報告的內(nèi)容應(yīng)當精確、全面，避免夸大和武斷的言辭。在寫報告時，可以借鑒一些優(yōu)秀的報告范文，學習其結(jié)構(gòu)和語言表達的技巧。范文中的報告以實際案例為基礎(chǔ)，展示了報告的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容安排。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇一
日前，察右中旗統(tǒng)計局印發(fā)了《內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》，在統(tǒng)計部門內(nèi)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，結(jié)合自身實際，“有的放矢”地認真查找內(nèi)部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，對全局經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制作出客觀評價，起到了“查漏補缺、以評促建”的效果。
領(lǐng)導重視，迅速行動。接到旗財政部門的方案及通知后，由局主要領(lǐng)導牽頭，第一時間成立了內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組，負責組織領(lǐng)導全局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的實施工作，制定了實施方案，確保全面如期完成內(nèi)部控制評價工作。
加強自查，認真自評。嚴格參照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》的12項評價指標和填表說明，認真組織人員對單位業(yè)務(wù)層面和經(jīng)濟層面的內(nèi)部控制制度進行全盤梳理和自評打分，通過自評打分，逐項檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，并有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”，推動內(nèi)控制度的完善。
全面總結(jié)，及時報送。在自查自評的基礎(chǔ)上，認真總結(jié)內(nèi)部控制建設(shè)工作，并將評價得分、扣分情況等結(jié)果形成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，為順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作，提供有力保障，真正起到了“查漏補缺、以評促建”的效果。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇二
一是成立工作專班。省局領(lǐng)導對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作高度重視，成立以局長、黨委書記楊金春任組長，其他分管領(lǐng)導為副組長，機關(guān)處室負責人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室在省局財務(wù)審計處，具體負責組織實施和指導局系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價等工作。各市州水文局和修試所按要求迅速成立工作專班，明確主要負責人是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責任人。
二是擬訂工作方案。結(jié)合水文工作實際制定詳細的工作方案，明確工作內(nèi)容和步驟，并提出具體要求。目前水文系統(tǒng)各單位都已報送20上半年內(nèi)部控制工作總結(jié)，包括各單位動員部署情況、協(xié)調(diào)工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓情況、經(jīng)驗做法、取得階段性成效以及工作建議與意見等情況。
三是加強督導檢查。省局將聯(lián)合紀檢監(jiān)察等部門，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作開展情況和評價結(jié)果進行檢查督導，加快工作進度，確保系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作真正落到實處。
實施好單位內(nèi)控規(guī)范，對于提高單位管理水平，規(guī)范單位管理，防范管理風險等具有重要意義。通過開展此次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，有利于全省水文系統(tǒng)干部職工提高對內(nèi)控管理的認識，形成注重風險防范，強化責任意識的風氣，進一步提高水文各單位的管理水平。
按照工作方案要求，目前全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制工作報告已上報省水利廳，各單位將在10月底前完成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》等工作，同時做好迎接省財政廳和省水利廳督辦檢查的準備工作。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇三
為貫徹財政部《全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》(以下簡稱指導意見)，進一步推動單位開展內(nèi)部控制的建立與實施工作，根據(jù)《四川省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(川財會〔2016〕19號)精神，我縣將全面開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、明確工作目標。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價，其目標是通過“以評促建”的方式，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動各行政事業(yè)單位于底如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、堅持四個原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、具體工作安排。
(一)加強組織領(lǐng)導。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位要切實加強對本單位行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導，成立領(lǐng)導小組，制定實施方案，健全工作機制，確保本單位行政事業(yè)單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價工作，提升單位行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的整體水平。
(二)進行組織動員。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位應(yīng)當于208月底，全面啟動單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，精心組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)組織開展評價。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位應(yīng)當于2016年9月底前，按照《指導意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。在此基礎(chǔ)上，形成包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責人匯報，明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣級各行政事業(yè)單位，應(yīng)當在本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件3)，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)認真總結(jié)經(jīng)驗。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各行政事業(yè)單位應(yīng)當于2016年11月30日前，向財政局報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、加強監(jiān)督檢查。
監(jiān)督檢查和自我評價，是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。各單位，各部門應(yīng)當建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，按照本通知規(guī)定的格式和要求，全面推進所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實施工作，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效。對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，應(yīng)嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決。通過自我評價，評估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性，進一步改進和完善內(nèi)部控制。通過面向單位內(nèi)部和外部定期公開內(nèi)部控制相關(guān)信息，逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內(nèi)部控制信息公開機制，更好發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用。
2016年12月10日-12月30日，財政局將分批對各單位進行檢查，對未完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作、未按時上報內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作報告的單位和部門，財政局將進行重點督查并予以通報。公開監(jiān)督檢查結(jié)果，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財政預(yù)算、實施預(yù)算績效評價與中期財政規(guī)劃的參考依據(jù)。同時，加強與審計、監(jiān)察等部門的溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，避免重復(fù)檢查。
五、加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。
各單位、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，廣泛宣傳相關(guān)先進經(jīng)驗和典型做法，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權(quán)力濫用意識，確保權(quán)力規(guī)范有序運行，為全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用。
特此通知。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇四
根據(jù)省財政廳和省水利廳統(tǒng)一安排，省水文局積極組織開展全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
一是成立工作專班。省水文局領(lǐng)導對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作高度重視，成立以局長、黨委書記楊金春任組長，其他分管領(lǐng)導為副組長，機關(guān)處室負責人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室在省局財務(wù)審計處，具體負責組織實施和指導局系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價等工作。各市州水文局和修試所按要求迅速成立工作專班，明確主要負責人是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責任人。
二是擬訂工作方案。結(jié)合水文工作實際制定詳細的工作方案，明確工作內(nèi)容和步驟，并提出具體要求。目前水文系統(tǒng)各單位都已報送上半年內(nèi)部控制工作總結(jié)，包括各單位動員部署情況、協(xié)調(diào)工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓情況、經(jīng)驗做法、取得階段性成效以及工作建議與意見等情況。
三是加強督導檢查。省水文局將聯(lián)合紀檢監(jiān)察等部門，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作開展情況和評價結(jié)果進行檢查督導，加快工作進度，確保系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作真正落到實處。
實施好單位內(nèi)控規(guī)范，對于提高單位管理水平，規(guī)范單位管理，防范管理風險等具有重要意義。通過開展此次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，有利于全省水文系統(tǒng)干部職工提高對內(nèi)控管理的認識，形成注重風險防范，強化責任意識的風氣，進一步提高水文各單位的管理水平。
按照工作方案要求，目前全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制工作報告已上報省水利廳，各單位將在10月底前完成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》等工作，同時做好迎接省財政廳和省水利廳督辦檢查的準備工作。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇五
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自2014年1月1日實施以來，合肥市從動員宣傳到督導檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止2014年底，我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件，上報率達100%，并將內(nèi)控實施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進一步提高內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務(wù)。
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當于2016年8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案。
(二)開展評價。市直各部門應(yīng)當于2016年9月30日前，按照本方案的要求，以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分工作。
(三)評價報告及其使用。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，市直各部門應(yīng)當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負責人匯報。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他部門進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(四)總結(jié)經(jīng)驗。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當于2016年11月10日前，向合肥市財政局報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告。總結(jié)報告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)加強組織領(lǐng)導。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組(附件1)，負責具體組織實施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領(lǐng)導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導。在實施內(nèi)部控制的過程中，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇六
）10月21日，省財政廳在《關(guān)于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》的基礎(chǔ)上，再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業(yè)單位在年底前完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
針對一些單位對內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠，風險防范意識薄弱，內(nèi)部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內(nèi)部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關(guān)規(guī)定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳于8月份出臺《關(guān)于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項原則，建立健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報告制度，促進內(nèi)部控制信息公開;推進內(nèi)部控制信息化建設(shè)，確保制度落到實處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，從而實現(xiàn)確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)，確保國有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗的工作目標。
省財政廳明確要求，在內(nèi)部控制建設(shè)實施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責制，成立內(nèi)控領(lǐng)導機構(gòu)，單獨設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合，充分運用現(xiàn)代技術(shù)手段，查找單位經(jīng)濟活動風險，制定風險應(yīng)對策略，同時由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作，形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，全力按時推進。已經(jīng)建立并實施內(nèi)部控制的單位，應(yīng)當對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內(nèi)部控制有效實施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于年底前完成內(nèi)部控制建立和實施工作。
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進，各市財政局、各部門應(yīng)當于9月中旬全面啟動本地區(qū)（部門）單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，將嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇七
一是匯聚合力。聯(lián)合市審計局、市人力資源和社會保障局共同成立嘉興市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)領(lǐng)導小組，負責統(tǒng)籌部署，分步推進行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范的建設(shè)工作。成立市財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)領(lǐng)導小組，具體負責做好內(nèi)控規(guī)范的指導、實施、檢查、評估、考核等工作。成立市行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)專家咨詢委員會，加強內(nèi)控建設(shè)技術(shù)指導。
二是深入發(fā)動。印發(fā)《加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》，明確開展行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)的具體措施和工作要求。通過召開動員大會，舉辦專題講座、專題培訓班，加強對行政事業(yè)單位領(lǐng)導干部和工作人員有關(guān)制約權(quán)力運行和嚴格內(nèi)部控制方面的培訓教育。將內(nèi)控規(guī)范納入行政事業(yè)單位會計人員繼續(xù)教育范圍，持續(xù)深入地開展培訓教育。
三是以評促建。印發(fā)《嘉興市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。通過“以評促建”的方式，查找單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進一步推動各單位在年底前如期完成內(nèi)部控制的建立和實施工作。
四是示范建設(shè)。組織開展我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范示范點建設(shè)，以點帶面推進內(nèi)控建設(shè)。通過調(diào)研、座談、經(jīng)驗交流等多種方式與示范點建設(shè)單位溝通情況，研討問題，配合單位開展內(nèi)控示范建設(shè)工作。建立首席顧問制，精心挑選內(nèi)控專家與單位結(jié)對服務(wù)，并組織專家對示范建設(shè)建立一對一的輔導的行政事業(yè)單位進行輔導培訓。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇八
自我評價。
和主管部門外部評價已經(jīng)成為單位落實內(nèi)部控制建設(shè)要求的重要手段。以下是關(guān)于單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價。
工作總結(jié)。
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為提高行政事業(yè)單位管理水平，嚴肅和規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，推進服務(wù)型政府建設(shè)。財政部20xx年出臺了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、20xx年發(fā)布了《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》、20xx年發(fā)布了《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》。這些意見或辦法，對改進公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，“把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設(shè)，都具有重要意義。
內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。如何將內(nèi)部控制的基本原理與檢驗檢疫部門的實際情況相結(jié)合，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是我們需要繼續(xù)加強的工作。為此，我們應(yīng)當以本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價為契機，全力推動內(nèi)部控制建設(shè)。
加強組織領(lǐng)導，建立聯(lián)合推進的工作機制。檢驗檢疫行政事業(yè)單位要充分認識內(nèi)控工作的重要性，切實加強組織領(lǐng)導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領(lǐng)導班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領(lǐng)導模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無例外”的內(nèi)控工作氛圍和機制。單位內(nèi)部的相關(guān)職能部門特別是財務(wù)、紀檢監(jiān)察部門要對內(nèi)控的貫徹實施工作負責，統(tǒng)籌部署，相互配合，聯(lián)合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等各項工作。其他部門要積極配合主動作為，將自身的業(yè)務(wù)管理融入到內(nèi)部控制范圍內(nèi)，審視管理職能依據(jù)、業(yè)務(wù)流程和程序、成果輸出等，形成權(quán)力制約的管理閉環(huán)，全面推動檢驗檢疫內(nèi)部控制建設(shè)。
以評促建，充分發(fā)揮兩表一圖、質(zhì)量體系作用。檢驗檢疫行政事業(yè)單位要按照內(nèi)控基礎(chǔ)性評價的文件要求，在做好基礎(chǔ)性評價的基礎(chǔ)上，按照評價指標評分表的具體情況，結(jié)合自身實際情況，有序推進內(nèi)控建設(shè)，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施業(yè)務(wù)流程再造、強化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把內(nèi)控規(guī)范的各項制度要求逐項落實到位。前些年，有些單位通過建立兩表一圖、健全內(nèi)部質(zhì)量體系，積累了一些內(nèi)部控制建設(shè)成果，在借鑒近期反腐敗的經(jīng)驗做法基礎(chǔ)上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制：一是建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制。二是完善單位經(jīng)濟活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢拒腐防變的制度防線;三是建立預(yù)決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。
順勢應(yīng)變，持續(xù)推動內(nèi)部控制的建設(shè)。建立健全檢驗檢疫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是一個循序漸進的過程，需要統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實施、漸進推進，因此，不可能一蹴而就，也不可能建成后就故步自封，它應(yīng)該是一個開放、動態(tài)、循環(huán)的系統(tǒng)工程，必須隨著形勢任務(wù)要求的變化、政策法規(guī)的調(diào)整、單位內(nèi)部管理風格的變化以及領(lǐng)導對風險的承受程度，而進行適時適度的調(diào)整，單位層面的內(nèi)部控制如此，業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制也是如此。特別是業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，應(yīng)當充分借鑒權(quán)威部門如各級紀委發(fā)布的警示或巡視通報以及審計署審計報告，及時查找和分析自身管理中的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)上的不足和漏洞，補足短板防范風險，內(nèi)部控制建設(shè)永遠在路上。
合同。
管理控制等，雖然各單位具體做法上有些差異，主要體現(xiàn)在控制環(huán)節(jié)由不同部門控制、控制流程有長短外，其主要的管控思路和措施基本上還是一脈相承的。個性化更多地體現(xiàn)在結(jié)合自身的情況，對相關(guān)制度做相應(yīng)的調(diào)整。因此，在檢驗檢疫管理類型相似的單位，建立標準化內(nèi)控是可行和有效的。
強化內(nèi)外監(jiān)督，保證內(nèi)控工作順利開展。內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控建設(shè)的要素之一，也是內(nèi)控得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。檢驗檢疫部門要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實施部門保持相對獨立。財務(wù)、紀檢部門要對單位內(nèi)部控制建立和實施及評價情況進行監(jiān)督檢查，適時有針對性地提出檢查意見和建議，并督促進行整改。要充分發(fā)揮財政、審計、專業(yè)機構(gòu)和社會公眾，強化對檢驗檢疫行政事業(yè)單位內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督，將其納入政務(wù)公開的范圍內(nèi)，促使檢驗檢疫部門不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè)，提高內(nèi)控管理水平。
為提升內(nèi)部管理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設(shè)，青島交通運輸委實施五項措施，強化內(nèi)部控制建設(shè)。一是成立內(nèi)部控制領(lǐng)導小組，由主要負責人任組長，定期召開內(nèi)部控制專題會議，調(diào)度工作進展情況，解決工作中遇到的問題和困難。各級各部門各司其職，上下聯(lián)動，通力配合，積極推進。二是組織內(nèi)部控制業(yè)務(wù)培訓，做好國家政策宣貫，對單位內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門在內(nèi)控實施過程中的職責等進行專題培訓。編制《內(nèi)部控制手冊》，做好宣傳培訓工作。三是開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，堅持“以評促建”，按照內(nèi)控基礎(chǔ)性評價內(nèi)容，逐條梳理，對發(fā)現(xiàn)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地構(gòu)建內(nèi)控體系。四是加強單位層面內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)工作職責，開展業(yè)務(wù)梳理，開展內(nèi)部控制風險評估，優(yōu)化再造業(yè)務(wù)流程，建立權(quán)力運行的監(jiān)督及考評機制，同時健全內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，努力實現(xiàn)信息化控制。五是加強業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制，建立健全預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)事項相關(guān)制度，形成常態(tài)化工作模式。
10月21日，省財政廳在《關(guān)于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》的基礎(chǔ)上，再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業(yè)單位在20xx年底前完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
針對一些單位對內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠，風險防范意識薄弱，內(nèi)部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內(nèi)部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關(guān)規(guī)定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳于8月份出臺《關(guān)于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項原則，建立健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報告制度，促進內(nèi)部控制信息公開;推進內(nèi)部控制信息化建設(shè)，確保制度落到實處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，從而實現(xiàn)確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)，確保國有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗的工作目標。
省財政廳明確要求，在內(nèi)部控制建設(shè)實施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責制，成立內(nèi)控領(lǐng)導機構(gòu)，單獨設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合，充分運用現(xiàn)代技術(shù)手段，查找單位經(jīng)濟活動風險，制定風險應(yīng)對策略，同時由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作，形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，全力按時推進。已經(jīng)建立并實施內(nèi)部控制的單位，應(yīng)當對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內(nèi)部控制有效實施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于20xx年底前完成內(nèi)部控制建立和實施工作。
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進，各市財政局、各部門應(yīng)當于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，將嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇九
10月21日，省財政廳在《關(guān)于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》的基礎(chǔ)上，再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業(yè)單位在2019年底前完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
針對一些單位對內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠，風險防范意識薄弱，內(nèi)部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內(nèi)部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關(guān)規(guī)定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳于8月份出臺《關(guān)于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項原則，建立健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報告制度，促進內(nèi)部控制信息公開;推進內(nèi)部控制信息化建設(shè)，確保制度落到實處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，從而實現(xiàn)確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)，確保國有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防的工作目標。
省財政廳明確要求，在內(nèi)部控制建設(shè)實施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責制，成立內(nèi)控領(lǐng)導機構(gòu)，單獨設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合，充分運用現(xiàn)代技術(shù)手段，查找單位經(jīng)濟活動風險，制定風險應(yīng)對策略，同時由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作，形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，全力按時推進。
已經(jīng)建立并實施內(nèi)部控制的單位，應(yīng)當對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內(nèi)部控制有效實施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于2019年底前完成內(nèi)部控制建立和實施工作。
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進，各市財政局、各部門應(yīng)當于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2019年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，將嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責任。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇十
為全面貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》、《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》精神，進一步指導和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，根據(jù)省財政廳、市財政局部署，由如東縣財政局牽頭，各主管部門組織管轄范圍內(nèi)單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，在全縣行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。納入財政部門預(yù)算的行政事業(yè)單位全面開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，評價結(jié)果真實反映單位內(nèi)部控制情況。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的摸底評價。通過內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，一是明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);二是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作要求于11月20日前完成并上報到縣財政局對口業(yè)務(wù)科室?？h財政局會計管理部門負責全縣行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的指導及縣行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告的撰寫和上報至南通市財政局。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇十一
全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義,進一步推進各單位內(nèi)部控制建設(shè)實施基礎(chǔ)性評價工作,確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價和完善工作,推動本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。各單位要結(jié)合實際,加強對推進內(nèi)部控制工作的組織落實,細化工作方案,明確工作職責,落實工作任務(wù)。各單位要成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導小組,制定方案,明確分工,健全機制,積極推進。
一、工作目標。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務(wù)。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于208月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當于年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2017年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2017年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當于2017年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)加強組織領(lǐng)導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇十二
為有效制約內(nèi)部權(quán)力運行，強化內(nèi)部控制，規(guī)范財經(jīng)秩序，改進服務(wù)的質(zhì)量和效率。根據(jù)桑植縣財政局的工作部署，“十一”國慶過后，桑植縣廖家村鎮(zhèn)財政所迅速啟動單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
此次內(nèi)部控制評價的主要工作，一是根據(jù)縣財政局文件的要求，制定財政所未建立的工作制度，對財政所已建的內(nèi)部管理制度進行補充完善，全面做到從制度上強化的人員的管控，對資金的管理;二是對照文件要求，對不相容崗位與職責分離設(shè)計的合法性、合規(guī)性進行比對，確?；鶎迂斦徫辉O(shè)定符合法律法規(guī);三是對預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、項目管理、合同管理等控制情況進行核查，做到手續(xù)齊全，程序到位。
開展此次內(nèi)部控制評價工作，不僅能夠使基層財政部門的內(nèi)部管理制度更加完善規(guī)范，提供管理水平，更能夠促進基層財政部門進行結(jié)構(gòu)優(yōu)化，推進財政規(guī)范化科學化信息化管理，推動廉潔財政、高效財政、陽光財政的建設(shè)。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇十三
為進一步指導和促進涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔〕11號)、省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組，成員組成名單如下：
一、領(lǐng)導小組。
領(lǐng)導小組負責組織領(lǐng)導全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導建立適合我縣實際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價體系。
二、領(lǐng)導小組辦公室。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負責制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案，指導督查評價工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務(wù)。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇十四
為提高行政事業(yè)單位管理水平，嚴肅和規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，推進服務(wù)型政府建設(shè)。財政部出臺了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、發(fā)布了《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》、發(fā)布了《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》。這些意見或辦法，對改進公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，“把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設(shè)，都具有重要意義。
內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。如何將內(nèi)部控制的基本原理與檢驗檢疫部門的實際情況相結(jié)合，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是我們需要繼續(xù)加強的工作。為此，我們應(yīng)當以本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價為契機，全力推動內(nèi)部控制建設(shè)。
加強組織領(lǐng)導，建立聯(lián)合推進的工作機制。檢驗檢疫行政事業(yè)單位要充分認識內(nèi)控工作的重要性，切實加強組織領(lǐng)導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領(lǐng)導班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領(lǐng)導模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無例外”的內(nèi)控工作氛圍和機制。單位內(nèi)部的相關(guān)職能部門特別是財務(wù)、紀檢監(jiān)察部門要對內(nèi)控的貫徹實施工作負責，統(tǒng)籌部署，相互配合，聯(lián)合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等各項工作。其他部門要積極配合主動作為，將自身的業(yè)務(wù)管理融入到內(nèi)部控制范圍內(nèi)，審視管理職能依據(jù)、業(yè)務(wù)流程和程序、成果輸出等，形成權(quán)力制約的管理閉環(huán)，全面推動檢驗檢疫內(nèi)部控制建設(shè)。
以評促建，充分發(fā)揮兩表一圖、質(zhì)量體系作用。檢驗檢疫行政事業(yè)單位要按照內(nèi)控基礎(chǔ)性評價的文件要求，在做好基礎(chǔ)性評價的基礎(chǔ)上，按照評價指標評分表的具體情況，結(jié)合自身實際情況，有序推進內(nèi)控建設(shè)，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施業(yè)務(wù)流程再造、強化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把內(nèi)控規(guī)范的各項制度要求逐項落實到位。前些年，有些單位通過建立兩表一圖、健全內(nèi)部質(zhì)量體系，積累了一些內(nèi)部控制建設(shè)成果，在借鑒近期反腐敗的經(jīng)驗做法基礎(chǔ)上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制：一是建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制。二是完善單位經(jīng)濟活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢拒腐防變的制度防線;三是建立預(yù)決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。
順勢應(yīng)變，持續(xù)推動內(nèi)部控制的建設(shè)。建立健全檢驗檢疫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是一個循序漸進的過程，需要統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實施、漸進推進，因此，不可能一蹴而就，也不可能建成后就故步自封，它應(yīng)該是一個開放、動態(tài)、循環(huán)的系統(tǒng)工程，必須隨著形勢任務(wù)要求的變化、政策法規(guī)的調(diào)整、單位內(nèi)部管理風格的變化以及領(lǐng)導對風險的承受程度，而進行適時適度的調(diào)整，單位層面的內(nèi)部控制如此，業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制也是如此。特別是業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，應(yīng)當充分借鑒權(quán)威部門如各級紀委發(fā)布的警示或巡視通報以及審計署審計報告，及時查找和分析自身管理中的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)上的不足和漏洞，補足短板防范風險，內(nèi)部控制建設(shè)永遠在路上。
統(tǒng)分結(jié)合，正確處理好標準化和個性化的關(guān)系。雖然各檢驗檢疫行政事業(yè)單位開展的經(jīng)濟活動有較大的差異，但其管理活動的本質(zhì)有許多相同或相似的`地方，因此內(nèi)控建設(shè)的模塊化、標準化有其實踐的基礎(chǔ)?；A(chǔ)性評價指標評分表也給我們提供了內(nèi)控建設(shè)標準化樣本通道，比如內(nèi)部控制建設(shè)啟動、單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任、不相容崗位與職責分離控制、預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制、收支業(yè)務(wù)管理控制、政府采購業(yè)務(wù)管理控制、資產(chǎn)管理控制、建設(shè)項目管理控制、合同管理控制等，雖然各單位具體做法上有些差異，主要體現(xiàn)在控制環(huán)節(jié)由不同部門控制、控制流程有長短外，其主要的管控思路和措施基本上還是一脈相承的。個性化更多地體現(xiàn)在結(jié)合自身的情況，對相關(guān)制度做相應(yīng)的調(diào)整。因此，在檢驗檢疫管理類型相似的單位，建立標準化內(nèi)控是可行和有效的。
強化內(nèi)外監(jiān)督，保證內(nèi)控工作順利開展。內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控建設(shè)的要素之一，也是內(nèi)控得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。檢驗檢疫部門要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實施部門保持相對獨立。財務(wù)、紀檢部門要對單位內(nèi)部控制建立和實施及評價情況進行監(jiān)督檢查，適時有針對性地提出檢查意見和建議，并督促進行整改。要充分發(fā)揮財政、審計、專業(yè)機構(gòu)和社會公眾，強化對檢驗檢疫行政事業(yè)單位內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督，將其納入政務(wù)公開的范圍內(nèi)，促使檢驗檢疫部門不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè)，提高內(nèi)控管理水平。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇十五
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自1月1日實施以來，合肥市從動員宣傳到督導檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止20底，我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件，上報率達100%，并將內(nèi)控實施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進一步提高內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務(wù)。
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當于2016年8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案。
(二)開展評價。市直各部門應(yīng)當于2016年9月30日前，按照本方案的要求，以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分工作。
(三)評價報告及其使用。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，市直各部門應(yīng)當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負責人匯報。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他部門進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(四)總結(jié)經(jīng)驗。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當于2016年11月10日前，向合肥市財政局報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告。總結(jié)報告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)加強組織領(lǐng)導。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組(附件1)，負責具體組織實施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領(lǐng)導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導。在實施內(nèi)部控制的過程中，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告篇十六
政監(jiān)、紀委、財務(wù)等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
近日，宣漢縣公安局警務(wù)保障室根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》文件精神，迅速落實，制定了《宣漢縣公安局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施方案》，并向局屬各部門、派出所發(fā)文，要求各單位于20xx年底前完成內(nèi)部控制的建立和實施工作。
加強組織領(lǐng)導。為做好這項評價工作，根據(jù)實施方案，縣公安局成立了由主要領(lǐng)導擔任組長，副職領(lǐng)導任副組長，局辦公室、警務(wù)保障室和隊(所)負責人和會計人員任成員的宣漢縣公安局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導小組。
明確工作目標。要求局屬各部門、派出所以及相關(guān)人員迅速行動起來，廣泛動員、精心組織，在10月上旬全面啟動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?！秾嵤┓桨浮芬蟾鲉挝槐仨毟叨戎匾暣隧椆ぷ鳎獙⒃u價得分、扣分情況、特別說明等在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責人匯報，找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制的水平和效果。同時要求內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告應(yīng)當作為20xx年決算報告的重要組成部分。
做好宣傳督查。要求局屬各部門、派出所要認真總結(jié)經(jīng)驗，做好宣傳報道、信息報送等工作。要加強對全局和各部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作如期完成。
加強部門協(xié)作。政監(jiān)、紀委、財務(wù)等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
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