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公司財務(wù)管理制度完整的公司財務(wù)管理制度請收藏篇一
一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務(wù)，按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。
二、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。
三、對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回，要求更正。
四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財務(wù)報帳。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收款收據(jù)，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。
六、正確計算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。
七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應(yīng)交稅金。
八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當(dāng)年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。
公司財務(wù)管理制度完整的公司財務(wù)管理制度請收藏篇二
為了加強閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)操作室的管理，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常使用和安全運作，充分發(fā)揮其作用，保障園區(qū)管理，特制定本制度。
第一條電視監(jiān)控室必須晝夜24小時由經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)的人員值班。值班人員應(yīng)堅守崗位，認真履行崗位職責(zé)，嚴格落實各項規(guī)章制度、規(guī)定和安全操作規(guī)程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運行。
第二條 監(jiān)控人員必須具有高度的工作責(zé)任心，認真負責(zé)安全監(jiān)控任務(wù)，及時掌握各種監(jiān)控信息，對監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的情況及時進行處理和上報。
第三條 監(jiān)控人員每天對監(jiān)控錄像進行查看，發(fā)現(xiàn)有異?，F(xiàn)象或員工亂收費現(xiàn)象，及時保存錄像片段，并作好標(biāo)記，以備查用。
第四條 值班人員必須嚴格按照規(guī)定時間上下班，不準(zhǔn)隨意離崗離位，個人需處理事務(wù)時，應(yīng)征得保衛(wèi)科長的同意并在有人頂崗時方可離開。
第五條 監(jiān)控人員須愛護和管理好監(jiān)控室的各項裝配和設(shè)施，嚴格操作流程，確保監(jiān)控系統(tǒng)的正常運作。
第六條 無關(guān)人員未經(jīng)許可不準(zhǔn)進入監(jiān)控室，外來人員需到監(jiān)控室查詢情況和及觀訪者參觀，必須經(jīng)保衛(wèi)科長上報分管副總，同意后方可進入監(jiān)控室。
第七條 不準(zhǔn)在監(jiān)控室聊天、會友、玩耍，不準(zhǔn)隨意擺弄機器設(shè)備，嚴禁在監(jiān)控值班期間打盹睡覺，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按公司規(guī)章制度嚴厲處分。
第八條 公司領(lǐng)導(dǎo)定期到監(jiān)控室查詢情況，值班人員應(yīng)及時匯報監(jiān)控情況。
第九條 保持監(jiān)控室設(shè)備的清潔衛(wèi)生，堅持每月進行系統(tǒng)維護，確保機器設(shè)備的正常運作。
第十條 監(jiān)控設(shè)備系統(tǒng)發(fā)生故障時，應(yīng)及時聯(lián)系維修人員進行維修，并做好登記。
第十一條 監(jiān)控人員必須保守公司監(jiān)控秘密，不得在監(jiān)控室以外的場所議論有關(guān)監(jiān)控錄像的內(nèi)容。
第十二條 未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得擅自關(guān)閉電視監(jiān)控系統(tǒng)、停止系統(tǒng)運行。
第十三條 本制度自頒發(fā)之日起執(zhí)行。
公司財務(wù)管理制度完整的公司財務(wù)管理制度請收藏篇三
⑴公司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。如董事長不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
⑵財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。
⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。
⑸往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會研究批準(zhǔn)。
⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn)。
⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2、施工工程用款審批制度
⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。
⑵財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。
⑶公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。
3、行政費用支出管理制度
⑴公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。
⑵涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長批準(zhǔn)。
4、公司差旅費開支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。
⑵公司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。
⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。
a房租標(biāo)準(zhǔn)：一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。
b出差補貼：市內(nèi)補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。
c職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。
d駕駛員出差補貼按每天30元計算。
⑷實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長審批后支付。
5、車輛維修費及汽油費管理制度
⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。
⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。
6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。
⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理
⑵辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。
⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報懂事長批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。
⑷有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。
7、行政費用報銷制度
⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。
⑵公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。
⑶應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施。
⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。
⑸支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。
⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。
公司財務(wù)管理制度完整的公司財務(wù)管理制度請收藏篇四
為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理制度，結(jié)合企業(yè)實際情況，特制定本制度。
(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。
(四)財務(wù)監(jiān)督。實行財務(wù)監(jiān)督，維護財經(jīng)紀(jì)律。企業(yè)的經(jīng)營,管理，服務(wù)，必須依據(jù)財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)計劃，對工廠預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項經(jīng)濟指標(biāo)進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家，集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金，公益金，并向投資者分配利益。
財務(wù)管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要①無實別結(jié)果保證有關(guān)財務(wù)管理工作規(guī)范化，標(biāo)準(zhǔn)化，特制定以下具體規(guī)定。
(一)貨幣資金管理制度。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在保險箱內(nèi)，確保定安全。對指定的使用備用金人員必須進行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。
(二)費用現(xiàn)金報銷制度。為了加強現(xiàn)金報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀(jì)律，對各項差旅費、招待費現(xiàn)金報銷擬定嚴格的制度。
(三)往來賬目清理制度。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款，催收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應(yīng)及時，上報領(lǐng)導(dǎo)。
(四)會計報表制度。會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，是領(lǐng)導(dǎo)了解企業(yè)經(jīng)濟狀況重要信息資料，也是編制下年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報表，應(yīng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。
二、會計管理制度
為了規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、實整，加強經(jīng)濟管理和財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，特制定本制度。
(一)財務(wù)部門機構(gòu)的設(shè)置根據(jù)企業(yè)的具體情況，財務(wù)部門設(shè)置下列人員:財務(wù)負責(zé)人、會計、出納。
(二)會計人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。
(三)健全內(nèi)部會計監(jiān)督制度。記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約;財產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確;對會計資料定期進行內(nèi)部審計的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確。
(四)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
(五)從事會計工作的人員、必須取得會計從業(yè)資格證書。
(六)會計人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強會計人員的教育和培訓(xùn)工作。
公司財務(wù)管理制度完整的公司財務(wù)管理制度請收藏篇五
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。
五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。
六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。
會計核算原則及科目
七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。
八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
1、房屋及其他建筑物;
2、機器設(shè)備;
3、電子設(shè)備(如微機、復(fù)印機、傳真機等);
4、運輸工具;
5、其他設(shè)備。
十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年;
2、機器設(shè)備10年;
3、電子設(shè)備、運輸工具5年;
4、其他設(shè)備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
公司財務(wù)管理制度完整的公司財務(wù)管理制度請收藏篇六
一、認真學(xué)習(xí)國家有關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、制度，以及財務(wù)工作規(guī)則，并以此指導(dǎo)崗位的具體工作。
二、及時準(zhǔn)確反映一定時期內(nèi)各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結(jié)存情況編制報表，并上報院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。
三、認真及時登記各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，科目、項目登記準(zhǔn)確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。
四、認真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。
五、認真及時清理核對固定資產(chǎn)帳，年中年末與設(shè)備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。
六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。
七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。
八、按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作。
公司財務(wù)管理制度完整的公司財務(wù)管理制度請收藏篇七
1、認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制;
7、發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：
①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的;
②未按合同規(guī)定超工程進度或超工程造價付款的;
③工程施工或驗收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的;
④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的;
⑤未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。
二、加強支票的.管理
4、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)立即通知財務(wù)部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。
三、規(guī)范工程款的支付程序
2、工程款審批程序
(1)由施工單位提供工程形象進度;
(4)財務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款支付手續(xù);
(7)征地、報建、勘察、設(shè)計費用的款項支付工作，由工程部門根據(jù)進度按合同辦理。
四、嚴格基建工程合同管理
2、財務(wù)人員須熟悉工程合同的各項條款;
3、嚴格按合同辦事;
4、簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規(guī);
5、合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進行。
五、加強財務(wù)人員管理
2、財務(wù)人員要增強服務(wù)意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場、掌握工程進度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項目財務(wù)有關(guān)的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。(事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設(shè)工程財務(wù)管理工作有序地進行。)
公司財務(wù)管理制度完整的公司財務(wù)管理制度請收藏篇八
4、對公司稅收進行整體籌劃與管理，完成稅務(wù)申報以及年度審計事宜;
8、負責(zé)本部門的員工隊伍建設(shè)及日常/培訓(xùn)/考核;
9、完成總經(jīng)理交付的其它事宜。
公司財務(wù)管理制度完整的公司財務(wù)管理制度請收藏篇九
第一章 總則
一、為加強公司的財務(wù)管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權(quán)，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本公司的財務(wù)活動做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
二、公司的財務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定，運用合理合法的經(jīng)濟核算，通過增收節(jié)支的原則，加強財務(wù)計劃管理，達到提高經(jīng)濟效益的目的。
三、公司設(shè)立財務(wù)部，負責(zé)財務(wù)管理，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，工作人員配置為主辦會計、出納會計。
第二章 職能及職責(zé)
四、財務(wù)部職能：
（一）向公司負責(zé)，向總經(jīng)理負責(zé)；
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（五）負責(zé)流動資金的管理，合理的、有計劃的調(diào)整占用資金；
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（十三）認真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
第三章 工作崗位職責(zé)
五、主辦會計職責(zé)
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（一）協(xié)助財務(wù)負責(zé)人完成財務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；
（二）負責(zé)各項資金使用和費用開支的審核，嚴格控制成本；
（三）負責(zé)會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作；
（四）負責(zé)各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作；
（五）協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點工作，確?，F(xiàn)金帳實相符；
（六）負責(zé)應(yīng)收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項往來款；
（十）負責(zé)辦理與稅務(wù)部門的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發(fā)票；
（十一）對會計資料按月進行整理、裝訂，并妥善保管； 4
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（十二）其他與會計處理有關(guān)的事宜。
六、出納崗位職責(zé)
（三）負責(zé)保管好庫存現(xiàn)金；
（四）負責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)；
（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作；
（七）配合會計做好各類賬務(wù)處理工作；
（八）配合辦公室做好辦公用品及食堂用品的采購工作；
（九）其他與出納工作有關(guān)的事宜。
第四章 會計工作的管理
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七、公司的會計工作必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。
八、采用復(fù)式記賬憑證并編號。
九、根據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定設(shè)置和使用會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應(yīng)關(guān)系，開設(shè)總分類賬、明細賬及日記賬。
十、會計人員對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補充。 十一、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會計科目及對應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號，字跡清晰工整，有關(guān)人員印章齊全。
十二、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。
十三、會計人員必須根據(jù)審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要簡明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時，按月結(jié)出余額。 十四、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
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十五、按規(guī)定設(shè)置和編報會計報表，報送的會計報表包括：1.資產(chǎn)負債表 2.損益表 3.納稅申報表 4.個人所得稅申報表 5.企業(yè)所得稅申報表。報表編制應(yīng)做到數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
十六、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財務(wù)負責(zé)或總經(jīng)理負責(zé)監(jiān)交。
第五章 收入管理
十七、經(jīng)營收入的實現(xiàn)按制度規(guī)定確認，并將已實現(xiàn)的收入按時入賬，計入當(dāng)期損益。加強對營業(yè)外收入等的管理。
十八、實現(xiàn)是收入、按實際價款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費用。
十九、收到款項時，必須向付款方如實開具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。
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二十一、財務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應(yīng)及時分析原因，由當(dāng)事人采取措施進行催收、清理。
第六章 支出及費用報銷管理
二十二、報批流程，所有款項支出實行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理審查、會計審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報銷。
二十三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷。
二十四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，并查驗相關(guān)合同。
二十六、公司差旅費報銷制度
（一）公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼；
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（三）公司員工出差期間，住宿費用及補貼按一下規(guī)定執(zhí)行：
1、房費標(biāo)準(zhǔn)：
①部門經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為 150元/日；總經(jīng)理以上住宿費實報實銷。 ②一般職員住宿標(biāo)準(zhǔn)為 120元/日。
2、伙食補貼：伙食補貼每人50元/日（省內(nèi)）;省外每人60元/日。
二十七、電話費報銷制度
（一）公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費補貼；
（二）公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實報實銷，超出不補；
二十八、嚴格執(zhí)行“誰用款，誰負責(zé)”的原則，如發(fā)生錯付、多付的情況，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。
第七章 發(fā)票管理
發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號的連續(xù)性，發(fā)票管-理-員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。
三十．在收取各項收款時，必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù)。 三十一、本公司使用發(fā)票的購領(lǐng)，有指定人員去稅務(wù)機關(guān)辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷和領(lǐng)用。
三十二、對領(lǐng)用發(fā)票，要有專人負責(zé)、定期檢查，對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。
三十三、使用發(fā)票時，開具的發(fā)票內(nèi)容真實、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準(zhǔn)弄虛作假，不得涂改發(fā)票。
三十四、發(fā)票不得拆本實用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標(biāo)識，不得隨便撕毀或遺失。
第八章 貨幣資金管理
三十五、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，支付現(xiàn)金，原則上應(yīng)以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金中直接支付（即坐支）。出納人員庫存現(xiàn)金額為xx元/天，最高不超過5000元/天，大額現(xiàn)金個人不能隨便攜帶，由會計人員不定期進行盤點，以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。
三十六、出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)有關(guān)負責(zé)人簽批、復(fù)核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認真、仔細，加強復(fù)核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責(zé)任人負責(zé)賠償。
三十七、嚴格支票管理，銀行印章由專人負責(zé)，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。
三十八、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)未達賬項。
三十九、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。
四十、公司財務(wù)人員支付每一筆款項均須公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。公司導(dǎo)外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后先付款后補簽。
四十一、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，靜會計審核；交財務(wù)負責(zé)人簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還（職員借用的現(xiàn)金不得超過當(dāng)月工資）。
四十二、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)審查，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
四十三、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
四十四、工資由財務(wù)人員依據(jù)辦公室每月提供的`考勤資料編制職員工資表，交財務(wù)負責(zé)人審核簽字，財務(wù)人員按時（次月15日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。
第八章 附則
四十五、 本制度授權(quán)由財務(wù)部負責(zé)解釋，未盡事宜可由財務(wù)部臨時決斷。
四十六、 本制度未盡事宜逐步完善。
四十七、 本制度自2015年12月23日起運行。
辦公室宣
生效時間：二〇一四年十二月
1，依據(jù)和目的
依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、總公司財務(wù)管理制度，為加強公司內(nèi)部財務(wù)管理、防范財務(wù)風(fēng)險、保證資金安全、控制壞賬、加強核算、同時明確責(zé)任、嚴肅財經(jīng)紀(jì)律、以及開源節(jié)流、提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。
2，適用范圍
資金管理活動。
3，機構(gòu)和人員
3.3人員編制：根據(jù)公司會計核算業(yè)務(wù)、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理工作需要編制。
4，工作職責(zé)
4.3稽核。
4.3.1稽核工作應(yīng)適時進行，包括賬務(wù)稽核、材料稽核和實物資產(chǎn)稽核。
4.3.2賬務(wù)稽核重點：憑證稽核、債權(quán)債務(wù)明細賬稽核、材料稽核、分部賬務(wù)稽核。
4.4印章
4.4.1對財務(wù)印鑒實行分開管理：財務(wù)專用章由資產(chǎn)管理部負責(zé)人管理，私章由財務(wù)主管或出納管理。
4.5簽字。資產(chǎn)管理部所有對內(nèi)對外報送的電子或書面資料、數(shù)據(jù)必須履行審核手續(xù)，特別是報表、會計核算數(shù)據(jù)、稅務(wù)資料、與主管單位/業(yè)務(wù)單位/往來單位的所有文件、債權(quán)債務(wù)資料等必須經(jīng)資產(chǎn)管理部負責(zé)人簽字核準(zhǔn)后方可對外報送/發(fā)送（或辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)）。
5，限定
5.1資產(chǎn)管理部向總經(jīng)理匯報工作并負責(zé)；
5.4資金管理，及所有經(jīng)濟合同的會計核算管理均歸口公司本部；
5.5公司所屬分部機構(gòu)由兼管會計人員對公司本部辦理備用金請用手續(xù)，備用金限用于分部機構(gòu)各項零星支出（包括生活/辦公費用、小額零星采購等）。
5.6保密。財務(wù)工作人員應(yīng)遵循職業(yè)道德，嚴格遵守保密制度。對外提供財務(wù)數(shù)據(jù)和資料必須履行復(fù)核和審批程序；對內(nèi)僅對總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)同意的情況下）提供財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。
6，主要業(yè)務(wù)程序
6.4工程付款的有關(guān)規(guī)定：
公司工程管理部復(fù)核簽字。
6.4.4資產(chǎn)資產(chǎn)管理部根據(jù)工程管理部審核的情況，按工程項目資金情況和工程進度情況復(fù)核并提出建議付款計劃報總經(jīng)理審批后，方可辦理有關(guān)付款手續(xù)。
7，應(yīng)收款項管理
7.1根據(jù)合同，建立應(yīng)收款項動態(tài)管理臺賬；
7.2適時與合同實施部門溝通，協(xié)助及時辦理應(yīng)收款項的回收工作；
7.5對投標(biāo)及合同履行涉及到保函的，根據(jù)保函的約定條款及時辦理退保事宜。
8，資金計劃
8.3大宗采購按采購管理制度及相應(yīng)的付款程序辦理資金使用業(yè)務(wù)；
8.4工程分包及物資采購需提供相應(yīng)的合同；
8.5備用金請款應(yīng)列資金計劃單。
9，費用報銷
9.4一般要求：各種報銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證，對有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫；所屬部門負責(zé)人審核各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、有效性、合理性；資產(chǎn)管理部按有關(guān)費用的標(biāo)準(zhǔn)、計劃的執(zhí)行情況進行控制，并嚴格按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，審查原始憑證，對不真實、不合法、不合理、不規(guī)范，有涂改的原始憑證不予受理，對弄虛作假、嚴重違紀(jì)的原始憑證予以扣留，并報告總經(jīng)理，請示查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。
10，現(xiàn)金管理
10.3資產(chǎn)管理部不得公-款私存、白條抵庫；
10.5現(xiàn)金日記賬必須及時記錄，做到日清月結(jié)，帳實相符；
10.6庫存現(xiàn)金、有價證券、各種票證必須存放在保險柜中，由于管理原因發(fā)生丟失由責(zé)任人自己負責(zé)。
11，銀行票據(jù)管理
12，備用金管理
12.1備用金是指按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪做他用的款項；
12.5對定期不辦理報銷手續(xù)的，又無延期報銷的說明，按挪用公-款處理，除從當(dāng)事人工資中扣回備用金外，另按請款金額的10%罰款。
13，固定資產(chǎn)
13.3固定資產(chǎn)購置，原則上由工程管理部采購主管統(tǒng)一采購；
13.4固定資產(chǎn)成批采購或金額較大的，必須事先簽訂合同；
13.8編制公司固定資產(chǎn)動態(tài)管理臺賬。
14，低值易耗品
14.5編制公司低值易耗品動態(tài)管理臺賬。物資主管或倉庫管理人員每月編制“分部門低值易耗品在用及消耗清單”，并據(jù)此核算各項目部應(yīng)分攤攤銷金額及強化實物管理工作。
15，材料物資核算
15.2大宗采購必須簽訂合同，按要求組織合同評審；
資料）、訂購合同、驗收入庫單據(jù)等；
15.5 采購主管應(yīng)力爭供應(yīng)商在付款之前將發(fā)票開出，應(yīng)盡量爭取先貨后款。付款時間應(yīng)盡量控制在合同規(guī)定的付款期限的最后時間，在不影響公司信譽及經(jīng)營的前提下，應(yīng)有意識的延遲資金的付出，以及注意合同簽訂的規(guī)范化。
15.8物資主管或倉庫管理人員歸口管理廢料廢舊設(shè)備的處理工作。
16，差旅費及市內(nèi)交通費
16.2公司員工國內(nèi)出差交通費、住宿費、伙食補貼費標(biāo)準(zhǔn)：
16.3公差人員除公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)外，一般不得乘坐飛機，如因工作需要乘坐飛機者，必須事先請示主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（或先報告事后補辦手續(xù)），否則，按“16.2條款”規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷費用。
16.4公差人員于夜間乘坐火車，從晚上八點至次日凌晨七點在火車上6小時以上，或連續(xù)乘車超過12小時以上的可以購買臥鋪車票。
16.5.1乘坐火車慢車或直快列車的，分別按慢車或直快列車硬席座位票價60%補貼發(fā)給； 16.5.2乘坐“k”字號以上列車的，按該車硬席座位票價的45%補貼發(fā)給。
16.6住宿費節(jié)余。住宿費如有節(jié)余，參照上表標(biāo)準(zhǔn)按照節(jié)余金額的60%補貼發(fā)給個人。
16.7公差人員
乘坐火車普通快車或汽車普通客車（含自備車）連續(xù)乘車滿12小時，每12小時加發(fā)20元伙食補貼費，滿6小時加發(fā)10元伙食補貼費；乘坐新空調(diào)（k字號以上）火車或豪華空調(diào)客車連續(xù)乘車滿12小時者，每12小時加發(fā)伙食補貼費10元；滿6小時以上減半計發(fā)。 16.8乘坐夕發(fā)朝至（指下午六點以后上火車或汽車至次日凌晨九點以前下車）交通車，只按乘車時間計發(fā)途中伙食補助費，出發(fā)當(dāng)天不發(fā)伙食補助費，從第二天起計發(fā)伙食補貼費；返回當(dāng)天的上午9點以后12點以前到達發(fā)半天伙食補助費。
16.9市內(nèi)交通費報銷規(guī)定：
--副總以上公司級領(lǐng)導(dǎo)，未帶（駕）車出外辦公事或社交活動；
--公差人員出差，夜間公交車停班（22點至6點）又無接送車輛；
--攜帶公物20公斤以或體積超過0.4m3以上；
--前往不通公交車的地區(qū)辦理公事；
--受領(lǐng)導(dǎo)指派陪同公司客人；
--因公交車不便，且二人以上合乘一輛計程車比較經(jīng)濟時。
16.9.2關(guān)于公交車費報銷規(guī)定：
16.10各工地在剛進點未開辦食堂以前和工程基本完工大量人員已撤離，食堂已撤消，公司派駐的籌備人員和工程收尾、維修或回訪人員的伙食補貼費按15元/天補貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；開辦食堂以后和撤消食堂以前仍按工地生活補助（10元\天·人）標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
16.11公司管理人員到工地辦事，途中發(fā)生的有關(guān)費用（交通費、住宿費、伙食補貼費等）按本規(guī)定所列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，在工地期間，原則上不發(fā)生差旅費用，伙食費補貼按工地有關(guān)待遇執(zhí)行；項目部人員回公司辦事，項目部按考勤相應(yīng)扣減伙食費補貼。
16.13誤餐費（工作餐）的報銷規(guī)定，因公到市郊或較遠的地方辦事，中、晚餐后一小時不能趕回公司就餐者（包括公休日加班人員），按實填制“誤餐補助費單”統(tǒng)一按15元/人·餐計發(fā)伙食補助費。
16.14公司食堂、工地食堂，凡是外來與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的人員就餐，必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費。 16.15招聘的大、中專畢業(yè)生（含簽訂協(xié)議的技校生）到公司報到（含實習(xí)）的路費，按其校址或家庭住址至公司所在地（或工程所在地）直線火車硬座（晚二十點至次日凌晨七點在火車上六小時以上可購硬席臥鋪）票價報銷。
所在地）直線火車硬座票價報銷單程交通費，乘坐汽車在不超過火車硬座票價之內(nèi)按實報銷；服務(wù)六個月以上，被招聘人員因故辭工，且在服務(wù)期間表現(xiàn)較好，可按來時標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給返程包干路費；如因表現(xiàn)不好被公司辭退，不發(fā)給返程路費。
16.17公司因工程需要聘請的專業(yè)技術(shù)人員按其所在地至公司所在地（或工程所在地）直線火車硬座或硬臥（指晚上八點至次日凌晨七點在火車上六小時以上者）票價報銷路費，并按照出差標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)途中伙食補貼費。聘用期滿或根據(jù)工作需要辭退，不受時間限制，返回時按其來深時的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給包干路費。
16.18費用。凡屬公司直接招聘的管理人員到公司報到的路費計入公司管理費；屬于公司派往工地或?qū)槟彻さ卣衅傅娜藛T其往返路費計入該工地成本；屬工地間轉(zhuǎn)移的路費計入調(diào)出單位成本，調(diào)入單位負責(zé)再轉(zhuǎn)移工地或回公司的路費。
17，其他規(guī)定
17.1通訊費用
17.1.1有關(guān)費用補貼標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合管理部統(tǒng)一制定；
17.1.2傳真通訊費用報銷應(yīng)附發(fā)送明細清單。
17.2車輛費用
17.2.4專職司機報銷路橋費、油費等須附汽車行駛記錄；
17.2.5物資主管按固定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定對車輛進行實物資產(chǎn)管理。
17.3辦公用品等消耗品
17.3.3辦公用品報銷應(yīng)附經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的申購單和發(fā)放清單。
17.4業(yè)務(wù)招待費：項目經(jīng)理部和各職能部門所屬人員發(fā)生業(yè)務(wù)招待費一般應(yīng)先申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可開支。
17.5住房補貼及租房費用
17.6醫(yī)藥費
17.7.1公司各種經(jīng)濟合同，必須經(jīng)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其授權(quán)同意簽訂方可有效。重要經(jīng)濟合同應(yīng)按規(guī)定程序進行合同評審。所有合同原則上要求以合同專用章用印； 17.7.2資產(chǎn)管理部應(yīng)從財務(wù)分析和稅務(wù)策劃的角度進行分析、咨詢和核算。所有經(jīng)濟合同簽訂后，至少一份原件交資產(chǎn)管理部，以便資產(chǎn)管理部進行必要的分析、檢查和核算； 17.7.3對一些涉及公司資產(chǎn)財務(wù)活動的經(jīng)濟合同，以及涉及工程項目的結(jié)算文件，有關(guān)部門在簽訂時，應(yīng)要求資產(chǎn)管理部的提供意見。
18，會計核算及成本管理
18.4工程部，或合同實施部門，應(yīng)及時向資產(chǎn)管理部提供合同增減項簽證資料及結(jié)算資料； 18.5個人扣款，及代扣代繳項目，須經(jīng)資產(chǎn)管理部財務(wù)主管復(fù)核簽字確認。個人借款扣還，個人所得稅的代扣代繳，由資產(chǎn)管理部核算并扣款或代扣代繳。
19，會計報告
資產(chǎn)負債表（每月）
利潤表（每月）
現(xiàn)金流量表（半年、年末）
分項目成本核算明細表（每月）
貨幣資金報表（半月）
20，附則
20.2本制度經(jīng)總經(jīng)理簽署后發(fā)布實施，以前頒布的類似文件同時作廢。
xx公司
二o一三年六月二十日
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