一個好的報告應(yīng)該結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清晰，邏輯嚴(yán)密。在完成報告的初稿后，我們應(yīng)該不斷進行審查和修改，確保語言的精準(zhǔn)和內(nèi)容的一致性。范文中的案例和例子可以幫助讀者更好地理解報告中的觀點和分析。
工程審計報告修改篇一
根據(jù)《雙柏縣審計局關(guān)于雙柏縣民族文化體育中心建設(shè)項目體育館建設(shè)工程竣工決算的審計決定》（雙審?fù)稕Q[20xx]24號）文件，我局高度重視，及時組織相關(guān)人員對審計存在問題進行逐條認(rèn)真整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：
因該項目在建設(shè)過程中，涉及道路開挖、主體結(jié)構(gòu)檢測，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場平工程延期97天，主體工程延期971天，縣文化和旅游局將吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，在今后的建設(shè)項目實施過程中，做好協(xié)調(diào)，加強工程進度管理，使工程按期完工，及時投入使用發(fā)揮效益。
二、未按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局組織班子成員和項目工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定，進一步加強合同管理，在今后的建設(shè)項目招投標(biāo)和訂立合同中，杜絕類似問題再次發(fā)生。
三、工程可研設(shè)計應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)，涉及金額1355000元問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局認(rèn)真加強對相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定的學(xué)習(xí)，在今后的建設(shè)項目實施過程中，嚴(yán)格按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，進一步規(guī)范項目可研設(shè)計等單位的確定方式，杜絕類似問題再次發(fā)生。
四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內(nèi)的建設(shè)內(nèi)容問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局根據(jù)施工圖紙和竣工驗收要求，督促施工單位進行了消防設(shè)施、電力設(shè)施等的建設(shè)安裝，于20xx年1月18日通過了竣工驗收。
五、建設(shè)單位對工程結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局吸取教訓(xùn)，加強對項目的監(jiān)管，對施工單位提供的項目結(jié)算進行嚴(yán)格的審核把關(guān)。在該工程消防設(shè)施安裝的工程結(jié)算過程中，組織施工、監(jiān)理和建設(shè)三方實地核對工程量，并對結(jié)算書中數(shù)量和價格逐一核對，要求施工單位對項目進行據(jù)實結(jié)算。
六、監(jiān)理履職不到位問題的.整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局加強對監(jiān)理單位的管理，督促監(jiān)理單位認(rèn)真履行職責(zé)，杜絕類似問題再次發(fā)生。
七、多計工程價款4853219.52元問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局已經(jīng)依法依規(guī)予以糾正，主體工程合同價和結(jié)算價25910695.09元，已經(jīng)支付13590000元，按照審計價21258835.01元，還應(yīng)支付7668835.01元。場地平整合同價827536.94元，結(jié)算價889366.87元，已經(jīng)支付500000元，按照審計價688007.43元，還應(yīng)支付188007.43元。
八、其他應(yīng)關(guān)注的事項的整改情況：
（一）工程資料管理不規(guī)范、不齊全、不完善的問題。
針對該問題，縣文化和旅游局進一步規(guī)范項目檔案管理，安排人員2人對項目檔案進行整理，已經(jīng)歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗收中。
（二）預(yù)驗收整改情況。20xx年6月18日體育館主體工。
進行預(yù)驗收后，縣文化和旅游局督促施工單位進行認(rèn)真整改，已經(jīng)全部整改完畢。同時，加快對該工程消防設(shè)施進行完善，并通過第三方測試，于20xx年11月24日組織對體育館進行第一次消防驗收，督促施工單位對存在問題進行認(rèn)真整改，于20xx年12月27日通過了消防專項驗收，于20xx年1月18日組織體育館建設(shè)工程進行了竣工驗收，并順利通過驗收。
雙柏縣文化和旅游局。
20xx年1月19日。
工程審計報告修改篇二
xxx，位于xxx桂花路南側(cè);本工程總占地39637.20㎡，總建筑面積188701.05㎡，其中地下建筑面積35939.99㎡，地上建筑面積152761.06㎡;結(jié)構(gòu)形式，框架剪力墻結(jié)構(gòu)，地下一層，局部兩層，地上1#-3#棟為28層，4#棟為16層，其使用功能為:1#-3#棟首層為商業(yè)，4#棟首層為社區(qū)服務(wù)中心及管理用房，二層以上為住宅。
版進行計算。
1、根據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》(gb50500—20xx)及相關(guān)定額中各章節(jié)規(guī)定的工程量計算規(guī)則進行計算。
2、工程計價：按照建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》gb50500-20xx規(guī)定的清單計價模式進行計價，定額套用20xx年《深圳市建筑工程裝飾消耗量標(biāo)準(zhǔn)》、20xx年《深圳市建筑工程建筑消耗量標(biāo)準(zhǔn)》、20xx年《深圳市安裝工程安裝消耗量標(biāo)準(zhǔn)》，20xx年《深圳市市政工程消耗量標(biāo)準(zhǔn)》，20xx年《深圳市園林綠化工程消耗量標(biāo)準(zhǔn)》。
3、材料及人工計價：工程結(jié)算造價書的工料機單價依據(jù)施工合同書規(guī)定，按施工期間各分部分項工程的施工階段平均信息價(見附表)進行結(jié)算，信息價沒有的材料參照20xx年裝飾材料價相應(yīng)的價格及市場詢價的價格計算。
4、計價費率：按國標(biāo)清單計價的綜合類別計價費率計算。
工程審核范圍：含土建、安裝及室外工程部分。
(一)、土建：福保桂花苑工程施工圖中建筑、裝飾部分內(nèi)的所有項目。包括：
1、基坑土石方工程，
2、基坑支護及軟基礎(chǔ)處理工程，
3、樁基工程，
4、地下室結(jié)構(gòu)工程，
5、地上主體結(jié)構(gòu)工程，
6、砌筑及裝飾工程，
7、大堂及電梯廳精裝修工程。
(二)、安裝：xxx工程施工圖中水電安裝、配套等工程。
2、電氣部分：xxx工程的所有電氣(含電力電纜)工程;。
3、設(shè)備安裝(含電梯)工程。
4、消防工程、燃?xì)夤こ碳靶^(qū)智能化工程等項目。
(三)、室外工程(含小區(qū)圍墻、小區(qū)庭院，停車場、人行道、園林工程、小區(qū)其它配套工程等)。
2、人防工程：按合同價計算;。
3、交通標(biāo)志：按合同價計算;。
4、樁基檢測費：按合同價計算;。
5、室內(nèi)清潔費：按合同價計算;。
6、紅線外道口：按合同價計算;。
7、信息采集系統(tǒng)：按合同價計算;。
8、柴油發(fā)電機組：按合同價計算;。
9、變配電及外線;按合同價計算。
工程審計報告修改篇三
委托單位名稱：
我單位接受委托，本著“獨立、客觀、公正”的原則，于20xx年1月到20xx年5月，對xxxxx工程結(jié)算進行了審查。這些工程結(jié)算資料由xxxxx有限責(zé)任公司提供，資料的真實性、完整性由資料提供者負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是對這些資料提出審查意見，提交審查報告。
：工程大概情況，坐落位置、結(jié)構(gòu)建筑標(biāo)準(zhǔn)描述，建筑面積，設(shè)計施工監(jiān)理單位，開竣工時間，合同約定結(jié)算方式。
xxxxx工程。
嚴(yán)格遵循國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，堅持實事求是、誠實信用和客觀公正的原則。拒絕任何一方違反法律、行政法規(guī)、社會公德、影響社會經(jīng)濟秩序和損害公共利益的要求。以遵守職業(yè)道德為準(zhǔn)則，不受干擾，公正、獨立地開展咨詢服務(wù)工作。
1、建設(shè)工程造價咨詢合同（20xx）第xx號。
2、《工程造價咨詢企業(yè)管理辦法》（建設(shè)部令第149號）、《河南省關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)建。
設(shè)部工程造價咨詢企業(yè)管理辦法的通知》（豫建設(shè)標(biāo)［20xx］50號）。
3、《建設(shè)項目工程結(jié)算編審規(guī)程》（中價協(xié)[20xx]第015號）。
4、施工發(fā)承包合同、專業(yè)分包合同及補充合同，有關(guān)材料、設(shè)備采購合同；招投標(biāo)文件，包括招標(biāo)答疑文件、投標(biāo)承諾、中標(biāo)報價書及其組成內(nèi)容。
5、工程竣工圖或施工圖、施工圖會審記錄，經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計，以及設(shè)計變更、工程洽商和相關(guān)會議紀(jì)要。
6、經(jīng)批準(zhǔn)的開、竣工報告或停、復(fù)工報告。
7、《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（gb50500－20xx）、《河南省建設(shè)工程工程量清單綜合單價（20xx）》及其計價辦法、有關(guān)規(guī)定和相關(guān)解釋、《鄭州市建設(shè)工程材料基準(zhǔn)價格信息（20xx.3季度）》。
8、有效的工程結(jié)算文件。
10、影響工程造價的相關(guān)資料。
根據(jù)該工程實際情況在對該項工程進行審查時我們按委托方提供的資料結(jié)合現(xiàn)場實測實量數(shù)據(jù)進行工程量按實結(jié)算按前述審查依據(jù)資料進行結(jié)算審查編制審查計算書。
在對發(fā)生調(diào)整的工程單價進行審查時，遵循以下原則：
1合同中已有適用于變更工程、新增工程單價的，按已有的單價結(jié)算；
2合同中有類似變更工程、新增工程單價的，參照類似單價作為結(jié)算依據(jù)；3合同中沒有適用或類似變更工程、新增工程單價的，按河南省清單綜合單價執(zhí)行或按雙方確認(rèn)的合理的簽證單價作為結(jié)算依據(jù)。
［此段不同情況的報告應(yīng)根據(jù)《建設(shè)項目工程結(jié)算編審規(guī)程》4.4.2及5.4.1的相關(guān)內(nèi)容結(jié)合工程實際情況進行編寫。
本次工程結(jié)算審查按準(zhǔn)備、審查和審定三個工作階段進行，并實行編制人、校對人和審查人分別署名蓋章確認(rèn)的內(nèi)部審查制度。
1、結(jié)算審查準(zhǔn)備階段。
（2）審查計價依據(jù)及資料與工程結(jié)算的相關(guān)性、有效性；
（3）熟悉招投標(biāo)文件、工程發(fā)承包合同、主要材料設(shè)備采購合同及相關(guān)文件；
（4）熟悉竣工圖紙或施工圖紙、施工組織設(shè)計、工程狀況，以及設(shè)計變更、工程洽商和工程索賠情況等。
2、結(jié)算審查階段。
（1）審查結(jié)算項目范圍、內(nèi)容與合同約定的項目范圍、內(nèi)容的一致性；
（2）審查工程量計算準(zhǔn)確性、工程量計算規(guī)則與計價規(guī)范或定額保持一致性；
(4)審查變更簽證憑據(jù)的真實性、合法性、有效性，核準(zhǔn)變更工程費用；
(6)審查取費標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同約定的費用定額標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定，并審查取費依據(jù)的時效性、相符性。
3、結(jié)算審定階段。
(2)由我單位的部門負(fù)責(zé)人對結(jié)算審查的初步成果文件進行檢查、校對；
(3)由我單位的主管負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)；
(4)發(fā)承包雙方代表人和審查人應(yīng)分別在“結(jié)算審定簽署表”上簽認(rèn)并加蓋公章；
(5)在合同約定的期限內(nèi)，向委托人提交經(jīng)結(jié)算審查編制人、校對人、審核人和受托人單位蓋章確認(rèn)的正式的結(jié)算審查報告。
經(jīng)審查：
（一）施工單位原報結(jié)算價：元。
（二）審查后的結(jié)算價：元。
（三）審減額：元。
詳見各樓之《工程造價匯總表》。
從費率、無效簽證、工程量虛報、定額套用錯誤等多方面逐行分析?？梢约?。
1.本結(jié)算未扣除施工所用水電費，請建設(shè)單位與施工單位自行結(jié)算。
2.本結(jié)算未考慮工程質(zhì)量與工期對工程造價造成的影響。
審查報告僅供委托方為辦理建設(shè)單位和施工單位的結(jié)算，同時作為內(nèi)部審查依據(jù)使用。委托人或其他第三者因使用審查報告不當(dāng)所造成的后果，與本公司及本公司審查人員無關(guān)。
附件：
1、結(jié)算審查簽署表；
2、工程造價匯總表；
3、工程結(jié)算書。
4、根據(jù)工程實際情況選用所需附件。
工程造價咨詢有限公司法人代表：
中國鄭州審查人員：
工程審計報告修改篇四
根據(jù)*審?fù)锻╗****]***號通知書，自年月日至年月日，我們對工程價款結(jié)算進行了審計，本次審計得到了被審計單位的支持和配合（或不太支持和配合情況），審計實施已結(jié)束，現(xiàn)將審計情況報告如下：
1、項目立項文號；
2、資金來源；
3、工程規(guī)模、主要特征；
4、工程參建單位：建設(shè)、設(shè)計、施工、設(shè)計、供應(yīng)商等名稱；
5、工程開、竣工時間；
6、工程招投標(biāo)情況（有無招標(biāo)、招標(biāo)方式、中標(biāo)價、招標(biāo)文件的簡要描述）；
7、工程設(shè)計、施工主要變更情況（數(shù)量、比例、大宗變更的描述）；
9、各合同情況簡介（合同基本內(nèi)容及合同基本形式[總價/單價]）。
二、審計評價。
該工程在工程管理、投資控制、進度控制、質(zhì)量管理、合同管理、變更控制、工程款支付等方面等好的做法。
三、
1、列舉本次審計的有關(guān)法律、法規(guī)、定額、合同、招投標(biāo)文件的依據(jù)；
2、施工單位已簽證無異議的審定工程造價及核減額、核增額、凈核減額；
4、存在異議的工程造價及核減額、核增額、凈核減額；
5、對施工單位存在異議內(nèi)容事項的解釋、分析、說明；
6、與初審審核報告中的審核工程造價相比，造成工程造價核減額變化的主要內(nèi)容和原因；
7、其它有關(guān)說明。
四、在工程建設(shè)管理中存在的問題和線索。
根據(jù)我局“要求在工程價款結(jié)算審計審計中提供線索的函”的具體內(nèi)容，逐條有針對性地加以細(xì)述，要求對每條內(nèi)容都有回復(fù)，如對其中的一條或幾條沒有可說明的，也要明確“經(jīng)檢查此項情況正?！钡葢B(tài)度。
五、審計建議。
針對工程審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改建工程各方面管理的建議。
六、附件。
1、國家建設(shè)項目工程造價結(jié)算審定表及其電子文件。
2、工程結(jié)算審核對照明細(xì)表及其電子文件。
3、其他審計工作底稿，如審計核對紀(jì)要、審核情況說明、審計簽證單等等。
4、工程量計算工作底稿。
審計人員簽章、簽字：復(fù)核人員簽章、簽字：單位法人簽章、簽字：
（單位名稱）簽章年月日。
工程審計報告修改篇五
審計局：
根據(jù)x審?fù)锻╗]號通知書，自年月日至年月日，我們對工程價款結(jié)算進行了審計，本次審計得到了被審計單位的支持和配合(或不太支持和配合情況)，審計實施已結(jié)束，現(xiàn)將審計情況報告如下：
1、項目立項文號;。
2、資金來源;。
3、工程規(guī)模、主要特征;。
4、工程參建單位：建設(shè)、設(shè)計、施工、設(shè)計、供應(yīng)商等名稱;。
5、工程開、竣工時間;。
6、工程招投標(biāo)情況(有無招標(biāo)、招標(biāo)方式、中標(biāo)價、招標(biāo)文件的簡要描述);。
7、工程設(shè)計、施工主要變更情況(數(shù)量、比例、大宗變更的描述);。
9、各合同情況簡介(合同基本內(nèi)容及合同基本形式[總價/單價])。
該工程在工程管理、投資控制、進度控制、質(zhì)量管理、合同管理、變更控制、工程款支付等方面等好的做法。
1、列舉本次審計的有關(guān)法律、法規(guī)、定額、合同、招投標(biāo)文件的依據(jù);。
2、施工單位已簽證無異議的審定工程造價及核減額、核增額、凈核減額;。
4、存在異議的工程造價及核減額、核增額、凈核減額;。
5、對施工單位存在異議內(nèi)容事項的解釋、分析、說明;。
7、其它有關(guān)說明。
根據(jù)我局"要求在工程價款結(jié)算審計審計中提供線索的函"的具體內(nèi)容，逐條有針對性地加以細(xì)述，要求對每條內(nèi)容都有回復(fù)，如對其中的一條或幾條沒有可說明的，也要明確"經(jīng)檢查此項情況正常"等態(tài)度。
針對工程審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出改建工程各方面管理的建議。
1、國家建設(shè)項目工程造價結(jié)算審定表及其電子文件。
2、工程結(jié)算審核對照明細(xì)表及其電子文件。
3、其他審計工作底稿，如審計核對紀(jì)要、審核情況說明、審計簽證單等等。
4、工程量計算工作底稿。
審計人員簽章、簽字：復(fù)核人員簽章、簽字：單位法人簽章、簽字：
(單位名稱)簽章。
工程審計報告修改篇六
根據(jù)《審計法》第二十二條規(guī)定和我局審計工作安排，我局派出審計組于5月21日至7月3日，對縣城市文化廣場工程項目竣工決算情況進行了審計，現(xiàn)將審計情況報告如下:。
縣城市文化廣場是我縣既造福當(dāng)代、又利在千秋的一項德政工程、民心工程。該工程項目位于縣城南二環(huán)路與中都大街交匯處，實際占地平方米。縣委縣政府對該工程十分重視，建設(shè)局專門成立了現(xiàn)場指揮部，負(fù)責(zé)整個工程的具體實施，進行內(nèi)外協(xié)調(diào)、技術(shù)指導(dǎo)和質(zhì)量監(jiān)督。該工程由北京清華城市規(guī)劃設(shè)計研究院規(guī)劃設(shè)計，通過公開招標(biāo)方式，由山東百卉園林科技有限公司中標(biāo)承建。廣場總投資萬元，于7月7日開工建設(shè)，7月1日竣工。
該工程在設(shè)計過程中充分整合了我縣濃厚的文化資源，規(guī)劃設(shè)計了釋文化園、儒文化園、運河文化園、當(dāng)代文化園四個園區(qū)，成為展示特色文化的窗口、宣傳文化旅游的城市名片、青少年教育基地，同時，也為城區(qū)居民提供了游玩娛樂、休閑健身、怡情養(yǎng)性的美好去處。
廣場整體工程完成硬化鋪裝平方米，綠化工程面積平方米，水池面積平方米，鋪設(shè)地下電纜11320米、排水管道米，供水管道米，安裝立柱式草坪燈、激光射燈、投光燈、地?zé)舻葻艟?36盞，并形成了供電自控系統(tǒng)，功能齊全。
1、工程投資總額。
經(jīng)審計核實，該工程投資總額為萬元，其中：廣場、路面硬化鑲貼萬元，綠化工程萬元，水池子萬元，經(jīng)卷、竹簡萬元，廣場電氣萬元，給排水萬元，人行道及卷簡前后種植磚萬元，蓮花雕塑萬元，膜結(jié)構(gòu)萬元，頂管萬元，旗桿萬元，彩色噴泉萬元，戶外廣告牌萬元，景觀塔萬元，管理室萬元，拱、平橋萬元，變壓器萬元，其他零星工程萬元，征集文聯(lián)費用萬元。
2、資金來源及工程支出情況。
截止到審計日，資金來源共計470萬元，全部為政府的財政撥款。已完成工程支出470萬元，其中：預(yù)付山東百卉園林科技有限公司448萬元，支電力公司變壓器工程款12萬元，支征集文聯(lián)費用10萬元。
3、工程結(jié)算造價審核情況。
根據(jù)山東百卉園林科技有限公司提供的結(jié)算資料及審計跟蹤記錄，甲乙雙方考察確定的材料價格及有關(guān)文件規(guī)定，工程結(jié)算審計結(jié)果如下:原報結(jié)算造價元，審定后結(jié)算造價元，審減金額元，審減率％。
4、資金缺口情況。
該工程項目投資總額為萬元。截至到審計日，已到位資金470萬元，資金缺口萬元。
經(jīng)審計認(rèn)為，縣建設(shè)局及山東百卉園林科技有限公司在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在該項目建設(shè)中高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，克服時間緊、任務(wù)重、資金短缺的困難，積極組織施工，加班加點，晝夜奮戰(zhàn)，使整個項目建設(shè)順利完成。新建成的城市文化廣場布局嚴(yán)謹(jǐn)、景觀豐富、交相輝映、獨具特色，形成了我縣面積最大、文化品位極高、功能設(shè)施齊全、環(huán)境優(yōu)美怡人的城市大客廳。為我縣的城市建設(shè)乃至經(jīng)濟發(fā)展將會起到積極的推動作用。但在工程建設(shè)過程中還存有工程合同的簽訂不夠規(guī)范；有些隱蔽工程簽證不夠及時；苗木栽植死亡率過高；工程投資規(guī)模超概算的問題，望在以后的工程建設(shè)和管理中加以改進和提高。
根據(jù)工程審計情況，對以后的工作提出以下建議：
1、慎重簽訂施工合同涉價條款。建設(shè)雙方均應(yīng)高度重視合同涉價條款的訂立，嚴(yán)格按照《建設(shè)工程施工合同條件》和《建設(shè)工程施工合同協(xié)議條款》的規(guī)定簽訂合同。措辭上要仔細(xì)斟酌，語言要周密，雙方責(zé)任權(quán)力明確具體，尤其涉及工程結(jié)算的有關(guān)問題，均應(yīng)在合同中加以明確，防止出現(xiàn)歧義，以免結(jié)算審計時帶來爭議和困難。
2、加強對文化廣場的日常管理和維護，減少苗木的死亡率，并適時做好苗木的補種工作，使文化廣場確實發(fā)揮應(yīng)有的美化效益、凈化效益和文化效益。
3、財政部門應(yīng)積極籌措資金，彌補資金缺口。建設(shè)局應(yīng)積極做好有關(guān)稅金的代扣代繳工作，同時扣繳有關(guān)城建規(guī)費。
4、進一步加強計劃管理，細(xì)化可行性研究，強化概算約束，同時進一步加強政府投資項目的法制化建設(shè)，建立健全“決算科學(xué)、投向合理、運作規(guī)范、監(jiān)督嚴(yán)格”的投資項目管理機制。使政府投資項目管理有法可依、有章可循。
工程審計報告修改篇七
河北省交通廳：
公路建設(shè)項目設(shè)計、招標(biāo)文件的編制;施工、監(jiān)理單位招投標(biāo)過程;工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)。項目所在地域環(huán)境、文物評價、處理等相關(guān)問題以及建設(shè)管理單位的組織機構(gòu)、管理制度等方面實施了必要的審計程序現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
廊涿高速公路是河北省20xx年高速公路布局規(guī)劃“五縱六橫七條線”中的“線3”的重要路段。路線起點位于涿州松林店南約八公里處，京廣鐵路以西140米，起點樁號為k0+000，向東經(jīng)張沉村與大興村之間穿過，在林家屯鎮(zhèn)北跨京珠高速公路，在南高官鎮(zhèn)北上跨京白公路，跨大清河進入廊坊市固安縣境內(nèi)，經(jīng)東灣鎮(zhèn)北在吉城南上跨擬建的大廣高速公路，繼續(xù)向東下穿京九鐵路、上跨106國道，在禮合務(wù)轉(zhuǎn)向東北，跨廊涿公路后在河津東跨永定河，經(jīng)北寺岱南，終于廊坊市廣陽區(qū)舊州鎮(zhèn)張家務(wù)北舊州互通為止，路線全長58.4公里。全線采用雙向四車道高速公路(樞紐互通段采用雙向六車道高速公路)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，考慮預(yù)留遠(yuǎn)期建設(shè)六車道的條件。計算行車速度采用120公里/小時，路基寬度采用28.0米,項目總投資批準(zhǔn)概算為339603.68萬元。
1、根據(jù)河北省人民政府“冀政函[20xx]63號《關(guān)于補充調(diào)整河北省20xx至20xx年高速公路建設(shè)計劃的批復(fù)》”，本項目直接進入可研階段，故無項目建議書。
2、20xx年1月26日河北省發(fā)展和改革委員會以“冀發(fā)改交通[20xx]159號《關(guān)于廊坊至涿州高速公路工程可行性研究報告的批復(fù)》”批準(zhǔn)了本項目的工程可行性研究報告。
3、20xx年6月30日河北省發(fā)展和改革委員會以“冀發(fā)改函[20xx]108號《關(guān)于對密涿公路廊坊至涿州段工程可行性研究補充報告的復(fù)函》”批準(zhǔn)了本項目的工程可行性研究補充報告。
4、20xx年7月21日河北省發(fā)展和改革委員會以“冀發(fā)改投資[20xx]631號《關(guān)于廊坊至涿州高速公路涿州至舊州段初步設(shè)計的批復(fù)》”批準(zhǔn)了本項目的初步設(shè)計，核準(zhǔn)該項目總概算為339603.68萬元。
5、該項目投資已納入河北省交通廳年度投資計劃，開工建設(shè)資金已經(jīng)落實。項目資本金計劃投入為118861.29萬元，其中：自籌資本金76860萬元，申請國家開發(fā)銀行軟貸款42000.00萬元，占概算總投資35%，同時交通廳高速公路管理局已與國家開發(fā)銀行及中國銀行簽訂了貸款協(xié)議，國家開發(fā)銀行合同金額173690萬元，中國銀行合同金額50000萬元，落實項目貸款223690萬元。項目總投資所需資金339603.68萬元全部落實。
214,817,534.00元，為高速公路管理局撥付的基建款項;應(yīng)付款合計7,707,649.27元，其中：應(yīng)付工程款5,557,660.00元，其他應(yīng)付款1,991,343.19元，應(yīng)付福利費158,646.08元。
截至20xx年6月30日止基本建設(shè)支出累計。
貨幣資金41,631,368.27元，其中：現(xiàn)金71,177.49元，銀行存款41,560,190.78元;預(yù)付及應(yīng)收款項90,281,966.00元，其中：預(yù)付工程款32,522,835.00元，預(yù)付備料款57,320,331.00元，其他應(yīng)收款438,800.00元。
截至20xx年6月30日止待攤投資累計發(fā)生。
395,151,769.64元，明細(xì)如下：
建設(shè)單位管理費6,734,205.05元;土地征用及遷移補償費320,079,248.34元;勘察設(shè)計費3,760,000.00元;可行性研究費300,000.00元;借款利息-97,626.75元(借款利息158,756.00元，存款利息收入256,382.75元);合同公證費及工程質(zhì)量測量費5,359,773.00元，耕地占用稅2,000,000.00元，土地復(fù)墾及補償費56,348,170.00元;其他待攤投資668,000.00元。
6、20xx年6月20日河北省交通廳公路管理局以“冀交公路字[20xx]81號《關(guān)于廊涿高速公路涿州至舊州段主體工程兩階段施工圖設(shè)計文件的批復(fù)》”批準(zhǔn)了本項目的主體工程施工圖設(shè)計文件，主體工程施工圖設(shè)計基本滿足工程實施的需要。
7、該項目路基橋涵工程施工及監(jiān)理招標(biāo)工作由河北華能招標(biāo)有限公司負(fù)責(zé)組織,施工中標(biāo)單位5家分別為:河南省大河筑路有限公司、中鐵四局集團第四工程有限公司、邢臺路橋建設(shè)總公司、中鐵大橋局股份有限公司和河南路橋建設(shè)集團總公司;監(jiān)理中標(biāo)單位3家分別為：河北通達工程監(jiān)理咨詢有限公司、河北省交通建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司和廊坊市交通技術(shù)咨詢監(jiān)理公司。本次招標(biāo)過程符合《中華人民共和國招投標(biāo)法》和本次《招標(biāo)文件》的規(guī)定。評標(biāo)過程嚴(yán)格按“投標(biāo)人須知”28.2款(修改稿)和“廊坊至涿州高速公路涿州至舊州段路基橋涵工程施工招標(biāo)評標(biāo)委員會評標(biāo)工作的細(xì)則”進行，符合公平、公正、科學(xué)、擇優(yōu)的原則。經(jīng)省公正處公正本項目工程和監(jiān)理開標(biāo)過程合法。
8、20xx年3月28日中華人民共和國國土資源部以“國土資函[20xx]249號《關(guān)于廊涿高速公路涿州至舊州段工程建設(shè)用地的批復(fù)》”批準(zhǔn)了本項目的工程建設(shè)用地。
9、征地拆遷及地方工作已經(jīng)河北省交通廳分別與廊坊市人民政府和涿州市人民政府于20xx年11月17日和20xx年12月5日簽訂了“廊涿高速公路廊坊段征地拆遷及地方工作責(zé)任書”和“廊涿高速公路涿州段征地拆遷及地方工作責(zé)任書”。
10、20xx年11月2日河北省環(huán)境保護局以“冀環(huán)管[20xx]265號《關(guān)于密涿公路廊坊至涿州段高速公路環(huán)境影響報告書的批復(fù)》”批準(zhǔn)了本項目的環(huán)境影響報告。
11、沿線文物保護與發(fā)掘已與“河北省文物研究所”于20xx年3月17日簽訂協(xié)議。
12、工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)已經(jīng)河北省公路工程質(zhì)量監(jiān)督站辦妥。
13、20xx年8月1日北京鐵路局以“京鐵師函[20xx]437號《關(guān)于對密云至涿州高速公路跨穿鐵路立交方案的復(fù)函》”同意了本項目的跨穿鐵路立交方案。
14、廊涿高速公路籌建管理處，制訂了本項目實施過程中遵循的內(nèi)部管理制度，包括“廊涿高速公路合同管理辦法”、“工程監(jiān)督管理辦法”、“工程設(shè)計變更管理規(guī)定”等11項實施細(xì)則，這些內(nèi)部控制管理制度針對性強，可操作性強為工程實施必將起到積極的推動作用。
15、經(jīng)審計，該籌建處財務(wù)賬薄設(shè)置健全，登記規(guī)范。我們認(rèn)為,該項目開工前所需的基本建設(shè)審批程序、手續(xù)等基本完善，征地拆遷工作已基本完成，承包人的設(shè)備，人員已進場，各合同段施工組織設(shè)計已批復(fù)，開工前準(zhǔn)備工作基本完成已具備開工條件。建議盡快辦理開工報告的批復(fù)。
該項目在合同專用條款中規(guī)定材料預(yù)付款只支付鋼材、水泥及其它主要材料的75%，建議明確“其它主要材料的種類”以便在以后工作中依據(jù)實施。
工程審計報告修改篇八
城關(guān)區(qū)衛(wèi)生局：
為響應(yīng)國家擴大內(nèi)需項目政策，落實全區(qū)改善民生打硬仗工程，經(jīng)區(qū)衛(wèi)生局批準(zhǔn)，對政府主辦、城關(guān)區(qū)衛(wèi)生局購置、城關(guān)區(qū)第三醫(yī)院承建使用的鹽場路草場街街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心工程進行裝修。(此中心位于城關(guān)區(qū)鹽場路367號，房屋總面積2128.09㎡)。
xx年初，根據(jù)甘肅省發(fā)改委(xx)714號文件、蘭州市發(fā)改委(xx)324號文件、城關(guān)區(qū)發(fā)改委(xx)251號文件精神，經(jīng)過城關(guān)區(qū)第74次常務(wù)會議通過，政府投資3404.944萬元購買房屋，同時撥付裝修款150萬元。xx年11至12月與甘肅天源房地產(chǎn)開發(fā)公司簽署購房合同，委托甘肅金源隆裝飾工程有限公司設(shè)計工程圖紙。xx年7至9月，經(jīng)蘭州市招投標(biāo)管理局審核，全權(quán)委托甘肅博昱工程建設(shè)咨詢有限公司代理中心裝修工程招標(biāo)工作，與甘肅凱達工程監(jiān)理有限公司簽署工程監(jiān)理合同。xx年9月，甘肅金士頓建筑裝飾工程有限公司中標(biāo)，工程合同價款146.5萬元，xx年10月4日工程開工，xx年12月4日工程竣工，工期63天。工程變更增項379737.40元。xx年3月2日，由建設(shè)方城關(guān)區(qū)第三醫(yī)院、設(shè)計方、施工方、監(jiān)理方邀請城關(guān)區(qū)監(jiān)察局、城關(guān)區(qū)審計局、城關(guān)區(qū)發(fā)改局、城關(guān)區(qū)財政局、城關(guān)區(qū)項目辦、城關(guān)區(qū)衛(wèi)生局召開裝修工程竣工驗收會，驗收結(jié)果合格，施工單位自檢意見合格。
該裝修工程按照項目要求現(xiàn)已全部完成，為此，特申請工程審計。
妥否，請批復(fù)。
20xx年x月x日。
工程審計報告修改篇九
xxxxxxx工程決算進行了審計(以下簡稱xxxxxxx)，現(xiàn)將審計情況報告如下：
xxxxxx是20xx年7月由xxxx房地產(chǎn)有限公司通過土地競拍取得的房地產(chǎn)開發(fā)項目，該項目共計占地面積16327平方米，規(guī)劃建筑總面積2.7萬平方米，該項目用地原系xxxxx有限公司，因企業(yè)破產(chǎn)，所占有原土地進行規(guī)劃為房地產(chǎn)住宅樓開發(fā)。我公司根據(jù)地理位置的優(yōu)勢，一舉取得了該宗土地的使用權(quán)，取得了良好的社會效益。
xxxxx工程由xx建筑設(shè)計院設(shè)計圖紙，xxxx工程監(jiān)理有限公司監(jiān)理，xx建筑工程有限公司施工，并于20xx年4月破土動工，20xx年5月全部工程竣工驗收。
(一)、立項及批準(zhǔn)情況。
xxx工程于20xx年12月28日經(jīng)xxx發(fā)展和改革局(xxx改投資[20xx]62號)文對建筑工程批準(zhǔn)立項。批準(zhǔn)建設(shè)面積8930㎡，總投資357萬元。
(二)、工程和招投標(biāo)管理。
xxxx工程，從材料采購到設(shè)備訂貨，從土建施工到設(shè)備安裝，90%以上實行了招、投標(biāo)。工程建設(shè)實現(xiàn)了科學(xué)、節(jié)儉、有效、合理施工，并實現(xiàn)了全過程質(zhì)量監(jiān)督。按時完成了建設(shè)任務(wù)并節(jié)約了大量建設(shè)資金。
(三)、投資完成情況。
(一)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
1、本項目共建設(shè)住宅12605平方米。
2、項目總投資估算1020萬元。
3、本項目建設(shè)工期為一年，銷售期一年。
(二)銷售價格的確定。
本項目住宅共計12605平方米，根據(jù)xxx房地產(chǎn)價格趨勢及當(dāng)?shù)赝惤ㄖr格情況，結(jié)合本項目情況，確定本項目住房銷售價格：多層住宅1200元/m2。
按以上銷售價格估算本項目完成后總銷售收入為1400萬元。
(三)銷售稅金及附加估算。
根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，本項目出售不動產(chǎn)，應(yīng)按5.4%繳納營業(yè)稅、城市建設(shè)維護稅、教育費附加。經(jīng)估算，本項目應(yīng)繳納稅金75.60萬元。
經(jīng)營利潤：利潤=銷售收入-總成本-稅金。
=1400萬元-1020萬元-75.60萬元。
=304.40萬元。
所得稅及凈利潤。
該項目建設(shè)期及銷售期各一年，每年發(fā)生期間費用80萬元，抵減后利潤總額為224.40萬元，企業(yè)所得稅率為33%，則項目實現(xiàn)凈利潤為：
224.40萬元×(1-33%)=150.35萬元。
無
1、今后基本建設(shè)項目，應(yīng)堅持項目審批程序。建設(shè)項目的初步設(shè)計應(yīng)控制在可研報告估算投資總額內(nèi)的原則。
2、應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的設(shè)計規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，對超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)的建設(shè)應(yīng)總結(jié)教訓(xùn)并引以為戒。
3、規(guī)范建設(shè)成本核算，調(diào)整錯誤列入建設(shè)成本的原有固定資產(chǎn)改造工程支出和工程費用與其他費用竄項的費用支出。
4、應(yīng)分戶管理資金并按實際占用資金進行分?jǐn)偫?。少攤進建設(shè)成本的借款利息應(yīng)予以調(diào)整。
工程審計報告修改篇十
【案例簡介】于某系北京宏科世紀(jì)科技有限公司職員，2003年11月，市工商局的綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)――“金網(wǎng)”系統(tǒng)出現(xiàn)問題，大量數(shù)據(jù)丟失，市工商局遂與北京宏科世紀(jì)科技有限公司簽訂協(xié)議，由宏科公司對市工商局的綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)進行維護，于某是該公司派駐市工商局的項目組負(fù)責(zé)人。從操作權(quán)限上看，于某可以對“金網(wǎng)”數(shù)據(jù)庫進行增、刪、改的操作，但是市工商局出具的說明可以證明非經(jīng)法定程序，任何人對數(shù)據(jù)庫進行增、刪、改的操作都是違法的。
2004年年底至2005年二三月間，于某與于鵬密謀商定，由于鵬對外負(fù)責(zé)向需要解鎖的人收取費用后提供所謂的內(nèi)部處理服務(wù)，而于某則負(fù)責(zé)將交納費用的列入黑名單的企業(yè)法人或個人解鎖。被列入黑名單的人不能申辦注冊新的公司，每解鎖一人收費5000元。在這段期間，據(jù)于某、于鵬供稱共為5人解鎖成功，于鵬遂按照約定向于某提供的銀行賬戶上匯去共計人民幣2萬余元。
2005年2月20日，被列入黑名單的崔炳賢通過方其林、李輝、王軍成找到于鵬解決此事。2005年2月23日，崔炳賢將5000元交給李輝，讓李輝轉(zhuǎn)交于鵬和于某。2005年2月24日，方其林到海淀工商局繼續(xù)辦理易賞公司注冊申請，發(fā)現(xiàn)崔炳賢信息已解鎖，但隨即被工商人員發(fā)現(xiàn)解鎖異常而案發(fā)。
【分歧意見】該案在處理時，存在三種分歧意見：
第一種意見認(rèn)為，于某的行為構(gòu)成破壞計算機信息系統(tǒng)罪。本案中行為人多次對計算機信息系統(tǒng)中存儲的數(shù)據(jù)進行修改操作，符合《刑法》第二百八十六條第二款之規(guī)定，造成計算機信息系統(tǒng)不能正常運行，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定后果嚴(yán)重，構(gòu)成破壞計算機信息系統(tǒng)罪。
第二種意見認(rèn)為，于某的行為不構(gòu)成犯罪。理由是破壞計算機信息系統(tǒng)罪中規(guī)定的嚴(yán)重后果是犯罪成立的必要條件，而本案中于某雖然完成了五、六次解鎖刪改操作，但并無證據(jù)證明已經(jīng)造成嚴(yán)重后果，難以認(rèn)定構(gòu)成破壞計算機信息系統(tǒng)罪。同時，于某的行為也不符合其他的犯罪構(gòu)成。
第三種意見認(rèn)為，于某、于鵬的行為構(gòu)成招搖撞騙罪。于某與于鵬共同作案，于鵬對外宣稱能夠內(nèi)部運作進行解鎖操作，并以此為名收取費用，于某則利用工作之便，非法刪改數(shù)據(jù)。這些公務(wù)數(shù)據(jù)的建立和刪改都是公務(wù)行為，需要公務(wù)權(quán)限才能進行刪改操作，于某、于鵬未獲授權(quán)，擅自刪改解鎖操作并收取費用的行為，符合招搖撞騙罪的構(gòu)成要件。
【評析意見】筆者同意第三種意見，理由如下：
本案不構(gòu)成破壞計算機信息系統(tǒng)罪。理由是，于某、于鵬盡管進行了數(shù)次非法刪改數(shù)據(jù)的'操作，也只是對數(shù)名列入黑名單的對象進行了解鎖，將數(shù)名黑名單上的人從黑名單中剔除，對于整個計算機信息系統(tǒng)中的所存儲的類似數(shù)據(jù)而言，數(shù)量是微不足道的。()對于計算機信息系統(tǒng)的作用和功能而言，數(shù)次非法刪改操作，對整個黑名單總體的影響極為有限，其余的黑名單仍然是正常發(fā)揮其作用和功能的，因此，本案行為人的行為遠(yuǎn)遠(yuǎn)達不到破壞計算機信息系統(tǒng)所要求的“后果嚴(yán)重”的程度，故不成立破壞計算機信息系統(tǒng)罪，第一種意見并不妥當(dāng)。
本案“金網(wǎng)”數(shù)據(jù)庫的建立，涉及個人誠信體系，有關(guān)數(shù)據(jù)的建立都是各工商局工作人員的職務(wù)行為，相關(guān)數(shù)據(jù)的修改和刪除操作也都是職務(wù)行為，必須獲得授權(quán)才能進行操作。從本質(zhì)上講，這里的相關(guān)數(shù)據(jù)，實際上就是代表公務(wù)行為的一部分。換言之，就是公務(wù)行為的數(shù)字化。對于這種數(shù)字化的公務(wù)行為，相關(guān)數(shù)據(jù)的建立、修改、刪除等操作，都體現(xiàn)了公務(wù)行為的屬性，是公權(quán)力運行的新表現(xiàn)形式。
于某作為“金網(wǎng)”系統(tǒng)的維護人員，系北京宏科世紀(jì)科技有限公司派駐北京市工商局的技術(shù)人員，只負(fù)責(zé)“金網(wǎng)”系統(tǒng)的正常維護，并不是北京市工商局的工作人員，也沒有被授權(quán)可以對“金網(wǎng)”數(shù)據(jù)庫中的黑名單進行修改、刪除的操作。于某明知自己無權(quán)對黑名單數(shù)據(jù)庫進行修改和刪除的操作，仍然利用自己系“金網(wǎng)”系統(tǒng)維護人員即超級管理員的工作便利條件，進入系統(tǒng)對黑名單數(shù)據(jù)庫中的部分?jǐn)?shù)據(jù)進行修改和刪除操作，并與他人共同作案，收取被解鎖黑名人員的錢款，其行為符合招搖撞騙罪的構(gòu)成要件，故第二種意見是片面的，只有第三種意見符合本案實際，是妥當(dāng)?shù)摹?/p>
工程審計報告修改篇十一
內(nèi)部審計是在一個組織內(nèi)部建立的一種獨立的評價活動，并作為對該組織的活動進行審查和評價的一種服務(wù)。(工程審計報告范文)內(nèi)部審計的目的是協(xié)助組織的管理成員有效地履行他們的職責(zé)，促進有效的控制成本費用，達到服務(wù)于企業(yè)管理，最大限度的提高經(jīng)濟效益。(工程審計報告范文)內(nèi)部審計履行監(jiān)督、管理、控制、評價、鑒證、服務(wù)職能，向組織提供與所審查的活動有關(guān)的分析、評價、建議、忠告和資料。評價內(nèi)部控制系統(tǒng)的適用性和有效性及執(zhí)行質(zhì)量。內(nèi)部審計部門是組織中一個重要的不可缺少的部門。(工程審計報告范文)內(nèi)部審計是企業(yè)管理的重要組成部分。內(nèi)部審計對企業(yè)管理起制約、防護、鑒證、促進、建設(shè)性和參謀作用。(工程審計報告范文)目前的問題是企業(yè)內(nèi)部審計工作缺乏國家審計等外部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo);內(nèi)部審計缺乏獨立性;內(nèi)審人員重實務(wù)、忽視理論研究;對內(nèi)審作用及內(nèi)審機構(gòu)的有無缺乏認(rèn)識;專業(yè)審計人員(工程審計報告范文)。
配備不全，限制了內(nèi)審工作的開展?，F(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計工作應(yīng)適應(yīng)改革的發(fā)展方向，強化審計責(zé)任，消除內(nèi)審局限性，依法審計，在監(jiān)督與服務(wù)中求效益。(工程審計報告范文)。
內(nèi)部審計職能作用企業(yè)管理對策研究(工程審計報告范文)。
內(nèi)部審計是由各部門、各單位內(nèi)部設(shè)置的審計部門進行的審計。是內(nèi)部監(jiān)督的重要形式。(工程審計報告范文)主要審計企業(yè)的財務(wù)收支及與其有關(guān)的經(jīng)營管理活動，以及作為提供這些經(jīng)濟活動的會計資料和其他有關(guān)部門資料。(工程審計報告范文)企業(yè)管理是企業(yè)為實現(xiàn)一定目的而合理的組織人力、物力、財力等各種因素，有計劃的指揮、調(diào)節(jié)、監(jiān)督經(jīng)濟活動的各種職能的總稱。內(nèi)部審計與企業(yè)管理的關(guān)系是由內(nèi)部審計在企業(yè)管理中的職能和作用決定的。內(nèi)部審計服務(wù)于企業(yè)管理，同時受企業(yè)管理的制約。(工程審計報告范文)。
為了全面開展審計工作，我國于1984年在部門、單位內(nèi)部成立了審計機構(gòu)，實行內(nèi)部審計監(jiān)督。1985年10月發(fā)布了《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的若干規(guī)定》，內(nèi)部審計工作走上了規(guī)范化、法制化的軌道。內(nèi)部審計的職能是指內(nèi)部審計在企業(yè)經(jīng)營管理中客觀具有的功能。(工程審計報告范文)它是隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)內(nèi)部管理的需要逐步完善和發(fā)展的?，F(xiàn)代內(nèi)部審計具有監(jiān)督、管理控制、評價鑒證、服務(wù)等四項職能。
監(jiān)督職能是內(nèi)部審計機構(gòu)監(jiān)察和督促本企業(yè)內(nèi)部各種經(jīng)濟活動在正常軌道上運行。(工程審計報告范文)通過對企業(yè)財務(wù)收支、經(jīng)濟效益、財經(jīng)紀(jì)律等方面的審查，監(jiān)督其真實性、正確性、合法性及有效性，是否全面履行經(jīng)濟責(zé)任等情況。(工程審計報告范文)。
企業(yè)內(nèi)部審計的監(jiān)督有兩層含義：一是代表企業(yè)股東及董事會等決策層對本企業(yè)的會計機構(gòu)及其他職能部門的經(jīng)濟活動進行監(jiān)督，看其是否正確執(zhí)行企業(yè)的經(jīng)營方針政策，是否完成任務(wù)，不僅在于查錯防弊，重要的是檢查評價;二是業(yè)務(wù)上受當(dāng)?shù)卣畬徲嫃d局的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，代表國家對企業(yè)的經(jīng)濟活動進行監(jiān)督。(工程審計報告范文)。
內(nèi)部審計部門通過審計活動，對企業(yè)經(jīng)營管理、生產(chǎn)、技術(shù)等各部門進行徹底的檢查、取證、分析和評價，客觀公正的作出結(jié)論，提出改進工作的意見和建議;協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)進行科學(xué)的決策，強化內(nèi)部控制，堵塞管理漏洞，提高經(jīng)濟效益。由此可見，內(nèi)部審計部門是企業(yè)內(nèi)部的一個重要的具有管理和參謀性質(zhì)的職能部門。(工程審計報告范文)。
內(nèi)部審計的評價是內(nèi)部審計人員依據(jù)一定的審計標(biāo)準(zhǔn)對經(jīng)營活動及其績效進行合理的分析和判斷。評價是在掌握實際情況的基礎(chǔ)上作出的。(工程審計報告范文)評價過程的實質(zhì)是針對審核、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和缺陷進行評議，從而肯定成績，指出不足的過程。評價是內(nèi)部審計的核心職能。(工程審計報告范文)。
鑒證是對企業(yè)的財務(wù)管理及其經(jīng)濟活動的鑒證和證明，據(jù)以作出審計結(jié)論。(工程審計報告范文)內(nèi)部審計部門接受政府審計局的委托或企業(yè)高層的指令，對企業(yè)財務(wù)收支及經(jīng)濟活動進行審核、檢查、鑒證，反映和說明某一經(jīng)濟活動事實或某一方面經(jīng)濟資料是否真實、正確、合理和有效。(工程審計報告范文)。
服務(wù)職能是通過對被審查活動的分析和評價，向被審計單位提供改進工作的建議和咨詢服務(wù)，幫助其有效地履行職責(zé)，提高工作質(zhì)量的功能。(工程審計報告范文)。
企業(yè)內(nèi)部審計的服務(wù)職能有兩層含義：一是要為本企業(yè)服務(wù)，對最高層負(fù)責(zé)，完成其指派的`任務(wù);二是為國家審計機關(guān)及企業(yè)上級行業(yè)主管部門服務(wù)，完成他們交辦的工作。(工程審計報告范文)。
隨著wto的加入和改革開放的需要，內(nèi)部審計的職能正在逐步完善，對經(jīng)濟發(fā)展的重要性正被人們認(rèn)識。(工程審計報告范文)。
內(nèi)部審計的作用是內(nèi)部審計職能的外在表現(xiàn)。內(nèi)部審計在企業(yè)管理中的作用，是內(nèi)部審計部門行使審計職能、完成審計任務(wù)，在實現(xiàn)審計目標(biāo)過程中(或之后)產(chǎn)生的客觀效果。(工程審計報告范文)。
內(nèi)部審計通過對企業(yè)經(jīng)濟活動及其經(jīng)營管理制度的監(jiān)督檢查，對照國家的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，按照審計工作規(guī)范，揭示企業(yè)的違法亂紀(jì)行為，維護企業(yè)的經(jīng)濟秩序。主要有以下四個方面：(工程審計報告范文)。
(1)、制止違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，保護國家財產(chǎn)和企業(yè)利益。(工程審計報告范文)。
通過檢查監(jiān)督被審計單位執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律情況，制止違規(guī)行為，有利于企業(yè)健康發(fā)展。(工程審計報告范文)。
例如，山東齊魯増塑劑股份有限公司審計科自成立以來，開展財務(wù)收支審計，查出不合規(guī)問題15項，金額達305萬元，均按照國家法律作了整改或上繳財政。有效地防止了違法違紀(jì)行為的產(chǎn)生，維護了財經(jīng)紀(jì)律，教育了財務(wù)人員，為今后細(xì)化管理奠定了基礎(chǔ)。(工程審計報告范文)。
(2)、披露經(jīng)濟活動資料中存在的錯誤和舞弊行為，保證會計信息資料真實、正確、及時、合理合法的反映事實。糾正經(jīng)濟活動中的不正之風(fēng)。(工程審計報告范文)事實上不少單位的信息資料不僅存在錯誤，而且存在著具有造假性質(zhì)的“賬外賬”和“兩本賬”及私設(shè)小金庫現(xiàn)象，因此，有必要強化內(nèi)部審計監(jiān)督，查錯防弊，提高會計和審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。(工程審計報告范文)。
(3)配合紀(jì)檢監(jiān)察部門，打擊各種經(jīng)濟型犯罪活動(工程審計報告范文)。
內(nèi)部審計部門通過開展財務(wù)收支審計、財經(jīng)法紀(jì)審計、領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計，發(fā)現(xiàn)問題，查明損失浪費、污腐化行為，及時向紀(jì)檢監(jiān)察部門提供證據(jù)和信息，采取措施，充分發(fā)揮審計的“經(jīng)濟警察”的特殊作用。(工程審計報告范文)。
內(nèi)部審計工作在執(zhí)行監(jiān)督職能中，對深化改革，降本増效起到了保證、保障、維護作用。
(1)、為建立健全高效的內(nèi)部控制制度提供有力保證。(工程審計報告范文)。
為了適應(yīng)wto環(huán)境下的新形勢，應(yīng)對激烈的市場競爭，內(nèi)部審計人員有必要開展事前、事中、事后審計，內(nèi)控系統(tǒng)的健全性和有效性審計，風(fēng)險審計及計算機審計，揭示并建議改正內(nèi)部控制制度存在的薄弱環(huán)節(jié)和失控點，提高企業(yè)管理水平。(工程審計報告范文)。
(2)、保障國有資產(chǎn)的安全、完整。(工程審計報告范文)。
內(nèi)部審計人員應(yīng)重視生產(chǎn)經(jīng)營情況，對企業(yè)資產(chǎn)狀況做到心中有數(shù)，隨時隨地開展內(nèi)部審計督查，提出有效措施，經(jīng)濟有效的使用資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值，防止國有資產(chǎn)流失。(工程審計報告范文)。
(3)、降本增效，維護財經(jīng)紀(jì)律。(工程審計報告范文)。
工程審計報告修改篇十二
某某某，位于某某某桂花路南側(cè)；本工程總占地39637.20㎡，總建筑面積188701.05㎡，其中地下建筑面積35939.99㎡，地上建筑面積152761.06㎡；結(jié)構(gòu)形式，框架剪力墻結(jié)構(gòu)，地下一層，局部兩層，地上1#-3#棟為28層，4#棟為16層，其使用功能為:1#-3#棟首層為商業(yè)，4#棟首層為社區(qū)服務(wù)中心及管理用房，二層以上為住宅。
工程量計算：安裝工程根據(jù)建設(shè)單位提供的“深圳市建筑設(shè)計研究總院有限公司”設(shè)計的“某某某”（20xx.07版次v1.0）竣工圖及電子版，結(jié)合施工現(xiàn)場簽證單進行計算；結(jié)構(gòu)部份根據(jù)建設(shè)單位提供的“深圳市建筑設(shè)計研究總院有限公司”設(shè)計的“某某某”（20xx.07版次v1.0）竣工圖及電子版進行計算；建筑部份根據(jù)建設(shè)單位提供的“深圳市建筑設(shè)計研究總院有限公司”設(shè)計的“某某某”（20xx.08版次v1.0）施工圖，結(jié)合施工圖變更，施工現(xiàn)場簽證單及設(shè)計變更洽商記錄進行計算；入戶大堂裝修及首層商鋪外觀裝修工程根據(jù)建設(shè)單位提供的“某某某工程有限公司”設(shè)計的施工圖進行計算；室外及小區(qū)庭院工程根據(jù)建設(shè)單位提供的“某某某設(shè)計工程有限公司”設(shè)計的施工圖及電子版進行計算。
1、根據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》(gb50500—2003)及相關(guān)定額中各章節(jié)規(guī)定的工程量計算規(guī)則進行計算。
2、工程計價：按照建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》gb50500-2003規(guī)定的清單計價模式進行計價，定額套用20xx年《深圳市建筑工程裝飾消耗量標(biāo)準(zhǔn)》、20xx年《深圳市建筑工程建筑消耗量標(biāo)準(zhǔn)》、20xx年《深圳市安裝工程安裝消耗量標(biāo)準(zhǔn)》，20xx年《深圳市市政工程消耗量標(biāo)準(zhǔn)》，20xx年《深圳市園林綠化工程消耗量標(biāo)準(zhǔn)》。
3、材料及人工計價：工程結(jié)算造價書的工料機單價依據(jù)施工合同書規(guī)定，按施工期間各分部分項工程的施工階段平均信息價（見附表）進行結(jié)算，信息價沒有的材料參照20xx年裝飾材料價相應(yīng)的價格及市場詢價的價格計算。
4、計價費率：按國標(biāo)清單計價的綜合類別計價費率計算。
工程審核范圍：含土建、安裝及室外工程部分。
（一）、土建：福保桂花苑工程施工圖中建筑、裝飾部分內(nèi)的所有項目。包括：
1、基坑土石方工程，
2、基坑支護及軟基礎(chǔ)處理工程，
3、樁基工程，
4、地下室結(jié)構(gòu)工程，
5、地上主體結(jié)構(gòu)工程，
6、砌筑及裝飾工程，
7、大堂及電梯廳精裝修工程。
（二）、安裝：某某某工程施工圖中水電安裝、配套等工程。
2、電氣部分：某某某工程的所有電氣（含電力電纜）工程；
3、設(shè)備安裝（含電梯）工程。
4、消防工程、燃?xì)夤こ碳靶^(qū)智能化工程等項目。
（三）、室外工程（含小區(qū)圍墻、小區(qū)庭院，停車場、人行道、園林工程、小區(qū)其它配套工程等）。
2、人防工程：按合同價計算；
3、交通標(biāo)志：按合同價計算；
4、樁基檢測費：按合同價計算；
5、室內(nèi)清潔費：按合同價計算；
6、紅線外道口：按合同價計算；
7、信息采集系統(tǒng)：按合同價計算；
8、柴油發(fā)電機組：按合同價計算；
9、變配電及外線；按合同價計算；
工程審計報告修改篇十三
通過公司部門對xx項目檢查審核工作，本次內(nèi)部審核是公司內(nèi)部審核，審核組按照iso9001標(biāo)準(zhǔn)、gb/t24001-20xx/iso14001:20xx標(biāo)準(zhǔn)、28001職業(yè)健康管理體系標(biāo)準(zhǔn)、公司三標(biāo)一體文件、程序文件、適用的法律法規(guī)及《內(nèi)審審核管理程序》的相關(guān)要求，提前編制了《部門檢查表》并提前發(fā)至項目部。各審核小組接到審核實施計劃，按計劃在20xx年8月15日上午對項目資料經(jīng)檢查，下午對項目現(xiàn)場檢查及業(yè)主、監(jiān)理單位的回訪?，F(xiàn)場審核時審核組在項目的配合下，按審核實施計劃安排，分別對項目的概況、計劃實施、環(huán)境因素危險識別與評價、項目的目標(biāo)和指標(biāo)、法律和其他要求、信息溝通、供方控制、采購信息運行控制、采購產(chǎn)品驗證、施工過程、文件控制、運行控制、能力及培訓(xùn)意識、施工過程控制、過程確認(rèn)、產(chǎn)品標(biāo)示、顧客財產(chǎn)、產(chǎn)品防護、監(jiān)視測量設(shè)備、監(jiān)視測量、合規(guī)性評價、不符合及糾正和預(yù)防措施、人力資源、基礎(chǔ)設(shè)施、工作環(huán)境等相關(guān)工作，采用面談、觀察、抽查管理體系文件及體系運行產(chǎn)生的記錄等方法，進行了抽樣調(diào)查和認(rèn)真細(xì)致的檢查。審核組審核了包括項目的各有關(guān)職能部門，對審核發(fā)現(xiàn)的問題，與陪審人員進行溝通確認(rèn)。
項目不足的地方有以下幾點：
1.資料混亂：（主要表現(xiàn)在檔案盒內(nèi)無資料臺賬、柜子上無資料目錄；記錄保管不善丟失、填寫不完整或不按要求填寫、沒有做記錄、審批記錄不到位等現(xiàn)象，此問題普遍存在；）。
2.環(huán)境亂：（主要表現(xiàn)在辦公室張貼的通訊錄及其他、辦公桌上的文件歸類不整齊、電腦無溫馨提示標(biāo)語，飲水機、打印機、電器開關(guān)、垃圾簍等無相關(guān)標(biāo)示、標(biāo)語等；臺帳沒有及時更新）。
3.勞保用品：（主要表現(xiàn)在安全帽使用無姓名、血型、性別、使用日期等，無應(yīng)急藥箱等，無登記臺賬）
5.現(xiàn)場：（制度不齊全：如廁所衛(wèi)生制度、現(xiàn)場操作規(guī)程及制度、門衛(wèi)制度等；項目經(jīng)理變更無變更手續(xù)，及工程師在現(xiàn)場未獲公司授權(quán)；危險源變更無日期；日記不齊全，方案無審批意見等，方案不符合要求，計劃變更未修訂、審核、報批等，日記中未反應(yīng)當(dāng)天所發(fā)生重大過程事件，化學(xué)品進入現(xiàn)場未記錄，）
公司內(nèi)部檢查審核發(fā)現(xiàn)項目總承包存在的問題及管理出現(xiàn)的問題點正逐步減少，這充分證明公司對項目工程總承包管理的運作還是很重視，管理體系在遵守它“pdca”式的發(fā)展規(guī)律不斷地持續(xù)改進，逐步走向完善，但與標(biāo)準(zhǔn)要求還有較大的差距。畢竟內(nèi)審工作時間緊、任務(wù)重，采取抽樣的形式，所以發(fā)現(xiàn)的還只是局部的問題，項目還要再認(rèn)真自我檢查一遍，看有沒有相類似的問題和其它未發(fā)現(xiàn)的問題，要注意舉一反三、全面整改。對本次內(nèi)審暴露出來的問題一定要抓緊時間整改，努力把工作做透、做實、做出成效來，對照體系文件將工作標(biāo)準(zhǔn)落實到整改上。
工程審計報告修改篇十四
受中直機關(guān)審計室的委托，我們對xxx單位xxx工程的竣工結(jié)算進行了審計。工程結(jié)算書、工程施(竣)工圖紙、施工合同、變更洽商、現(xiàn)場簽證等資料的合法性、真實性、完整性由編制和簽章單位負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是對工程結(jié)算書的編制是否真實、公允地反映工程造價的實際情況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會中價協(xié)[2002]第016號《工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》，并參照財政部財協(xié)字(1999)103號《會計師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》進行的。在審計過程中，我們結(jié)合實際情況實施了我們認(rèn)為必要的審計程序，現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、基本情況。
該工程位于北京市xxx區(qū)xxx路xxx號，由辦公樓、綜合樓、服務(wù)樓等10棟單體工程組成，建筑結(jié)構(gòu)形式為xxx，總建筑面積xxx平方米。該工程經(jīng)過公開招標(biāo)(轉(zhuǎn)載于::工程結(jié)算審計報告模板)，確定施工總承包單位為xxx建設(shè)工程公司，合同價為xxx元，結(jié)算方式為xxx。該工程于xxx年x月x日開工建設(shè)，xxx年x月x日竣工。該工程由xxx測繪設(shè)計研究院負(fù)責(zé)勘察，xxx建筑設(shè)計研究院負(fù)責(zé)設(shè)計，xxx建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)監(jiān)理。主要施工內(nèi)容為：圖紙范圍內(nèi)的結(jié)構(gòu)工程、裝飾工程和安裝工程，包括xxx。
二、審計內(nèi)容。
由xxx建設(shè)工程公司編制的xxx工程竣工結(jié)算書。
三、審計依據(jù)。
4、工程施工合同及補充協(xié)議;。
5、招投標(biāo)文件;。
6、施(竣)工圖紙;。
7、工程洽商記錄、經(jīng)濟簽證、會議紀(jì)要等;。
8、工程施工同期的《北京工程造價信息》;。
9、現(xiàn)場勘察及其他相關(guān)資料。
該工程此次送審的施工單位原報竣工結(jié)算金額為xxx元，經(jīng)審計并與建設(shè)單位、施工單位核對確認(rèn)，核減結(jié)算金額為xxx元，審定竣工結(jié)算金額為xxx元。具體詳見審核明細(xì)表。
五、主要核減原因。
1、工程量計算偏大。如：建筑工程中，室外工程變更洽商的石方開挖，原報工程量xxx立方米，經(jīng)審計并與建設(shè)單位、施工單位核對確認(rèn)工程量為xxx立方米，由此核減分部分項工程費用xxx元;裝飾工程中，服務(wù)樓的外墻面磚，原報工程量xxx平方米，經(jīng)審計并與建設(shè)單位、施工單位核對確認(rèn)工程量為xxx平方米，由此核減分部分項工程費用xxx元;弱電工程中，光纜敷設(shè)(2芯室內(nèi)多模)，原報工程量xxx米，經(jīng)審計并與建設(shè)單位、施工單位核對確認(rèn)工程量為xxx米，由此核減分部分項工程費用xxx元。
2、單價偏高。如：裝飾工程中，綜合樓、辦公樓的防火乳膠漆墻面，原報綜合單價為xxx元/平方米,經(jīng)審計并與建設(shè)單位、施工單位核對確認(rèn)綜合單價為xxx元/平方米,由此核減分部分項工程費用xxx元。
3、扣減未施工項目。如：裝飾工程中，經(jīng)與建設(shè)單位、施工單位審核確認(rèn)，所有裝飾片墻及檐口均未做外墻保溫，審核予以核減，由此核減金額xxx元。
附：xxx工程竣工結(jié)算審查明細(xì)表。
(注：審查表需包括定案表、匯總表、明細(xì)表，均為全對比表)。
中國注冊造價工程師：
中國注冊造價工程師：
工程師：
xxx工程造價咨詢有限責(zé)任公司xxxx年xx月xx日。
工程審計報告修改篇十五
為加快工程的進度，我司承建的貴州省黔南州福泉磷礦白巖腳尾礦庫區(qū)移民安置工程現(xiàn)也完成人工挖孔樁工程，在勘察單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位及質(zhì)監(jiān)單位共同對孔樁基槽、電梯井基槽進行驗收?，F(xiàn)勘察單位要求對(孔樁、電梯井)基槽進行釬探記錄。具體要求如下：
1、直徑1.2m的孔樁無完整勘入層應(yīng)作1根釬探;。
2、直徑1.4m的孔樁無完整勘入層應(yīng)作2根釬探;。
3、直徑1.7m以上的孔樁無完整勘入層應(yīng)作3根釬探;。
4、電梯井按2m×2m梅花狀布置釬探;。
根據(jù)設(shè)計要求，每根釬探深度應(yīng)不小于5m。
釬探數(shù)量現(xiàn)場收方為準(zhǔn),市場價釬探每米45元。
經(jīng)勘察單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位及質(zhì)監(jiān)單位驗收合格，該釬探工程按照項目要求現(xiàn)已全部完成，為此，特申請工程審計。
工程審計報告修改篇十六
城關(guān)區(qū)衛(wèi)生局：
為響應(yīng)國家擴大內(nèi)需項目政策，落實全區(qū)改善民生打硬仗工程，經(jīng)區(qū)衛(wèi)生局批準(zhǔn)，對政府主辦、城關(guān)區(qū)衛(wèi)生局購置、城關(guān)區(qū)第三醫(yī)院承建使用的鹽場路草場街街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心工程進行裝修。（此中心位于城關(guān)區(qū)鹽場路367號，房屋總面積2128.09㎡）。
關(guān)區(qū)監(jiān)察局、城關(guān)區(qū)審計局、城關(guān)區(qū)發(fā)改局、城關(guān)區(qū)財政局、城關(guān)區(qū)項目辦、城關(guān)區(qū)衛(wèi)生局召開裝修工程竣工驗收會，驗收結(jié)果合格，施工單位自檢意見合格。
該裝修工程按照項目要求現(xiàn)已全部完成，為此，特申請工程審計。
妥否，請批復(fù)。
20xx月三十日二。
工程審計報告修改篇十七
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第十二次會議報告審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作。
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責(zé)任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責(zé)任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。20市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作，爭取相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：20以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。至2012年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認(rèn)而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于2013年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
(四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標(biāo)下達過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費結(jié)余。
今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標(biāo);三是加強往來資金清算;四是加強財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時，擬在編制20部門預(yù)算時，將2013年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目;對納入預(yù)算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回;有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回。
(五)關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)財政專戶管理辦法的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預(yù)計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。這項工作得到了上級財政部門的.充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
工程審計報告修改篇十八
工程咨詢有限公司受塑料防腐設(shè)備有限公司的委托，根據(jù)國家有關(guān)工程造價咨詢的政策法規(guī)規(guī)定，本著客觀、獨立、公正、科學(xué)的原則，對遼寧恒際建筑工程集團有限公司承建的塑料防腐設(shè)備廠房、辦公樓工程進行了工程造價審核，現(xiàn)將審核情況及結(jié)果報告如下：
委托單位：師范學(xué)院建設(shè)單位：師范學(xué)院。
施工單位：xx市第四建筑工程有限公司。
師范學(xué)院的維修改造工程包括院浴池裝修改造、院配電室修建、高職院變電所修建、院熱水房外線電纜工程、院生活區(qū)廣場及道路改造五部分。院浴池裝修工程主要包括墻體砌筑、墻面抹灰、裝飾大白、衛(wèi)生間隔斷、墻面釉面磚鑲貼、天棚吊頂、地面?；u和防滑磚的鋪裝、門窗更換，樓梯地面大理石、不銹鋼欄桿、地面防水、照明器具、電線電纜、暖氣片安裝以及給排水管道閥門、衛(wèi)生潔具、洗浴器具設(shè)施等;院配電室和高職院變電所工程包括：條形基礎(chǔ)、墻體砌筑、現(xiàn)澆屋面板、室內(nèi)抹灰、照明、采暖、給排水設(shè)施等;院熱水房外線電纜工程主要是外部電纜的地下敷設(shè);院生活區(qū)廣場及道路工程包括廣場柏油路面鋪裝、人行道花崗巖鋪裝、道路緣石安砌、護坡?lián)鯄?、路燈電纜敷設(shè)等。
(一)法規(guī)依據(jù)。
1.中華人民共和國建設(shè)部令第149號《工程造價咨詢單位管理辦法》;。
2.遼寧省及xx市有關(guān)建筑安裝工程造價文件規(guī)定。
(二)行為依據(jù)。
1.本公司與師范學(xué)院簽定的《建設(shè)工程造價咨詢合同》;。
3.師范學(xué)院維修改造施工圖紙;。
4.建設(shè)單位認(rèn)定的部分材料價格。
(三)取價依據(jù)。
1.20xx年《遼寧省建筑工程實物消耗量定額》;。
2.20xx年《遼寧省裝飾裝修工程消耗量定額》;。
3.20xx年《遼寧省市政工程消耗量定額》;。
4.20xx年第六期《遼寧省工程造價信息》;。
5.建設(shè)單位的現(xiàn)場簽證單;。
6.按專業(yè)承包四類工程確定取費標(biāo)準(zhǔn)(部分費率采用甲方認(rèn)定的費率)。
(一)審核過程。
我公司于20xx年7月3日接受該工程結(jié)算審核委托，20xx年7月4日組織審核人員根據(jù)委托方提供的施工圖紙、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等文件資料對現(xiàn)場進行了實地察看，20xx年7月6日開始與建設(shè)單位、施工單位共同就該工程的相關(guān)問題進行核實確認(rèn)，并在此基礎(chǔ)上對工程結(jié)算內(nèi)容進行了詳細(xì)審核。
(二)主要施工內(nèi)容。
1、院浴池施工內(nèi)容：
(1)部分隔墻砌筑、抹灰、室內(nèi)部分墻面刮大白;。
(2)衛(wèi)生間及洗浴室墻面鑲貼瓷磚、室內(nèi)地面粘貼玻化磚及防滑地磚、辦公室復(fù)合地板;。
(3)輕岡龍骨吊頂鋁扣板天棚、衛(wèi)生間木龍骨塑料扣板天棚;。
(5)室內(nèi)地面防水;。
(6)室內(nèi)照明設(shè)施安裝;。
(7)室內(nèi)采暖設(shè)施安裝;。
(8)室內(nèi)給排水設(shè)施安裝以及浴池內(nèi)洗浴設(shè)施安裝;。
(9)浴池排風(fēng)設(shè)備安裝等。
2、高職院變電所施工內(nèi)容：
(1)條形基礎(chǔ)、磚墻砌筑、構(gòu)造柱、圈梁、屋面板施工;。
(2)內(nèi)墻面抹灰、裝飾大白，天棚抹灰、裝飾大白，混凝土地坪、水泥砂漿地面;。
(3)屋面找平、保溫、防水及排水;。
(4)外墻面抹灰、裝飾涂料;。
(5)門窗安裝;。
(6)室內(nèi)給排水、照明電氣、采暖等設(shè)施安裝;。
(7)室外臺階、散水等。
3.院配電室施工內(nèi)容：
(1)磚基礎(chǔ)、磚墻砌筑、矩形柱、矩形梁、圈梁、屋面板施工;。
(2)內(nèi)墻面抹灰、天棚抹灰、混凝土地坪、釉面磚地面;。
(3)屋面找平、保溫、防水及排水;。
(4)外墻面抹灰、裝飾涂料;。
(5)塑鋼窗、實木門、防盜門安裝，大理石窗臺板;。
(6)室內(nèi)給排水、照明電氣、采暖等設(shè)施安裝。
(7)室外臺階、散水等。
4.院熱水房外線電纜施工內(nèi)容：地下電纜敷設(shè);。
5.院生活區(qū)廣場及道路施工內(nèi)容：
毛石護坡?lián)鯄?、磚臺階砌筑、柏油路面鋪裝、花崗巖人行道、路邊緣石的安砌;路燈電纜鋪設(shè)。
本工程結(jié)算總金額為：4,214,263元。人民幣大寫(肆佰貳拾壹萬肆仟貳佰。
陸拾叁元整)。各分項工程費用如下：
單位：x元。
1.工程咨詢有限公司及參加本次審核工作人員與建設(shè)單位及施工單位之間無任何利害關(guān)系，工程造價審核人員在工作中恪守職業(yè)道德和規(guī)范，進行了充分的努力。
2.本報告是在建設(shè)單位、施工單位共同確認(rèn)的基礎(chǔ)上提出的。建設(shè)單位、施工單位對所提供的相關(guān)資料、數(shù)據(jù)的.真實性和可靠性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
3.本報告的備查文件是本報告的重要組成部分，與本報告正文具有同等法律效力。
4.本報告是依據(jù)國家有關(guān)工程造價咨詢規(guī)定出具的意見和結(jié)論，僅供建設(shè)單位、施工單位所使用和送交相關(guān)主管機關(guān)審查使用。
5.本報告在工程造價咨詢機構(gòu)簽字蓋章后生效。
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