計(jì)劃不僅僅是一份文件，更是一種思維方式和行動(dòng)準(zhǔn)則。計(jì)劃的執(zhí)行不僅需要個(gè)人的努力和意志力，還需要團(tuán)隊(duì)的合作和資源的支持。下面這些范例將告訴你成功的計(jì)劃背后隱藏的秘密，希望能夠幫到你。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇一
一、樹(shù)立正確服務(wù)思想：
根據(jù)財(cái)務(wù)工作要求，結(jié)合我校的具體情況，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法律、法規(guī)，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，勤儉節(jié)約，科學(xué)合理使用資金，以最大限度的爭(zhēng)取資金，改善辦學(xué)條件，使之達(dá)到新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障。后勤全體人員本著求實(shí)、創(chuàng)新、到位和科學(xué)的原則，全心全意地為學(xué)校廣大師生服務(wù)。
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，為進(jìn)一步完善學(xué)校內(nèi)控，增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度，學(xué)校成立了財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)財(cái)務(wù)公開(kāi)與財(cái)務(wù)審核小組。領(lǐng)導(dǎo)小組制定了年度學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃，明確了工作目標(biāo)和具體工作措施，同時(shí)學(xué)校先后制定了學(xué)校財(cái)務(wù)管理意見(jiàn)，校務(wù)公開(kāi)實(shí)施方案，物品采購(gòu)的規(guī)定以及嚴(yán)格控制學(xué)校招待費(fèi)支出的意見(jiàn)，日常管理中做到分工明確、責(zé)任到人、制度嚴(yán)格、管理到位。
2、夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，學(xué)校財(cái)務(wù)室每年制訂詳盡務(wù)實(shí)的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算工作，細(xì)致審核每一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，帳務(wù)處理正確清晰。及時(shí)做好會(huì)計(jì)檔案工作，會(huì)計(jì)資料細(xì)致完整。
3、嚴(yán)格收入和收費(fèi)管理。學(xué)校嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)的規(guī)定，實(shí)施收支兩條線管理。學(xué)校在收費(fèi)過(guò)程中能嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)核定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。學(xué)校的所有收入均按規(guī)定及時(shí)足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算。學(xué)校財(cái)務(wù)審核小組每學(xué)期對(duì)學(xué)校收費(fèi)和收入全面審查。
4、抓好財(cái)務(wù)公開(kāi)。學(xué)校在每學(xué)期開(kāi)學(xué)前，對(duì)面向?qū)W生的所有收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管。凡是學(xué)校的各種預(yù)算外收入，結(jié)算資金，物品采購(gòu)和重大支出項(xiàng)目，學(xué)校都將其列入財(cái)務(wù)監(jiān)管范圍，每學(xué)期初對(duì)收費(fèi)情況作一次內(nèi)部審核。學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出均有一支筆審批、并有相關(guān)經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字。學(xué)校能采取切實(shí)有效的措施，嚴(yán)格控制招待費(fèi)支出。學(xué)校重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由校長(zhǎng)同學(xué)校財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論決定、決策。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇二
按時(shí)完成項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制，并按審計(jì)安排積極做好xx竣工決算審計(jì)配合工作。
2、繼續(xù)做好強(qiáng)化資金計(jì)劃管理。
根據(jù)公司安排，繼續(xù)做好資金管理及債務(wù)償還工作，完善資金調(diào)度安排與編制項(xiàng)目建設(shè)所需資金(月度、季度)計(jì)劃，償債資金月度計(jì)劃編制責(zé)任制度，保證公司資金使用計(jì)劃性。
3、進(jìn)一步完善公司日常費(fèi)用預(yù)算管理工作。
做好20xx年度日常費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析及20xx年度日常費(fèi)用預(yù)算編制、半年度預(yù)算執(zhí)行情況分析、年度預(yù)算調(diào)整工作。
做好20xx年度公司個(gè)別財(cái)務(wù)決算報(bào)表及集團(tuán)合并財(cái)務(wù)決算報(bào)表編報(bào)及軟件的填制上報(bào)工作;完成20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況的自查報(bào)告;按照金融機(jī)構(gòu)要求按時(shí)完成20xx年度季度報(bào)表的編制及提交工作，同時(shí)配合融資部做好報(bào)表的'解釋說(shuō)明工作。
繼續(xù)按月度做好20xx年度公租房租金預(yù)算“收支兩條線”管理工作。
1、繼續(xù)做好財(cái)務(wù)日常工作、固定資產(chǎn)管理工作、稅收管理工作、租金收入管理工作、資金管理及債務(wù)償還工作以及20xx年項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算工作。
2、根據(jù)公司業(yè)務(wù)內(nèi)容不斷健全財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督體系，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平。
4、加強(qiáng)與公司外部單位的聯(lián)系，與銀行、稅收部門(mén)建立良好的合作，為公司帶來(lái)更多的資源和優(yōu)惠。
5、繼續(xù)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所按時(shí)完成季度報(bào)表的編制及提交，做好資本市場(chǎng)信息披露工作;配合融資部填報(bào)與債務(wù)監(jiān)測(cè)相關(guān)的各類報(bào)表;參與融資部牽頭的各類金融機(jī)構(gòu)(中介)的調(diào)研或訪談會(huì)議等。
6、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)水平、管理水平和團(tuán)隊(duì)?wèi)?zhàn)斗力。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇三
本學(xué)期財(cái)務(wù)工作以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)各級(jí)基礎(chǔ)教育工作會(huì)議精神，學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃。真正樹(shù)立后勤為教育。
教學(xué)。
服務(wù)的思想，加大力度抓好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作?？茖W(xué)抓好后勤管理工作，提高資金使用效率，為全面提高教育教學(xué)水平，創(chuàng)造良好的辦學(xué)條件和辦學(xué)環(huán)境。
二、工作要點(diǎn)。
1、加強(qiáng)收費(fèi)管理。認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)關(guān)于收費(fèi)的文件精神，嚴(yán)格按照上級(jí)文件規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。認(rèn)真做好義務(wù)教育階段學(xué)校收費(fèi)工作，為學(xué)校完成任務(wù)創(chuàng)造條件。
2、加強(qiáng)預(yù)算資金管理。嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”，嚴(yán)格按上級(jí)文件規(guī)定開(kāi)支經(jīng)費(fèi)，不亂開(kāi)支、亂發(fā)資金、補(bǔ)貼。認(rèn)真編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算，根據(jù)預(yù)算理支，堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧”，保證重點(diǎn)“量入而出，保持平衡”的原則，決不編制赤字預(yù)算，消赤保平努力遏制學(xué)校負(fù)債的增長(zhǎng)，實(shí)行民主理財(cái)，人人參與管理，增加經(jīng)費(fèi)收支透明度，實(shí)施“陽(yáng)光工程”定期在校務(wù)公開(kāi)欄里公布資產(chǎn)負(fù)債表，收入、支出財(cái)務(wù)報(bào)表，定期公開(kāi)主要領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)經(jīng)費(fèi)使用情況及學(xué)校大宗物品采購(gòu)，大中型維修支出，分發(fā)揮學(xué)校紀(jì)律作用，在紀(jì)檢人員的嚴(yán)格監(jiān)督下，提出不合理收支和審核意見(jiàn)，公布與眾。堅(jiān)持勤儉辦學(xué)方針，切實(shí)加強(qiáng)支出管理，學(xué)校一切支出做到票據(jù)齊全，有經(jīng)辦、見(jiàn)證、審人簽字，手續(xù)規(guī)范，報(bào)銷合理。同時(shí)，在2009年實(shí)現(xiàn)了九項(xiàng)“零增長(zhǎng)”的基礎(chǔ)上繼續(xù)嚴(yán)格控制日常水電費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等一切非建設(shè)性開(kāi)支。
3、重視食堂管理。食堂工作人員要持證上崗，食堂要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)衛(wèi)生制度，消滅四害、生熟器具分開(kāi)。做好清洗、清毒。飯菜要新鮮衛(wèi)生。杜絕假冒偽劣、腐爛、變質(zhì)或超過(guò)保質(zhì)期及“三無(wú)”食品進(jìn)入食堂，確保廣大師生用膳安全。杜絕發(fā)生食物中毒。
4、加強(qiáng)學(xué)習(xí)。經(jīng)常組織學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)工作的文件資料，以提高管理水平、業(yè)務(wù)水平，工作計(jì)劃《學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃》。經(jīng)常組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī)，樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀，提高思想政治素質(zhì)，在與錢(qián)、物打交道時(shí)，要做到“常在河邊走，就是不濕鞋?！闭J(rèn)真組織人員學(xué)習(xí)《學(xué)?？倓?wù)工作職責(zé)》、《學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》，不斷明確職責(zé)和提高管理水平，掌握科學(xué)的管理知識(shí)，端正服務(wù)態(tài)度，樹(shù)立服務(wù)育人的觀點(diǎn)，做到以身作則，厲行節(jié)約，堅(jiān)持原則，推動(dòng)學(xué)校的整體工作。
5、切實(shí)落實(shí)學(xué)校安全保衛(wèi)工作。加強(qiáng)對(duì)學(xué)校教學(xué)樓和教師宿舍的電線、玻璃、瓦片、人字架進(jìn)行檢查、維修。把安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)之中。按時(shí)開(kāi)門(mén)，按時(shí)關(guān)門(mén)。節(jié)假日安排教師護(hù)校，加強(qiáng)防盜、防火工作，保護(hù)好學(xué)校的財(cái)產(chǎn)，重點(diǎn)保護(hù)好多媒體教室各科室的貴重物品。
6、加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)管理，克服重錢(qián)輕物的現(xiàn)象。嚴(yán)格執(zhí)行教育局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定》，凡購(gòu)置價(jià)值在500元以上的一般設(shè)備和價(jià)值在800元以上的專用設(shè)備都要列入學(xué)校固定資產(chǎn)帳，全面建立完善的固定資產(chǎn)帳目，做到不漏登，不錯(cuò)登，帳物相符，克服重“錢(qián)”輕“物”的思想。并進(jìn)行定期的清查、盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)做好固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓工作，確保學(xué)校財(cái)產(chǎn)不流失。不斷完善學(xué)校校產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格學(xué)校財(cái)產(chǎn)出借，回收手續(xù)，加強(qiáng)維修，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效益，不浪費(fèi)教育資源。
7、有計(jì)劃，合理使用資金，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案。
三、管理制度。
1、校產(chǎn)管理制度。
(1)教室財(cái)產(chǎn)管理。
班主任必須重視本班校產(chǎn)的管理，做好學(xué)生愛(ài)護(hù)公物的思想工作。學(xué)生桌、椅不得亂刻、亂畫(huà)，若有損失或丟失，要按價(jià)賠償。教室里的窗簾、錄音機(jī)、要專人負(fù)責(zé)(在領(lǐng)取時(shí)填寫(xiě)好領(lǐng)物憑證)，期末要清查，若有損壞要賠償。教室里的日光燈要愛(ài)護(hù)，不能開(kāi)長(zhǎng)明燈，教室里的玻璃實(shí)行承包制度，非自然損壞班級(jí)要負(fù)責(zé)賠償。配合學(xué)校期中、期末兩次校產(chǎn)檢查，班級(jí)必須根據(jù)校產(chǎn)保管清單做好預(yù)查工作。
各處室要按時(shí)關(guān)好電燈、飲水機(jī)、電風(fēng)扇，下班要關(guān)好門(mén)窗。期中、期末要根據(jù)校產(chǎn)保管清單進(jìn)行兩次財(cái)產(chǎn)自查，損壞或失落馬上報(bào)總務(wù)處。實(shí)驗(yàn)室、圖書(shū)室、體育器材室由該室專人保管，具體管理制度由各室另訂，學(xué)校在每學(xué)期末對(duì)各室的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查，學(xué)校對(duì)無(wú)故損失要賠償。
(1)學(xué)校經(jīng)費(fèi)收入，應(yīng)交出納員開(kāi)具收據(jù)，由學(xué)校統(tǒng)一收入金額并解繳財(cái)政結(jié)算中心，不得公款私存，設(shè)立“小金庫(kù)”。
(2)出納人員在規(guī)定范圍數(shù)額內(nèi)收付現(xiàn)金，定期向財(cái)政結(jié)算中心教育分中心報(bào)帳結(jié)算支出。
(3)嚴(yán)格實(shí)行校長(zhǎng)一支筆審批制度，出納按規(guī)定手續(xù)收付現(xiàn)金。學(xué)校財(cái)務(wù)要做好校長(zhǎng)的參謀，把好學(xué)校經(jīng)濟(jì)關(guān)。校內(nèi)要經(jīng)常性開(kāi)展集體會(huì)審制度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)反饋，及時(shí)糾正。
(4)學(xué)校公款一律不得出借。
四、月份工作安排。
一月份：認(rèn)真做好2011年財(cái)務(wù)年報(bào)工作;及時(shí)規(guī)范建好新年度帳;。
二月份：認(rèn)真實(shí)施規(guī)范收費(fèi)的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范收費(fèi)管理，所收款項(xiàng)及時(shí)解繳財(cái)政結(jié)算中心;。
六--七月份：做好學(xué)生代辦費(fèi)、期末結(jié)算工作，及時(shí)結(jié)算，及時(shí)上報(bào)審批，及時(shí)清退;。
八月份：做好開(kāi)學(xué)收費(fèi)準(zhǔn)備工作，規(guī)范收費(fèi)。
九月份：做好10-11學(xué)年初的報(bào)表統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)上報(bào)匯總;檢查學(xué)校收費(fèi)是否規(guī)范，是否及時(shí)解繳，有無(wú)“亂收費(fèi)”和“私設(shè)小金庫(kù)”現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正;做好固定資產(chǎn)年度調(diào)整工作，做好財(cái)產(chǎn)清查和核對(duì)工作。
十--十一月份：認(rèn)真完成2011年部門(mén)預(yù)算工作。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正;。
十二月份：做好年度結(jié)帳、轉(zhuǎn)帳準(zhǔn)備工作，結(jié)算并清退學(xué)生代收費(fèi)等服務(wù)性收費(fèi)。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇四
【內(nèi)容摘要】:隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和鐵路跨越式發(fā)展的全面實(shí)施，鐵路運(yùn)輸企業(yè)發(fā)展的內(nèi)外部環(huán)境正在發(fā)生深刻的變化，對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理提出了許多新的課題和要求。本文針對(duì)鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題，積極探索，指出了當(dāng)前鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題，提出了當(dāng)前鐵路運(yùn)輸企業(yè)規(guī)范和完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理的具體對(duì)策，從而更好更快的規(guī)范鐵路運(yùn)輸企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，完善鐵路運(yùn)輸企業(yè)的管理機(jī)制，規(guī)范鐵路運(yùn)輸企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)企業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
【目錄】。
摘要??????????????????????????????1。
一、鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容和基本任務(wù)????????????3。
二、財(cái)務(wù)管理在鐵路運(yùn)輸企業(yè)中的必要性及意義???????????3。
（一）財(cái)務(wù)管理是鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的直接組織者和反映者????3。
（二）財(cái)務(wù)管理是鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的重要依據(jù)?????????4。
（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和實(shí)現(xiàn)集約型經(jīng)營(yíng)的需要?????4。
（四）鐵路運(yùn)輸企業(yè)的宗旨和性質(zhì)決定了財(cái)務(wù)管理的中心地位?????4。
三、鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題???????????????5。
（一）企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)，財(cái)務(wù)成本過(guò)于龐大??????????????5。
（二）應(yīng)付檢查多，牽扯精力大??????????????????5。
（三）企業(yè)數(shù)量多規(guī)模小，財(cái)務(wù)監(jiān)控職能弱化????????????5。
四、完善鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策???????????????5。
（一）企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心?????????????????5。
（二）加強(qiáng)成本控制,提高資金使用率???????????????6。
企業(yè)管理的中心是財(cái)務(wù)管理。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和鐵路跨越式發(fā)展的全面實(shí)施,鐵路企業(yè)經(jīng)營(yíng)的外部條件有了進(jìn)一步的改善，鐵路建設(shè)的規(guī)模也日趨擴(kuò)大，截至2009年底，我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)里程達(dá)到8.6萬(wàn)公里，超過(guò)俄羅斯，躍居世界第二。在這種新形勢(shì)下，如何加強(qiáng)企業(yè)的自我改造、自我控制、自我發(fā)展，理順企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)機(jī)制，調(diào)動(dòng)廣大鐵路職工的積極性和創(chuàng)造性，是目前鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員所面臨的重大問(wèn)題，這對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理提出了許多新的課題和要求。
鐵路運(yùn)輸企業(yè)的性質(zhì)決定其財(cái)務(wù)管理是利用價(jià)值形式，按照客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律和有關(guān)法規(guī)組織企業(yè)資金活動(dòng)，協(xié)調(diào)企業(yè)各方面經(jīng)濟(jì)關(guān)系，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。它涉及籌資、投資、成本費(fèi)用、日常資產(chǎn)、利潤(rùn)分配的分析、預(yù)測(cè)、決策、控制、考核、評(píng)價(jià)等一系列工作，是一項(xiàng)綜合性的管理活動(dòng)。
隨著改革不斷深入，鐵路運(yùn)輸業(yè)已從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型行業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型行業(yè)。企業(yè)管理人員和財(cái)務(wù)管理人員必須樹(shù)立與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理概念截然不同的一系列新概念，學(xué)習(xí)、探討、應(yīng)用先進(jìn)可行的財(cái)務(wù)管理辦法。樹(shù)立資金的使用觀念、貨幣時(shí)間觀念、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念、機(jī)會(huì)成本觀念、通貨膨脹等觀念，講求節(jié)約資金成本，強(qiáng)化投資回報(bào)意識(shí)，重視資金運(yùn)營(yíng)效率和資產(chǎn)增值，使企業(yè)處于最佳的運(yùn)營(yíng)狀態(tài)。為此，鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、鐵道部、鐵路局有關(guān)基本建設(shè)和鐵路運(yùn)營(yíng)的法律、法規(guī)、規(guī)章制度；依法、合理、及時(shí)籌集基本建設(shè)和擴(kuò)大運(yùn)營(yíng)的資金；做好資金的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制工作，嚴(yán)格控制成本，杜絕資金損失和浪費(fèi)；加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)管，保證資金安全、完整；及時(shí)編制財(cái)務(wù)決算，做到數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。
二、財(cái)務(wù)管理在鐵路運(yùn)輸企業(yè)中的必要性及意義。
（一）財(cái)務(wù)管理是鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的直接組織者和反映者。
財(cái)務(wù)管理是在價(jià)值目標(biāo)下對(duì)實(shí)物目標(biāo)的管理，具有目的明確，量化準(zhǔn)確，反饋及時(shí)和控制有效等特點(diǎn)，它要對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面、綜合地核算和監(jiān)督，還要對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和控制，力求以較少的投入，獲2取較大的經(jīng)濟(jì)效益，所以是鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的直接組織者。
保值是國(guó)有企業(yè)生存的基本要求，增值是國(guó)有企業(yè)發(fā)展壯大的前提條件。這一根本性的轉(zhuǎn)變決定了企業(yè)的根本宗旨必然要獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，歸根結(jié)底是一個(gè)價(jià)值指標(biāo)，是眾多物量指標(biāo)價(jià)值的集中體現(xiàn)，而價(jià)值管理的主體部門(mén)是財(cái)務(wù)部門(mén)，鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的好壞，最終要通過(guò)財(cái)務(wù)成果和財(cái)務(wù)狀況來(lái)反映，因而財(cái)務(wù)部門(mén)是鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的反映者。
（二）財(cái)務(wù)管理是鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的重要依據(jù)。
財(cái)務(wù)部門(mén)既是制定政策和實(shí)施決策的參與者，是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的參謀部，又是為企業(yè)聚財(cái)、理財(cái)?shù)穆毮懿块T(mén)。只有財(cái)務(wù)工作質(zhì)量高，賬算得準(zhǔn)，方案擺得清，決策才有準(zhǔn)確的量化基礎(chǔ)。由此可以說(shuō)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策失誤，首先是財(cái)務(wù)管理失誤。
（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和實(shí)現(xiàn)集約型經(jīng)營(yíng)的需要。
在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，市場(chǎng)成為配置資源的最有效的方式，鐵路運(yùn)輸企業(yè)已經(jīng)不再是運(yùn)輸業(yè)界的龍頭老大，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。追求以最小的投入，達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的最大化，獲取最大的利潤(rùn)是財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)。強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要。
經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式由粗放型經(jīng)營(yíng)向集約型經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求，集約型經(jīng)營(yíng)要求企業(yè)不斷地、全面地加強(qiáng)各種專業(yè)管理，如生產(chǎn)管理、經(jīng)營(yíng)管理、質(zhì)量管理、技術(shù)管理、設(shè)備管理和財(cái)務(wù)管理等。這些專業(yè)管理的有機(jī)結(jié)合，構(gòu)成整個(gè)企業(yè)的管理活動(dòng)，而財(cái)務(wù)管理是整個(gè)企業(yè)管理活動(dòng)的基礎(chǔ)，是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)。這是財(cái)務(wù)管理的基本職能所決定的。抓好財(cái)務(wù)管理，可以帶動(dòng)鐵路運(yùn)輸企業(yè)全面的科學(xué)管理，促進(jìn)企業(yè)走向集約經(jīng)營(yíng)。
首先，企業(yè)是作為一種以盈利為目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)組織而存在的，為追求資本保值增值而組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。鐵路運(yùn)輸企業(yè)只要是合法經(jīng)營(yíng)，依法納稅，盈利越多，則說(shuō)明對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)越大。其次，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，鐵路運(yùn)輸企業(yè)盈利目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，是以良好的財(cái)務(wù)狀況為基礎(chǔ)的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，盈利并不能代表企業(yè)理財(cái)活動(dòng)的全部?jī)?nèi)容；對(duì)盈利的追求，不能忽視財(cái)務(wù)狀況的安全性，相反，應(yīng)以良好的財(cái)務(wù)狀況為基礎(chǔ)和前提條件。鐵路運(yùn)輸企業(yè)不僅重視資本的盈利性，即盡可能多地獲取長(zhǎng)期、穩(wěn)定、實(shí)在的利潤(rùn)，而且要重視資本的流動(dòng)性，即保持最佳的資3本結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)利用效率?，F(xiàn)代企業(yè)制度與我國(guó)傳統(tǒng)企業(yè)制度的主要區(qū)別之一就是所有者要求其投入的資本能夠保值增值。所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的評(píng)價(jià)取舍標(biāo)準(zhǔn)，不是看你生產(chǎn)了什么，生產(chǎn)了多少，而是資本是否實(shí)現(xiàn)了最大限度的增值。因此，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，是鐵路運(yùn)輸企業(yè)生存、發(fā)展的重中之重。
鐵路運(yùn)輸企業(yè)具有線路長(zhǎng)、站點(diǎn)多、承載貨物量大的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。在財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)上,它又具有資產(chǎn)總額大、資金占用多、資本回報(bào)率低等特點(diǎn)。鐵路企業(yè)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期以鐵老大自居,一統(tǒng)運(yùn)輸市場(chǎng),而如今面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大潮,也不可避免地出現(xiàn)了這樣或那樣的不適。
（一）企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)，財(cái)務(wù)成本過(guò)于龐大。由于企業(yè)規(guī)模小、資金分散，經(jīng)營(yíng)主要考貸款支持，導(dǎo)致企業(yè)資金使用成本過(guò)高，致使很多企業(yè)難以盈利。此外由于企業(yè)財(cái)務(wù)成本支出大，效益低，部分鐵路運(yùn)輸企業(yè)處于維持階段。
（二）應(yīng)付檢查多，牽扯精力大。鐵路運(yùn)輸企業(yè)每年都要接受工商、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)、鐵道部以及其他一些部門(mén)的執(zhí)法檢查，有時(shí)一天幾家同時(shí)檢查，少則3～5天，多則半個(gè)月，上上下下都要應(yīng)酬，接待費(fèi)用支出必然隨之增大，財(cái)務(wù)費(fèi)用也隨之增加。此外單位財(cái)務(wù)人員數(shù)量本來(lái)就很緊張，這樣頻繁的檢查也必然加大財(cái)務(wù)人員的工作量，從而分散財(cái)務(wù)人員的精力。
（三）企業(yè)數(shù)量多規(guī)模小，財(cái)務(wù)監(jiān)控職能弱化。目前，鐵路運(yùn)輸企業(yè)的數(shù)量較多，規(guī)模小，單位專業(yè)財(cái)務(wù)人員數(shù)量缺乏，人員間分工不明確，致使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能弱化，對(duì)財(cái)務(wù)管理和支出無(wú)法實(shí)施有效控制。
隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展和完善,鐵路企業(yè)改革也在持續(xù)進(jìn)行。鐵路運(yùn)輸企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作也必須有改革,以適應(yīng)鐵路企業(yè)改革,實(shí)現(xiàn)鐵路企業(yè)的財(cái)務(wù)目標(biāo)。
經(jīng)濟(jì)越發(fā)展，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作的要求越高?，F(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，以實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益為最終目的，以現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為對(duì)象，通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)過(guò)程的預(yù)測(cè)、決策、規(guī)劃、控制，責(zé)任考核評(píng)價(jià)。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主題，必須自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，自我約束、自我發(fā)展。
隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的近一步發(fā)展，政府對(duì)鐵路運(yùn)輸企業(yè)的直接干預(yù)越來(lái)越少，而主要采取宏觀調(diào)控的間接辦法引導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為。一個(gè)沒(méi)有嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理的企業(yè)必然是無(wú)效率的企業(yè)，必然是在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中失敗的企業(yè)。鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理的中心要求是實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。國(guó)有資產(chǎn)的保值增值要求資產(chǎn)以價(jià)值量的形式進(jìn)行流動(dòng)，使企業(yè)資金的使用更趨于復(fù)雜，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是開(kāi)放的，企業(yè)與企業(yè)之間，產(chǎn)業(yè)與產(chǎn)業(yè)之間，既相互競(jìng)爭(zhēng)，又相互滲透甚至兼并。因此，以財(cái)務(wù)管理為中心是國(guó)有資產(chǎn)保值增值的要求。
鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)認(rèn)真健全財(cái)會(huì)各項(xiàng)制度，制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度與辦法。以提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全過(guò)程全方位核算和監(jiān)督的經(jīng)營(yíng)管理型財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。建立健全會(huì)計(jì)核算體系，建立健全財(cái)會(huì)規(guī)章制度，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和資金的運(yùn)用情況進(jìn)行綜合分析，制定整改措施，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)。
鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)規(guī)范設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),并按運(yùn)輸行業(yè)特點(diǎn)分別設(shè)置收入會(huì)計(jì)、成本費(fèi)用會(huì)計(jì)、稅收會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)、往來(lái)會(huì)計(jì)崗位,配實(shí)、配強(qiáng)會(huì)計(jì)人員,嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《交通運(yùn)輸企業(yè)會(huì)計(jì)制度》要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者也要更新觀念,徹底擺脫就算賬而算賬的狹隘思想,堅(jiān)信數(shù)字里面出效益,充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性,向管理要效益,提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
（二）加強(qiáng)成本控制,提高資金使用率。
近幾年來(lái)，鐵路運(yùn)輸行業(yè)面臨空前嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，運(yùn)輸市場(chǎng)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)給我們帶來(lái)的沖擊，貨資短缺，客流下降，是制約運(yùn)輸生產(chǎn)發(fā)展的外部因素；從內(nèi)部看，要實(shí)現(xiàn)由粗放經(jīng)營(yíng)向集約化經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)變，需要改革措施的配套和完善，任務(wù)尚很艱巨。鐵路運(yùn)輸企業(yè)成本增長(zhǎng)過(guò)快，資金嚴(yán)重不定，經(jīng)營(yíng)困難，缺乏自我發(fā)展能力。面對(duì)嚴(yán)峻的發(fā)展形勢(shì)，鐵路運(yùn)輸行業(yè)必須進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，建立企業(yè)扭虧增盈機(jī)制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步增長(zhǎng)。這就要求鐵路企業(yè)必須牢牢抓住機(jī)遇，把握市場(chǎng)需要，正確認(rèn)識(shí)和處理降低成本同時(shí)增加產(chǎn)量之間的關(guān)系。要一手抓運(yùn)輸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，努力增加運(yùn)輸收入，另一手加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，嚴(yán)格控制成本。貫徹“生產(chǎn)和節(jié)約并重”的原則，不能只顧控制成本，不重視市場(chǎng)份額的增加。也不能只考慮增運(yùn)增收，忽視了成本管理。必須開(kāi)源與節(jié)流并重，達(dá)到增運(yùn)增收，切實(shí)提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
成本管理是財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵,實(shí)現(xiàn)低成本、高效率是企業(yè)成本管理的目標(biāo)。而傳統(tǒng)的成本管理常側(cè)重于追求規(guī)模效益,管理基礎(chǔ)薄弱,主要表現(xiàn)在:一是各項(xiàng)定額管理、原始記錄不健全;二是計(jì)量基礎(chǔ)工作不到位,水、電、汽等浪費(fèi)嚴(yán)重;三是生產(chǎn)用料大手大腳;四是只重視生產(chǎn)過(guò)程成本管理,忽視供應(yīng)過(guò)程成本管理,致使采購(gòu)成本居高不下;五是員工成本意識(shí)淡薄,感受不到市場(chǎng)壓力,導(dǎo)致企業(yè)管理的協(xié)調(diào)成本過(guò)高,管理效率低下;六是部分企業(yè)管理者因謀取私利或小團(tuán)體利益,任意調(diào)整或編造成本資料,造成成本信息失真等等。這些落后的管理方式和陳舊的觀念已難以適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境,所以我們必須采用發(fā)展的眼光,與時(shí)俱進(jìn)地去研究成本管理方法,不斷提高成本管理水平。
1.抓成本管理轉(zhuǎn)軌變形，用目標(biāo)管理加強(qiáng)成本控制。
在以往的成本管理中；我們往往只注重事后核算與分析，用公式表示就是“收入一成本一稅金=利潤(rùn)”，用這種方法進(jìn)行管理，只能是被動(dòng)的、滯后的事實(shí)管理。當(dāng)前，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的需要，成本已成為企業(yè)進(jìn)行各項(xiàng)活動(dòng)初始時(shí)必須考慮的問(wèn)題，客觀上要來(lái)企業(yè)成本管理工作必須由過(guò)去的事后核算分析轉(zhuǎn)到事前預(yù)測(cè)、事前控制的軌道上來(lái)，要進(jìn)行成本預(yù)測(cè)，決策和計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的超前性目標(biāo)成本管理，用公式表示就是：“收入一利潤(rùn)—稅金=成本”。這就是說(shuō)在進(jìn)行各項(xiàng)活動(dòng)之前，要考慮利潤(rùn)，規(guī)劃成本，確定成本目標(biāo)，圍繞目標(biāo)進(jìn)行成本管理工作，也就是在年初，根據(jù)下達(dá)的全年生產(chǎn)任務(wù)，技術(shù)指標(biāo)、費(fèi)用支出，通過(guò)調(diào)查了解，結(jié)合歷年實(shí)際及下達(dá)計(jì)劃數(shù)額，科學(xué)合理的測(cè)算各個(gè)部門(mén)的支出，并以目標(biāo)成本的形式確定下來(lái)，不鞭打快牛，將有限的錢(qián)用到刀刃上。其他各項(xiàng)工作都緊緊圍繞總目標(biāo)，按實(shí)施方針進(jìn)行，為完成奮斗目標(biāo)，對(duì)各項(xiàng)工作都依次經(jīng)過(guò)計(jì)劃、實(shí)施、檢查、督促四個(gè)階段，將指標(biāo)分解到科室、劃分責(zé)任區(qū)、落實(shí)責(zé)任人、科目負(fù)責(zé)人，以降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。這樣工作起來(lái)按部就班，各負(fù)其責(zé)，秩序井然，互相之間配合默契，上下目標(biāo)一致，能有效改變?nèi)蹦难a(bǔ)哪的傳統(tǒng)做法，改變緊的緊、松的松、鞭打快牛的被動(dòng)局面。
2.實(shí)行全員全過(guò)程的成本控制。
因?yàn)槌杀臼蔷C合性很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，它牽扯到企業(yè)各個(gè)部門(mén)和廣大職工的工作成績(jī)，要想降低成本，提高效益，就必須充分調(diào)動(dòng)每個(gè)部門(mén)和每位職工關(guān)心成6本，控制成本的主動(dòng)性和積極性。采用專門(mén)方法，實(shí)現(xiàn)成本的全過(guò)程管理，對(duì)偏離目標(biāo)部分進(jìn)行適中調(diào)整，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的動(dòng)態(tài)管理.在加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員專業(yè)成本管理的基礎(chǔ)上，我們采用了指標(biāo)到人，要求管理室、汽車班、收入室等有關(guān)科室和個(gè)人：人人、事事、時(shí)時(shí)都要按計(jì)劃或標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行成本控制，充分調(diào)動(dòng)每個(gè)人的積極性、創(chuàng)造性和主動(dòng)性，形成一個(gè)人人關(guān)注成本管理的良好氛圍。我們通過(guò)采用“內(nèi)部代金券”、“差旅費(fèi)登記卡”等方法隨時(shí)掌握成本支出情況。
3.加強(qiáng)資金管理,努力提高資金運(yùn)用效率。
資金是企業(yè)的血液,資金管理作為財(cái)務(wù)管理的中心環(huán)節(jié),滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面,企業(yè)從資金的籌集,投資項(xiàng)目的確定,資金的日常管理,成本的核算到經(jīng)濟(jì)利益的分配等都需要有效的管理。只有科學(xué)地運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的工具和手段,鐵路運(yùn)輸企業(yè)才能合理地運(yùn)用資金,獲取持續(xù)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)效益,防止財(cái)務(wù)危機(jī)的出現(xiàn)。而當(dāng)前,部分鐵路運(yùn)輸企業(yè)在資金管理和使用方面還存在不少問(wèn)題。如,大量使用現(xiàn)金結(jié)算,現(xiàn)金管理不規(guī)范,財(cái)務(wù)手續(xù)不完備;資金管理混亂,沒(méi)有資金成本觀念,缺乏系統(tǒng)科學(xué)的財(cái)務(wù)決策,經(jīng)營(yíng)形勢(shì)好時(shí),大量投入資金,盲目擴(kuò)張,一旦經(jīng)營(yíng)狀況不佳,就出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī),企業(yè)無(wú)法正常運(yùn)行;資金組織和使用無(wú)計(jì)劃,籌資渠道狹窄,無(wú)法通過(guò)負(fù)債獲取財(cái)務(wù)杠桿利益,存在發(fā)展上的供血不足等。以上情況勢(shì)必會(huì)影響鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金的運(yùn)用效率,所以如何使資金運(yùn)用產(chǎn)生最佳效果是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn),也是資金管理追求的基本目標(biāo)。為此,財(cái)會(huì)人員一是要認(rèn)真學(xué)習(xí)金融部門(mén)關(guān)于現(xiàn)金收付的管理辦法,規(guī)范支付現(xiàn)金行為,堵死現(xiàn)金管理的漏洞;二是進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)算控制,按照“以收定支,與成本費(fèi)用匹配”的原則,采用零基預(yù)算的編制方法編制現(xiàn)金流量預(yù)算,按收付實(shí)現(xiàn)制來(lái)反映現(xiàn)金流入流出,并制定出分時(shí)段動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流量預(yù)算,進(jìn)行日?，F(xiàn)金流的控制,管理人員還要逐步從對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)的關(guān)注轉(zhuǎn)移到對(duì)現(xiàn)金流量的關(guān)注上來(lái);三是要使資金來(lái)源和資金運(yùn)用得到有效配合,不用營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行大額固定資產(chǎn)投資,以免造成資金周轉(zhuǎn)困難;四是鐵路運(yùn)輸企業(yè)還要學(xué)會(huì)用負(fù)債去經(jīng)營(yíng),根據(jù)運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),制定適合企業(yè)自身的一個(gè)合理的負(fù)債比率,既不能形成負(fù)擔(dān),又要滿足發(fā)展的需要;既要借債,又不能太多,以形成合理的資本結(jié)構(gòu),促進(jìn)鐵路運(yùn)輸企業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
（三）建立科學(xué)的會(huì)計(jì)人員管理政策。
會(huì)計(jì)人員的合理配備是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵，科學(xué)的人力資源管理政策能確保執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的人員具有勝任能力和正直性。
1.鐵路運(yùn)輸企業(yè)必須建立統(tǒng)一的人力資源管理政策，對(duì)會(huì)計(jì)人員實(shí)行科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、業(yè)績(jī)考評(píng)、晉升、淘汰、薪酬待遇等人事管理制度，保證確保企業(yè)員工具備和保持正直、誠(chéng)實(shí)、公正、廉潔的品質(zhì)與應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。
2.建立科學(xué)合理的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。確保企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的配備符合權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)原則和不相容職務(wù)相分離等企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的相關(guān)原則。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是鐵路運(yùn)輸企業(yè)辦理會(huì)計(jì)事務(wù)的職能部門(mén)，會(huì)計(jì)人員是直接從事會(huì)計(jì)工作的人員。建立健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備與工作要求相適應(yīng)、具有一定素質(zhì)和數(shù)量的會(huì)計(jì)人員，是做好會(huì)計(jì)工作，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)職能作用的重要保證。鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身單位規(guī)模、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理的要求設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。
3.加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)。鐵路運(yùn)輸企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)和會(huì)計(jì)后續(xù)教育，強(qiáng)調(diào)對(duì)財(cái)會(huì)人員相關(guān)執(zhí)業(yè)技能的培訓(xùn)，著力培養(yǎng)他們的專業(yè)素質(zhì)，改變以往相對(duì)單一的知識(shí)結(jié)構(gòu)，拓寬他們的視野，把他們培養(yǎng)成既懂會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、財(cái)務(wù)管理，又懂金融、計(jì)算機(jī)的復(fù)合型人才。要對(duì)他們進(jìn)行崗位輪換，使他們熟練內(nèi)部會(huì)計(jì)控制各個(gè)環(huán)節(jié)的工作，從而加強(qiáng)他們的執(zhí)業(yè)能力，使他們成為受過(guò)良好職業(yè)教育、訓(xùn)練有素、具備足夠?qū)I(yè)勝任能力的專業(yè)人士。
【參考文獻(xiàn)】。
[1]王新榮;試論鐵路企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的發(fā)展趨向金融經(jīng)濟(jì)，2006（17）：179-180[2]肖鵬;加強(qiáng)鐵路企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的思考鐵道運(yùn)輸與濟(jì),2006(1):23-25[3]陳巍;一家鐵路企業(yè)的成本優(yōu)化工程設(shè)計(jì)學(xué)報(bào),2003(6):36-38[4]魏海霞.加強(qiáng)鐵路基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的思考〔j〕.鐵道財(cái)會(huì)，2009，z4.[5]楊佐長(zhǎng);影響鐵路運(yùn)輸企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提升的因素分析及對(duì)策研究貴州省科學(xué)技術(shù)優(yōu)秀學(xué)術(shù)論文集（2004）。
[6]盧繼明;略談鐵路企業(yè)財(cái)務(wù)管理改革鐵道運(yùn)輸與經(jīng)濟(jì),2007(2):22-24[7]宋曉滿張艷麗;鐵路企業(yè)組織模式及其財(cái)務(wù)管理問(wèn)題探討上海交通大學(xué)學(xué)報(bào),2000(s1)[8]周智誠(chéng);加強(qiáng)鐵路企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的探討時(shí)代經(jīng)貿(mào),2008(10):11-13[9]蘇玲;鐵路企業(yè)財(cái)會(huì)管理工作探析法制與社會(huì)，2007(4):4-7[10]劉平;鐵路企業(yè)財(cái)會(huì)管理工作探析武漢交通管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2000（1）。
首先，非常感謝學(xué)院給我這次畢業(yè)設(shè)計(jì)的機(jī)會(huì)，使我能夠?qū)⑷晁鶎W(xué)的知識(shí)真正做到學(xué)以致用，這對(duì)我是一次新的突破，使我勇于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，獨(dú)立思考。
感謝三年來(lái)我的每一位任課老師的辛勤教導(dǎo)和無(wú)私的奉獻(xiàn)，正是應(yīng)為有了各位老師的教導(dǎo)，我大學(xué)三年來(lái)才有了進(jìn)步，也正是應(yīng)為有各位老師的辛勤教導(dǎo)，我才能在畢業(yè)的時(shí)候有能力能夠獨(dú)立自主的進(jìn)行畢業(yè)論文的設(shè)計(jì)和寫(xiě)作。
感謝我的畢業(yè)論文指導(dǎo)老師***老師！在畢業(yè)論文寫(xiě)作的過(guò)程中，我一直得到***老師的悉心教誨和指點(diǎn)，使我對(duì)課題逐漸有了清晰的思路。***老師嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的治學(xué)態(tài)度和勤奮忘我的工作熱情是我學(xué)習(xí)的榜樣，在此表示誠(chéng)摯的敬意。
同時(shí)還要感謝在論文寫(xiě)作過(guò)程中給予我?guī)椭母魑煌瑢W(xué)。最后，衷心感謝在百忙之中評(píng)閱論文和參加答辯的各位老師！
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇五
1.現(xiàn)金為王。資金猶如血液運(yùn)行于企業(yè)的每一個(gè)層面，企業(yè)資金緊張尤其是資金鏈斷裂就象人體失血，性命悠關(guān)?！熬奕恕毙推髽I(yè)的破產(chǎn)倒閉讓企業(yè)真正體會(huì)到資金是企業(yè)生命線的真正含義。在當(dāng)前不良的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，隨著銷售壓力的增大、資金鏈條的繃緊，企業(yè)材料采購(gòu)的難度加大，保持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)營(yíng)也面臨著比以往更大的壓力。加強(qiáng)現(xiàn)金管理更顯得格外重要，做為資金管理的核心部門(mén),如何籌集企業(yè)發(fā)展所需資金?如何有效運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金?如何加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)資金的監(jiān)管成為當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理熱點(diǎn)之一。
2.人才培養(yǎng)，公司要發(fā)展，人才是關(guān)鍵。財(cái)務(wù)部做為企業(yè)的重要管理部門(mén)之一，財(cái)務(wù)部門(mén)的力量相對(duì)比較薄弱，目前的財(cái)務(wù)人員技術(shù)水平還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到公司的發(fā)展要求。財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)分析還有很大的拓展空間，如何培養(yǎng)人才，如何使用人才，也是下一步工作的重中之重。
3.加強(qiáng)成本控制。目前公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)還很粗放，員工成本觀念不強(qiáng)，各個(gè)方面的浪費(fèi)現(xiàn)象還很普遍。例如：停工待料的浪費(fèi)、搬運(yùn)的浪費(fèi)、加工過(guò)程本身的浪費(fèi)、庫(kù)存的浪費(fèi)、制造次品的浪費(fèi)、生產(chǎn)過(guò)剩的浪費(fèi)、重工的浪費(fèi)，消耗品的浪費(fèi)，我們必須學(xué)會(huì)精打細(xì)算，讓花出去的每一分錢(qián)都產(chǎn)生其應(yīng)有的價(jià)值，在這方面，我們公司還有很長(zhǎng)的路要走。企業(yè)成本管理成為提升財(cái)務(wù)管理的重要領(lǐng)域之一。
4.關(guān)聯(lián)企業(yè)的管理。隨著公司的不斷壯大，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)日益頻繁，內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)流程通常比單一企業(yè)來(lái)得更長(zhǎng)、更復(fù)雜。這樣關(guān)聯(lián)企業(yè)之間很容易使得信息的傳遞容易失真和失靈。內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)信息的失真和失靈經(jīng)常造成公司管理上的失控。尤其在當(dāng)前不良的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，內(nèi)部管理運(yùn)營(yíng)效率的提高顯得比以往任何時(shí)候都顯得重要。對(duì)公司而言，關(guān)聯(lián)企業(yè)的管控就成了公司財(cái)務(wù)管理繞不過(guò)去的核心內(nèi)容之一。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇六
新的一年里，將具體的工作計(jì)劃劃分為四方面的內(nèi)容：
1.現(xiàn)金為王。資金猶如血液運(yùn)行于企業(yè)的每一個(gè)層面，企業(yè)資金緊張尤其是資金鏈斷裂就象人體失血，性命悠關(guān)?！熬奕恕毙推髽I(yè)的破產(chǎn)倒閉讓企業(yè)真正體會(huì)到資金是企業(yè)生命線的真正含義。在當(dāng)前不良的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，隨著銷售壓力的增大、資金鏈條的繃緊，企業(yè)材料采購(gòu)的難度加大，保持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)營(yíng)也面臨著比以往更大的壓力。加強(qiáng)現(xiàn)金管理更顯得格外重要，做為資金管理的核心部門(mén),如何籌集企業(yè)發(fā)展所需資金?如何有效運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金?如何加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)資金的監(jiān)管成為當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理熱點(diǎn)之一。
2.人才培養(yǎng)，公司要發(fā)展，人才是關(guān)鍵。財(cái)務(wù)部做為企業(yè)的重要管理部門(mén)之一，財(cái)務(wù)部門(mén)的力量相對(duì)比較薄弱，目前的財(cái)務(wù)人員技術(shù)水平還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到公司的發(fā)展要求。財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)分析還有很大的拓展空間，如何培養(yǎng)人才，如何使用人才，也是下一步工作的重中之重。
3.加強(qiáng)成本控制。目前公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)還很粗放，員工成本觀念不強(qiáng)，各個(gè)方面的浪費(fèi)現(xiàn)象還很普遍。例如：停工待料的浪費(fèi)、搬運(yùn)的浪費(fèi)、加工過(guò)程本身的浪費(fèi)、庫(kù)存的浪費(fèi)、制造次品的浪費(fèi)、生產(chǎn)過(guò)剩的浪費(fèi)、重工的浪費(fèi)，消耗品的浪費(fèi)，我們必須學(xué)會(huì)精打細(xì)算，讓花出去的每一分錢(qián)都產(chǎn)生其應(yīng)有的價(jià)值，在這方面，我們公司還有很長(zhǎng)的路要走。企業(yè)成本管理成為提升財(cái)務(wù)管理的重要領(lǐng)域之一。
4.關(guān)聯(lián)企業(yè)的管理。隨著公司的不斷壯大，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)日益頻繁，內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)流程通常比單一企業(yè)來(lái)得更長(zhǎng)、更復(fù)雜。這樣關(guān)聯(lián)企業(yè)之間很容易使得信息的傳遞容易失真和失靈。內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)信息的失真和失靈經(jīng)常造成公司管理上的失控。尤其在當(dāng)前不良的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，內(nèi)部管理運(yùn)營(yíng)效率的提高顯得比以往任何時(shí)候都顯得重要。對(duì)公司而言，關(guān)聯(lián)企業(yè)的管控就成了公司財(cái)務(wù)管理繞不過(guò)去的核心內(nèi)容之一。
新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，20xx年工作計(jì)劃中我們將加強(qiáng)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理，精細(xì)化財(cái)務(wù)管理需要“確保營(yíng)運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財(cái)務(wù)管理手段”等，這樣，就足以對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理做精做細(xì)。要以“細(xì)”為起點(diǎn)，做到細(xì)致入微。并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇七
關(guān)鍵字:財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,公司,財(cái)務(wù)管理,工作計(jì)劃,隨著公司各類管理軟件的陸續(xù)實(shí)施，在工作中更加要求我們自身的規(guī)范化、細(xì)化工作流程，達(dá)到協(xié)調(diào)、高效、準(zhǔn)確的工作目的。為了能搞好的完成本職工作，配合好公司oa、sap等軟件的應(yīng)用，對(duì)以后工作做了幾點(diǎn)安排:一、做好本職工作，在財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)方便，每天按照業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生的真實(shí)數(shù)據(jù)記錄各類報(bào)表，做到實(shí)時(shí)錄入、實(shí)際錄入使各類數(shù)據(jù)都有依可查，使各類收付款都真實(shí)體現(xiàn):二、細(xì)化、細(xì)心、細(xì)致工作流程，公司業(yè)務(wù)不斷的開(kāi)展種類的增多，嚴(yán)格按照公司規(guī)定，規(guī)范一切工作流程，把好每項(xiàng)業(yè)務(wù)自己經(jīng)手的環(huán)節(jié)，不出現(xiàn)任何紕漏，以免給公司造成損失。
三、
不斷提高自我，發(fā)展思路，公司不斷的發(fā)展，盡快熟悉每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，協(xié)調(diào)部門(mén)內(nèi)部以及其他部門(mén)之間的溝通，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)明細(xì)、準(zhǔn)確、有序及時(shí)的開(kāi)展和完成。
四、加強(qiáng)對(duì)各類原始數(shù)據(jù)的整理，做到日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表、季度報(bào)表及時(shí)編報(bào)，確保與各個(gè)客戶往來(lái)明細(xì)的準(zhǔn)確。
五、熟練應(yīng)用sap，進(jìn)一步熟悉、掌握sap的各個(gè)流程。六、配合做好日常費(fèi)用的收支統(tǒng)計(jì)，使各類支出明了。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇八
今年是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年，集團(tuán)公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點(diǎn)，財(cái)務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營(yíng)思路和發(fā)展規(guī)劃,認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、提高會(huì)計(jì)素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任為主線，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財(cái)務(wù)管理模式，加強(qiáng)成本核算，實(shí)行全員、全過(guò)程的財(cái)務(wù)管理策略，從嚴(yán)管理,積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策當(dāng)好參謀，為完成公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作出應(yīng)有的努力。現(xiàn)就目前情況，提出以下初步構(gòu)想：
1、搭建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)組織構(gòu)架，明確崗位及職責(zé)。
崗位職責(zé)：
財(cái)務(wù)部長(zhǎng)：對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理負(fù)全面責(zé)任，擬定籌資，投資方案，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。
會(huì)計(jì)主管：記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，組織會(huì)計(jì)核算;登記帳簿;對(duì)帳，結(jié)帳;編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖，登記日記帳等。
庫(kù)管員：管理財(cái)產(chǎn)物資，及時(shí)提供購(gòu)銷存情況。
2、健全和完善財(cái)務(wù)制度。
在原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算的新要求，進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員核算管理，制定完善內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度，使會(huì)計(jì)工作有一個(gè)更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。
3、規(guī)范建立財(cái)務(wù)檔案，提高檔案管理質(zhì)量。
收集整理好以前財(cái)務(wù)檔案，進(jìn)行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會(huì)計(jì)核算資料的完整性、嚴(yán)密性，以便核查方便。
目前，財(cái)務(wù)部半數(shù)人員為新進(jìn)人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財(cái)務(wù)隊(duì)伍。以強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ)，全面提高財(cái)務(wù)部人員整體素質(zhì)，扎扎實(shí)實(shí)的把全公司的財(cái)務(wù)工作推上一個(gè)新臺(tái)階。主要從下幾方面入手：
1、穩(wěn)定增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍。對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，堅(jiān)持“試用”觀念，堅(jiān)持選拔引納優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人員加入財(cái)務(wù)隊(duì)伍，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍的實(shí)力，為全公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。
2、加強(qiáng)理論培訓(xùn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識(shí)。使財(cái)務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識(shí)。
3、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的事前預(yù)測(cè)、事中分析和基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析工作。
4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),注重工作效率，提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平。
利用好電腦系統(tǒng)，開(kāi)展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報(bào)送，歸集和整理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，增強(qiáng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)傳遞的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。有條件時(shí)，首先實(shí)現(xiàn)電算化與手工記賬同時(shí)進(jìn)行，逐步實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)替代手工計(jì)賬的財(cái)務(wù)管理模式，解決會(huì)計(jì)手工核算中的計(jì)賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動(dòng)極易產(chǎn)生的錯(cuò)記、漏計(jì)、錯(cuò)算等錯(cuò)誤。大量的信息可以準(zhǔn)確、及時(shí)的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測(cè)前景的數(shù)據(jù)，提高會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量，使公司會(huì)計(jì)核算工作更加正規(guī)化、科學(xué)化，現(xiàn)代化。
總之，財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德，樹(shù)立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，堅(jiān)持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理好財(cái)，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時(shí)地為公司及相關(guān)部門(mén)提供翔實(shí)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。積極為公司發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。
2、積極爭(zhēng)取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭(zhēng)取銀行等相關(guān)部門(mén)優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過(guò)合理避稅為公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。適應(yīng)新形勢(shì)，進(jìn)一步加強(qiáng)流動(dòng)資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來(lái)效益。加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤(rùn)率。
挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和效益的增長(zhǎng)服務(wù)。管理是生產(chǎn)力，財(cái)務(wù)部將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn)，即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，控制生產(chǎn)成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開(kāi)支，嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，堅(jiān)持“一支筆”審批，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支。
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理。采取行政負(fù)責(zé)、工會(huì)參與、部門(mén)監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
2、差旅費(fèi)管理。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和職工借款的還款時(shí)限，堅(jiān)持按照公司制度執(zhí)行。做到堅(jiān)持原則，一事同人，杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)，借款長(zhǎng)期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。
3、電話費(fèi)管理。嚴(yán)格預(yù)算控制，電話費(fèi)預(yù)算按科室為單位包干到位，努力降低話費(fèi)開(kāi)支。
4、辦公費(fèi)管理。辦公費(fèi)管理堅(jiān)持各科室列出計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，公司統(tǒng)一采購(gòu)、保管，各單位按計(jì)劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。
5、車輛費(fèi)用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費(fèi)用管理辦法，從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車輛維修必須先有計(jì)劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修，車輛用油由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)采購(gòu)、結(jié)算，專門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用，杜絕亂購(gòu)、無(wú)計(jì)劃領(lǐng)用。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇九
財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。在新的一年里，我會(huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門(mén)的協(xié)調(diào)關(guān)系。
3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開(kāi)源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開(kāi)支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
在xx年里，我會(huì)謹(jǐn)記財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德和工作人員的職業(yè)操守，嚴(yán)格保守公司的賬目秘密。在自己的工作領(lǐng)域里認(rèn)真工作，積極的為公司發(fā)展出謀劃策，實(shí)現(xiàn)我在公司中工作的價(jià)值。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十
在年的工作中，我們將對(duì)員工加強(qiáng)管理，研究創(chuàng)新，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤(rùn);加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，堅(jiān)持員工技能培訓(xùn)，采取多樣化形式，把學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)與交流技能相結(jié)合，開(kāi)拓視野，豐富知識(shí)，全面提升員工整體素質(zhì)、管理水平;建立辦事高效，運(yùn)作協(xié)調(diào)，行為規(guī)范的管理機(jī)制，開(kāi)拓新業(yè)務(wù)，再上新水平，努力開(kāi)創(chuàng)各項(xiàng)工作的新局面。
二、主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入全年凈增萬(wàn)元，其中每月均增加萬(wàn)元;其它業(yè)務(wù)收入全年凈增萬(wàn)元，每月均增加萬(wàn)元。
2、客戶流失率為總客戶的%，其中：人為客戶流失力爭(zhēng)降低為零、壞帳回收率為總客戶的%。
3、全年完成業(yè)務(wù)總收入萬(wàn)元，占應(yīng)收款%。
4、實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)萬(wàn)元。
5、委托銀行扣款成功率達(dá)%。
三、工作措施。
1.捕捉信息，開(kāi)拓市場(chǎng)，爭(zhēng)當(dāng)業(yè)績(jī)頂尖人。面向市場(chǎng)，擴(kuò)展團(tuán)隊(duì)隊(duì)伍，廣泛招納能人之志為我所用。讓安居的業(yè)務(wù)鋪遍全國(guó)，獨(dú)占熬頭。
2.抓好基礎(chǔ)工作，實(shí)行規(guī)范管理，全面提高工作質(zhì)量。搞好各類客戶分類細(xì)劃，摸底排查工作。對(duì)客戶進(jìn)行分類細(xì)化管理，是行之有效的工作方法。3月份由分公司經(jīng)理分別按照“分類排隊(duì)、區(qū)別對(duì)待、上門(mén)清收”等管理措施，對(duì)所屬客戶進(jìn)行分類，確定清收方案，落實(shí)任務(wù)層層分解，明確目標(biāo)及責(zé)任人，以確保全年既定目標(biāo)任務(wù)的全面完成。
3.加強(qiáng)壞帳清收組織管理工作，繼續(xù)做好呆帳回收及核銷工作。
4.適應(yīng)營(yíng)銷新形勢(shì)，構(gòu)建新型的客戶管理模式。一是要實(shí)行客戶分類管理，提供差別化、個(gè)性化服務(wù);二是對(duì)重點(diǎn)客戶進(jìn)行重點(diǎn)管理，尤其要做好重點(diǎn)客戶的后續(xù)服務(wù)工作。
氣，力爭(zhēng)使中間業(yè)務(wù)在較短時(shí)間內(nèi)有較快發(fā)展，走在同業(yè)前面，占領(lǐng)市場(chǎng)。加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的組織領(lǐng)導(dǎo)和推動(dòng)工作。
6.嚴(yán)格客戶的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，杜絕漏收和少收。并進(jìn)一步規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決執(zhí)行公司規(guī)定的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。杜絕漏收和少收，除特殊情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，任何人無(wú)權(quán)免收和少收，堅(jiān)決做到足額收費(fèi)，只有積極拓展收費(fèi)渠道并做到足額收費(fèi)，才能完成全年各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的艱巨任務(wù)。
(1)職工思想教育方面：一是通過(guò)培訓(xùn)教育，樹(shù)立職工愛(ài)崗敬業(yè)，敢為人先的創(chuàng)新精神。二是增強(qiáng)職工愛(ài)崗如家，行興我榮，行衰我恥的觀念。三是遵紀(jì)守法教育，以提高全體員工遵紀(jì)守法和自我保護(hù)意識(shí)。
年地直機(jī)關(guān)紀(jì)工委開(kāi)展紀(jì)檢工作的總體思路是：以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀，全面貫徹中央、省、地紀(jì)檢監(jiān)察工作會(huì)議精神，結(jié)合地直機(jī)關(guān)的實(shí)際，積極履行黨章賦予的職責(zé)，服從、服務(wù)于地委行署中心任務(wù)，維護(hù)黨的紀(jì)律，加強(qiáng)民主監(jiān)督，繼續(xù)推進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)和廉政建設(shè)。
（一）進(jìn)一步理順強(qiáng)化機(jī)關(guān)紀(jì)工委工作職能。使機(jī)關(guān)紀(jì)工委充分發(fā)揮機(jī)關(guān)黨員管理、教育、監(jiān)督的職能作用，增強(qiáng)機(jī)關(guān)反腐倡廉工作力度，落實(shí)黨員管理“關(guān)口前移”。
（二）服務(wù)大局，做好地直機(jī)關(guān)紀(jì)工委各項(xiàng)工作。
1、服務(wù)“跨越發(fā)展、強(qiáng)區(qū)升位”和“工業(yè)強(qiáng)區(qū)”大局。找準(zhǔn)工作切入點(diǎn)和著力點(diǎn)，把握職能定位，正確履行職責(zé)，認(rèn)真研究解決機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)方面存在的突出問(wèn)題，以優(yōu)良的服務(wù)促進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展。
2、服務(wù)反腐倡廉工作大局。準(zhǔn)確把握新時(shí)期黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的指導(dǎo)思想、奮斗目標(biāo)和主要任務(wù)，按照中央紀(jì)委和省、地紀(jì)委的工作部署和要求，緊密聯(lián)系地直機(jī)關(guān)實(shí)際，明確任務(wù)，突出重點(diǎn)，以改革的精神，創(chuàng)新的思路，扎實(shí)的舉措，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作不斷引向深入。
3、協(xié)助落實(shí)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)工作。切實(shí)抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的任務(wù)分解、責(zé)任落實(shí)、檢查考核；積極推進(jìn)反腐倡廉各項(xiàng)工作，保證懲防體系建設(shè)目標(biāo)任務(wù)完成。
（三）開(kāi)展反腐倡廉教育，進(jìn)一步增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政自覺(jué)性。
1、突出教育重點(diǎn)。認(rèn)真開(kāi)展理想信念、社會(huì)主義榮辱觀、從政道德、黨政紀(jì)條規(guī)、法律法規(guī)和正反面典型教育，挖掘身邊的廉政教育素材，引導(dǎo)黨員干部加強(qiáng)思想改造，加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，樹(shù)立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，形成奮發(fā)向上的精神力量，不斷提高思想政治素質(zhì)，筑牢拒腐防變的思想道德防線。
2、豐富教育形式。結(jié)合機(jī)關(guān)文化建設(shè)，大力開(kāi)展“廉政文化建設(shè)進(jìn)機(jī)關(guān)”活動(dòng)，推廣“單位有精神、科室有理念、個(gè)人有航標(biāo)”的做法，引導(dǎo)機(jī)關(guān)黨組織積極開(kāi)展“讀廉書(shū)、觀廉片、寫(xiě)廉文、唱廉歌、聽(tīng)廉課、上廉網(wǎng)、做廉題”活動(dòng)；建好地直機(jī)關(guān)工委機(jī)關(guān)黨建網(wǎng)-黨風(fēng)廉政建設(shè)專欄。
3、創(chuàng)新教育機(jī)制。一是堅(jiān)持黨員黨性定期分析制度，組織開(kāi)展黨員廣泛的談心談話活動(dòng)，在和諧的機(jī)關(guān)氛圍中提高廉政教育的感染力；二是配合工委黨務(wù)干部、入黨積極分子的培訓(xùn)培養(yǎng)，加強(qiáng)對(duì)機(jī)關(guān)黨務(wù)干部、入黨積極分子的廉政教育；三是配合地紀(jì)委、工委將黨紀(jì)黨規(guī)等納入中心組學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容，列入機(jī)關(guān)黨員日常教育培訓(xùn)計(jì)劃。
（四）加強(qiáng)監(jiān)督檢查，保障政令暢通。
1、健全監(jiān)督機(jī)制。在認(rèn)真執(zhí)行民主生活會(huì)、重大事項(xiàng)報(bào)告、述職述廉、誡免談話等黨內(nèi)監(jiān)督制度的基礎(chǔ)上，做好機(jī)關(guān)黨務(wù)公開(kāi)工作，健全黨內(nèi)情況通報(bào)制度，暢通黨內(nèi)信息渠道，落實(shí)好黨員知情權(quán)、參與權(quán)、選舉權(quán)、監(jiān)督權(quán)。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十一
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，為進(jìn)一步完善學(xué)校內(nèi)控，增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度，學(xué)校成立了財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)財(cái)務(wù)公開(kāi)與財(cái)務(wù)監(jiān)管兩個(gè)工作小組，小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃。領(lǐng)導(dǎo)小組制定了年度學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃，明確了工作目標(biāo)和具體工作措施，同時(shí)學(xué)校先后制定了學(xué)校財(cái)務(wù)管理意見(jiàn)，校務(wù)公開(kāi)實(shí)施方案，物品采購(gòu)監(jiān)管工作的若干規(guī)定以及嚴(yán)格控制學(xué)校招待費(fèi)支出的意見(jiàn)，日常管理中做到分工明確、責(zé)任到人、制度嚴(yán)格、管理到位、監(jiān)督有效。
2、夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，學(xué)校財(cái)務(wù)室每年制訂詳盡務(wù)實(shí)的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算工作，細(xì)致審核每一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，帳務(wù)處理正確清晰。加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)分析，每半年向?qū)W校行政提供一份財(cái)務(wù)分析報(bào)告。及時(shí)做好會(huì)計(jì)檔案工作，會(huì)計(jì)資料細(xì)致完整。
3、嚴(yán)格收入和收費(fèi)管理。學(xué)校嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)的規(guī)定，實(shí)施收支兩條線管理。學(xué)校在收費(fèi)過(guò)程中能嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)核定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并出具由省財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的規(guī)范票據(jù)，杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。學(xué)校的所有收入均按規(guī)定及時(shí)足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算，工作計(jì)劃《小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃》。學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)管小組每學(xué)期對(duì)學(xué)校收費(fèi)和收入(包括各種回折扣)進(jìn)行一次全面審查，無(wú)“公款私存”和“小金庫(kù)”現(xiàn)象。
4、抓好財(cái)務(wù)公開(kāi)。學(xué)校在每學(xué)期開(kāi)學(xué)前，對(duì)面向?qū)W生的所有收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)(批準(zhǔn)相關(guān)和文號(hào))收費(fèi)范圍以及投訴、舉報(bào)電話等;對(duì)學(xué)校的收入情況，支出情況，學(xué)校的基建、維修、裝璜情況和大宗物資采購(gòu)情況以及財(cái)政預(yù)算、拔款到位情況都能向教代會(huì)公開(kāi)。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管。凡是學(xué)校的各種預(yù)算外收入，結(jié)算資金，物品采購(gòu)和重大支出項(xiàng)目，學(xué)校都將其列入財(cái)務(wù)監(jiān)管范圍，每學(xué)期初對(duì)收費(fèi)情況作一次內(nèi)部審核。學(xué)期結(jié)束對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入和重大支出作一次全面審計(jì)審核，學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出均有一支筆審批、并有相關(guān)經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字。學(xué)校能采取切實(shí)有效的措施，嚴(yán)格控制招待費(fèi)支出。學(xué)校重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由校長(zhǎng)室會(huì)同學(xué)校財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論決定、決策。
二、加強(qiáng)采購(gòu)工程監(jiān)管。
1、實(shí)行政府集中采購(gòu)。為貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校物品采購(gòu)工作，提高采購(gòu)工作的效益，學(xué)校制定了周莊實(shí)驗(yàn)小學(xué)關(guān)于加強(qiáng)學(xué)校物品采購(gòu)監(jiān)管工作的若干規(guī)定。凡屬政策集中采購(gòu)目錄內(nèi)規(guī)定的設(shè)備、物品都能進(jìn)行政策集中采購(gòu)和定點(diǎn)采購(gòu)。政府集中采購(gòu)占實(shí)際采購(gòu)的比例為100%。
2、規(guī)范工程建設(shè)手續(xù)。學(xué)校所有基建、維修、裝璜工程均能按規(guī)定立項(xiàng)，并規(guī)定實(shí)施招投標(biāo)，對(duì)投資額在1-10萬(wàn)元的建設(shè)工程，校長(zhǎng)室能會(huì)同財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組按有關(guān)規(guī)定自行組織招投標(biāo)，招標(biāo)過(guò)程做到公開(kāi)、公平、透明;對(duì)一些學(xué)校零星維修，先由部門(mén)申報(bào)，再有學(xué)校行政討論決定，學(xué)校基建維修裝璜工程結(jié)束能按規(guī)定進(jìn)行竣工決算審計(jì)，(零星維修有學(xué)校自行組織人員審核)，審計(jì)結(jié)果在校務(wù)公開(kāi)欄里及時(shí)公開(kāi)。
三、加強(qiáng)食堂收支監(jiān)管。
學(xué)校食堂由學(xué)校自主經(jīng)營(yíng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行市教育局《有關(guān)加強(qiáng)學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理工作和意見(jiàn)》的各項(xiàng)規(guī)定，成立了學(xué)校食堂管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立學(xué)校膳管會(huì)。為進(jìn)一步加強(qiáng)管理，學(xué)校先后制定了食堂食品采購(gòu)驗(yàn)收制度，主副食品進(jìn)出庫(kù)制度，食堂付款制度，學(xué)校所用的米、面、油、醬醋等均按規(guī)定實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)。按教育局批復(fù)收取伙食費(fèi)，并及時(shí)向?qū)W生出具合法票據(jù)(行政事業(yè)單位結(jié)算憑證);學(xué)校食堂能按要求建立帳冊(cè)，規(guī)范齊全，成本核算真實(shí)、準(zhǔn)確、合理,按規(guī)定計(jì)提人員報(bào)酬、設(shè)備維修、綜合管理費(fèi)，伙食利潤(rùn)控制在伙食收入的3%以內(nèi)。食堂收支情況每月在校務(wù)公開(kāi)欄公布，每學(xué)期結(jié)束有學(xué)校膳管會(huì)、財(cái)務(wù)監(jiān)管小組進(jìn)行一次審核。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十二
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，籌資是一項(xiàng)重要的財(cái)務(wù)管理內(nèi)容，但籌資同樣有著稅收的支出，稅收會(huì)無(wú)形中加大籌資的成本，而籌資成本過(guò)高，不但不會(huì)給企業(yè)帶來(lái)收益，反而會(huì)給企業(yè)帶來(lái)虧損。因此稅收是籌資中必須考慮的環(huán)節(jié)。企業(yè)籌資有權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資，究竟采取何種方式，首先要拿出不同的稅收籌劃方案，互相進(jìn)行的對(duì)比，盡可能最大程度上降低稅收支出，以保障籌資的收益。
（二）投資活動(dòng)中的稅收籌劃。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的即為產(chǎn)生最大的利潤(rùn)。而稅收的多少很大程度上影響著企業(yè)的利潤(rùn)。企業(yè)在投資活動(dòng)中，要進(jìn)行積極的稅收籌劃，能利用則要利用到國(guó)家對(duì)某些行業(yè)、某些領(lǐng)域的稅收特別照顧政策，使利潤(rùn)收益最大化。
（三）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的稅收籌劃。
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)維系著企業(yè)的存活。而經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)都存在著稅收籌劃，在收入的稅收籌劃里包括：采購(gòu)環(huán)節(jié)的稅收籌劃，銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃。在成本費(fèi)用的稅收籌劃里包括：利息支出的稅收籌劃，公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)的稅收籌劃，折舊方法的.稅收籌劃，工資費(fèi)用的稅收籌劃。充分利用在收入和成本費(fèi)用的各個(gè)環(huán)節(jié)中的稅收籌劃，盡可能幫助企業(yè)節(jié)約資金。
（四）利潤(rùn)分配中的稅收籌劃。
稅收籌劃則在很多方面可以為節(jié)省許多資金。一是利用稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)以前年度虧損，當(dāng)企業(yè)發(fā)生虧損時(shí)，可以使用下一年的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)，企業(yè)以盈利彌補(bǔ)虧損，少交所得稅，從納稅中獲得收益。二是利用再投資優(yōu)惠的稅收籌劃。三是保留在低稅地區(qū)投資的利潤(rùn)不予分配，可以減少企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，從納稅中獲得收益。
（一）稅收籌劃應(yīng)從整體、系統(tǒng)地進(jìn)行考慮，整體效益為上。
稅收籌劃的目的是實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)的最大化，盡可能多為企業(yè)帶來(lái)更大價(jià)值。但在稅收籌劃時(shí)，要從整體上進(jìn)行通盤(pán)考慮，不能因?yàn)槎愂栈I劃而顧此失彼，更應(yīng)該從企業(yè)投資、生產(chǎn)、銷售等各個(gè)方面進(jìn)行綜合籌劃，把稅務(wù)籌劃當(dāng)作其中的一個(gè)環(huán)節(jié)，否則容易犯丟了西瓜撿芝麻的問(wèn)題。
（二）不鉆稅法空子，不做違反政策導(dǎo)向的稅收籌劃。
納稅是每一個(gè)企業(yè)應(yīng)盡的職責(zé)。國(guó)家稅法的根本在于對(duì)社會(huì)需求分配形式。作為企業(yè)財(cái)務(wù)人員，要認(rèn)真積極地學(xué)習(xí)稅法，稅收籌劃所做的事情必須限定在法律允許的范圍之內(nèi)，企業(yè)可以利用這一權(quán)益為企業(yè)所用，但如果一味的想減少交納稅收，必然導(dǎo)致產(chǎn)生違法的后果。
（三）關(guān)注稅法動(dòng)態(tài)，了解最新稅法信息。
稅法是在隨著國(guó)家政策的調(diào)整而不斷與之相適應(yīng)，作為企業(yè)要緊密關(guān)注稅法的變化，吃透國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的內(nèi)涵，這樣在做稅收籌劃時(shí)，就能做到心中有數(shù)，不出差錯(cuò)。
（四）稅收籌劃必須遵循成本效益原則。
稅收籌劃的運(yùn)用在財(cái)務(wù)管理中涉及多個(gè)方面，在運(yùn)用的過(guò)程中需要注意稅收籌劃的成本，如果采取稅收籌劃的方案是否帶來(lái)比不采取稅收籌劃更多的其他費(fèi)用開(kāi)支，一味想降低稅收成本，但卻從整體上看收益卻并未增加，甚至減少。
（五）稅收籌劃應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)的防范。
稅收與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和國(guó)家政策的調(diào)整緊密相連，當(dāng)外部環(huán)境發(fā)生變化，都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該在制定稅收籌劃時(shí)就應(yīng)該意識(shí)到可能發(fā)生的問(wèn)題及對(duì)策，而不應(yīng)等到出現(xiàn)問(wèn)題再想辦法，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十三
近年來(lái)我國(guó)房地產(chǎn)領(lǐng)域開(kāi)發(fā)火熱，以及商業(yè)活動(dòng)的蓬勃發(fā)展，從而帶動(dòng)了裝飾企業(yè)（行業(yè)）的不斷發(fā)展。由于我國(guó)裝飾企業(yè)起步較晚，行業(yè)準(zhǔn)入的門(mén)檻較低，內(nèi)部管理機(jī)制相對(duì)不夠完善，尤其是在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面缺乏足夠的管控意識(shí)及措施。裝飾企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要由于裝飾企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)存在不合理性，以及融資行為不當(dāng)導(dǎo)致裝飾企業(yè)不能夠及時(shí)償還債務(wù)，從而使預(yù)期收益下降而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。裝飾企業(yè)不僅僅要面對(duì)建筑裝飾行業(yè)所存在的一般性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也面臨著由自身特征所引起的一系列財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制效率和效果直接影響著企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的核心競(jìng)爭(zhēng)力以及所占有的市場(chǎng)空間。為此，裝飾企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，為企業(yè)運(yùn)行及發(fā)展提供健康的環(huán)境。
二、裝飾企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生的背景分析。
我國(guó)裝飾企業(yè)由于起步較晚，資本原始積累不足，因此普遍存在著資金短缺的境遇，加之日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，裝飾企業(yè)的資金來(lái)源基本依靠商業(yè)銀行或民間社會(huì)資本（小貸公司）的貸款。單一的資金結(jié)構(gòu)導(dǎo)致裝飾企業(yè)對(duì)國(guó)家信貸以及外匯等政策相當(dāng)敏感，甚至銀行利率和匯率的波動(dòng)都會(huì)加重裝飾企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；從企業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)來(lái)看，目前我國(guó)裝飾企業(yè)以短期負(fù)債為主，一旦裝飾企業(yè)出現(xiàn)支付危機(jī)，企業(yè)信用不足將導(dǎo)致無(wú)法從銀行獲得貸款而產(chǎn)生惡性循環(huán)，另一方面，逾期借款更加劇了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)，使企業(yè)處于更加被動(dòng)的境地。其次，裝飾企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制較落后。裝飾企業(yè)財(cái)務(wù)管理的資金籌集、運(yùn)用、積累和分配的各個(gè)環(huán)節(jié)都會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有一個(gè)公司的財(cái)務(wù)管理處在無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)下，尤其是在當(dāng)前激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中。多數(shù)企業(yè)忽視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，沒(méi)有建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，有的企業(yè)雖然形成了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控機(jī)制，但是卻不能執(zhí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督制度，無(wú)法正確分析企業(yè)即將面臨的挑戰(zhàn)，并且也沒(méi)有預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)并積極采取應(yīng)對(duì)策略。通常情況下，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督是由財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)?yè)?dān)任或者有財(cái)務(wù)部門(mén)分立出來(lái)，這就導(dǎo)致針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)法得到監(jiān)督，反而對(duì)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性以及完整性造成一定損害。同樣，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員多數(shù)由會(huì)計(jì)人員兼崗，這種人員配置導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息的不真實(shí)。
三、裝飾企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。
（一）裝飾企業(yè)應(yīng)該對(duì)資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。
裝飾企業(yè)應(yīng)該根據(jù)本公司的投資規(guī)模來(lái)進(jìn)行籌資資金規(guī)模的確定，籌資規(guī)模一定。
要與投資規(guī)模相適應(yīng)，這樣才能最大限度的減少籌資規(guī)模過(guò)大而產(chǎn)生的資金的閑置，更不會(huì)由于籌資過(guò)少影響公司的發(fā)展；其次，裝飾企業(yè)還應(yīng)該對(duì)資金籌集的比例進(jìn)行調(diào)整，要適當(dāng)擴(kuò)大權(quán)益資金的份額；再次，要實(shí)現(xiàn)籌資方式的多元化以及合理調(diào)配長(zhǎng)期與短期負(fù)債之間的相對(duì)比例，減少短期負(fù)債比率，增加長(zhǎng)期負(fù)債的比例，以盡量減少支付危機(jī)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。以某裝飾企業(yè)為例，在資金籌措時(shí)首先對(duì)企業(yè)的項(xiàng)目以及發(fā)展?jié)摿M(jìn)行評(píng)估，調(diào)整融資機(jī)構(gòu)和途徑，積極推進(jìn)企業(yè)上市，通過(guò)發(fā)行股票、債券、商業(yè)信用和融資租賃等方式來(lái)籌措資金，擴(kuò)大權(quán)益資金份額；并增加長(zhǎng)期負(fù)債的比率，減少短期負(fù)債比率。通過(guò)上述途徑，該企業(yè)大大降低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
由于我國(guó)裝飾企業(yè)起步較晚且規(guī)模大多相對(duì)較小，因此對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和理念相對(duì)落后。目前裝飾企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理大多數(shù)為事后風(fēng)險(xiǎn)管理，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)尚未落實(shí)。以某裝飾企業(yè)為例，該企業(yè)在建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制時(shí)采取了全面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，根據(jù)當(dāng)前的房地產(chǎn)市場(chǎng)形勢(shì)以及公司的財(cái)務(wù)環(huán)境來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素的確定，并且在對(duì)數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上確定風(fēng)險(xiǎn)閾值以及進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理預(yù)案的'制定；待上述基本工作完成后對(duì)財(cái)會(huì)部門(mén)進(jìn)行系統(tǒng)監(jiān)管，確保企業(yè)內(nèi)部有效的監(jiān)管，促進(jìn)主動(dòng)監(jiān)管局面的形成，并及時(shí)對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行制度上的修整。上述管理機(jī)制的確定使得財(cái)務(wù)審查和審核體制不斷完善，保證各個(gè)部門(mén)的相對(duì)獨(dú)立性。此外，在裝飾企業(yè)規(guī)模較小時(shí)，通過(guò)聘請(qǐng)具有外部審計(jì)人員對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核。通過(guò)及時(shí)完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警、管理應(yīng)對(duì)等機(jī)制的建立，使得該企業(yè)能夠從容應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）制定正確的投資決策。
裝飾企業(yè)的投資決策，應(yīng)該充分考慮到與裝飾企業(yè)相關(guān)的房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和裝飾企業(yè)的自身的經(jīng)營(yíng)狀況。首先，裝飾企業(yè)應(yīng)該勇于投資，只有勇于投資才能夠獲得投資所產(chǎn)生的利益，但一定要抵制盲目投資。以某裝飾企業(yè)為例，在對(duì)某一項(xiàng)目進(jìn)行投資之前首先通過(guò)專門(mén)的咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)投資的可行性進(jìn)行評(píng)估，在對(duì)項(xiàng)目分析以后找到投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡點(diǎn)，對(duì)收益、風(fēng)險(xiǎn)和穩(wěn)健最優(yōu)的項(xiàng)目進(jìn)行投資，將投資建立在科學(xué)的論證基礎(chǔ)之上；另外，該裝飾企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之后，及時(shí)制定相關(guān)的制度以對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范，并論證項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)限額，通過(guò)壓力測(cè)驗(yàn)以及情景評(píng)價(jià)等方法量化企業(yè)所能夠承擔(dān)的投資風(fēng)險(xiǎn)。
（四）裝飾企業(yè)的資金回收風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于裝飾企業(yè)項(xiàng)目款項(xiàng)的回收，應(yīng)做好資金回收的全過(guò)程控制。首先，裝飾企業(yè)要做好資金回收的事前控制，在應(yīng)收款項(xiàng)正式形成之前，對(duì)應(yīng)收賬款及以影響其足額回收的有關(guān)因素進(jìn)行分析，根據(jù)企業(yè)的具體情況，制定出適合本企業(yè)的應(yīng)收款項(xiàng)事前控制機(jī)制，從源頭上減少不合理的應(yīng)收款項(xiàng)的形成；另外裝飾企業(yè)對(duì)客戶進(jìn)行選擇的時(shí)候也應(yīng)將對(duì)該企業(yè)的信用度進(jìn)行充分的評(píng)價(jià)。其次，裝飾企業(yè)還要加強(qiáng)事中控制，通過(guò)資信管理部門(mén)參與裝飾服務(wù)的提供與合同的簽訂，從而盡量避免因裝飾的質(zhì)量產(chǎn)生的貨款拒付等問(wèn)題；最后，要對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行事后控制，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，由相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員加強(qiáng)與對(duì)方的溝通，盡早排除可能導(dǎo)致貨款拖欠的隱患。以某企業(yè)為例，該企業(yè)十分重視對(duì)項(xiàng)目資金回收的全過(guò)程管理，不僅在項(xiàng)目接收之前對(duì)可能發(fā)生的影響應(yīng)收賬款足額回收的相關(guān)因素包括合作方信譽(yù)在內(nèi)的因素進(jìn)行分析，還從自身努力嚴(yán)格要求項(xiàng)目完成的質(zhì)量，減少因?yàn)轫?xiàng)目不達(dá)標(biāo)造成的壞賬產(chǎn)生，并根據(jù)合同約定的付款時(shí)間與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人溝通資金支付的情況，排除項(xiàng)目款項(xiàng)的拖欠。
（五）裝飾企業(yè)應(yīng)該建立企業(yè)內(nèi)部全員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理雖然是由裝飾企業(yè)高層管理者來(lái)具體制定和實(shí)施的，但是其執(zhí)行仍舊要依靠基層的員工來(lái)完成。例如某個(gè)項(xiàng)目的投、融資活動(dòng)的材料收集與整理、合作伙伴的篩選、供應(yīng)商的具體選擇、客戶業(yè)務(wù)承接的篩選等等都需要各個(gè)層次員工的參與。因此，裝飾企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力首先要著力提高企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層次員工的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。以某大型裝飾公司為例，該裝飾公司作為國(guó)內(nèi)裝飾的“領(lǐng)導(dǎo)者”，在對(duì)基層員工財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)方面十分重視。企業(yè)員工所處的部門(mén)不同，因而對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)各不相同，該裝飾企業(yè)采用視頻、以及ppt等容易接受的形式深入淺出的向員工解釋不同的部門(mén)在企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防御中的能夠發(fā)揮的重要作用，使員工對(duì)其工作以及自己能發(fā)揮的重要作用有了更加深刻的認(rèn)識(shí)，通過(guò)這樣的方式，大大刺激了員工的責(zé)任感和主人翁意識(shí)，也增加了員工對(duì)自己在防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中能夠發(fā)揮的重要作用能夠很好的理解。
四、結(jié)論。
裝飾企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，由于我國(guó)裝飾企業(yè)起步較晚，且受經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響較大。因此，裝飾企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須積極調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，改變單一的融資方式，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，進(jìn)行正確的投資規(guī)劃，促進(jìn)企業(yè)員工形成全員風(fēng)險(xiǎn)控制的意識(shí)，將企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十四
民營(yíng)企業(yè)隨著改革開(kāi)放而誕生，并在中國(guó)的發(fā)展中起到了非常大的作用。在以后的中國(guó)，民營(yíng)企業(yè)也必將是一支雄厚的隊(duì)伍。然而，對(duì)于在民營(yíng)企業(yè)中地位十分重要的財(cái)務(wù)管理卻沒(méi)有受到應(yīng)有的重視，為此，本文對(duì)民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行了思考，希望民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)運(yùn)用更加科學(xué)的方法，建立完善的財(cái)務(wù)管理機(jī)制。
伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，民營(yíng)企業(yè)得到迅速發(fā)展，民營(yíng)企業(yè)在中國(guó)經(jīng)濟(jì)中扮演著越來(lái)越重要的角色，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定起著舉重輕重的促進(jìn)作用。但是我們應(yīng)該重視的一個(gè)問(wèn)題是，民營(yíng)企業(yè)今天的成功是在無(wú)數(shù)個(gè)失敗的民營(yíng)企業(yè)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使民營(yíng)的內(nèi)外部環(huán)境變得越來(lái)越復(fù)雜多變，關(guān)系著民營(yíng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)命脈的財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題也逐漸暴露出來(lái)，中國(guó)的民營(yíng)企業(yè)普遍存在著重銷售、輕理財(cái)?shù)默F(xiàn)象，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱，資金短缺、投資的方向性錯(cuò)誤，財(cái)務(wù)管理體制不協(xié)調(diào)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)巨大，融資困難等問(wèn)題。而財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，只有加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，才能適應(yīng)新的形勢(shì)，提升和創(chuàng)新民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，才有可能使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作取得良好的效果。
財(cái)務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購(gòu)置、資本的融通和經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量以及利潤(rùn)分配的管理。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一個(gè)組成部分，它是根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，按照財(cái)務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一系列經(jīng)濟(jì)管理工作。簡(jiǎn)單的說(shuō)，財(cái)務(wù)管理是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作，具體來(lái)講，財(cái)務(wù)管理在民營(yíng)企業(yè)中有以下幾個(gè)作用。財(cái)務(wù)管理是民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的風(fēng)向標(biāo)。民營(yíng)企業(yè)管理當(dāng)中最重要的一項(xiàng)工作就是決策，如果一個(gè)民營(yíng)企業(yè)投資決策失誤，往往可能使企業(yè)陷入困境，甚至破產(chǎn)。選擇長(zhǎng)期投資還是短期投資、選擇對(duì)內(nèi)投資還是對(duì)外投資、選擇穩(wěn)定性投資還是風(fēng)險(xiǎn)投資，這些都是財(cái)務(wù)管理需要慎重考慮的問(wèn)題。財(cái)務(wù)管理務(wù)必使投資成為一項(xiàng)單純的經(jīng)濟(jì)行為，而非個(gè)人行為，必須排除因個(gè)人預(yù)期行為而影響投資方向的情況。另外一方面，財(cái)務(wù)管理還必須認(rèn)真對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)與收益間的關(guān)系，收益越大，往往意味著潛在的風(fēng)險(xiǎn)越大，在既有收益時(shí)，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)，要盡量規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。而且企業(yè)的投資方向往往意味著企業(yè)未來(lái)發(fā)展的重點(diǎn)發(fā)展方向。財(cái)務(wù)管理是民營(yíng)企業(yè)的監(jiān)督者。民營(yíng)企業(yè)的資金管理中普遍存在如下問(wèn)題：資金缺口大、資金占用情況嚴(yán)重，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的首要問(wèn)題就是解決這些問(wèn)題。首先，要提高資金使用的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化資金管理；其次，是要提高資金的使用效率，使資金運(yùn)用產(chǎn)生最佳的效果，比如有些民營(yíng)企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金越多越好，其實(shí)現(xiàn)金多雖然有利于的風(fēng)險(xiǎn)防范，但是加大了資金的持有成本，資金的使用效率低；再次，是要加強(qiáng)對(duì)存貨和應(yīng)收賬款的管理，對(duì)于民營(yíng)企業(yè)來(lái)講，很難獲得銀行的貸款融資，所以存貨和應(yīng)收快速周轉(zhuǎn)至關(guān)重要，因?yàn)檫@是民營(yíng)主要的資金來(lái)源。只有這樣，才能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用。財(cái)務(wù)管理是民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行綜合管理的體現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理不僅僅具體某一項(xiàng)目的管理，他甚至是企業(yè)整體層面的一種綜合管理，比如如預(yù)算管理、研發(fā)項(xiàng)目管理、內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等等，這些方向性的預(yù)測(cè)和規(guī)劃，如果運(yùn)用得當(dāng)，會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生良性且深遠(yuǎn)的影響，而其影響還不僅僅是最終的數(shù)據(jù)方面，更包括各項(xiàng)流程和人員素質(zhì)、管理水平以及其他，財(cái)務(wù)管理的好壞，往往體現(xiàn)一個(gè)企業(yè)的綜合水平，綜合水平的高低將直接影響企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
受先天因素和歷史發(fā)展背景地影響，民營(yíng)企業(yè)中存在的問(wèn)題是多方面的，反映在財(cái)務(wù)管理上，本文認(rèn)為，主要存在著以下幾個(gè)方面問(wèn)題：
1.決策者和經(jīng)營(yíng)者綜合素質(zhì)不高。
在上世紀(jì)七十年代末，中國(guó)的教育水平還很低下，能夠受到優(yōu)秀教育的畢竟是少數(shù)，這一批創(chuàng)業(yè)者中也就理所當(dāng)然的鮮有高學(xué)歷者。而且我國(guó)的民營(yíng)企業(yè)大多都以家族式或合伙式起家，再建立有限公司，繼而再發(fā)展成大型集團(tuán)。由于家族管理式的任人唯親現(xiàn)象，所有者在選擇企業(yè)的財(cái)務(wù)管理者時(shí)就會(huì)局限自己的選擇范圍，或許一些沒(méi)有財(cái)務(wù)管理理論和知曉如何規(guī)范財(cái)務(wù)操作的人員就成了他們選擇的對(duì)象。將根本不能勝任這項(xiàng)工作的親信安放在如此重要的地位，就會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理松散、不科學(xué)的現(xiàn)象。而且對(duì)現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的意識(shí)非常薄弱。企業(yè)有好的技術(shù),好的產(chǎn)品,沒(méi)有現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理思想,最終這些民營(yíng)企業(yè)還是要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中敗下陣來(lái)。
2.所有者急于成功但又不考慮自我的不足。
一部分發(fā)展好的企業(yè)，只看到了自己的成功，沒(méi)有看到自己可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，一味的急劇擴(kuò)張，將企業(yè)的財(cái)務(wù)管理放在了次要位置。企業(yè)以“重產(chǎn)量”和“重銷售”的態(tài)度來(lái)迎合這種擴(kuò)張。當(dāng)然，在當(dāng)時(shí)小型的企業(yè)規(guī)模下，這樣是可行的。大部分所謂的企業(yè)家其實(shí)只適合管理小型的企業(yè)。但是，就目前而言，市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)是需要大規(guī)模的企業(yè)，當(dāng)初的家庭式小企業(yè)管理模式已經(jīng)不能滿足市場(chǎng)要求了。而且在擴(kuò)大時(shí)期，民營(yíng)企業(yè)卻沒(méi)有很好地規(guī)劃投資策略，對(duì)待投資幼稚、輕率，往往只是看到哪個(gè)行業(yè)有錢(qián)賺，就去進(jìn)軍這個(gè)行業(yè)，不去分析這個(gè)行業(yè)市場(chǎng)是否已經(jīng)飽和。這種態(tài)度的結(jié)果就是消耗大量社會(huì)財(cái)富以及葬送自己的前途。
3.融資能力有限。
大量資金支持是企業(yè)更好更快的發(fā)展所必需的。對(duì)于小型民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，他們的外部資金來(lái)源主要有：銀行貸款、股權(quán)投資和其他貸款。但是由于小型民營(yíng)企業(yè)自身的局限性，他們的籌資能力是非常有限的，關(guān)于銀行貸款，銀行會(huì)要求企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是經(jīng)過(guò)審計(jì)的，資產(chǎn)負(fù)債率是要符合要求的，而且必須要有還本付息的能力。大部分銀行還要求企業(yè)提供抵押和擔(dān)保，小型企業(yè)本來(lái)規(guī)模就小，可供抵押的資產(chǎn)就很少，還要在抵押之前就進(jìn)行估值，再加上其他手續(xù)費(fèi)用，成本就太高了。況且，銀行會(huì)考慮到自己的盈利和小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，即使企業(yè)都滿足要求，也不一定將資金貸給企業(yè)。對(duì)于大型的民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，即便貸款較容易一些，但高額的利息，也會(huì)造成企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，一旦企業(yè)的資金鏈條出現(xiàn)困難的時(shí)候，企業(yè)就會(huì)失去銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)。
民營(yíng)企業(yè)在高速增長(zhǎng)的同時(shí)也面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),其中部分風(fēng)險(xiǎn)會(huì)威脅到企業(yè)的生存與發(fā)展?？梢哉f(shuō),一般大型企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各方面遇到的風(fēng)險(xiǎn)民營(yíng)企業(yè)都會(huì)遇到,而且由于民營(yíng)企業(yè)絕大部分分布在低技術(shù)、適合中小企業(yè)生存的一般加工業(yè)領(lǐng)域,相比之下,其經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小,設(shè)備和工藝落后,產(chǎn)品檔次較低,生產(chǎn)水平低,新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力差,產(chǎn)品技術(shù)含量普遍不高,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力較低,同時(shí)由于管理欠規(guī)范,財(cái)務(wù)狀況不透明,財(cái)務(wù)管理程序及制度不完善,給獲得金融機(jī)構(gòu)的貸款帶來(lái)了困難。再加上民營(yíng)企業(yè)的信用等級(jí)大多偏低,承受信貸資金風(fēng)險(xiǎn)的能力薄弱。民營(yíng)企業(yè)的上述種種自身素質(zhì)的缺陷,使其在經(jīng)營(yíng)管理中可能要遭遇更大更多的風(fēng)險(xiǎn)。而一般民營(yíng)企業(yè)都將主要精力集中在對(duì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和營(yíng)銷業(yè)務(wù)上,很少真正關(guān)注上述風(fēng)險(xiǎn)的存在,沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的機(jī)制,更沒(méi)有投入專門(mén)的部門(mén)和人員來(lái)切實(shí)控制和降低風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)真正的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨的時(shí)候，企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境甚至破產(chǎn)。
1.改善家族管理的局面，引進(jìn)高素質(zhì)的人才，提高管理者素質(zhì)。
企業(yè)要想持續(xù)發(fā)展，必須要改變選人態(tài)度，不能只相信自己的親屬與好友，要有長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光。民營(yíng)企業(yè)應(yīng)將家族式的管理模式轉(zhuǎn)變成現(xiàn)代化的專業(yè)管理模式，吸收專業(yè)化人士，建立嚴(yán)格的選拔人才制度和完善的績(jī)效管理機(jī)制，形成良性的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。民營(yíng)企業(yè)想要長(zhǎng)足發(fā)展，財(cái)務(wù)管理人員必須要有優(yōu)秀的職業(yè)道德和思想覺(jué)悟，而且還應(yīng)具備深厚的業(yè)務(wù)能力、分析和解決問(wèn)題的能力以及良好的溝通能力。對(duì)于企業(yè)原有的財(cái)務(wù)工作人員，要鼓勵(lì)他們提升自己的專業(yè)能力，比如，安排培訓(xùn)并要求參加職業(yè)水平考試，以所獲職稱等級(jí)來(lái)計(jì)算薪酬；定期安排水平能力測(cè)試，以末位淘汰制來(lái)使員工有緊迫感，督促他們不斷學(xué)習(xí)?？梢灾苯幼屫?cái)務(wù)人員以技術(shù)入股的方式參與到企業(yè)年終分紅，使財(cái)務(wù)人員除工資以外還能有其他收入，這樣不僅能夠留住人才，還能提高員工的工作積極性；其次將員工的薪酬與其付出緊密聯(lián)合起來(lái)，建立完善的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估系統(tǒng)，給員工一種公平公正的工作環(huán)境，也讓員工明白自身的經(jīng)濟(jì)利益是和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益相一致的，促進(jìn)他們積極為企業(yè)服務(wù)，以達(dá)到促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的目的。
2.以和平的心態(tài)求發(fā)展。
長(zhǎng)久以來(lái)中國(guó)都被認(rèn)為是生產(chǎn)廉價(jià)品的國(guó)家，由于大量生產(chǎn)，產(chǎn)品的價(jià)格低廉，但是質(zhì)量卻差強(qiáng)人意，不僅是外國(guó)消費(fèi)者，連中國(guó)消費(fèi)者都對(duì)物美價(jià)廉的商品沒(méi)有太大的向往了，現(xiàn)在，國(guó)人越來(lái)越追求品質(zhì)生活。可企業(yè)始終揮不去浮躁與短視心態(tài)，中國(guó)企業(yè)天然對(duì)產(chǎn)品不感興趣。對(duì)于大多數(shù)中國(guó)老板來(lái)說(shuō)，只要將產(chǎn)品賣出去,便是成功。在我看來(lái)，中國(guó)企業(yè)家最缺的是平和心態(tài)，以及要想發(fā)展就必須要有長(zhǎng)遠(yuǎn)目光的觀念。實(shí)際上很多企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到，規(guī)模效應(yīng)在中國(guó)已經(jīng)行不通，企業(yè)必須要調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略才能有所突破，要從重量轉(zhuǎn)變成重質(zhì)。
3.加強(qiáng)融資能力。
對(duì)于民營(yíng)企業(yè)而言，最困擾的還是融資問(wèn)題。在一般觀念里，國(guó)有企業(yè)的地位還是要優(yōu)先于民營(yíng)企業(yè)，國(guó)有企業(yè)在遇到資金問(wèn)題時(shí)能夠獲得政府的救濟(jì)，民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展大部分還是依靠自己，強(qiáng)有力的籌資能力是民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的重要生命源。因此，企業(yè)應(yīng)從內(nèi)外兩方面著手。關(guān)于內(nèi)源性融資來(lái)看，企業(yè)要加強(qiáng)自身的內(nèi)源性融資能力，如折舊融資、留存收益融資。還需對(duì)內(nèi)加強(qiáng)管理，提升資金使用效率，比如對(duì)應(yīng)收賬款的賬齡有效控制和對(duì)應(yīng)付賬款合理使用，從細(xì)節(jié)去改變企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制，爭(zhēng)取更大的獲利能力。外部性融資包括銀行和股權(quán)融資，銀行融資需要企業(yè)具備較強(qiáng)的信用能力，積極加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，爭(zhēng)取成為金融企業(yè)戰(zhàn)略合作的對(duì)象，為進(jìn)一步擴(kuò)張引入新的`活力。但是在金融機(jī)構(gòu)約束較多的情況下，可以考慮股權(quán)融資，不僅可以去的所需資金，還可以擴(kuò)大企業(yè)的名聲。
企業(yè)處于各種復(fù)雜多變的環(huán)境中，包括宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境，任何一件看似無(wú)關(guān)的事件的發(fā)生可能都會(huì)影響企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，在企業(yè)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，可以提升整體的管理水平。比如建立組織體系，成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作；建立管控體系，在充分發(fā)揮內(nèi)控、審計(jì)、稽核的基礎(chǔ)上，組織相關(guān)部門(mén)研究管理問(wèn)題，分析產(chǎn)生原因，通過(guò)完善管理制度、調(diào)整管理體制和運(yùn)行機(jī)制，達(dá)到解決原有問(wèn)題，防范類似問(wèn)題的在讀發(fā)生。做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，針對(duì)所評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的不同屬性，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受以及應(yīng)對(duì)措施，合理配置風(fēng)險(xiǎn)管理所需的人力和財(cái)力資源，以有效控制各類風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)應(yīng)該以企業(yè)現(xiàn)有的文化背景為基礎(chǔ)，充分利用各種宣傳媒介，提升全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在的意識(shí)，使廣大員工認(rèn)同并自覺(jué)遵守的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。
5.完善中小企業(yè)間接融資體系。
伴隨著我國(guó)金融事業(yè)的發(fā)展，越來(lái)越多的商業(yè)銀行出現(xiàn)。他們之間的競(jìng)爭(zhēng)也日趨變大，商業(yè)銀行往往會(huì)存在利益至上的心態(tài)，不愿意將資金貸給中小型企業(yè)，在這種情況下，就需要政府的支持。比如給予商業(yè)銀行壓力，迫使他們向中小型民營(yíng)企業(yè)貸款；對(duì)于不同行業(yè)、不同類型的民營(yíng)企業(yè)，銀行或其他金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)該設(shè)置不同的貸款模式和利率。真正發(fā)揮利率調(diào)控的作用。建立專門(mén)的金融機(jī)構(gòu)，只為中小型企業(yè)提供資金支持，而且，這些機(jī)構(gòu)還應(yīng)該與民營(yíng)企業(yè)建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系，這不僅能建立彼此的信任，而且為他們的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的后盾。
民營(yíng)企業(yè)給中國(guó)帶來(lái)的不僅僅是經(jīng)濟(jì)上的發(fā)展，更是綜合國(guó)力的支撐。民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展帶著歷史的色彩，從改革開(kāi)放時(shí)的小打小鬧，到現(xiàn)在占據(jù)全國(guó)企業(yè)的半壁江山。由于民營(yíng)企業(yè)的壯大，對(duì)于其財(cái)務(wù)管理的研究也具有了非常大的意義。本文以民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展背景介紹為開(kāi)端，介紹了財(cái)務(wù)管理在民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展中的重要地位，分析了民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的問(wèn)題，即從財(cái)務(wù)管理模式、企業(yè)所有者思維方式、融資與投資以及政府支持等方面對(duì)我國(guó)民營(yíng)企業(yè)存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，并提出了相應(yīng)的解決辦法，如改善家族管理的局面，引進(jìn)高素質(zhì)的人才，提高管理者素質(zhì)；加強(qiáng)融資能力；完善中小企業(yè)間接融資體系；以和平的心態(tài)求發(fā)展等，希望能為今后民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理起到一些啟示作用，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中更好的生存下去。
[1]黃文夫.民營(yíng)在中國(guó)[m].北京:中國(guó)城市出版社，20xx.
[3]李亞.民營(yíng)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略[m].北京:科學(xué)出版社，20xx(3)。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十五
財(cái)務(wù)管理制度是開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作的基礎(chǔ)和依據(jù)。在企業(yè)內(nèi)部，還沒(méi)有建立完善的財(cái)務(wù)管理制度體系，不能有效的指導(dǎo)和約束具體的企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，從而使得財(cái)務(wù)管理部門(mén)在開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作的時(shí)候沒(méi)有按照具體的規(guī)章制度來(lái)實(shí)行，出現(xiàn)工作職責(zé)不清的問(wèn)題，這會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理工作。
2.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)。
企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)是實(shí)行財(cái)務(wù)管理工作的具體機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著具體的企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，關(guān)系到企業(yè)財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量和效率。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，企業(yè)想要取得更好更大的發(fā)展，勢(shì)必要對(duì)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置提出更高的要求。只有科學(xué)、合理的設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，才能更好、更快、更準(zhǔn)的為企業(yè)決策層提供有效的財(cái)務(wù)信息。然而在現(xiàn)階段的一些企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)中，卻沒(méi)有科學(xué)、合理的設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)都是一個(gè)金字塔形狀的多層次的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理權(quán)利沒(méi)有獨(dú)立，相互交叉，財(cái)務(wù)管理工作人員的業(yè)務(wù)能力較弱，綜合素質(zhì)較低，財(cái)務(wù)信息的傳遞需要經(jīng)過(guò)很多層級(jí)才能到達(dá)決策層，從而導(dǎo)致不能較快、較準(zhǔn)的傳遞有效的財(cái)務(wù)信息，嚴(yán)重影響企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。
財(cái)務(wù)管理意識(shí)關(guān)系到企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的質(zhì)量，只有高度重視企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理工作，才能保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的順利開(kāi)展。在現(xiàn)階段的企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中，存在著企業(yè)上級(jí)鄰導(dǎo)對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作不重視，沒(méi)有制定完善的財(cái)務(wù)管理制度，也沒(méi)有建立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，企業(yè)內(nèi)的財(cái)務(wù)管理工作只是由財(cái)務(wù)部門(mén)兼職完成，權(quán)利存在交叉現(xiàn)象，職責(zé)不清，導(dǎo)致具體的財(cái)務(wù)管理工作無(wú)法有效的達(dá)到目的，甚至出現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)嚴(yán)重混亂的現(xiàn)象，嚴(yán)重限制了企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作。
4.財(cái)務(wù)監(jiān)管能力有待提高。
財(cái)務(wù)管理工作是需要相應(yīng)的監(jiān)督部門(mén)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督和管控的，但在現(xiàn)階段的企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中，卻缺少財(cái)務(wù)管理監(jiān)督崗位，即使有財(cái)務(wù)管理監(jiān)督部門(mén)，但其財(cái)務(wù)監(jiān)管能力也還有待提高。沒(méi)有對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和管控，或者監(jiān)督和管控能力不足，會(huì)造成企業(yè)資金回收周期長(zhǎng)，資金周轉(zhuǎn)緩慢，給企業(yè)的良性發(fā)展帶來(lái)一系列的不好影響，甚至?xí)?yán)重阻礙企業(yè)的發(fā)展壯大。
5.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)不清。
企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作是需要很多部門(mén)相互配合才能完成的，因此，各職能部門(mén)要履行好自己的職責(zé)，才能做好企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。但在現(xiàn)階段的企業(yè)中，與財(cái)務(wù)管理有關(guān)的部門(mén)有很多，但各個(gè)職能部門(mén)的責(zé)任和義務(wù)不清楚，存在著有權(quán)無(wú)責(zé)、有責(zé)無(wú)權(quán)的現(xiàn)象，這種責(zé)權(quán)分離的情況會(huì)造成企業(yè)資金的大量流失。在企業(yè)中，當(dāng)發(fā)生重大的經(jīng)濟(jì)損失的時(shí)候，因?yàn)楦鱾€(gè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)的職責(zé)不明確，沒(méi)有相應(yīng)的追究制度對(duì)其進(jìn)行制約，難以追究是誰(shuí)的責(zé)任?？偟膩?lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)不清的`問(wèn)題會(huì)使得企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作缺乏科學(xué)性和先進(jìn)性。6.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)涉及面廣企業(yè)的發(fā)展壯大有時(shí)候需要其他企業(yè)對(duì)其投入大量的資金，對(duì)外部企業(yè)具有一定的依賴性，這就增加了企業(yè)的資金短缺、歸還融資的風(fēng)險(xiǎn)。此外，在企業(yè)施工的全過(guò)程，都需要大量的資金，因此，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于企業(yè)發(fā)展的全過(guò)程，涉及面非常廣。
在企業(yè)中，制定能夠有效指導(dǎo)和約束具體的企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，為企業(yè)中的具體的財(cái)務(wù)管理工作提供規(guī)范和依據(jù)，使得具體的財(cái)務(wù)管理工作能夠有序的進(jìn)行。要依據(jù)國(guó)家有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，建立健全相關(guān)的財(cái)務(wù)管理及核算體系，例如內(nèi)部審計(jì)、財(cái)產(chǎn)清查、原始記錄管理、會(huì)計(jì)檔案管理等財(cái)務(wù)制度，使企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作人員能夠依照規(guī)章制度，循序漸進(jìn)的做好企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。要建立健全財(cái)務(wù)管理體系，有效避免建筑企業(yè)存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。
2.科學(xué)設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在建筑行業(yè)中，對(duì)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置提出了更高的要求。只有科學(xué)、合理的設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，才能更好、更快、更準(zhǔn)的為企業(yè)決策層提供有效的財(cái)務(wù)信息。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)中，要設(shè)置相關(guān)的財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)，并明確各個(gè)機(jī)構(gòu)的職責(zé)，例如審計(jì)機(jī)構(gòu)、資金成本核算機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)等等，各個(gè)機(jī)構(gòu)的權(quán)利和職責(zé)要?jiǎng)澐置鞔_，均衡分配財(cái)務(wù)管理各部門(mén)中的各個(gè)環(huán)節(jié)，從而為順利完成企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作提供保障，使得企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作朝著規(guī)范化、有序化及制度化的方向發(fā)展。
財(cái)務(wù)管理意識(shí)和管理理念對(duì)于具體的財(cái)務(wù)管理工作具有著重要的影響。在企業(yè)中，要想做好財(cái)務(wù)管理工作，首先要確立正確的財(cái)務(wù)管理理念。企業(yè)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理理念，高度重視企業(yè)內(nèi)的財(cái)務(wù)管理工作，設(shè)立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，完善財(cái)務(wù)管理體系，建立健全財(cái)務(wù)管理監(jiān)控體系。此外，企業(yè)還要轉(zhuǎn)變之前的財(cái)務(wù)管理模式，根據(jù)自身實(shí)際的特點(diǎn)，引進(jìn)其他企業(yè)先進(jìn)的管理理念，創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理流程，提高財(cái)務(wù)管理水平。
財(cái)務(wù)管理工作的順利開(kāi)展需要財(cái)務(wù)監(jiān)管部門(mén)的相互配合，因此我們要加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。首先要建立財(cái)務(wù)監(jiān)督管理崗位，在財(cái)務(wù)管理部門(mén)中選拔一些高素質(zhì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員來(lái)?yè)?dān)任，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)流程進(jìn)行監(jiān)督、控制，確保各個(gè)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)管理工作都按照相關(guān)的規(guī)定做好了。其次，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制的力度，對(duì)財(cái)務(wù)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的工作，嚴(yán)格的按照相關(guān)的規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督、控制，要把責(zé)任落實(shí)到實(shí)處，對(duì)于一些資金賬款可以通過(guò)法律仲裁、司法等法律形式保護(hù)資金企業(yè)應(yīng)有的資金流情況，更好的維護(hù)企業(yè)項(xiàng)目資金來(lái)源。
5.分清各部門(mén)的職責(zé)。
在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中，對(duì)于與財(cái)務(wù)管理工作相關(guān)的部門(mén)，要明確各自的職責(zé)和權(quán)利，如果發(fā)生財(cái)務(wù)問(wèn)題，要能夠快速的找到相關(guān)的責(zé)任人。要建立財(cái)務(wù)控制中心，實(shí)行權(quán)、責(zé)、利相結(jié)合的責(zé)任制度，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作流程進(jìn)行全方位的控制、管理，把責(zé)任落實(shí)到實(shí)處。
綜上所述，在現(xiàn)階段的企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，存在著財(cái)務(wù)管控能力不夠、沒(méi)有科學(xué)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)不清等問(wèn)題，對(duì)與這些問(wèn)題，我們要通過(guò)完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度、轉(zhuǎn)變建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理的理念、科學(xué)建立財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、分清財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)等措施，優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十六
1、目的：為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。
2、主體內(nèi)容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理。
3、細(xì)則規(guī)定：
1、資金定義：貨_資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨_形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨_資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國(guó)家和本公司的有關(guān)規(guī)定。
2、庫(kù)存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫(kù)存現(xiàn)金余額不得超過(guò)銀行核實(shí)庫(kù)存限額規(guī)定。現(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫(kù)存現(xiàn)金存放至公司保險(xiǎn)柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)抽查。
3、銀行存款、其他貨_資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對(duì)賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對(duì)賬單作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。
1、財(cái)務(wù)部是貨_資金收支信息集中、反饋的職能部門(mén)。其它職能部門(mén)凡涉及貨_資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對(duì)外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無(wú)合同、協(xié)議的(或無(wú)有效合同、協(xié)議)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無(wú)誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無(wú)票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。
3、各項(xiàng)資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門(mén)對(duì)于資金支出應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部進(jìn)行申請(qǐng)(1萬(wàn)元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請(qǐng)，3萬(wàn)元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請(qǐng)，3萬(wàn)元以上的資金支付需前三天申請(qǐng))，以便財(cái)務(wù)部備款。
3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：
(1)、個(gè)人借款支出。
a、公司員工因公干需要向公司借支款項(xiàng)，由申請(qǐng)人填寫(xiě)借款單，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無(wú)誤的單據(jù)，向借支人支付款項(xiàng)。
b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元(含)以下，通過(guò)現(xiàn)金方式支付;個(gè)人借款為1000元以上，通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式支付(轉(zhuǎn)入員工_卡內(nèi))。
(2)、零星費(fèi)用報(bào)銷支出。
a、_作流程根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無(wú)誤的單據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、零星費(fèi)用報(bào)銷方式：原則上費(fèi)用報(bào)銷為1000元(含)以下，通過(guò)現(xiàn)金方式支付;費(fèi)用報(bào)銷金額為1000元以上，通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式支付。
(3)、商品采購(gòu)貨款和大額行政采購(gòu)支出。
a、由采購(gòu)人員填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項(xiàng)支付。
b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項(xiàng)必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。
(4)內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出。
我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
1、公司銷售收入原則上通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門(mén)應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對(duì)于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處，出納再向開(kāi)具收款_。對(duì)于個(gè)別客戶需先行開(kāi)具_(dá)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取已開(kāi)_，再由銷售后勤人員持該_去完成收款后，于一個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部出納處。
3、對(duì)于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點(diǎn)說(shuō)明如下要點(diǎn)：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取(但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同)，銷售后勤人員對(duì)資金的安全_負(fù)責(zé)。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處。
c、對(duì)于收取的款項(xiàng)，任何人員不得侵占、挪用。
四、財(cái)務(wù)部出納人員每日向財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報(bào)送資金日?qǐng)?bào)表。
五、附則。
1、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
2、本制度由各部門(mén)會(huì)簽后，正式發(fā)文之日起生效執(zhí)行，修改亦同。4s店資金管理基本規(guī)定在全市國(guó)土資源項(xiàng)目資金管理暨招投標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)上的發(fā)言。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十七
第一，財(cái)務(wù)目標(biāo)基本上由最高決策者確定。企業(yè)集團(tuán)是由多個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體構(gòu)成的企業(yè)聯(lián)合體，并以集團(tuán)母公司為核心進(jìn)行相關(guān)管理活動(dòng)。集團(tuán)企業(yè)的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)雖然不僅要滿足企業(yè)內(nèi)部各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需求，還要向政府，社會(huì)以及信息的其他使用者提供準(zhǔn)確、公正的財(cái)務(wù)信息，但為了滿足集團(tuán)資產(chǎn)優(yōu)化運(yùn)行的要求，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)目標(biāo)基本上還是由最高決策者確定。
第二，財(cái)務(wù)活動(dòng)較為復(fù)雜。組成企業(yè)集團(tuán)的各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體所在的地區(qū)以及所從事的行業(yè)可能各不相同，這造成了大部分集團(tuán)企業(yè)的跨地區(qū)性與跨行業(yè)性，集團(tuán)內(nèi)部的部門(mén)設(shè)置也具有一定的復(fù)雜性。由于各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體之間的關(guān)系比較繁瑣，具有多種核算方式或者經(jīng)營(yíng)模式，加大了財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的復(fù)雜性，這對(duì)于企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)管理也造成一定的困難。
第三，資本是各層結(jié)構(gòu)之間的聯(lián)系載體。資本運(yùn)營(yíng)是企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作的核心部分，資本的數(shù)量決定著企業(yè)集團(tuán)的結(jié)構(gòu)的安排。集團(tuán)企業(yè)是由多個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體構(gòu)成的企業(yè)聯(lián)合體，而資本的連接形式則決定了經(jīng)濟(jì)實(shí)體的從屬關(guān)系和控制關(guān)系，是聯(lián)系各層結(jié)構(gòu)的載體。
企業(yè)集團(tuán)有效地促進(jìn)了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，組建企業(yè)集團(tuán)，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益，已成為現(xiàn)代企業(yè)的重要特征之一。然而，當(dāng)前我國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理依舊存在很多漏洞和問(wèn)題亟需解決。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)所面臨的財(cái)務(wù)管理環(huán)境也在逐漸發(fā)生著變化，風(fēng)險(xiǎn)，機(jī)會(huì)成本、邊際成本、時(shí)間價(jià)值等財(cái)務(wù)管理理念逐步融入到企業(yè)決策過(guò)程中。然而，當(dāng)前我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的管理者大多是技術(shù)型和生產(chǎn)型人才，財(cái)務(wù)管理知識(shí)更新較慢，財(cái)務(wù)管理理念不全面。一些企業(yè)集團(tuán)的管理者在進(jìn)行籌資時(shí)沒(méi)有在資本結(jié)構(gòu)最優(yōu)化的角度上考慮，只關(guān)注籌集資金的總額;在進(jìn)行投資時(shí)也沒(méi)有測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬，忽視了對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量分析，只關(guān)注于企業(yè)投資收益的高低，這在一定程度上造成了企業(yè)集團(tuán)資源的浪費(fèi)，加大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，降低了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
由于集團(tuán)主營(yíng)收入的類別較多，分布較廣，因此財(cái)務(wù)結(jié)算的時(shí)效性成為薄弱環(huán)節(jié)，并缺乏有效的監(jiān)督，不利于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的發(fā)展。雖然集團(tuán)公司所屬的各個(gè)子公司的信息化起步較早，但由于并沒(méi)有進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃，集團(tuán)各個(gè)下屬機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)軟件各不相同，集團(tuán)總部難以通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)軟件子公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)的匯總和分析，需要財(cái)務(wù)核算人員對(duì)大量的業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行整理后才能夠制作憑證，嚴(yán)重影響了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。
我國(guó)大部分企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)監(jiān)控側(cè)重于事后監(jiān)控，事前和事中控制措施并不完善。事前控制缺乏預(yù)算，事中控制則流于形式，只是將年度利潤(rùn)規(guī)劃做為監(jiān)控依據(jù)，并沒(méi)有把計(jì)劃具體化。部分企業(yè)集團(tuán)還存在這種現(xiàn)象，一些下屬機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)人員為了自身利益，在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)沒(méi)有將會(huì)計(jì)法規(guī)及制度作為依據(jù)，只按本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的意圖辦事，從而導(dǎo)致了集團(tuán)財(cái)務(wù)管理混亂，會(huì)計(jì)信息失真。尤其是當(dāng)集團(tuán)下屬企業(yè)法人代表具有較大的權(quán)利時(shí)，沒(méi)有有效的約束機(jī)制對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督與約束，很容易造成資產(chǎn)的大量浪費(fèi)與流失，不利于企業(yè)集團(tuán)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展活動(dòng)的開(kāi)展。
預(yù)算管理是對(duì)企業(yè)投資、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等活動(dòng)的未來(lái)情況進(jìn)行預(yù)期并控制的管理行為及其制度安排，包括預(yù)算的編制，執(zhí)行、分析與考核等過(guò)程。由于企業(yè)集團(tuán)的層級(jí)建設(shè)比較復(fù)雜，部門(mén)繁多，部門(mén)之間協(xié)調(diào)不順暢現(xiàn)象較為突出，預(yù)算管理的理念難以在集團(tuán)內(nèi)部得到貫徹。加之我國(guó)一些企業(yè)集團(tuán)目前尚未建立完善的預(yù)算管理體系，信息傳遞效率低下，沒(méi)有單獨(dú)設(shè)置預(yù)算管理部門(mén)，預(yù)算管理活動(dòng)也難以得到有效的開(kāi)展，不利于預(yù)算管理作用的充分發(fā)揮。
現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)大多是由多個(gè)具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)組成的企業(yè)群體，因此企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理在保證集團(tuán)利益的基礎(chǔ)上，既要發(fā)揮出集團(tuán)的整體優(yōu)勢(shì)，還要充分尊重子公司的法人地位，以增強(qiáng)其積極性和主觀能動(dòng)性。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的建立應(yīng)以企業(yè)集團(tuán)的利益目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)，要涵蓋籌資，投資，使用、收入、分配等各方面的財(cái)務(wù)管理內(nèi)容，同時(shí)還有建立起良好的財(cái)務(wù)報(bào)告制度。集團(tuán)下屬分(子)公司應(yīng)定期向集團(tuán)總部報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并及時(shí)向總部說(shuō)明一些期后事項(xiàng)，或有負(fù)債等，確保提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性以及合理性。
強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)監(jiān)控可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，提醒并督促企業(yè)進(jìn)行改正。加大財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)在集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)，定期或不定期對(duì)下屬公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正下屬公司財(cái)務(wù)活動(dòng)中存在的問(wèn)題，增強(qiáng)其內(nèi)部控制意識(shí)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率?？偛恳部梢圆扇∠蛳聦俟疚韶?cái)務(wù)總監(jiān)方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)的直接監(jiān)督。
貨幣資金是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的血液，因此必須加強(qiáng)對(duì)其的管理。為避免資金使用散亂現(xiàn)象出現(xiàn)，提高資金的利用率，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)對(duì)貨幣資金實(shí)行集權(quán)式管理，實(shí)行“結(jié)算中心制”，成立內(nèi)部結(jié)算中心或內(nèi)部銀行，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門(mén)集中進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間的資金調(diào)撥，有利于資金使用效率的提高。為進(jìn)一步規(guī)范貨幣資金管理，企業(yè)集團(tuán)還應(yīng)加強(qiáng)銀行賬戶管理，經(jīng)母公司審批后子公司才可在銀行開(kāi)戶，同時(shí)，所開(kāi)賬戶必須由母公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，加強(qiáng)了對(duì)集團(tuán)資金使用的控制與監(jiān)管，有利于貨幣資金使用的規(guī)范化。
全面預(yù)算管理的.有效實(shí)施可以使企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理水平提高到一個(gè)新的層次，企業(yè)集團(tuán)只有在明確目標(biāo)的前提下，比較分析預(yù)算和實(shí)際預(yù)算的執(zhí)行情況，才能夠總結(jié)出集團(tuán)實(shí)際運(yùn)行存在的問(wèn)題，進(jìn)而在下次預(yù)算編制時(shí)進(jìn)行完善。企業(yè)集團(tuán)在編制預(yù)算時(shí)應(yīng)及時(shí)與下屬部門(mén)進(jìn)行溝通，積極征詢和采納下級(jí)的意見(jiàn)，爭(zhēng)取將所有的工作都編制在預(yù)算制度里面，形成整個(gè)集團(tuán)完整的預(yù)算體系，以提高子公司間的協(xié)調(diào)水平，進(jìn)而獲取規(guī)模效益。為使全面預(yù)算管理在集團(tuán)中得到貫徹實(shí)施，企業(yè)集團(tuán)還應(yīng)建立以全面預(yù)算管理為基礎(chǔ)的業(yè)績(jī)考核機(jī)制，在全面預(yù)算中納入財(cái)務(wù)方面業(yè)績(jī)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)方面的考核指標(biāo)，確保預(yù)算編制的全面性和重要性。
為保證企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，必須對(duì)各子公司進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，并不斷調(diào)整偏差。依托于日益發(fā)展的計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，企業(yè)集團(tuán)可建立大型的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，采用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的軟件，制定統(tǒng)一的信息化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與其他各種系統(tǒng)的信息集成和數(shù)據(jù)共享，在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)上體現(xiàn)各子公司的資金流轉(zhuǎn)和預(yù)算執(zhí)行等情況。通過(guò)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建立與完善，母公司可隨時(shí)了解子公司的財(cái)務(wù)狀況，實(shí)現(xiàn)了對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)情況的實(shí)時(shí)監(jiān)控，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決存在的問(wèn)題，提高了財(cái)務(wù)管理的效率與效果。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十八
根據(jù)近5年的汽車零部件企業(yè)的發(fā)展情況來(lái)看，20xx年全面的汽車生產(chǎn)量已經(jīng)超過(guò)2373萬(wàn)輛，同比增長(zhǎng)值超過(guò)7%，汽車銷售量超過(guò)2350萬(wàn)輛。所以，本文就汽車零部件企業(yè)財(cái)務(wù)分析應(yīng)用進(jìn)行探討，結(jié)合實(shí)踐應(yīng)用提出相關(guān)策略，以促進(jìn)我國(guó)汽車零部件企業(yè)更快、更好發(fā)展。更多財(cái)務(wù)論文相關(guān)范文盡在職稱論文發(fā)表網(wǎng)。
在汽車工業(yè)的發(fā)展中，汽車零部件發(fā)揮著無(wú)可代替的作用，而企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的有效開(kāi)展，對(duì)于提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力有著極大意義。因此，采取合適的汽車零部件企業(yè)財(cái)務(wù)分析應(yīng)用策略，可以降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，最終提升其財(cái)務(wù)管理水平。
在汽車零部件企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中，其運(yùn)營(yíng)能力與運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)、效率、效益等有著直接聯(lián)系，需要從周轉(zhuǎn)率、產(chǎn)出、占用比率等多個(gè)方面體現(xiàn)，而對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)能力有比較全面的分析，可以發(fā)現(xiàn)當(dāng)前存在的一些弊端，從而采取相關(guān)解決措施，最終促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)一步提高。我國(guó)汽車零部件企業(yè)的發(fā)展中，財(cái)務(wù)涉及的固定資產(chǎn)可以體現(xiàn)其工藝水平，存貨可以體現(xiàn)其產(chǎn)品，因此，必須對(duì)存貨與固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率給予高度重視。總之，汽車零部件企業(yè)的存貨比較快的進(jìn)行周轉(zhuǎn)，則資產(chǎn)有較強(qiáng)的流動(dòng)性，可以表明其運(yùn)營(yíng)能力較強(qiáng)。
通常情況下，汽車零部件企業(yè)的回款周期是三個(gè)月左右，如果期限不長(zhǎng)，則資金流動(dòng)的速度很快，從而其擔(dān)負(fù)的債務(wù)金額也比較少。根據(jù)國(guó)家在20xx年3月公布的相關(guān)政策來(lái)看，汽車維修信息公開(kāi)立法對(duì)汽車零部件的生產(chǎn)、銷售等有了更嚴(yán)格的要求，在18種比較常見(jiàn)的車型整零比系數(shù)中，最高的已經(jīng)超過(guò)1273%。所以，在對(duì)汽車零部件企業(yè)的償債能力進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，應(yīng)對(duì)其短期的償債能力指標(biāo)加強(qiáng)重視，如速動(dòng)比率、流動(dòng)比率、現(xiàn)金比率，其中，速動(dòng)比率是速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比值，可以更好地用量對(duì)汽車零部件企業(yè)的短期償債能力進(jìn)行分析。
根據(jù)我國(guó)公布的相關(guān)數(shù)據(jù)可知，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值在20xx年已經(jīng)同比增長(zhǎng)超過(guò)7%，即超過(guò)636460億元，而居民消費(fèi)價(jià)格在20xx年與20xx年相比，也增長(zhǎng)有2%，并且，全球汽車行業(yè)的發(fā)展重心都開(kāi)始轉(zhuǎn)移到著發(fā)展中國(guó)家，從而為我國(guó)汽車零部件企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展提供更良好的市場(chǎng)環(huán)境。從汽車零部件企業(yè)的發(fā)展情況可知，發(fā)展能力與其自身存在的發(fā)展?jié)撃苡兄苯勇?lián)系，需要從資產(chǎn)增長(zhǎng)率、銷售增長(zhǎng)率、資本增長(zhǎng)率等多個(gè)方面分析，以及資產(chǎn)負(fù)債率、外部環(huán)境等。所以，汽車零部件企業(yè)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理時(shí)，需要注重內(nèi)在素質(zhì)的提高，加大研發(fā)力度、改進(jìn)生產(chǎn)線等，才能促進(jìn)其產(chǎn)品質(zhì)量不斷提高，最終達(dá)到降低企業(yè)成本的目的。
從20xx年12月之前的相關(guān)數(shù)據(jù)可知，汽車企業(yè)提出的召回申請(qǐng)超過(guò)110件，部分大規(guī)模的召回事件，致使民眾對(duì)汽車的各種零部件質(zhì)量存在極大質(zhì)疑，如寶馬因?yàn)榘l(fā)動(dòng)機(jī)可變氣門(mén)正時(shí)機(jī)構(gòu)外殼上的固定螺栓存在設(shè)計(jì)上的缺陷，從我國(guó)各個(gè)地區(qū)召回的車輛超過(guò)132095輛。所以，對(duì)汽車零部件企業(yè)的盈利能力進(jìn)行分析，需要從如下三個(gè)方面著手：第一，股東權(quán)益方面;第二，銷售收入方面;第三，資產(chǎn)盈利指標(biāo)方面。通常情況下，企業(yè)的盈利能力最直接的體現(xiàn)是其銷售毛利，但不能用于企業(yè)之間的橫向比較，也不能用來(lái)對(duì)企業(yè)獲利能力進(jìn)行分析。所以，對(duì)企業(yè)的盈利能力進(jìn)行分析，應(yīng)重視企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。
為了更深入的分析汽車零部件企業(yè)的財(cái)務(wù)情況，本文對(duì)某汽車零部件公司的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行探討，并從如下幾個(gè)方面著手：
通常汽車零部件的資產(chǎn)管理能力是從資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率上體現(xiàn)出來(lái)的，根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)看，其在20xx年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是2.9,20xx年的有所降低，降低為2.3，則說(shuō)明該企業(yè)存在很多應(yīng)收賬款，給企業(yè)資料管理帶來(lái)一定不良影響。與此同時(shí)，企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率在20xx年是3.1,20xx年為4.0，則說(shuō)明該企業(yè)有較多庫(kù)存，從而影響企業(yè)資金總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率，即資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率在20xx年是0.7，在20xx年是1.6，可見(jiàn)該企業(yè)的資產(chǎn)管理能力在不斷降低。
從20xx年到20xx年該汽車零部件企業(yè)的流動(dòng)比率來(lái)看，其是呈現(xiàn)降低趨勢(shì)的，從2降低為1.8;速凍率也是呈現(xiàn)降低趨勢(shì)的，從1.9降低到1.6;資產(chǎn)負(fù)債率是呈現(xiàn)上升趨勢(shì)的`，從33.4%上升為40.1%。所以，該汽車零部件企業(yè)的償債能力在不斷降低。
在汽車零部件企業(yè)的發(fā)展中，盈利能力非常重要，可以體現(xiàn)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。從而20xx年到20xx年的相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)看，其20xx年的毛利率是27.4%，20xx年降為23.0%;凈利率在20xx年是106%，20xx年是6.0%，呈現(xiàn)下降趨勢(shì);生產(chǎn)費(fèi)、人工費(fèi)、管理費(fèi)的變化是，20xx年為14.6%，20xx年為16.2%，即該企業(yè)的盈利能力在不斷降低。在國(guó)家實(shí)施相關(guān)新政策以后，汽車零部件企業(yè)面臨著更多機(jī)遇和挑戰(zhàn)，根據(jù)20xx年3月底公布的相關(guān)數(shù)據(jù)可知，我國(guó)有93家汽車零部件上市公司在20xx年的總營(yíng)業(yè)額超過(guò)11023億元，凈利潤(rùn)在20xx年超過(guò)690億元，在上市公司a股中的占比超過(guò)3.4%，并且，汽車零部件上市公司的總市值已經(jīng)超過(guò)11811億元。所以，針對(duì)上述情況，該企業(yè)需要采取的策略有：第一，從財(cái)務(wù)角度出發(fā)，對(duì)當(dāng)前存在的問(wèn)題進(jìn)行客觀、公正的分析，如資產(chǎn)管理能力上，應(yīng)加大銷售方面的人員投入，提升銷售人員的綜合素質(zhì)，提高他們的綜合業(yè)務(wù)能力，才能確保銷量不斷提高。第二，從企業(yè)發(fā)展的角度，對(duì)當(dāng)前運(yùn)營(yíng)情況、投資情況等進(jìn)行分析，如原材料采購(gòu)時(shí)，必須選擇價(jià)格合適、質(zhì)量合格的類型，生產(chǎn)設(shè)備的使用必須定期進(jìn)行保養(yǎng)和維修，技術(shù)人員必須不斷學(xué)習(xí)新的技術(shù)，注重現(xiàn)代化技術(shù)的運(yùn)用，才能提高企業(yè)的盈利能力、償債能力等，從而降低企業(yè)財(cái)務(wù)工作面臨風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于促進(jìn)零部件企業(yè)可持續(xù)發(fā)展有著重要意義。
[2]李曉東.論汽車零部件企業(yè)如何做好成本控制工作[j].財(cái)經(jīng)界,20xx(33):50,52.
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