總結(jié)不僅僅是整理經(jīng)驗和感悟的一種方式，更是一種思考和反思的過程。寫總結(jié)時，我們可以借助一些工具和方法，如思維導圖、SWOT分析等，幫助我們更好地整理和梳理思路。接下來，我們給大家推薦一些精華的總結(jié)范文，希望能為大家提供一些寫作思路和技巧。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇一
為貫徹落實興安盟財政局《轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價工作的通知》(興財會〔2020〕22號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(內(nèi)財會〔2020〕1093號)文件要求，科右前旗財政局結(jié)合我旗實際，積極布置此項工作。為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，科右前旗財政局認真做好《內(nèi)控規(guī)范》的宣傳貫徹落實，并嚴格加以落實，確保內(nèi)控工作的順利實施。向各預算單位轉(zhuǎn)發(fā)了興安盟財政局文件，明確要求各單位加強組織領(lǐng)導，健全工作機制，“一把手”負總責，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領(lǐng)導班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排。要求在主要負責人的領(lǐng)導下，依據(jù)文件要求認真組織開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，完成自查并認真撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作報告。建立并嚴格執(zhí)行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度，對于規(guī)范會計行為，提高會計信息質(zhì)量，強化管理，控制風險，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤與舞弊行為等具有重要作用。因此，必須高度重視單位內(nèi)部控制建設(shè)問題，強化單位內(nèi)部涉及會計工作的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位的控制，才能推動科右前旗行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇二
一是加強組織領(lǐng)導。為進一步指導和促進全市各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，市財政局成立了由黨委書記、局長任組長，分管會計工作副局長，有關(guān)科室負責人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計科牽頭。組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室召開工作會議，對全市內(nèi)控工作進行了安排部署。
二是制定工作方案。結(jié)合本市實際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財政局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施方案》，工作方案對各項工作任務(wù)和要求作出了詳細規(guī)定。
三是明確目標任務(wù)。要求各行政事業(yè)單位嚴格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》的xx項評價指標和填表說明，認真自評打分，逐項檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》。通過“以評促建”，確保在20xx年底前按照財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)的要求，如期建立與實施內(nèi)部控制工作，提升內(nèi)部控制水平。
四是開展業(yè)務(wù)培訓。為進一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務(wù)水平，市財政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓班，邀請有關(guān)專家進行授課，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓。
五是深入單位督導。市財政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進行業(yè)務(wù)指導和檢查，解答各種疑難問題，確保各單位評價結(jié)果真實、準確，推動各單位不斷健全內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制水平和效果。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇三
內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是在實踐中逐步產(chǎn)生、發(fā)展和完善起來的。以下是小編為您帶來的行政內(nèi)部控制。
感謝您的閱讀!
一是通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，深入學習領(lǐng)會黨的xx大、xx屆五中全會精神，努力踐行“三個代表”重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強政治思想和品德修養(yǎng)。
二是認真學習財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事，三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓，嚴格按照提出的“勤于學習、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作;四是不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。
一年來，本人以高度的責任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領(lǐng)導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點，因此結(jié)合具體情況，按時間性，全年的工作一季度，完成年財務(wù)決算收尾工作，辦好相關(guān)事宜，辦理事業(yè)年檢。認真總結(jié)去年的財務(wù)工作，并為年訂下了財務(wù)工作設(shè)想。對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。對財務(wù)專用軟件進行了清理、殺毒和備份。完成年新增固定資產(chǎn)的建賬、建卡、年檢工作;二季度，按照財務(wù)制度及預算收支科目建立年新賬，處理日常發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。按工資報表要求建立工資統(tǒng)計賬目，以便于分項目統(tǒng)計，準時向主管部門報送財務(wù)、統(tǒng)計月報季報;充分發(fā)揮了會計核算、監(jiān)督職能。及時向相關(guān)單位、站領(lǐng)導提供相關(guān)信息、資料，以便正確決策。主動與局計財科及時保持聯(lián)系，提出用款申請計劃，以達到資金的正常周轉(zhuǎn)。
在對外付款方面，嚴格把關(guān)，嚴格執(zhí)行和遵守國家財經(jīng)制度，賬務(wù)做到日清月結(jié)、賬實相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費年度審驗，為貫徹落實行政許可法，及時報送“收費項目、標準、依據(jù)、金額”、等自查清理情況表，報送上半年醫(yī)保軟盤、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費、三季度，根據(jù)甘人財號文精神的要求，用近一個月時間對年以來的賬目按《中華人民共和國會計法》及《某省省會計管理條例》進行對照自查，完善了財務(wù)手續(xù)，寫出了自查情況、經(jīng)驗體會、內(nèi)部控制度建設(shè)情況及會計制度執(zhí)行情況，進一步規(guī)范了會計行為。辦理職工增資事項。四季度，為審核認定免交殘疾金報送了勞資表、殘廢證、工資領(lǐng)取單。申報繳納。
合同。
工養(yǎng)老保險、失業(yè)保險，下半年醫(yī)保，住房公積。按規(guī)定錄報財政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等。
作為一名財務(wù)工，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務(wù)，如為執(zhí)法人員考試報到、做考前準備工作，完成廉政專項治理自查自糾情況報告及黨風廉政工總結(jié)等文字材料的撰寫。在這一系列的工作中，我深知:作為一名合格的財務(wù)工，不僅要具備相關(guān)的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風，同時體會到，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應(yīng)該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。
時光荏苒，xx年在緊張忙碌的工作中臨近尾聲。一年來，在局、所領(lǐng)導及同事們的幫助指導下，通過自身努力，我成功從一名大學生轉(zhuǎn)型為稱職的國家公職人員，并在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力等方面得到大幅提升，較好的完成了各項工作任務(wù)?，F(xiàn)將本人一年來的工作、學習情況總結(jié)如下:。
學習是永恒的主題，具備良好的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)是做好財務(wù)工作的必要條件，也是作為一名合格共產(chǎn)黨員的基本前提。一年來，我不斷加強政治理論和方針政策的學習，通過參加學習活動和堅持自學等多種形式，認真學習了黨的路線、方針、政策，尤其是深入學習領(lǐng)會了黨的“xx大”精神，用理論知識武裝頭腦，指導各項工作。同時，重點學習了財務(wù)工作相關(guān)規(guī)定，自覺按照國家政策和程序辦事。努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加部門組織的各種業(yè)務(wù)技能培訓,充分利用業(yè)余時間，加強財務(wù)知識學習，保障了財務(wù)知識不斷更新，工作水平有效提高。
一年來，我能認真履行崗位職責，自覺服從組織和領(lǐng)導安排，腳踏實地、忠于職守、盡職盡責，按時、保質(zhì)保量的完成了本職工作，合理合法的處理了相關(guān)財會業(yè)務(wù)。
不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過認真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我所會計信息的真實、合法、準確、完整。同時，定期向領(lǐng)導匯報財會業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，積極協(xié)調(diào)財務(wù)室與其他科室關(guān)系，認真完成領(lǐng)導交辦的臨時性工作任務(wù)。
二是有效加強日常財務(wù)收支管理。在校期間，本人系統(tǒng)全面的學習了財務(wù)知識，工作中做到了學以致用。一年來，我能積極主動的完成各月記賬、結(jié)賬和賬務(wù)處理工作，準確無誤的填報月度、季度、年終各類統(tǒng)計報表，并按時報送。較好的完成了往來銀行間業(yè)務(wù)、稅務(wù)申報與繳納及其他各類日常費用的繳納工作。在完成本職工作之余，積極參與工作。
總結(jié)一年來的工作，雖然取得了一定的成績，但仍存在一些問題和不足:。
一是工作開展多，經(jīng)驗總結(jié)少，導致效率低下，事倍功半現(xiàn)象時有發(fā)生。我將虛心學習周圍同事先進的工作經(jīng)驗，勤于思考、加強總結(jié)、提高效率，以便更好的開展工作。
二是日常事務(wù)性工作多，深入學習研究財務(wù)相關(guān)管理辦法及工作制度少，工作有廣度，沒深度。今后的工作中，我將更加嚴格要求自己，進一步加強業(yè)務(wù)知識學習，努力提高工作水平，以對工作高度負責的態(tài)度，解放思想、實事求是、發(fā)奮努力，力爭更好地完成各項目標任務(wù)，不辜負領(lǐng)導和同志們對我的期望。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇四
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(財會24號)文件精神，以及《文山州財政局關(guān)于上報行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財會12號)文件要求，我局高度重視，強化領(lǐng)導，明確職責，對我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實施情況簡要總結(jié)如下。
一、加強組織領(lǐng)導，強化內(nèi)控制度建設(shè)。
我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實加強對內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導，切實強化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實施以來，在堅持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對內(nèi)部管理制度進行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風廉政建設(shè)、廉政風險防控、財務(wù)管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過強化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實做到有章可行，有據(jù)可依。
二、認真履行職責，強化內(nèi)控制度執(zhí)行。
我局單位領(lǐng)導高度重視，認真履行對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施責任，切實開展內(nèi)部控制風險評估、黨風廉政建設(shè)風險防控工作。認真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點關(guān)注經(jīng)費預算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟業(yè)務(wù)風險。實行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)專用章由專人管理，個人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項目和標準征收非稅收入，按規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴格執(zhí)行政府采購、建設(shè)項目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運行。按《會計法》規(guī)定建立會計機構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員，并實行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務(wù)處理、編制財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實、完整。
三、切實開展檢查，強化內(nèi)控制度監(jiān)督。
認真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴格、規(guī)范運行，并達到合理保證經(jīng)濟活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財務(wù)科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機構(gòu)進行內(nèi)部審計、內(nèi)控專項檢查及各項資金專項檢查;由局機關(guān)黨委牽頭，各科室配合開展廉政風險、崗位風險專項排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實防范內(nèi)部控制運行風險。
同時，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，我局將適時關(guān)注各項內(nèi)部控制制度改革動向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時，進一步加強預算管理，增強預算的科學性，使預算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓力度，定期開展、分批培訓，推動內(nèi)控體系建設(shè)進一步完善，促進各部門各項事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇五
企業(yè)財務(wù)會計中的內(nèi)部控制主要是指企業(yè)管理層為了保證其經(jīng)濟資源的完整性、安全性及會計信息的可靠性、準確性，所形成的一系列控制體系，內(nèi)部控制也是每個企業(yè)財務(wù)會計管理中都是必不可少的環(huán)節(jié)。但從實際情況來看，企業(yè)很容易受內(nèi)外界各種各樣的因素作用，而產(chǎn)生諸多的內(nèi)部控制問題，從而影響內(nèi)部控制的效果，為企業(yè)財務(wù)信息的真實性、合理性埋下隱患。因此，深入分析企業(yè)財務(wù)會計中內(nèi)部控制存在的問題，并采取有效對策加強優(yōu)化處理，以提高內(nèi)控效果，也是每個企業(yè)在經(jīng)營管理中需注意的重點。
文章結(jié)合我國大中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀，總結(jié)出企業(yè)在財務(wù)會計內(nèi)部控制工作中普遍存在的問題，主要體現(xiàn)在如下幾個方面：
由于財務(wù)會計工作直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟效益，大多數(shù)企業(yè)對財務(wù)會計的開展都十分重視。雖然企業(yè)對財會工作有較高的重視度，但這并不意味著企業(yè)在財務(wù)會計管理工作中的觀念科學、客觀、合理。從現(xiàn)狀來看，很多企業(yè)往往只重眼前利益和利潤，忽略了長久的效益發(fā)展趨勢，缺乏創(chuàng)新思維能力，只一味應(yīng)用傳統(tǒng)方式，對財務(wù)會計中內(nèi)部控制工作嚴格、生硬管理，不懂變通，未能隨著外部環(huán)境變化而時刻創(chuàng)新管理策略、方式。長此以往，不僅會加重財會人員的工作量，還會導致內(nèi)部控制不合理，影響企業(yè)發(fā)展。
企業(yè)雖然建立了比較完善的財務(wù)會計管理制度與政策，但沒有將重點放在內(nèi)部控制方面，且很多制度在實際工作中未能全面貫徹落實，導致財會管理制度形同虛設(shè)。由于企業(yè)財會制度落實度不夠、相應(yīng)制度不健全，從而影響了內(nèi)部控制的有效性。
很多企業(yè)雖已逐漸意識到內(nèi)部控制工作的重要性，但對外部環(huán)境的對企業(yè)財會工作的影響還未有足夠的重視，這就導致企業(yè)缺乏完善、健全的外部監(jiān)督機制，使得外部監(jiān)控漏洞過多，甚至是導致企業(yè)內(nèi)部財務(wù)人員與外部監(jiān)督沆瀣一氣、私相授受，對企業(yè)經(jīng)濟利益造成嚴重損害。
崗位設(shè)置不合理，也是企業(yè)財務(wù)會計內(nèi)部控制工作中比較突出的一類問題，不合理之處主要是指一人多崗的現(xiàn)象。企業(yè)財務(wù)會計工作量大、內(nèi)容雜，但卻未能設(shè)置相匹配、相符合的崗位，導致工作人員較少，不得已而一人身兼數(shù)職，難免會因壓力太大而在工作中常出差錯，影響企業(yè)內(nèi)部控制的質(zhì)量。
創(chuàng)新思維能力對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展起著尤為關(guān)鍵的作用，在財務(wù)會計內(nèi)部控制工作中，具有良好的創(chuàng)新能力，也能使內(nèi)控工作越做越好，因此，提高企業(yè)內(nèi)部控制的創(chuàng)新思維能力十分重要。首先，企業(yè)不應(yīng)該固步自封，在內(nèi)部控制工作中以提高競爭競爭力、降低成本等目標，不斷引進和借鑒國內(nèi)外先進技術(shù)與手段，持續(xù)質(zhì)量改進，促進內(nèi)部控制的效果。其次，以市場需求為導向，在企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)與服務(wù)中不斷創(chuàng)新、優(yōu)化，能夠在降低企業(yè)成本，提高利潤的同時為客戶提供最優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品與服務(wù)。同時還需注意，企業(yè)在內(nèi)部控制工作中發(fā)散思維，創(chuàng)新途徑的過程中，需結(jié)合企業(yè)實情出發(fā)，不能盲目地效仿、推崇或照搬其他企業(yè)的手段，以免出現(xiàn)管理與實際不符、脫軌的問題。
首先，企業(yè)領(lǐng)導層人員應(yīng)該充分意識到財務(wù)會計內(nèi)部控制制度對規(guī)范內(nèi)控工作的重要性，針對內(nèi)控制度不健全的問題，及時完善與優(yōu)化，保證內(nèi)部控制制度的規(guī)范、嚴謹、詳細，使其能對財務(wù)會計工作進行適當?shù)募s束，明確每位工作人員的崗位職責，從而提高工作效率。
其次，以財會制度、內(nèi)控制度作為參考，并遵循"不相容職務(wù)相分離"的原則，對內(nèi)部控制工作加強監(jiān)督與管理，保證會計工作能夠做到錢賬分離、賬實相符。再次，以內(nèi)部控制制并作為主導，在此基礎(chǔ)上，企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營與發(fā)展特點，制定年度會計工作計劃、財務(wù)預算制度、利潤分配制度、成本管理制度等，由專人負責各項制度的落實工作，使財會人員能夠嚴重按照計劃與制度開展各項工作，進一步提高內(nèi)控效果。
外部監(jiān)督有較多漏洞，也是導致企業(yè)內(nèi)部控制不理想的主要原因，總結(jié)認為，企業(yè)可通過細化管理流程，來加強內(nèi)外監(jiān)督，使內(nèi)外監(jiān)控能夠互相牽制，徇私舞弊的行為發(fā)生。企業(yè)應(yīng)該將財務(wù)管理的每一個環(huán)節(jié)、每一個流程細化，并隨著企業(yè)的發(fā)展趨勢與外部變化不斷調(diào)整優(yōu)化，力求管理的精細化。同時加強內(nèi)外部監(jiān)控，通過內(nèi)部多人負責，外部定期調(diào)整崗位等措施，完善優(yōu)化企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督機制，使其能夠起到相互制約、相互牽引的作用，以規(guī)避內(nèi)外部人員同流合污的不良問題出現(xiàn)。
財會工作中一人多崗的現(xiàn)象對企業(yè)長效發(fā)展極為不利，因此，合理分配員工崗位與責任也是目前企業(yè)面臨的主要問題。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)整體的管理情況與業(yè)務(wù)需求，對職位進行分配，盡量做到一人一崗制，以保證工作質(zhì)量，減輕員工壓力。若存在特殊情況，也可允許設(shè)置一人雙崗、一人多崗，但要保證員工工作量合理，同時還需注意，一些崗位不可同時兼任，以免出現(xiàn)弄虛作假的行為。例如，某人員崗位設(shè)置為出納，同時不能兼任檔案保管、收費等工作，以防范工作中失誤。此外，提高財會人員的綜合素質(zhì)，也是促進崗位分配合的途徑之一，企業(yè)除了要引進專業(yè)人員外，還應(yīng)該給現(xiàn)有工作人員提供進修機會，使其能通過不斷的學習，提高個人能力，從而勝任并做好內(nèi)控工作。
現(xiàn)階段發(fā)展中，我國各企業(yè)的財務(wù)會計內(nèi)部控制工作已取得一定的成效，但仍存在一些問題，相關(guān)企業(yè)應(yīng)該提高重視，利用各種手段策略，持續(xù)質(zhì)量改進與優(yōu)化，提高內(nèi)部控制質(zhì)量，促進企業(yè)的長期盈利與長效發(fā)展。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇六
近日，大理州全面部署行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。評價工作堅持全面性、重要性、問題導向及適應(yīng)性四大原則。評價指標分為單位層面指標及業(yè)務(wù)層面指導兩大體系。單位層面指標主要涉及單位內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況、單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況、對權(quán)力運行的制約情況、內(nèi)部控制制度完備情況、不相容崗位與職責分離控制情況、內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況6個方面。業(yè)務(wù)層面指標主要涉及預算業(yè)務(wù)管理控制情況、收支業(yè)務(wù)管理控制情況、政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況、資產(chǎn)管理控制情況、建設(shè)項目管理控制情況、合同管理控制情況6個方面。
通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，一方面使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇七
政監(jiān)、紀委、財務(wù)等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
近日，宣漢縣公安局警務(wù)保障室根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》文件精神，迅速落實，制定了《宣漢縣公安局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施方案》，并向局屬各部門、派出所發(fā)文，要求各單位于20xx年底前完成內(nèi)部控制的建立和實施工作。
加強組織領(lǐng)導。為做好這項評價工作，根據(jù)實施方案，縣公安局成立了由主要領(lǐng)導擔任組長，副職領(lǐng)導任副組長，局辦公室、警務(wù)保障室和隊(所)負責人和會計人員任成員的宣漢縣公安局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組。
明確工作目標。要求局屬各部門、派出所以及相關(guān)人員迅速行動起來，廣泛動員、精心組織，在10月上旬全面啟動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?！秾嵤┓桨浮芬蟾鲉挝槐仨毟叨戎匾暣隧椆ぷ?，要將評價得分、扣分情況、特別說明等在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責人匯報，找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制的水平和效果。同時要求內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告應(yīng)當作為20xx年決算報告的重要組成部分。
做好宣傳督查。要求局屬各部門、派出所要認真總結(jié)經(jīng)驗，做好宣傳報道、信息報送等工作。要加強對全局和各部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作如期完成。
加強部門協(xié)作。政監(jiān)、紀委、財務(wù)等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇八
為進一步貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(財會〔20xx〕24號)，總結(jié)各地區(qū)、各部門、各單位創(chuàng)造的好經(jīng)驗、好做法，積極發(fā)揮先進典型的示范引領(lǐng)作用，財政部近日發(fā)文《關(guān)于報送20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(財會〔20xx〕29號，以下簡稱《通知》)，要求各地區(qū)、各部門認真做好20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)。
各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門要高度重視，根據(jù)《通知》要求，結(jié)合《廈門市財政局廈門市審計局關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(廈財會〔20xx〕29號)及《廈門市財政局轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(廈財會〔20xx〕33號)文件要求，在做好各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的基礎(chǔ)上，認真組織好本地區(qū)、本部門、本單位對20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作進行全面總結(jié)，重點突出創(chuàng)新性及成效。工作總結(jié)應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：動員部署情況、協(xié)調(diào)工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓情況、經(jīng)驗做法、取得的階段性成效以及工作建議與意見等。
各區(qū)財政局要組織區(qū)屬行政事業(yè)單位全面總結(jié)各單位20xx年上半年內(nèi)控建設(shè)工作情況并匯總總結(jié)本區(qū)20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)工作情況;各市屬行政事業(yè)單位主管部門要組織所屬單位總結(jié)各單位20xx年上半年內(nèi)控建設(shè)工作情況并匯總總結(jié)本部門20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)工作情況;各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門應(yīng)匯總總結(jié)報告并形成書面報告，于9月25日前反饋我局，紙質(zhì)稿(單位蓋章)報送到市財政局各對口聯(lián)系業(yè)務(wù)處室，電子稿通過廈門市財政局網(wǎng)站—“廈門市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告、工作總結(jié)報告模塊”上傳總結(jié)報告(文件名統(tǒng)一為：20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)報告—xx單位)。有條件的區(qū)(部門或單位)可以總結(jié)提煉所轄單位內(nèi)部控制建設(shè)的經(jīng)驗做法，擇優(yōu)向我局報送1-2個行政事業(yè)單位內(nèi)部控制典型案例。我局將匯總各區(qū)、各部門報送的內(nèi)控工作總結(jié)，并視報送情況挑選提煉典型案例報送財政部會計司。
市財政部門將把反饋書面報告情況納入市對區(qū)、對各一級預算單位的績效考核范圍。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇九
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《市財政局關(guān)于認真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)工作的通知》（宜市財會發(fā)〔20xx〕2號）文件規(guī)范以及市教育局要求，為進一步提高我校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設(shè)，我校對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理，現(xiàn)將有關(guān)貫徹實施情況總結(jié)如下：
按照《市財政局關(guān)于認真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)工作的通知》（宜市財會發(fā)〔20xx〕2號）及市教育局要求，我校成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組，負責本單位貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展，正在擬定市十八中學貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，完善相關(guān)制度。
二、當前我校單位內(nèi)部控制存在的主要問題。
1、費用支出缺乏有效控制。
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是辦公費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2、固定資產(chǎn)控制薄弱。
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度，購置的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。
3、財務(wù)管理弱化。
財務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務(wù)控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門實施必要的財務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。學校長期沒有有資質(zhì)的會計（20xx年9月會計到位），導致財務(wù)管理有些弱化。
4、崗位設(shè)置不夠合理。
由于多種原因，一些崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，出現(xiàn)管理漏洞。
5、預算控制比較薄弱。
預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據(jù)當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業(yè)務(wù)進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調(diào)整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。
三、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因。
良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計完善和有效運行的基本前提。但我校對內(nèi)部控制制度重要性的認識還不到位，內(nèi)控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。
財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；雖然制定了一些內(nèi)控制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。
3、信息與溝通銜接不夠。
我校在20xx年前受會計集中核算體制管理，由猇亭區(qū)教育系統(tǒng)會計核算中心對我校集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務(wù)，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實施。
我校缺乏專業(yè)財務(wù)會計，暫由教師兼職，盡管教師努力學習，但業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。
5、外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
目前我校作為行政事業(yè)單位，主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十
內(nèi)部控制評級，是指以內(nèi)部控制評級指標體系為基準對單位內(nèi)部控制建立和實施情況進行全面評價和分類分級，并對評級結(jié)果進行有效運用的過程。通過內(nèi)部控制評級，可對單位內(nèi)部管理進行的一次全面系統(tǒng)的評價診斷，發(fā)現(xiàn)當前存在的不足和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，明確單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點，推動各行政事業(yè)單位20xx年底前完成建立與實施內(nèi)部控制的'目標。
(一)堅持全面性原則。評級工作主要包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運行兩個階段，貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制評級應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制評級應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制評級應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)。
(五)堅持客觀性原則。評價工作應(yīng)采用以單位的`基本事實為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價，評價結(jié)果應(yīng)當如實反映單位經(jīng)營管理的風險狀況和管理水平，以確保內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性。
(一)大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級工作領(lǐng)導小組，是大連市推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級工作的領(lǐng)導機構(gòu)，負責大連市內(nèi)部控制評級工作方案及相關(guān)配套政策的制定及監(jiān)督指導。
組長：
副組長：
(二)領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市財政局會計處，具體負責內(nèi)部控制評級標準的擬定、解釋及組織實施工作。各行政事業(yè)單位和縣(區(qū))根據(jù)實際情況建立工作領(lǐng)導協(xié)調(diào)機制。
(三)咨詢專家評審委員會。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范是一項重大的管理制度創(chuàng)新，為此成立咨詢專家評審委員會，具體負責評級標準的研究制定、評價完善等咨詢服務(wù)工作，通過獨立的第三方評估提升評級結(jié)果的客觀公正性，保障我市各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的順利進行。
(一)組織動員階段(20xx年9月)。
召開全市動員及實施大會，充分利用電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體向全社會進行廣泛宣傳，為全面開展實施內(nèi)部控制評級工作營造良好氛圍。
(二)培訓推廣階段(20xx年9月)。
對各單位負責人、財務(wù)人員及有關(guān)人員開展內(nèi)部控制評級的系統(tǒng)培訓，知曉內(nèi)部控制評級工作的意義、內(nèi)容和實施過程，為全面有效開展評級工作提供智力支持和人才保障。
各單位可登錄大連會計網(wǎng)，進入“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”，開展自評工作，并于20xx年9月底前，完成內(nèi)部控制相關(guān)評價及報送工作。
1、建立健全內(nèi)部控制評價體制和機制(20xx年9月)。
各單位應(yīng)根據(jù)內(nèi)部建設(shè)要求，進一步完善內(nèi)部控制評價的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)。成立單位“一把手”任組長的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導小組，確保內(nèi)部控制評價工作有效開展。
各單位應(yīng)制定內(nèi)部控制評價工作方案，明確評價范圍、工作任務(wù)、人員組織、進度安排等相關(guān)內(nèi)容，報單位辦公會或其授權(quán)機構(gòu)審批后實施。
各單位可結(jié)合自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點，在內(nèi)部控制評價底稿的基礎(chǔ)上增加與單位內(nèi)部控制目標相關(guān)的其他評價指標(補充評價指標)，并以此為依據(jù)進行內(nèi)部控制現(xiàn)場測試，充分收集內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，最終形成符合單位實際的內(nèi)部控制評價工作底稿。
4、編制并報送評價報告(20xx年9月)。
各單位應(yīng)根據(jù)《大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自我評價操作手冊(試行)》(詳見附件)要求，編制內(nèi)部控制評價報告，經(jīng)單位負責人批準加蓋單位公章后提交上級主管部門或領(lǐng)導小組辦公室。內(nèi)部控制評價報告包括但不限于評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容。有所屬單位的部門或單位，應(yīng)當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制評價工作的基礎(chǔ)上開展綜合性評價，形成本部門或單位的內(nèi)部控制評價報告。
(四)專家復核階段(20xx年10月11月)。
1、現(xiàn)場復核(20xx年10月)。
領(lǐng)導小組辦公室組織成立咨詢專家評審委員會，對各單位內(nèi)部控制評價情況進行現(xiàn)場復核，對單位內(nèi)部評價方案、組織實施情況、評價工作底稿、評價報告等內(nèi)容進行審核驗收，如實填寫內(nèi)部控制評級底稿。
2、計分定級(20xx年11月)。
領(lǐng)導小組辦公室根據(jù)專家復核結(jié)果，確定各單位內(nèi)部控制設(shè)計與運行有效性的客觀得分和相應(yīng)等級。
(五)成果應(yīng)用階段(20xx年11月xx月)。
通過定期公開面向單位內(nèi)部和外部的內(nèi)部控制評級信息，建立起規(guī)范有序、及時可靠的內(nèi)部控制信息公開機制，有效發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進和督導作用。
各單位內(nèi)部控制自我評價報告作為部門決算報告和財務(wù)報告的重要組成內(nèi)容進行提交。
(六)經(jīng)驗總結(jié)階段(20xx年xx月)。
1、各單位應(yīng)當于20xx年11月20日前，向領(lǐng)導小組辦公室提交單位內(nèi)部控制評價工作總結(jié)，內(nèi)容包括單位內(nèi)部控制評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，將通過有關(guān)媒體進行重點宣傳報道。
2、20xx年xx月31日前，市財政局對全市內(nèi)部控制評級工作情況進行匯總整理，編制總結(jié)報告，及時報送財政部。
(一)強化組織領(lǐng)導。
各單位要切實加強對內(nèi)部控制評級工作的組織領(lǐng)導，成立領(lǐng)導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保全面完成內(nèi)部控制評級工作，通過“以評促建”的方式推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
(二)加強督導檢查。
各單位應(yīng)當按照統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制評級工作，確保評價結(jié)果的真實、可比、有效。對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，應(yīng)嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時反饋以協(xié)調(diào)解決。
(三)強化宣傳引領(lǐng)。
充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，對單位內(nèi)部控制評級工作及其成果進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣典型經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的帶頭示范作用。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十一
一是通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，深入學習領(lǐng)會黨的xx大、xx屆五中全會精神，努力踐行“三個代表”重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強政治思想和品德修養(yǎng)。
二是認真學習財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事，三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓，嚴格按照提出的“勤于學習、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作;四是不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。
一年來，本人以高度的責任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領(lǐng)導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點，因此結(jié)合具體情況，按時間性，全年的工作一季度，完成年財務(wù)決算收尾工作，辦好相關(guān)事宜，辦理事業(yè)年檢。認真總結(jié)去年的財務(wù)工作，并為年訂下了財務(wù)工作設(shè)想。對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。對財務(wù)專用軟件進行了清理、殺毒和備份。完成年新增固定資產(chǎn)的建賬、建卡、年檢工作;二季度，按照財務(wù)制度及預算收支科目建立年新賬，處理日常發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。按工資報表要求建立工資統(tǒng)計賬目，以便于分項目統(tǒng)計，準時向主管部門報送財務(wù)、統(tǒng)計月報季報;充分發(fā)揮了會計核算、監(jiān)督職能。及時向相關(guān)單位、站領(lǐng)導提供相關(guān)信息、資料，以便正確決策。主動與局計財科及時保持聯(lián)系，提出用款申請計劃，以達到資金的正常周轉(zhuǎn)。
在對外付款方面，嚴格把關(guān)，嚴格執(zhí)行和遵守國家財經(jīng)制度，賬務(wù)做到日清月結(jié)、賬實相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費年度審驗，為貫徹落實行政許可法，及時報送“收費項目、標準、依據(jù)、金額”、等自查清理情況表，報送上半年醫(yī)保軟盤、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費、三季度，根據(jù)甘人財號文精神的要求，用近一個月時間對年以來的賬目按《中華人民共和國會計法》及《某省省會計管理條例》進行對照自查，完善了財務(wù)手續(xù)，寫出了自查情況、經(jīng)驗體會、內(nèi)部控制度建設(shè)情況及會計制度執(zhí)行情況，進一步規(guī)范了會計行為。辦理職工增資事項。四季度，為審核認定免交殘疾金報送了勞資表、殘廢證、工資領(lǐng)取單。申報繳納合同工養(yǎng)老保險、失業(yè)保險，下半年醫(yī)保，住房公積。按規(guī)定錄報財政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等。
作為一名財務(wù)工，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務(wù)，如為執(zhí)法人員考試報到、做考前準備工作，完成廉政專項治理自查自糾情況報告及黨風廉政工總結(jié)等文字材料的撰寫。在這一系列的工作中，我深知:作為一名合格的財務(wù)工，不僅要具備相關(guān)的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風，同時體會到，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應(yīng)該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十二
20xx年，本人積極響應(yīng)自治區(qū)勞教局、所部兩級提出的打造一支“學習型勞教機關(guān)”隊伍的號召，認真學習馬列主義。在學習的過程中能做好記錄、積極討論、用心體會、寫出心得。同時積極參與到“文明執(zhí)法樹形象”、“向任長霞同志學習”等政治活動以及“愛崗敬業(yè)”演講比賽、“兩個條例”知識競賽活動中，在參加活動的時候，明確目標、樹立榜樣、鍛煉膽識、提高認識。通過進行政治理論學習和參加政治活動及各種競賽，本人在思想上、行動上與黨保持高度一致，同時使得政治思想素質(zhì)和執(zhí)法水平得到了極大的提高，加強了廉潔自律、拒腐防變的能力，增強了執(zhí)法和服務(wù)意識，為做好財務(wù)工作奠定了思想基礎(chǔ)。
1、顧全大局、服從安排、團結(jié)協(xié)作。今年，根據(jù)財務(wù)科的工作安排，本人從原來的記賬崗位上調(diào)整到報賬崗位上。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經(jīng)驗的同志學習，認真探索，總結(jié)方法，增強業(yè)務(wù)知識，掌握業(yè)務(wù)技能，并能團結(jié)同志，加強協(xié)作，很快適應(yīng)了新的工作崗位，熟悉了報賬業(yè)務(wù)，與全科同志一起做好財務(wù)審核和監(jiān)督工作。
2、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負責財務(wù)報賬工作，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務(wù)時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進行財務(wù)報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過認真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我所會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
3、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。今年以來，由于場所整體搬遷和會計基礎(chǔ)規(guī)范化整改工作，財務(wù)工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧科里的內(nèi)勤工作及其他業(yè)務(wù)。為了能按質(zhì)按量完成各項任務(wù)，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經(jīng)常加班加點進行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。在完成報賬任務(wù)的同時，兼顧內(nèi)勤，做好預算，管理勞教存款，出色地完成各項工作任務(wù)，起到了先進和榜樣的作用。
4、愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務(wù)。在財務(wù)戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務(wù)、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，以高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，獲得了民警職工的好評。
本人作為勞教系統(tǒng)的一名財務(wù)工作者，具有雙重身份。因此，在平時的工作中，既以一名勞教工作人民的標準來要求自己，學習和掌握與勞動教養(yǎng)相關(guān)的法律法規(guī)知識，做到知法依法、知章偱章。又以一名財會人員的標準要求自己，加強會計人員職業(yè)道德教育和建設(shè)，熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，做到秉公執(zhí)法、清正廉潔。在實際工作中，將勞教工作與財務(wù)工作相結(jié)合，把好執(zhí)法和財務(wù)關(guān)口，實踐“嚴格執(zhí)法，熱情服務(wù)”的宗旨，全心全意為民警職工服務(wù)，樹立了勞教工作人民警察和財務(wù)工作者的良好形象。
為了能夠適應(yīng)建設(shè)現(xiàn)代化文明勞教所和實現(xiàn)我所會計電算化的目標，xx年，本人能夠根據(jù)業(yè)務(wù)學習安排并充分利用業(yè)余時間，加強對財務(wù)業(yè)務(wù)知識的學習和培訓。通過學習會計電算化知識和財務(wù)軟件的運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力；通過會計人員繼續(xù)教育培訓，學習了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務(wù)知識和水平得到了更新和提高，適應(yīng)了現(xiàn)在的工作要求，并為將來的工作做好準備。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十三
支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務(wù)會計部、國際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、xx支行、xx支行、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xx分理處、xxx分理處、xx分理處十一個營業(yè)機構(gòu)，另設(shè)xx、xx、xx、xx、xx、xx6個儲蓄所。到10月末全行員工xx人，其中長期合同工xx人，短期合同工xx人。在機構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務(wù)分離；在崗位配置上做到人員落實、職責明確。
在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時，貫徹學習到位；在制度執(zhí)行上嚴格要求規(guī)范操作，努力降低操作風險；在制度保障上堅持加強自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度，為內(nèi)控管理保駕護航。總體上講，我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導重視、組織落實、職責明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風險防范能力日益提高。
為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施。
20xx年以來，我行領(lǐng)導班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。
我行單獨設(shè)立審計辦公室，內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計x次，參加人員xx人次，根據(jù)行長室要求制訂了，完成了xx主任xx、xx分理處主任xx任期內(nèi)的責任審計；xx儲畜所、xx儲蓄所、xx儲蓄所、xx分理處業(yè)務(wù)審計工作；重要崗位責任移交x個人次；支持分行審計處人員調(diào)用；對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進行延伸檢查；建立了問題整改臺賬；督導了內(nèi)控評價自查自糾工作。
據(jù)統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營業(yè)機構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件xx多只，收文后及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。
根據(jù)上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了xxx、xxx、xxx委員會，調(diào)整了xx審查委員會、xxx委員會、xxx領(lǐng)導小組、xxx領(lǐng)導小組；出臺了xx年度經(jīng)營目標考核辦法、經(jīng)營單位主責任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、xxx工作質(zhì)量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門督辦，問題存在單位落實整改。
xx月，支行對違所會計基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照xxx銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰xx人次，金額xx元。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十四
是集團全面推行內(nèi)部控制工作的重要年份，也是公司開展內(nèi)部控制工作的起步之年。為了增強企業(yè)風險管控能力，促進公司內(nèi)部規(guī)范管理，公司按照集團內(nèi)部控制工作整體部署，以“一個規(guī)范、兩個指引”為基礎(chǔ)，以《集團內(nèi)部控制管理工作指引》為指導，結(jié)合公司外部環(huán)境和內(nèi)部管理實際，舉上下之力，全面開展內(nèi)部控制工作，圓滿的完成了集團下達的各項任務(wù)，同時在規(guī)范管理和風險管控方面取得了較大進步。
公司首先建立了結(jié)合實際的“三級內(nèi)控工作管理體系”，由總經(jīng)理擔任第一負責人，以財務(wù)科為內(nèi)控工作責任科室，并指定公司內(nèi)控專干。公司其他各相關(guān)部門主管領(lǐng)導直接負責，部門內(nèi)設(shè)專干。
公司內(nèi)控專干組織各部門專干學習、討論“一個規(guī)范、兩個指引”并進行指導，按照相關(guān)性將內(nèi)控工作進行合理分配，各部門各司其職，責任分明?？绮块T業(yè)務(wù)由公司內(nèi)控專干進行協(xié)調(diào)，相關(guān)部門互相配合，做到規(guī)范、合理、互為補充，使得內(nèi)控工作有序開展。
在公司內(nèi)控管理體系指導下，各部門從公司實際出發(fā)，理順公司業(yè)務(wù)運行流程，整理現(xiàn)有管理手段和制度文件，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》，梳理業(yè)務(wù)流程102個（含補充流程1個），整理管理文件59份，并根據(jù)流程繪制流程圖，查找風險控制點45處，編制各項指引的風險控制矩陣，找出各項風險點的控制措施。并完成與之相對應(yīng)的權(quán)限指引。
公司以《集團內(nèi)部控制管理工作指引》為指導，以公司日常工作為出發(fā)點，結(jié)合原有的各部門職責和崗位說明書，編制《內(nèi)控管理手冊》，作為公司內(nèi)控工作的指導性文件。《手冊》明確了公司內(nèi)控工作的基本原則、組織架構(gòu)和職責權(quán)限，從內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五個方面對公司內(nèi)部控制進行規(guī)范。同時，結(jié)合內(nèi)部控制工作的開展，公司對原有崗位說明書、規(guī)章制度等進行重新梳理、更新，作為內(nèi)控工作有序開展的有力保障。
建立考核主體正確、考核對象明確、考核內(nèi)容清晰、考核責任明確、考核結(jié)果客觀真實并有據(jù)可依的完整考核體系，制定適合本單位實際情況的《內(nèi)控建設(shè)管理考核辦法》，一邊更好的將內(nèi)控管理手冊內(nèi)容落實到位，通過設(shè)定相關(guān)考核指標并對其進行考核賦分，促進本單位組織體系和管理制度的不斷健全與完善、內(nèi)控工作的有效落實和推進、內(nèi)控信息化應(yīng)用工作穩(wěn)步開展、自我考核評價及時、缺陷認定準確、整改及時徹底、完善流程規(guī)范管理、優(yōu)化流程控制、風險防范能力不斷提高。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十五
根據(jù)公司要求，我處對本部分觸及的工作進行了周全梳理、自查，詳細環(huán)境以下：
從xx年起，我處入手下手牽頭促成公司安定標準化工作。在原有職業(yè)健康安定辦理系統(tǒng)的根本上，我處比較安定標準化典范，訂定安定標準化履行方案，料理公司各關(guān)鍵各層次安定辦理流程，美滿規(guī)章軌制、功課安定辦理和構(gòu)造現(xiàn)場安定整治。經(jīng)過議定兩年的艱苦工作，公司于20xx年11月27日經(jīng)過議定市安監(jiān)局化學品掛號辦構(gòu)造的達標驗收，到達國度安定標準化二級企業(yè)要求。
安定標準化的核心是履行全進程風險辦理，建立pdca辦理模式，連續(xù)改革安定績效。根據(jù)這一要求，我處每一年構(gòu)造各單位進行一次周全的安定風險辨識和風險把握結(jié)果評價；對查驗、技改、變動等非老例活動，堅定要求在履行前進行風險評價，訂定落實風險把握辦法，履行中進行查抄確認，履行掉隊行驗證和結(jié)果評價；特別對龐大危機源、龐大風險，要求訂定預案和專項把握方案。經(jīng)過議定這些伎倆，包管公司出產(chǎn)運行中的安定風險時候處于可控狀況。
為典范公司各層面、各關(guān)鍵的安定辦理，我處于20xx年構(gòu)造相干本能機能部分對企業(yè)安定辦理軌制進行周全梳理，補充美滿，經(jīng)過議定8個月艱苦工作，構(gòu)成《安定辦理軌制匯編》。這本軌制匯編，包括綜合辦理、構(gòu)造辦法、危機功課、技巧典范、職業(yè)衛(wèi)生5大類43個軌制。跟著局勢的變化，我處及時構(gòu)造對匯編進行評審和修訂，并于本年上半年公司結(jié)束對原匯編的周全修訂，出臺公司《安定辦理軌制》（20xx版），將公司安定辦理軌制從本來的5大類43個軌制美滿為10大類62個軌制。使公司層面、各關(guān)鍵的安定辦理從軌制層面連續(xù)符合國度法律標準、標準和其他要求。
比年來，我處連續(xù)改革和美滿公司各種安定辦理臺帳和功課票證，到如今為止，已建立了24個安定辦理臺帳和10個危機功課票證，并教導各單位精確典范利用。出產(chǎn)現(xiàn)場是我處安定辦理工作的重心，安排2人專門當真危機功課審批和現(xiàn)場安定辦理，確保危機功課全進程在有效監(jiān)控內(nèi)。
我處堅定每個月構(gòu)造一次全廠性綜合查抄，每禮拜別離對龐大危機源、關(guān)鍵裝配、緊張物料管線、危機場合安定查驗功課進行一次專項查抄，每天對全公司出產(chǎn)現(xiàn)場進行不按期的巡回查抄，發(fā)覺隱患和題目責令責任單位或人員進行整改，如本日前三季度排擠隱患和題目78項、下隱患整關(guān)照書6份、發(fā)違章告知卡3份，有效地將清除變亂隱患、典范人員行動，包管公司安定出產(chǎn)平常進行。
我處嚴厲履行“三級安定教誨”，對新進公司的人員按要求進行了公司級教誨，同時鞭策、查抄2、三級安定教誨，使他們熟悉、把握必要的安定技巧知識和自我防護技巧，到達要求后方可上崗操縱。監(jiān)督二級單位對調(diào)崗、轉(zhuǎn)產(chǎn)、復工人員，按要求進行安定技巧和崗亭操縱法的培訓，經(jīng)考核合格后才華上崗功課。對外來單位人員嚴厲進行公司級安定教誨，并功課地點單位進行車間級安定教誨，經(jīng)考核合格后才許可其施工功課。我處每季度針對各班組的實際環(huán)境訂定班組安定活動籌劃，式樣進修資料，教導各班組展開安定活動，并每個月進行查抄確認，包管了安定活動的質(zhì)量。我處按期識別特種功課人員培訓要求，訂定培訓籌劃，創(chuàng)辦培訓班，使全公司特種功課人員有效持證率始終保存100%。
我處按國度要求按期報告公司功課場合職業(yè)風險身分，按期構(gòu)造職工進行職業(yè)健康查抄，對發(fā)覺的題目立即和諧相干單位予以辦理，建立健康了職業(yè)健康監(jiān)護檔案。按期構(gòu)造職業(yè)風險身分監(jiān)測，并向職工公示；鞭策各單位加強職業(yè)衛(wèi)生辦法和功課場合的辦理，包管風險身分濃度（強度）符合國度標準，保險職工健康。及時按標準為職工配發(fā)工作防護用品，并教導職工精確利用，有力地保險了職工的健康安定。
20xx年，我處構(gòu)造式樣公司化學變亂應(yīng)救助濟預案。經(jīng)過議定連續(xù)美滿，如今已建立了較美滿的應(yīng)急預案系統(tǒng)：包括公司綜合應(yīng)急預案、專項應(yīng)急預案和現(xiàn)場處理方案，建立了分級響應(yīng)機制，美滿了應(yīng)急響應(yīng)流程，有益于進步公司應(yīng)急響應(yīng)本領(lǐng)。每一年構(gòu)造一次綜合或?qū)ｍ椌毩暰毩暎堪肽陿?gòu)造各關(guān)鍵裝配重點部位進行一次現(xiàn)場處理方案練習練習，連續(xù)進步公司應(yīng)急響應(yīng)本領(lǐng)和全員的應(yīng)急處理技巧。
公司安排由我處當真辦理的證照包括安定出產(chǎn)允許證、危機化學品掛號證、易制毒化學品出產(chǎn)備案證、監(jiān)控化學品出產(chǎn)特別允許證、產(chǎn)業(yè)品出產(chǎn)允許證等。我處根據(jù)響應(yīng)考核細則，進行資料文件編寫料理、構(gòu)造出產(chǎn)現(xiàn)場整改，均如期按時結(jié)束了取證換證工作。
我處嚴厲履行公司安定風險責任考核軌制，堅定每個月對各單位安定目標兌現(xiàn)環(huán)境、安定責任落實環(huán)境、安定雙基工作結(jié)束環(huán)境進行周全查抄考核，發(fā)起改正防備辦法和籌劃，增進了安定責任制的落實和公司集體安定績效的進步。
從整體上講，安定辦理交易流程是順暢的、安定風險獲得有效把握。但還存在很多不肯定身分的感化，比如人員安定行動的把握是一個難點、現(xiàn)場隱患是動態(tài)變化的。這就要求我們還要進一步美滿安定標準化工作，特別是要珍視細節(jié)的辦理。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十六
為貫徹落實財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》（財會〔20xx〕24號）文件精神，進一步指導和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)市、縣財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施辦法》（財會〔20xx〕11號）要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，制訂如下實施方案：
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制制度建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制制度建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)；同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
（一）堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
（二）堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的'業(yè)務(wù)。
（三）堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
（四）堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
（一）組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于20xx年9月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
（二）開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于20xx年9月底前，按照本實施方案的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔20xx〕21號）為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明（見附件2和附件3），組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
（三）評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各單位應(yīng)當在部門本級及所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告（參考格式見附件4），作為20xx年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
（四）總結(jié)經(jīng)驗。各單位應(yīng)當于20xx年11月10日前，向鎮(zhèn)財政所報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告。總結(jié)報告內(nèi)容包括本單位開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
（一）加強組織領(lǐng)導。成立岳西縣頭陀鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組（名單附后，附件1），負責具體組織實施我鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
（二）加強宣傳督查。鎮(zhèn)財政所要切實加強對全鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保全鎮(zhèn)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
（三）加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》（財會〔20xx〕212號）文件精神，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十七
一年來，在領(lǐng)導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，我個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，現(xiàn)將本人一年以來的工作、學習情況匯報。
一、加強學習，注重提升個人修養(yǎng)。
一是通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，深入學習領(lǐng)會黨的十六大、十六屆五中全會精神，努力踐行“三個代表”重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強政治思想和品德修養(yǎng)。
二是認真學習財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事，三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓，嚴格按照***同志提出的“勤于學習、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作;四是不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。
二、嚴格履行崗位職責，扎實做好本職工作。
一年來，本人以高度的責任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領(lǐng)導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點，因此結(jié)合具體情況，按時間性，全年的工作一季度，完成年財務(wù)決算收尾工作，辦好相關(guān)事宜，辦理事業(yè)年檢。認真總結(jié)去年的財務(wù)工作，并為年訂下了財務(wù)工作設(shè)想。對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。對財務(wù)專用軟件進行了清理、殺毒和備份。完成年新增固定資產(chǎn)的建賬、建卡、年檢工作;二季度，按照財務(wù)制度及預算收支科目建立年新賬，處理日常發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。按工資報表要求建立工資統(tǒng)計賬目，以便于分項目統(tǒng)計，準時向主管部門報送財務(wù)、統(tǒng)計月報季報;充分發(fā)揮了會計核算、監(jiān)督職能。及時向相關(guān)單位、站領(lǐng)導提供相關(guān)信息、資料，以便正確決策。主動與局計財科及時保持聯(lián)系，提出用款申請計劃，以達到資金的正常周轉(zhuǎn)。在對外付款方面，嚴格把關(guān)，嚴格執(zhí)行和遵守國家財經(jīng)制度，賬務(wù)做到日清月結(jié)、賬實相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費年度審驗，為貫徹落實行政許可法，及時報送“收費項目、標準、依據(jù)、金額”、等自查清理情況表，報送上半年醫(yī)保軟盤、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費、三季度，根據(jù)甘人財號文精神的要求，用近一個月時間對年以來的賬目按《中華人民共和國會計法》及《某省省會計管理條例》進行對照自查，完善了財務(wù)手續(xù)，寫出了自查情況、經(jīng)驗體會、內(nèi)部控制度建設(shè)情況及會計制度執(zhí)行情況，進一步規(guī)范了會計行為。辦理職工增資事項。四季度，為審核認定免交殘疾金報送了勞資表、殘廢證、工資領(lǐng)取單。申報繳納合同工養(yǎng)老保險、失業(yè)保險，下半年醫(yī)保，住房公積。按規(guī)定錄報財政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等。
三、勤勤懇懇做好后勤服務(wù)。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十八
20xx年，公司按照工程公司(20xx)109號關(guān)于印發(fā)《集團公司內(nèi)部控制操作細則》的統(tǒng)一部署，開始正式運行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來，本公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現(xiàn)了防范風險的目的，而且推動了公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面:。
“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實質(zhì)就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學習、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓需求，于20xx年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次20xx版《內(nèi)部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準則和公司發(fā)展目標，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機構(gòu)落實。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評價工作領(lǐng)導小組，設(shè)兼職科級職6人和成員共12人，內(nèi)控工作由項目管理轉(zhuǎn)向日常管理，進一步加強了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導和機構(gòu)落實。
狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實處，公司將內(nèi)控責任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導責任上，內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領(lǐng)導責任。這樣，公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導，下至各部門、各單位領(lǐng)導都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負責。
在組織落實上，公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實施細則》，切實把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實;二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升。現(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求;每處理一項業(yè)務(wù)，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。
一些控制最終反映結(jié)果是在財務(wù)部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門，對于這樣的控制，公司內(nèi)控辦組織召開了由機關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點逐一說明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門負責，增強了公司抵御經(jīng)營風險的能力。
推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領(lǐng)導的要求，正在進行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實施細則》。
控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級主要領(lǐng)導以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦;特殊事情處理，要作好紀要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領(lǐng)導的示范作用極大地推動了公司內(nèi)控文化的形成。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇十九
財務(wù)會計環(huán)境是企業(yè)管理運行最重要的一種環(huán)境，企業(yè)財務(wù)會計的工作成效對企業(yè)的生存、發(fā)展產(chǎn)生著極大的影響，所以財務(wù)會計控制也應(yīng)作為企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，并對其給予重點關(guān)注，以在財務(wù)會計背景中有效開展企業(yè)內(nèi)部控制工作，減輕財務(wù)會計對企業(yè)內(nèi)部控制工作產(chǎn)生的不利影響。
首先，財務(wù)人員對內(nèi)部控制工作的執(zhí)行產(chǎn)生著直接影響。財務(wù)會計是企業(yè)內(nèi)部控制最主要的對象，企業(yè)在制定以及構(gòu)建內(nèi)部控制制度、體系的過程中都需要充分考慮財務(wù)人員的意見，內(nèi)部控制工作也同樣需要財務(wù)人員來執(zhí)行。但在實際的企業(yè)內(nèi)部控制工作之中，財務(wù)人員的作用卻未充分發(fā)揮出來，極大的影響了企業(yè)內(nèi)部控制工作的執(zhí)行落實。
其次，各項財務(wù)制度未落實到實處，影響了企業(yè)內(nèi)部控制的效果。企業(yè)內(nèi)部控制工作以及財務(wù)工作的實施都需要相應(yīng)的規(guī)章制度做保障，但在財務(wù)會計、內(nèi)部控制的實際工作之中，各項規(guī)章制度執(zhí)行力度不夠的現(xiàn)象普遍存在，許多制度都只是流于形式，失去了制度本身的嚴肅性以及剛性，從而阻礙了企業(yè)財務(wù)工作的正常進行，影響了企業(yè)內(nèi)部控制水平的不斷提高。
再次，財務(wù)人員的會計工作缺乏強有力的監(jiān)督從而影響到了企業(yè)內(nèi)部控制工作總體水平的提升。財務(wù)會計相關(guān)工作離不開強有力的監(jiān)督，但就目前財務(wù)會計的監(jiān)督情況來看，企業(yè)的財務(wù)會計管理較為分散，財務(wù)會計監(jiān)督制度的執(zhí)行環(huán)境較差，財務(wù)會計人員之間的業(yè)務(wù)競爭不正當?shù)葐栴}普遍存在，這些問題的出現(xiàn)都對企業(yè)內(nèi)部控制工作的執(zhí)行、開展產(chǎn)生著極為不利的影響。
企業(yè)內(nèi)部控制工作的有序進行不僅受到外部因素的巨大影響，還與自身管理是否科學、合理有著直接的聯(lián)系。企業(yè)只有建立起健全的內(nèi)部控制體系，才能保證內(nèi)部控制工作的正常開展，調(diào)動相關(guān)工作人員的工作熱情，使其對各項內(nèi)部控制制度都積極有效的執(zhí)行，從而確保內(nèi)部控制工作實施的結(jié)果具有較強的積極性，進而促進企業(yè)的進一步發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建應(yīng)做到有效、科學，符合企業(yè)自身發(fā)展的需要以及生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的特點。財務(wù)會計背景下的企業(yè)內(nèi)部控制體系包括預算控制體系、會計系統(tǒng)的控制體系、財產(chǎn)控制體系以及結(jié)算控制體系等多方面的內(nèi)容，對這些方面的內(nèi)容都進行不斷完善，才能保證企業(yè)內(nèi)部控制體系得到進一步完善，利于企業(yè)內(nèi)部控制工作的正常開展。
2、明確企業(yè)內(nèi)部人員的各項職責。
企業(yè)的內(nèi)部控制工作，不管是控制工作的有效開展，還是控制工作開展的目的，都和企業(yè)各項工作的效率緊密聯(lián)系，只有提高了工作效率，才能提高企業(yè)內(nèi)部控制工作的效率。而要更好的達到提高企業(yè)內(nèi)部控制工作效率的目的，就要對企業(yè)內(nèi)部人員的各項職責給予進一步明確，使每位員工都對自身的職責有明確的認識。企業(yè)管理者要對各項權(quán)利進行合理的協(xié)調(diào)，以保證內(nèi)部控制工作的順利進行。明確企業(yè)內(nèi)部人員的各項職責就是要使員工對自身的崗位職責有清楚、明確的認識，并將自身的崗位職責積極貫徹、落實到實際工作中，企業(yè)才能實現(xiàn)內(nèi)部的有效控制，進而實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的目標。
3、提高財務(wù)會計人員內(nèi)部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果。
財務(wù)會計背景下，企業(yè)內(nèi)部控制工作的順利開展離不開財務(wù)人員，財務(wù)人員內(nèi)部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果直接影響著企業(yè)內(nèi)部控制工作的效果。財務(wù)會計是企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)營的關(guān)鍵，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，每項資金的收入和支出都通過財務(wù)會計體現(xiàn)出來。
企業(yè)通過對財務(wù)信息的審核能夠較好的掌握自身的經(jīng)營狀，企業(yè)進行內(nèi)部控制的一個重要目的就是控制財務(wù)信息的準確性以及真實性，因為只有真實、準確的財務(wù)信息才能較好的反應(yīng)企業(yè)的實際經(jīng)營狀況，為企業(yè)的投資決策提供參考依據(jù)。要提高財務(wù)會計人員內(nèi)部控制的執(zhí)行力度及執(zhí)行效果就要：對財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)的提高給予高度重視；根據(jù)企業(yè)自身內(nèi)部控制的需要制定相應(yīng)的控制制度以保證內(nèi)部控制工作的高效開展；建立完善的監(jiān)管機制，以督促財務(wù)人員較好的執(zhí)行內(nèi)部控制制度。
總而言之，財務(wù)會計是企業(yè)內(nèi)部控制工作的重要內(nèi)容之一，財務(wù)會計控制水平的高低直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制工作能否順利進行，因此，各個企業(yè)應(yīng)從財務(wù)會計背景出發(fā)，有效分析財務(wù)會計對企業(yè)內(nèi)部控制工作的影響，并在財務(wù)會計背景下采取積極有效的措施來提高企業(yè)內(nèi)部控制的工作水平，以為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好內(nèi)部環(huán)境。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇二十
為了進一步抓好內(nèi)控工作，營造良好的內(nèi)控環(huán)境，加強廣大干部員工在工作中的內(nèi)控意識，走“精細化管理”之路。公司通過貫徹、推行、完善、夯實等措施加強內(nèi)控，使自身的內(nèi)控環(huán)境得到了有效改善，員工的內(nèi)控意識全面增強。
1、為營造一個濃郁的內(nèi)控氛圍，加強全體干部職工在工作中對執(zhí)行《內(nèi)控手冊》重要性的認識，提高企業(yè)的細節(jié)管理，堵塞漏洞，防范經(jīng)營風險，舉辦了1期內(nèi)控知識培訓，主要對機關(guān)各部門進行培訓指導，通過對他們的培訓指導，作好各項管理制度的修訂和完善工作，加大內(nèi)控制度的執(zhí)行力度。經(jīng)過形式多樣的學習，讓每個員工知道自己崗位應(yīng)執(zhí)行那個業(yè)務(wù)流程的那幾個控制點，是哪一個控制點的責任人，以切實保證每個控制點責任到人，每個人有具體執(zhí)行的控制點。
2、內(nèi)控制度執(zhí)行的的好壞，每個業(yè)務(wù)流程控制點執(zhí)行覆蓋率能否達到100%，是通過每一個員工，每一個崗位來體現(xiàn)的。只有深入到最基礎(chǔ)現(xiàn)場詢問和查看每一個業(yè)務(wù)流程，才知道員工對內(nèi)控重要性認識足不足，宣傳和學習的力度夠不夠，執(zhí)行各業(yè)務(wù)流程的每個控制點是必須要做到的，是不可省略的工作，直接體現(xiàn)了內(nèi)控工作的執(zhí)行力，這種執(zhí)行力的強弱程度直接影響到我們的管理水平。
3、將內(nèi)控工作制度化、日常化，落實到每一個月每一件事情上來完成，因此，20xx年要繼續(xù)加大內(nèi)控的宣傳力度，讓所有的員工認識到按照每個控制點的要求做好工作的好處，另外，定期將公司的內(nèi)控工作向領(lǐng)導匯報，以便公司領(lǐng)導了解公司的內(nèi)控工作情況，協(xié)調(diào)和解決內(nèi)控工作中難以解決的問題，促進公司內(nèi)控工作的順利開展。
4、梳理流程內(nèi)容。重新梳理公司適用的業(yè)務(wù)流程，將每一個控制點整理歸集，并具體落實到人，對其責任控制點進行日?？刂坪捅O(jiān)督。
5、明確崗位責任。將每個業(yè)務(wù)流程按部門責任分工，細化到流程部門責任人、內(nèi)控管理員和控制點責任人，明確他們各自的崗位責任。在確定部門內(nèi)控管理員時，以部門主管或業(yè)務(wù)骨干為主力，形成了責任到人、上下聯(lián)動、齊抓共管的局面。
6、規(guī)范審批權(quán)限和流程。嚴格按照權(quán)限指引的要求落實到位，充分啟到相互制約、嚴格審核、加強控制的作用，進一步規(guī)范了審批流程和審批權(quán)限。
7、切實有效地執(zhí)行不相容崗位分離制度。公司對一些重點崗位即敏感崗位、牽制崗位、涉密崗位進行了具體明確，并詳細制定了崗位責任制和崗位說明書，提高了崗位人員防風險、防隱患、堵漏洞的工作意識。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇二十一
什么是內(nèi)部控制制度呢?只要明確了什么是內(nèi)部控制，內(nèi)部控制制度的含義也就不言而喻了。內(nèi)部控制是企業(yè)為保護其資產(chǎn)的安全完整和有效運用，保證會計資源資料的真實可靠，提高經(jīng)營管理水平和效益，而在企業(yè)內(nèi)部所采取的一系列組織規(guī)則、業(yè)務(wù)處理程序以及其他調(diào)節(jié)方法和措施的總稱。
行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇二十二
在省、市局的關(guān)心和支持下，我局不斷加強機關(guān)建設(shè)的同時，著力構(gòu)建社保內(nèi)控體系建設(shè)，不斷完善一系列制度、程序和措施，形成了自我約束、自動預警、自行糾錯的機制，各項內(nèi)控制度執(zhí)行得力，監(jiān)控有效，確保了各項社保業(yè)務(wù)的安全運行。現(xiàn)將有關(guān)工作開展情況向各位領(lǐng)導作如下匯報：
一、機關(guān)建設(shè)進一步加強。
1、完善了各項管理制度。
近年來，我局黨政多次召開辦公會議，修訂并完善了《縣社保局經(jīng)辦業(yè)務(wù)流程》、《基金財務(wù)管理制度》、《內(nèi)部控制暫行辦法》、《請銷假制度》、《考勤制度》等行之有效的能改善我局職工工作行為、工作作風的管理制度。
2、配齊配強了局領(lǐng)導班子，班子建設(shè)和職工隊伍建設(shè)明顯增強。
在縣委、縣政府的領(lǐng)導下，在上級業(yè)務(wù)主管部門的支持、幫助下，在今年9月，我局實行了局領(lǐng)導分工調(diào)整、中層干部輪崗、個別工作崗位輪換等措施。使我局形成了講政治、講團結(jié)、顧大局、謀實事、求發(fā)展的團體，各項工作取得了顯著成效，社會形象得到了明顯提升。
3、強化政治理論學習。
我局黨政根據(jù)本局工作特點，年初就制訂了間周五下午職工進行政治和業(yè)務(wù)知識的學習計劃，系統(tǒng)學習了“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀等一系列黨的最新理論成果。特別是十七大以來，我局為深入學習貫徹好黨的十七大會議精神，從強學習、講政治、促發(fā)展的高度出發(fā)，通過學報告原文、學相關(guān)文件、記學習筆記、看專題報道、談聯(lián)系實際、寫心得體會等多種形式組織學習，對十七大精神全方位進行宣傳，大力度貫徹落實，使全體干部職工真正做到“真學、真懂、真信、活用”，真正用十七大的精神武裝頭腦，指導實踐。
4、扎實開展作風建設(shè)。
根據(jù)縣委、縣政府和縣勞動局黨組的部署和要求，我局通過深入剖析和反思，并采取召開座談會、聽取社會各方的意見等多種形式，認真查找了我局作風建設(shè)方面存在的突出問題，剖析了問題產(chǎn)生的原因，明確了下一步努力的方向。一年來，我局黨政一班人帶領(lǐng)全局干部職工講政治、講團結(jié)、顧大局、謀實事、求發(fā)展，各項工作取得了顯著成效。
5、切實開展民主評議政風行風工作。
根據(jù)上級的安排部署，為規(guī)范我局工作行為，增強依法行政和廉潔從政意識，我局通過民主評議政風行風工作，促進了我局規(guī)范行為、轉(zhuǎn)變作風、依法行政、廉潔高效，推動了我局職業(yè)道德建設(shè)，提高了我局的社會公信力，提高了工作效率，樹立了良好的社會形象。
6、窗口服務(wù)功能進一步完善。
一是實行了社保基金銀行代收制。我局為確保社?；鸢踩霂欤乐购皖A防社?；鸬姆钦Ａ魇?，解決參保職工特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)參保職工長途跋涉來我局續(xù)保的問題，我局充分利用銀行服務(wù)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，經(jīng)請示縣委、縣政府和上級主管部門后，在今年8月，推行了縣農(nóng)行各中心鎮(zhèn)12個營業(yè)所和縣城區(qū)3個營業(yè)網(wǎng)點實行基金銀行代收制，使參保職工能就近繳納社保費，為參保職工節(jié)約了往返的費用，極大地方便了參保職工，同時又為我局節(jié)約了人力資源，更好地保證了基金的安全。
二是成立了政策法規(guī)股，為前來我局的群眾提供了政策和業(yè)務(wù)咨詢的專門股室。
三是完善建立了參保人員休息廳和業(yè)務(wù)咨詢臺，配備了空調(diào)、座椅、開水器等設(shè)施設(shè)備，同時訂閱了老年報刊和社會保險專用刊物等。
四是改進離退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格認證辦法，實行人性化管理，防止騙領(lǐng)、冒領(lǐng)養(yǎng)老金現(xiàn)象發(fā)生。特別是加強了鄉(xiāng)(鎮(zhèn))勞動保障所這個平臺建設(shè)，通過勞動保障所及時掌握退休人員的生存狀況，及時核減死亡人員，防止長期掛名騙取基本養(yǎng)老金。
二、內(nèi)控定理明顯增強。
(一)強化教育培訓，著力構(gòu)建自律機制。
人是影響內(nèi)控制度實施效果的最關(guān)鍵因素。近年來，我局始終將加強社保職工思想教育作為完善內(nèi)控管理的首要任務(wù)來抓。
一是建立健全了組織機構(gòu)。成立了由局長任組長、分管領(lǐng)導任副組長的社保內(nèi)控管理與教育工作領(lǐng)導小組，正副組長親自組織實施教育培訓工作，并隨時跟蹤督查貫徹落實情況，辦公室、審計股等工作機構(gòu)具體負責社保內(nèi)控教育素材、資料的搜集整理。
二是經(jīng)常性開展警示教育活動。以全國、全省、全市范圍內(nèi)的違規(guī)使用社?；鸬湫桶咐秊榻滩模M織全體干部職工共同分析，一起討論，深刻剖析問題形成原因，認真對照查找自身在內(nèi)控管理方面的漏洞，從而到自我完善、警醒自已、提高免疫力、筑牢拒腐防變思想大堤的目的。
三是多層次開展業(yè)務(wù)技能培訓。將各項經(jīng)辦業(yè)務(wù)的主要流程、風險環(huán)節(jié)、風險性和危害、防范風險的措施和辦法等，作為每周一次業(yè)務(wù)技能培訓的必備內(nèi)容，由分管領(lǐng)導、股室負責人輪流授課，既提高了干部職工的業(yè)務(wù)能力，又加強了內(nèi)控制度建設(shè)，在干部職工中樹立起風險觀念，增強了責任與防范意識。
四是高度重視職業(yè)道德教育。思想是行動的先導，只有具備了優(yōu)良的職業(yè)道德和職業(yè)操守，才能增強社保職工有所為、有所不為的自律意識。我局始終將加強職業(yè)道德教育作為強化內(nèi)部管理的切入點，要求全體干部職工常懷律已之心，常思為民之舉，從而有效杜絕了經(jīng)濟業(yè)務(wù)過程的差錯及舞弊行為，到了內(nèi)強素質(zhì)、外樹形象的目的。
(二)強化制度建設(shè)，著力構(gòu)建防范機制。
為了真正實現(xiàn)以健全的內(nèi)控制度促進社保事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的目標，近年來，我局將內(nèi)部控制機制作為一種與實踐聯(lián)系十分緊密的管理手段，結(jié)合社會保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)的具體情況，確立了事前、事中、事后控制的內(nèi)部控制體系，建立了一套真正符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的內(nèi)部控制制度，并通過認真組織實施，有效防范了各類風險，做到了制度管權(quán)、制度管人，按制度辦事，使經(jīng)辦工作在有效的監(jiān)督約束中健康運行。
一是健全了內(nèi)部控制體系。制訂了《社保基金要情報告制度》、《社會保險經(jīng)辦機構(gòu)養(yǎng)老保險內(nèi)部控制檢查工作實施方案》、《縣社會保險內(nèi)部控制暫行辦法》，《業(yè)務(wù)審核審批制度》、《辦事公開制度》、《檔案資料保管制度》、《會計操作規(guī)程》、《內(nèi)部管理制度》、《年度考核制度》、《內(nèi)控檢查考評制度》等20多項規(guī)章制度。將內(nèi)部控制貫穿于社會保險的全過程，全面規(guī)范各項業(yè)務(wù)行為，使各方面工作做到有章可循，形成一個互相補充、互相協(xié)調(diào)的內(nèi)部控制體系。
二是實行了股室崗位責任制。本著科學、合理、相互制約的原則，按照各股室的職能職責將社保業(yè)務(wù)分解為社會保險統(tǒng)籌管理、社會保險費征繳管理、養(yǎng)老保險待遇管理、財務(wù)管理、社會保險稽核、社會保險信息管理、工傷保險待遇核發(fā)、生育保險待遇核發(fā)八大類業(yè)務(wù)，共細分成40個不同崗位，所有職能股室和崗位均建立了崗位責任制，真正將內(nèi)控的觸角延伸、覆蓋至所有的股室和崗位，使每位職工對自己的崗位風險責任以及違規(guī)操作將承擔的相應(yīng)處罰責任有了更加清醒地認識。
三是制訂了業(yè)務(wù)經(jīng)辦內(nèi)控制度。把經(jīng)辦業(yè)務(wù)涉及的控制內(nèi)容細化為45個風險管理點，并通過制訂和完善《縣社會保險業(yè)務(wù)規(guī)程》、《計算機局域網(wǎng)管理規(guī)章制度》、《財務(wù)制度》、《社會保險基金專用票管理制度》、《審計制度》、《職權(quán)分管控制制度》包括組織結(jié)構(gòu)控制、授權(quán)批準控制、保險業(yè)務(wù)記錄控制等一系列業(yè)務(wù)內(nèi)控制度和方法，有效地防范了各類風險，形成了制度健全、責權(quán)分明、運行有序的工作機制。
(三)強化監(jiān)督檢查，著力構(gòu)建內(nèi)控機制。
為確保各項內(nèi)控制度執(zhí)行有力，我局采取內(nèi)部監(jiān)督與社會監(jiān)督、現(xiàn)場監(jiān)控與非現(xiàn)場監(jiān)控、定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的辦法，切實加強了對各項社保業(yè)務(wù)的事前、事中、事后的監(jiān)督檢查，從而使每項社保業(yè)務(wù)的辦理流程成為互相交叉、互相制約、互相檢查的內(nèi)部控制過程。
一是實行崗位職責分離。任何一項業(yè)務(wù)不能由一個人單獨操作，必須由兩人以上來辦理，而且經(jīng)辦人員只能在自己的職權(quán)范圍內(nèi)作出處理，即每一項業(yè)務(wù)活動都必須經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個或兩個以上股室的控制環(huán)節(jié)方能完成。同時，對單位股室之間、各經(jīng)辦人之間不相容的崗位、職責相分離，各股室間實行業(yè)務(wù)交叉審核，各司其職，各負其責，監(jiān)督環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，形成了相互監(jiān)督的有效機制。如系統(tǒng)管理人員和操作人員都有明確的權(quán)限，數(shù)據(jù)管理人員不從事審批和處理社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)，以保證信息系統(tǒng)僅用于授權(quán)的用途和只有經(jīng)授權(quán)的人員才能操作信息系統(tǒng)。對參加工傷保險企業(yè)職工實名建卡建冊，實行一企一案一卷，并將參保職工的檔案信息錄入微機，由分管領(lǐng)導審核通過，審計股審計終結(jié)，實行四方共管。
三是強化審計監(jiān)督檢查。按照現(xiàn)行內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，用“一個標準、一把尺子、一個態(tài)度”，對重要的業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)設(shè)置風險點和監(jiān)控點，將各項保險業(yè)務(wù)置于稽查核對控制制度之下。成立了由局長任組長、分管審計工作的副局長任副組長，審計股同志為成員的審計與稽核工作小組，由稽核人員定期不定期地對社保內(nèi)控制度建設(shè)、內(nèi)控機制運行效果、社保基金運營狀況、規(guī)定的工作職責和程序履行情況等實施監(jiān)督檢查，并根據(jù)因果連環(huán)鏈進行稽查核對，如對繳費申報與審核、享受資格確認、補繳與緩繳審批等涉及基金收支的諸多環(huán)節(jié)，全過程進行控制。同時，適時對離崗人員辦理業(yè)務(wù)過程中所涉及的人員、環(huán)節(jié)是否按照內(nèi)控制度程序進行內(nèi)部審計，從而避免了差錯和舞弊行為的發(fā)生。
四是大力推行輪崗交流。在對業(yè)務(wù)、財務(wù)、信息系統(tǒng)管理等重要崗位合理設(shè)置，全面實行基金征繳、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入、個人帳戶管理、數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計、財務(wù)管理等專人負責、終身負責的基礎(chǔ)上，著力完善了定期輪崗制度，大力推行人員定期交流，不僅避免了一些人員因長期在一個崗位工作導致思想麻痹松懈并易滋生腐敗問題，而且通過輪崗交流，培養(yǎng)出一批工作創(chuàng)新意識強，能夠獨擋一面的復合型人材。
(四)強化服務(wù)手段，著力構(gòu)建保障機制。
社會保障工程是一項惠及千萬群眾切身利益的民生工程，社保業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)是落實各項社保政策、直接面對廣大參保對象的窗口單位。因此，只有不斷豐富服務(wù)方式，完善服務(wù)手段，深化服務(wù)活動，才能在“眾目睽睽”的監(jiān)督機制中實現(xiàn)最嚴格的內(nèi)控管理。
一是著力打造“陽光社?！薄⑸钊腴_展“一票征繳”一站式服務(wù)和“五統(tǒng)一”、“五零”服務(wù)活動作為“內(nèi)控制度建設(shè)年”活動的重要內(nèi)容，充分運用內(nèi)部控制新的工作模式，發(fā)揮社保內(nèi)控杠桿作用，在加強業(yè)務(wù)執(zhí)行能力的同時，確定了“高標準起步，規(guī)范化運作，高效率運轉(zhuǎn)”的工作目標，通過狠抓優(yōu)質(zhì)高效快捷服務(wù)，不僅大大提高了工作效率，保證了參保職工的切身利益，而且自覺將各項社保業(yè)務(wù)工作置身于了最廣大人民群眾的監(jiān)督之下。
二是大力推行“代收代發(fā)”。基金征管工作一直是社保工作中的重點和難點。為保證基金征收完整和安全，有效制止違法違規(guī)行為，根據(jù)基金管理的新要求，我局擠出專項資金，先后委托縣農(nóng)業(yè)銀行代收社?；?，委托郵政銀行發(fā)放退休費，參保人員可以根據(jù)其具體情況在家門口就可以繳費或領(lǐng)款，既方便了參保人員，又確保了基金入庫和發(fā)放安全;同時，在社保大廳安裝了“sds”刷卡機,新參?；蛘哐a繳社保費的可憑卡直接在我局刷卡繳費,使經(jīng)辦人員不直接接觸現(xiàn)金,實現(xiàn)了“款在網(wǎng)上走,錢在線上流”。在方便辦事群眾、精減辦事環(huán)節(jié)的同時，切實加強了內(nèi)部控制與管理，最大限度降低了風險，確保了基金運行安全。
三是強化計算機信息系統(tǒng)控制。利用計算機信息技術(shù)手段，通過設(shè)立權(quán)限，建立社保機構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為控制因素，確保內(nèi)部控制的有效實施。首先，立足內(nèi)部控制制度建設(shè)，提升了計算機信息系統(tǒng)管理控制能力。利用計算機信息系統(tǒng)控制，在業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中加強內(nèi)控功能實行流程控制，形成了社保業(yè)務(wù)“橫向分權(quán)，縱向監(jiān)督”的二級稽核內(nèi)控管理體系，從源頭上確保信息的真實性，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)、權(quán)力的相互分離與相互制約，使內(nèi)控監(jiān)督檢查更加規(guī)范化和專業(yè)化，極大地優(yōu)化了社保內(nèi)部控制的軟環(huán)境;其次，建立和完善“金保工程”社會保險信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)申報登記、基金征繳、待遇支付、基金管理、社會化管理等各項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間的信息共享和流程銜接;第三，由于全縣參保對象類型眾多，情況特殊復雜，妥善保管好每一名參保職工的歷史檔案資料顯得尤其重要。為此，我局建立了綜合檔案室，確定了一名專職檔案管理員，專門負責收集和建立各類參保檔案資料，并實行參保人員一人一卷、一企一卷和一案一卷以及微機化管理，不僅方便了參保職工出生時間、參保時間、退休時間的查詢和退休待遇的計發(fā)，有效防范了單方對檔案信息資料的涂改和調(diào)換，確保了信息來源的真實性。
四是推行社保信息公開化。為了方便參保人員，我局在中國電信開通了電話語音查詢系統(tǒng)，根據(jù)語音提示操作就可以查詢自己的社保情況，在黨政網(wǎng)開通了社保政務(wù)服務(wù)公開信息，重大社保政策上網(wǎng)便可隨時了解，既讓參保人員節(jié)約了成本，節(jié)省了時間，同時，也大大增強了社保工作的透明度。
近年來，我縣盡管從完善制度、機制入手，多舉措不斷強化了社會保險內(nèi)控建設(shè)，規(guī)范了業(yè)務(wù)操作流程，強化了稽核、監(jiān)督、檢查，加強了事前預防，提高了機構(gòu)整體抵抗風險的能力，形成了較為完善的內(nèi)部防范、監(jiān)督和控制體制，確保了社保基金平穩(wěn)、安全運營，保障了社會保險各項待遇按時足額發(fā)放，促進了全縣經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。但是，由于受財力的影響，社保新軟件的運用、電子信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護、數(shù)據(jù)輸出入等方面的控制功能明顯弱化，特別是由于“金保工程”相關(guān)的硬件設(shè)備、設(shè)施投入不到位，致使上下監(jiān)督手段乏力，遠遠不能適應(yīng)現(xiàn)代化、科學化內(nèi)控管理的需要。這些，都有待在今后的工作中加以改進和完善。
以上工作不足之處還請各位領(lǐng)導批評指正，以便我局在今后的工作中多出成績，為構(gòu)建和諧社會作出應(yīng)有的貢獻。
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行政內(nèi)部控制工作總結(jié)篇二十三
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導小組，負責本局貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
二、貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標和原則。
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標所制定的政策和程序。
(1)合法性——管理和服務(wù)活動的合法合規(guī)。
(2)安全性——資產(chǎn)安全。
(3)可靠性——財務(wù)報告及相關(guān)信息真實、完整。
(4)效率性——提高管理服務(wù)的效率和效果。
(5)風險防范——排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。
2、我局建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則。
(1)全面性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。因為，在內(nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。
(2)重要性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風險領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風險，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，防范顛覆性風險。
(3)制衡性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)z及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當是內(nèi)部控制的難點。內(nèi)部控制過于復雜會影響效率，風險大的業(yè)務(wù)，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。
(4)適應(yīng)性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動。
(5)成本效益原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當權(quán)衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設(shè)計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
3、建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：
(1)內(nèi)部環(huán)境是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
(2)風險評估是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應(yīng)對策略。
(3)控制活動是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內(nèi)。
(4)信息與溝通是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進行有效溝通。
(5)內(nèi)部監(jiān)督是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當及時加以改進。
三、當前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的主要問題。
1.費用支出缺乏有效控制。
行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準;即使制定了內(nèi)部經(jīng)費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2.固定資產(chǎn)控制薄弱。
實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度，購z的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。
3.財務(wù)管理弱化。
財務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務(wù)控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門實施必要的財務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款問題;對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設(shè)“小金庫”等問題。
4.崗位設(shè)置不夠合理。
由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復核、采購兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)管理漏洞。
5.預算控制比較薄弱。
首先是沒有預算或預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據(jù)當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業(yè)務(wù)進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調(diào)整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。
四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因。
良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領(lǐng)導對內(nèi)部控制制度重要性的認識還不到位，內(nèi)控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。
財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。
3.信息與溝通銜接不夠。
行政事業(yè)單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務(wù)，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實施。
管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。
5.外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
五、我局實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況。
任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務(wù)目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。在coso報告《內(nèi)部控制――整體框架》的內(nèi)部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發(fā)展的動力，是所有其他內(nèi)控組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實施的效果。
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