jié)假日，所以來(lái)辦事的`農(nóng)民對(duì)我們會(huì)造成誤會(huì)和不良影響，為此，鑒于此情況，討論決定，必須保證單位隨時(shí)有人值班，受理補(bǔ)貼業(yè)務(wù)，不受時(shí)間限制，確保全天輪流值班，從而解決了農(nóng)戶(hù)實(shí)際問(wèn)題，為農(nóng)民提供了方便，對(duì)一些農(nóng)戶(hù)補(bǔ)貼手續(xù)不健全證件姓名不一致，以及外省購(gòu)置等問(wèn)題，做到耐心解答和政策宣傳，盡可能服務(wù)于農(nóng)戶(hù)，使百姓真正體會(huì)到黨的溫暖。
(1)提高了專(zhuān)款專(zhuān)用能力，有效地防止截留挪用、亂收濫支。
我鎮(zhèn)核算中心制定了資金流程圖，各種資金根據(jù)用途，定向撥放，如：民政定補(bǔ)等資金原則上實(shí)行統(tǒng)發(fā)；村級(jí)資金直接拔付給各村級(jí)管理專(zhuān)戶(hù)；對(duì)財(cái)政扶貧資金等的拔付，實(shí)行直拔到工程方及受益者等，減少了資金的中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，避免了中途的截留挪用。對(duì)收費(fèi)也進(jìn)行了規(guī)范，規(guī)范了票據(jù)的領(lǐng)銷(xiāo)制度等，從源頭上制止了亂收費(fèi)。
(2)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理得到有效規(guī)范。
鄉(xiāng)財(cái)縣管實(shí)施后，我鎮(zhèn)的財(cái)務(wù)管理得到了進(jìn)一步的規(guī)范。如：工程類(lèi)資金的支付，以前只要有發(fā)票就能入賬，甚至白條也入賬，鄉(xiāng)財(cái)縣管改革后必須附有預(yù)算、合同(協(xié)議)、進(jìn)度報(bào)告單，工程結(jié)束后，還要有工程決算、相關(guān)部門(mén)的驗(yàn)收單等。
(3)保證收支平衡，緩解了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政困難，遏止了債務(wù)的增加。
通過(guò)實(shí)施鄉(xiāng)財(cái)縣管工作，我鎮(zhèn)收入全部納入預(yù)算管理，財(cái)政收入及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)，嚴(yán)格控制支出及支出順序，先保工資發(fā)放，再保運(yùn)轉(zhuǎn)和重點(diǎn)支出。嚴(yán)格職務(wù)消費(fèi)，嚴(yán)禁隨意舉債，管住了收入的“袋子”，扎嚴(yán)了支出的“口子”。
通過(guò)清理債權(quán)債務(wù)，鎖定了以前債務(wù)，實(shí)行“先剎車(chē)，后消腫”。實(shí)施鄉(xiāng)財(cái)縣管后，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)均未出現(xiàn)新增債務(wù)，實(shí)現(xiàn)了“先剎車(chē)”的預(yù)期目標(biāo)。嚴(yán)格的預(yù)算管理，輔以“賬戶(hù)統(tǒng)設(shè)”，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)亂上項(xiàng)目、亂挪專(zhuān)項(xiàng)資金起到了約束作用。
(4)遏制了亂收費(fèi)行為，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)得到保證。
縣對(duì)鄉(xiāng)實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支的管理體制，鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項(xiàng)運(yùn)轉(zhuǎn)支出由縣財(cái)政統(tǒng)一保障，堵住了向農(nóng)民亂收費(fèi)、亂推派的口子，使減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)真正得到了保證，促進(jìn)了“三農(nóng)”發(fā)展。
(5)提高了工作效率。
鄉(xiāng)財(cái)縣管工作，全部采用計(jì)算機(jī)管理，規(guī)范了工作流程，輸入憑證后，審核、記賬、結(jié)賬、報(bào)表等工作都由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成，提高了工作效率，保證了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，方便了審計(jì)。
(6)規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
鄉(xiāng)財(cái)縣管實(shí)施后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)總預(yù)算會(huì)計(jì)賬由縣會(huì)計(jì)核算中心運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件統(tǒng)一管理，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算程序，統(tǒng)一了核算口徑，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，對(duì)會(huì)計(jì)檔案資料的規(guī)范和保管都起到了積極的促進(jìn)作用。
(7)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)政資金管理和會(huì)計(jì)核算的要求，制定資金安全管理制度，實(shí)行內(nèi)部稽核制度，建立崗位的考評(píng)制度、輪崗制度；制定資金收付管理的回避制度。
以上所述這些實(shí)際上還是我們?cè)谌粘９ぷ髦袘?yīng)該做得本職工作，工作成績(jī)不必多論，只是還存在著許多不足之處，在今后的工作中努力克服解決，切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，自加壓力，提高工作效率，力爭(zhēng)各項(xiàng)工作上臺(tái)階，還請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)和同志們給予批評(píng)指正。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇十一
一是建立健全了財(cái)政票據(jù)管理的各項(xiàng)內(nèi)部制度。對(duì)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》（包括票據(jù)計(jì)劃、票據(jù)入庫(kù)、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費(fèi)結(jié)賬、票據(jù)核銷(xiāo)、記賬、盤(pán)點(diǎn)、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個(gè)方面）、《單位票據(jù)購(gòu)領(lǐng)、使用和核銷(xiāo)制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項(xiàng)制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場(chǎng)所上墻公示外，我們還將其在“xxx區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁(yè)中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。
二是按要求設(shè)立了各項(xiàng)票據(jù)臺(tái)賬，及時(shí)記錄了票據(jù)購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、庫(kù)存、核銷(xiāo)和工本費(fèi)等業(yè)務(wù)信息，定期核對(duì)臺(tái)賬庫(kù)存與倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存票據(jù)數(shù)量。對(duì)票據(jù)的入庫(kù)，出庫(kù)，繳銷(xiāo)和結(jié)存情況分別設(shè)立了臺(tái)賬，做到了每個(gè)工作日及時(shí)登記臺(tái)賬，打印入出銷(xiāo)等相關(guān)憑據(jù)，每月進(jìn)行一次票據(jù)盤(pán)底，核實(shí)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存與臺(tái)賬庫(kù)存數(shù)，確保了賬庫(kù)相符。同時(shí)，區(qū)財(cái)政將票據(jù)工本費(fèi)與收繳改革經(jīng)費(fèi)一起納入了年初預(yù)算，為開(kāi)展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費(fèi)保障。
三是做到了專(zhuān)人專(zhuān)庫(kù)專(zhuān)柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機(jī)關(guān)在辦公用房緊張的情況下，專(zhuān)門(mén)騰出三間房子用于存放財(cái)政票據(jù)，倉(cāng)庫(kù)面積達(dá)到了15平方米，能夠充分保證財(cái)政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)，另外一間備用。做到了財(cái)政票據(jù)按標(biāo)簽分類(lèi)存放，有序整潔易查。庫(kù)房除了安裝牢固的鐵門(mén)外，還裝置了報(bào)警器、攝像頭等監(jiān)視設(shè)備，同時(shí)還配備了干粉滅火器兩臺(tái)。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲(chóng)蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫(kù)房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準(zhǔn)入內(nèi)。通過(guò)采取以上防盜、防火、防蟲(chóng)、防潮等各項(xiàng)措施，確保了我區(qū)財(cái)政票據(jù)安全工作萬(wàn)無(wú)一失，從未出現(xiàn)過(guò)因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。
三是加強(qiáng)了與物價(jià)部門(mén)的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進(jìn)一步明確了非稅收入票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、使用和繳銷(xiāo)的程序：規(guī)定從今年開(kāi)始，執(zhí)收單位再次購(gòu)領(lǐng)票據(jù)前，應(yīng)將已使用的票據(jù)先到物價(jià)局審核，再到非稅辦辦理繳銷(xiāo)手續(xù)，若款項(xiàng)尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶(hù)，則及時(shí)催繳，待款項(xiàng)繳齊后給予準(zhǔn)購(gòu)票據(jù)。通過(guò)這一措施，強(qiáng)化了票據(jù)的源頭控管，達(dá)到了“以票管收，票款同行”的目標(biāo)。上半年，納入?yún)R繳結(jié)算戶(hù)管理的非稅收入12338萬(wàn)元，較上年同期增加4006萬(wàn)元，增長(zhǎng)48%，專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)率達(dá)到了100%。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇十二
中心醫(yī)院票據(jù)管理工作總結(jié)近幾年來(lái)，我院醫(yī)療事業(yè)收入管理工作牢牢抓住財(cái)政票據(jù)管理這條主線(xiàn)，努力夯實(shí)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學(xué)，管理水平逐年提高。現(xiàn)按照縣非稅管理辦公室的統(tǒng)一部署和要求，對(duì)我院的票據(jù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查和深刻的總結(jié)，從四個(gè)方面匯報(bào)如下：
我院嚴(yán)格遵守《山東省財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定》、《山東省資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用管理暫行辦法》，針對(duì)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，并依據(jù)我院實(shí)際情況建立《票據(jù)管理制度》，健全了收款票據(jù)管理的其他內(nèi)部制度，以確保票據(jù)管理和使用有章可循。
1、我院按要求設(shè)立票據(jù)臺(tái)賬，及時(shí)記錄了票據(jù)購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、庫(kù)存等業(yè)務(wù)信息，定期核對(duì)臺(tái)賬庫(kù)存與倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存票據(jù)數(shù)量，做到隨時(shí)查閱收費(fèi)員票據(jù)使用情況，每月進(jìn)行一次票據(jù)盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存與臺(tái)賬庫(kù)存數(shù)，確保了賬庫(kù)相符。
2、在票據(jù)使用過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，經(jīng)常到各收費(fèi)窗口進(jìn)行不定期盤(pán)點(diǎn)抽查，檢查收費(fèi)員在一定時(shí)間段內(nèi)收費(fèi)票據(jù)、電腦匯總收入與現(xiàn)金、繳款單、押金條是否一致，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防止舞弊行為的發(fā)生。
3、做到了專(zhuān)人專(zhuān)庫(kù)保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。我院在辦公、診療用房緊張的情況下，專(zhuān)門(mén)騰出房子用于存放財(cái)政票據(jù)，能夠充分保證財(cái)政票據(jù)存放的'需要。為方便票據(jù)的管理和查閱，特別定制牢固的鐵架，做到了財(cái)政票據(jù)按使用情況分類(lèi)保存、有序擺放、整潔易查。
隨著信息系統(tǒng)的完善，根據(jù)醫(yī)院票據(jù)管理相關(guān)要求，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，從20xx年7月開(kāi)始，票據(jù)管理員將醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)領(lǐng)用、核銷(xiāo)、管理工作在記錄手工臺(tái)賬的同時(shí)，通過(guò)醫(yī)院healthone系統(tǒng)來(lái)完成。通過(guò)在電腦系統(tǒng)中設(shè)置各處收費(fèi)員的崗位職責(zé)及收費(fèi)權(quán)限，避免了單一的手工管理時(shí)，收費(fèi)員之間存在相互借用票據(jù)、票據(jù)核銷(xiāo)不及時(shí)、管理員不能實(shí)時(shí)了解票據(jù)使用情況等現(xiàn)象。收費(fèi)員每日每人的交款數(shù)額及病人收、退押金情況，要及時(shí)與計(jì)算機(jī)匯總額核對(duì)。當(dāng)日的收款必須當(dāng)日全額上繳，以有效地防止延期交款，挪用公款等行為的發(fā)生。通過(guò)對(duì)票據(jù)的計(jì)算機(jī)管理，既提高了票據(jù)管理的質(zhì)量、堵塞了財(cái)務(wù)漏洞，又在很大程度上提高了票據(jù)管理的效率。
加強(qiáng)票據(jù)使用人員的職業(yè)道德和法制教育，嚴(yán)防職務(wù)犯罪；加強(qiáng)票據(jù)使用人及開(kāi)單科室的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)教育，使其熟悉醫(yī)院的相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的性質(zhì)，正確合理使用財(cái)政票據(jù)。手寫(xiě)票據(jù)要按規(guī)定完整填寫(xiě)，不得出現(xiàn)大小寫(xiě)不符、金額涂改等現(xiàn)象。總之，醫(yī)院票據(jù)管理是醫(yī)院管理工作的重要組成部分，也是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。加強(qiáng)票據(jù)管理，不僅可以維護(hù)醫(yī)院會(huì)計(jì)核算的真實(shí)合法，堵塞財(cái)務(wù)漏洞，還能提高醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理水平和工作效率。隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的不斷拓展，票據(jù)管理工作也越來(lái)越復(fù)雜，只有在管理過(guò)程中不斷地思考和學(xué)習(xí)，不斷地改進(jìn)工作，才能保證醫(yī)院的資金安全，使醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、有序地進(jìn)行。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇十三
第一條為加強(qiáng)xxx銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“我行”）商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《_票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律法規(guī)及我行相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定本管理辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)的票據(jù)業(yè)務(wù)，是指紙質(zhì)商業(yè)匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)和代理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
第三條商業(yè)匯票的承兌業(yè)務(wù)，根據(jù)承兌人不同分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票：
（一）銀行承兌匯票是指出票人簽發(fā)的，由銀行承兌并承諾在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。
（二）商業(yè)承兌匯票是指由付款人或收款人簽發(fā)，付款人作為承兌人承諾在匯票到期日，對(duì)收款人或持票人無(wú)條件支付匯票金額的票據(jù)。
金的一種方式。商業(yè)匯票的貼現(xiàn)分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。
第五條轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行在出現(xiàn)資金需求時(shí)，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，轉(zhuǎn)讓給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)以取得融通資金的票據(jù)行為。
第六條再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行在出現(xiàn)資金需求時(shí)，通過(guò)向中國(guó)人民銀行轉(zhuǎn)讓已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票取得融通資金的票據(jù)行為。
第七條票據(jù)代理貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人委托其代理人在銀行代為辦理票據(jù)貼現(xiàn)手續(xù)，銀行審核無(wú)誤辦理貼現(xiàn)后，直接將貼現(xiàn)款項(xiàng)支付給持票人的業(yè)務(wù)。
第八條本辦法適用于xxx銀行營(yíng)業(yè)部、各分（支）行，營(yíng)銷(xiāo)一部、營(yíng)銷(xiāo)二部、營(yíng)銷(xiāo)三部及總行各相關(guān)部室，以下統(tǒng)稱(chēng)“經(jīng)辦機(jī)構(gòu)”。
第九條各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開(kāi)辦本辦法所述業(yè)務(wù)時(shí)，除總行相關(guān)部室外，須經(jīng)總行公司銀行部核準(zhǔn)后,報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一授權(quán)，未經(jīng)核準(zhǔn)和授權(quán)，任何經(jīng)辦機(jī)構(gòu)均不得開(kāi)辦本辦法所述的票據(jù)業(yè)務(wù)；同時(shí)，對(duì)于經(jīng)核準(zhǔn)和授權(quán)開(kāi)辦本辦法所述票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)須指定專(zhuān)門(mén)的部門(mén)和人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)，并報(bào)總行公司銀行部備案。
第二部分組織與職責(zé)。
第十條總行公司銀行部職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)全行票據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)劃管理、制度建設(shè)和票據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)推廣與培訓(xùn)；
（二）負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)和檢查，督導(dǎo)各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開(kāi)展全行不良票據(jù)的管理和清收工作；
（三）根據(jù)本行營(yíng)運(yùn)目標(biāo)，制定票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，并根據(jù)市場(chǎng)變化情況進(jìn)行合理調(diào)整；
（四）負(fù)責(zé)各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開(kāi)辦票據(jù)業(yè)務(wù)資格的審核，并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部審批授權(quán)。
第十一條總行風(fēng)險(xiǎn)管理部職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)審核票據(jù)業(yè)務(wù)的合同范文，提出審查意見(jiàn)規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，并統(tǒng)一印制合同文本；
（二）負(fù)責(zé)對(duì)各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)授權(quán)管理；
（三）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、檢查、監(jiān)督全行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，及牽頭全行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)處置工作。
第十二條總行同業(yè)金融部負(fù)責(zé)職責(zé)：
（一）參與對(duì)各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)工作；
（三）根據(jù)票據(jù)市場(chǎng)總體情況，結(jié)合我行流動(dòng)性管理要求，定期發(fā)布貼現(xiàn)、系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)指導(dǎo)利率。
第十三條總行授信評(píng)審部職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)我行商業(yè)匯票授信業(yè)務(wù)的審查、審批；
（二）負(fù)責(zé)我行商業(yè)匯票授信限額及額度管理。
第十四條總行審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)全過(guò)程進(jìn)行獨(dú)立的內(nèi)部審查和評(píng)價(jià)。
第十五條總行運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)制定票據(jù)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算制度及相關(guān)操作規(guī)程，并監(jiān)督會(huì)計(jì)核算流程。
第十六條總行科技信息部負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的研發(fā)、維護(hù)，保障業(yè)務(wù)的發(fā)展和正常運(yùn)行。
第十七條各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)主要職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)、客戶(hù)關(guān)系的維護(hù)及日?？蛻?hù)的管理工作；
（五）負(fù)責(zé)貼現(xiàn)票據(jù)的相關(guān)會(huì)計(jì)處理工作，包括承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的記賬、以及票據(jù)的保管、托收、對(duì)賬工作等。
（六）負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)不良票據(jù)業(yè)務(wù)的管理和清收工作。
第三部分商業(yè)匯票的承兌。
第一章概述。
第十八條本部分商業(yè)匯票的承兌僅指銀行承兌匯票。第十九條銀行承兌匯票的期限：
銀行承兌匯票期限從出票日至到期日最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月；
第二十條金額與費(fèi)用。
（一）每張承兌匯票票面金額原則上不超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣。
（二）費(fèi)用。
1、手續(xù)費(fèi)：按銀行承兌匯票票面金額的萬(wàn)分之五一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)。
2、逾期利息：出票人如到期未能兌付匯票款項(xiàng)，致使我行墊款的，自墊付之日起轉(zhuǎn)成出票人的逾期貸款，并按照日利率萬(wàn)分之五計(jì)收逾期利息。
3、風(fēng)險(xiǎn)敞口承諾費(fèi)（風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)費(fèi)），各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可視客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)情況、擔(dān)保情況及償還能力等情況，按銀行承兌匯票敞口金額的0—2‰一次性收取，并計(jì)入承諾手續(xù)費(fèi)（5111000010）科目。（在相關(guān)合同或協(xié)議中，風(fēng)險(xiǎn)敞口承諾費(fèi)亦稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)費(fèi)）。
第二章申請(qǐng)和受理。
第二十一條出票人必須具備以下條件：
（一）在我行開(kāi)立基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)；
（三）依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具有真實(shí)合法的交易背景；
（四）我行規(guī)定的其他條件。
第二十二條對(duì)存在以下情形之一的出票人嚴(yán)禁辦理承兌業(yè)務(wù)：
（一）逃避銀行債務(wù)的；
（二）有承兌墊款余額的；
（三）曾以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌的；
（四）法律法規(guī)及我行規(guī)定的其他嚴(yán)禁辦理承兌業(yè)務(wù)的情形。
第二十三條客戶(hù)向我行提出承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)，須提交的材料：
（一）基礎(chǔ)資料。
1、經(jīng)年檢有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書(shū)，組織機(jī)構(gòu)代碼證，稅務(wù)登記證；
2、法定代表人（負(fù)責(zé)人）身份證明；
3、有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的公司章程、驗(yàn)資證明；
4、人民銀行頒發(fā)的經(jīng)年檢的有效貸款卡，開(kāi)戶(hù)許可證；
5、提供董事會(huì)（股東會(huì)）同意辦理該業(yè)務(wù)的決議；
7、特殊行業(yè)或按規(guī)定應(yīng)取得環(huán)保許可的，還應(yīng)持有有權(quán)部門(mén)的相應(yīng)批準(zhǔn)文件；
8、有行業(yè)資質(zhì)分類(lèi)的企業(yè)需提供資質(zhì)等級(jí)證書(shū)；
10、尚未在我行辦理過(guò)任何業(yè)務(wù)的新客戶(hù)還需提供已加蓋預(yù)留印鑒的印鑒卡、法定代表人簽字樣本（留存復(fù)印件）。
（二）客戶(hù)除了提供上述基礎(chǔ)資料之外，還須提交以下資料：
1．《xxx銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)》（留存原件）；
2．交易雙方簽訂的合法、有效的交易合同（留存原件或復(fù)印件，復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)）；
3．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要提供的其他資料。
（三）對(duì)不以信用方式辦理的承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)與客戶(hù)簽訂擔(dān)保合同并完善擔(dān)保手續(xù)。對(duì)于提供擔(dān)保的，需提交與擔(dān)保相關(guān)的資料，具體資料需依照我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，提交資料包括：
1、保證擔(dān)保：保證人為法人、其他組織的，應(yīng)提供以下資料：
（6）或有負(fù)債清單及情況說(shuō)明；
（7）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要提交的其他材料。
2、抵押擔(dān)保：抵押人為法人或其他組織的，除比照上款第（1）至（2）項(xiàng)規(guī)定提交材料外，還應(yīng)提交下列材料：
（1）抵押物的權(quán)屬證明；
（3）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要提交的其他材料。
3、質(zhì)押擔(dān)保：比照抵押擔(dān)保所需提供的資料。
（四）上述客戶(hù)資料如已具備并仍然有效的，可不要求客戶(hù)重復(fù)提供，但應(yīng)由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)已具備并仍有效的資料復(fù)印存檔。
第二十四條經(jīng)審查后對(duì)符合條件的業(yè)務(wù)，客戶(hù)經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查，并出具詳實(shí)的調(diào)查報(bào)告；對(duì)不符合我行要求的，及時(shí)告知客戶(hù)，將材料及時(shí)返還客戶(hù)，并做好解釋溝通工作。
第三章業(yè)務(wù)初審。
第二十五條客戶(hù)經(jīng)理對(duì)符合條件的業(yè)務(wù)進(jìn)行材料初審，初審?fù)瓿珊筇峤皇谛旁u(píng)審部門(mén)審批。
第二十六條基本情況調(diào)查。
對(duì)出票人提供的主體資格資料的完整性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)：
（二）稅務(wù)登記證應(yīng)由稅務(wù)部門(mén)辦理年檢手續(xù)；
（五）客戶(hù)法定代表人和授權(quán)代理人的簽章、簽字應(yīng)真實(shí)、有效；
（七）貸款卡：調(diào)查貸款卡應(yīng)在有效期內(nèi)并經(jīng)年審合格；
（八）賬戶(hù)開(kāi)立：出票人應(yīng)在我行開(kāi)立基本賬戶(hù)或一般賬戶(hù)；
第二十七條信用狀況調(diào)查。
（三）調(diào)查出票人的商業(yè)信用狀況。
2、調(diào)查出票人稅務(wù)登記證及年審記錄，確認(rèn)其是否按章納稅，及有無(wú)偷漏稅記錄。
第二十八條經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況調(diào)查。
（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況分析：
2、出票人與交易對(duì)象之間交易的商品應(yīng)適銷(xiāo)對(duì)路；
3、出票人的貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限應(yīng)匹配；
4、出票人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)正常，銷(xiāo)售貨款回籠應(yīng)順暢；
5、出票人為物資貿(mào)易或批發(fā)企業(yè)的，其所購(gòu)貨物應(yīng)已落實(shí)銷(xiāo)售對(duì)象或客戶(hù)群體，先貨后款方式清算的貨物在運(yùn)輸中未出現(xiàn)毀損。
（二）財(cái)務(wù)狀況分析。
2、通過(guò)趨勢(shì)分析、橫向分析、總量分析和比率分析等方法認(rèn)真分析出票人的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力狀況。重點(diǎn)分析出票人的短期償債能力，特別是出票人的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)等主要流動(dòng)性指標(biāo)的變化及原因；分析出票人現(xiàn)金流量及其主要變化原因，預(yù)測(cè)全年度現(xiàn)金流趨勢(shì)，分析客戶(hù)按期兌付匯票的合理性、可行性。
第二十九條真實(shí)交易關(guān)系調(diào)查。
匯票是否建立在真實(shí)合法的交易基礎(chǔ)上，是否給付對(duì)價(jià)，交易是否真實(shí)存在，杜絕只重形式審查，無(wú)視其實(shí)質(zhì)貿(mào)易背景的現(xiàn)象。主要調(diào)查要點(diǎn)包括：
（一）從客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析。
1、交易內(nèi)容應(yīng)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)；
3、對(duì)出票人多次申請(qǐng)辦理承兌的，應(yīng)調(diào)查出票人以往辦理承兌業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)交易合同的履行情況。
（二）從交易合同分析。
1、交易合同的簽訂應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律和政策，符合合同法的規(guī)定，符合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律；
2、交易合同的供需雙方的名稱(chēng)應(yīng)與銀行承兌匯票的付款人、收款人的名稱(chēng)一致；
3、交易合同必須具備合同標(biāo)的；
4、交易合同供需雙方簽章、簽字應(yīng)清晰；
5．如交易合同已記載履約的有效期限，則應(yīng)在其有效期內(nèi)辦理承兌業(yè)務(wù)；
9、交易合同若為分期執(zhí)行（付款）合同，本次承兌業(yè)務(wù)應(yīng)在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。
對(duì)于確無(wú)交易合同的客戶(hù)，以下能證明交易背景真實(shí)性的材料可視為交易合同：
3、對(duì)于水、電、煤、油、燃?xì)獾裙闷笫聵I(yè)單位作為收款人，如出票人因特殊原因不能提供與其相關(guān)的商業(yè)交易合同，上述公用企事業(yè)單位出具并加蓋公章的能證明真實(shí)貿(mào)易背景的材料，可視為交易合同。
第三十條保證金的調(diào)查。
（一）辦理承兌業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定比例收取保證金。辦理承兌業(yè)務(wù)原則上應(yīng)當(dāng)收取不低于承兌金額30%的保證金。如有特殊情況，須報(bào)總行授信評(píng)審部審批。
（二）保證金來(lái)源調(diào)查。
1、保證金來(lái)源必須合規(guī)合法，對(duì)保證金來(lái)源不合法的，一律不得辦理承兌；
2、向出票人發(fā)放的貸款不能作為承兌保證金。第三十一條擔(dān)保情況調(diào)查。
對(duì)經(jīng)總行批準(zhǔn)可以發(fā)放信用貸款的客戶(hù)，經(jīng)授信評(píng)審部門(mén)批準(zhǔn)，可視情況以信用方式辦理承兌。否則，應(yīng)對(duì)保證金與承兌金額的差額部分，提供足額有效的擔(dān)保。
抵（質(zhì)）押物應(yīng)屬可抵（質(zhì)）押財(cái)產(chǎn)，權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，權(quán)屬證明材料應(yīng)當(dāng)齊全、有效。
（二）擔(dān)保可靠性調(diào)查：
2、擔(dān)保方式為抵（質(zhì)）押的：應(yīng)根據(jù)評(píng)估情況客觀判斷抵（質(zhì)）押物價(jià)值，確定抵（質(zhì)）押率，在確定時(shí)應(yīng)當(dāng)綜合考慮客戶(hù)的資信狀況、償債能力，信貸業(yè)務(wù)的期限、風(fēng)險(xiǎn)度，抵押物所處位置、使用年限、新舊程度、功能狀況、經(jīng)濟(jì)效益、估價(jià)可信度、抵（質(zhì)）押期長(zhǎng)短、變現(xiàn)難易程度、變現(xiàn)貶值可能、變現(xiàn)費(fèi)稅等因素，在我行授信業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定的抵（質(zhì)）押率范圍內(nèi)合理確定實(shí)際抵（質(zhì)）押率，同時(shí)結(jié)合我行授信業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定的抵（質(zhì)）押率，確定抵（質(zhì)）押物最大擔(dān)保能力，抵（質(zhì)）押物擔(dān)保數(shù)額應(yīng)不超過(guò)其最大擔(dān)保能力。
（三）確定擔(dān)保最佳方案：客戶(hù)經(jīng)理在客戶(hù)能夠且愿意提供的多種擔(dān)保中，應(yīng)當(dāng)爭(zhēng)取代償能力最充足、最易實(shí)現(xiàn)的擔(dān)保方式，形成最佳擔(dān)保方案。同時(shí)，單個(gè)（種）擔(dān)保不具備足夠代償能力的，可以同時(shí)采用符合我行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法規(guī)定的多個(gè)（種）擔(dān)保方式的組合擔(dān)保。
第四章審查和審批。
第三十二條授信評(píng)審部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)上報(bào)的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)按照我行授信業(yè)務(wù)審批流程進(jìn)行逐級(jí)審查審批。
第三十三條審查內(nèi)容。
（一）信貸資料完整性審查。審查人員應(yīng)對(duì)客戶(hù)經(jīng)理移交的承兌資料與交接清單逐一核對(duì)，對(duì)承兌資料的完整性進(jìn)行認(rèn)定。主要包括：
2、擔(dān)保資料。主要包括有關(guān)擔(dān)保人主體資格證明、擔(dān)保物權(quán)屬證明等是否齊全；
3、銀行內(nèi)部審批資料。主要包括《xxx銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)》、《xxx銀行業(yè)務(wù)審批書(shū)》和調(diào)查報(bào)告等。
（二）出票人基本情況審查。主要包括：
1、主體資格的合法性審查；
3、信用狀況審查。包括對(duì)出票人的法人代表人和主要經(jīng)營(yíng)管理人員的基本情況和信用記錄情況，出票人銀行信用狀況和商業(yè)信用狀況等的審查。
（三）信貸政策和制度審查。主要包括：
1、是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求；
2、承兌業(yè)務(wù)是否符合我行授權(quán)管理的要求，承兌人是否符合我行基本條件；
3、企業(yè)是否已進(jìn)行統(tǒng)一授信并在授信額度內(nèi)，企業(yè)信用等級(jí)是否符合制度要求。
（四）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況審查。主要包括：
1、出票人財(cái)務(wù)報(bào)表完整性和合理性；
2、財(cái)務(wù)規(guī)范性審查；
3、出票人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否良好，重點(diǎn)審查出票人的短期償債能力和現(xiàn)金流量情況，判斷出票人按期償付匯票的能力。
（五）真實(shí)交易關(guān)系審查。主要審查：
1、交易內(nèi)容是否在企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)；
2、客戶(hù)銀行承兌匯票簽發(fā)量是否與其實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配；
4、商業(yè)交易是否符合經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律。
（六）擔(dān)保情況審查。
1、保證金來(lái)源是否合法；
2、保證人是否具備保證資格和能力；
3、抵（質(zhì)）押物是否權(quán)屬清晰、抵（質(zhì)）押物是否有效、抵（質(zhì)）押物是否足值等。
第三十四條審批。
授信評(píng)審部門(mén)按規(guī)定對(duì)承兌業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性、承兌主體資格、市場(chǎng)和財(cái)務(wù)狀況、貿(mào)易背景、擔(dān)保情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行審議，尤其是對(duì)調(diào)查、審查環(huán)節(jié)提示的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及審查意見(jiàn)進(jìn)行審議審批，并填制《xxx銀行業(yè)務(wù)審批書(shū)》。超過(guò)審批權(quán)限的，按信貸業(yè)務(wù)流程逐級(jí)報(bào)批。
第五章票據(jù)承兌。
第三十五條審批同意后，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)審批意見(jiàn)落實(shí)限制性意見(jiàn)、與出票人簽訂合同、辦理?yè)?dān)保手續(xù)、繳存保證金，并進(jìn)行放款前審核。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜面人員（柜臺(tái)）接到本機(jī)構(gòu)客戶(hù)經(jīng)理送交的放款通知書(shū)等承兌資料，認(rèn)真審核無(wú)誤，辦理出票手續(xù)。
第三十六條簽訂合同。
（一）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)有權(quán)審批人審批同意，客戶(hù)經(jīng)理按有權(quán)審批人審批同意的金額、期限、保證金比例以及有關(guān)條件等，與出票人簽訂《xxx銀行最高額綜合授信合同》、《xxx銀行銀行承兌匯票授信合同》或《銀行承兌匯票協(xié)議》。
押須登記的，需辦理抵質(zhì)押登記手續(xù)，經(jīng)辦客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)與客戶(hù)一同到相關(guān)有權(quán)行政管理機(jī)關(guān)進(jìn)行登記；需要辦理保險(xiǎn)和公證等手續(xù)的，及時(shí)辦理。抵押他項(xiàng)權(quán)證及質(zhì)押權(quán)利憑證應(yīng)交經(jīng)辦機(jī)構(gòu)相關(guān)部門(mén)保管。以匯票、支票、本票、公司債券出質(zhì)的，應(yīng)要求出質(zhì)人在質(zhì)押權(quán)利憑證上背書(shū)記載“質(zhì)押”字樣并簽章。
對(duì)申請(qǐng)綜合授信及銀行承兌匯票授信業(yè)務(wù)的客戶(hù)，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保的，在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理?yè)?dān)保；對(duì)在最高承兌限額未辦理最高擔(dān)保的，應(yīng)在辦理單筆承兌業(yè)務(wù)時(shí)，簽訂相應(yīng)的單筆業(yè)務(wù)擔(dān)保合同。
第三十七條一份銀行承兌協(xié)議項(xiàng)下，新票出票日期應(yīng)為同一日，新票出票日期不同的，不得在同一份承兌協(xié)議項(xiàng)下辦理。
第三十八條保證金交存。
銀行承兌匯票保證金應(yīng)專(zhuān)戶(hù)管理。在保證金科目下按客戶(hù)設(shè)立承兌匯票保證金戶(hù)，在該專(zhuān)戶(hù)下按每個(gè)承兌合同（或每筆銀行承兌匯票）逐筆設(shè)立序號(hào)，建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。
保證金專(zhuān)戶(hù)用于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票，客戶(hù)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足敞口保證金。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專(zhuān)戶(hù)與客戶(hù)結(jié)算戶(hù)串用等行為。該保證金不得提前支取。
第三十九條銀行承兌匯票的出票指我行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)出票人簽發(fā)的匯票承諾見(jiàn)票付款并將其交付給出票人的票據(jù)行為。
銀行承兌匯票的出票、領(lǐng)用和記載。
（一）匯票出票：客戶(hù)經(jīng)理向會(huì)計(jì)人員送交出票通知書(shū)，審核無(wú)誤后，辦理出票；
（三）匯票領(lǐng)用：出票人領(lǐng)用銀行承兌匯票須與會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)。
第六章質(zhì)押。
第四十條銀行承兌匯票質(zhì)押業(yè)務(wù)，是指根據(jù)客戶(hù)申請(qǐng)，以未到期銀行承兌匯票作為質(zhì)押，我行按照質(zhì)押票面金額的一定比例，為承兌申請(qǐng)人另行開(kāi)具一張或多張銀行承兌匯票（或發(fā)放貸款）的融資業(yè)務(wù)。
第四十一條銀行承兌匯票在質(zhì)押時(shí)應(yīng)將我行作為被背書(shū)人，在背書(shū)欄記載“質(zhì)押”字樣，并加蓋客戶(hù)印鑒章。在質(zhì)押的銀行承兌匯票上不得有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。
申請(qǐng)人保證金專(zhuān)戶(hù)，作為新票的保證金（或用于償還貸款），剩余款項(xiàng)劃入申請(qǐng)人結(jié)算賬戶(hù)。
對(duì)于原票晚于新票（或貸款）到期的，新票（或貸款）到期前，承兌申請(qǐng)人須將應(yīng)付票款足額存入保證金專(zhuān)戶(hù)（或足額償還貸款），才能辦理原票的質(zhì)押解除手續(xù)；如發(fā)生墊款（或貸款逾期），應(yīng)從原票托收款項(xiàng)中扣收墊款及罰息（或逾期貸款及罰息）,剩余款項(xiàng)劃入申請(qǐng)人結(jié)算賬戶(hù)。
第四十三條銀行承兌匯票質(zhì)押率原則上最高為銀行承兌匯票票面金額的80%，如需放寬質(zhì)押率標(biāo)準(zhǔn)，須報(bào)總行授信評(píng)審部審批。
第七章授信后管理。
第四十四條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)承兌后的跟蹤檢查和管理，貸后檢查的方式和頻率按照我行授信后管理規(guī)定執(zhí)行。
（一）檢查時(shí)間：經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要定期和不定期對(duì)授信使用人和擔(dān)保人（包括抵質(zhì)押物）進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，自授信使用之日起30日內(nèi)進(jìn)行一次授信后檢查，以后每三個(gè)月內(nèi)進(jìn)行一次授信后檢查。每次檢查要有被檢查單位（含擔(dān)保人）在《貸后檢查表》上簽字蓋章確認(rèn)。
（二）檢查內(nèi)容要求。
2、授信使用人的目前基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況或項(xiàng)目進(jìn)展情況、財(cái)務(wù)狀況分析、授信資金使用監(jiān)管情況、授信使用人目前融資和或有債務(wù)情況、保證人或抵質(zhì)押物的當(dāng)前情況等。授信后檢查中發(fā)現(xiàn)授信使用人、保證人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等發(fā)生重大變化或抵質(zhì)押物存在安全隱患，可能會(huì)影響授信業(yè)務(wù)的安全運(yùn)行，應(yīng)及時(shí)向總行相關(guān)條線(xiàn)業(yè)務(wù)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告。
（三）總行相關(guān)條線(xiàn)業(yè)務(wù)管理部門(mén)對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的授信后管理情況進(jìn)行定期或不定期的檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)。檢查每年不低于兩次，檢查內(nèi)容主要包括業(yè)務(wù)單位是否按上述要求做了授信后檢查，通過(guò)審查業(yè)務(wù)單位的檢查報(bào)告，從而判斷授信業(yè)務(wù)是否存在風(fēng)險(xiǎn)或有潛在風(fēng)險(xiǎn)。
（四）總行風(fēng)險(xiǎn)管理部定期和不定期對(duì)銀行承兌匯票授信業(yè)務(wù)的授信后檢查管理工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、考核。
第八章匯票解付及墊款。
第四十五條匯票解付。
（一）票款備付。
客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)及時(shí)查看銀行承兌匯票到期時(shí)間，并于銀行承兌匯票到期日前10天檢查出票人在我行的全部存款情況。
若賬戶(hù)存款不足以支付票款的，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)及時(shí)通知出票人按票面金額將資金存入經(jīng)辦機(jī)構(gòu)客戶(hù)存款賬戶(hù)。
（二）匯票審查。
經(jīng)辦機(jī)構(gòu)接到收款人（或持票人）開(kāi)戶(hù)銀行委托收款憑證及匯票后，會(huì)計(jì)人員對(duì)匯票進(jìn)行認(rèn)真審查。
1、審查要點(diǎn)：
（1）匯票的真實(shí)性及記載事項(xiàng)、基本信息無(wú)更改；（2）背書(shū)應(yīng)連續(xù)，簽章符合規(guī)定；
（3）委托收款憑證記載事項(xiàng)與匯票記載事項(xiàng)相符；（4）匯票未超過(guò)10天的提示付款期。
銀行承兌匯票的持票人超過(guò)提示付款期提示付款，但在票據(jù)權(quán)利的期間內(nèi)（銀行承兌匯票的票據(jù)權(quán)利期間為票據(jù)到期日起2年），持票人在作出書(shū)面說(shuō)明（說(shuō)明需加蓋持票人公章）后，仍可以向承兌人請(qǐng)求付款，在這種情況下，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)收款人（持票人）承擔(dān)付款責(zé)任。
銀行承兌匯票的持票人超過(guò)銀行承兌匯票的票據(jù)權(quán)利期間提示付款的，持票人喪失付款請(qǐng)求權(quán)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以拒絕付款。
2、審查后的處理。
（1）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)審查無(wú)誤，應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支付票款；
（2）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)審查確認(rèn)匯票存在法律、法規(guī)或合同中約定的拒絕付款的情況，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)自接到匯票的次日起3個(gè)工作日內(nèi)，作退票理由書(shū)，連同銀行承兌匯票送還持票人開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)交持票人。退票理由書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：所退匯票的主要內(nèi)容、退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù)、退票時(shí)間和退票人簽章。
（三）兌付票款。
2、墊款的處理。
銀行承兌匯票到期時(shí)，出票人未在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)賬戶(hù)（存款賬戶(hù)及該筆承兌對(duì)應(yīng)的保證金賬戶(hù)）內(nèi)存放足以支付票款金額的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可先從出票人在我行開(kāi)立的保證金賬戶(hù)及存款賬戶(hù)扣劃票款，若仍不能足額支付票款的，還應(yīng)繼續(xù)向持票人（收款人）付款，付款后經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜面人員應(yīng)將墊款情況通知客戶(hù)經(jīng)理，并由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)追索墊款。
定處置抵（質(zhì)）押物，向保證人追索，并將所得款項(xiàng)優(yōu)先償付所墊資金的利息后歸還墊款。
發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)將其納入不良貸款管理，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任，積極開(kāi)展清收工作。銀行承兌匯票項(xiàng)下墊款未清償之前，不得為該客戶(hù)提供新的信用。
第四部分。
商業(yè)匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)。
第一章銀行承兌匯票的貼現(xiàn)。
第一節(jié)概述第四十六條貼現(xiàn)申請(qǐng)人及經(jīng)辦機(jī)構(gòu)條件。
（一）貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須同時(shí)具備以下條件：
1、在我行開(kāi)立基本賬戶(hù)、一般賬戶(hù)或臨時(shí)賬戶(hù)；
2、與出票人或直接前手之間具有真實(shí)合法的交易關(guān)系；
3、經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，持有尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票。
（二）辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須同時(shí)具備以下條件：
1、經(jīng)上級(jí)行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)；
2、內(nèi)部管理完善，制度健全；
3、貼現(xiàn)總量控制在上級(jí)行規(guī)定的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之內(nèi)。第四十七條銀行承兌匯票貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長(zhǎng)期限不超過(guò)6個(gè)月。
第四十八條銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定收取貼現(xiàn)利息。貼現(xiàn)利率可與客戶(hù)協(xié)商，按人民銀行的規(guī)定，在公布的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上浮動(dòng)。
第四十九條票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)計(jì)息期限的確定。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計(jì)息。期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為最后一日。承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限以及利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期。
第五十條商業(yè)匯票貼現(xiàn)付息方式主要有貼現(xiàn)申請(qǐng)人（賣(mài)方）付息和商品交易買(mǎi)方付息兩種方式。
（二）買(mǎi)方付息的商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，由買(mǎi)方支付貼現(xiàn)利息后，銀行按貼現(xiàn)匯票票面金額實(shí)付貼現(xiàn)申請(qǐng)人。
實(shí)付貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）金額=票面金額－貼現(xiàn)（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）利息。
第五十二條貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須按照“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級(jí)審批、責(zé)權(quán)分明”的原則辦理。
第二節(jié)業(yè)務(wù)申請(qǐng)及受理。
第五十三條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)客戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的拓展與營(yíng)銷(xiāo)，及時(shí)掌握客戶(hù)需求并負(fù)責(zé)受理客戶(hù)提出的貼現(xiàn)申請(qǐng)。收到客戶(hù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)銀行承兌匯票及客戶(hù)資信進(jìn)行初審，確定是否受理該筆業(yè)務(wù)。
第五十四條申請(qǐng)人應(yīng)提供的資料：
（三）尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票原件及正反面復(fù)印件；
稅專(zhuān)用發(fā)票的交易，申請(qǐng)人應(yīng)提交其他能夠證實(shí)匯票具有真實(shí)交易背景的書(shū)面證明；
（六）近期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表；
（七）首次辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的客戶(hù)還應(yīng)提供以下資料：
3、法定代表人身份證復(fù)印件及授權(quán)委托書(shū)。
（八）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)為需提交的其他資料。
經(jīng)辦機(jī)構(gòu)已有客戶(hù)第（二）項(xiàng)資料的，辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)可不再要求貼現(xiàn)申請(qǐng)人重復(fù)提供，但在建立新檔案時(shí)應(yīng)留有有效期內(nèi)的上述資料的復(fù)印件。客戶(hù)提供的第（二）、（四）、（五）項(xiàng)資料原件，經(jīng)客戶(hù)簽字并經(jīng)銀行審查無(wú)誤后可留存復(fù)印件。對(duì)于第（四）、（五）項(xiàng)資料，貼現(xiàn)行在辦理貼現(xiàn)手續(xù)時(shí)原則上應(yīng)在發(fā)票原件上注明“已辦理貼現(xiàn)”字樣。申請(qǐng)人提供的復(fù)印件，經(jīng)審查后需加蓋“與原件核對(duì)相符”章。
第五十五條資料初審。
（一）申請(qǐng)人提交的資料應(yīng)完整、齊全；
1、貼現(xiàn)申請(qǐng)人名稱(chēng)、法定代表人姓名應(yīng)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載一致；
2、貼現(xiàn)申請(qǐng)人名稱(chēng)應(yīng)與銀行承兌匯票上收款人或最終被背書(shū)人名稱(chēng)一致；
4、貼現(xiàn)清單中內(nèi)容應(yīng)與申請(qǐng)書(shū)及票據(jù)上相關(guān)記載內(nèi)容一致。
（四）提供的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加蓋公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；
（五）首次辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的客戶(hù)是否在本行開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)，對(duì)未在本行開(kāi)戶(hù)的客戶(hù)，應(yīng)要求并協(xié)助其在本行開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)。
第五十六條票據(jù)初審。
（一）匯票是否為按照統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，提示付款期限是否超過(guò)；
（二）出票人、承兌人的簽章是否符合規(guī)定；
（四）背書(shū)轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票其背書(shū)是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書(shū)使用粘單的是否符合規(guī)定。
對(duì)有以下情形之一的票據(jù)，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：
（一）法定要素不全；
（二）背書(shū)不連續(xù)；
（三）內(nèi)容有涂改，有關(guān)簽章不符合要求；
（四）注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣；
（五）匯票金額、期限等不符合規(guī)定；
（六）處于掛失止付、公示催告期內(nèi)的匯票；
（七）承兌附有條件的；
（八）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)承兌的未經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票；
（九）粘單不符合標(biāo)準(zhǔn)；
（十）已收到承兌人發(fā)出停止辦理貼現(xiàn)的通知；
（十一）其他不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的情形。
第三節(jié)查詢(xún)、審驗(yàn)、審查。
第五十七條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)向承兌銀行進(jìn)行查詢(xún)，核實(shí)匯票的真實(shí)性，并取得承兌行的書(shū)面（電子）回復(fù)，并按規(guī)定收取查詢(xún)費(fèi)用。未經(jīng)查詢(xún)的銀行承兌匯票，一律不得辦理貼現(xiàn)。查詢(xún)?nèi)藛T在《查詢(xún)查復(fù)書(shū)》蓋名章，及結(jié)算專(zhuān)用章。
第五十八條基本要求。
（一）發(fā)出查詢(xún)或查復(fù)時(shí)須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批；
（三）發(fā)出查詢(xún)的第三個(gè)工作日仍未見(jiàn)查復(fù)的，應(yīng)再次發(fā)出查詢(xún)；
（四）發(fā)出查詢(xún)書(shū)與收到查復(fù)書(shū)、收到查詢(xún)書(shū)與發(fā)出查復(fù)書(shū)應(yīng)一一配對(duì)保管。
第五十九條查詢(xún)方式。
各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票查詢(xún)，經(jīng)辦人員對(duì)匯票的查詢(xún)結(jié)果負(fù)責(zé)。查詢(xún)方式可采用以大額支付系統(tǒng)查詢(xún)?yōu)橹鳎渌樵?xún)方式為輔；或多種查詢(xún)方式相結(jié)合的方式進(jìn)行查詢(xún)。
查詢(xún)查復(fù)：銀行承兌匯票貼現(xiàn)可采用的查詢(xún)方法如下：
（四）實(shí)地查詢(xún)：如果對(duì)票據(jù)辨別結(jié)果仍有異議，經(jīng)辦。
機(jī)構(gòu)應(yīng)選派至少二名客戶(hù)經(jīng)理持票到承兌銀行進(jìn)行實(shí)地查詢(xún)。在進(jìn)行實(shí)地查詢(xún)過(guò)程中必須做到多角度、多環(huán)節(jié)查詢(xún)?nèi)∽C，嚴(yán)防查詢(xún)過(guò)程出現(xiàn)漏洞。
第六十條票據(jù)票面審驗(yàn)。
經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在收到貼現(xiàn)申請(qǐng)人的承兌匯票及有關(guān)材料后，須指定專(zhuān)門(mén)票據(jù)審驗(yàn)人員對(duì)申請(qǐng)貼現(xiàn)的匯票票面進(jìn)行審驗(yàn)。
（一）紙票審驗(yàn)。
1、票面要素審查，包括但不限于：
（7）票據(jù)正面記載“不得轉(zhuǎn)讓”，背書(shū)人欄記載“質(zhì)押”或“委托收款”字樣的匯票不得辦理貼現(xiàn)。
2、審驗(yàn)匯票背書(shū)，包括但不限于：
（1）背書(shū)必須連續(xù)；
（2）背書(shū)簽章和名稱(chēng)必須一致，不得簡(jiǎn)化，不得涂改，清晰可辯；
（3）粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘貼騎縫處簽章（與背書(shū)印鑒一致）；
（6）單張匯票金額不能部分轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>
（7）背書(shū)的其他事項(xiàng)更改必須有原記載人的簽章證明；（8）背書(shū)不得附有條件，所附條件不具有票據(jù)上的效力。
第六十一條真?zhèn)螌忩?yàn)。
為了杜絕受理偽造、變?cè)?、克隆的票?jù)，防范商業(yè)匯票業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，驗(yàn)票人員應(yīng)借助驗(yàn)票儀等機(jī)具，對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)憑證的真實(shí)性進(jìn)行審核。商業(yè)匯票的主要防偽點(diǎn)如下：
4、縮微文字線(xiàn)由漢語(yǔ)拼音字母“huipiao”組成；
5、票據(jù)規(guī)格為175*100mm，為3聯(lián)次。
（一）審驗(yàn)紙張。
即審核匯票紙張的專(zhuān)用性。審驗(yàn)人員可直接用手去摸、搓、彈被檢票據(jù)。匯票紙張應(yīng)有明顯的骨質(zhì)感，匯票號(hào)碼區(qū)域有明顯的凹凸感（視具體情況有所差異）。同時(shí)，應(yīng)注意查看票據(jù)記載內(nèi)容有無(wú)被涂改，制作紙張有無(wú)異樣，是否為變?cè)炱睋?jù)。
初審防偽特征識(shí)別要點(diǎn)：
2、新型水印透視觀察，目視可見(jiàn)新型滿(mǎn)版無(wú)縫連接水印，由梅花圖案（白包黑水印）和“pj”組成的方孔錢(qián)圖案（黑包白水?。?gòu)成。
由于紙張纖維密度不同形成黑包白和白包黑水印圖案。在側(cè)光下觀察，可見(jiàn)水印圖紋的立體影像特征。
復(fù)審防偽特征識(shí)別要點(diǎn)：
2、全埋安全線(xiàn)：采用全埋式安全線(xiàn)設(shè)計(jì)。透光下觀察，安全線(xiàn)是一條帶有“pj”縮微文字的黑色實(shí)線(xiàn)。
（二）審驗(yàn)油墨。
初審防偽特征識(shí)別要點(diǎn)：
2、棕黑色滲透性油墨：棕色票號(hào)第二排數(shù)字采用滲透性油墨，背面有紅色滲透性效果，且正背同步。字體為棕黑色，字跡清晰、端正，號(hào)碼間隙相等。
復(fù)審防偽特征識(shí)別要點(diǎn)：
2、紅外吸收油墨：在紅外光下僅有部分圖案可見(jiàn)。正面票號(hào)第二排可見(jiàn)，左右兩側(cè)的雙色底紋可見(jiàn)單線(xiàn)圖案。
（三）審驗(yàn)設(shè)計(jì)印刷。
商業(yè)匯票印制由人民銀行總行統(tǒng)一格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格，并且在指定的印刷廠印刷。各指定印刷廠在紙張質(zhì)量與套色工藝上存在細(xì)微的差別。
初審防偽特征識(shí)別要點(diǎn)：
1、底紋設(shè)計(jì)：藍(lán)綠雙色底紋，與“蘭花”主題圖案有機(jī)結(jié)合。具有防復(fù)印、防復(fù)制功能；
3、票據(jù)的號(hào)碼調(diào)整為16位，分上下兩排。上排8位數(shù)字所賦信息相對(duì)固定，其中前3位為銀行機(jī)構(gòu)代碼，第4位為預(yù)留號(hào)（暫定為0），第5、6位為省別地區(qū)代碼（采用全國(guó)行政區(qū)劃代碼前兩位），第7位為票據(jù)種類(lèi)（1為現(xiàn)金支票，2為轉(zhuǎn)賬支票，3為清分機(jī)支票，4為銀行匯票，5為銀行承兌匯票，6為商業(yè)承兌匯票，7為非清分機(jī)本票，8為清分機(jī)本票），第8位為印制識(shí)別碼；第二排8位數(shù)字為流水號(hào)，仍采用現(xiàn)有的滲透性油墨印刷。
復(fù)審防偽特征識(shí)別要點(diǎn)：
2、凸印：票號(hào)第二排數(shù)字采用了凸印，在側(cè)光下觀察有很強(qiáng)的立體感。圖紋與紙張相比，正面凹陷，背面凸起。
第六十二條真實(shí)貿(mào)易背景材料審核。
（一）貿(mào)易合同當(dāng)事人是否與商業(yè)匯票當(dāng)事人相對(duì)應(yīng)；
（二）增值稅發(fā)票或普通發(fā)票日期、交易品種、交易金額應(yīng)與合同相關(guān)內(nèi)容匹配；除一張發(fā)票對(duì)應(yīng)多張商業(yè)匯票，發(fā)票號(hào)碼不得重復(fù)；印章應(yīng)為供貨單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；發(fā)票金額不得少于匯票金額。
第四節(jié)貼現(xiàn)審批和發(fā)放。
第六十三條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)客戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行初審并在《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書(shū)》中簽署意見(jiàn)。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)管理部門(mén)收到客戶(hù)經(jīng)理遞交的《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書(shū)》及相關(guān)貼現(xiàn)資料后，負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)經(jīng)理提交資料的合規(guī)、合法性進(jìn)行審查，審查無(wú)誤后，在《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書(shū)》中簽署意見(jiàn)，報(bào)有權(quán)審批人審批。
第六十四條審查內(nèi)容。
經(jīng)辦機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)管理部門(mén)對(duì)貼現(xiàn)資料進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括貼現(xiàn)資料的完整性、合規(guī)性及真實(shí)性：
審查貼現(xiàn)資料至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
（一）《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書(shū)》；
（三）尚未到期且要式完整的銀行承兌匯票原件（或復(fù)印件）；
（五）商業(yè)匯票《查詢(xún)查復(fù)書(shū)》；
（六）企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表；
（七）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要求的其他材料。第六十五條貼現(xiàn)審批。
審查通過(guò)后，有權(quán)審批人按照審批權(quán)限逐級(jí)進(jìn)行審批。第六十六條簽訂合同。
經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)客戶(hù)經(jīng)理通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人按規(guī)定格式簽訂貼現(xiàn)合同，內(nèi)容填寫(xiě)完整，并由貼現(xiàn)申請(qǐng)人加蓋公章或合同專(zhuān)用章及法定代表人或授權(quán)代理人簽章。
第五節(jié)賬務(wù)處理。
第六十七條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜面人員負(fù)責(zé)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。
審批人簽批），將貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)清單復(fù)印件移交經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜面人員。
第六十九條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜面人員接到貼現(xiàn)憑證等相關(guān)資料應(yīng)審查手續(xù)是否齊全、簽章是否合規(guī)、基本要素是否完整等，及審核貼現(xiàn)率及貼現(xiàn)利息計(jì)算是否正確。
第七十條柜面人員接到貼現(xiàn)憑證及相關(guān)信貸審批資料后，將貼現(xiàn)憑證、銀行承兌匯票相互核對(duì)無(wú)誤后辦理資金劃付。
第七十一條客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)及時(shí)將交易數(shù)據(jù)錄入票據(jù)業(yè)務(wù)電子化綜合處理平臺(tái)等。
第七十二條貼現(xiàn)票據(jù)作為有價(jià)單證要貫徹“證賬分管”原則，由柜面人員管賬，票據(jù)業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)管證，相互制約、相互核對(duì)。
經(jīng)辦機(jī)構(gòu)柜面人員、票據(jù)業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)及票據(jù)業(yè)務(wù)管理部門(mén)定期對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)庫(kù)存數(shù)量、金額進(jìn)行檢查。
第六節(jié)票據(jù)的保管與托收。
第七十三條各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)票據(jù)的保管工作。并應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)已貼現(xiàn)票據(jù)的登記、保管工作，及時(shí)入庫(kù)保管，并定期查庫(kù)，到期托收工作。
第七十四條各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)客戶(hù)經(jīng)理及柜面人員負(fù)責(zé)到期匯票的收款工作。
（一）客戶(hù)經(jīng)理或柜面人員應(yīng)按商業(yè)匯票到期日排列貼現(xiàn)憑證卡片帳，于匯票到期日前匡算郵程，提前寄出委托收款憑證及托收匯票（以工作日計(jì)，一般同城提前3天，異地提前7天發(fā)出）。寄出后要落實(shí)專(zhuān)人電話(huà)跟蹤，特別是在票據(jù)到期前一天，提示承兌人按時(shí)付款，同時(shí)做好跟蹤記錄，減少資金在途時(shí)間。承兌人在同城的，匯票可通過(guò)中國(guó)郵政ems郵寄，并留存郵寄單據(jù)。及時(shí)向郵政部門(mén)查詢(xún)、索要簽收ems的回執(zhí)復(fù)印件。
（二）各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)對(duì)票款收回情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)了解掌握資金托收情況。
1、如果在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（到期日加異地3個(gè)工作日、同城1個(gè)工作日）沒(méi)有收到款項(xiàng)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)立即進(jìn)行查詢(xún)，并及時(shí)向部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告，共同催收票款。
2、如果承兌人拖延支付，我行可依據(jù)《票據(jù)法》第105條；《支付結(jié)算辦法》第241條、第242條，依法要求承兌行支付賠償金。
3、如果經(jīng)多次催收，承兌人在無(wú)正當(dāng)理由情況下拒付或者票據(jù)承兌出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)立即報(bào)告主管行長(zhǎng)及上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，并采取相應(yīng)措施依法維護(hù)我行的正當(dāng)權(quán)益。
第七十五條票據(jù)追索。
尚未收回部分，按逾期貸款和資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。同時(shí)對(duì)尚未收回的部分行使追索權(quán)。
（一）追索權(quán)行使的對(duì)象。
可以對(duì)背書(shū)人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。匯票的出票人、背書(shū)人、承兌人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。持票人可以對(duì)其中任何一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán)。追索金額為票據(jù)的本金和票據(jù)從到期日至實(shí)際付款日止期間的延付利息加上相關(guān)的催收費(fèi)用。
（二）追索權(quán)行使的期限。
追索權(quán)必須在法定期限內(nèi)行使，否則票據(jù)權(quán)利因不行使而消滅；
1、對(duì)出票人和承兌人的票據(jù)權(quán)利期限為票據(jù)到期日起2年；
2、對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的追索權(quán)，自被拒絕付款之日起6個(gè)月。
（三）追索權(quán)行使的注意事項(xiàng)。
票人、背書(shū)人等追償。
第二章商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)。
第一節(jié)概述。
第七十六條商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。
第七十七條銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定收取貼現(xiàn)利息。貼現(xiàn)利率可與客戶(hù)協(xié)商，按人民銀行規(guī)定，在公布的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)。
第七十八條授信管理。
商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入客戶(hù)統(tǒng)一授信管理，并落實(shí)有效擔(dān)保措施。
第七十九條商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須按照“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級(jí)審批、責(zé)權(quán)分明”的原則辦理。
第八十條承兌人及商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人條件。
（一）承兌人應(yīng)同時(shí)具備以下條件：
1、經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；
2、在我行開(kāi)立基本賬戶(hù)或一般賬戶(hù)；
3、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、財(cái)務(wù)狀況良好、上年度經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量大于零、具有兌付票款能力；
4、近三年無(wú)不良信用記錄；
5、我行要求的其他的條件。
（二）商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人應(yīng)同時(shí)具備以下條件：
1、經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)體工商戶(hù)；
2、在我行開(kāi)立基本賬戶(hù)、一般賬戶(hù)或臨時(shí)賬戶(hù)；
3、與出票人（或直接前手）之間具有真實(shí)合法的交易關(guān)系；
4、持有未到期且要式完整的商業(yè)承兌匯票；
5、我行要求的其他條件。第八十一條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)條件。
辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須同時(shí)具備以下條件：
（一）經(jīng)上級(jí)行授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)；
（二）內(nèi)部管理制度完善，人員配備齊全；
（三）貼現(xiàn)總量控制在上級(jí)行規(guī)定的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之內(nèi)。第八十二條商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)包括業(yè)務(wù)受理、票據(jù)審驗(yàn)、授信審批、貼現(xiàn)辦理、到期收回等環(huán)節(jié)。票據(jù)審驗(yàn)、貼現(xiàn)辦理及到期收回等環(huán)節(jié)可參照本辦法第四部分第一章相關(guān)內(nèi)容辦理。
第二節(jié)業(yè)務(wù)申請(qǐng)及受理。
第八十三條經(jīng)辦機(jī)構(gòu)客戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。
業(yè)務(wù)的拓展與營(yíng)銷(xiāo)，及時(shí)掌握客戶(hù)需求并負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)提出的貼現(xiàn)申請(qǐng)進(jìn)行受理。收到客戶(hù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)客戶(hù)資信及商業(yè)承兌匯票進(jìn)行初審。
第八十四條票據(jù)初審。
（一）匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，提示付款期限是否超過(guò)；
（二）出票人、承兌人的簽章是否符合規(guī)定；
（四）經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的商業(yè)承兌匯票其背書(shū)是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，粘單是否符合規(guī)定。
對(duì)有以下情形之一的商業(yè)承兌匯票，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：
（一）法定要素不全；
（二）背書(shū)不連續(xù)；
（三）內(nèi)容有涂改，有關(guān)簽章不符合要求；
（四）注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”字樣的匯票；
（五）匯票金額、期限等不符合規(guī)定；
（六）已收到承兌人發(fā)出停止辦理貼現(xiàn)的通知；
（七）處于公示催告期間的匯票；
（八）承兌附有條件的匯票；
（九）粘單不符合標(biāo)準(zhǔn)；
（十）承兌人、貼現(xiàn)申請(qǐng)人均未在我行開(kāi)立基本賬戶(hù)或一般賬戶(hù)；
（十一）其他不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的情形。第八十五條業(yè)務(wù)受理。
客戶(hù)經(jīng)理對(duì)新客戶(hù)，應(yīng)首先要求其提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)資料，確定其是否屬于貼現(xiàn)對(duì)象范圍，并根據(jù)承兌人在我行開(kāi)戶(hù)情況確定貼現(xiàn)業(yè)務(wù)類(lèi)型。貼現(xiàn)申請(qǐng)人為本行新客戶(hù)的，要按照信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定及客戶(hù)分類(lèi)，核定授信額度后辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，也可按流程一并報(bào)批。
貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人為同一人時(shí)，為防止客戶(hù)套取銀行信用，該商業(yè)承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)。業(yè)務(wù)部門(mén)在確定受理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)將票據(jù)正反面進(jìn)行復(fù)印，派雙人對(duì)票據(jù)進(jìn)行實(shí)地查詢(xún)。
第三節(jié)查詢(xún)、審查。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇十四
全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時(shí)候，同時(shí)也是我們心里最塌實(shí)的時(shí)候。因?yàn)榛厥走@一年的工作，我們會(huì)計(jì)出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒(méi)有碌碌無(wú)為、荒度時(shí)間。盡管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為行里的發(fā)展做出貢獻(xiàn)?，F(xiàn)將全年的工作情況向全行職工作以匯報(bào)：
今年是我們商業(yè)銀行具有轉(zhuǎn)折意義的一年，經(jīng)過(guò)六年的打拼和積累，我行的羽翼已經(jīng)逐漸豐滿(mǎn)，準(zhǔn)備更名掛牌，開(kāi)始新的征程。然而，如果要使我們景星支行真正走在全行的前列，我們首先要做的是提高我們的業(yè)務(wù)能力。我行會(huì)計(jì)出納部經(jīng)常組織員工進(jìn)行理論學(xué)習(xí)、崗位練兵。對(duì)市行傳達(dá)的每一個(gè)文件、通知都認(rèn)真貫徹。讓員工樹(shù)立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，積極主動(dòng)的完成自己的本職工作。我部一直堅(jiān)持向時(shí)間要效益、向工作要質(zhì)量。在核算上無(wú)重大差錯(cuò)事故。
我部的內(nèi)部制度是比較健全的，各項(xiàng)工作都有明確分工，員工病、事假都嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)請(qǐng)假。在安全防范方面，對(duì)柜員日常工作所用的各種公章、名章都嚴(yán)格做到每日下庫(kù)保管；對(duì)重要憑證的領(lǐng)用，都有專(zhuān)人負(fù)責(zé)；明確柜員的權(quán)限，不得擅自授權(quán)；對(duì)于市行要求上報(bào)的反洗錢(qián)可疑業(yè)務(wù)及時(shí)上報(bào)；隨時(shí)提高警惕，杜絕詐騙。總之，我們要將一切防忠于未然，不做亡羊補(bǔ)牢的`無(wú)用功，力求使全行的工作在穩(wěn)健中謀發(fā)展。
今年是對(duì)全行職工個(gè)人業(yè)務(wù)考核要求最嚴(yán)格的一年，綜合柜員上崗考試，直接關(guān)系到了每個(gè)員工的切身利益。行里不想讓任何一個(gè)職工掉隊(duì)，我會(huì)計(jì)出納部，為了使每個(gè)員工順利的通過(guò)考試，帶領(lǐng)員工們利用工作之外一切所能利用的時(shí)間，積極準(zhǔn)備考試。其間，我們組織了員工點(diǎn)鈔，打字的基本技能考試。組織員工去培訓(xùn)中心進(jìn)行業(yè)務(wù)上機(jī)打操作的練習(xí)。有些員工工作、家庭的各方面負(fù)擔(dān)都很重，考試給其帶來(lái)了很大的心理壓力，思想包袱很重。為幫助這樣的同志，我部各個(gè)員工在考試期間，經(jīng)?；ハ嘟涣魉枷耄黄疸@研考試的命題，接受能力快的同志，耐心的給其他同志講解。體現(xiàn)出了團(tuán)結(jié)同志的精神，更讓員工們感受到了行內(nèi)大家庭的溫暖?？荚嚺R近期間，大家都想爭(zhēng)分奪秒的看書(shū)，但行里的各項(xiàng)工作是不可以停滯的。時(shí)間是自己的生命，因?yàn)檫@關(guān)系到自己是否有資格上崗；時(shí)間更是全行的生命，因?yàn)橛心敲炊嗟目蛻?hù)需要我們?yōu)槠浞?wù)。我部全體員工都義不容辭的選擇了后者。在考試期間，沒(méi)有人因?yàn)樽约旱睦?，耽誤本職工作，在最關(guān)鍵的時(shí)刻，我們看到了員工們的可愛(ài)之處。
在臨近年終的最后一季，市行“新百日會(huì)戰(zhàn)”的各項(xiàng)指標(biāo)下達(dá)到支行，支行下到各科部。我部所有職工都在第一時(shí)間積極的行動(dòng)起來(lái)，配合行里完成各項(xiàng)指標(biāo)。雖然“新百日會(huì)戰(zhàn)”所大力宣傳的各種產(chǎn)品大都是對(duì)個(gè)人客戶(hù)的，但是我部員工只要有機(jī)會(huì)就向來(lái)辦業(yè)務(wù)的客戶(hù)宣傳新產(chǎn)品。尤其是“得利寶”業(yè)務(wù)問(wèn)世以后，我部員工向代發(fā)工資客戶(hù)力推此項(xiàng)產(chǎn)品，滴水成河，為行內(nèi)存款的上升做著力所能及的貢獻(xiàn)。行領(lǐng)導(dǎo)多次強(qiáng)調(diào)，存款是責(zé)任，不是任務(wù)。
就是想讓職工轉(zhuǎn)變思想，把行里的事當(dāng)成自已的事，變壓力為動(dòng)力，當(dāng)我們正視這個(gè)問(wèn)題的同時(shí)，我們也感到了責(zé)任的重大和為行里工作的樂(lè)趣。員工們不再抱怨任務(wù)繁重，而是把“新百日會(huì)戰(zhàn)”當(dāng)成一個(gè)活動(dòng)去積極的參與。
這一年的工作和考核，又使我部員工得到了很多經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)然也有很多教訓(xùn)。我們一直重視員工的整體業(yè)務(wù)水平的提高，大部分職工的工作質(zhì)量都是達(dá)標(biāo)的，但。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇十五
加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)管理，是全面落實(shí)“收支兩條線(xiàn)”的一項(xiàng)重要工作，是從源頭上遏制亂收亂罰和坐收、坐支等行為，是推進(jìn)財(cái)政改革，從源頭上制止腐敗的一項(xiàng)重要舉措。今年，我們始終以《湖北省非稅收入票據(jù)管理辦法》為準(zhǔn)繩，以強(qiáng)化票據(jù)管理為關(guān)鍵，不斷創(chuàng)新票據(jù)管理新模式，完善規(guī)章制度和強(qiáng)化工作措施，使票據(jù)管理工作逐步走上了正規(guī)化、科學(xué)化的發(fā)展軌道，在加強(qiáng)財(cái)政管理，完善票據(jù)監(jiān)督方面起到了積極作用。圓滿(mǎn)完成了本年度的各項(xiàng)工作。
一、規(guī)范票據(jù)管理，嚴(yán)把票據(jù)購(gòu)領(lǐng)登記發(fā)放關(guān)。
1、票據(jù)購(gòu)繳環(huán)節(jié)，做到四個(gè)堅(jiān)持。一是堅(jiān)持嚴(yán)把票據(jù)購(gòu)領(lǐng)關(guān)，憑計(jì)劃購(gòu)領(lǐng)票據(jù)。票據(jù)購(gòu)領(lǐng)程序，堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)。票證會(huì)計(jì)定期編報(bào)年、季、月購(gòu)票計(jì)劃表，購(gòu)票計(jì)劃表必需由領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)送到局綜合科購(gòu)領(lǐng)票據(jù)，全年共申報(bào)購(gòu)票計(jì)劃6次購(gòu)領(lǐng)票據(jù)1583025份。二是堅(jiān)持發(fā)放票據(jù)分次限量、繳舊領(lǐng)新。今年，我們?cè)谄睋?jù)發(fā)放上，除堅(jiān)持憑證購(gòu)領(lǐng)，繳舊領(lǐng)新、按需發(fā)放外，還根據(jù)單位業(yè)務(wù)工作情況購(gòu)領(lǐng)票據(jù)，杜絕單位收入體外循環(huán)現(xiàn)象發(fā)生，全年發(fā)放票據(jù)1815271份。三是堅(jiān)持票款同步、票據(jù)繳銷(xiāo)核查力度。對(duì)執(zhí)收單位現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)票實(shí)現(xiàn)的收入要隨收隨繳，開(kāi)出的收入票據(jù)因各種原因30天內(nèi)資金仍不能到位的，視為過(guò)期票據(jù)，必須收回所有聯(lián)次作廢，再收取時(shí)重新開(kāi)票，所繳票據(jù)必須票款同步方可重新購(gòu)領(lǐng)票據(jù)，嚴(yán)把票據(jù)稽核關(guān)，全年繳銷(xiāo)票據(jù)1866719份。同時(shí)，辦理用票單位票據(jù)領(lǐng)、繳、存一體化電腦記賬及財(cái)政票據(jù)購(gòu)領(lǐng)證等各項(xiàng)業(yè)務(wù)。四是堅(jiān)持分類(lèi)管理，重點(diǎn)把關(guān)。我們根據(jù)票據(jù)的使用情況，把單位分為兩類(lèi)，一類(lèi)是大戶(hù)單位，這些單位收費(fèi)項(xiàng)目多、用票周期快，我們對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，制止單位收入跨月繳票。另一類(lèi)是小戶(hù)單位，這些單位票據(jù)使用量小，大部分使用的都是往來(lái)結(jié)算票據(jù)，除當(dāng)月用票當(dāng)月繳票外，特殊情況（所撥資金當(dāng)月無(wú)法到賬）可延長(zhǎng)繳票日期，一旦資金到達(dá)賬戶(hù)后，用票單位領(lǐng)導(dǎo)必須加蓋審核印章方可繳票。規(guī)范票據(jù)管理，加強(qiáng)監(jiān)控，達(dá)到“一票控收、一票控管”的目的。
2、票據(jù)入庫(kù)管理環(huán)節(jié)，做到安全無(wú)誤。
（1）堅(jiān)持購(gòu)領(lǐng)票據(jù)檢查入庫(kù)制。從上級(jí)購(gòu)回的票據(jù)必須開(kāi)箱驗(yàn)票，仔細(xì)核對(duì)購(gòu)票種類(lèi)、份數(shù)、票據(jù)號(hào)碼及各聯(lián)次，核對(duì)無(wú)誤后方可在票據(jù)領(lǐng)購(gòu)單上簽字、入庫(kù)、記賬、登記票據(jù)明細(xì)賬。對(duì)倉(cāng)庫(kù)防火、防潮、防蛀等設(shè)施進(jìn)行不定期排查，保證倉(cāng)庫(kù)干燥、整潔、衛(wèi)生。
（2）建立票管員責(zé)任制。對(duì)倉(cāng)庫(kù)票據(jù)結(jié)存數(shù)實(shí)行抽查，看是否賬物相符、賬賬相符，有無(wú)錯(cuò)記、漏記、不記等現(xiàn)象。堅(jiān)持每月月底盤(pán)庫(kù)、對(duì)賬、編報(bào)票據(jù)月報(bào)表。通過(guò)抽查，票據(jù)賬目清楚，賬物相符，全年發(fā)放票據(jù)無(wú)差錯(cuò)。九月份，我們?cè)谶^(guò)去管理的基礎(chǔ)上，對(duì)新版財(cái)政票據(jù)重新劃分歸類(lèi)，按購(gòu)票種類(lèi)排列，按序擺放。整理20xx年度已裝訂票據(jù)檔案333本10.88萬(wàn)份，移交倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一歸檔。同時(shí)，裝訂20xx年繳銷(xiāo)票據(jù)162本3.79萬(wàn)份。在今年市局對(duì)票據(jù)科票據(jù)抽樣檢查中，庫(kù)房整理有序，得到了市局領(lǐng)導(dǎo)的贊可。
3、票據(jù)銷(xiāo)毀環(huán)節(jié)，注重監(jiān)督。我們對(duì)執(zhí)收單位已開(kāi)具的財(cái)政票據(jù)存根，進(jìn)行集中裝訂移交庫(kù)房妥善保管，保管期達(dá)到五年需要銷(xiāo)毀的財(cái)政票據(jù)，登記造冊(cè)，報(bào)財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，按照規(guī)定程序辦理了銷(xiāo)毀，銷(xiāo)毀20xx年－20xx年財(cái)政票據(jù)核銷(xiāo)聯(lián)611125份；對(duì)已購(gòu)領(lǐng)尚未使用需要作廢銷(xiāo)毀的財(cái)政票據(jù)登記造冊(cè)，報(bào)送財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)核批后統(tǒng)一組織銷(xiāo)毀，清理銷(xiāo)毀20xx年已購(gòu)領(lǐng)尚未使用舊版財(cái)政。全年共銷(xiāo)毀32種財(cái)政票據(jù)877110份。
二、票據(jù)質(zhì)量管理，嚴(yán)把票據(jù)稽核關(guān)。
我們?cè)谄睋?jù)使用環(huán)節(jié)上堅(jiān)持按規(guī)定范圍使用，填開(kāi)票據(jù)按順序填寫(xiě)，填寫(xiě)必須字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致，如填寫(xiě)錯(cuò)誤應(yīng)另行填寫(xiě)。因填寫(xiě)錯(cuò)誤或因繳款義務(wù)人不按時(shí)繳款而作廢的票據(jù)，要注明“作廢”字樣，妥善保存，不得私自銷(xiāo)毀。嚴(yán)禁轉(zhuǎn)讓、出借、代開(kāi)票據(jù)。如發(fā)現(xiàn)有缺聯(lián)、缺號(hào)、錯(cuò)聯(lián)、錯(cuò)號(hào)、重號(hào)的情況，及時(shí)報(bào)告票據(jù)科，整本退回，不得使用。今年，稽核違規(guī)用票單位6個(gè)單位，違規(guī)使用票據(jù)19份。其中：字跡不清3個(gè)單位12份、填寫(xiě)不規(guī)范1個(gè)單位2份，超范圍使用票據(jù)2個(gè)單位5份。
三、票據(jù)收入管理，嚴(yán)把票據(jù)年審關(guān)。
按照《湖北省財(cái)政票據(jù)管理辦法》，財(cái)政部門(mén)要建立財(cái)政票據(jù)年審和稽查制度。非稅局把每年的十二月和下年的元月定為票據(jù)年審月。領(lǐng)票單位領(lǐng)用的票據(jù)必須當(dāng)年繳銷(xiāo)完畢，不得結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。我們配合局年審專(zhuān)班，歷時(shí)一個(gè)多月對(duì)全縣238個(gè)用票單位，有收費(fèi)職能的175個(gè)、正常領(lǐng)用、繳銷(xiāo)、結(jié)轉(zhuǎn)票據(jù)的'63單位進(jìn)行年度審驗(yàn)，應(yīng)審結(jié)存票據(jù)64372份，已審結(jié)存票據(jù)4372份。其中空白4557份、丟失17份、作廢5125份、填寫(xiě)54673份；年審資金8207669元；逾期（未收款）資金172111元。針對(duì)票據(jù)丟失單位，交同稽查科對(duì)其進(jìn)行查處。通過(guò)開(kāi)展票據(jù)年審工作，夯實(shí)了單位票據(jù)管理基礎(chǔ)工作，全面掌握了單位票據(jù)管理的基本情況，促進(jìn)了“以票管收”、“源頭控管”的作用。
四、信息系統(tǒng)運(yùn)用，嚴(yán)把財(cái)政票據(jù)電子化推廣關(guān)。
我們把建立和應(yīng)用非稅收入征管網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，作為提高票據(jù)管理工作效率的首要工作，通過(guò)“非稅網(wǎng)絡(luò)”票據(jù)軟件管理系統(tǒng)平臺(tái)，準(zhǔn)確了解各征收單位收入情況，票據(jù)使用情況。對(duì)收入核算、票據(jù)管理、項(xiàng)目審核等多個(gè)管理系統(tǒng)實(shí)行信息共享。票證會(huì)計(jì)對(duì)上門(mén)繳票單位實(shí)行網(wǎng)絡(luò)開(kāi)票現(xiàn)場(chǎng)操作，認(rèn)真輔導(dǎo)單位一般繳款書(shū)作廢票據(jù)核銷(xiāo)情況，完善了各執(zhí)收單位由單位開(kāi)票、銀行收款，資金直達(dá)等網(wǎng)絡(luò)信息化管理，提高票據(jù)的使用效率。同時(shí)做到按月編報(bào)票據(jù)使用情況月報(bào)表，按時(shí)繳存票據(jù)工本費(fèi)，不漏報(bào)不少報(bào)，報(bào)表數(shù)字準(zhǔn)確無(wú)誤。今年六月，按照省財(cái)政票據(jù)電子化管理要求，迅速在全縣拉開(kāi)財(cái)政票據(jù)電子化管理信息，局領(lǐng)導(dǎo)組織專(zhuān)班，首次對(duì)7家醫(yī)院（含兩個(gè)社區(qū)）實(shí)行網(wǎng)絡(luò)電子化用票統(tǒng)一摸底調(diào)查，醫(yī)院收費(fèi)由過(guò)去手工開(kāi)票將逐步轉(zhuǎn)換為電子開(kāi)票，負(fù)責(zé)7家醫(yī)院申報(bào)20xx年下半年購(gòu)票計(jì)劃743500份。其次，對(duì)6個(gè)學(xué)校集中召開(kāi)專(zhuān)題研討會(huì)，統(tǒng)一制作編制票據(jù)購(gòu)領(lǐng)使用計(jì)劃表，發(fā)放到各學(xué)校，負(fù)責(zé)學(xué)校分類(lèi)報(bào)送下半年用票計(jì)劃726000份。規(guī)范票據(jù)使用行為，保證財(cái)政票據(jù)電子化正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
五、改進(jìn)工作作風(fēng)、推進(jìn)微笑服務(wù)。
一年來(lái)，我們把改進(jìn)工作作風(fēng)，提高服務(wù)質(zhì)量擺在重要工作位置。加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，樹(shù)立全心全意為人民服務(wù)的思想，提倡“一人多技，一專(zhuān)多能”，提高綜合素質(zhì)和服務(wù)水平。我們通過(guò)增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量來(lái)達(dá)到提高辦事效率。我們深知票據(jù)科既是一個(gè)單位科室又是一個(gè)服務(wù)窗口，服務(wù)質(zhì)量的好壞，直接關(guān)系到財(cái)政形象，為此，我們自覺(jué)做到服務(wù)規(guī)范、文明用語(yǔ)，從思想上轉(zhuǎn)變觀念，行動(dòng)上轉(zhuǎn)變角色。優(yōu)質(zhì)服務(wù)讓單位進(jìn)門(mén)舒心、辦事順心、出門(mén)放心。
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，創(chuàng)新管理方式。按照局領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排，四月份在財(cái)校四樓會(huì)議室組織召開(kāi)《全縣財(cái)政知識(shí)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)》，共同探討和加強(qiáng)非稅收入征收和管理，提升非稅收入征管質(zhì)量，促進(jìn)非稅收入科學(xué)化、精細(xì)化和規(guī)范化，研究解決在日常非稅收入票據(jù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，解決網(wǎng)絡(luò)開(kāi)票的相關(guān)要領(lǐng)。票據(jù)科積極承擔(dān)財(cái)政票據(jù)管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以票據(jù)年審為切入口，對(duì)單位網(wǎng)絡(luò)開(kāi)票及票據(jù)在使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)內(nèi)容，我們利用每周二、周四及業(yè)余時(shí)間，搜集資料、梳理思路、編寫(xiě)講稿，在分管局長(zhǎng)及全科人員共同努力下，圓滿(mǎn)完成此次培訓(xùn)任務(wù)。
2、團(tuán)結(jié)互助、和諧共事。今年，票據(jù)科雖然科室工作有增無(wú)減、人員有減無(wú)增，但我們不等不靠，不伸手向領(lǐng)導(dǎo)要人，在老同志已退休新同志未到崗的情況下，做到崗在人在，不抱怨不埋怨，團(tuán)結(jié)互相，從大局出發(fā)，沒(méi)有因?yàn)槿藛T減少給工作帶來(lái)負(fù)面影響，工作雖然忙點(diǎn)累點(diǎn)，但人與人之間感情增強(qiáng)了、友情拉近了，從上到下?tīng)I(yíng)造出一種互敬互愛(ài)的良好氛圍，工作干的有聲在色，圓滿(mǎn)完成了全年各項(xiàng)工作，并得到領(lǐng)票單位的理解及好評(píng)。
3、整理資料，歸檔管理。在完成日常工作的情況下，注重內(nèi)勤檔案管理，整理票據(jù)政策、報(bào)告、文書(shū)等資科，重點(diǎn)做好單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)用票申請(qǐng)，登記、編號(hào)和保管；整理文件簽收、分發(fā)、督辦，按文件管理級(jí)次，定期清理歸檔，有針對(duì)性利用檔案資科，及時(shí)研究管理政策、解答工作中的疑點(diǎn)，提高檔案利用率。對(duì)科室統(tǒng)一管理的檔案，定期分類(lèi)整理、登記編號(hào)，裝訂成冊(cè)、妥善保管。
20xx年，票據(jù)科圓滿(mǎn)完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作任務(wù)，成績(jī)的取得與局支部的支持分不開(kāi)，今后我們將發(fā)揚(yáng)成績(jī)，努力做好本職工作，全心全意優(yōu)質(zhì)服務(wù)，始終記住工作中只有起點(diǎn)沒(méi)有終點(diǎn)，嚴(yán)格要求自已，以飽滿(mǎn)的工作熱情，迎接新一年的各項(xiàng)工作。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇十六
財(cái)務(wù)人員在自查工作中，在全面檢查我處財(cái)政票據(jù)使用情況的基礎(chǔ)上重點(diǎn)突出了使用票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法、是否專(zhuān)人管理財(cái)政票據(jù)、是否建立了票據(jù)登記管理制度，填寫(xiě)內(nèi)容是否規(guī)范準(zhǔn)確和完整，是否符合非稅收入的項(xiàng)目等。通過(guò)檢查，我們認(rèn)為：
（一）我單位未在財(cái)政部票據(jù)監(jiān)制中心辦理過(guò)《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》和領(lǐng)購(gòu)中央財(cái)政票據(jù)。
（二）我單位在地方縣級(jí)財(cái)政部門(mén)領(lǐng)購(gòu)和使用的財(cái)政票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)合法有效，不存在自立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等違規(guī)亂收費(fèi)和亂罰款的問(wèn)題。
（三）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度及票據(jù)管理制度。
所領(lǐng)購(gòu)的地方財(cái)政票據(jù)指定了專(zhuān)人管理，建立了票據(jù)登記制度；票據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)規(guī)范準(zhǔn)確和完整，票據(jù)開(kāi)具金額與實(shí)際收取金額一致；20xx年至20xx年僅領(lǐng)取10本地方財(cái)政收據(jù)，不存在票據(jù)相互串用或混用行為，無(wú)擅自印制或買(mǎi)賣(mài)、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造財(cái)政票據(jù)的行為；20xx年所領(lǐng)用的地方財(cái)政票據(jù)至今未用完，票據(jù)存根保管完整，有作廢票據(jù)時(shí)，三聯(lián)齊備。
（四）不存在用財(cái)政票據(jù)收取經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入的行為。
（五）20xx至20xx年我單位嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入管理制度，因與與地方財(cái)政不相隸屬，所收金額全部納入本單位年度預(yù)算進(jìn)行管理。
（六）不存在違反非稅收入管理和財(cái)政票據(jù)管理的規(guī)定其他情形。
在這次自查中，發(fā)現(xiàn)票據(jù)管理中也存在個(gè)別不足，日常票據(jù)管理夠不嚴(yán)，對(duì)非稅收入和應(yīng)稅收入不能依法熟練區(qū)分，需要繼續(xù)加強(qiáng)開(kāi)票人業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)。
通過(guò)這次自查、我們進(jìn)一步學(xué)習(xí)了國(guó)家有關(guān)票據(jù)和財(cái)務(wù)管理的法規(guī)制度，梳理了自身票據(jù)管理中存在的問(wèn)題。今后我們將以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)票據(jù)管理，營(yíng)造風(fēng)氣風(fēng)清氣正的財(cái)務(wù)管理環(huán)境，繼續(xù)推進(jìn)財(cái)務(wù)工作上臺(tái)階。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇十七
一是建立健全了財(cái)政票據(jù)管理的各項(xiàng)內(nèi)部制度。對(duì)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》（包括票據(jù)計(jì)劃、票據(jù)入庫(kù)、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費(fèi)結(jié)賬、票據(jù)核銷(xiāo)、記賬、盤(pán)點(diǎn)、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個(gè)方面）、《單位票據(jù)購(gòu)領(lǐng)、使用和核銷(xiāo)制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項(xiàng)制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場(chǎng)所上墻公示外，我們還將其在“區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁(yè)中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。
二是按要求設(shè)立了各項(xiàng)票據(jù)臺(tái)賬，及時(shí)記錄了票據(jù)購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、庫(kù)存、核銷(xiāo)和工本費(fèi)等業(yè)務(wù)信息，定期核對(duì)臺(tái)賬庫(kù)存與倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存票據(jù)數(shù)量。對(duì)票據(jù)的入庫(kù)，出庫(kù)，繳銷(xiāo)和結(jié)存情況分別設(shè)立了臺(tái)賬，做到了每個(gè)工作日及時(shí)登記臺(tái)賬，打印入出銷(xiāo)等相關(guān)憑據(jù)，每月進(jìn)行一次票據(jù)盤(pán)底，核實(shí)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存與臺(tái)賬庫(kù)存數(shù)，確保了賬庫(kù)相符。同時(shí)，區(qū)財(cái)政將票據(jù)工本費(fèi)與收繳改革經(jīng)費(fèi)一起納入了年初預(yù)算，為開(kāi)展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費(fèi)保障。
三是做到了專(zhuān)人專(zhuān)庫(kù)專(zhuān)柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機(jī)關(guān)在辦公用房緊張的情況下，專(zhuān)門(mén)騰出三間房子用于存放財(cái)政票據(jù)，倉(cāng)庫(kù)面積達(dá)到了15平方米，能夠充分保證財(cái)政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)，另外一間備用。做到了財(cái)政票據(jù)按標(biāo)簽分類(lèi)存放，有序整潔易查。庫(kù)房除了安裝牢固的鐵門(mén)外，還裝置了報(bào)警器、攝像頭等監(jiān)視設(shè)備，同時(shí)還配備了干粉滅火器兩臺(tái)。
凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲(chóng)蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫(kù)房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準(zhǔn)入內(nèi)。通過(guò)采取以上防盜、防火、防蟲(chóng)、防潮等各項(xiàng)措施，確保了我區(qū)財(cái)政票據(jù)安全工作萬(wàn)無(wú)一失，從未出現(xiàn)過(guò)因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。三是加強(qiáng)了與物價(jià)部門(mén)的。橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進(jìn)一步明確了非稅收入票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、使用和繳銷(xiāo)的程序：規(guī)定從今年開(kāi)始，執(zhí)收單位再次購(gòu)領(lǐng)票據(jù)前，應(yīng)將已使用的票據(jù)先到物價(jià)局審核，再到非稅辦辦理繳銷(xiāo)手續(xù)，若款項(xiàng)尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶(hù)，則及時(shí)催繳，待款項(xiàng)繳齊后給予準(zhǔn)購(gòu)票據(jù)。通過(guò)這一措施，強(qiáng)化了票據(jù)的源頭控管，達(dá)到了“以票管收，票款同行”的目標(biāo)。上半年，納入?yún)R繳結(jié)算戶(hù)管理的非稅收入12338萬(wàn)元，較上年同期增加4006萬(wàn)元，增長(zhǎng)48，專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)率達(dá)到了100。
一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購(gòu)領(lǐng)，并及時(shí)清結(jié)票據(jù)工本費(fèi)。從開(kāi)始，我區(qū)不再印制任何財(cái)政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購(gòu)領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個(gè)執(zhí)收單位。共向市票據(jù)科購(gòu)領(lǐng)財(cái)政票據(jù)4.46萬(wàn)冊(cè)，其中新版財(cái)政票據(jù)3.5萬(wàn)冊(cè)，89萬(wàn)份；礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)1.96萬(wàn)冊(cè)，向市非稅處交納票據(jù)工本費(fèi)共計(jì)20.2萬(wàn)元，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)拖欠現(xiàn)象，今年以來(lái)還采取了按計(jì)劃數(shù)額預(yù)交的方式。
二是進(jìn)一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。我區(qū)從今年元月1日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計(jì)冊(cè)一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷(xiāo)毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實(shí)行“財(cái)政統(tǒng)管、憑證領(lǐng)購(gòu)、以票管收、限量控制、核舊領(lǐng)新、票款同行、自動(dòng)核銷(xiāo)與手工核銷(xiāo)相結(jié)合”的辦法。在票據(jù)發(fā)放的程序上，今年三月份出臺(tái)的《區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行辦法》中對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機(jī)構(gòu)和礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征機(jī)構(gòu)作了特別規(guī)定，《暫行辦法》第二十八條明確規(guī)定“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理”，第二十九條明確規(guī)定“進(jìn)一步健全礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)管理網(wǎng)絡(luò)，完上善礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機(jī)制。區(qū)礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征辦公室應(yīng)指定一名總票管員，負(fù)責(zé)對(duì)礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票站和稽查隊(duì)的票據(jù)管理監(jiān)督工作；各礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票站和稽查隊(duì)?wèi)?yīng)指定一名分票管員，具體負(fù)責(zé)本站、隊(duì)的票據(jù)管理工作。礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向區(qū)非稅收入管理辦公室申請(qǐng)領(lǐng)用。領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，總票管員應(yīng)提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫(kù)存情況，區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無(wú)誤的情況下給予重新領(lǐng)用。分票管員向總票管員申請(qǐng)領(lǐng)用和結(jié)報(bào)票據(jù)，對(duì)本站、隊(duì)票據(jù)管理負(fù)責(zé)，接受總票管員和區(qū)非稅收入管理辦公室票據(jù)稽查”，由此可見(jiàn)，我區(qū)財(cái)政票據(jù)的發(fā)放程度是層次分明，重點(diǎn)突出的。在執(zhí)行票據(jù)工本費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方面，我辦以身作則，嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取，不多加1分錢(qián)，并將票據(jù)工本費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、批準(zhǔn)文號(hào)等制成公示欄，上墻公示，同時(shí)在“區(qū)非稅網(wǎng)”中公示，接收?qǐng)?zhí)收單位和群眾的監(jiān)督。票據(jù)工本費(fèi)收入6.8萬(wàn)元，全部上繳到區(qū)級(jí)國(guó)庫(kù)。對(duì)于一些臨時(shí)用票的單位，我們按臨時(shí)用票規(guī)定程序進(jìn)行了審批，如舉辦的跳水錦標(biāo)賽用票、區(qū)委黨校中青班、科干班用票等。執(zhí)收單位已領(lǐng)用的空白舊版票據(jù)，我辦在對(duì)用票單位進(jìn)行年檢年查時(shí)，剪掉了票據(jù)號(hào)碼，以廢票的形式予以了繳銷(xiāo)。
三是嚴(yán)格把好票據(jù)核銷(xiāo)環(huán)節(jié)。票據(jù)核銷(xiāo)是整個(gè)票據(jù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。我們?cè)趯?shí)際操作中主要把握好了三個(gè)方面：首先，劃分部門(mén)責(zé)任，即明確物價(jià)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)執(zhí)收單位已填開(kāi)使用票據(jù)收費(fèi)的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)執(zhí)收單位票據(jù)使用份數(shù)、開(kāi)票收款金額和繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)金額進(jìn)行核實(shí)，財(cái)政票據(jù)核銷(xiāo)工作細(xì)化到了每個(gè)執(zhí)收單位的每本每份票據(jù)，各個(gè)執(zhí)收項(xiàng)目金額都一一記錄在冊(cè)，從而改變票據(jù)核銷(xiāo)時(shí)“只銷(xiāo)不核”的做法；其次，對(duì)重點(diǎn)收費(fèi)單位（票據(jù)使用量大的單位），我們結(jié)合日常稽查工作，將票據(jù)繳銷(xiāo)工作前移到執(zhí)收單位，既提高了工作效率和服務(wù)質(zhì)量，又方便了執(zhí)收單位，得到了執(zhí)收單位的一致好評(píng)，如共上門(mén)核銷(xiāo)票據(jù)多本、10萬(wàn)多份，核銷(xiāo)金額達(dá)3600多萬(wàn)元；再次，對(duì)執(zhí)收單位長(zhǎng)、短票據(jù)，我們要求財(cái)政票據(jù)管理員及時(shí)查明原因，劃分責(zé)任，分別處理：屬操作技術(shù)上的差錯(cuò)，與執(zhí)收單位核對(duì)后及時(shí)予以糾正，屬執(zhí)收單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執(zhí)收單位責(zé)任人寫(xiě)出書(shū)面材料，詳細(xì)說(shuō)明情況，經(jīng)執(zhí)收單位簽署意見(jiàn)，并登報(bào)申明作廢，登報(bào)資料和情況說(shuō)明一并報(bào)我辦存檔，按程序給予核銷(xiāo)。
四是妥善進(jìn)行了票據(jù)銷(xiāo)毀，做到了有檔可查。已廢止的舊票，我們的做法是：對(duì)尚未出庫(kù)的空白廢止票據(jù)，我辦票管員造具了清冊(cè)，經(jīng)過(guò)監(jiān)銷(xiāo)員一一核對(duì)后，進(jìn)行了銷(xiāo)毀處理；對(duì)于用票單位購(gòu)領(lǐng)后未使用的廢止票據(jù)，在日常的的票據(jù)核銷(xiāo)和年檢年審時(shí)核銷(xiāo)了單位購(gòu)領(lǐng)數(shù)，并剪掉票據(jù)號(hào)后退執(zhí)收單位保存；對(duì)于超過(guò)五年的票據(jù)存根，由執(zhí)收單位提出銷(xiāo)毀申請(qǐng)，造具銷(xiāo)毀票據(jù)清冊(cè)，我辦派人監(jiān)銷(xiāo)，如今年區(qū)交通局銷(xiāo)毀已廢止的規(guī)費(fèi)票據(jù)就是按上述要求進(jìn)行操作的。
應(yīng)付票據(jù)工作總結(jié)篇十八
通過(guò)開(kāi)展票據(jù)年檢工作，夯實(shí)了單位票據(jù)管理基礎(chǔ)工作，讓領(lǐng)導(dǎo)全面地掌握了學(xué)校票據(jù)管理的基本情況，促進(jìn)了“以票管收”、“源頭控管”，切實(shí)做到每期送票到財(cái)政局檢查。
總之，學(xué)校做到發(fā)現(xiàn)假財(cái)政票據(jù)的給予嚴(yán)厲批評(píng)教育，絕不使用假財(cái)政票據(jù)；財(cái)政票據(jù)專(zhuān)柜、財(cái)政票據(jù)發(fā)售、核銷(xiāo)原始記錄在冊(cè)，已使用票據(jù)的全部回收到財(cái)政局繳銷(xiāo)并記錄，嚴(yán)格做到“驗(yàn)舊供新”，學(xué)校的票據(jù)臺(tái)帳健全。
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