每個人都曾試圖在平淡的學習、工作和生活中寫一篇文章。寫作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想、想象、思維和記憶的重要手段。范文書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇范文呢？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀范文，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧。
商業(yè)風險分類篇一
銷售量不及預(yù)期
此為影響公司能否有盈余、能否持續(xù)成長、永續(xù)經(jīng)營的重要因素，對于同樣資產(chǎn)、人力的投入，倘若銷售量不及預(yù)期，公司的生存和成長將受到威脅。
應(yīng)對措施：
產(chǎn)量不足
由于透明導(dǎo)電薄膜的拓展空間有限，加之營銷策略的不確定性造成選擇上的模糊與困難，由此造成的它產(chǎn)量不足、無法滿足訂單現(xiàn)象可能影響我公司效益。
應(yīng)對措施：
我公司將在保證設(shè)備質(zhì)量的情況下，以最快的速度將其推向全國整個行業(yè)，同時我公司在進入市場初期將采用風險更低的訂單制生產(chǎn)，避免市場需求出現(xiàn)嚴重萎縮的風險。
產(chǎn)量過剩
由于生產(chǎn)規(guī)模過大而需求量較而造成產(chǎn)品過剩。
應(yīng)對措施：
堅持不懈的開辟市場，與各大需求商保持聯(lián)系，擴大銷售對象范
圍，也會考慮以低于平時的價錢進行出售。由于透明導(dǎo)電薄膜能夠較長期的保存，且?guī)齑尜M用較低，只要我們的月銷量達到，便可維持正常的經(jīng)營。
商業(yè)風險分類篇二
隨著我國經(jīng)濟的快速增長和居民收入水平的持續(xù)提高,我國居民資產(chǎn)保值增值的意愿不斷加強,商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品備受投資者追捧。近年來國內(nèi)商業(yè)銀行紛紛將理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)作為優(yōu)化收益結(jié)構(gòu)、拓寬中間業(yè)務(wù)創(chuàng)收渠道的重點,理財產(chǎn)品在發(fā)行數(shù)量和發(fā)行規(guī)模上屢創(chuàng)新高。然而隨著理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展創(chuàng)新，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)運行中也暴露出許多問題，積聚金融風險的同時也給金融調(diào)控帶來很大的挑戰(zhàn)。
理財產(chǎn)品發(fā)售火熱，數(shù)量和規(guī)?？焖僭鲩L。商業(yè)銀行理財產(chǎn)品不管是從發(fā)行量上還是從發(fā)行規(guī)模上看,理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)都以驚人的速度不斷擴張。20xx年,阜新市銀行理財產(chǎn)品發(fā)售數(shù)量達3471期，發(fā)行規(guī)模高達億元,無論是在發(fā)行數(shù)量上還是在發(fā)行規(guī)模上都實現(xiàn)了較快增長,在發(fā)行量較20xx年增長了個百分點，發(fā)行規(guī)模同比增長。
期限結(jié)構(gòu)短期化趨勢明顯，預(yù)期收益呈下降趨勢。近三年來，阜新市三個月以下的理財產(chǎn)品占發(fā)行總量之比都在60%左右，六個月以內(nèi)期限的理財產(chǎn)品占發(fā)行總量之比都超過80%,理財產(chǎn)品期限結(jié)構(gòu)短期化趨勢明顯。從近三年來6個月期限理財產(chǎn)品平均預(yù)期收益率變動情況來看，預(yù)期收益率有明顯的下降趨勢，從20xx年四季度的下降到20xx年四季度的，相差個百分點。
表外理財漸成主導(dǎo)，個人理財產(chǎn)品供需兩旺。表外理財產(chǎn)品不在銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)核算，是商業(yè)銀行主要理財業(yè)務(wù)。20xx年阜新市銀行業(yè)金融機構(gòu)共發(fā)售表外理財產(chǎn)品2580期，占新發(fā)理財產(chǎn)品的；累計募集資金億元，占理財產(chǎn)品募集資金總額的，較20xx年增長個百分點。在居民投資渠道受限，其它金融市場預(yù)期收益不確定的情況下，個人理財產(chǎn)品一直占據(jù)理財產(chǎn)品市場的大部分份額。20xx年阜新市金融機構(gòu)累計對個人新發(fā)理財產(chǎn)品2901期，占新發(fā)理財產(chǎn)品總量的；新發(fā)個人產(chǎn)品募集資金億元，占新發(fā)理財產(chǎn)品募集資金總額的，較20xx年增長個百分點。
資金投向日趨多元，經(jīng)營模式呈現(xiàn)基金化趨勢。隨著理財產(chǎn)品資產(chǎn)規(guī)模的增長，理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)的品種和投資范圍也日益豐富。商業(yè)銀行正在改變目前單一理財?shù)慕?jīng)營模式，實現(xiàn)向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型，理財產(chǎn)品朝著開放式、基金化的方向發(fā)展。資金運用主要以股票及其他股權(quán)、非股票證券等標準化資產(chǎn)為主，投向票據(jù)、資金信托等非標準化資產(chǎn)減少較多。20xx年阜新市理財產(chǎn)品資金投向中，投向股票及其他股權(quán)、非股票證券的比例最大，分別為和。其中，投向資金信托的比例為，比年初增減額的占比下降個百分點。
理財產(chǎn)品調(diào)劑存款作用明顯，加大金融調(diào)控難度。一是理財產(chǎn)品拉動存款規(guī)模不斷波動，對貨幣供給定義與計量的難度加大。為緩解存款壓力，很多銀行利用短期理財產(chǎn)品實現(xiàn)月底資金回流表內(nèi)，月初存款外流，導(dǎo)致金融機構(gòu)存款月增量波動明顯。以20xx年阜新市儲蓄存款和理財產(chǎn)品運行情況為例，除個別月份，表外理財月增量與存款月增量此消彼長。存款規(guī)模大幅波動加大了貨幣供應(yīng)量m2、m1的監(jiān)測難度。二是理財產(chǎn)品降低了貨幣需求的利率彈性。據(jù)調(diào)查阜新市轄內(nèi)商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的收入占銀行總收入比重從20xx年的上升到20xx年的，使得傳統(tǒng)的息差收入占比下降，銀行對利率變動的敏感性減弱。三是放大貨幣乘數(shù)。銀行理財產(chǎn)品使現(xiàn)金比率下降，使得儲戶持有現(xiàn)金的機會成本加大，從而使得現(xiàn)金的持有量減少，由于它與貨幣乘數(shù)之間是反函數(shù)，從而不斷放大貨幣乘數(shù)。
同業(yè)理財規(guī)模高企，部分資金流向受限行業(yè)。同業(yè)理財產(chǎn)品主要為信貸類理財產(chǎn)品，銀行間互相持有對方信貸類理財產(chǎn)品，即可以隱藏信貸規(guī)模又可以享有貸款收益，近年來同業(yè)理財產(chǎn)品規(guī)模不斷擴張。阜新市發(fā)售的理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)運作模式同業(yè)占比一直較高，近三年以來，始終保持在四成以上，20xx年占比達到，較20xx年提高個百分點。此外同業(yè)理財產(chǎn)品迅速擴張的同時成為國企、地方政府融資的重要渠道，使兩高一剩行業(yè)、地方政府融資平臺等本應(yīng)該受到限制的資金需求繼續(xù)獲得大量資金，20xx年轄內(nèi)金融機構(gòu)發(fā)售的信貸類理財產(chǎn)品已達到全年新增貸款的三成，其中的信貸類理財產(chǎn)品資金流向兩高一剩行業(yè)、地方政府融資平臺。短期融資投入長期項目，金融風險不斷積聚。
“資產(chǎn)池”運行模式存隱憂，風險管理亟待完善。當前，大量銀行理財產(chǎn)品采用“資產(chǎn)池”運作模式進行管理。“資產(chǎn)池”類型產(chǎn)品通過組合投資，分散風險，達到優(yōu)化資產(chǎn)配置的效用。然而期限錯配、信息不透明的運作方式，在后續(xù)資金不足時，有可能引發(fā)流動性風險。然而目前銀行理財產(chǎn)品的風險等級評定沒有統(tǒng)一的規(guī)范標準，各家商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品等級都是內(nèi)部評定的，且沒有銀行對外公開披露其理財產(chǎn)品風險等級的評定方法，投資者難以獲得有效的產(chǎn)品風險提示。根據(jù)400份有效問卷調(diào)查顯示，客戶對理財人員的依賴程度在最終做出銀行理財產(chǎn)品購買決定時,絕大部分客戶離不開專業(yè)理財人員的參考意見,僅有的少數(shù)客戶完全依靠自己收集的信息決定購買理財產(chǎn)品。的客戶在事先搜索一些信息的基礎(chǔ)上再參考理財人員的意見,的客戶則完全聽從銀行專業(yè)理財人員的意見。理財產(chǎn)品銷售人員常常利用其信息優(yōu)勢故意夸大收益而輕視對風險的說明，使客戶消費在尚未弄清產(chǎn)品所面臨的風險的前提下，本著對商業(yè)銀行的儲蓄烙印，購買“高收益”理財產(chǎn)品時往往忽視其背后的高風險。
外核算標準不統(tǒng)一，理財監(jiān)管“空地”凸顯。近年來，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)種類和規(guī)模不斷擴大，已成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和利潤的增長點，20xx年阜新市轄內(nèi)金融機構(gòu)表外理財產(chǎn)品募集金額為億元，比20xx年增加億元 ，表外理財資產(chǎn)相當于表內(nèi)總資產(chǎn)的，比20xx年提高個百分點。目前中國人民銀行、財政部和銀監(jiān)會下發(fā)的制度規(guī)定，主要針對表內(nèi)會計核算，監(jiān)管部門對銀行表外資產(chǎn)管理相對薄弱，一直采取緊密觀察和跟隨市場、針對具體情況“點對點”及時糾正不規(guī)范行為的被動的、堵漏洞的監(jiān)管方式。在我國分業(yè)監(jiān)管的機制約束下，給商業(yè)銀行通過交叉性金融創(chuàng)新進行監(jiān)管套利留下了制度空間，采取不斷“金融創(chuàng)新”的手段繞過金融監(jiān)管，實現(xiàn)利用表外理財監(jiān)管套利及監(jiān)管逃避。
健全理財產(chǎn)品金融統(tǒng)計制度，加強表外理財統(tǒng)計監(jiān)測。建議結(jié)合金融統(tǒng)計標準化的相關(guān)要求，針對理財產(chǎn)品統(tǒng)計數(shù)據(jù)來源、統(tǒng)計口徑、數(shù)據(jù)標準、會計核算方法和信息反饋與發(fā)布渠道進行詳細規(guī)定，提高理財產(chǎn)品統(tǒng)計數(shù)據(jù)的相關(guān)性和可用性。同時盡快建立起對理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)活動進行統(tǒng)計監(jiān)管的法規(guī)制度，并進一步明確我國中央銀行對整個金融業(yè)的法定統(tǒng)計監(jiān)管職責；加強開展對表外理財產(chǎn)品的流量和利率統(tǒng)計，強化對資金流向的統(tǒng)計監(jiān)測，全面反映理財產(chǎn)品對貨幣供應(yīng)量的規(guī)模、結(jié)構(gòu)的影響，逐步構(gòu)建起中國的流量和價格統(tǒng)計監(jiān)測體系。密切關(guān)注各類理財產(chǎn)品對貨幣總量的影響，根據(jù)理財產(chǎn)品影響進一步完善貨幣供應(yīng)量指標檢測，改進貨幣政策中介目標。
全面規(guī)范同業(yè)理財業(yè)務(wù)，引導(dǎo)理財資金服務(wù)實體經(jīng)濟。盡快出臺監(jiān)管規(guī)定，從嚴規(guī)范同業(yè)理財會計核算，實行進表管理。同時加強理財資金投向監(jiān)測。對房地產(chǎn)、融資平臺等重點風險領(lǐng)域制定涵蓋同業(yè)理財類信貸融資的風險監(jiān)測報表，實現(xiàn)對重點行業(yè)理財融資監(jiān)測，督導(dǎo)商業(yè)銀行充分披露信息，“打包還原”基礎(chǔ)資產(chǎn)，嚴格控制理財資金投向。改善貨幣政策信貸渠道傳導(dǎo)機制，從數(shù)量調(diào)控逐步變?yōu)榻Y(jié)構(gòu)和方向調(diào)控。鼓勵銀行探索服務(wù)實體經(jīng)濟新產(chǎn)品和新模式，引導(dǎo)銀行通過理財業(yè)務(wù)深度參與直接融資市場，推動信貸資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向的實體經(jīng)濟。
強化資產(chǎn)池模式風險防控，完善理財風險管理體系。強化“資產(chǎn)池”運行模式風險防控，將銀行的表外信貨項目顯性化，增強資金來源與投向之間的匹配關(guān)系。規(guī)范劃分理財產(chǎn)品風險等級，制定統(tǒng)一權(quán)威的劃分標準，特別要注意規(guī)范銷售行為，要將風險提示放在首位，及時、準確、完整地披露信息。逐步建立理財產(chǎn)品違約的市場出清機制。針對未來一段時間“資產(chǎn)池”運行模式可能暴露出來的風險，相關(guān)部門應(yīng)該厘清理財產(chǎn)品參與方的權(quán)責關(guān)系，明確金融機構(gòu)應(yīng)承擔的法律責任邊界，并建立合理的市場出清機制。
規(guī)范表外理財產(chǎn)品會計處理方法，補充理財監(jiān)管制度空缺。統(tǒng)一設(shè)置表外理財核算科目用于銀行理財產(chǎn)品的核算，并統(tǒng)一采用復(fù)式記賬以完整地體現(xiàn)和反映理財資金的募集和運作情況，形成規(guī)范統(tǒng)一的會計核算方法。相關(guān)部門應(yīng)出臺理財業(yè)務(wù)會計核算指引，明確理財業(yè)務(wù)各類經(jīng)濟活動的會計核算，包括初始確認、存續(xù)期計量、到期支付等，制定詳細的會計指引方式。在商業(yè)銀行現(xiàn)有核算方法的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一會計科目、會計分錄的設(shè)置和使用，規(guī)范理財資產(chǎn)、收入等金額的確認、計量和列報，使各商業(yè)銀行能夠參照統(tǒng)一的指引進行會計核算操作。此外相關(guān)部門要依據(jù)統(tǒng)一理財產(chǎn)品會計處理方法，加強表外理財監(jiān)管，封堵商業(yè)銀行通過交叉性金融創(chuàng)新進行監(jiān)管套利制度空間。
商業(yè)風險分類篇三
銀行從業(yè)資格《風險管理》知識點：市場風險報告的內(nèi)容和種類
知識點：市場風險報告的內(nèi)容和種類
風險管理部門應(yīng)當能夠運用有效的風險監(jiān)測和報告工具，及時向高級管理層和交易前臺提供有價值的風險信息，以輔助交易人員、高級管理層和風險管理專業(yè)人員進行決策。
根據(jù)報告內(nèi)容、業(yè)務(wù)及組合種類、風險特征等差異合理確定報告層級和報告頻率，形成市場風險日報、周報、季報和不定期報告，建立市場風險專題報告和重大市場風險事項報告機制，建立向董事會、監(jiān)事會、高級管理層和其他管理人員的有效報告路徑。
向董事會提交的市場風險監(jiān)測和分析報告通常包括銀行的總體市場頭寸、風險水平、盈虧狀況以及對市場風險限額和市場風險管理的其他政策和程序的遵守情況等內(nèi)容。向高級管理層和其他管理人員提交的市場風險報告通常包括按地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、資產(chǎn)組合、金融工具和風險類別分解后的詳細信息，并具有更高的報告頻率。
市場風險監(jiān)測和分析報告應(yīng)當包括如下全部或部分內(nèi)容：
（1）按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風險類別分別統(tǒng)計/計量的市場風險頭寸；
（2）對市場風險頭寸和市場風險水平的結(jié)構(gòu)分析；
（3）頭寸的盈虧情況；
（4）市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況；
商業(yè)風險分類篇四
淺談商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險分析
據(jù)不完全統(tǒng)計，在全國工業(yè)企業(yè)法人中，小企業(yè)占總數(shù)的近95％：小企業(yè)的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值占全國國內(nèi)生產(chǎn)總值的近50％，并提供了70％左右的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。然而，一方面，小企業(yè)的發(fā)展面臨融資難問題，急需商業(yè)銀行的信貸支持；另一方面，商業(yè)銀行因小企業(yè)存在高風險而對小企業(yè)施。目前，各銀行業(yè)金融機構(gòu)積極推動小企業(yè)貸款工作，取得階段性進展，但與小企業(yè)的融資需求相比，小企業(yè)貸款仍存在較大差距。主要表現(xiàn)在：一是銀行業(yè)金融機構(gòu)小企業(yè)貸款占各項貸款余額的比重還不到15％：二是小企業(yè)貸款需求滿足率還比較低，小企業(yè)貸款難問題仍然存在。
一、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險源分析
商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險是指小企業(yè)在貸款期滿時沒有全部還清銀行貸款的違約行為發(fā)生的可能性。下面，我們從小企業(yè)和商業(yè)銀行兩方面來分析風險產(chǎn)生的原因。
(一)小企業(yè)方面
1、內(nèi)因的限制。內(nèi)因即由小企業(yè)內(nèi)部的特點所決定的商業(yè)銀行對小企業(yè)提供的貸款不能得到及時、足額償還的風險。一是小企業(yè)規(guī)模小，造成其市場競爭力差，市場影響力小，抗風險能力弱，經(jīng)營風險過高導(dǎo)致小企業(yè)的發(fā)展前景不確定性增強。與此相應(yīng)的是銀行貸款回收不確定性增強，貸款風險增大。二是小企業(yè)資本充足率低，資本金少。固定資產(chǎn)規(guī)模小，存貨和應(yīng)收賬款的比重高，可提供給銀行的貸款擔保物有效性不足，使得商業(yè)銀行小企業(yè)貸款風險一旦發(fā)生，便
商業(yè)風險分類篇五
人民銀行風險識別與應(yīng)對是管理部門通過現(xiàn)場或非現(xiàn)場收集涉及項目的各類信息，運用定量或定性方法對這些信息進行分類、剖析、識別，評估認定是否為風險或風險程度并予以管理控制的過程。人民銀行風險識別與應(yīng)對是人民銀行內(nèi)部控制管理的重要內(nèi)容，是對風險管理后所采取的控制措施，對于新常態(tài)下人民銀行高效履職具有重要的保障作用。
一、基層人民銀行風險識別與應(yīng)對的實踐做法
（一）收集分析。
（二）風險評估。
在風險識別的基礎(chǔ)上，通過對所收集的大量的詳細數(shù)據(jù)資料加以分析，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計，估計和預(yù)測風險發(fā)生的概率和損失程度。
1.客觀評估。根據(jù)歷史上風險實際發(fā)生統(tǒng)計數(shù)據(jù)或是大量的試驗來估測。
①將一個已發(fā)生風險事件分解為若干個環(huán)節(jié)，通過分析計算各環(huán)節(jié)風險發(fā)生的可能性及數(shù)量來估測此類風險事件發(fā)生的概率。
②通過對重要項目或重要業(yè)務(wù)流程進行足夠量的模擬試驗，統(tǒng)計出此項目或重要業(yè)務(wù)發(fā)生風險事件的概率。
2.主觀評估。根據(jù)個人經(jīng)驗、預(yù)感或直覺而估測某項目發(fā)生風險的概率，屬于主觀判斷。主觀估測包括以下流程：
①根據(jù)識別風險的性質(zhì)組成專家組。專家組成員由熟悉機構(gòu)或項目風險因素的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢的專家、有經(jīng)驗的工作人員組成。
②由每個工作組成員使用書面形式將自己的分析估測反映出來。
③整理匯總工作組成員意見，特別是匯總意見分析情況。
④工作組討論并分析意見分歧的原因。重新分析某一變量可能出現(xiàn)的次數(shù)或范圍和各環(huán)節(jié)點出現(xiàn)問題的概率，如此重復(fù)進行，直至工作組成員意見一致。從而估測出此項目發(fā)生風險的可能及損失程度。
（三）風險應(yīng)對。
根據(jù)風險分析結(jié)果確定風險應(yīng)對策略，明確具體的應(yīng)對措施，制定風險應(yīng)對方案。
1.風險應(yīng)對策略。
①在業(yè)務(wù)運行和管理活動中通過適當?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L險的發(fā)生。
②采取適當?shù)拇胧┖头椒▽L險概率降到最小、風險程度降到最低。
③采取保險等方式將風險轉(zhuǎn)移給專門的機構(gòu)或部門。
④對于可接受的風險，應(yīng)密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時向上級行報告。
2.剩余風險控制。對實施風險應(yīng)對策略后所有的剩余風險進行持續(xù)監(jiān)控，定期形成剩余風險監(jiān)控報告，并及時糾正風險管理的薄弱環(huán)節(jié)。風險應(yīng)對實施后的剩余風險水平在合理的范圍之內(nèi)，充分考慮風險應(yīng)對策略實施可能產(chǎn)生的新的風險，并有相關(guān)提示及處理措施，使之可控或可接受。
3.歷史分析。定期對風險識別與應(yīng)對過程形成的文件和記錄如風險分析報告等進行分析，歸納風險管理歷史規(guī)律。
二、基層人民銀行風險識別與應(yīng)對的不足與困難
（一）操作困難：強化風險評估與信息溝通阻滯的矛盾。主要表現(xiàn)在：一是信息渠道不暢。人民銀行內(nèi)部及與外部之間未能實現(xiàn)有效的溝通聯(lián)系協(xié)作制度，且報送風險信息資料單一，不能動態(tài)反映風險管理現(xiàn)狀。二是信息處理手段落后。風險識別、估測、應(yīng)對工作尚處探索階段，系統(tǒng)化、專業(yè)化、標準化水平并不高，由于缺乏科學的評估標準，對風險環(huán)節(jié)的識別估測主要依賴定性分析與經(jīng)驗判斷，存在定量分析不夠、風險大小估測不準等問題。三是應(yīng)對機制建設(shè)滯后。風險信息交流僅僅依靠前期準備階段收集信息資料或進行臨時xxx流，手段匱乏，導(dǎo)致風險管理綜合分析監(jiān)測評價系統(tǒng)建設(shè)滯后。
（二）機制困境：風險應(yīng)對機制靈活與監(jiān)督機構(gòu)僵化的矛盾。主要表現(xiàn)在：人民銀行管理風險目標的實現(xiàn)，離不開良好的監(jiān)督約束機制。內(nèi)審部門發(fā)揮著主要的內(nèi)部監(jiān)督作用，但實際由于內(nèi)審機構(gòu)沒有很強的獨立性，監(jiān)督能力往往會受到管理體制以及外部干預(yù)等因素的影響，監(jiān)督作用不能夠得到全面的發(fā)揮。一些人民銀行分支機構(gòu)的內(nèi)審部門只是流于形式，獨立性缺失，行使具體的監(jiān)督職能時顯得力不從心，更無法把監(jiān)督機制的作用充分發(fā)揮出來。
（三）管理困惑：風險意識增強與人員隊伍老化的矛盾。內(nèi)審隊伍的整體素質(zhì)存在“短板”，知識面不全，綜合能力不高，缺乏風險管理方面的專門培訓，專業(yè)知識更新慢，在實際工作中經(jīng)常套用老文件、老辦法來處理新情況、新問題，對新風險的掌控能力差，造成內(nèi)審人員素質(zhì)跟不上形勢發(fā)展的需要，以致在審計檢查中底氣不足，難以發(fā)現(xiàn)深層次問題。
三、完善基層人民銀行風險識別與應(yīng)對的建議
風險應(yīng)對是根據(jù)風險估測結(jié)果和風險管理目標，選擇最佳的風險管理策略和方法并加以實施的過程。
（一）風險應(yīng)對策略。
對風險狀況所作的估測報告，應(yīng)提出相應(yīng)的風險應(yīng)對策略。一是在制定風險應(yīng)對措施方面，要依據(jù)風險分析和估測情況，結(jié)合本單位、本部門實際，按照內(nèi)部控制合理性原則，明確具體控制措施，在業(yè)務(wù)運行和管理活動中通過適當?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L險的發(fā)生，或者采取適當?shù)拇胧┖头椒▽L險概率降到最小，將風險應(yīng)對措施實施后的剩余風險水平控制在合理的范圍內(nèi)。二是不同業(yè)務(wù)風險環(huán)節(jié)采取的風險應(yīng)對策略也不相同，具體包括：從制度和流程設(shè)計上對各類風險進行靜態(tài)控制，如建立雙人復(fù)核制度、三級審批制度、重要崗位輪換制度等；從本單位的自我監(jiān)督上對各類風險進行動態(tài)控制，如定期開展本部門或上級行的業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督、審計部門開展的履職和專項審計等；還有從機構(gòu)設(shè)置和人員配備上對各類風險進行結(jié)構(gòu)控制等。三是充分考慮風險應(yīng)對措施實施后可能產(chǎn)生的新的風險，做出相關(guān)提示及處理措施，使之可控或可接受，密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時向上級行報告。
（二）風險動態(tài)應(yīng)對模型。
在進行風險估測的時候，結(jié)合自身的情況，建立恰當?shù)娘L險估測模型，對風險產(chǎn)生的原因及條件進行動態(tài)跟蹤控制。將各類風險節(jié)點在控制系統(tǒng)中進行標明，闡明其特征、控制要素，對什么能做，什么不能做予以明確，一旦發(fā)現(xiàn)有越界的行為，即對其進行及時的控制，盡可能的把損失降到最低。
1.制作樣本。
①將已知風險編寫為文檔。通過編寫風險陳述和詳細說明相關(guān)的風險背景來記錄已知風險，相應(yīng)的風險背景包括風險問題的何事、何時、何地、如何及原因。
②根據(jù)歷史上已確認的風險事件，進行詳細陳述，并將發(fā)生風險的原因條理化說明，特別要深入分析風險事件與產(chǎn)生風險的條件之間的關(guān)系，條件變化與風險概率及損失度的關(guān)系，形成典型樣本，作為今后此類項目審計的啟示錄。
③對于風險節(jié)點中未發(fā)生風險事件的項目，根據(jù)主觀估測的結(jié)果，編寫風險預(yù)測樣本，詳細說明風險條件變量的變化情況。
2.交流匯總。將所有已發(fā)生風險和未發(fā)生風險的估測樣本材料通過某個平臺進行交流和共享。
①面對面的交流。通過召開研討會、座談會將各單位編寫的風險事件樣本材料進行溝通討論，達成一致意見，形成風險模型。
②書面交流。通過刊物和郵件系統(tǒng)征集對某類風險事件或某風險節(jié)點的估測論點進行匯編，交流共享。
③根據(jù)風險節(jié)點的內(nèi)容，設(shè)計一套風險樣本數(shù)據(jù)庫。所有員工都可以將自己的觀點根據(jù)不同的類別輸入其中存儲，作為一個專門為風險管理服務(wù)的共享平臺。
（三）風險識別與應(yīng)對的輔助措施。
1.強化人員素質(zhì)的提高在風險管理中的核心作用。如何把技術(shù)和人有效運作于人民銀行風險識別與應(yīng)對，使工作的價值得到增加，使工作的效率得到提升，從而減少和控制風險，很明顯人員素質(zhì)的提高是第一要素。要提升員工的風險意識和職業(yè)技能，采取多種形式的培訓，促進人民銀行員工的風險意識以及職業(yè)技能不斷提高，在各項業(yè)務(wù)管理與操作中，最大限度減少技能缺失、責任淡薄、行為隨性所造成的風險。
2.建立有效的信息共享機制。建立部門與部門之間以及人民銀行分支機構(gòu)之間的信息共享與溝通機制。一是構(gòu)建信息交流平臺。結(jié)合人民銀行自身的信息特點，對信息的類別以及信息的內(nèi)容等進行整理，促使各類信息變得更加透明、更加及時準確。二是建立“風險分析報告”定期或不定期交流平臺。在業(yè)務(wù)檢查、內(nèi)部審計、執(zhí)法監(jiān)察、工作匯報等途徑收集的業(yè)務(wù)運行和管理活動的相關(guān)歷史資料，根據(jù)風險的不同種類采取定性或定量的方法對其進行識別、分析，并向管理層提出相應(yīng)的應(yīng)對策略。包括對常規(guī)業(yè)務(wù)和管理活動開展的風險分析，以及對非常規(guī)性業(yè)務(wù)和管理活動及突發(fā)性事件開展的風險分析。前者可定期進行交流，后者可根據(jù)事件的風險程度不定期進行交流。三是建立“風險處置預(yù)案”內(nèi)部共享平臺。針對各類業(yè)務(wù)運行和管理活動中可能出現(xiàn)的風險，根據(jù)其等級的高低、造成損失和影響的大小、緩急程度，就預(yù)測預(yù)警、信息報告、應(yīng)急處置、恢復(fù)重建、調(diào)查估測、應(yīng)急演練等制定風險處置預(yù)案，結(jié)合工作的實際和業(yè)務(wù)的變化適時調(diào)整。
構(gòu)建“大監(jiān)督”風險應(yīng)對機制。整合人民銀行內(nèi)審、紀檢監(jiān)察、人事、會計管理等資源和力量，拓展風險控制的廣度和深度。一是信息資源共享。內(nèi)審、紀檢監(jiān)察、人事、會計管理等部門在實施檢查監(jiān)督活動中獲取的信息資源或經(jīng)分析形成的報告材料，均可通過抄報、通報、參與有關(guān)會議等途徑在各監(jiān)督部門間共享。二是監(jiān)督手段共享。主要是將內(nèi)審、人事、會計管理部門的“查”與紀檢xxx門的“處”有機地結(jié)合起來，增強監(jiān)督活動的嚴肅性、有效性。三是人力資源的共享。在各類內(nèi)控監(jiān)督活動中形成多個部門人力資源的合理調(diào)配機制，提高監(jiān)督結(jié)果的專業(yè)性、權(quán)威性和有效性。
商業(yè)風險分類篇六
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此外，由于企業(yè)信息化建設(shè)的項目越來越大，越來越復(fù)雜，因此建設(shè)過程中的風險越來越大，主要表現(xiàn)在：
一、動機風險
所謂動機風險，即企業(yè)引入信息化的動機，也是企業(yè)進行信息的目的，是企業(yè)進行信息化建設(shè)的風向標，正確的動機不一定能帶來正確的結(jié)果，但是錯誤的動機肯定不能帶來正確的結(jié)果。
目前很多企業(yè)實施“信息化”的目的并不是為了用信息化提升管理、促進戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，而是：
1、為了所謂的“領(lǐng)導(dǎo)工程／面子工程”，迫于行政或輿論壓力；
2、為了炒作，以期在資本市場獲利；
3、為了向老總或者高層提供“信息簡報”。
很顯然，這些實施信息化的動機本身就是對“信息化”的曲解，必然不能達到從根本上提升管理水平，促進戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的理想結(jié)果，根據(jù)這樣的動機來實施信息化的結(jié)果的風險性是非常大的，因此企業(yè)在實施信息化之前一定要擺正企業(yè)實施信息化的動機，并且在實施的過程中不斷的審視是否偏離了原始的初衷.
二、管理變革風險
信息化文首先是一個管理問題，其次才是技術(shù)問題。
信息技術(shù)和管理技術(shù)的不斷發(fā)展推動了整個企業(yè)信息化的變革，從而使企業(yè)的經(jīng)營管理理念發(fā)生了本質(zhì)的變化，它的變革如同“工業(yè)革命”一樣是歷史發(fā)展的必然，而我們的企業(yè)應(yīng)用信息化的手段不是從理順自身的管理本身入手，而是寄希望于信息化帶動以往的手工操作，而且在實施的過程中往往將“我們以前就是這樣干的，很好啊？沒有不方便??？等等”，如果用這樣的思路去引導(dǎo)信息化的實施，其結(jié)果僅僅是計算機的手工實現(xiàn)，并不能給企業(yè)帶來本質(zhì)的變革，而且企業(yè)在實施信息化的過程中由于不能面面俱到，因此實施的結(jié)果是局部的效率提高了，但是整體的效率沒有任何改變。
因此信息化建設(shè)要從我們的管理變革開始，而管理變革必然傷及企業(yè)的核心，其風險性是必然的，但是有哪一場變革不流血？哪一場變革不犧牲？
三、組織風險
企業(yè)信息化建設(shè)過程是一個非常復(fù)雜的過程，主要表現(xiàn)在以下三方面：
1、涉及范圍廣
2、知識綜合性強
3、涉及的部門廣，是一個全員參與的項目
企業(yè)信息化化建設(shè)項目除了涵蓋企業(yè)的各個職能部門外，甚至將供應(yīng)商、客戶、運輸商、分銷中心納入到系統(tǒng)中，是一個內(nèi)、外互動的系統(tǒng)，組織實施企業(yè)信息化系統(tǒng)，需綜合運用計算機知識、項目管理、系統(tǒng)工程論、管理理論、相關(guān)軟件知識（cad/capp/cam/cae/pdm、nc、erp、crm、scm等）、行業(yè)經(jīng)驗和實施方法論。同時，成功的信息化項目還表現(xiàn)在全員的參與，從現(xiàn)場的操作工人、職能部門的專業(yè)人員、部門經(jīng)理直至高級經(jīng)理，因此其項目組織的難度之大，細節(jié)之多是一般項目很難比擬的，因此企業(yè)信息化項目的組織風險是顯然的。
四、技術(shù)風險
企業(yè)信息化建設(shè)中的技術(shù)風險在相關(guān)的文章中反映得非常的多，本文不想過多的展開，這里需要強調(diào)的一點是：所有信息的安全性、唯一性、集成性和共享性是所有關(guān)鍵技術(shù)中最難點，它涉及設(shè)計數(shù)據(jù)、生產(chǎn)控制數(shù)據(jù)、營銷數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)及管理數(shù)據(jù)等等，如何去整合這些數(shù)據(jù)是企業(yè)在信息化建設(shè)中需要投入巨大精力去關(guān)心的。
五、服務(wù)商選擇的風險
企業(yè)建設(shè)信息化的技術(shù)方案確定后，即將面臨的風險就是服務(wù)提供商的選擇，目前從事信息化服務(wù)提供商（咨詢商、軟件提供商和系統(tǒng)集成商）為數(shù)很多，但技術(shù)水平良莠不齊，因此總體的實施效果很難保障，（關(guān)于如何選擇信息服務(wù)商及有關(guān)軟件的選擇在本系列的選型篇中有較為詳細的論述）企業(yè)在選擇信息化服務(wù)商時一定要慎之又慎，如果服務(wù)商選擇不當，給整個信息化的建設(shè)帶來的打擊將是毀滅性的。
六、合同風險
企業(yè)在選定信息化服務(wù)提供商后，在簽訂相關(guān)合同時企業(yè)往往只注意到價格等因素，而忽視了其它的如服務(wù)等細節(jié)問題，如果不注意很有可能在今后的實施過程中帶來不必要的糾紛，將會直接影響整合信息化建設(shè)的實施效果，企業(yè)在簽訂信息化合同是應(yīng)注意：
1、要分開簽訂軟件、實施、培訓及服務(wù)合同；
2、合同細則越細越好，尤其是雙方在實施過程中的責任和義務(wù)；
3、付款方式最好按照階段性驗收結(jié)果來實現(xiàn)；
4、項目最終驗收標準。
七、實施風險
實施過程中，服務(wù)方缺乏相應(yīng)的實施規(guī)范，忽視或者不深入進行項目的可行性研究、需求分析、系統(tǒng)分析等前期工作，導(dǎo)致企業(yè)信息化系統(tǒng)的功能、實用程度都不夠理想；實施過程中的監(jiān)控力度不夠，使信息化實施項目不能按計劃完成；實施結(jié)束，沒有相應(yīng)的驗收，或是驗收的標準出現(xiàn)分歧（因此在簽訂合同時必須確定），使企業(yè)的信息化項目成為“難樓工程”。
八、時間風險
信息化的實施過程是一個長期不斷的過程，往往要連續(xù)一年以上，隨著時間的推移，對企業(yè)的相關(guān)人員，尤其是領(lǐng)導(dǎo)的積極性是一個很大的`考驗，有些企業(yè)因為看不到暫時的成果，對信息化的實施產(chǎn)生了疑問，更有的領(lǐng)導(dǎo)急于求成，擅自修改實施進度規(guī)劃或終止信息化項目的建設(shè)。
九、人員風險
信息化建設(shè)歸根到底是要人來完成的，建設(shè)信息化項目需要企業(yè)建立自己的信息化建設(shè)梯隊，而信息化人才又是即懂業(yè)務(wù)、又懂管理、還要懂計算機
的復(fù)合性人才，這就需要我們的企業(yè)培養(yǎng)人，而且更要留住人才。
十、使用和維護風險
我們經(jīng)常碰到這樣的情況，一些企業(yè)花了大量的投入進行了“信息化改造”，但是沒有多少人會用，更沒有多少人喜歡用、愿意用，最終成了閑置的擺設(shè)。
商業(yè)風險分類篇七
近年來，商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)快速發(fā)展，同時也風險顯現(xiàn)。本文通過對海南瓊海、萬寧和陵水三個縣市的商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的調(diào)查顯示：個人及機構(gòu)理財產(chǎn)品占據(jù)主導(dǎo)地位，非保本浮動收益產(chǎn)品成為主流，權(quán)益類投資比重上升明顯，理財產(chǎn)品成攬存重要手段，資金投向規(guī)避監(jiān)管，投資信息披露缺失。對此，經(jīng)綜合分析當前三縣市商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)存在的主要問題，并提出促進商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展的建議。
（一）業(yè)務(wù)總體發(fā)展：業(yè)務(wù)規(guī)模增長較快，個人及機構(gòu)理財產(chǎn)品占據(jù)主導(dǎo)地位
（二）產(chǎn)品期限結(jié)構(gòu)：固定期理財產(chǎn)品為主導(dǎo)，開放式和期次滾動型產(chǎn)品日漸突出
（三）產(chǎn)品資金投向：流動性理財產(chǎn)品占比較高，權(quán)益類投資比重上升明顯
（四）產(chǎn)品收益結(jié)構(gòu)：非保本浮動收益產(chǎn)品為主流，保本和保證類收益產(chǎn)品增長較快
（一）人為操縱理財資金流向季末“沖存”，虛增業(yè)績并規(guī)避存貸比等監(jiān)管指標
在同業(yè)市場競爭加劇的背景下，規(guī)模化考核指標，特別是存款考核指標仍在銀行整體考核體系中占據(jù)突出的地位，加劇理財業(yè)務(wù)的異化，導(dǎo)致理財產(chǎn)品成為銀行季末“沖存”的工具，主要方式包括：一是人為控制理財資金池資金流向存款；二是巧設(shè)理財產(chǎn)品募集期鎖定存款。
（二）高凈值客戶認定執(zhí)行標準不嚴格
《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》對理財業(yè)務(wù)中的高資產(chǎn)凈值客戶做出了明確的規(guī)定。實際操作中，有些銀行在銷售高凈值客戶專屬理財產(chǎn)品時，不對客戶是否符合相關(guān)標準進行核實，只讓客戶簽名證明已達到相關(guān)標準，將普通客戶資金投向股票市場、集合資金信托計劃以獲取更高收益的目的，導(dǎo)致投資者購買的理財產(chǎn)品與其風險承受能力不匹配，違反有關(guān)產(chǎn)品銷售適合性原則的規(guī)定。
（三）季末“沖存”與資金池期限錯配對商業(yè)銀行流動性風險管理提出嚴峻挑戰(zhàn)
部分銀行在季末加大高收益短期理財產(chǎn)品銷售，利用產(chǎn)品募集開始日至起息日、產(chǎn)品到期日至清算日兩個“資金沉淀期”，將客戶資金計入存款科目，滿足時點考核要求。當存在理財計劃與投資標的期限錯配時，理財計劃到期兌付時就可能出現(xiàn)資金流動性缺口。銀行管理理財資金流動性缺口的各種方法帶來不同的風險：一是兌付風險。通過續(xù)發(fā)理財產(chǎn)品，以不同理財計劃的承接確保客戶資金到期兌付。后續(xù)理財計劃發(fā)行失敗，則帶來理財產(chǎn)品的兌付風險。二是利率風險。以未到期的可交易資產(chǎn)提前變現(xiàn)滿足流動性缺口，銀行將面臨利率波動帶來的市場風險。三是兌付風險。通過自營業(yè)務(wù)項下的正回購交易等方式在同業(yè)市場融資先行兌付客戶資金，若理財產(chǎn)品投資標的到期發(fā)生違約風險，將影響到銀行自有資金的安全。四是聲譽風險。在季末出現(xiàn)大額贖回時，啟動“巨額贖回條款”，拒絕客戶的資金贖回要求，使銀行陷入聲譽風險的危機。
（四）隱性的“剛性”兌付可能危及銀行風險抵御能力
一是客戶誤將理財產(chǎn)品“視同”銀行存款。市場上投向包含信貸類資產(chǎn)組合的理財產(chǎn)品，大多在名義上為非保本浮動收益產(chǎn)品，但在實際操作中，銀行一直延續(xù)著按預(yù)期收益率水平剛性兌付的行業(yè)規(guī)則，一些客戶也將銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品視同定期存款來看待。在這種情況下，銀行機構(gòu)實質(zhì)承擔了相關(guān)理財業(yè)務(wù)的全部投資風險，違背了代客理財不危及銀行自身資本金安全性的中間業(yè)務(wù)性質(zhì)，也使得銀行自營業(yè)務(wù)和代客理財業(yè)務(wù)的風險隔離失去了實際意義。二是銀行“有意”掩蓋風險。在會計處理上，非保本浮動收益產(chǎn)品作為表外業(yè)務(wù)不計或少計資本金及風險撥備。這種實質(zhì)風險承擔與資本計提的錯配掩蓋了銀行機構(gòu)的風險暴露，可能危及銀行機構(gòu)的風險抵御能力。
（五）投資管理信息披露不到位
一是產(chǎn)品說明書“霧里看花”。理財產(chǎn)品發(fā)售的產(chǎn)品說明書未詳細披露理財產(chǎn)品的資金投向及資金配置比例。特別是對于涉及信托計劃及其他資產(chǎn)管理計劃的，未披露各類計劃背后對接的實際資產(chǎn)。二是投資標的“模糊不清”。理財投資資產(chǎn)配置到位后，未公布募集資金的實際資產(chǎn)組合配置情況。三是投資收益“暗箱操作”。理財計劃到期后，僅披露客戶端到期收益的實現(xiàn)及兌付情況，投資標的收益及銀行端實現(xiàn)的超額收益均處于黑箱狀態(tài)。
近年來，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。較好滿足了社會大眾財產(chǎn)性收入增加的需求。但同時，處于初期高速發(fā)展階段的商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)市場也存在諸多問題，亟須正本清源、加以引導(dǎo)，回歸代客理財、資產(chǎn)管理、風險隔離、服務(wù)實體經(jīng)濟等四項本質(zhì)。
（一）促進投資者和商業(yè)銀行在信息掌握、風險責任、利益分配上的有效對稱
一是加強信息披露，解決信息不對稱問題。細化理財信息披露內(nèi)容、頻率和方式，建立定期理財報告制度，由社會中介審查銀行理財報告并公開審計報告。二是明確雙方責任，解決責任不對稱問題。銀行要強化“賣者有責”意識，履行好代理人責任。投資者要培養(yǎng)“買者自負”的良好文化，依法維護合法權(quán)益。三是完善收益分配，解決利益不對稱問題。
（二）規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)管理
一是切實規(guī)范資產(chǎn)通道，防止監(jiān)管套利。商業(yè)銀行要把控好通道業(yè)務(wù)總量與結(jié)構(gòu)風險，確保任何時點“非標”理財資產(chǎn)都不超過理財產(chǎn)品余額的35%與總資產(chǎn)的4%。對達不到規(guī)范管理要求的，要比照自營貸款，進行風險加權(quán)資產(chǎn)計量和資本計提。二是防止異化為負債工具，產(chǎn)生流動性波動。對部分銀行在月末、季末加大高收益短期理財產(chǎn)品銷售計入存款科目的客戶資金剔除或單獨列示，防止對存貸比等流動性指標的套利。對資產(chǎn)池業(yè)務(wù)“非標”理財與所投資產(chǎn)單獨管理、單獨建賬和單獨核算，防止流動性風險后移和有意掩藏。三是以客戶為中心，規(guī)范銷售行為，促進理財產(chǎn)品轉(zhuǎn)型發(fā)展。
（三）建立有效防火墻機制，切斷風險傳導(dǎo)途徑
一是與自營業(yè)務(wù)風險隔離。防止違規(guī)將表內(nèi)優(yōu)良資產(chǎn)置換掉資產(chǎn)池中劣質(zhì)資產(chǎn)，以保證理財產(chǎn)品的收益率；防止違規(guī)轉(zhuǎn)移內(nèi)部收益，通過其他渠道盈利填補或墊付理財收益缺口；防止違規(guī)關(guān)聯(lián)交易和利益輸送，防止自營賬戶與理財賬戶或者不同理財賬戶之間不當交易。二是與交易對手風險隔離。三是與合作機構(gòu)風險隔離。
（四）引導(dǎo)理財資金投放到實體經(jīng)濟、綜合效益較優(yōu)領(lǐng)域
一是推動形成合理的社會融資成本機制。發(fā)揮理財價格對金融資源配置的基礎(chǔ)性作用，提高理財資金使用效率，推動銀行商業(yè)回報與客戶收益、企業(yè)成本合理均衡。二是理財資金投向要符合產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向。商業(yè)銀行要恪守服務(wù)實體經(jīng)濟本質(zhì)，加強理財資金流向管控，嚴控理財資金投向高風險領(lǐng)域或限制性行業(yè)，主動與國家宏觀調(diào)控和審慎監(jiān)管政策保持一致。
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