報告是對某個研究、調查或工作任務的結果進行詳細說明和分析的一種書面形式，它可以用于向上級或利益相關者匯報工作進展和成果。為了提高報告的可讀性和可理解性，我們可以使用一些圖表、圖像或案例進行說明。如果對報告的寫作有疑問或困惑，可以參考以下的范文和指南。
小企業(yè)風險評價報告篇一
企業(yè)是市場經濟的主體，它的發(fā)展和壯大不僅為社會提供了大量就業(yè)機會，還為國家增加了稅費收入，促進了國民經濟的發(fā)展。然而，由于市場主體魚龍復雜，不講誠信現(xiàn)象依然存在，有些企業(yè)缺少防范意識，對經營活動中的法律問題了解甚少，導致經營風險時有發(fā)生，主要表現(xiàn)在：
目前，有些公司是國有企業(yè)獨家投資或者合資開辦的，但大多數(shù)商貿公司是公民個人開辦的。一些不法商人，在申辦公司時，偽造資本證明資料，騙得注冊，或者借用他人資金注冊后又予抽逃，屬于典型的“空殼”公司。這類公司沒有正式、真實的帳冊，開辦者往往把公司的有效資產落到自己或者親屬的名下，債務由公司承擔，個人不承擔任何責任。由于一些企業(yè)對合作公司的資信情況缺乏細致、深入的調查了解，投入資金或者供給貨物后，便被不法商人占有、轉移或者揮霍，無法收回。就是起訴到法院，由于股東虛假注冊、抽逃資本和非法占有公司資產的證據難于收集，也無法追究股東的責任。如有兩家公司簽訂了合作經營煤炭合同，一公司出資50萬元，另一公司負責經營，利潤共享，實際上是借貸關系。負責經營的公司是王某用其父母的身份證，以其父母的名義開辦的，其任經理。王某開辦公司的注冊資金是向親友籌借的，驗資后即抽回償還了借款。出資公司50萬元到帳后，王某用20萬元償還了債務，其他款項因欠稅被稅務部門扣劃。其提出要想繼續(xù)運作，必須追加投資，使出資公司騎虎難下。
法律關系不清，錯定合同性質和名稱，導致雙方當事人的權利和義務及應承擔的責任無法確定。如，某集體企業(yè)與一民營公司做買賣，集體企業(yè)出資40萬元，由對方購買煤炭，提供儲煤場地和工具，集體企業(yè)負責銷售煤炭，利潤三七分成，屬于合作經營合同。而在操作中，集體企業(yè)卻與民營公司簽訂了煤炭購銷合同和場地使用合同。在合同履行中，該民營公司擅自在煤炭中摻入沙石，強行銷售煤炭，集體企業(yè)蒙受巨大經濟損失。無論從買賣合同，還是從場地租賃合同，對方均無違約之處，無法追究對方責任。如果以合作經營簽訂合同，則對方存在嚴重違約，依法可以解除合同，并要求對方賠償損失。
在經營中，缺乏對經營項目風險評估，好多項目沒有對合作伙伴的資產、經營、信譽情況進行評估，沒有對發(fā)生糾紛解決途徑、方法進行必要的研究和效果上的考量。簽訂合同時，沒有約定糾紛解決的方式，或者約定了不利于己方的解決方式。大多數(shù)合同沒有要求對方提供擔保，或者雖然對方提供了擔保，但因未依法辦理登記手續(xù)而歸于無效。
資金實力強的企業(yè)，往往是各方招商引資的對象，面對復雜的情況，稍有不慎，一旦投入資金，便會陷入矛盾和糾紛之中。如，某公司用600萬元購買某商城的房屋，并以此為投資，與該商城聯(lián)營設立公司，經營裝飾材料市場。由于聯(lián)營前，沒有認真調查商城對市場房屋是否享有所有權，也沒有將房屋產權辦到聯(lián)營公司名下，導致在以后的經營中糾紛不斷，市場的投資人、施工單位通過訴訟手段取得了對市場房屋的租賃收費權，致使聯(lián)營公司無房可管，無費可收，造成該公司600萬元投資被架空。
有的企業(yè)對合同的履行不夠重視，導致合同不能履行的責任不清，應收帳款得不到及時收回。如某建筑企業(yè)為某大學城建設校舍，部分校舍已投入使用，拖欠工程款上千萬元。由于建設方拖欠設計院、勘探等部門費用，這些部門拒絕向建筑企業(yè)提供有關資料，致使無法形成工程竣工驗收報告。建設方以建筑企業(yè)不提供竣工驗收報告為由，拖延對工程的驗收和決算。工程沒有決算，就無法確定建設方欠款確切的數(shù)額，作為施工方的建筑企業(yè)就無法主張權利。經過多次談判，最終不得不以延長付款期限為代價，換取對方對工程款的決算。
一是超過訴訟時效，喪失勝訴權。如一企業(yè)與邢某做水泥生意，20xx年8月17日邢某出具了16萬元的欠條。20xx年該企業(yè)向法院起訴，稱多次催要過貨款，20xx年邢某曾經給付了1萬貨款。但由于當時沒有對貨款重新簽認，事后對方又不承認，無證據證實訴訟時效已中斷。從出具欠條之日起至提起訴訟，已超過2年普通訴訟時效的規(guī)定，企業(yè)喪失了勝訴權。二是由于貨款拖欠時間過長，欠款企業(yè)發(fā)生重大經濟糾紛或者經營狀況惡化，甚至破產，喪失償還能力。
一是選擇起訴對象不當，導致訴訟請求被駁回。如某水泥廠訴張某買賣合同糾紛一案中，水泥的買受方是某裝飾建材市場，由于該市場不具備法人和其它組織的資格，不能作為訴訟主體。張某僅是買賣水泥合同經辦人，起訴張某顯然是選擇訴訟主體錯誤。按照法律規(guī)定，某建材市場的債務應由其開辦人負責。
二是沒有申請財產保全措施，導致被告人的財產被其轉移、處分或者被其它法院查封、凍結，失去了償還債務的機會。
三是有關事項沒有保留書面材料或者材料丟失，導致無法向法庭提供證據；舉證不全面或者不及時，導致超過舉證期限而失權。
四是經過訴訟程序勝訴后，沒有在法定期限內向法院申請執(zhí)行，使生效的判決、調解喪失強制執(zhí)行的效力。
為了提高企業(yè)對經營風險的識別、防范能力，促進企業(yè)健康的發(fā)展，提出以下對策建議：
第一，加強對經營管理人員法律知識的培訓，提高運用法律解決問題的能力。
第二，建立兼職或者專職的法律顧問隊伍，加強對合同簽訂、履行的法律審查。企業(yè)可根據本單位人員和業(yè)務量等狀況，設立專職或者兼職法律顧問，具體負責對合同簽訂、履行的法律審查和訴訟代理工作。未經法律顧問審查同意，不得簽訂和變更合同。
第三，認真審查合作方的資信情況，謹防上當受騙。簽訂合同前，要對合作方的工商登記、資產、信譽及經營狀況進行認真調查，對于公民個人開辦或控制、無資產、操作不規(guī)范的有限責任公司，要盡量規(guī)避。對于資信情況不明朗，但確有合作必要的，要通過嚴格財物控制、同時履行、對方提供擔保等方式予以防范和化解風險。
第四，密切關注合同履行過程，確保合同履行善始善終。生意的運作過程實質上是合同的履行過程。合同一經簽訂成立，即具有法律效力，必須按照合同的約定履行；變更合同，須經雙方當事人協(xié)商一致，否則就要承擔相應的法律后果。
第五，慎重開展緊密型、法人型聯(lián)營業(yè)務，預防聯(lián)營風險。在緊密型、法人型聯(lián)營中，有的是聯(lián)營各方組成新的法人企業(yè)，有的是以一方企業(yè)的名義對外經營，對緊密型、法人型聯(lián)營項目要慎重。對于有些項目確實需要聯(lián)營的，盡量采取協(xié)作型聯(lián)營即合作經營的方式進行，通過簽訂合作協(xié)議，明確約定雙方各自的權利和義務，各自對外承擔法律責任。
第六，加強應收帳款的監(jiān)督和檢查，建立應收帳款管理的長效機制。一是加強財務部門日常對應收帳款的統(tǒng)計和分析，及時報告應收帳款情況，控制應收帳款規(guī)模；二是定期召開有主管領導、經營管理人員、法律顧問、財務人員參加的企業(yè)經營活動及應收帳款情況分析會，對合同的履行、資金回收、存在的風險等情況進行研究，提出應對措施。對于沒有還款誠意，有較大風險的應收帳款，應及時向法院起訴，以減少和避免經濟損失；三是制定應收帳款的催收、簽認、資料保管等具體操作規(guī)范，保全證據，完善法律手續(xù)；四是把應收帳款作為考核企業(yè)及經營管理人員業(yè)績的主要內容，并與工資、獎金掛鉤，充分調動企業(yè)和經營管理人員的積極性；五是建立玩忽職守、濫用職權追究制度，對于不盡職責、濫用權利、貪圖私利，造成重大經濟損失的，要依法追究責任人的行政或者法律責任。從而形成應收帳款管理、回收的長效機制，有利有節(jié)的開展工作。
第七，視債務人的經營狀況和對債務的態(tài)度，確定清欠方案。
當發(fā)生糾紛時，通過協(xié)商解決，實行各方利益的雙贏，是最理想的狀態(tài)。但是，必須有通過訴訟手段解決糾紛的心理和技術準備，一旦出現(xiàn)對方以種種理由推脫，遲遲不予落實，或避而不見；經營狀況嚴重惡化，有停產停業(yè)可能；債務人欠債較多，有可能被起訴；或已經涉及重大訴訟，且訴訟進程表明其將敗訴等情況，應及時啟動訴訟程序，以避免和減少損失。向法院起訴清理外欠款，要做好以下事項：
一是要選擇好訴訟主體。
1、債務人已經歇業(yè)、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，無力償還債務，這就要調查債務人在工商登記時注冊資金是否到位，如果虛假出資，驗資機構虛假驗資，金融機構提供虛假驗資證明，依法應當承擔侵權責任。把債務人的開辦單位或者股東、驗資機構、金融機構與債務人一并起訴。
2、法人資格濫用，如人格混同、公司財產不分、虛假股東等，就要揭開公司的面紗，請求股東承擔債務償還責任。
3、有的負債企業(yè)通過企業(yè)改制的機會逃廢債務，這就需要針對其改制的具體情況，選擇起訴對象，訴請改制后的新企業(yè)、負債企業(yè)的投資人承擔責任。
4、行使代位權，起訴次債務人。依照合同法第七十三條規(guī)定，因債務人怠于行使其到期債權，對債權人造成損害的，債權人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務人的債權。
二是弄清糾紛性質，確定訴訟請求。決定起訴時，要研究合同糾紛的性質，是買賣合同糾紛，還是合作合同糾紛；是借款合同，還是聯(lián)營合同糾紛。然后再確定訴訟主張和請求，是主張合同有效，還是主張合同無效；是主張繼續(xù)履行，還是主張終止合同；是主張賠償損失，還是主張支付違約金，以及請求的金額等。
三是注意收集、提供有關證據。依照法律的規(guī)定，誰主張誰舉證，主張權利要有證據支持，否則，要承擔敗訴的法律后果。因此，要保留好合同書、運單、結算憑證等文書原件，及時向法院提供。
四是盡量收集對方的財產線索，及時申請財產保全。依照我國民事訴訟法的規(guī)定，債權人在訴訟前或訴訟過程中，可以向法院提出財產保全申請，請求法院查封、扣押、凍結對方的財產。受訴法院一旦對財產實施了保全措施，任何單位和個人不得動用，其他法院也不得重復保全?？梢?，申請財產保全有利于保護自己的債權。
五是判決書、調解書生效后，在法定期限內申請執(zhí)行。依照我國民事訴訟法的規(guī)定，申請執(zhí)行的期限，從法律文書規(guī)定履行期間最后一日起，對方為公民的為一年，對方為法人或者其他組織的為六個月。超過法定期限申請執(zhí)行的，法院將不予受理。
當然，還要有訴訟風險意識。訴訟不是萬能的，訴訟與經營一樣也有風險，當出現(xiàn)簽訂的合同有瑕疵、有關證據滅失、超過訴訟時效等情況時，法院就不會支持你的訴訟請求；債務人確無財產清償債務或者其進入破產程序時，勝訴的判決也無法得到執(zhí)行。
小企業(yè)風險評價報告篇二
由各類風險因素的未來不確定性所引起的可能的虧損，將導致資產價值減少與負債價值增加的可能性稱為企業(yè)風險。
由于各種不確定因素的存在，企業(yè)的經營活動難免存在各種各樣的風險，企業(yè)必須而且只有及時采取必要的措施對風險進行控制，才能避免或降低風險給企業(yè)帶來的損失，從而確保企業(yè)經營目標的實現(xiàn)。因此，有效的風險管理對企業(yè)來說具有重要的意義。
1.有利于企業(yè)在面對風險時做出正確的決策，提高企業(yè)應對能力。在經濟日益全球化的今天，企業(yè)所面臨的環(huán)境越來越復雜，不確定因素越來越多，科學決策的難度大大增加，企業(yè)只有建立起有效的風險管理機制，實施有效的風險管理，才能在變幻莫測的市場環(huán)境中做出正確的決策。2.有利于企業(yè)經營目標的實現(xiàn)，增強企業(yè)經濟效益。企業(yè)經營活動的目標是追求股東價值最大化、利潤最大化，但在實現(xiàn)這一目標的過程中，難免會遇到各種各樣的不確定性因素的影響，從而影響到企業(yè)經營活動目標的實現(xiàn)。因此，企業(yè)有必要進行風險管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業(yè)經營目標的實現(xiàn)。
1.明確企業(yè)風險管理目標，建立有效的監(jiān)督體系。企業(yè)風險管理整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當?shù)娜藛T責任分配基礎之上的，其目標是使風險成為企業(yè)文化的內在有機組成部分。企業(yè)風險管理一定要和企業(yè)的技術及戰(zhàn)略管理相結合，要在全企業(yè)范圍內明確企業(yè)風險管理目標和計劃，并將其與企業(yè)業(yè)務、戰(zhàn)略及業(yè)績目標結合起來，建立一個由全企業(yè)層次集體支持的風險管理過程。
2.探素和建立風險評估體系。企業(yè)風險管理更加關注風險，拓展了內部控制框架的風險評估要素，進一步細分為目標設定、事項識別、風險評估和風險對策等要素，通過風險評估將各要素緊密聯(lián)系起來。而風險評估包括三個基本方面：一是技巧熟練的風險責任人;二是一套風險管理的共同語言;三是識別、分析、度量風險與機遇持續(xù)過程。要評估風險首先要識別風險，收集、分析并綜合處理相關的內部及外部數(shù)據以便為企業(yè)提供可靠、及時的風險管理信息。了解影響企業(yè)經營業(yè)績的關鍵性風險性質，分析產生風險的根本原因。建立風險參數(shù)與限制，權衡風險與收益，評估不同戰(zhàn)略的風險，并最終選擇應對風險的措施。這種風險評估體系一旦發(fā)展起來并投入實施，就逐步走向了企業(yè)風險管理。
3.建立切實有效的激勵機制，激活企業(yè)的人力資源?，F(xiàn)代企業(yè)的競爭就是人才的競爭，人才是生產力諸多要素中最主要、最活躍的因素，是企業(yè)最寶貴的財富之一，其數(shù)量、質量、結構在很大程度上決定著企業(yè)的成敗興衰。中小企業(yè)由于規(guī)模小，人才相對比較缺乏，而且由于發(fā)展空間有限，人才特別高素質的管理人才、技術骨干流失嚴重，因此，對于中小企業(yè)來說，建立切實有效的激勵機制，激活企業(yè)的人力資源更有其必要性和緊迫性。通過激勵機制充分激發(fā)員工的積極性、創(chuàng)造性，挖掘員工的潛能，把員工個人的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展緊緊地聯(lián)系在一起。
4.塑造符合本企業(yè)特質的企業(yè)文化，增強全員風險意識。文化是明天的經濟，企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的人文力量，是確立以人為本，以價值觀的塑造為核心的文化管理模式，通過文化來引導、調控和凝聚員工的積極性、創(chuàng)造性，使人的價值、自我實現(xiàn)和全面發(fā)展在企業(yè)管理中得到全面的發(fā)展，企業(yè)文化是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的力量源泉。我國的中小企業(yè)由于歷史較短，且大多脫胎于個體私營企業(yè)，長期以來對于企業(yè)文化建設重視不夠，投入不足，造成了人才難留的局面，因此，要塑造符合本企業(yè)特質的企業(yè)文化，通過文化環(huán)境的感染、誘導和約束等方式去激發(fā)員工的內在潛力，使創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展源源不決的動力。同時在企業(yè)內部加強全員的風險意識，通過建立一種有效的知識獲取、交流、傳輸、共享機制，降低企業(yè)因知識差異產生的風險。
總之，企業(yè)風險管理需要董事會、管理當局和全體員工的共同努力。企業(yè)風險管理需要人們長期持續(xù)探索并不斷完善。雖然這項工作比較艱巨，但對于企業(yè)目標的實現(xiàn)、經營效率的提高、企業(yè)報告的可靠以及有關政策法規(guī)的執(zhí)行都將是十分有益的。
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小企業(yè)風險評價報告篇三
我公司全名為阜陽市阜康醫(yī)療設備有限公司，根據《安徽省重點監(jiān)管醫(yī)療器械經營企業(yè)質量信用分類管理辦法（暫行）》的要求，制定自查報告，報告內容如下：
公司法人代表、企業(yè)負責人王明團了解醫(yī)療器械監(jiān)督管理的法律、法規(guī)等。
公司質量負責人郭進京畢業(yè)于蚌埠醫(yī)學院，醫(yī)學檢驗專業(yè)，本科學歷；售后主管王士峰，畢業(yè)于安徽工業(yè)大學，機電工程專業(yè)，大專學歷。目前均在職在崗，沒有在其它公司兼職。
場地為商住兩用樓，地址：安徽省潁泉區(qū)阜陽工業(yè)園管莊路東側6號，使用面積與國家規(guī)定相符，辦地場所配有電腦、電話、網線、桌椅、文件柜等，且擺放整齊、合理。
倉庫內整潔衛(wèi)生，通風、明亮。有溫度計、安全照明、消防等設施。還有防塵、防潮、防污染和防蟲及消毒區(qū)等。內有黃、綠、紅三色標識。
1．公司建立了管理制度，制度內容完整，便于日后管理。
2．公司收集并保存有醫(yī)療器械監(jiān)督管理的法規(guī)、規(guī)章及相關的文件。
3．公司建立了供貨方案，有購銷憑證及質量保證協(xié)議。
4．公司建立了質量問題投訴、查詢制度，及時負責地處理用戶投訴并做好記錄。
5．公司建立了客戶檔案，設立了質量跟蹤卡。
小企業(yè)風險評價報告篇四
為了貫徹落實省_文件精神，按照集團公司領導的要求，公司認真全面排查經營管理中的法律風險，找出存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)。為進一步做好公司法律風險防控工作，對排查出的法律風險，制定了針對性的整改方案。
（一）外部風險。
由于外部的宏觀經濟及有關政策法律發(fā)生變化，會影響承租企業(yè)的經營狀況和合同簽署時的法律關系，可能導致承租企業(yè)的履約能力下降及有關法律糾紛，進而對公司的經營產生影響。
（二）內部風險。
主要包括企業(yè)的經營管理風險及員工的道德風險，其中融資租賃公司作為資金密集型和人才密集型企業(yè)，對承接項目的評估和決策正確與否直接關系到企業(yè)的存亡，公司的項目風險內控制度至關重要；租賃合約簽訂中的法律風險也要重視。員工的道德品質、職業(yè)素養(yǎng)和法律風險意識是影響風險的重要因素。
（一）密切關注國家宏觀經濟和政策法律規(guī)定的變化，及時采取針對性的有關措施，有效減少其對公司經營管理產生的法律風險。
（二）完善公司內控制度。建立完善的內控制度，保障業(yè)務操作能夠根據公司的政策、規(guī)定、內控程序規(guī)范有序地進行。
（三）完善有效的退出機制。通過有效的退出機制保全公司資產，對公司資源進行優(yōu)化配臵，在風險可控的前提下實現(xiàn)公司業(yè)務目標。
（四）加強對融資租賃項目的風險管理。融資租賃項目管理主要分為前期調查、中期評估、后期審批和還款跟蹤等四個過程，針對不同的過程設定切實可行的操作流程，使各環(huán)節(jié)的調查和評估做到客觀準確，堅持現(xiàn)場調查和非現(xiàn)場調查相結合原則、堅持共同調查人制度、堅持風險控制第一位的原則等。力求在融資租賃業(yè)務的源頭就對全部可能發(fā)生的法律風險有深刻了解并加以控制。
（五）加強對融資租賃資金的風險管理。建立有效的資金監(jiān)控制度，選擇合理的籌資方式，優(yōu)化資金使用結構，強化財務的監(jiān)控與實施。
（六）加強對融資租賃資產的風險管理。根據市場環(huán)境的變化，審慎選擇租賃物及供應商，規(guī)范租賃合同的談判和簽署，制定標準的租賃物交付及租金回收流程，最直接有效地控制租賃風險。
律風險意識，使員工樹立正確的職業(yè)道德觀，提升員工的職業(yè)素養(yǎng)，增強法律風險意識，使在業(yè)務中控制法律風險成為員工的自覺行為。
小企業(yè)風險評價報告篇五
按照省保監(jiān)局《陜西保險業(yè)風險排查制度》和省公司《關于開展風險排查工作的通知》(陜人保財險監(jiān)電函文件的工作要求，充分樹立業(yè)務流程中的各項風險管控意識，結合“兩加強、兩遏制”專項檢查的自查情況，對20xx年分公司營業(yè)部的業(yè)務承保方面、實收保費情況、理賠方面、財務方面以及中介代理、內部管控方面進行了認真的風險排查及整改，現(xiàn)將具體開展情況報告如下：
20xx年營業(yè)部實現(xiàn)業(yè)務收入萬元，實收保費萬元，應收保費萬元，應收率;全年直接賠款萬元，簡單賠付率，綜合成本率，本年實現(xiàn)利潤萬元。
1、承保方面。
(一)公司不存在虛假承保問題。(1)公司不存在通過虛構或虛增保險標的，編制虛假保險合同進行承保的情況;(2)不存在系統(tǒng)外出單，承保信息未錄入系統(tǒng)的情況;(3)不存在套打保單，出具陰陽保單(鴛鴦單)，核心業(yè)務系統(tǒng)所記載的保費金額等承保信息與保險標的實際信息不一致的情況。(4)不存在對保單進行跨年度拆分承保，以調增下年度保費收入的情況。
保費的情況下，通過虛掛應收保費的方式，將已收到的保費資金未入賬或未全額入賬，以截留、挪用保費資金用于其他用途的情況。
(三)公司不存在虛假退保問題。不存在以未收到保費或編造保險標的風險狀況發(fā)生變化等為由，對已生效保單進行虛假批改、退?；蜃N，以沖減保費收入或應收保費的情況：(1)不存在沖銷已做實收確認的保費收入，套取資金用于其他用途。如，給予被保險人保費回扣、變相降費承保，或者向相關單位或個人給予不當利益等。(2)不存在沖銷虛掛的應收保費。(3)不存在違規(guī)沖銷真實的應收保費，用以清理應收保費。
(四)公司不存在虛假中介業(yè)務。不存在虛掛個人營銷員、專業(yè)或兼業(yè)中介機構的方式套取手續(xù)費和傭金的情況。
(五)公司嚴格執(zhí)行條款費率。嚴格執(zhí)行經監(jiān)管部門審批或備案條款費率的情況：(1)不存在不執(zhí)行經審批或備案的費率，擅自降費承保。(2)不存在不執(zhí)行經審批或備案的條款，擅自擴大或縮小保險責任范圍。
(六)公司不存在違反防預費使用規(guī)定行為。
但在自查中發(fā)現(xiàn)個別保單缺少投保資料、投保單填寫要素不齊，有些單位車輛投保單未加蓋客戶簽章，特別約定存在不確定的矛盾用語等等。
2、實收保費方面。
挪用保險資金用于其他用途的情況發(fā)生。
3、退保方面。
通過自查所有退保業(yè)務均符合退保業(yè)務操作流程的要求，按照程序嚴格批退，沒有發(fā)現(xiàn)虛假批退、退?；蜃N已生效保單的情況。
理賠方面。
4、財務方面。
檢查中未發(fā)現(xiàn)有費用列支科目不正確。
5、兼業(yè)代理和中介業(yè)務方面。
東大業(yè)務。
6、執(zhí)行條款費率方面。
自查中沒有存在不嚴格執(zhí)行監(jiān)管部門審批或備案條款、費率的情況，無擅自降費承保業(yè)務或擅自擴大保險責任范圍的行為。
7、內部管控方面。
通過自查完善內控制度，無違規(guī)用工，私刻印章違規(guī)經營的現(xiàn)象，也無私自擔保和資金借貸等情況，無私刻其他單位印章用以違規(guī)經營等情況發(fā)生。
8、資金使用方面。
經自查資金管理符合上級公司財務制度，未發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)資金的情況。
9、理賠方面。
檢查中沒有發(fā)現(xiàn)存在虛構保險事故或擴大保險損失套取賠款資金的情況和行為;也沒有變相向汽車修理廠等兼業(yè)代理機構支付超額手續(xù)費，更沒有通過提高零部件價格和工時費標準等方式擴大賠款支出向兼業(yè)代理機構輸送利益的行為。
檢查活動，自查自糾、邊查邊改，一是教育和強化業(yè)務人員提高從業(yè)素質，增強責任心，對業(yè)務承保方面資料缺失或投保單要素不全的，逐一進行彌補和完善限期整改。對公司內勤及財務人員要強化業(yè)務知識及技能的學習培訓，明確承保、理賠、財務及內控各環(huán)節(jié)的風險隱患，強化專業(yè)知識技能的學習，提高責任心，杜絕違規(guī)行為的發(fā)生。
小企業(yè)風險評價報告篇六
石油化工企業(yè)的安全評價技術方法主要包括對石油化工企業(yè)運作生產的危險性進行詳細的分析,全面地了解特定石油化工企業(yè)的潛在危險,在此基礎上針對性地提出防護措施。安全評價技術方法還包括對各項石油化工企業(yè)的指標進行確定,為石油化工企業(yè)各步驟的操作奠定基礎,提供最佳的操作方案,指出操作注意事項。石油化工企業(yè)的安全評價技術方法的最后一點就是對石油化工企業(yè)進行全面勘察,進行各項防護措施以及預防操作的安全系數(shù)分析,確定改進操作,實現(xiàn)石油化工企業(yè)的運作穩(wěn)定化以及安全保障最大化。
石油化工企業(yè)的生產原料本就存在易燃易爆的特性,原料主要為天然氣、原油,在石油生產過程中,通過對這兩種原料的加工、處理、反應等,最終出產石油。但是,在這一系列操作過程中,出現(xiàn)的問題就是對于操作的規(guī)范性以及操作的順序、操作的技術等有嚴格的要求,一旦在某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)任何細微的操作失誤或者操作不規(guī)范等,都會引發(fā)不同程度的事故以及不同程度的問題；加之,在處理過程中,由于化學反應過程中會出現(xiàn)各種有毒物質、有毒氣體,因而操作的失誤不僅僅會引起設備的故障、設備的爆破、人員的傷亡,還會引起大規(guī)模的中毒現(xiàn)象,這是石油化工企業(yè)生產過程中的一大安全隱患。石油化工企業(yè)的安全評價技術方法在危險性分析中,其具體操作就是對各設備進行檢查,包括運行過程中的或者停運狀態(tài)的,分析設備的運作潛在危險層面,以及引發(fā)這一情況出現(xiàn)的主要原因；再對人員的操作進行監(jiān)督,確定人員的操作存在的'不穩(wěn)定因素；最后對石油化工企業(yè)的出產石油進行分析,更進一步地確定石油化工企業(yè)運作的內部問題以及運作的潛在危險部位,將這些信息進行綜合,能夠實際地獲知石油化工企業(yè)的安全評價等級,為石油化工企業(yè)的安全性保障奠定基礎、指明方向。
石油化工企業(yè)的安全評價技術方法確定的主要指標類型包括人員傷亡指標、經濟損失指標、環(huán)境損失指標,從這3個指標能夠全面地實現(xiàn)安全評價,得出安全評價結論。人員傷亡指標的確定方法就是所造成人員傷亡的數(shù)量,這樣能夠確定傷亡的性質,能夠進一步地確定石油化工企業(yè)的安全性。經濟損失指標則根據損失的對象而進行性質的定義,經濟損失的范圍以及經濟損失的數(shù)量與事故的危險程度有關,能夠通過這一指標來進一步確定石油化工企業(yè)所能夠達到的安全系數(shù)范圍、石油化工企業(yè)所需要改進的內容以及所需要改進的操作步驟。環(huán)境損失指標則是指石油化工企業(yè)生產過程中出現(xiàn)的事故對于環(huán)境造成影響之后,環(huán)境自我恢復的時間長度,這能夠直接地反映出事故的危險程度以及事故的波及范圍,綜合性地對三者指標進行分析,能夠實際地確定企業(yè)安全評價的內容以及評價的操作進展。
石油化工企業(yè)會根據自身存在的顯著問題而設計相應的防護措施以及相應的防范操作,以避免出現(xiàn)類似的事故以及在事故發(fā)生的第一時間進行控制。石油化工企業(yè)的安全評價技術方法還需要對這些部件進行分析,這樣能夠實際地確定防護措施的安全系數(shù),以及防護措施所能夠發(fā)揮的作用,同時還能夠相應地確定存在的防護不當部分,有方向以及有標準地進行相應的改進,實際地推動石油化工企業(yè)的整體安全防范方案的執(zhí)行;能夠從細節(jié)上、整體上實現(xiàn)危險最小化,以及潛在危險最少化,實際促進石油化工企業(yè)的運作穩(wěn)定化以及運作的相對可靠化,很大程度上降低石油化工企業(yè)的生產局限性,推動產量質量的同步提高。
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小企業(yè)風險評價報告篇七
應用質量風險管理的方法確定。質量風險管理模式圖：
一、風險識別：確定事件并啟動質量風險管理。需要做什么風險評估，為什么做？
成立由驗證、工程管理、生產管理、質量管理等相關人員組成的質量風險評估小組。選擇工具：使用檢查列表，收集和組織信息，評估相關的潛在危害源。二、風險分析，選擇風險評估工具：
失敗模式效果分析（fmea）。
確定風險的因素：嚴重性（s）、可能性（p）、可檢測性（d）fmea排列標準如下：
失敗模式效果分析（fmea）評分。
失敗模式效果分析矩陣。
確定采取的行動：對進行風險評估，確定存在的危害源，進行危害分析和控制。
三、風險評估：使用haccp和fmea工具進行進行風險評價。
危害分析和關鍵控制點（haccp）haccp共有7步：
列出過程每一步的潛在危害，進行危害分析和控制；確定主要控制點；
對主要控制點建立可接受限度；對主要控制點建立監(jiān)測系統(tǒng)；確定出現(xiàn)偏差時的正確行動；建立系統(tǒng)以確定haccp被有效執(zhí)行；確定所建立的系統(tǒng)被持續(xù)維持。
四、風險控制：目的是降低風險至可接受水平，包括風險降低和風險接受。五、風險溝通：參與者可以在風險管理過程中的任何階段進行交流。
運用了正式流程后，質量風險管理過程的所有結果都應記錄。六、風險回顧：風險管理過程的結果應結合新的知識與經驗進行回顧。
小企業(yè)風險評價報告篇八
由各類風險因素的未來不確定性所引起的可能的虧損，將導致資產價值減少與負債價值增加的可能性稱為企業(yè)風險。
企業(yè)風險分為：市場風險、信用風險和經營風險三類。市場風險是指由市場風險因素的變動所引起的資產價值的減少或負債價值的增加的風險。信用（違約）風險是指交易的某一方失去支付能力導致另一方的損失的產生。經營風險：是指除市場風險與信用風險外的其它風險，通常與企業(yè)經營有關的特殊風險。
由于各種不確定因素的存在，企業(yè)的經營活動難免存在各種各樣的風險，企業(yè)必須而且只有及時采取必要的措施對風險進行控制，才能避免或降低風險給企業(yè)帶來的損失，從而確保企業(yè)經營目標的實現(xiàn)。因此，有效的風險管理對企業(yè)來說具有重要的意義。
1。有利于企業(yè)在面對風險時做出正確的決策，提高企業(yè)應對能力。在經濟日益全球化的今天，企業(yè)所面臨的環(huán)境越來越復雜，不確定因素越來越多，科學決策的難度大大增加，企業(yè)只有建立起有效的風險管理機制，實施有效的風險管理，才能在變幻莫測的市場環(huán)境中做出正確的決策。
2。有利于企業(yè)經營目標的實現(xiàn)，增強企業(yè)經濟效益。企業(yè)經營活動的目標是追求股東價值最大化、利潤最大化，但在實現(xiàn)這一目標的過程中，難免會遇到各種各樣的不確定性因素的影響，從而影響到企業(yè)經營活動目標的實現(xiàn)。因此，企業(yè)有必要進行風險管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業(yè)經營目標的實現(xiàn)。
3。有利于促進整個國民經濟的健康發(fā)展。企業(yè)是國民經濟的基礎，企業(yè)的興衰與國民經濟的發(fā)展息息相關。因此通過實施有效的風險管理，降低企業(yè)的各種風險，提高企業(yè)應對風險的能力和市場競爭能力，以企業(yè)的健康發(fā)展促進整個國民經濟的良性發(fā)展。
1。明確企業(yè)風險管理目標，建立有效的監(jiān)督體系。企業(yè)風險管理整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當?shù)娜藛T責任分配基礎之上的，其目標是使風險成為企業(yè)文化的內在有機組成部分。企業(yè)風險管理一定要和企業(yè)的技術及戰(zhàn)略管理相結合，要在全企業(yè)范圍內明確企業(yè)風險管理目標和計劃，并將其與企業(yè)業(yè)務、戰(zhàn)略及業(yè)績目標結合起來，建立一個由全企業(yè)層次集體支持的風險管理過程。
3。建立切實有效的激勵機制，激活企業(yè)的人力資源?，F(xiàn)代企業(yè)的競爭就是人才的競爭，人才是生產力諸多要素中最主要、最活躍的因素，是企業(yè)最寶貴的財富之一，其數(shù)量、質量、結構在很大程度上決定著企業(yè)的成敗興衰。中小企業(yè)由于規(guī)模小，人才相對比較缺乏，而且由于發(fā)展空間有限，人才特別高素質的管理人才、技術骨干流失嚴重，因此，對于中小企業(yè)來說，建立切實有效的激勵機制，激活企業(yè)的人力資源更有其必要性和緊迫性。通過激勵機制充分激發(fā)員工的積極性、創(chuàng)造性，挖掘員工的潛能，把員工個人的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展緊緊地聯(lián)系在一起。
4。塑造符合本企業(yè)特質的企業(yè)文化，增強全員風險意識。文化是明天的經濟，企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的人文力量，是確立以人為本，以價值觀的塑造為核心的文化管理模式，通過文化來引導、調控和凝聚員工的積極性、創(chuàng)造性，使人的價值、自我實現(xiàn)和全面發(fā)展在企業(yè)管理中得到全面的發(fā)展，企業(yè)文化是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的力量源泉。我國的中小企業(yè)由于歷史較短，且大多脫胎于個體私營企業(yè)，長期以來對于企業(yè)文化建設重視不夠，投入不足，造成了人才難留的局面，因此，要塑造符合本企業(yè)特質的企業(yè)文化，通過文化環(huán)境的感染、誘導和約束等方式去激發(fā)員工的內在潛力，使創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展源源不決的動力。同時在企業(yè)內部加強全員的風險意識，通過建立一種有效的知識獲取、交流、傳輸、共享機制，降低企業(yè)因知識差異產生的風險。
總之，企業(yè)風險管理需要董事會、管理當局和全體員工的共同努力。企業(yè)風險管理需要人們長期持續(xù)探索并不斷完善。雖然這項工作比較艱巨，但對于企業(yè)目標的實現(xiàn)、經營效率的提高、企業(yè)報告的可靠以及有關政策法規(guī)的執(zhí)行都將是十分有益的。
小企業(yè)風險評價報告篇九
衡量自己在當?shù)厮幍牡匚?，是不是當?shù)氐募{稅大戶？是不是當?shù)匦袠I(yè)的領頭羊？如果是，企業(yè)應該明白自己毫無疑問已成為了稅務檢查的重點對象，稽查局會把優(yōu)勢力量集中于納稅大戶身上，因為從重點稅源企業(yè)挖稅遠比從一般中小企業(yè)見效要快得多。下面是企業(yè)風險自查報告，歡迎參考閱讀！
接到國稅局20xx年4月份以前的預警系統(tǒng)預警以后(1、紅字發(fā)票異常2、進銷項變動率異常3、固定資產周轉率4、存貨異常)，我們進行了認真的自查，發(fā)現(xiàn)存在以下情況，可能造成了預警發(fā)生：
一、銷售貨物應在4月份前作收入處理，繳納增值稅，而因種種原因，既未及時開具發(fā)票，又未作收入處理，總價款合計(不含稅)元：
1、銷售給云南云子酒業(yè)有限責任公司的灌裝流水線1條，含水價183525元，不含稅價元，由于交貨較晚，試車成功后已于xx年5月9日開具了專用發(fā)票。
2、銷售給黑龍江雞西市東北王酒業(yè)有限公司的灌裝機1臺等配套設備，價款含稅xxxx元，不含稅元，因發(fā)貨時間較晚拖至今年3月份，截至4月30日未作銷售處理。
3、銷售給茅臺鎮(zhèn)糊涂酒業(yè)有限公司的自動封蓋機與風刀烘干機等各兩臺，價款含稅516000元，除稅后元，因在生產期間對產品的局部結構根據客戶要求進行了修改，價款將來可能發(fā)生變動，故未開發(fā)票，也未在4月前作收入處理。
二、07年1月至xx年4月銷售下腳料、報廢零配件等收入(不含稅)元，其中不銹鋼屑元，廢尼龍，廢塑料屑元，鑄鐵等廢屑元，實際在收入列元，尚有元(鋼屑、不銹鋼屑)已于xx年5月份12憑證作收入處理，提取了銷項稅。已列入收入的未開具普通發(fā)票。
三、開具的負數(shù)發(fā)票，是由于上年度新疆亞中機電設備有限公司違反合同，未按約定付款、提貨，并在價格上存在糾紛，我方開具發(fā)票也無法按時交付，因已過報稅期，故開具了負數(shù)發(fā)票。
一.加強文明單位創(chuàng)建領導工作，落實各項創(chuàng)建措施。
自地稅局成立以來，局領導班子高度重視文明單位的創(chuàng)建工作，把創(chuàng)建文明單位的規(guī)劃納入單位的五年規(guī)劃和年度工作計劃，堅持一把手親自抓，分管領導具體抓，黨、政、工、團齊抓共管，落實所領導、工會、共青團及各股室主任創(chuàng)建工作責任。堅持精神文明目標管理，將制度建設、環(huán)境面貌、思想政治學習、職業(yè)道德、行業(yè)作風、遵紀守法、社會公德、家庭美德綜合治理等十個方面的創(chuàng)建內容量化成27個項目，共100分進行考核，并與年終獎金、評優(yōu)、晉升等掛鉤，并采取有效措施對全所的職業(yè)道德和行業(yè)作風實行月查制度，直接同**獎金掛鉤，促進職工精神文明創(chuàng)建工作積極性。積極開展各項創(chuàng)建活動，黨政工團根據各自職責和工作性質，開展黨風廉政教育月、糾正行業(yè)不正之風、爭創(chuàng)文明股室、兩個效益勞動競賽、青年文明號等多種形式的創(chuàng)建活動，文明建設深入人心，文明風氣日漸昌盛。連續(xù)兩年開展職業(yè)道德、行業(yè)作風狀況社會問卷調查，被監(jiān)督單位對我局稅收服務工作、行業(yè)作風、職業(yè)道德三方面綜合滿意度達95%以上。
我局領導班子以四好、五強要求為目標，加強自身建設，訂立了《廉政建設有關規(guī)定》、《關于健全監(jiān)督約束機制的規(guī)定》等內部規(guī)定，實施黨風廉政責任制度，堅持加強職工民主監(jiān)督和民主管理，建立所務公開制度和所務公開欄，保障職工主人翁地位，充分發(fā)揮民主。班子團結進取，勤政務實、廉潔自律，密切聯(lián)系群眾，得到群眾的肯定和好評，機關黨支部連續(xù)兩年被評為市先入黨組織。
二.抓好兩改工作，保持單位穩(wěn)定與發(fā)展。
認真貫徹落實稅收征管體制改革和人事制度改革工作精神，結合單位具體情況，穩(wěn)步推進，不斷深化，正確處理好改革發(fā)展與穩(wěn)定的關系，依靠廣大干部群眾，順利完成了兩項改革。
在改革過程中，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，依法辦事，在人事用工、分配制度改革方面引入競爭機制，按需設崗，按崗定酬，擇優(yōu)聘用，定期考核，變身份管理為崗位管理，建立起上崗靠競爭、分配靠貢獻、管理靠合同以及單位自主用人的充滿生機活力的的人事管理體制，充分激勵職工工作積極性。通過改革，理順了單位稅收稽查執(zhí)法運行機制和管理機制，為單位的進一步發(fā)展奠定了堅實的基礎。
三、深入進行思想教育，培養(yǎng)良好道德風尚。
組織全所干部職工學習黨的基本理論、基本路線、基本綱領和基本經驗的宣傳教育，切實加強思想道德建設，認真貫徹落實《公民道德建設實施綱要》，二十字公民基本道德規(guī)范的宣傳和落實，寓教于樂，組織開展各種思想道德建設知識競賽，運用生動活潑的組織形式，鼓勵職工積極參與，取得的效果明顯好于說教式、填鴨式的刻板的說理教育。
抓好職工青少年子女的教育工作，關注未成年人思想道德建設，對所職工子女取得的政治、思想、學習方面的進步，均由單位給予一定物質獎勵。督促職工加強子女教育，以素質教育為本，培養(yǎng)下一代獨立、進取、敢于競爭、意志堅定的品質，培養(yǎng)樹立正確的思想信念和世界觀、人生觀、價值觀。
四.切實抓好業(yè)務工作，促進衛(wèi)生執(zhí)法水平不斷提高。
全所干部職工同心同德，真抓實干，上上下下一條心，在市地稅局領導下，以稅收征收管理工作為重點，帶動各項工作不斷發(fā)展，稅收執(zhí)法力度進一步加大，稽查覆蓋率較往年有所提高，各項監(jiān)督工作完成較好。全局對職工思想素質，業(yè)務工作水平非常重視，把xx年定為本單位業(yè)務素質提高年，千方百計促進職工素質提高，利用周末進行業(yè)務知識講座，邀請各級專家授課，保證職工專業(yè)知識隨時更新;掀起學法日活動，結合稅收執(zhí)法特點，舉辦行政許可法、行政訴訟法、行政處罰等法律、法規(guī)的專題培訓，提高執(zhí)法人員的執(zhí)法水平。
五.全所職工齊動手，創(chuàng)建內外優(yōu)美環(huán)境。
各股室制定了內部的值班、值日制度，節(jié)前、周末所行政領導、工會組織檢查，并把股室清潔衛(wèi)生、內務管理工作同月獎金掛鉤。動員職工發(fā)揮聰明才智，自己動手美化綠化辦公室。通過一系列的活動，為全所職工創(chuàng)建良好的工作生活環(huán)境，也贏得了人民群眾的稱贊。
六.積極倡導科學、文明、努力營造單位文化。
堅持落實《公民道德建設實施綱要》，努力倡導社會主義新風尚，監(jiān)督所加強教育、科學、文化建設，積極倡導文明、健康、科學生活方式，努力提高職工的科學、文化、業(yè)務和身體素質，組織各項文娛活動，豐富職工業(yè)余生活，增強單位凝聚力;廣泛開展講文明、樹新風等多種形式的思想教育活動，堅持常年評選優(yōu)秀職工和頒發(fā)好人好事獎，職工熱情參與，效果顯著。通過一系列活動引導職工樹立科學的人生觀、價值觀，拒絕封建迷信，偽科學及xxxx的浸蝕，引導單位文化建設向科學、積極的方向發(fā)展。
我公司與20xx年4月12日至20xx年5月10日對公司20xx年1月20xx年12月的帳務進行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!
納稅人名稱：
稅務登記號：
納稅人識別號：
經濟類型：
法人代表：
檢查時限20xx年1月20xx年12月。
一、企業(yè)基本情況：
我公司系私營企業(yè)，經營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經營性虧損元。
二、流轉稅(地稅)：
1.主營業(yè)務收入：我公司20xx年1月20xx年12月實現(xiàn)主營業(yè)務收入元。
2.營業(yè)稅：我公司20xx年1月20xx年12月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。
3、城市維護建設稅：我公司20xx年1月20xx年12月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。
4、教育費附加：我公司20xx年1月20xx年12月應繳納教育費附加元，已繳納多少元，應補繳多少元。
5、殘疾人就業(yè)保障金：我公司20xx年1月20xx年12月年應繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。
6、防洪保安資金：我公司20xx年1月20xx年12月應繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。
7、地方教育附加費：我公司20xx年1月20xx年12月應繳多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。
三、地方各稅部分：
1.個人所得稅：我公司法人代表20xx年度20xx年度工資收入元，我公司20xx年度20xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。
2.土地使用稅：我公司20xx年度20xx年度應稅土地面積10000平方米，應納土地使用稅2萬元，已繳納。
3.房產稅：我公司20xx年度20xx年度應稅房產原值1000萬元，應納房產稅萬元，已繳納。
4.車船稅：我公司擁有乘用車輛，應繳納車船稅元，已繳納;商用車輛，其中客車輛，應繳納車船稅元，已繳納;貨車輛，應繳納車船稅元，已繳納。
5.印花稅：我公司20xx年度20xx年度主營業(yè)務收入元，按%稅率應繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共計元。合計應繳納印花稅元。
四、規(guī)費、基金部分：
1、我公司20xx年度20xx年度為職工150人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關系未轉入我公司。
五、發(fā)票使用情況：
20xx年度20xx年度我公司開具了**發(fā)票,多少張，金額多少，已全部記帳作收入。以上自查，請**稅務局審核，因水平有限，不當之處，請多批評指導。
小企業(yè)風險評價報告篇十
一、認真貫徹總廠政治工作精神，部署年度防腐工作 年初，根據重組后的實際，結合總廠紀檢監(jiān)察工作要點，我們研究制定了《xx廠二oo五年度紀檢監(jiān)察工作意見》，對全年紀檢監(jiān)察工作進行了規(guī)劃：
一是采取多種形式，扎實開展黨風廉政教育;二嚴肅黨的紀律，促進領導干部廉潔自律;三是加強監(jiān)督力度，提高勤政水平;四是加大信訪處理力度，堅決查辦違法違紀案件;五是加強制度建設，促進源頭治理工作逐步深化;六是加強責任考核，認真落實黨風廉政建設責任制;七是抓好業(yè)務培訓，加強隊伍建設。
在此基礎上，針對重組期間干部職工思想活躍容易出現(xiàn)問題的新形勢，為強化各級干部的責任意識，分廠黨委責成分廠紀委根據實施黨風廉政建設責任制的要求，對班子、班子成員及各車間、處室的黨風廉政建設責任目標進行了細化，分解到了部門和責任人。同時，印制了《xx廠南陽分廠黨風廉政建設目標責任書》，擬定了分廠黨政負責人與分廠班子成員簽訂的目標責任書內容14項，班子成員與分管部門簽訂的目標責任書內容12項，并于4月隆重召開了由各部門一把手、各支部書記、紀檢監(jiān)察信息員和重點業(yè)務部門的干部職工共計200多人參加的全廠政治工作會議，會上不僅部署了年度政治工作，同時也對全年的紀檢監(jiān)察工作進行了全面安排，并在班子成員之間、班子成員與分管部門負責人之間層層簽訂了黨風廉政建設目標責任書。
二、采取多種形式，加強黨風廉政教育
主要開展了以下幾方面的工作：
第一是加強了節(jié)前教育。節(jié)日期間是各種不正之風易發(fā)期和高發(fā)期，加強對領導干部的監(jiān)督和“節(jié)日病”的治理是節(jié)日期間反腐倡廉工作的重點。為此，雙節(jié)前夕，分廠紀委專門下發(fā)文件，及時轉發(fā)了中紀委《關于20xx年元旦、春節(jié)期間嚴格遵守廉潔自律規(guī)定堅決禁止奢侈浪費行為的通知》，并結合企業(yè)實際，明確提出了六點具體要求：一是各部門要組織本部門干部職工，認真學習《通知》精神，把上級規(guī)定和要求傳達到每一名干部職工，教育和引導黨員領導干部牢固樹立廉潔意識，增強紀律觀念和法制觀念，始終保持謙虛謹慎、不驕不躁的作風，保持艱苦奮斗、勤儉樸素、廉潔奉公的良好風氣;二是強調了各級干部要嚴格執(zhí)行廉潔自律的有關規(guī)定和紀律。重申了領導干部不準收受有關單位和個人的現(xiàn)金、有價證券、支付憑證的規(guī)定;三是嚴禁黨員干部以任何形式參與賭博，要求各部門負責人要切實加強對本部門干部職工的教育管理，對直接管轄范圍內發(fā)生的黨員干部參與賭博問題不制止的，要追究部門主要負責人及其他有關負責任人的責任。四是要認真轉變作風，切實關心群眾生活。領導干部要深入基層，加強同群眾的密切關系。五是要倡導文明、健康的新風尚。要堅決抵制和反對各種封建迷信非法活動;六是各部門節(jié)后要組織干部認真搞好自查，并結合學習和執(zhí)行《通知》規(guī)定的情況寫出部門書面自查報告。節(jié)后一上班，24個部門都上報了負責的自查報告，未發(fā)現(xiàn)一例違反廉潔自律規(guī)定的事件。
第二是大力開展了學習宣傳貫徹《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐體系實施綱要》和總廠《制度匯編》活動?！秾嵤┚V要》是當前和今后一個時期開展黨風廉政建設和防腐工作的一個指導性文件，為使全廠黨員干部全面把握綱要的基本精神和主要內容，把建立健全懲治與預防腐體系的工作納入企業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃，為落實好《實施綱要》奠定堅實的思想基礎。分廠紀委把《實施綱要》的學習宣傳教育作為上半年的工作重點。一方面，我們購置了《實施綱要》單行本100本，連同總廠《制度匯編》一并發(fā)放到中層以上干部，做到人手一冊，使全廠各級干部對綱要內容熟讀牢記，入腦入心。另一方面，又購置了由中紀委宣教室錄制的《實施綱要》學習輔導光盤，集中進行了放映觀摩學習。同時，為檢驗干部的學習效果，六月中旬，分廠紀委又組織全體中層以上干部開展了一次學習《實施綱要》和《制度匯編》知識測試活動，較好地調動了各級干部學習的自覺性，收到了較好的效果。測試優(yōu)秀率達95%以上，真正達到了以考促學的目的。
三、嚴肅黨的紀律，促進領導干部廉潔自律工作
領導干部廉潔自律是深入開展黨風廉政建設和防腐工作的關鍵。今年我們重點抓好了以下幾方面工作：
一是針對重組進入實質運作階段的實際情況，重申了全廠各級領導干部必須認真遵守《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定(試行)》，嚴格遵守四大紀律八項要求，嚴格遵守省委對各級領導干部廉潔從政做出的12條要求。同時，特別強調要嚴格遵守總廠紀委提出的重組期間的五項紀律要求，明確提出全廠上下務必要與總廠黨委、廠部在思想上、政治上、行動上保持高度一致，認真落實總廠黨委、廠部關于企業(yè)生產、經營、管理與改革、穩(wěn)定、發(fā)展的一系列方針、政策、決議、決定和工作部署，有令必行，有禁必止，確保政令暢通。與此同時，我們還要求各級領導干部要按照總廠的要求，認真對照檢查，及時自查自糾，要特別加強對配偶、子女和身邊工作人員的管理，要把檢查對照的過程作為黨性鍛煉的過程，從細微處入手，防微杜漸，警鐘常鳴，在廣大干部職工中樹立起艱苦奮斗、清正廉潔、勤政為民的形象。 二是繼續(xù)落實領導干部不準收受有關單位和個人的現(xiàn)金、有價證券、支付憑證的規(guī)定。并把此項工作同治理“節(jié)日病”捆綁進行，從節(jié)前教育、節(jié)中監(jiān)督、節(jié)后檢查三個方面入手，重點加大了節(jié)后監(jiān)督檢查力度。特別是在傳統(tǒng)節(jié)日春節(jié)過后，廠紀檢監(jiān)察室即印發(fā)通知，要求各部門上報節(jié)日期間落實上級精神和貫徹執(zhí)行有關規(guī)定情況的自查報告。從上報的情況看，各部門都能夠加強思想教育，認真貫徹執(zhí)行省公司黨組精神，針對廠紀委提出的六條要求，干部和各部門都能夠嚴格遵守。有2個部門對業(yè)務單位贈送的慰問品進行了登記，未發(fā)現(xiàn)據為己有現(xiàn)象。
四、拓寬監(jiān)督渠道，認真組建紀檢監(jiān)察信息網絡
認真搞好黨風廉政建設責任制的組織協(xié)調和督促檢查是紀檢監(jiān)察部門的一項重要工作，也是強化領導干部責任意識的有效手段。六月初，根據年度工作安排，分廠紀委就著手組織半年黨風廉政建設責任制自查工作，要求各部門要以目前正在開展的保持共產黨員先進性教育活動為契機，根據黨風廉政建設責任制規(guī)定的責任內容和部門工作實際，結合與分管廠領導簽訂的黨風廉政建設目標責任目標書中所規(guī)定的內容，全面進行黨風廉政建設責任制自查。重點自查貫徹落實總廠黨委關于黨風廉政建設的工作部署情況、部門和干部履行崗位職責情況、部門和干部落實廉潔自律各項規(guī)定情況等五個方面，要求各部門要認真回顧和總結半年來的工作情況，寫出負責的自查報告。截止6月底，全廠24個部門都結合工作實際進行了認真自查總結。從檢查和各部門上報的材料看，各職能部門和干部個人都能強化責任意識，狠抓工作落實，把承擔的任務切實落到實處，較好履行黨風廉政建設責任制的規(guī)定。同時，各部門都能結合實際詳細制訂了下一步抓落實的具體措施，促進了黨風廉政建設責任制的落實。
小企業(yè)風險評價報告篇十一
自查報告能有效針對企業(yè)自身的存在的問題，并自我反省和改進，下面就是的企業(yè)稅務風險自查報告，一起來看一下吧。
根據*地稅直查（20xx）20xx號文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于20xx年7月13日—17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結果匯報如下：
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍。
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則。
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規(guī)，對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。
經過為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。
通過此次自查，我公司20xx年—20xx年應補繳企業(yè)所得稅13，096、18元;其中：20xx年應補繳企業(yè)所得稅4，580、76元;20xx年應補繳企業(yè)所得稅8，515、42元。具體情況如下：
1、20xx年度。
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調增應納稅所得額13，881、10元，應補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：
項目金額。
未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用13，881、10。
調增應納稅所得額小計13，881、10。
應補繳企業(yè)所得稅4，580、76。
（1）未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13，881、10元，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【xx】084號文）第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額13，881、10元。
2、20xx年度。
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，具體調增事項明細如下：
項目金額。
購買無形資產直接費用化14，061、67。
無須支付的應付款項20，000、00。
調增應納稅所得額小計34，061、67。
應補繳企業(yè)所得稅8，515、42。
（1）購買無形資產直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【xx】084號文）的規(guī)定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061、67元。
（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據*地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規(guī)定，應調增應納稅所得額20，000、00元。
某某國稅局：
我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經營范圍為方便面、掛面、粉絲、調味品的生產與銷售。注冊資金1000萬元。
我公司于20xx年正式生產運營，設有供應、生產、物流、營銷、財務等部門，遵循企業(yè)會計核算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統(tǒng)一進行上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務等代理機構。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報如下：
我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。
用于抵扣進項的運費發(fā)票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額;沒有以購進固定資產發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產發(fā)生的運費抵扣進項稅額;沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況。
我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經國稅官查詢，查詢信息與票面均一致。
不存在購進房屋建筑類固定資產申報抵扣進項稅額的情況。
不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規(guī)定轉出進項稅額的情況。
發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進項稅額轉出。
用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進項稅額轉出。
不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務處理符合稅法規(guī)定。
營業(yè)收入完整及時入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票，相應的收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認收入，準時完成納稅義務。
不存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應納稅所得額。
不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整;達到無形資產標準的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進行納稅調整。
不存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調整。
不存在擅自改變成本計價方法，調節(jié)利潤。
不存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷：計提折舊時固定資產殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進行納稅調整;計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進行了納稅調整。
不存在超標準列支業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費和廣告費、擅自擴大技術開發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。
企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。
我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準確的完成我公司稅收自查工作。
小企業(yè)風險評價報告篇十二
在發(fā)展不斷提速的社會中，很多情況下我們都會接觸到制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編為大家收集的企業(yè)風險評價管理制度，希望能夠幫助到大家。
為實現(xiàn)公司的安全生產,實現(xiàn)管理關口前移、重心下移,做到事前預防,達到消除減少危害、控制預防的目的,結合公司實際,特制定本制度。
識別生產中的所有常規(guī)和非常規(guī)活動存在的危害,以及所有生產現(xiàn)場使用設備設施和作業(yè)環(huán)境中存在的危害,采用科學合理的評價方法進行評價。加強管理和個體防護等措施,遏止事故,避免人身傷害、死亡、職業(yè)病、財產損失和工作環(huán)境破壞。
1、項目規(guī)劃、設計和建設、投產、運行等階段;
2、常規(guī)和異?；顒?
3、事故及潛在的緊急情況;
4、所有進入作業(yè)場所的人員活動;
5、原材料、產品的運輸和使用過程;
6、作業(yè)場所的設施、設備、車輛、安全防護用品;
7、人為因素,包括違反安全操作規(guī)程和安全生產規(guī)章制度;
8、丟棄、廢棄、拆除與處置;
9、氣候、地震及其他自然災害等。
可根據需要,選擇有效、可行的風險評價方法進行風險評價。常用的方法有工作危害分析法和安全檢查表分析法等。
1、工作危害分析法:從作業(yè)活動清單選定一項作業(yè)活動,將作業(yè)活動分解為若干個相連的工作步驟,識別每個工作步驟的潛在危害因素,然后通過風險評價,判定風險等級,制定控制措施。該方法是針對作業(yè)活動而進行的評價。
2、安全檢查表分析法:安全檢查表分析法是一種經驗的分析方法,是分析人員針對分析的對象列出一些項目,識別與一般工藝設備和操作有關已知類型的危害、設計缺陷以及事故隱患,查出各層次的不安全因素,然后確定檢查項目。再以提問的`方式把檢查項目按系統(tǒng)的組成順序編制成表,以便進行檢查或評審。安全檢查表分析可用于對物質、設備、工藝、作業(yè)場所或操作規(guī)程的分析。
常規(guī)活動每年一次,非常規(guī)活動開始之前.
1、公司成立風險評價領導小組
2、公司的各級管理人員應參與風險評價工作,崗位員工要積極參與風險評價和風險控制工作。
1、根據評價結果,確定重大風險,并制定落實風險控制措施。
2、評價出的重大隱患項目,應建立檔案和整改計劃。
3、風險評價的結果由各單位組織從業(yè)人員學習,掌握崗位和作業(yè)中存在的風險和控制措施。
4、按照實際情況不斷完善風險評價的內容。
小企業(yè)風險評價報告篇十三
通過開展稅收自查自糾工作，引導企業(yè)樹立稅收風險管理意識，建立健全稅務風險防控機制，測評企業(yè)稅收風險和隱患，依法處理和化解稅收風險，促進企業(yè)提高稅收遵從度。以下是小編收集的《企業(yè)稅務風險自查報告》，僅供大家閱讀參考!
每年3月份開始到12月份,稅務都會要求對上一年度稅負異常的企業(yè)展開自查或進行納稅評估,如果企業(yè)平時沒有注意控制稅負或者稅負過低,恭喜你,已經被納入自查范圍了!
稅局開展的企業(yè)自查最主要目的是完成稅款入庫任務。
所以，如果貴企業(yè)一不小心稅負沒有達到行業(yè)水平，或者說企業(yè)“高瞻遠矚”故意留著一部分稅不交，那么糊涂就要“恭喜”貴企業(yè)了。拿這些欠稅去交差，當然金額不能太小，只要能收上欠稅，稅務局一般不會再找貴企業(yè)的“麻煩”。如果這部分欠稅已經在征管部門掛號了，又能引起征管部門和稽查部門的相互博弈，到時候貴企業(yè)就是那個得利的“漁翁”。這樣說來，似乎是不照章納稅的倒還容易過關，或許有時候確實是這樣。當然，我們并不鼓勵企業(yè)這種做法。
那么多少金額合適呢?這里沒有一個具體的標準，據說有些地方稽查局內部有不成文的規(guī)定，就是企業(yè)報的自查數(shù)一般不得少于該企業(yè)上一年度納稅總額的%。%的數(shù)字也符合統(tǒng)計學原理。比如xx年全國稅收收入完成54218億元，其中稽查局查補入庫的稅款是513億元，占%，考慮到xx年稽查任務增加了一倍，把比例提高到%是有道理的。
或者你參照你所屬行業(yè)的稅負率平均數(shù)再偏上一點作為你需要補稅的指標數(shù)。
若不是老板或會計不懂稅負原理或者不懂控制稅負，企業(yè)一般也不會故意留著一塊稅不交，導致稅負過低，稅負過低，每年自查一定少不了查你，而一旦要求你自查了，不補稅是很難過關的，最后還是會被補稅，還會增加被加收滯納金的風險。
所以，建議平時還是需要控制稅負，造行業(yè)水平范圍內，這樣，一般不會被要求自查。
一旦被稅局要求自查，絕大部分企業(yè)都要老老實實的自查，自查即是稅局給企業(yè)自己糾錯的機會，如果自查環(huán)節(jié)不能通過，一旦轉入稽查，企業(yè)的大麻煩就開始了。
那么怎樣才能在自查環(huán)節(jié)過關而不至于遭到稽查局的重點檢查呢?
衡量自己在當?shù)厮幍牡匚?，是不是當?shù)氐募{稅大戶?是不是當?shù)匦袠I(yè)的領頭羊?如果是，企業(yè)應該明白自己毫無疑問已成為了稅務檢查的重點對象，稽查局會把優(yōu)勢力量集中于納稅大戶身上，因為從重點稅源企業(yè)挖稅遠比從一般中小企業(yè)見效要快得多。沒有哪個企業(yè)敢說自己一點問題都沒有，即使請了中介幫助協(xié)查，仍不能高枕無憂，因此企業(yè)切不可輕視。
其次，企業(yè)應先把能在會計報表上體現(xiàn)的稅款自查一遍。
比如印花稅，現(xiàn)在很多省市采用了核定征收的方式，只要看財務報表的購銷金額就可以匡算出購銷合同印花稅的金額。實收資本和資本公積的增加會導致印花稅的產生，房地產開發(fā)企業(yè)預收賬款的增加也會導致產權轉移書據印花稅納稅義務的發(fā)生。還有土地使用稅，從xx年開始，很多地方都大幅度提高了單位稅額，稅務局借助稅務機關的征管信息系統(tǒng)，或者直接從財務報表上就可以看出，企業(yè)所交的土地使用稅是否足額。這些表面上易計算檢查的稅款一定要報上去，這樣可以贏得稽查局的好感，起碼能給稽查局留下已經在認真自查的印象。最后，企業(yè)應該認真對照自查提綱的內容進行自查。
自查提綱是稅務機關根據以往對相關行業(yè)進行檢查時發(fā)現(xiàn)的問題進行歸納。
總結。
出來的帶有普遍性的檢查提綱，對每一個納稅人的自查都有指導作用。值得注意的是，企業(yè)在自查時不能僅限于自查提綱的要求，還應該跳出提綱，結合企業(yè)自身的實際情況來自查，這樣才能最大限度地規(guī)避稽查風險。
表面上的稅款報上去后，如果稅務局覺得還不滿意，或者尚未達到想要的數(shù)字，一般要求企業(yè)在回去自查的，當然我們也不能一而再,再而三的被拒絕然后再去遞交自查報告，企業(yè)應該多與稅務局的同志溝通，認真把握機會再梳理一遍，看看還有什么地方疏漏了，以免留下后患。
自查期間，企業(yè)應嚴格按照稅法規(guī)定對全部生產經營活動進行全面自查。自查工作應涵蓋企業(yè)生產經營涉及的全部稅種。
其中，四個主要稅種的自查提綱如下：
一、增值稅。
(一)進項稅額。
1.用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是否真實合法：是否有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。
2.用于抵扣進項的運費發(fā)票是否真實合法：是否有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額;是否有以購進固定資產發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產發(fā)生的運費抵扣進項稅額;是否有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項;是否存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進項;是否存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況。
3.是否存在未按規(guī)定開具農產品收購統(tǒng)一發(fā)票申報抵扣進項稅額的情況，具體包括：向經銷農產品的單位和個人收購農產品開具農產品收購發(fā)票;擴大農產品范圍，把非免稅農產品(如方木、枕木、道木、鋸材等)開具成免稅農產品(如原木);虛開農產品收購統(tǒng)一發(fā)票(虛開數(shù)量、單價，抵扣稅款)。
4.用于抵扣進項稅額的廢舊物資發(fā)票是否真實合法。
5.用于抵扣進項稅額的海關完稅憑證是否真實合法。
6.是否存在購進固定資產申報抵扣進項稅額的情況。
7.是否存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規(guī)定轉出進項稅額的情況。
8.發(fā)生退貨或取得折讓是否按規(guī)定作進項稅額轉出。
9.用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物是否按規(guī)定作進項稅額轉出。
10.是否存在將返利掛入其他應付款、其他應收款等往來帳或沖減營業(yè)費用，而不作進項稅額轉出的情況。
(二)銷項稅額。
1.銷售收入是否完整及時入賬：是否存在以貨易貨交易未記收入的情況;是否存在以貨抵債收入未記收入的情況;是否存在銷售產品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況;是否存在銷售收入長期掛帳不轉收入的情況;是否存在將收取的銷售款項，先支付費用(如購貨方的回扣、推銷獎、營業(yè)費用、委托代銷商品的手續(xù)費等)，再將余款入賬作收入的情況。
2.是否存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況：將自產或委托加工的貨物用于非應稅項目、集體福利或個人消費，如用于內設的食堂、賓館、醫(yī)院、托兒所、學校、俱樂部、家屬社區(qū)等部門，不計或少計應稅收入;將自產、委托加工或購買的貨物用于投資、分配、無償捐助等，不計或少計應稅收入。
3.是否存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務處理是否符合稅法規(guī)定。
4.是否存在購進的材料、水、電、汽等貨物用于對外銷售、投資、分配及無償贈送，不計或少計應稅收入的情況：收取外單位或個人水、電、汽等費用，不計、少計收入或沖減費用;將外購的材料改變用途，對外銷售、投資、分配及無償贈送等未按視同銷售的規(guī)定計稅。
5.向購貨方收取的各種價外費用(例如手續(xù)費、補貼、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、運輸裝卸費等等)是否按規(guī)定納稅。
6.設有兩個以上的機構并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送到其他機構(不在同一縣市)用于銷售，是否作銷售處理。
7.對逾期未收回的包裝物押金是否按規(guī)定計提銷項稅額。
8.是否有應繳納增值稅項目的業(yè)務按營業(yè)稅繳納。
9.增值稅混合銷售行為是否依法納稅：對增值稅稅法規(guī)定應視同銷售征稅的行為是否按規(guī)定納稅;從事貨物運輸業(yè)務的單位和個人，發(fā)生銷售貨物并負責運輸所售貨物的混合銷售行為，是否按規(guī)定繳納增值稅。
能準確核算的，是否按增值稅的規(guī)定一并繳納增值稅。
11.按照增值稅稅法規(guī)定應征收增值稅的代購貨物、代理進口貨物的行為，是否繳納了增值稅。
二、營業(yè)稅。
重點檢查是否存在以下問題：
(一)營業(yè)收入是否完整及時入賬。
1.現(xiàn)金收入不按規(guī)定入賬。
2.不給客戶開具發(fā)票，相應的收入不按規(guī)定入賬。
3.收入長期掛帳不轉收入。
4.向客戶收取的價外收費未依法納稅。
5.以勞務、資產抵債未并入收入記稅。
6.不按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認收入，遞延納稅義務。
(二)關聯(lián)企業(yè)間提供應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產價格明顯偏低又無正當理由，申報納稅時不做調整。
(三)按稅法規(guī)定負有營業(yè)稅扣繳義務而未依法履行扣繳稅款。
(四)兼營不同稅率的業(yè)務時，高稅率業(yè)務適用低稅率。
三、企業(yè)所得稅。
自查各項應稅收入是否全部按稅法規(guī)定繳稅，各項成本費用是否按照所得稅稅前扣除辦法的規(guī)定稅前列支。具體自查項目應至少涵蓋以下問題：
(一)收入方面。
1.企業(yè)資產評估增值是否并入應納稅所得額。
2.企業(yè)從境外被投資企業(yè)取得的所得是否未并入當期應納稅所得稅計稅。
3.持有上市公司的非流通股份(限售股)，在解禁之后出售股份取得的收入是否未計入應納稅所得額。
4.企業(yè)取得的各種收入是否存在未按所得稅權責發(fā)生制原則確認計稅的問題。
5.是否存在利用往來賬戶延遲實現(xiàn)應稅收入或調整企業(yè)利潤。
6.取得非貨幣性資產收入或權益是否計入應納稅所得額。
7.是否存在視同銷售行為未作納稅調整。
8.是否存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應納稅所得額。
9.是否存在接受捐贈的貨幣及非貨幣資產，未計入應納稅所得額。
10.是否存在企業(yè)分回的投資收益，未按地區(qū)差補繳企業(yè)所得稅。
(二)成本費用方面。
1.是否存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本。
2.是否存在使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用。
3.是否存在將資本性支出一次計入成本費用：在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整;達到無形資產標準的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進行納稅調整。
4.內資企業(yè)的工資費用是否按計稅工資的標準計算扣除;是否存在工效掛鉤的工資基數(shù)不報稅務機關備案確認，提取數(shù)大于實發(fā)數(shù)。
5.是否存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準，未進行納稅調整。
6.是否存在計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調整。是否存在計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調整。
7.是否存在擅自改變成本計價方法，調節(jié)利潤。
8.是否存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷：計提折舊時固定資產殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進行納稅調整;計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，是否進行了納稅調整。
9.是否存在超標準列支業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費和廣告費。
10.是否存在擅自擴大技術開發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。
11.專項基金是否按照規(guī)定提取和使用。
12.是否存在企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內營業(yè)機構之間支付的租金和特許權使用費進行稅前扣除。
13.是否存在擴大計提范圍，多計提不符合規(guī)定的準備金，未進行納稅調整。
14.是否存在從非金融機構借款利息支出超過按照金融機構同期貸款利率計算的數(shù)額，未進行納稅調整。
15.企業(yè)從關聯(lián)方借款金額超過注冊資金50%的，超過部分的利息支出是否在稅前扣除。
16.是否存在已作損失處理的資產，部分或全部收回的，未作納稅調整;是否存在自然災害或意外事故損失有補償?shù)牟糠?，未作納稅調整。
17.是否存在開辦費攤銷期限與稅法不一致的，未進行納稅調整。
18.是否存在不符合條件或超過標準的公益救濟性捐贈，未進行納稅調整。
19.是否存在支付給總機構的管理費無批復文件，或不按批準的比例和數(shù)額扣除，或提取后不上交的，未進行納稅調整。
20.是否以融資租賃方式租入固定資產，視同經營性租賃，多攤費用，未作納稅調整。
(三)關聯(lián)交易方面。
是否存在與其關聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務往來，不按照獨立企業(yè)之間的業(yè)務往來收取或者支付價款、費用而減少應納稅所得額的，未作納稅調整。
四、個人所得稅。
自查企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入是否依法扣繳個人所得稅，重點自查項目如下：
1.為職工建立的年金;。
2.為職工購買的各種商業(yè)保險;。
3.超標準為職工支付的養(yǎng)老、失業(yè)和醫(yī)療保險;。
4.超標準為職工繳存的住房公積金;。
5.以報銷發(fā)票形式向職工支付的各種個人收入;。
7.為職工所有的房產支付的暖氣費、物業(yè)費;。
9.以非貨幣形式發(fā)放的個人收入是否扣繳個人所得稅。
某某國稅局：
我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經營范圍為方便面、掛面、粉絲、調味品的生產與銷售。注冊資金1000萬元。
葉帆文摘:企業(yè)稅收風險自查報告)請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報如下：
我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。
用于抵扣進項的運費發(fā)票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額;沒有以購進固定資產發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產發(fā)生的運費抵扣進項稅額;沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況。
我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經國稅官網查詢，查詢信息與票面均一致。
不存在購進房屋建筑類固定資產申報抵扣進項稅額的情況。
不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規(guī)定轉出進項稅額的情況。
發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進項稅額轉出。
用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進項稅額轉出。
不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務處理符合稅法規(guī)定。
營業(yè)收入完整及時入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票，相應的收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認收入，準時完成納稅義務。
不存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應納稅所得額。
不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整;達到無形資產標準的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進行納稅調整。
不存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調整。
不存在擅自改變成本計價方法，調節(jié)利潤。
不存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷：計提折舊時固定資產殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進行納稅調整;計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進行了納稅調整。
不存在超標準列支業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費和廣告費、擅自擴大技術開發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。
根據*地稅直查(xx)xx號文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于xx年7月13日-17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結果匯報如下：
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍。
本公司本次自查主要為xx至xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則。
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規(guī)，對本公司xx至xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。
三、自查結果。
經過為期一周的自查工作，我公司xx年—xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。
通過此次自查，我公司xx年—xx年應補繳企業(yè)所得稅13，09。
6、18元;其中：xx年應補繳企業(yè)所得稅4，580、76元;xx年應補繳企業(yè)所得稅8，515、42元。具體情況如下：
1、xx年度。
1、10元，應補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：
項目金額。
未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用13，88。
1、10。
調增應納稅所得額小計13，88。
1、10。
應補繳企業(yè)所得稅4，580、76。
1、10元。
2、xx年度。
1、67元，應補繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，具體調增事項明細如下：
項目金額。
購買無形資產直接費用化14，06。
1、67。
無須支付的應付款項20，000、00。
調增應納稅所得額小計34，06。
1、67。
應補繳企業(yè)所得稅8，515、42。
1、67元。
(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的xx年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據*地稅直函【xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規(guī)定，應調增應納稅所得額20，000、00元。
小企業(yè)風險評價報告篇十四
自查報告是一個單位或部門在一定的時間段內對執(zhí)行某項工作中存在的問題的一種自我檢查方式的報告文體。下面是企業(yè)法律風險自查報告，請參考！
為了貫徹落實省國資委文件精神，按照集團公司領導的要求，公司認真全面排查經營管理中的法律風險，找出存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)。為進一步做好公司法律風險防控工作，對排查出的法律風險，制定了針對性的整改方案。
外部風險。
由于外部的宏觀經濟及有關政策法律發(fā)生變化，會影響承租企業(yè)的經營狀況和合同簽署時的法律關系，可能導致承租企業(yè)的履約能力下降及有關法律糾紛，進而對公司的經營產生影響。
內部風險。
主要包括企業(yè)的經營管理風險及員工的道德風險，其中融資租賃公司作為資金密集型和人才密集型企業(yè)，對承接項目的評估和決策正確與否直接關系到企業(yè)的存亡，公司的項目風險內控制度至關重要；租賃合約簽訂中的法律風險也要重視。員工的道德品質、職業(yè)素養(yǎng)和法律風險意識是影響風險的重要因素。
密切關注國家宏觀經濟和政策法律規(guī)定的變化，及時采取針對性的有關措施，有效減少其對公司經營管理產生的法律風險。
完善公司內控制度。建立完善的內控制度，保障業(yè)務操作能夠根據公司的政策、規(guī)定、內控程序規(guī)范有序地進行。
完善有效的退出機制。通過有效的退出機制保全公司資產，對公司資源進行優(yōu)化配臵，在風險可控的前提下實現(xiàn)公司業(yè)務目標。
加強對融資租賃項目的風險管理。融資租賃項目管理主要分為前期調查、中期評估、后期審批和還款跟蹤等四個過程，針對不同的過程設定切實可行的操作流程，使各環(huán)節(jié)的調查和評估做到客觀準確，堅持現(xiàn)場調查和非現(xiàn)場調查相結合原則、堅持共同調查人制度、堅持風險控制第一位的原則等。力求在融資租賃業(yè)務的源頭就對全部可能發(fā)生的法律風險有深刻了解并加以控制。
加強對融資租賃資金的風險管理。建立有效的資金監(jiān)控制度，選擇合理的籌資方式，優(yōu)化資金使用結構，強化財務的監(jiān)控與實施。
加強對融資租賃資產的風險管理。根據市場環(huán)境的變化，審慎選擇租賃物及供應商，規(guī)范租賃合同的談判和簽署，制定標準的租賃物交付及租金回收流程，最直接有效地控制租賃風險。
律風險意識，使員工樹立正確的職業(yè)道德觀，提升員工的職業(yè)素養(yǎng)，增強法律風險意識，使在業(yè)務中控制法律風險成為員工的自覺行為。
小企業(yè)風險評價報告篇十五
據統(tǒng)計，我國法院審理的專利糾紛案件2080件，同比上升30.24％；審理商標案件707件，比上升46.68％，著作權糾紛案件則相比上升了60％多。這其中有近百件是涉及網絡的糾紛，與網絡及it企業(yè)有關的糾紛比前一年增加了足有40%以上。其中既包括專利、商標糾紛，也有許多涉及著作權和不正當競爭的糾紛。其中影響較大的案例有新浪和搜狐之間的著作權及不正當競爭糾紛、華為與思科在海外的知識產權糾紛、華納唱片有限公司與邁威寶公司音樂作品著作權侵權糾紛、3721與cnnic及3721與百度的糾紛、中國音樂著作權協(xié)會與網易公司音樂作品著作權侵權糾紛、易趣公司訴劉某拖欠網絡平臺使用費案，等等。
掌握了技術，就等于掌握了財富，技術作為財富聚集的核心，企業(yè)為其不斷爭奪自然會成為普遍現(xiàn)象。對此，已經有人大膽預言：it企業(yè)靠技術和市場開發(fā)開拓市場，而靠法律來重新劃分利益！
要回答這些問題，首先要對目前的網絡及it產業(yè)的形勢做出基本判斷，那就是：it產業(yè)不斷細分，很多模式得到充分發(fā)展并基本定型，it產業(yè)中劃分出很多專業(yè)化的生產和服務企業(yè)，計算機硬件、計算機軟件、集成電路、網絡及通信產品、電信運營、電信增值服務、電子商務、網絡信息服務等行業(yè)通過幾十年的快速發(fā)展演化已基本形成規(guī)模，而每一種細分模式中基本都存在著不同的法律問題，網絡與it產業(yè)細分的多樣化帶來了相關法律問題的多樣化。
比如，計算機硬件、網絡及通信產品、集成電路等行業(yè)的突出法律問題主要反映在專利、專有技術及反壟斷等領域，而計算機軟件和網絡信息服務則涉及很多的著作權等知識產權問題，電信運營、電信增值服務的法律問題又反映在電信法中，電子商務的法律問題則更為廣泛，涉及民法、刑法、商法、國際貿易法和知識產權法等諸多領域。再有，對于網絡游戲、短信息服務、即時通訊、c2c電子商務等目前網絡與it業(yè)新興的幾個熱點領域，經分析我們不難發(fā)現(xiàn)其中也都不同程度地存在著這樣那樣的法律問題，有的對于該產業(yè)來說甚至是致命的，或者可以說，如果這些法律問題得不到有效解決，這些新興網絡與it業(yè)經營模式就不會有什么大的發(fā)展。這樣的問題有網絡游戲中的知識產權問題、不良信息問題、變相賭博問題、虛擬財產的法律地位問題；有短信息服務中的消費者保護問題、有害信息或不良信息、詐騙、騷擾等問題；有即時通訊中前二者兼有的一些法律問題；有b2c電子商務中的消費者保護問題、交易安全問題；有網上拍賣中的誠信問題、交易保障問題，等等，都相當突出。
針對這樣的形勢，綜合這些網絡及it法律問題，我們認為，總體來看，目前我國的網絡及it企業(yè)主要存在以下的十個方面的法律風險：
1、
知識產權保護及技術標準壁壘的風險。對于網絡及it企業(yè)，最有價值的。
資產不是他們的摩天大樓，不是那些昂貴的機器，也不是上竄下跳的股票，而是那些極其精貴的核心技術，哪怕它們只是一個小小的發(fā)明或只有幾k大小的軟件，只有這些核心技術才是那些it精英得以撬動地球的“支點”，而這些核心技術往往都表現(xiàn)為知識產權，或者說是通過知識產權的形式加以固定并得到認可。這種固定和認可是他們得以借此開拓市場的根基，而將一系列的知識產權組合，形成技術標準并在全球范圍內收取授權許可費，又是他們得以迅速獲利的重要途徑。也就是說，核心技術知識產權化、知識產權技術標準化是國際it企業(yè)發(fā)家致富的“主線”，而這一切都是圍繞著法律展開的，所以涉及知識產權權屬界定、侵權糾紛的訴訟自然會觸及it企業(yè)的“命根”。但并不是網絡及it企業(yè)的所有知識產權都可以得到全面有效的保護，數(shù)據庫的法律保護就是一個薄弱的環(huán)節(jié)，而軟件的知識產權保護也只是停留在表現(xiàn)形式上，對于技術性稍強的“抄襲”，在法律認定上是十分困難的，類似的法律保護不足的情況在網絡及it領域還有很多。技術標準的形成則對發(fā)展中國家發(fā)展新技術和新產業(yè)帶來更多的法律風險，我國企業(yè)不久前面臨的dvd和數(shù)碼相機等技術標準糾紛其實只不過是這種趨勢中的“冰山一角”而已。
2、
法律空白的風險。雖然我們的法律體系一直在極力跟上it產業(yè)的步伐，
加速出臺了很多法律法規(guī)，但時至今日，我們還是不得不說，網絡及it領域的法律空白還是太多太多。電子簽名法和電信法經人們千呼萬喚仍尚未出世，而電子交易的法律保護，關于數(shù)據庫、隱私權的法律規(guī)定則離我們更遙遠。當然，法律規(guī)定的空白并不一定全是壞事，它可能帶來更多的自由和空間，但畢竟同樣享受自由的還有形形色色的違法行為，所以從長遠發(fā)展和規(guī)范經營的角度來看，法律的欠缺一定是弊大于利的。造成法律空白的原因是多方面的，立法體系自身周期的遲緩、對法律問題認識的不明確不統(tǒng)一、新法律規(guī)定和已有法律關系的不清晰等都是我們必須要顧及的，除了這些原因之外，在網絡和it立法上還有一個更深層次的難題，那就是一些網絡及it領域立法中立法基準的不確定性，最典型的就是我們在知識產權立法時設定知識產權保護的度的問題，這個問題解決不好，就算有再完善的立法和再嚴格的執(zhí)法也不會起到很好的效果。
3、
多重管理的風險。重復管理、交叉管理的問題在網絡和it領域十分突。
也找不著了！
4、跨國司法管轄的風險。電子商務與因特網的國際性，給已有的法律管轄體系及司法自治原則所帶來的挑戰(zhàn)，恐怕是怎樣夸大也不為過的。如果一個網站公開教授犯罪方法或提供毒品交易服務，那么，如果簡單地依據以往的一般法律原則，可能的結果就是，世界上所有聯(lián)網國家的法院都有管轄權。因為這種行為大概是違反所有國家的法律的，并且所有聯(lián)網的國家可能都是違法犯罪行為發(fā)生地。這還算是比較容易解決的，如果同一種行為在一地是合法的，而在另一地是非法的，則到底應適用何地的法律，就成了問題。，比如，一人從北京上網去拉斯維加斯的網站賭博，究竟是合法還是非法，恐怕就要動一番腦筋了。而正是后一種情況，給電子商務的經營者可能帶來極大的`風險。因為許多電子商務網站都是國際性的，而如果把它的行為去用所有國家的法律衡量，那么它被告的席位恐怕是坐定了。這絕不是聳人聽聞，美國compuserve德國分公司的經理就被德國巴伐利亞法院認定為該公司傳播的信息違反德國法律而判處徒刑2年、5萬元罰金；而美國喬治亞州理工學院則在法國成了被告，原因是其在法國分校的網站中沒有使用法文，違反了法國的toubon法，類似的麻煩yahoo公司在法國也遇到了。
5、色情信息和不良信息帶來的風險?；ヂ?lián)網和相關產業(yè)能發(fā)展到今天，天知道色情信息和不良信息幫了多大的忙！短信息、網絡游戲等那些網絡企業(yè)引以為豪的盈利模式，又在多大程度上是在打色情信息和不良信息的擦邊球？恐怕很難有人能清楚全面地回答這些問題，其中的關聯(lián)性恐怕只能意會。但從另一個方面看，“成也蕭何，敗也蕭何”，其中的風險還是相當?shù)卮??；蛘呶覀兩踔量梢哉f，如果互聯(lián)網本身不是遷就甚至是縱容、鼓勵了人性中的很多陰暗面，如個人利益至上、不負責任地發(fā)泄、自閉、空想、滿足很多難以拿到陽光下的欲望，等等，恐怕也不會發(fā)展到今天的規(guī)模。而這些弊端的負面影響在青少年身上表現(xiàn)得最為突出，也最令我們擔憂！
6、
企業(yè)分擔個人責任的風險。網絡只是一個平臺，在其上完成交易和信息發(fā)。
布等行為的往往不是網絡企業(yè)自己，而是眾多的消費者和用戶，“匯眾家之所長、聯(lián)四海之商賈”正是網絡的優(yōu)勢所在。但反過來，真正到了出了問題需要承擔責任的時候，那些活躍的、虛擬的交易者和信息發(fā)布者可能早就蒸發(fā)光了，只剩下那個跑不掉的倒霉的網絡服務平臺提供者。讓他承擔全部責任吧，有點冤枉他；不讓他承擔責任吧，那找誰去呢？而且誰讓他還因此直接或間接獲利了呢。所以在類似的問題上，網絡服務提供者的法律風險還是很大的。早在，在我國很有影響的“王蒙等六作家狀告北京在線著作權侵權”案例中，就反映了這樣的問題，因為當時據被告反映，實施將那些小說上載行為的是一個叫做“靈波小組”的與他們有合作的工作室，而并非他們自己。在美國，napster的案例也相當?shù)湫?，因為在該案中實施音樂上載、下載的都是那些用戶，而不是napster自己。而前不久日本的一個p2p軟件開發(fā)者被捕的案例則更引發(fā)了我們對類似問題的關注。
7、
信息安全的風險。雖然賢人一再告誡我們“不要把所有的雞蛋都放在一個。
籃子里”，但在經濟全球化和全球信息化的今天，不走信息化的道路只能是被這個世界越落越遠。所以心甘情愿也罷、半推半就也好，大家都一股腦地擠上了it與信息化的末班車，但安全性如何呢？我們看到的結果是，技術的發(fā)展并沒有消除我們的顧慮，恐怕倒是加重了這樣的擔心。
8、
產品缺陷的風險。在摩爾定律、貝爾定律的策動下，it產品總在飛快地。
自我揚棄，更新就意味著原有的和現(xiàn)在的永遠不是完善的，這當然是一件可以促進產業(yè)進步的好事，但另一方面，這種產業(yè)的發(fā)展規(guī)律給了it企業(yè)可以對產品的完善性不負責人的借口，這是相當危險的傾向，只能使it產業(yè)的信任度逐漸降低，也會在特定階段帶來一系列的訴訟。計算機千年蟲問題就是一個很大的黑色幽默，而在軟件領域，這種現(xiàn)象更為突出，對于軟件這樣那樣的bug不斷，似乎用戶早已麻木了。
9、
融資中的風險。網絡和it企業(yè)的成熟和發(fā)展都離不開資本，但在企業(yè)進。
行孵化、接受風險投資、再融資、上市及海外上市的過程中，都存在一定的法律風險，尤其是海外上市，有的需要一定技巧，需要打一些擦邊球，存在一定的政策風險。
10、
核心技術個人控制的風險。正如開頭所述，簡單的專利和軟件往往。
是it企業(yè)最有價值的資產，而這些資產往往只掌握在少數(shù)技術骨干手中，這些個別技術骨干如果另起爐灶，這個企業(yè)恐怕也就難以維繼了，某些競業(yè)禁止的規(guī)則往往不是被忽視就是難以得到落實，其間的法律風險還是很大的。
最后，雖然網絡及it業(yè)有很多的風險，但畢竟我們還有更多的應對措施，我們的立法、司法、執(zhí)法和法律服務體系在信息網絡時代都不同程度地得到了提高和改進，它們都在日益加快適應it產業(yè)的步伐。而法律風險的增多和多樣化本身就是產業(yè)發(fā)展和繁榮的另一個寫照，因為法律的爭奪目標畢竟是經濟利益，所以法律問題的增多必然是經濟繁榮的一個側面，也是不可避免的一個方面，只要我們加以認真應對，這些風險都只會成為提高我們自身的一個過程。
小企業(yè)風險評價報告篇十六
在當今的商業(yè)發(fā)展環(huán)境中，企業(yè)的風險評估顯得尤為重要。近期，在學習《企業(yè)風險評估》這門課程過程中，我對于企業(yè)風險評估報告有了更深入的認識和理解。
首先，企業(yè)風險評估報告是一個全面、系統(tǒng)的評估過程，從多個維度對企業(yè)的風險進行具體評估和分析，為企業(yè)的決策提供了重要參考。通過風險評估報告，企業(yè)能夠了解到自身的風險面臨的狀況，進而通過優(yōu)化企業(yè)內部管理，以減輕風險對企業(yè)發(fā)展所帶來的影響。
其次，企業(yè)風險評估報告能夠幫助企業(yè)做到預防風險，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在風險。這很重要，因為經營一家企業(yè)面臨的風險未必來自于外部，更有可能是內部的原因導致了企業(yè)的風險。通過風險評估報告，企業(yè)不僅可以分析目前存在的風險，還可以預測未來的風險，助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)問題，避免遭受更大的損失。
第三，企業(yè)風險評估報告在一定程度上可以提高企業(yè)的投資價值。風險評估報告能夠對投資企業(yè)的風險狀況、未來發(fā)展前景等進行評估，為投資者提供理性的投資分析依據。在今后的投資決策過程中，投資者可以根據企業(yè)風險評估報告來調整自己的投資策略，以盡可能的降低投資風險。
最后，企業(yè)風險評估報告的編寫和分析需要大量專業(yè)知識和數(shù)據支持。在這個過程中，要注意借助專業(yè)知識加深對企業(yè)內部結構的認識，對企業(yè)的經營環(huán)境和市場進行深入的調查研究，以得到準確、全面的數(shù)據資料。同時，還需要結合財務分析、SWOT分析、市場分析等各種分析方法，以便最終得出具有說服力的結論。
總之，企業(yè)風險評估報告作為一種全面、系統(tǒng)的評估方案，對于企業(yè)的持續(xù)發(fā)展極為關鍵。而作為一名高中生，我深刻認識到企業(yè)風險評估的重要性，未來將繼續(xù)深入學習企業(yè)風險評估知識，成為具有獨立思考能力的優(yōu)秀人才。
小企業(yè)風險評價報告篇十七
我聯(lián)社審計部負責內部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的各項辦法和高風險領域進行評價。董事會負責內部控制決策監(jiān)督，及對外披露內部控制自我評價報告，下設審計部門，負責審查全社內部控制，監(jiān)督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協(xié)調內部控制審計等；高管層負責內部控制組織實施，下設風險管理部，負責全行內部控制事務；內部審計機構負責牽頭推動內部控制規(guī)范實施工作和自我評價；聯(lián)社各部室負責本科室職責范圍內的內部控制建設達標工作，并進行自我評估。
及本聯(lián)社內部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。評價過程中，聯(lián)社各部室按照《淄博市農村信用社內控風險評價方案》完成各自業(yè)務流程的內部控制自我評估，撰寫自我評估報告；審計部匯總編制內部控制評價工作底稿；內部控制評價工作組通過評估部門內控矩陣、自我評估報告和內部控制缺陷跟蹤表等，識別內控缺陷和各類問題，作出內部控制缺陷評價，提交部門進行缺陷確認和整改；內部審計機構根據內部控制自我評價工作編制內控自我評價報告，經高管層審核后報董事會批準。
三、 內部控制存在問題及其認定
2012年，我聯(lián)社內控制度整體健全，執(zhí)行總體有效，未發(fā)生大要案件。根據全年內部審計、交叉審計和外部檢查，內部控制個別方面還有待進一步完善和提高。
四、 內部控制風險自我評價
我聯(lián)社已經根據內控控制評價試行辦法、內控風險評價方案及其他相關法律法規(guī)的要求， 對本社截至2012年11 月20 日的內部控制制度與運行的有效性進行了自我評價。 本社對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內部控制制度，并得以有效執(zhí)行，達到了信用社內部控制的目標，不存在重大問題，其他 問題可能導致的風險均在可控制范圍之內，不會對本社經營管理活動質量和經營目標的實現(xiàn)造成重大影響，并已經或正在認真落實整改。本社內部控制與經營規(guī)模、業(yè)務范圍、和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。
五、強化風險管理，提升經營管理水平
風險管理理念，確保信貸資產質量；加強網點日常營業(yè)過程控制，密切防范網點操作風險。 二是建立全面風險管理體系。我社按照風險管理要求，建立完善的風險管理體系，不斷加強內控，強化制度防范風險的長效機制，從道德教育、制度執(zhí)行、審計檢查三方面構筑全方位的內部控制體系。加強高風險網點、柜員以及重點領域和關鍵環(huán)節(jié)的檢查，不斷提升檢查效能。加強反洗錢管理，認真做好可疑交易、大額交易的識別和報送工作。加強貸款“三查”
制度，有效遏制潛在風險貸款和降低不良貸款損失。加強不良資產管理，提高法律風險防范能力。加強信息科技運行管理，確保科技運行安全。
三是加強操作風險管理，切實防范操作風險。全社要重點加強對賬戶開立、結算業(yè)務、電子銀行、不良資產處置、票據業(yè)務等重點風險環(huán)節(jié)的管理，切實防范外部欺詐、系統(tǒng)故障、流程缺陷、人員差錯等各類操作風險，突出做好反洗錢工作，有效處置各類風險事件，避免操作風險損失。加強包括合規(guī)風險、案件風險、聲譽風險、法律風險、科技運行風險等在內的全口徑操作風險管控，全面提升操作風險管控水平。
四是善內控管理體系。通過健全各項規(guī)章制度，加強制度執(zhí)行力建設，健全內控管理責任機制，實行“雙線問責”制度，促使各網點、各部門認真履行內控職責，改進內控管理，嚴格遵守規(guī)章制度的具體規(guī)定，使內部控制真正在操作中得到落實。
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