總結(jié)不僅可以幫助我們提高工作效率，還可以讓我們更加深入地了解自己，發(fā)現(xiàn)自己的優(yōu)點和長處。如何處理人際關(guān)系、建立和諧社會是我們每個人都需要面對的挑戰(zhàn)。閱讀下面的總結(jié)示范，或許能夠幫助你改善寫作水平。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇一
所謂利率市場化，是指金融機構(gòu)在貨幣市場經(jīng)營融資的利率水平由市場供求決定。具體講，利率市場化是指存貸款利率由各商業(yè)銀行根據(jù)資金市場的供求變化來自主調(diào)節(jié)，最終形成以中央銀行基準利率為引導，以同業(yè)拆借利率為金融市場基準利率，各種利率保持合理利差和分層有效傳導的利率體系。利率市場化是建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟體制、發(fā)揮市場配置資源作用的重要內(nèi)容，是加強我國金融間接調(diào)控的關(guān)鍵，是完善金融機構(gòu)自主經(jīng)營機制、提高競爭力的必要條件。
1993年，中國共產(chǎn)黨十四屆三中全會《關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》和《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》提出了利率市場化改革的基本設(shè)想。，黨的十六大報告重申“穩(wěn)步推進利率市場化改革，優(yōu)化金融資源配置”。，黨的十六屆三中全會《關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》進一步指出“穩(wěn)步推進利率市場化，建立健全由市場供求決定的利率形成機制，中央銀行通過運用貨幣政策工具引導市場利率”。黨中央、國務(wù)院的一系列重要決定為利率市場化改革指明了方向。利率市場化改革的總體思路確定為：先放開貨幣市場利率和債券市場利率，再逐步推進存、貸款利率的市場化。存、貸款利率市場化按照“先外幣、后本幣；先貸款、后存款；先長期、大額，后短期、小額”的順序進行。
近年來，我國利率市場化改革穩(wěn)步推進。以后，先后放開了銀行間拆借市場利率、債券市場利率和銀行間市場國債和政策性金融債的發(fā)行利率；放開了境內(nèi)外幣貸款和大額外幣存款利率；試辦人民幣長期大額協(xié)議存款；逐步擴大人民幣貸款利率的浮動區(qū)間。尤其是，利率市場化邁出了重要步伐：1月1日再次擴大了金融機構(gòu)貸款利率浮動區(qū)間；3月25日實行再貸款浮息制度；10月29日放開了商業(yè)銀行貸款利率上限，城鄉(xiāng)信用社貸款利率浮動上限擴大到基準利率的2.3倍，實行人民幣存款利率下浮制度。3月17日，中國人民銀行宣布，調(diào)整商業(yè)銀行自營性個人住房貸款政策，央行只確定利率下限，商業(yè)銀行可根據(jù)具體情況自主確定利率水平和內(nèi)部定價規(guī)則。
利率市場化的過程，是一個金融市場由低水平向高水平、由簡單形態(tài)向復雜形態(tài)轉(zhuǎn)化的過程，商業(yè)銀行在迎接機遇的同時，也面臨著諸多挑戰(zhàn)。利率風險的加大，將會擴大我國商業(yè)銀行的市場風險。市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中。利率波動所引發(fā)的商業(yè)銀行市場風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權(quán)性風險。
1．重新定價風險。
重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，來源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）所存在的差異。這種重新定價的不對稱性使銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值會隨著利率的變動而變化。在分析這類資產(chǎn)時，須對可能受到利率波動影響的資產(chǎn)和負債項目加以分析，即對利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債加以分析。如果利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債，則為正缺口，當利率下降時商業(yè)銀行有利息損失；如果利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負債，則為負缺口，當利率上升時商業(yè)銀行有利息損失。缺口越大，銀行所承擔的利率風險就越大。例如，如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻會隨著利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少和經(jīng)濟價值降低。
目前，我國商業(yè)銀行由于資本充足率較低，不產(chǎn)生利息的不良資產(chǎn)較多，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)匹配布合理，利率敏感性資產(chǎn)與負債間相對固定的負缺口較大，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)原未調(diào)整到有利于應(yīng)對重新定價風險的狀態(tài)。
2．收益率曲線風險。
重新定價的不對稱性也會使收益率曲線斜率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響，從而形成收益率曲線風險，也稱為利率期限結(jié)構(gòu)變化風險。斜率為正的收益率曲線表示長期債券的收益率高于短期債券的收益率，這時沒有收益率曲線風險；而斜率為負的收益率曲線表示長期債券的收益率低于短期債券的收益率，這時有收益率曲線風險。
債面值已經(jīng)超過3萬億，如此大的國債余額在負收益率曲線的情況下，市場風險非常大。
3．基準風險。
基準風險也稱為利率定價基礎(chǔ)風險，是另一種重要的利率風險來源。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。例如，一家銀行可能用一年期存款作為一年期貸款的融資來源，貸款按照美國國庫券利率每月重新定價一次，而存款則按照倫敦同業(yè)拆借市場利率每月重新定價一次。雖然用一年期的存款為來源發(fā)放一年期的貸款，由于利率敏感性負債與利率敏感性資產(chǎn)的重新定價期限完全相同而不存在重新定價風險，但因為其基準利率的變化可能不完全相關(guān)，變化不同步，仍然會使該銀行面臨著因基準利率的利差發(fā)生變化而帶來的基準風險。
改革開放以來，我國多次調(diào)整存貸款利率，每次調(diào)整中存貸款的利率變動都是不同步的。以一年期存貸款利率(年利率%)為例，20世紀90年代以來，最大利差達3.6%，存貸利差處于起伏不定的變動中。在利率市場化之后，這種存貸利差的變動將更為明顯。
4．期權(quán)性風險。
期權(quán)性風險是一種越來越重要的利率風險，來源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。一般而言，期權(quán)賦予其持有者買入、賣出或以某種方式改變某一金融工具或金融合同的現(xiàn)金流量的權(quán)利，而非義務(wù)。期權(quán)可以是單獨的金融工具，如場內(nèi)（交易所）交易期權(quán)和場外期權(quán)合同，也可以隱含于其他的標準化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款。一般而言，期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對買方有利而對賣方不利時執(zhí)行，因此，此類期權(quán)性工具因具有不對稱的支付特征而會給賣方帶來風險。比如，若利率變動對存款人或借款人有利，存款人就可能選擇重新安排存款，借款人可能選擇重新安排貸款，從而對銀行產(chǎn)生不利影響。
根據(jù)我國目前的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的客戶有權(quán)提前支取存款或提前償還貸款，每次利率調(diào)整后，都會出現(xiàn)大量提前提款或還款的現(xiàn)象，可見我國商業(yè)銀行所承受的期權(quán)性風險之大。
1．樹立強烈的利率風險控制意識。
長期以來，我國商業(yè)銀行在風險管理上偏重于信用風險、政策風險和操作風險，而對利率波動引發(fā)的市場風險重視不足，沒有專門的內(nèi)部機構(gòu)來管理市場風險，市場風險管理意識薄弱。在利率市場化進程中，我國商業(yè)銀行要成功應(yīng)對市場風險，必須樹立強烈的'利率風險意識。商業(yè)銀行必須認識到，隨著利率市場化的逐步推進，利率風險必將成為其主要業(yè)務(wù)風險之一，利率風險將滲透其各種業(yè)務(wù)活動，且將影響其盈利模式。商業(yè)銀行必須從經(jīng)營觀念上高度重視利率風險管理，設(shè)立專門的利率決策機構(gòu)，從產(chǎn)品設(shè)計、風險控制等各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)全方位落實利率風險管理，才能化被動為主動，在利率市場化的大潮中生存發(fā)展。
2．發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場。
監(jiān)管部門可以考慮學習國外的先進經(jīng)驗，采用循序漸進的方式，適時發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場來轉(zhuǎn)移凝聚在我國商業(yè)銀行頭上的市場風險。如遠期利率協(xié)議、利率期貨和期權(quán)、互換和互換期權(quán)等，既增強風險的分散化效果，又不會對既有的客戶關(guān)系產(chǎn)生不利影響。因此，金融衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展可以有效地促進我國金融市場體系的完善，增強我國金融業(yè)的整體競爭力。
3．大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。
傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的依賴，逐漸降低利率風險。
4．提高資本充足率。
銀行資本金是決定其經(jīng)營實力和支付能力的一個重要因素，在利率市場化的情況下，利率的走向是難以預測的，資本充足率的高低代表著銀行應(yīng)付金融風險能力的強弱。因此，必須盡快使商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行資本金達到《巴賽爾協(xié)議》的要求。增補資本金最快的途徑：一是發(fā)行次級債，補充附屬資本；二是進行股份制改造，上市籌資?？傊y行應(yīng)從多渠道提高資本充足率，增強抗風險能力。
5．建立合理的產(chǎn)品定價體系。
利率市場化使我國商業(yè)銀行進入自主風險定價時代，產(chǎn)品定價成為市場競爭的關(guān)鍵因素。定價不合理會使商業(yè)銀行在同業(yè)競爭中處于劣勢，建立科學合理的定價機制，是商業(yè)銀行有效配置資源參與競爭迫切需要解決的問題。商業(yè)銀行應(yīng)從傳統(tǒng)的信貸定價模式中跳出來，主動加強金融資產(chǎn)風險度及盈利能力的分析與研究，為合理定價與有效配置資產(chǎn)奠定基楚。商業(yè)銀行應(yīng)成立專門的機構(gòu)，確定每一時期的利率定位、利率政策和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格，建立以效益為中心，高效協(xié)作的產(chǎn)品定價機制。
6．加快人才培養(yǎng)。
利率市場化導致銀行競爭加劇，商業(yè)銀行必須有一支靠近市場、貼近客戶，對市場變化和客戶需求具有敏銳分析能力的專業(yè)隊伍，才能在激烈競爭中生存發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行必須高度重視隊伍建設(shè)，積極引進和培養(yǎng)金融人才，增強自身競爭力，應(yīng)對利率市場化大潮的到來。
銀監(jiān)會應(yīng)定期對商業(yè)銀行市場風險管理的完善性、有效性和合理性進行監(jiān)督檢查，對于監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)市場風險管理的問題，商業(yè)銀行應(yīng)當在規(guī)定的時限內(nèi)提交整改方案并采取整改措施。銀監(jiān)會可以對商業(yè)銀行的市場風險管理體系提出整改建議，包括調(diào)整市場風險計量方法、模型、假設(shè)前提和參數(shù)等方面的建議。對于在規(guī)定的時限內(nèi)未能有效采取整改措施或者市場風險管理體系存在嚴重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)采取嚴厲措施，防止其市場風險的擴大和蔓延。
參考文獻：
1．中國人民銀行貨幣政策分析小組，穩(wěn)步推進利率市場化報告，、1。
3．，風險管理與衍生產(chǎn)品，機械工業(yè)出版社，2004、6。
4．趙先信，銀行內(nèi)部模型和監(jiān)管模型，上海人民出版社，2004、6。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇二
從我國上市公司中小板中選取了80家制造業(yè)中小企業(yè)作為樣本，其中20家為st企業(yè)（高風險企業(yè)）60家非st企業(yè)（低風險企業(yè)），我國制造業(yè)中中小企業(yè)約占99.08%，中小企業(yè)中制造業(yè)約占92.42%，截止2010年底，中小企業(yè)版上市公司共有531家，其中制造業(yè)325家，占61.21%，所以，無論從總體看，還是從上市公司看，制造業(yè)企業(yè)都占主體，為了研究的普遍性，也為了消除行業(yè)因素的影響，80家中小企業(yè)都選擇制造業(yè)企業(yè)。并涵蓋了食品、紡織、家具、電子、化學、金屬、設(shè)備、醫(yī)藥、生物制品等制造業(yè)行業(yè)，所以樣本的選取具有全面性。由于中小企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)是難以獲得的，所以，從上市公司中選取了80個樣本，數(shù)據(jù)均來自上市公司的2013年年報及其他公開披露的信息，主要來自于和訊網(wǎng)。
（二）指標的選擇。
（三）主要方法的應(yīng)用。
1、主成分分析法主成分分析法是一種簡化數(shù)據(jù)集的統(tǒng)計方法，旨在利用降維的思想，通過線性變換把原來n個相關(guān)變量指標轉(zhuǎn)換成另一組不相關(guān)的綜合指標的降維處理技術(shù)。在實際處理中，只挑選幾個方差最大的主成分，從而達到簡化系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的目的。本文主要選取了五大類39個指標，而其中部分指標之間存在一定的聯(lián)系，為了消除指標之間的共線性，所以，先采用主成分分析法，篩選一部分指標，最終進入了logit模型。
模型。
（1）模型適用性分析logit模型是采用一系列財務(wù)比率的變量來預測公司破產(chǎn)或違約的概率，然后根據(jù)銀行、投資者的風險偏好程度設(shè)定風險警戒線，以此對分析進行風險定位和決策。在巴塞爾新資本協(xié)議中，將違約概率作為衡量信用風險的核心內(nèi)容之一，而且，經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，信用等級與違約概率存在著明顯的對應(yīng)關(guān)系，即較低的信用等級對應(yīng)著較高的違約概率。所以，采用違約概率度量的方法來度量信用風險存在著合理性。logit模型是一種非線性模型，信用風險非線性這一特點，使得模型剛好使用。此外，logit模型不需要自變量符合聯(lián)合正態(tài)分布這一假設(shè),且自變量可以連續(xù)、離散、甚至可以是虛擬變量。而信用風險很難進行正態(tài)分布的假設(shè)，所以，基于這兩點而言，此模型對于信用風險測量有其適用性。
（2）模型介紹logit模型是通過最大似然法來對模型參數(shù)進行估計。logit分布函數(shù)的公式可以表示為：p=11+e-zp為因變量，z為自變量，e即為自然對數(shù)的底數(shù)2.71828。在本文中，我們利用logit模型來研究企業(yè)財務(wù)狀況與企業(yè)違約之間的關(guān)系，因此，p作為因變量即為貸款企業(yè)的違約概率，取值在（0,1）之間，這與logit模型的定義中p大于0而小于1相符合，而z作為自變量，我們將它重新定義為企業(yè)財務(wù)指標的函數(shù)，我們把它表示為z=a0+a1x1+a2x2+、、、+anxn，這里的x1一直到xn是上文提到的39個財務(wù)指標經(jīng)過主成分分析法最終得到的部分指標。
（四）具體應(yīng)用。
首先進行主成分分析，將五類財務(wù)指標分別進行主成分分析，現(xiàn)以償債能力指標的17個因子為例，其他指標的主成分提取方法相同，只給出結(jié)論，不一一列舉。通過提取主成分，最終提取了四個主成分進入logit模型，其解釋總方差為82.319%，這四個因子分別為資產(chǎn)負債率，速動比率，長期資產(chǎn)適合率以及負債結(jié)構(gòu)比率。其余四類指標通過kmo和bartlett的檢驗，均適合做主成分分析，最終篩選出的因子分別為：總資產(chǎn)收益率，主營業(yè)務(wù)利潤率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，凈利潤增長率，凈資產(chǎn)增長率，資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率，現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率。所以，最終選擇了12個變量進入logit模型，這12個因子分別為x1到x12:資產(chǎn)負債率，速動比率，長期資產(chǎn)適合率，負債結(jié)構(gòu)比率，總資產(chǎn)收益率，主營業(yè)務(wù)利潤率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，凈利潤增長率，凈資產(chǎn)增長率，資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率，現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率。
除了上文提到的商業(yè)銀行對中小企業(yè)進行定量評級的方法以外，在對信用風險進行評級時，還需要對宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性的風險進行研究。因為每個企業(yè)都處于一定的宏觀經(jīng)濟環(huán)境之中，一個國家或者地區(qū)的整體發(fā)展快慢以及穩(wěn)定性對每個行業(yè)和企業(yè)造成的影響程度是不同的。對于信用風險評級人員而言，應(yīng)該隨時關(guān)注宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化對受評對象產(chǎn)品和服務(wù)的要求、原料供給、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量等方面的影響，并判斷宏觀經(jīng)濟形勢及宏觀調(diào)控政策對企業(yè)獲取現(xiàn)金流能力的影響及程度，從而為分析企業(yè)償債能力奠定基礎(chǔ)。此外，要關(guān)注行業(yè)因素所帶來的信用風險，行業(yè)內(nèi)的企業(yè)之間處于一種相對聯(lián)系的緊密狀態(tài)，一旦發(fā)生行業(yè)系統(tǒng)性信用風險，就意味著行業(yè)內(nèi)一部分企業(yè)將會出現(xiàn)信用風險。要重點關(guān)注行業(yè)的生命周期，因為處于不同行業(yè)生命周期的企業(yè)信用風險是不同的。處于起步期的行業(yè)收益低，風險高，處于成熟期的行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和收益相對比較穩(wěn)定，信用風險相對下面具體闡釋一下各項指標的評定標準：
1、宏觀因素打分標準國家鼓勵的產(chǎn)業(yè)主要包括生物制藥產(chǎn)業(yè)，新能源新材料產(chǎn)業(yè)，智能工程、以及稀有的有色金屬行業(yè)等等，這些產(chǎn)業(yè)的得分最高，相應(yīng)的也可以得到國家政策的支持和相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。例如房地產(chǎn)的開發(fā)、污染較強的一般化工產(chǎn)業(yè)為國家限制的產(chǎn)業(yè)，而對能源過度浪費，對環(huán)境污染較為嚴重的企業(yè)，是國家明令禁止的行業(yè)，對這類企業(yè)的貸款要非常慎重。具體可以參照國家出臺的相關(guān)規(guī)定。
2、行業(yè)發(fā)展周期打分標準每個行業(yè)都有自己的生命周期，一般將行業(yè)劃分為四個生命周期：起步期、成長期、成熟期和衰退期。在企業(yè)的起步期,企業(yè)的規(guī)?？赡軙容^小，在這個時期，行業(yè)產(chǎn)品的開發(fā)相對比較緩慢，利潤率比較低，但市場增長率還是比較高的。一旦進入成長期，企業(yè)將擁有高的增長率，而在該階段對現(xiàn)金的需求量也是非常大的。當增長率降到較正常的水平時，企業(yè)便進入了成熟期，該階段是一個相對穩(wěn)定的階段，相對來說信用風險也相對較低。而一旦行業(yè)進入衰退期，市場增長率將嚴重下降，此時的信用風險將相對較高，因為此行業(yè)可能會不復存在或被并入另一行業(yè)，所以，一定要對處于衰退期的企業(yè)信用風險高度關(guān)注。
3、行業(yè)進入障礙打分如果一個行業(yè)越容易進入，說明該行業(yè)的獲利能力就越容易被削弱，新進入行業(yè)的企業(yè)會對現(xiàn)有的行業(yè)構(gòu)成威脅，削弱現(xiàn)有企業(yè)產(chǎn)生財務(wù)回報率的能力、分割市場份額甚至激化市場競爭。新進入者的威脅力度和數(shù)量在很大程度上取決于各種進入壁壘的高度，當然，壁壘的高度與眾多因素相關(guān)，包括規(guī)模經(jīng)濟、客戶的忠誠度、資本金的投入、轉(zhuǎn)換成本等等，所以，越是進入壁壘高的企業(yè)，其信用風險相對較低，因為其存在的競爭相對較小，存在一定的規(guī)模，擁有一定的資本金，財務(wù)狀況也相對穩(wěn)定。
4、企業(yè)信譽打分銀行可以通過函證的方式向其他企業(yè)詢問該企業(yè)在與其合作中是否誠信，并通過銀行系統(tǒng)查詢其以往的貸款信用記錄，以及通過其他平臺查詢該公司是否有其他違約記錄、欠費記錄。
5、企業(yè)的核心競爭能力包括對領(lǐng)導者的能力、研發(fā)能力、市場占有率的綜合打分，這里最重要的是對領(lǐng)導者能力的考察，因為中小企業(yè)主要是由所有者自主決策、直接管理，企業(yè)所有者在企業(yè)日常經(jīng)營和重大決策中都占有最重要的地位，管理者個人的信用觀念和信用行為直接影響到企業(yè)的信用決策和信用行為，因此，中小企業(yè)的信用風險具有較高的個人相關(guān)性。應(yīng)重點關(guān)注領(lǐng)導者的能力以及其對風險的偏好。有些企業(yè)領(lǐng)導者屬于比較保守的類型，他們更喜歡求穩(wěn)，有些時候為了降低風險甚至放棄了高收益，而還有一類領(lǐng)導者喜歡冒險，他們的原則是為了更高的收益而選擇高風險的項目，最后一類是相對風險中立的，他們不回避風險，也不追求風險，而是采取了一個折中的態(tài)度。所以銀行應(yīng)該重點關(guān)注的是喜歡冒險的這一類領(lǐng)導，因為其冒險風格可能會使其面臨很高的信用風險。
6、企業(yè)的經(jīng)營管理能力首先要看其公司各項制度是否健全、內(nèi)部控制是否嚴謹，對內(nèi)部控制能力的考察主要關(guān)注五個方面的內(nèi)容：組織結(jié)構(gòu)是否合理，責權(quán)的分配是否得當，人力資源的政策、企業(yè)的文化以及社會責任。如果一個企業(yè)有著自己長久以來的企業(yè)文化，對員工給予激勵、晉升的機會，員工將對企業(yè)有很高的忠誠度，會更好的為企業(yè)帶來價值。此外，企業(yè)在追求自身利益的同時，也應(yīng)關(guān)注其社會責任，即要做到安全生產(chǎn)、保證產(chǎn)品質(zhì)量、保護環(huán)境、節(jié)約資源、促進就業(yè)、員工保護等等。所以，如果一個企業(yè)擁有好的內(nèi)部控制，其信用風險也會大大降低。
7、企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系包括與供應(yīng)商、銷售商與客戶的合作情況，這些的指標獲取只要可以采用抽查部分供應(yīng)商、客戶進行問卷調(diào)查的方式。
信用風險評級體系的建立對商業(yè)銀行信貸審批、限額管理、貸款定價、績效考核以及監(jiān)管資本的節(jié)約等都具有非常重要的意義。本文通過定性與定量相結(jié)合的方法，建立了專門針對于中小企業(yè)信用風險評級的體系。
一方面，通過主成分分析法以及l(fā)ogit模型的建立，使得商業(yè)銀行在對中小企業(yè)評級時擁有了可靠的依據(jù)，上文已經(jīng)通過對80家中小企業(yè)的主要財務(wù)指標進行了實證檢驗，最終得出結(jié)論，在對中小企業(yè)進行信用風險進行評級時，應(yīng)重點關(guān)注資產(chǎn)負債率、速動比率、長期資產(chǎn)適合率、負債結(jié)構(gòu)比率、總資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務(wù)利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)增長率、資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率和現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率這12個因子，并帶入logit模型，最終得出其違約的概率p。另一方面，要通過定性分析的方法對一些無法量化的指標通過專家打分進行分析，具體包括宏觀行業(yè)的指標分析，中觀行業(yè)的指標分析以及微觀企業(yè)因素的指標分析。最終，綜合考慮定性指標和定量指標，得出該企業(yè)最后的信用風險評級。信用評級起源于美國，隨著人們對信用風險評級重要性的不斷了解，信用評級體系也在不斷發(fā)展。從評級方法上來看，國外對中小企業(yè)評級總體上也采用了定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，并向風險度量模型方向發(fā)展。目前國外提出的度量風險的模型，一類組合理論模型：jp摩根的creditmetrics,kmv等，另一類是違約模型：瑞士銀行creditrisk和麥肯錫的cpv模型，而這些模型的應(yīng)用依賴大量的數(shù)據(jù)庫信息，所以我國商業(yè)銀行在對這些模型的使用上存在很大的局限性，因為我們沒有強大完善的數(shù)據(jù)庫作為支撐。商業(yè)銀行信用風險評級在我國只有十幾年的發(fā)展歷史，所以在很多方面還存在不完善性，一個相對成熟的信用風險評級體系尚未建立，中國銀監(jiān)會近日出臺了《商業(yè)銀行資本管理辦法》,要求商業(yè)銀行建立信用風險內(nèi)部評級體系，從2013年1月1日開始實施，2018年底全面達標，所以，應(yīng)該重視商業(yè)銀行信用風險評級體系的研究，并結(jié)合我國的國情，建立適合我國的中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風險評級體系。
未來我國中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風險評級的發(fā)展趨勢包括以下幾個方面：
第一，風險越來越重視對宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性風險因素的分析。
第二，將定性分析與定量分析結(jié)合，隨著我國數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的不斷完善，一些專業(yè)化模型將不斷涌現(xiàn)。
第三，更加重視企業(yè)現(xiàn)金流分析，因為現(xiàn)金是企業(yè)生命的血液，現(xiàn)金流可以實現(xiàn)企業(yè)的流動性、賦予企業(yè)發(fā)展能力。第四，銀行在業(yè)務(wù)決策中更加注重發(fā)揮信用風險內(nèi)部評級的作用。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇三
信用風險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險之一，加強商業(yè)銀行的信用風險是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的中心之一，針對當前次貸危機發(fā)展蔓延的情況下我國商業(yè)銀行信用風險增大的可能性進行了相關(guān)分析，并就如何加強商業(yè)銀行信用風險管理提出了一些對策和建議。
對于還沒有到期的存量貸款資產(chǎn)，應(yīng)密切監(jiān)測企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，應(yīng)根據(jù)不同的情況進行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒有什么市場的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應(yīng)同意其破產(chǎn)，并進行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿?，只是出現(xiàn)了暫時的資金困難，銀行應(yīng)允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關(guān)，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個雙贏的結(jié)果；對于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔保的方式降低信用風險。
對于即將發(fā)放的新貸款，銀行應(yīng)嚴格執(zhí)行貸款審批條件，加強銀行的內(nèi)控制度和強化外部監(jiān)管，做好貸前調(diào)查和審查，加強對商業(yè)銀行風險管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導，建立完善的銀行內(nèi)部風險評估體系。應(yīng)主動積極爭取支持國家建設(shè)的大型項目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應(yīng)在國家的政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細則，對于數(shù)額比較大的貸款，應(yīng)組織銀團貸款以分散信用風險。
我國商業(yè)銀行信用風險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業(yè)銀行要不斷的加大對信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的各個方面，建立起功能強大的信息數(shù)據(jù)庫，實行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時效性和準確性；二是信用風險管理制度建設(shè)落后，必須加強制度建設(shè)，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風險管理體系，信用風險管理體系應(yīng)該包括信用風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設(shè)，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風險管理組織體系是提高我國商業(yè)銀行信用風險管理效率的關(guān)鍵。
信用風險管理事前預防效果最好，實行謹慎的貸款政策，但是，過于謹慎的貸款政策在減小了信貸風險的同時也降低了商業(yè)銀行的利潤。其次是信用風險管理的事中監(jiān)測，一旦監(jiān)測到某種貸款信用風險過大，立即采取有效措施進行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風險發(fā)生，雖說進行事后的補償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風險實時監(jiān)測系統(tǒng)和預警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風險管理的內(nèi)在要求。
我國的商業(yè)銀行雖然進行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業(yè)銀行相比，在資本結(jié)構(gòu)中，我國的商業(yè)銀行國有股或集體股獨大，導致所有人缺位，銀行的領(lǐng)導也是由政府任命的，銀行內(nèi)部按照行政級別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責任不強。易受政府控制和影響，這會導致銀行的信用風險增大，我國本世紀初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業(yè)貸款不還，就是因為銀行承擔了政府進行經(jīng)濟改革的成本。
銀企關(guān)系的維護既是商業(yè)銀行營銷的重要部分，也是商業(yè)銀行信用風險管理的重要手段。良好的銀企關(guān)系管理對降低商業(yè)銀行信用風險有以下幾點作用：首先，商業(yè)銀行對企業(yè)的經(jīng)營管理情況很熟悉，在貸款調(diào)查和審批中有利于做出正確的放款決策，把好信用風險管理的第一關(guān)；其次，有利于商業(yè)銀行對貸款信用風險的實時動態(tài)監(jiān)測，提高了信用風險的事中管理效率；再次，有利于商業(yè)銀行對信用風險的正確處理，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難，商業(yè)銀行會根據(jù)具體情況做出不同的決定，如果企業(yè)有良好的發(fā)展前景，商業(yè)銀行會允許企業(yè)對貸款進行展期甚至會再貸款幫助企業(yè)度過難關(guān)；最后，良好的銀企關(guān)系意味著銀行與企業(yè)資金往來密切，企業(yè)通過銀行辦理的資金業(yè)務(wù)多。將會使得企業(yè)信用違約的可能性大大降低。
我國的國有商業(yè)銀行處于壟斷地位，并且企業(yè)資本短缺。一方面銀行與一般企業(yè)相比占有優(yōu)勢地位，并不注重銀企關(guān)系的開發(fā)，坐等企業(yè)向其公關(guān)來提供貸款，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營危機。銀行不分具體情況，嚴格要求企業(yè)還貸，致使企業(yè)破產(chǎn)，銀行也發(fā)生很大的損失，現(xiàn)在由于競爭的加劇以及銀行營銷觀念的轉(zhuǎn)變，我國的商業(yè)銀行也開始注意銀企關(guān)系的建設(shè)與維護了；另一方面，銀行由于受政府的影響，被迫向經(jīng)營不善的國有企業(yè)貸款，導致大量的不良資產(chǎn)，銀行承擔了國家經(jīng)濟改革的成本，最近幾年。隨著我國商業(yè)銀行的成功上市，這種情況有所好轉(zhuǎn)，但銀行的信貸政策依然受國家的宏觀經(jīng)濟政策控制，勢必會增大信用風險的發(fā)生。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇四
隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和世界各國金融監(jiān)管的演進，商業(yè)銀行都已經(jīng)或正在開發(fā)信用風險評估模型和系統(tǒng)，并在信貸、交易等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷驗證中加以修正，為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和風險控制發(fā)揮著越來越重要的作用。本文歸納總結(jié)了信用評估機構(gòu)在銀行信用風險計量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法．并對銀行間市場完善信用評估提出了具體建議。
全球金融危機對金融機構(gòu)風險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風險的重視。金融機構(gòu)評估對手方信用風險的方法、模型合理與否，關(guān)系到評估結(jié)果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風險計量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。
銀行等金融機構(gòu)信用風險評估方法大致有統(tǒng)計模型、camel模型和專家判斷模型等三種理論依據(jù)：
利用統(tǒng)計模型進行信用評估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關(guān)數(shù)據(jù)。
違約概率是預計債務(wù)人不能償還到期債務(wù)(違約)的可能性。評估結(jié)果與違約率的對應(yīng)關(guān)系是國際公認的事后檢驗評級機構(gòu)評估質(zhì)量標準的一項最重要的標尺。在商業(yè)銀行信用風險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。如何準確、有效地計算違約概率對商業(yè)銀行信用風險管理十分重要。不同評級機構(gòu)所設(shè)定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構(gòu)，其評級結(jié)果才可以進行比較。有了對應(yīng)違約率的資信等級才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權(quán)定價理論的測度方法。
違約損失率是指債務(wù)人一旦違約將給債權(quán)人造成的損失數(shù)額占風險暴露(債權(quán))的百分比，即損失的嚴重程度。在競爭日益激烈、風險日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場環(huán)境中，銀行對資產(chǎn)風險的量化和管理顯得越來越重要。傳統(tǒng)的信用風險評估方法因過于簡單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎(chǔ)等原因已經(jīng)不能適應(yīng)金融市場和銀行監(jiān)管的需要。以獨立身份服務(wù)于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發(fā)類似外部信用評級但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)，以適應(yīng)上述市場和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評級體系的發(fā)展，越來越多的銀行認識到lgd在全面衡量信用風險方面的重要作用，評級體系的結(jié)構(gòu)開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應(yīng)用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。
camel評級體系是目前美國金融管理當局對商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營、信用狀況等進行的一整套規(guī)范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。其有五項考核指標，即資本充足性(capitalade．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(assetquality)、管理水平(manage—ment)、盈利水平(earnings)和流動性(liquidity)。當前國際上對商業(yè)銀行評級考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架?！榜橊劇痹u級體系的特點是單項評分與整體評分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評級風險管理能力為導向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復雜程度和風險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎(chǔ)分析模型。在具體camel模型的指標及其權(quán)重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計方法。
銀行信用評估的起點是對其財務(wù)實力的綜合判斷。應(yīng)從定量定性兩個角度綜合評估。經(jīng)營戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無法通過確切數(shù)量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準值，如信用等級、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開發(fā)專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評估人員的經(jīng)驗。
評估方法應(yīng)充分考慮風險元素的定量和定性兩個方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運用統(tǒng)計技術(shù)。另一方面，不浪費定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計量模型的預測效能。除camel要素外，還需考慮更多更深入的風險因素。評估要素主要包括品牌價值、風險定位、監(jiān)管環(huán)境、營運環(huán)境、財務(wù)基本面。
層次分析法(theanlaytichierarchyprocess)簡稱ahp：它是一種定性和定量相結(jié)合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經(jīng)驗、洞察力和直覺。層次分析法的內(nèi)容包括：指標體系構(gòu)建及層次劃分；構(gòu)造成對比較矩陣；相對優(yōu)勢排序；比較矩陣一致性檢驗。
主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個綜合指標。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標的復雜關(guān)系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關(guān)鍵指標(即主成分)。
關(guān)鍵指標權(quán)重和取值標準設(shè)定是通過專家在定量分析的基礎(chǔ)上共同討論確定，取值標準是建立指標業(yè)績表現(xiàn)同分數(shù)之間的映射關(guān)系。取值標準的設(shè)定應(yīng)能夠正確區(qū)分風險，取值標準應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟周期、行業(yè)特點和周期定期調(diào)整，從而反映風險的變化。
模型構(gòu)造完成后．需要相應(yīng)財務(wù)數(shù)據(jù)的不斷校驗修改。財務(wù)數(shù)據(jù)可直接向?qū)?yīng)機構(gòu)索取，也可通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準確性較高，但需對應(yīng)機構(gòu)積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對和計算。通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計算等問題。在違約概率模型的開發(fā)過程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結(jié)果．并對模型進行動態(tài)調(diào)整。
根據(jù)完善授信評估模型，撰寫授信評估系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求書．引進或自主開發(fā)授信評估系統(tǒng)，提高授信評估效率。授信評估系統(tǒng)還應(yīng)與會員歷史數(shù)據(jù)庫、限額管理系統(tǒng)、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環(huán)節(jié)的操作風險。
銀行間市場會員信用評估水平的提高?？捎行Х婪躲y行間市場系統(tǒng)性風險。為防范交易對手信用風險，市場成員需及時、合理、有效地對相應(yīng)會員銀行或做市商進行信用評估，并根據(jù)會員或做市商資信狀況的變化進行動態(tài)調(diào)整，為其設(shè)置信用限額。
根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)監(jiān)管要求，國內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國際先進授信評估機構(gòu)的幫助下，開發(fā)pd或lgd評估模型。銀行間市場參與者應(yīng)學習借鑒國內(nèi)外先進的授信評估方法和模型。在消化吸收先進經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，選擇國際先進咨詢機構(gòu)作為顧問，構(gòu)建授信評估方法和模型。
為防止操作風險，提高授信評估工作效率，實現(xiàn)授信評估與機構(gòu)內(nèi)部相關(guān)系統(tǒng)的連接，銀行間市場參與者需根據(jù)授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內(nèi)容。撰寫系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務(wù)需求書，或引進先進的授信評估系統(tǒng)并進行客戶化改造．或選擇系統(tǒng)開發(fā)商進行自主開發(fā)授信管理系統(tǒng)。
借助專業(yè)授信咨詢機構(gòu)的培訓。授信評估人員可學習授信評估模型的理念，掌握定性評估時專家判斷的尺度．運用統(tǒng)計方法確定定量和定性因子的最佳模型：掌握數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換和根據(jù)數(shù)據(jù)質(zhì)量或可獲得性調(diào)整數(shù)據(jù)的方法；動態(tài)識別模型的表現(xiàn)，包括統(tǒng)計證明和穩(wěn)定性；熟悉模型的樣本外測試；學會將模型評級映像到外部評級級別和內(nèi)部、外部pd值等本領(lǐng)。同時增強業(yè)務(wù)人員對新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風險管理體系的適用性，培養(yǎng)出自己的`專業(yè)信用風險評估分析隊伍。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇五
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應(yīng)將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務(wù)都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務(wù)抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協(xié)調(diào)一致的良好運作機制。
1.設(shè)立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內(nèi)部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術(shù)，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關(guān)系。
3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術(shù)，通過構(gòu)建經(jīng)濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念。
要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構(gòu)、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營管理過程中，貫穿風險調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風險控制的關(guān)系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風險調(diào)整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務(wù)水平爭取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調(diào)和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內(nèi)外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎(chǔ)薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應(yīng)認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實基礎(chǔ)、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協(xié)議的風險資產(chǎn)計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標準及風險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融機構(gòu)業(yè)務(wù)、項目融資業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)特點的信用風險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務(wù)的特點采用模型評價與專家判斷相結(jié)合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風險內(nèi)部評級體系和風險資產(chǎn)計量模型。
(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風險資產(chǎn)，要么通過增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內(nèi)的收益。
三、正確處理風險與收益的關(guān)系。
(一)認識到風險與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。
風險控制和業(yè)務(wù)發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務(wù)拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務(wù)范圍或規(guī)模，以增強經(jīng)營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統(tǒng)籌當前和長遠的關(guān)系，統(tǒng)籌局部和全局的關(guān)系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關(guān)系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關(guān)系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務(wù)的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經(jīng)營風險相對較小的中間業(yè)務(wù)、電子銀行、信用卡等業(yè)務(wù)，確保收益目標的終級實現(xiàn)，構(gòu)建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關(guān)系。
風險與收益的基本關(guān)系是：收益與風險相對應(yīng)。也就是說，風險較大的業(yè)務(wù)，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關(guān)系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應(yīng)的原理只是揭示風險與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關(guān)系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當?shù)娘L險為代價，風險的暴露必須以相應(yīng)的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產(chǎn)生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應(yīng)的，但又是不對稱的。
主要表現(xiàn)在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產(chǎn)生是客觀的相對的。總是風險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結(jié)果。
四、科學的把握財務(wù)杠桿，實現(xiàn)風險可控下的利益最大化。
(一)要以業(yè)務(wù)增長與風險相適應(yīng)為原則把握財務(wù)杠桿尺度。
結(jié)合實踐，加強風險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風險預警系統(tǒng)，細化經(jīng)濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經(jīng)濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務(wù)杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎(chǔ)上維持較高的財務(wù)杠桿系數(shù)。
股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務(wù)杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營的良性循環(huán)。
(三)加強財務(wù)杠桿的統(tǒng)計分析研究。
在傳統(tǒng)的財務(wù)分析基礎(chǔ)上，將財務(wù)杠桿情況作為財務(wù)報告分析的一個重要內(nèi)容，全面進行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對比分析，以便客觀揭示財務(wù)和風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營決策提供服務(wù)。
參考文獻：
[1]王春峰.金融市場風險管理.天津大學出版社，20xx.
[2]金梅紅.商業(yè)銀行流動性風險防范對策.合作經(jīng)濟與科技，20xx，01.
[3]曾康霖，高宇輝.中國轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國金融出版社，20xx.
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇六
風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。風險分散對商業(yè)銀行信用風險管理具有重要意義。根據(jù)多樣化投資分散風險的原理,商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的,而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。商業(yè)銀行可以通過資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團貸款的方式,使自己的授信對象多樣化,從而分散和降低風險。
(二)風險對沖。
風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品,來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。風險對沖對管理市場風險非常有效。近年來由于信用衍生產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和發(fā)展,風險對沖策略也被廣泛應(yīng)用于信用風險管理領(lǐng)域。商業(yè)銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。自我對沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負債表或某些具有收益負相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖。市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進行自我對沖的風險,通過衍生產(chǎn)品市場進行對沖。
(三)風險轉(zhuǎn)移。
風險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。風險轉(zhuǎn)移可分為保險轉(zhuǎn)移和非風險轉(zhuǎn)移。保險轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行購買保險,以繳納保險費為代價,將風險轉(zhuǎn)移給承保人。當商業(yè)銀行發(fā)生風險損失時,承保人按照保險合同的約定責任給予商業(yè)銀行一定的經(jīng)濟補償。在金融風險管理中,以市場風險為代表的投機性風險一般得不到保險,但金融市場創(chuàng)造了類似于保險單的期權(quán)合約,使得投資者可以采取風險轉(zhuǎn)移策略來管理利率、匯率和資產(chǎn)價格波動的風險。
(四)風險規(guī)避。
風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場,以避免承擔該業(yè)務(wù)或市場風險的策略性選擇。簡單地說就是:不做業(yè)務(wù),不承擔風險。在現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理實踐中,風險規(guī)避可以通過限制某些業(yè)務(wù)的經(jīng)濟資本配置來實現(xiàn)。商業(yè)銀行首先將所有業(yè)務(wù)面臨的風險進行量化,然后依據(jù)董事會所確定的風險戰(zhàn)略和風險偏好確定經(jīng)濟資本分配,最終實現(xiàn)為授信領(lǐng)度和交易限額等各種限制條件。
(五)風險補償。
風險補償是指商業(yè)銀行在所從事的風險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。對于那些無法通過風險分散的風險,商業(yè)銀行可以采取在交易回報的方式,獲得承擔風險的價格補償。商業(yè)銀行可以預先在金融資產(chǎn)定價中充分考慮各種風險因素,通過價格調(diào)整來獲得合理的風險回報。步步高論文發(fā)表網(wǎng)創(chuàng)辦伊始，致力于為各行各業(yè)職稱評定客戶提供經(jīng)濟論文下載、管理論文快速發(fā)表、經(jīng)濟職稱論文發(fā)表快速寫作論文寫作指導等服務(wù)。
三道防線。
三道防線是指預防性風險管理、存款保險制度、緊急救援制度，是商業(yè)銀行為防范內(nèi)部風險設(shè)置的內(nèi)部制衡與監(jiān)督機制。
對商業(yè)銀行如何設(shè)置“三道防線”，已無明確的監(jiān)管要求。但是，經(jīng)營管理中各項活動對既定目標的偏離和偏差無時不有、無處不在，不但可能形成風險、造成損失，還可能釀成刑事案件，甚至導致商業(yè)銀行破產(chǎn)。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇七
商業(yè)銀行是我國金融體系的主體,在我國的國民經(jīng)濟中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國金融體制改革的不斷推進,我國國有商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來。隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險日益增大，使其生存和發(fā)展受到嚴重挑戰(zhàn)。銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)，隨著商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整和全面風險管理體系的建設(shè)。商業(yè)銀行風險控制就是對風險識別和風險估評之后測出的風險進行處理和控制的過程，風險控制既是商業(yè)銀行風險管理的重要內(nèi)容，同時也是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的核心內(nèi)容。
商業(yè)銀行風險,指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導致經(jīng)濟損失的可能性。風險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風險按其成因可分為：
1、信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業(yè)風險兩大類。
2、流動性風險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要,迫使機構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。
3、利率風險。主要是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權(quán)風險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。
4、經(jīng)營風險。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強，但受利益驅(qū)動和相關(guān)管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。
5、操作風險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風險。比如業(yè)務(wù)人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。
對銀行而言，風險是可能對銀行戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結(jié)果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風險的管理流程。對于機構(gòu)來說，處理操作風險應(yīng)該有適當?shù)尼槍Σ僮黠L險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應(yīng)有一個單獨的信用風險管理機構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門負責日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個報告機制，有關(guān)日常運作，向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報；而有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應(yīng)當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。
1、商業(yè)銀行風險承擔與回避：風險的回避與承擔是一種事前控制，是指經(jīng)營管理者考慮到風險的存在，主動放棄或拒絕承擔該風險。風險回避是一種保守的風險控制技術(shù)，回避了風險損失，同樣也意味著放棄了風險收益的機會。但當風險很大，一旦發(fā)生損失將極為嚴重，銀行很難承擔時，這一措施還是有效的。全面風險管理是從戰(zhàn)略目標制定到目標實現(xiàn)的全過程風險管理，隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行所承擔風險的增加，商業(yè)銀行內(nèi)部審計關(guān)注的重點也逐漸轉(zhuǎn)移到風險管理上來，當今風險審計作為一種新的審計理念，成為備受人們關(guān)注的熱點。與其說銀行是在經(jīng)營貨幣的企業(yè)，不如說銀行是經(jīng)營風險，從風險管理中獲取收益的企業(yè)。商業(yè)銀行一直在利潤與風險之間做著謹慎和僥幸的選擇，防范和控制經(jīng)營中的風險，實施全面風險管理戰(zhàn)略，是商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實而緊迫的任務(wù)。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的審計部門，如何由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計向風險預警和防范為目標的風險審計轉(zhuǎn)變，合理配置有限的審計資源，提高審計效率與效益，有效發(fā)揮審計監(jiān)督在防范和控制風險中的積極作用，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部審計面臨的焦點課題。
函。信用證項下的(出口)押匯具有外國進口商拒付或者開證行挑剔不符點拒付的風險，因此銀行在做押匯議付時，一般要求出口商對單據(jù)的不符點出具保函，保證由于這些不符點造成的拒付均由出口商全權(quán)負責，銀行有權(quán)追回全部議付款和利息。3、金融衍生工具。l970年以來隨著布雷頓森林體系的解體，特別是1980年以來的金融自由化，金融市場的價格大幅波動，驟然放大的銀行風險給風險管理提出了挑戰(zhàn)。為了實現(xiàn)銀行風險的有效控制，金融機構(gòu)設(shè)計了包括期貨、期權(quán)、互換等金融衍生工具來規(guī)避和轉(zhuǎn)移市場風險。金融衍生工具目前已成為轉(zhuǎn)移風險的一種最有效手段，對金融機構(gòu)的風險控制具有重要的作用。
3、風險分散：證券投資的資產(chǎn)組合選擇理論和馬柯維茨模型是風險分散的經(jīng)典理論，它們不僅適用于證券投資，更闡明了風險分散的基本原理，對商業(yè)銀行分散風險也同樣適合。按照資產(chǎn)組合選擇理論，風險分散的最通俗表達就是“不要將全部雞蛋放在一個籃子里”。但是真正的風險分散理論和實踐卻遠不止這么簡單，需要解決什么樣的資產(chǎn)組合可以有效地分散風險，分散風險的度量標準是什么等一系列問題。馬柯維茨模型分析的結(jié)果表明，呈線性負相關(guān)的多種資產(chǎn)收益與各自期望收益的偏離能夠相互抵消，資產(chǎn)組合的總風險減少能夠起到一定的風險分散和抵補效果。所以，商業(yè)銀行在資產(chǎn)經(jīng)營中，應(yīng)選擇不相關(guān)或負相關(guān)的資產(chǎn)形成資產(chǎn)組合，才能有效地實現(xiàn)風險的分散。
我國的市場經(jīng)濟尚處于初級階段,商業(yè)銀行不僅面臨著絕大多數(shù)國外商業(yè)銀行同樣面臨的經(jīng)營風險,更面臨著一些特有的風險。目前,我國商業(yè)銀行風險管理中主要存在以下問題：
我國商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權(quán)力責任制度的缺陷,是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分;而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。銀行風險的內(nèi)部評級制度不完善。目前,我國國有商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評級普遍采用“打分法”,即通過選取一定的財務(wù)指標和其他定性指標,通過專家判斷或其他方法設(shè)定每一指標的權(quán)重,由評級人員根據(jù)事先確定的打分表對每一個指標分別打分,再根據(jù)總分確定其信用級別。這一方法的特點是簡便易行,可操作性強,但這一評級方法存在著明顯的缺陷:評級過程中缺少對未來償債能力的預測;缺乏對現(xiàn)金流量的分析和預測;指標和權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù);行業(yè)分析和研究明顯不足;風險管理體系建設(shè)滯后等。
信用級別做出公正、客觀、真實的評估。
（三）我國商業(yè)銀行風險信息披露存在弊端。
一直以來，我國金融機構(gòu)的監(jiān)管透明度與國際通行標準比較有較大差距，特別是國有銀行領(lǐng)域有不少信息披露的“禁區(qū)”，公眾應(yīng)享有的金融信息權(quán)利沒有受到應(yīng)有的重視。外資銀行全面進入中國之后，如果沒有一個透明的信息披露制度環(huán)境，一方面外資銀行會利用這個政策漏洞來進行一些違規(guī)操作，另一方面在缺少透明度的“灰箱”中運作的一些風險與矛盾會在中外資銀行同臺競爭的局面下大量地暴露出來影響金融運行。因此迫切需要構(gòu)建國際標準的金融信息披露制度。在當前金融全球化的發(fā)展趨勢下，中國銀監(jiān)會也認識到改善銀行業(yè)信息披露制度的迫切性，在許多方面下了功夫，比如正式公布《商業(yè)銀行信息披露辦法》，在銀監(jiān)會的官方網(wǎng)站上增添了商業(yè)機構(gòu)信息披露鏈接等等，促使我國的商業(yè)銀行信息披露走向真正意義的公開化和透明化。
國內(nèi)商業(yè)銀行信息披露特別是年報披露與國際通行慣例存在很大差距。隨著我國金融市場不斷開放，銀行間競爭加劇，提高我國商業(yè)銀行的信息披露總體水平勢在必行。只有信息準確、全面、及時，市場參與者才能準確判斷銀行抵御風險的能力。但是，從另一個角度看，商業(yè)銀行的信息披露制度又受到商業(yè)銀行自身的治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營水平等的制約。同時，商業(yè)銀行信息披露的內(nèi)容與程度還要與一國的市場化程度相適應(yīng)。目前，我國正處于向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的階段，由于歷史的原因，中國的商業(yè)銀行距離真正意義上的商業(yè)銀行尚有差距，因此，在規(guī)范商業(yè)銀行信息披露的同時．必須考慮這種信息披露對其金融活動能力的影響。所以，在現(xiàn)階段，應(yīng)逐步地、分階段地推進商業(yè)銀行信息披露工作，這也是巴塞爾原則所倡導的。國有銀行要加強信息披露，提高金融體系透明度，準備用2年時間使國有銀行如披露不良資產(chǎn)狀況和財務(wù)狀況，用3至4年的時問，使所有存款類金融機構(gòu)達到上市公司的信息披露要求。這是符合我國經(jīng)濟以及金融業(yè)發(fā)展的實際情況的。階段性推進體現(xiàn)在：一方面，披露內(nèi)容上由少到多，逐步提高。在巴塞爾新協(xié)議中，“核心”披露為基本披露要求。巴塞爾委員會區(qū)分“核心”和“補充”披露主要是考慮到重要性原則，因為有的中小銀行業(yè)務(wù)比較簡單、復雜程度低。有的銀行某類業(yè)務(wù)即使存在也占很小比例，對銀行整體風險和收益的影響微不足道。對這些銀行來說，將所有信息不分主次地披露是很不合理的。與國際大型活躍銀行相比。我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模及復雜程度都相去甚遠。例如新巴塞爾協(xié)議要求的對資本的內(nèi)部評價機制以及風險管理戰(zhàn)略的'信息披露，對現(xiàn)階段的中國的商業(yè)銀行來說難度太大。當前，我國商業(yè)銀行對信用風險的管理才剛剛步入正軌(貸款的五級分類自2000年開始才納入商業(yè)銀行信貸監(jiān)測和考核范圍)，利率風險與操作風險的控制基本上沒有考慮，只有當中國的商業(yè)銀行完成從信用風險管理向全面風險管理的轉(zhuǎn)化后，才有可能制定一個合適的相關(guān)信息的披露規(guī)范。因此，近期應(yīng)當以巴塞爾“核心”披露要求為基本目標，以后再逐步提高。另一方面，在披露對象上也要逐步擴大。即由目前的只對政府監(jiān)管部門報送，逐步過渡到向投資者、重要債權(quán)人、銀行利益攸關(guān)各方發(fā)布，直至最后向社會大眾信息公布。
為適應(yīng)新形勢下自身生存與發(fā)展的需要,我國商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風險管理為中心的指導思想。在借鑒西方發(fā)達國家風險管理先進經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,有步驟地推動我國商業(yè)銀行風險管理。
改革開放以來，我國商業(yè)銀行的風險管理制度不斷完善，風險管理水平不斷提高，但是與國際先進水平相比仍有很大的差距，重大案件頻發(fā)就是明顯的例證。美國次貸危機的發(fā)生，給我國商業(yè)銀行的風險管理敲響了警鐘。商業(yè)銀行如果形成良好的內(nèi)部控制體系，一些不該發(fā)生的風險就可以避免，風險就可以保持在可控的合理范圍內(nèi)。
險數(shù)據(jù)庫和風險管理信息系統(tǒng)等方面,建立科學的、符合國際銀行業(yè)標準的內(nèi)部評級系統(tǒng),逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風險的監(jiān)控和評價預警系統(tǒng),進行持續(xù)的監(jiān)控和評估,全面系統(tǒng)地為風險管理提供決策依據(jù)。
（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度。
在競爭日趨激烈的環(huán)境下，商業(yè)銀行如何提高自身的抗風險能力已成為向大型銀行邁進的關(guān)鍵一環(huán)。對我國的商業(yè)銀行而言，不僅要努力去了解國際上銀行的情況來總結(jié)經(jīng)驗教訓，還必須結(jié)合實際情況，才能做好商業(yè)銀行的風險管理，使風險最小，收益最大。同時，商業(yè)銀行風險管理，雖然從表面上看是商業(yè)銀行的事，但實際上，商業(yè)銀行的風險管理需要金融系統(tǒng)以至于整個社會的努力。
參考文獻。
[1]《銀行管理學》黃憲，趙征，代軍勛，武漢：武漢大學出版社，2004年02月.
[2]我國金融機構(gòu)風險管理存在的幾個問題，中國人民大學中國財政金融政策研究所，2002年07月.
[5]唐春華,王江渝.商業(yè)銀行行長經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容.中國審計信息與方法,2003,(1).
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇八
在傳統(tǒng)經(jīng)濟學中，市場上的“經(jīng)濟人”擁有完全信息是最基本的假設(shè)前提之一，但事實上任何一個市場主體都不可能做到擁有完全信息，每一位市場交易參與者總有一些私人專屬信息。信息經(jīng)濟學就是在否定和批判新古典經(jīng)濟理論隱含的完全信息假設(shè)基礎(chǔ)上建立起來的。創(chuàng)始人斯蒂格勒認為，市場信息的分布是不對稱的，市場交易主體掌握的初始信息總是有限的和有差異的；某些主體擁有較完全的信息而處于信息優(yōu)勢，另一些主體不擁有則處于信息劣勢。擁有信息優(yōu)勢的一方，為了獲得更有利于自己的交易條件，可能故意隱瞞某些不利信息，甚至編造虛假的、歪曲的信息，這種機會主義行為勢必引發(fā)契約風險，使市場主體的經(jīng)濟行為存在較大的不確定性，在信息不對稱的條件下，這種不確定性始終存在，決定了市場主體的有限預期，也就意味著風險的存在。20世紀80年代以來，經(jīng)濟學家開始引入信息非對稱理論研究金融市場，他們認為，與產(chǎn)品市場和生產(chǎn)要素市場相比，金融市場的信息不對稱性更為突出。美國經(jīng)濟學家斯蒂格利茨和韋斯的研究證明，金融機構(gòu)的產(chǎn)生源于信息不對稱與不完全。市場上的借款人與貸款人眾多，貸款人對于借款人將借款用于投資項目的風險和收益信息缺乏了解，僅憑自身難以實現(xiàn)資金的有效投放和收回，這就催生了金融中介。銀行憑借其專業(yè)性技術(shù)優(yōu)勢和信息渠道，可以在一定程度上防止由于借款人和貸款人之間信息不對稱產(chǎn)生的逆向選擇和道德風險。但信息不對稱和不完全使得金融市場上的逆向選擇和道德風險總是存在，受認知能力、信息成本、運作效率等一系列因素的制約，再專業(yè)的銀行也難以對所有借款人的資信能力和還款意愿進行絕對準確和有效地篩選與監(jiān)督。在現(xiàn)實交易中，商業(yè)銀行面對著眾多風險程度不一的客戶，相關(guān)決策只能依賴其所占有和運用的信息。銀企之間信息不對稱是普遍存在的現(xiàn)象。信息不對稱所引發(fā)的逆向選擇、道德風險和不完全契約使得銀行在整個信用風險博弈過程中處于明顯的不利地位。
信息的不對稱性從發(fā)生時間上可以劃分為事前不對稱和事后不對稱，即不對稱可能發(fā)生在當事人簽約之前，也可能發(fā)生在簽約之后。事前信息不對稱指信息優(yōu)勢方對信息劣勢方采取的對后者不利的交易決策，信息劣勢方為規(guī)避交易風險做出的決策反而會引發(fā)信息優(yōu)勢方的機會主義行為，最終導致市場失靈，被稱為“逆向選擇”。商業(yè)銀行在做出信貸決策前要掌握大量信息，包括產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策、財政政策、經(jīng)濟形勢分析等宏觀信息，以及企業(yè)經(jīng)營狀況、管理水平、市場開發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品競爭力等微觀信息。借款人也需要了解商業(yè)銀行的資金實力、貸款利率、授信政策、風險控制措施等信息。一方面，作為金融機構(gòu)，商業(yè)銀行的政策、規(guī)定、流程以及資金實力等許多信息是公開透明的，企業(yè)獲知與熟悉的成本較低，并且可以據(jù)此對自身情況進行快速調(diào)整。另一方面，受成本、效率與渠道等約束因素的限制，銀行對借款人經(jīng)營情況、管理效率、財務(wù)狀況、信用水平、風險偏好、借款目的以及融資項目風險收益對比等信息的掌握卻不一定完全（許多情況下只能根據(jù)借款人提供的資料來被動獲?。?。為了順利融得資金，借款人總會傾向于向銀行提供對自己有利的信息，隱瞞不利信息甚至還會編造虛假信息。這使得銀行往往難以對相關(guān)信用風險做出準確判斷，無法確定與風險狀況最適宜的貸款利率，也無法對眾多借款人進行正確比較和選擇；只能根據(jù)歷史經(jīng)驗和數(shù)據(jù)按借款人的平均資信狀況、貸款項目違約概率來確定一個平均貸款價格（或在一定幅度內(nèi)根據(jù)各種已知因素予以調(diào)整）。按照風險與收益對應(yīng)原則，高風險對應(yīng)高收益，但在信貸市場信息不對稱和不完全的情況下，商業(yè)銀行提高借款人的貸款利率，不僅不能彌補信息不對稱帶來的損失，可能還會進一步降低貸款項目質(zhì)量，導致“逆向選擇”行為，即風險越高、信用越差的'借款人越有可能獲得資金，風險偏低、信用越好的借款人反而較難獲得資金，也就是經(jīng)濟學上的“檸檬市場”現(xiàn)象。具體講，隨著銀行貸款利率的提高，只有高風險高收益的客戶能夠接受而繼續(xù)申請借款，而許多信用良好的則會因借款成本超過預期拒絕借款，退出信貸市場；潛在的不良貸款風險恰恰來自于那些最積極尋求貸款的客戶，也正因為他們選擇的是高風險、高收益的項目才能支付高額貸款利息，但最終可能導致貸款違約概率遠遠超過銀行的預計?！澳嫦蜻x擇”的存在使不良貸款發(fā)生的概率增大，銀行利益受到嚴重影響。為彌補損失銀行會繼續(xù)提高平均利率，但這一行為只會使“逆向選擇”問題進一步惡化，高風險借款人占比上升，貸款違約概率加大，銀行面臨的信用風險急劇增大。為規(guī)避風險，銀行可能會走向另一個極端，停止發(fā)放任何具有較大不確定性后果的貸款。因此，“逆向選擇”在導致金融市場無效率的同時，也嚴重扭曲了金融市場結(jié)構(gòu)。
侵占對方利益而產(chǎn)生的違約風險，被稱為“道德風險”。市場中的任何主體都是追求利益最大化的理性“經(jīng)濟人”，在委托與代理關(guān)系中，代理人為追求自身利益最大化，有可能利用其擁有的信息優(yōu)勢而做出損害委托人利益的行為，形成經(jīng)濟學意義上的“道德風險”。在金融活動中，由于商業(yè)銀行不會直接參與借款人的經(jīng)營，對貸款資金投放項目的進展程度、可能取得的收益以及面臨的風險等方面的信息缺乏全面了解，處于信息劣勢，而且對于借款人的經(jīng)營活動缺乏有效控制措施，難以保證借款人忠實履行借貸契約約定的內(nèi)容。借款人則有可能違反承諾，或者不努力作為，降低投資項目的收益率等，放大商業(yè)銀行面臨的信用風險。這種由于借款人不道德行為的發(fā)生而使銀行遭受利益損失的風險，就是商業(yè)銀行面臨的“道德風險”?！暗赖嘛L險”會影響商業(yè)銀行不良貸款的發(fā)生概率。在貸款發(fā)放之前,借款人的經(jīng)營行為非常謹慎，若發(fā)生失敗，損失將由自己承擔。但在獲取貸款之后,借款人投機的可能性會大大增加；如果成功，將獲取超額收益，如果失敗，血本無歸，也不過是無法歸還貸款，最終的損失將由銀行來承擔。在實際信貸行為中，“道德風險”可能表現(xiàn)為多種形式：一是借款人違反貸款合同約定，自行改變貸款資金用途。如借款人沒有將貸款資金用于約定好的投資項目，而是用于投機性交易或其他高風險項目。二是借款人不作為，對貸款資金的使用情況不負責任，降低貸款資金的增值收益，影響其自身的償債能力。三是借款人故意隱瞞資金收益，逃避償債義務(wù)。如借款人利用商業(yè)銀行對于貸款資金投資項目具體情況的不了解，采取多種措施轉(zhuǎn)移、隱匿投資收益，謊稱投資失利，拖欠或逃避償債義務(wù)。由于信貸契約僅僅約定了一種承諾，不同借款人承諾的可靠性不同，同一借款人承諾的可靠性也會隨時變化，商業(yè)銀行憑借掌握的有限信息很難進行準確的判斷和比較，只能通過提高貸款利率來彌補可能產(chǎn)生的損失。但隨著對所有借款人實際貸款利率的增加，相對應(yīng)發(fā)生不良貸款的可能性也會增加，較高的貸款利率只能使借款人的投機傾向加重，“道德風險”問題更加突出，而真正優(yōu)質(zhì)的借款人卻逐漸退出市場，“逆向選擇”也進一步惡化；無論哪種情況，都會導致商業(yè)銀行貸款的平均質(zhì)量不斷下降，金融風險加劇。正如明斯基所言：“金融危機，實際上是因嚴重的“逆向選擇”和“道德風險”而使得金融市場不能有效地將資源引導至那些有較高生產(chǎn)率的投資項目，從而發(fā)生崩潰的現(xiàn)象”。
現(xiàn)實生活中絕大部分契約是不完全的，不可能在契約中準確界定簽約當事人的責權(quán)利，不能準確描述與契約行為有關(guān)的未來所有可能出現(xiàn)的狀況及各種狀況下契約各方的責任、義務(wù)。因此，契約的履行必然存在風險。商業(yè)銀行與借款人之間的資金借貸行為通過簽訂借貸契約來進行，債權(quán)債務(wù)關(guān)系、性質(zhì)、特征等要素在借貸契約中得到明確。信用風險主要來源于信息不對稱造成的機會主義或惡意毀約行為，一種是受信息獲取來源、成本限制，商業(yè)銀行對借款者做出錯誤判斷，借款者沒有預想的償還能力所致。一種是借款者有償還能力，但為獲取更多收益而故意毀約所致。這些風險在很大程度上源于信貸契約的不完全，因為商業(yè)銀行在設(shè)計信貸契約的過程中，不可能預測到所有未來可能發(fā)生的情況，也不能明確各種不確定因素對銀行產(chǎn)生的影響，商業(yè)銀行的努力并不能消除風險，只能盡可能地將風險降低?？梢哉f，借貸契約的不完全性導致和加劇了商業(yè)銀行的信用風險，而且風險會隨著契約不完全程度的變化而變化，契約的不完全性越強，借款者毀約的可能性也就越大，進而借貸契約糾紛的可能性和事后處理成本也就越高。
五、結(jié)論。
（一）信息對防范信用風險至關(guān)重要。
但由于信息的有限性、稀缺性和獲取成本的高昂性，商業(yè)銀行要獲得最大效用，就必須在收集信息過程中堅持集中管理與分散管理相結(jié)合、收益與成本相權(quán)衡的原則。
（二）商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身戰(zhàn)略導向、風險管理資源分布等情況。
加大投入，加快方法模型的研究、設(shè)計、開發(fā)和應(yīng)用，提高風險管理中定量技術(shù)的占比。建設(shè)功能強大、內(nèi)容齊全的數(shù)據(jù)庫和信息分析系統(tǒng)，為識別、區(qū)分客戶資質(zhì)提供強大的信息基礎(chǔ)和技術(shù)支撐。
（三）商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的信息傳遞機制。
形成自上而下與自下而上相結(jié)合的良性循環(huán)，確立清晰的方向和路徑，將定期與不定期、專題與常規(guī)傳遞結(jié)合起來。管理層根據(jù)所掌握的信息和溝通的結(jié)果，及時對信用風險管理政策、制度、機制、流程的合理性、健全性、銜接性和環(huán)境適應(yīng)性進行動態(tài)改進，通過最大程度消除內(nèi)部信息不對稱來降低外部信息不對稱。
（四）商業(yè)銀行應(yīng)完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。
優(yōu)化委托代理關(guān)系，降低二者利益不一致帶來的效率損失，將組織內(nèi)代理者的剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)盡可能趨于一致，從而形成各部門、各層級對借款人有效的監(jiān)督合力。
（五）商業(yè)銀行應(yīng)在契約中設(shè)計有效的激勵約束契約條款。
利用懲罰或者獎勵手段，增大違約成本并使其遠遠高于相應(yīng)的收益，使借款者按照商業(yè)銀行所期望的方向行動，并督促那些具有償付能力的借款者無法自愿毀約。
（六）此外還應(yīng)不斷優(yōu)化商業(yè)銀行的外部經(jīng)營環(huán)境。
大力培育信用文化體系，形成趨同的價值觀念和正確的輿論導向；以社會成員信用信息的記錄、整合和應(yīng)用為重點，建立覆蓋全社會的整體系統(tǒng)，使失信主體的特定行為轉(zhuǎn)化為對社會整體的失信行為；借助法律來規(guī)范和調(diào)節(jié)交易各方的信用行為和關(guān)系，盡可能將所有的失信行為納入懲戒范疇并細化、可操作化執(zhí)行條款。
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇九
[摘要]當前，我國的利率市場化改革已經(jīng)進行到最關(guān)鍵同時也是難度最大的階段，商業(yè)銀行應(yīng)當充分認識利率市場化可能帶來的沖擊，加快構(gòu)建利率定價與利率風險防控機制與體系，提高應(yīng)對利率市場化環(huán)境的能力。
[關(guān)鍵詞]國有商業(yè)銀行；利率市場化；對策。
前言。
當前，我國的利率市場化改革已經(jīng)進行到最關(guān)鍵同時也是難度最大的階段，即逐步放開對人民幣存貸款利差的管制。中國人民銀行副行長吳曉靈12月10日在北京大學舉行的中國加入wto五周年座談會上透露，央行培育的“中國基準利率”將于元旦開始發(fā)布，以促進中國金融調(diào)控向價格型調(diào)控轉(zhuǎn)變，此外還將進一步增加央行利率形成機制的彈性，積極、穩(wěn)妥地推進利率市場化。利率市場化將對我國商業(yè)銀行形成多方面的影響與挑戰(zhàn)：銀行競爭更加激烈、利率風險凸顯、利差下降、利潤滑坡，等等。商業(yè)銀行應(yīng)當充分認識利率市場化可能帶來的沖擊，加快構(gòu)建利率定價與利率風險防控機制與體系，提高應(yīng)對利率市場化環(huán)境的能力。
一、利率市場化改革向縱深發(fā)展過程中對國有商業(yè)銀行形成的利弊分析。
利率作為資金的價格，對我國金融業(yè)的改革意義重大。中國人民銀行行長周小川曾在人行工作會議上指出，要進一步發(fā)揮利率、匯率的杠桿作用，穩(wěn)步推進利率管理體制改革。提前做好這一改革給國有商業(yè)銀行帶來的利弊分析是非常必要的。
（一）正面因素。
目前國有四大商業(yè)銀行也擁有利率浮動權(quán)，即下浮10％，上浮30％。若比照央行對農(nóng)信社的政策，存款利率最高上浮50％，貸款利率可上浮50％－100％的話，這無疑為國有大型商業(yè)銀行提供了更加廣闊的營銷價格空間。筆者認為，利率市場化為國有大型商業(yè)銀行帶來的積極影響至少有以下幾點：
1.可以更加有效地從社會上吸收資金。顯而易見，利率上浮對存款大客戶的閑置資金有更大的吸引力，特別是在利率市場化的進程中，適當?shù)匕盐諘r機應(yīng)用存款利率上浮，能夠在較短的時間內(nèi)吸收相當數(shù)量的資金以備今后的發(fā)展。
2.可以增加獲利能力。合理應(yīng)用貸款利率上浮，做好存貸差的測算，能夠獲得更多的貸款利息收入，從而創(chuàng)造更多的利潤。
3.可以進一步完善信貸準入退出機制?？茖W地運用利率市場化的杠桿，能夠給優(yōu)質(zhì)客戶創(chuàng)造更多收益，同時使質(zhì)量不高的客戶收益下降甚至無法獲得收益，從而迫使這部分客戶主動地加以自我改進；而風險隱患較高、低信譽度和零信譽度的客戶將被迫從信貸市場主動退出。
（二）負面因素。
我國長期實行低利率管制政策，利率的變動和存貸款利差均由代表政府的央行確定，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)沒有多大的變通余地，只能被動接受，以至于形成利率波動無風險的思維定式，即使對利率波動風險有所意識也只是淺層次的。最典型的例證是以來，中央銀行連續(xù)多次降息，其間包括利差的縮小，這種大幅頻繁的利率調(diào)整事實上已經(jīng)構(gòu)成了銀行及其他金融機構(gòu)的利率風險。然而，據(jù)調(diào)查，銀行等金融機構(gòu)對頻繁大幅下調(diào)利率的風險，有意識地防范和規(guī)避者卻寥若晨星。金融機構(gòu)這種利率風險防范意識和定價能力的缺失，使之在利率市場化后的經(jīng)營面臨著的沖擊和壓力不可小覷?？梢灶A見，利率市場化后，利率風險將是我國金融機構(gòu)經(jīng)營的主要風險。
利率市場化后，我國商業(yè)銀行等金融機構(gòu)面臨的利率風險主要有：一是存貸款利差縮小的風險。根據(jù)國際利率市場化改革的經(jīng)驗，利率市場化后，利率的總體水平會升高，但并不意味著存貸利率的同步升高，而往往是存款利率升幅大于貸款利率的升幅，造成利差縮小，商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)獲利空間變窄。
目前，我國商業(yè)銀行等金融機構(gòu)仍以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)為主，中間業(yè)務(wù)和其他表外業(yè)務(wù)不發(fā)達，利差收益占銀行機構(gòu)總收入的90%以上。因此，利率市場化后一定時期內(nèi)，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)面臨著極大的經(jīng)營壓力。二是利率波動的風險。利率市場化意味著利率對經(jīng)濟變數(shù)的敏感性大大增強。經(jīng)濟的過熱與低迷，貨幣資金的供求變化，通貨的膨脹與緊縮，外資的大量流入與流出以及國際金融市場利率的上升與下降等因素，都會引起利率的大幅波動。商業(yè)銀行面臨利率波動的風險主要表現(xiàn)在：利率敏感性缺口風險，即來自于可重新定價的資產(chǎn)和重新定價的負債的不匹配所引起的利率風險；利率結(jié)構(gòu)的風險，即存款貸款利率不一致或短期存貸款與長期存貸款利差波動幅度不一致所造成的風險；客戶選擇提前還貸或提前取款所造成的風險，等等。三是逆向選擇和道德風險。逆向選擇和道德風險是由銀行與客戶間的信息不對稱造成的。盡管逆向選擇和道德風險在利率管制條件下就已經(jīng)存在，但是在我國商業(yè)銀行改革還不到位，內(nèi)控機制不健全，缺乏應(yīng)有風險防范意識，特別是在經(jīng)濟金融領(lǐng)域里信用缺失較嚴重的條件下，當商業(yè)銀行獲得了貸款定價權(quán)之后，一些自我約束機制差的銀行為了追逐高收益，樂意將信貸資金投向愿意出高息而還款能力差的企業(yè)或高收益、高風險行業(yè)；一些不法企業(yè)故意隱匿不利于其融資的信息，以高息為誘餌，惡意套取銀行信貸資金；也不排除銀行工作人員與企業(yè)合謀化公為私的案件增多，從而凸顯逆向選擇和道德風險。
二、國有商業(yè)銀行在利率市場化帶來的新競爭格局中的對策分析。
（一）確定自身的優(yōu)勢和劣勢。
國有商業(yè)銀行至少在兩個方面擁有相對其他中小商業(yè)銀行的絕對優(yōu)勢，即品牌優(yōu)勢和整體優(yōu)勢。國有商業(yè)銀行的實力非常雄厚，在廣大客戶的心目中具有和國家等同的信譽度，大型和超大型的優(yōu)質(zhì)客戶從心理上也更愿意和國有商業(yè)銀行打交道。同時，國有商業(yè)銀行遍布全國的分支機構(gòu)和完備的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)也是中小商業(yè)銀行無法比擬的。
國有商業(yè)銀行的劣勢主要表現(xiàn)在央行的監(jiān)管力度很大，政策不夠靈活，歷史包袱沉重等等，在推進利率市場化改革的過程中，這些都是我們不得不加以慎重考慮的負面因素。
利率市場化改革是大勢所趨，要在日益激烈的同業(yè)競爭中立于不敗之地，只能積極地去應(yīng)對。筆者認為，國有商業(yè)銀行至少應(yīng)從服務(wù)、產(chǎn)品和管理三方面采取對策。
1.服務(wù)方面。必須看到，今后銀行的存貸利差收入將逐漸減少，而中間業(yè)務(wù)收入將是現(xiàn)代化銀行的主要收入來源。國有商業(yè)銀行擁有眾多的分支機構(gòu)和完備的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，這就為客戶提供了健全的服務(wù)設(shè)施。因為客戶要想更多地獲利，其資金的流動性也必將越來越強，我們的服務(wù)設(shè)施恰好為客戶提供了這樣的便利。當然，為了保證我們的服務(wù)質(zhì)量高于中小商業(yè)銀行，還必須在服務(wù)的內(nèi)涵上不斷深入，不能僅僅停留在微笑、站立等層次上。
2.產(chǎn)品方面。誰能夠提供讓客戶獲利的產(chǎn)品，客戶就樂于與誰合作，這一點是不容置疑的。年初，央行起草了《人民幣協(xié)議存款管理辦法》，允許商業(yè)銀行辦理主動負債業(yè)務(wù)，發(fā)行大額長期存單，這無疑是又推出了一個新的金融產(chǎn)品。但由于該產(chǎn)品各商業(yè)銀行均可使用，我們并不能保證應(yīng)用該產(chǎn)品就能在同業(yè)競爭中取得優(yōu)勢；同時該產(chǎn)品利率較高，會增加銀行的籌資成本。鑒于金融產(chǎn)品的趨同性，筆者認為，在產(chǎn)品上應(yīng)加大組合的力度，將現(xiàn)有的各種金融產(chǎn)品進行科學的組合，對客戶實施“打包式”的營銷，根據(jù)客戶的不同需求設(shè)計組合方式。
3.管理方面。國有商業(yè)銀行在資金總體寬裕的情況下，應(yīng)科學測算自身在某一階段的發(fā)展需要的資金量，根據(jù)自身的需求去吸收存款，對于存量資金，為避免其流失可以適當?shù)靥岣叽婵罾?，但絕不能一律將浮動范圍用到極限，否則央行即使提供再大的浮動空間也沒有意義，利率市場化改革也就不可能順利進行。從這一角度來看，目前各商業(yè)銀行在社會上“爭搶”資金的做法是值得商榷的。為了保障長遠利益，不應(yīng)單方面地強調(diào)去吸收存款，落實在實際工作中，就是不應(yīng)一味地以吸收存款的數(shù)量作為經(jīng)營成果最核心的標準。畢竟企業(yè)要以利潤為經(jīng)營目標，銀行也不例外，如果存款特別是“高價存款”不斷膨脹，而貸款營銷卻不能相應(yīng)增長，相反還要不斷發(fā)放優(yōu)惠貸款，中間業(yè)務(wù)的各種收費又往往作為對客戶的優(yōu)惠條件加以減免，那么銀行的利潤必將不斷萎縮甚至走向枯竭。所以，面對利率市場化的新形勢，絕不能把“吸存能手”作為優(yōu)秀信貸經(jīng)營者的考評核心，更不能作為唯一標準。
三、結(jié)論。
根據(jù)以上分析，筆者認為，必須以效益最大化來考評銀行的經(jīng)營管理者。隨著我國金融市場的不斷開放，今后國有大型商業(yè)銀行的主要競爭對手必將由國內(nèi)中小商業(yè)銀行轉(zhuǎn)為實力更加強大的外資銀行，因而必須徹底改變當前那種以最優(yōu)惠利率去吸收存款和發(fā)放貸款、同時把中間業(yè)務(wù)收入也當成優(yōu)惠條件一同放棄的惡性競爭方法，否則不但各家銀行的利潤都難以保證，還會被進入國內(nèi)市場的外資銀行訴以違反wto約定和不正當競爭等罪名。
應(yīng)當承認，長期的計劃經(jīng)濟體制使資金的定價體系成為商業(yè)銀行的軟肋。理論上，作為資金價格的利率的市場化是所有金融市場實現(xiàn)真正商業(yè)化運作的前提。如果不實質(zhì)解決資金的定價體系問題，就不可能實現(xiàn)真正意義上的利率市場化。為了用好利率市場化這柄“雙刃劍”，也為了保證這一改革的穩(wěn)步進行，建立一套完善的資金定價體系是國內(nèi)各商業(yè)銀行絕對必要的根本對策。但要做到這一點，恐怕不是任何一家國內(nèi)商業(yè)銀行能夠獨立完成的。央行指導下的基準利率是否能真實反映一定時期內(nèi)市場資金供求狀況、銀行同業(yè)公會如何加大協(xié)調(diào)作用及信用體系的建設(shè)等等，同樣是影響到利率市場化改革能否順利實施的重要因素。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十
一、利率市場化前后商業(yè)銀行客戶關(guān)系管理的基本背景黨的十六大報告中指出:“穩(wěn)步推進利率市場化改革,優(yōu)化金融資源配置,加強金融監(jiān)管,防范和化解金融風險,使金融更好地為經(jīng)濟和社會發(fā)展服務(wù).”
作者：李建營作者單位：北京市商業(yè)銀行右安門支行,100054刊名：新金融pku英文刊名：newfinance年，卷(期)：“”(2)分類號：f8關(guān)鍵詞：
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十一
摘要：隨著近幾年全球經(jīng)濟一體化速度加快，各國間資金流動愈加頻繁，外匯市場規(guī)模也在不斷擴大，使各國匯率不斷波動，而匯率頻繁波動會使我國商業(yè)銀行不斷面臨外匯風險。本文對商業(yè)銀行外匯風險管理的問題進行了研究，首先介紹商業(yè)銀行外匯風險的主要來源，并對目前國內(nèi)銀行進行外匯風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，指出銀行風險管理過程中存在的問題，最后提出商業(yè)銀行外匯風險管理的解決方法，希望為銀行的實際操作與管理提供有價值的建議。
（一）外匯資本金面臨的外匯風險。
商業(yè)銀行的資本金是維持其日?；具\營活動的保障之一，也是防范銀行經(jīng)營風險的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風險也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結(jié)匯或者轉(zhuǎn)換幣種的，所以當匯率不斷波動時，銀行以外幣表示的資本金的價值也將不斷變化，導致銀行一直存在外匯風險，甚至會影響銀行的資本充足率。比如，當人民幣大幅升值時，將銀行外幣資本金轉(zhuǎn)化成以本幣表示的金額時將會大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。
（二）資產(chǎn)負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風險。
近些年來，我國企業(yè)走出去的步伐加快，對銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速；此風險包括商業(yè)銀行的外匯資產(chǎn)與外匯負債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產(chǎn)、負債的期限錯配，即外匯資金來源與資金運用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負債已到期，但是它持有的外匯資產(chǎn)期限都較長，沒有到期的資產(chǎn)可以用來償還到期的`負債。
（三）外匯中間業(yè)務(wù)面臨的外匯風險。
結(jié)售匯業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)之一。隨著我國經(jīng)濟快速發(fā)展，國內(nèi)更多的個人、企業(yè)選擇到國外開展業(yè)務(wù)，從而需要大量的外匯進行交易與結(jié)算，為了規(guī)避由匯率波動帶來的經(jīng)濟損失，客戶會選擇提高結(jié)匯業(yè)務(wù)量，立即把匯率風險轉(zhuǎn)接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會隨著客戶的需求而上下波動，可能會出現(xiàn)較大外匯敞口，而當匯率往不利于銀行的方向變動時，銀行就會有遭受潛在經(jīng)濟損失的可能性。
隨著我國經(jīng)濟不斷向前發(fā)展以及對金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對于可以自主靈活管理外匯風險的需求不斷增加。國內(nèi)金融衍生品市場的日益完備和外匯市場結(jié)構(gòu)的完善，促進更快改善結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務(wù)和外幣資金管理業(yè)務(wù)的靈活自主性，自20xx年9月起，國家外匯管理局對頭寸限額管理政策進行了調(diào)整，結(jié)售匯綜合頭寸管理制度正式進入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國際收支情況、各銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)總量、銀行資產(chǎn)負責結(jié)構(gòu)以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來決定銀行每日的結(jié)售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進行限額管理，但有逐漸放開的趨勢。結(jié)售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對待風險管理必須更加謹慎。此外，國家外匯管理局逐日對結(jié)售匯綜合頭寸進行考察與監(jiān)督，對外匯交易業(yè)務(wù)和頭寸進行嚴格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個營業(yè)日終了，銀行都應(yīng)對全行的結(jié)售匯綜合頭寸進行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內(nèi)。所有當日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個營業(yè)日終了之前將其調(diào)控在規(guī)定額度之內(nèi)。
目前，我國商業(yè)銀行對外匯風險的重視程度和意識普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務(wù)與人民幣業(yè)務(wù)相比，外幣業(yè)務(wù)的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識到有效控制外匯風險對銀行整體穩(wěn)健運營來說非常重要。例如，我國商業(yè)銀行現(xiàn)在實行的是垂直管理制度，即由董事會做出如何管理外匯風險的決議，所以董事會以及高級管理者們對外匯風險的認識、評估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風險。但由于一些歷史體制的問題，對于外匯風險的操控與管理，目前國內(nèi)銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識儲備，并且缺乏對外匯風險設(shè)置風險限額的意識與操作。
（二）風險管理能力有待提高。
由于一些歷史制度原因，我國的市場化進程時間較短，商業(yè)銀行對外匯風險的管理活動起步較晚、經(jīng)驗較少；盡管近幾年來我國經(jīng)濟發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴大，但理論的發(fā)展卻沒有跟上實體發(fā)展的速度。因此必然會導致我國沒有足夠切實的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗來建立研究針對我國外匯風險的模型，進而也就使我國銀行對外匯風險的識別、管控等能力不足。相較于國外某些大銀行已經(jīng)開始運用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計模型、金融工程等高科技先進手段對外匯風險進行準確地計量與檢測，目前國內(nèi)的外匯風險管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風險和所有外幣總的敞口頭寸。
（三）缺乏風險規(guī)避工具。
與國外相比，國內(nèi)的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實際需求且真正有效的金融衍生品，國內(nèi)的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉(zhuǎn)移外匯風險途徑與手段的狀態(tài)?，F(xiàn)階段國外銀行普遍運用期貨、遠期、互換和期權(quán)等衍生品進行外匯風險規(guī)避，甚至部分跨國銀行利用金融工程等方法，綜合運用上述四種基本金融衍生品；而我國目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場的遠期外匯交易、銀行間債券市場人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場人民幣對外匯期權(quán)交易，可以看出，我國衍生品類型較少，遠遠比不上國外的普及程度，且不擅長利用金融工程等先進技術(shù)進行有針對性的創(chuàng)新活動。
銀行的高級管理層要多關(guān)注全球金融領(lǐng)域的動態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場中的地位及其所面臨的風險，不斷向國內(nèi)外銀行學習對外匯風險管理的優(yōu)秀經(jīng)驗和專業(yè)的風險管理知識。首先，國內(nèi)銀行的董事會和高級管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風險水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對外匯交易人員以及外匯風險管理人員的培訓活動；最后，提高普通員工的外匯風險知識普及率，倡導全體員工學習風氣，增強銀行整體的風險管理意識、素質(zhì)和能力?？傊?，商業(yè)銀行應(yīng)制定合理有效的外匯風險管理制度與政策，并不斷的進行創(chuàng)新與改良，讓風險管理做到真正切實可行、行之有效。
（二）提高風險管理能力。
國內(nèi)銀行應(yīng)在吸取國內(nèi)外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗的同時，結(jié)合國內(nèi)市場環(huán)境和自身的經(jīng)營管理特色，建立起符合我國商業(yè)銀行自身需求的外匯風險管理機制與結(jié)構(gòu)，國內(nèi)銀行應(yīng)做到與外匯風險相關(guān)的各部門員工都具備一定的外匯風險專業(yè)知識。首先，董事會要加強外匯風險管理的意識與能力；其次，董事會和高層管理者們要具備充分了解外匯風險的專業(yè)技能，從而為銀行經(jīng)營操作制定合理的風險管理制度；再次，通過銀行的培訓機制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當銀行面臨外匯風險時，能及時有效地控制住它；最后，銀行的外匯風險內(nèi)審部門要保持其獨立性，加大內(nèi)審的頻率和強度，逐步完善內(nèi)部審計的制度，讓內(nèi)審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細化每個人的工作職責，對于違反制度、政策的行為一定要進行嚴重處理。
（三）加快外匯衍生品創(chuàng)新。
在銀行自身和其他經(jīng)濟主體外匯風險不斷增加的背景下，各經(jīng)濟主體對外匯風險規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風險的途徑之一就是充分利用金融衍生品?，F(xiàn)在國內(nèi)銀行的外匯衍生品市場正在起步階段，銀行對衍生產(chǎn)品的定價和營銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時國內(nèi)銀行可以利用一些外資銀行對外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢，與外資銀行進行合作，改進產(chǎn)品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國內(nèi)銀行之間激烈的競爭環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價格與營銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經(jīng)營特點的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風險，發(fā)揮出外匯風險管理工具的最大效用與價值。
參考文獻：
[2]陳煥煥，金艷芳.人民幣升值條件下我國商業(yè)銀行外匯風險及其管理研究[j].企業(yè)家天地下半月刊，20xx，08：31～32.
[4]陳超.我國商業(yè)銀行外匯風險管理問題與對策研究[j].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，20xx，18：229.
[5]李惠,丁峰,鮑珊.我國商業(yè)銀行外匯風險管理研究[j].科技信息，20xx，35：1299.
[6]徐林剛.我國商業(yè)銀行外匯風險管理研究[j].金融經(jīng)濟，20xx，12：57～58.
[7]顧麗霞.人民幣匯率制度改革下我國商業(yè)銀行的外匯風險管理[d].碩士學位論文,四川省:西南財經(jīng)大學，20xx.
[8]單承業(yè).新人民幣匯率決定機制下商業(yè)銀行外匯風險管理[d].碩士學位論文,北京市:對外經(jīng)濟貿(mào)易大學，20xx.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十二
傳統(tǒng)的信息不確定和不對稱的問題，使得投資人對企業(yè)價值評估不準確，進而要求高的風險溢價。從根本上講，債券市場同股票市場一樣，受宏觀經(jīng)濟面如貨幣政策、市場信心等市場信息因素的影響。galai以宏觀市場的定價行為作為衡量信息不對稱的程度，說明了信息不對稱情況下，存在信用利差進而影響企業(yè)債券估價。moerman通過研究發(fā)現(xiàn)，二級市場中買賣價差與債券的利率利差存在正相關(guān)關(guān)系，買賣價差與債券的期限呈現(xiàn)正相關(guān)的關(guān)系。從宏觀角度講，能夠影響企業(yè)債券價值的因素有市場利率、票面利率、交易量、債券剩余期限、通貨膨脹率等。以大數(shù)據(jù)的視角可以將這些因素統(tǒng)歸于“利率”，因為宏觀經(jīng)濟的各種指標最終都會以利率的形勢表現(xiàn)出來。另外，從微觀風險信息的角度出發(fā)，內(nèi)部的經(jīng)營問題也可能會迫使企業(yè)在債券到期無力償還，導致投資者面臨違約風險。duffie以不完全的會計信息作為指標，提出會計信息不完整會使投資者錯誤的評估公司的實際價值，結(jié)果是要求公司產(chǎn)生高的風險溢價。hong認為公司歷史越悠久就能越好的提供更多的有價值的信息，從而降低了這種信息不確定性，降低風險溢價。微觀層面影響的企業(yè)債券價值的.信息，其實是對企業(yè)的運營狀況、財務(wù)狀況等的一個反應(yīng)，都體現(xiàn)對公司“信用”的評級。以“利率”和“信用”為給定關(guān)鍵字后,利用大數(shù)據(jù)搜索技術(shù)，從而找到更多企業(yè)信息，對企業(yè)債券評估具有很高的價值，運用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)有可以從大量的信息中提出影響企業(yè)價值的因素，這樣可以有效的解決以往的信息不確定和信息不對稱的問題。
大數(shù)據(jù)下，我們面對的是多種多樣紛繁復雜的數(shù)據(jù)，關(guān)于企業(yè)的信息有些是我們需要的，但是很大一部分是無關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)，所以采取新型的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，找到哪些因素能夠影響企業(yè)價值才是最關(guān)鍵的。數(shù)據(jù)挖掘就是大量的數(shù)據(jù)中，找到其中隱含的、我們看不見的、有價值的信息。數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)有很多種，比較常見的有關(guān)聯(lián)規(guī)則、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、決策樹等方法。這些方法中很多可以運用到債券估價模型上。在當下流行的關(guān)聯(lián)分析算法中，比較有影響力的是apriori算法。該算法通過多次循環(huán)提取，盡可能減小候選集的規(guī)模，最終形成強關(guān)聯(lián)集合。這種關(guān)聯(lián)規(guī)則可以應(yīng)用到對影響企業(yè)債券信息的初期處理之中，找出哪些因素能夠?qū)瘍r值有影響，通過關(guān)聯(lián)規(guī)則可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的初期整合，刪除無影響的信息。決策樹是一種預測分類方法，其目的是對數(shù)據(jù)集訓集進行分類，找出有價值的，隱含的信息。n提出的id3算法根據(jù)信息增益最大化為主要屬性設(shè)置決策樹的節(jié)點，然后在各支樹上采用遞歸算法建立分支樹。決策樹可以用于對企業(yè)價值信息進行分類估價，建立信用風險模型。通過決策樹對信息的分類，達到評價企業(yè)信用風險等級評價的目的。神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)算法是模擬人體細胞間的神經(jīng)元，通過訓練實現(xiàn)分級、聚合等多種數(shù)據(jù)挖掘目標。神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在債券市場的研究也日趨成熟，coasts講神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用于公司財務(wù)狀況評價，發(fā)現(xiàn)利用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)預測正確率在93%。所以，利用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)挖掘可以根據(jù)提取、篩選、分類后的數(shù)據(jù)進行債券價格的預測。通過以上3種數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在債券市場上的應(yīng)用，可以很好的分析企業(yè)價值信息。關(guān)聯(lián)分析可以對找出相關(guān)信息，決策樹可以對信息進行分類，神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)可以對債券價值做一個很好的預測。
三、總結(jié)。
本文首先分析了債券市場上的信息問題給企業(yè)債券風險評估帶來的不良影響。針對時代背景，對大數(shù)據(jù)時代做了一個概念性的認識。通過對以往文獻的研究，找出一些能夠影響企業(yè)債券價值信息的因素，從宏觀和微觀兩個方面來對這些因素進行分析和歸類。然后用大數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在債券市場上的信息挖掘的應(yīng)用，關(guān)聯(lián)分析可以對找出相關(guān)信息，決策樹可以對信息進行分類，神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)可以對債券價值做一個很好的預測。經(jīng)過研究數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在債券估計中有著很好的前景。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十三
商業(yè)銀行信用風險是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，由于不確定性的影響，導致銀行遭受損失，不能獲取額外收益的可能性。
商業(yè)信用是指企業(yè)在商品或勞務(wù)交易中，以延期付款或預收貨款方式進行購銷活動而形成的借貸關(guān)系，是企業(yè)之間的直接信用行為，也是企業(yè)短期資金的重要來源。
我國大多數(shù)商業(yè)銀行目前仍然實行總分行制，從總行、省市分行，到地市分行、區(qū)縣支行，共同構(gòu)成了商業(yè)銀行的基本體系。就信用風險管理組織體系而言，我國商業(yè)銀行目前從事貸款管理的部門主要有客戶經(jīng)理部、信用風險管理部、貸審會和稽核部。分別負責對貸款客戶資質(zhì)的前期調(diào)查、對各支行提出的貸款申請進行審查并提出反饋意見、對貸款的發(fā)放以及貸款的發(fā)放條件作出決定以及對銀行各項工作進行監(jiān)督檢查。但是在組織結(jié)構(gòu)上，缺乏統(tǒng)一管理的信用風險管理部門，各部門之間的缺乏溝通，導致風險管理的低效率。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十四
金融衍生工具，英文為(financialderivative)，也叫做“金融衍生產(chǎn)品”，通常由傳統(tǒng)金融工具衍化和派生，不獨立存在，它的價值主要依附于基礎(chǔ)金融產(chǎn)品，概念與之相對應(yīng)，建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，價格隨基礎(chǔ)金融產(chǎn)品變動。金融衍生工具是虛擬產(chǎn)品，這里的基礎(chǔ)產(chǎn)品即包括現(xiàn)貨金融產(chǎn)品，又包括金融衍生工具，體現(xiàn)了雙重虛擬性。金融衍生工具的交易有一定的時間跨度，交易與否約定在未來時間。因其交易過程只需遠遠小于合約金融的部分保證金，所以具有杠桿作用。它最早產(chǎn)生于二十世紀七十年代，當時國際經(jīng)濟形勢動蕩，國際金融安全受到威脅，為了防范金融風險，金融衍生工具產(chǎn)生，40多年的實際案例表明，它的發(fā)展，與金融市場秩序、通信行業(yè)的發(fā)展等綜合因素密切相關(guān)。幾種常用的金融衍生工具有期貨合約、期權(quán)合約、遠期合同、互換合同。商業(yè)銀行是我國國民經(jīng)濟的重要組成，在銀行業(yè)不斷發(fā)展的同時，衍生金融工具的運用日益擴大。金融衍生工具的合理運用有效提高了我國商業(yè)銀行的市場競爭力，增大了市場經(jīng)營效益，拓寬商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。我國商業(yè)銀行的金融衍生工具業(yè)務(wù)主要有外匯類和利率類，外匯類金融衍生工具有外匯遠期、外匯掉期和貨幣掉期，利率類金融衍生工具有利率互換、債券遠期及遠期利率協(xié)議。
二、我國商業(yè)銀行金融衍生工具運用現(xiàn)狀和風險。
在最近幾年里，國家對商業(yè)銀行給與一定的政策支持，在商業(yè)銀行順利發(fā)展的同時又健全了我國的經(jīng)濟體系，推動了我國經(jīng)濟的健康發(fā)展，提升了金融衍生工具的發(fā)展空間。我國金融衍生工具運用有二十多年的實踐經(jīng)驗，金融衍生工具日益創(chuàng)新，品種多樣，產(chǎn)品經(jīng)營領(lǐng)域不斷擴大，在快速發(fā)展的過程中，各種由于機制不健全方面引發(fā)的風險問題日益突顯起來，金融衍生工具作為一把雙刃劍，在給商業(yè)銀行增加收入的同時，又有一定的風險性，操作不當，帶來的是致命的損失，可謂利弊同存，這也引起社會的共同關(guān)注。正如任何事物都具有兩面性，我們在運用金融衍生工具的同時，一定要充分考慮各種可能發(fā)生的風險，謹慎制定相應(yīng)的應(yīng)對策略，才能保證其運用所達到的效果，把商業(yè)銀行運營風險控制在最小范圍內(nèi)，下面我們來認識下金融衍生業(yè)務(wù)幾種風險。
(一)信用風險。
信用風險在這里主要是商業(yè)銀行金融衍生工具的業(yè)務(wù)運行過程里，由于對方違約亦或是履行合約能力喪失導致的風險。信用風險某種程度上主觀因素多些，我國社會普遍缺乏信用意識，萬一有信用方面的不良狀況出現(xiàn)，信用道德規(guī)范不到位，必然導致商業(yè)銀行影響的正常經(jīng)營，甚至嚴重時會惡性循環(huán)，導致金融危機。
(二)市場風險。
市場風險受主觀因素影響較差，常自然存在，但因其涉及范圍廣，帶來的危險嚴重性大，主要的影響市場風險因素有匯率、利率及金融產(chǎn)品價格等，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行限制了股票和商品類投資，利率風險是我國商業(yè)銀行的主要風險。利率決策機構(gòu)不健全、利率的確定和主體錯位導致的重新定價風險。由于商業(yè)銀行的金融衍生產(chǎn)品種類多，可控性差，如果存在投機因素，風險更是不可挽回，甚至是破產(chǎn)的威脅。社會經(jīng)濟的發(fā)展、投資者的財務(wù)狀況、投資者的信心很多是有聯(lián)動效應(yīng)的。
此外，由于客戶導致的期權(quán)性風險，法制不健全、信息披露不規(guī)范、數(shù)據(jù)信息不完備、過度投機、高端人才缺乏等等都是我國商業(yè)銀行普遍面臨的挑戰(zhàn)。目前我國對金融衍生工具的風險分析主要在數(shù)據(jù)分析層面上，很少針對業(yè)務(wù)進行前瞻預警分析，指導性意義匱乏，如何讓金融從業(yè)者面對市場不再陌生，運用杠桿作用對沖市場風險，應(yīng)對復雜多變的金融環(huán)境，提高金融市場的活力，完善定價機制具有一定的現(xiàn)實意義。
三、金融衍生工具運用的風險的控制策略。
(一)對金融衍生工具的風險要有客觀正確的認識。
對于銀行來說，風險的防范是頭等大事，因金融衍生工具風險的客觀存在和可能帶給商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的嚴重后果，我國的商業(yè)銀行更應(yīng)該客觀看待金融衍生工具，充分考慮自身經(jīng)營情況，經(jīng)濟實力，參與的必要性，項目的可行性，以及對于風險的承受能力，帶給商業(yè)銀行自身的機會與利益和影響力，適度地運用，降低對沖風險時的時間滯后性。許多失敗的案例都是由于商業(yè)銀行對金融衍生工具的風險性認識不到位、擁有僥幸心理、缺少事前的市場調(diào)查，認真進行金融衍生工具的業(yè)務(wù)經(jīng)營，權(quán)衡利弊，建立正確的心理，及時對于參與的各項經(jīng)驗和不足進行考評，反復推研，不斷提高風險抵御能力，杜絕危險操作，擁有穩(wěn)定的心態(tài)，平穩(wěn)經(jīng)營，才能確保金融衍生工具的合理運用。
(二)完善財務(wù)管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)具體操作流程。
運用金融衍生工具的商業(yè)銀行首先要有完善的財務(wù)管理制度，任何事物都有其自身的發(fā)展規(guī)律，金融衍生工具也不例外，明確交易的金融機構(gòu)的最低資本額、制定風險值是最基礎(chǔ)的，在運用的過程中，制定嚴格的操控流程和風險管理辦法，最后要有系統(tǒng)的評估機制和對財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行跟蹤，確保每個環(huán)節(jié)都有章可循，同時考慮到任何制度、流程都不是一勞永逸的，尤其是面對的是變化莫測的金融市場，更要不斷地修正、規(guī)范和完善。
(三)注重人才內(nèi)生力量培養(yǎng)，組建專業(yè)團隊。
金融工具的風險都具有專業(yè)特征，金融衍生工具的運用過程中涉及到較多的專業(yè)術(shù)語、模型、公式，要求參與人員要有較高的知識結(jié)構(gòu)和技能以及豐富的實踐經(jīng)驗作支撐，衍生工具的合理運用需要的是要掌握財務(wù)、經(jīng)濟、市場、社會、政治、法律等綜合領(lǐng)域的復合型分析人士，要有復雜的知識儲備。目前，我國國際金融領(lǐng)域?qū)鹑谘苌ぞ哌\用的人才較多，國內(nèi)商業(yè)銀行也可以將目光放遠到國際市場，參考發(fā)達國家的運營模式，吸取經(jīng)驗，少走彎路，也可以引進具有海外市場實戰(zhàn)經(jīng)驗的人加入到操作團隊中，優(yōu)勢互補，加強合作，構(gòu)建完美團隊。
(四)金融衍生工具運用的注意要點。
金融衍生工具作為社會主義市場經(jīng)濟體系不可缺少的風險規(guī)避產(chǎn)品，它的業(yè)務(wù)的整個操作流程需要涉及多個外圍機構(gòu)，需要面臨多方面的不可預知、不確定性風險。綜合人才、服務(wù)、資金等各方力量、了解信息、利用資源對具體的業(yè)務(wù)水平產(chǎn)生一定程度的影響。金融衍生工具的風險具有一定的隱蔽性,在金融衍生工具業(yè)務(wù)具體操作層面上，決策層面上，都要有精準要求、周密的考慮和系統(tǒng)的研究，一旦失誤，都將產(chǎn)生巨大損失，市場具有一定的不可控性，瞬息萬變，及時、準確的把握市場動向，抓住機會、規(guī)避風險。金融衍生工具永遠是利益與風險并存的載體，在機會與損失的博弈中尋找均衡點，需要我國商業(yè)銀行在現(xiàn)有的業(yè)務(wù)水平上不斷提高，科學管控風險。
四、結(jié)束語。
經(jīng)濟全球化進程日益加快，世界經(jīng)濟形式瞬息萬變，如何運用金融衍生工具來鎖定利潤、維系經(jīng)營、進而健康發(fā)展成為我國商業(yè)銀行的共同關(guān)注點。針對經(jīng)營品種的共性，認真分析風險產(chǎn)生的原因，從源頭控制風險，在各個環(huán)節(jié)和流程嚴格把關(guān)，爭取最大程度的降低財務(wù)風險，將金融衍生工具自身的規(guī)避風險的作用發(fā)揮到極致。金融衍生工具的運用既是一項真實的系統(tǒng)科學，也是一項微妙無形的藝術(shù)，只有靜心專研過，衷心熱愛它的專業(yè)人士才能夠很好的駕馭和運用它，在進行具體業(yè)務(wù)操作時，綜合考察了執(zhí)行者的理論、經(jīng)驗、心態(tài)、敏銳的洞察力，先知先覺能力，大局駕馭能力。執(zhí)行者的正確操作，帶給企業(yè)的是提高效益、健康發(fā)展，企業(yè)發(fā)展帶動的是社會整體進步，經(jīng)濟繁榮?？傊?，如何正確運用金融衍生工具，把控財務(wù)風險，讓我國商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展是個值得深入研究的課題。鑒于本人理論與經(jīng)驗的局限，在此只是進行簡單的探討，希望以此拋磚引玉，讓更多的同仁參與進來，共同為金融市場建立良好的運營環(huán)境，為我國商業(yè)銀行經(jīng)濟繁榮以及金融衍生工具的發(fā)展獻策獻力!
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十五
摘要:20××年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經(jīng)濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問題，并提出了相應(yīng)對策。
一、次貸危機對我國商業(yè)銀行的影響。
演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應(yīng)，引發(fā)全球金融**。而在經(jīng)濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟增長減緩。
首先，雷曼破產(chǎn)對于國內(nèi)各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國大型商業(yè)銀行海外機構(gòu)的經(jīng)營活動會受到影響。當眾多著名金融機構(gòu)受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構(gòu)的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。銀行海外機構(gòu)在當?shù)亻_展業(yè)務(wù)時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導致我國的出口需求下降，出口導向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至會面臨生存危機，我國商業(yè)銀行先前對此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風險上升。
次貸危機雖然重創(chuàng)了全球經(jīng)濟，但在我國政府靈活的宏觀調(diào)控政策指導下，只要我國商業(yè)銀行對次貸危機的影響保持清醒的認識，切實加強風險管理，就能將次貸危機的不利影響控制在較小的范圍內(nèi)。
金融機構(gòu)沒有正確評估其面臨的一系列風險是其在次貸危機中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達國家的銀行，我國商業(yè)銀行風險管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應(yīng)該本著審慎的基本原則，來看待我國商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問題：
1.不夠重視貸后風險管理。由于短期利益驅(qū)使和考核機制不合理，銀行信貸人員對貸后風險管理認識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級分類”標準約束力不強，本來可以發(fā)現(xiàn)的貸款風險隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實際上的風險。
2.貸后管理經(jīng)常流于形式。貸后信貸資產(chǎn)檢查作為信貸業(yè)務(wù)風險控制的重點環(huán)節(jié)，需要相關(guān)人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況?？蓪嶋H情況是信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無法隨時把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況。貸后管理主要是為了應(yīng)付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因。
3.沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系。目前銀行對信貸業(yè)務(wù)貸后風險控制的內(nèi)容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學的風險控制體系。雖然財務(wù)狀況分析中涉及定量分析，但是對企業(yè)財務(wù)指標的風險預警、監(jiān)控信息體系過于復雜，不易于操作。而且這些指標基本上是零散的而非系統(tǒng)的，而且缺少針對性，不易于實踐操作。
信用風險是商業(yè)銀行日常運營過程中面對的最大風險之一，每家銀行都很關(guān)注信貸資產(chǎn)是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風險管理中的軟肋，在金融危機來臨的今天我們更應(yīng)該重視信貸資產(chǎn)的貸后管理。
1.及時更新國家及地方政府對各個行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關(guān)政策舉措。明確宏觀經(jīng)濟政策和相關(guān)法律法規(guī)，為全面完善的進行貸后管理建立一個良好的認知環(huán)境。
2.新建或完善客戶信息系統(tǒng)，橫向和縱向了解行業(yè)指標以及上下游企業(yè)的財務(wù)和運營狀況，并及時更新，保持對企業(yè)客戶的密切關(guān)注；并嘗試了解企業(yè)的銷售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進一步了解企業(yè)客戶的實際經(jīng)營情況。
3.客戶經(jīng)理應(yīng)對受危機影響的信貸客戶予以高度關(guān)注。經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項目，可以實地核查；并觀察客戶的主營業(yè)務(wù)波動情況以及現(xiàn)金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時向分行反應(yīng)相關(guān)情況。
4.調(diào)查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機發(fā)生之后相關(guān)指標（行業(yè)的市場風險、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注，可以考慮對該行業(yè)限額重新設(shè)定以及下調(diào)該行業(yè)的信用等級；關(guān)注客戶的融資情況及其流動性風險。調(diào)查客戶的相關(guān)財務(wù)指標（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調(diào)整其授信額度以及下調(diào)信用等級。
5.關(guān)注信貸客戶（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實行封閉管理，審查資金用途。對抵（質(zhì)）押物的價值進行調(diào)查確認，若在此次危機中損失減值，應(yīng)通知客戶盡快彌補該差額。擔保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔保人條件，應(yīng)告知客戶再選擇一位擔保人。
在當前的宏觀經(jīng)濟背景下，即是挑戰(zhàn)也是機遇，對于風險要嚴格把控，對于優(yōu)質(zhì)企業(yè)要堅決扶持。在風險管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門調(diào)研，都有助于信貸資產(chǎn)貸后風險管理的進一步發(fā)展。
參考文獻:。
[1]方紅光:完善貸后管理體系的思考，銀行家，20xx（11）.
[2]王青:美國次貸危機及對我國商業(yè)銀行風險管理的啟示，經(jīng)濟師，20xx（2）.
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十六
我國于20世紀末,開始發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)并取得到了一定成功。隨著21世紀的到來,全球信息化的全面展開,信息科技在銀行業(yè)中的普及應(yīng)用率也愈來愈高,而網(wǎng)上銀行則以其便捷的服務(wù)、簡便的操作、交易成本低、無時空限制以及自主的靈活性等獨特優(yōu)勢,也愈來愈受到人們的青睞。同時,隨著電子商務(wù)的全面發(fā)展,也為網(wǎng)上銀行進一步發(fā)展提供了極為有利的平臺。但是,隨著網(wǎng)上銀行客戶群體與交易頻率不斷增加,其存在的安全問題也隨之凸顯出來,諸如各種形式的釣魚網(wǎng)站、木馬病毒等,加之一些網(wǎng)絡(luò)犯罪的高技術(shù)手段與集團化形式的不斷出現(xiàn),導致網(wǎng)上銀行的風險也越來越大。因此,對其的風險管理也日益被人們所關(guān)注。
1.網(wǎng)上銀行的內(nèi)涵及其風險種類。
網(wǎng)上銀行是通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)并將客戶的終端與銀行相聯(lián),實現(xiàn)了客戶可以直接在自己的終端電腦前進行相關(guān)的銀行業(yè)務(wù)辦理的服務(wù)系統(tǒng)。它不但可以為客戶提供正常的開、銷戶,還可以為其提供相關(guān)的查詢、對賬、轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上證券等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù),它還完全打破了空間與實物媒介的限制,使客戶可以隨時隨地的享受到銀行更多的服務(wù)功能。網(wǎng)上銀行不但代表著銀行業(yè)務(wù)的全新拓展,也是其未來的主要發(fā)展方向。
網(wǎng)上銀行風險主要有三大種類:首先,病毒等。此類風險主要是不法分子利用木馬病毒等破壞性程序,通過不正當手段加載至客戶的計算機終端,利用其程序非法盜取客戶的銀行賬號及密碼,并加以利用。其次,釣魚網(wǎng)站。不法分子或是集團化的犯罪伙團利用與網(wǎng)絡(luò)銀行極其相似的網(wǎng)址、網(wǎng)頁,制造出虛假的釣魚網(wǎng)站,以騙取客戶的銀行帳號及密碼,進行瘋狂盜用。第三,網(wǎng)上銀行的信息泄漏。不法分子利用網(wǎng)絡(luò)聊天或是其他通信設(shè)備在贏得客戶的信任之后,并從客戶手中騙取相關(guān)的網(wǎng)上銀行的賬號、密碼等,對其網(wǎng)上銀行內(nèi)的資金進行非法盜用。
我國網(wǎng)上銀行與一些發(fā)達國家相比,起步晚,發(fā)展快,但是相應(yīng)的風險監(jiān)管體系卻沒有建立健全。盡管,我國已經(jīng)建立了對網(wǎng)上銀行進行監(jiān)管的相關(guān)法律,卻未達到健全與完善。從網(wǎng)上銀行的技術(shù)方面講,我國的網(wǎng)上銀行技術(shù)已經(jīng)趨向成熟,基本大部分銀行都開始了網(wǎng)上銀行的運營工作。而網(wǎng)上銀行風險控制問題,也是各家網(wǎng)上銀行側(cè)重研討的關(guān)鍵性問題,其運營過程中的風險控制也基本都達到了較為滿意的結(jié)果。但在網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開展過程中,其風險管理仍舊存在著一些問題。
我國對網(wǎng)上銀行各項業(yè)務(wù)的相關(guān)參與者沒有過多的制定規(guī)則,無法真正明確交易過程中電子憑證或相關(guān)簽名等的合法性。在一定程度上影響到了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的順利開展及推廣。
3.2網(wǎng)上銀行安全知識宣傳不足。
很多網(wǎng)上銀行客戶自身沒有過多的安全常識及風險意識,常發(fā)生對自己的網(wǎng)上銀行的賬號及密碼管理不當現(xiàn)象;對防、殺計算機病毒以及識別釣魚網(wǎng)站的相關(guān)知識了解過少,這樣就導致網(wǎng)上銀行的風險過多地轉(zhuǎn)移給了客戶,極大地影響了網(wǎng)上銀行的未來發(fā)展。
3.3內(nèi)部控制體系有待完善。
我國缺乏對網(wǎng)上銀行內(nèi)部審計及監(jiān)督控制能力,相關(guān)的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)人員自身就缺乏風險管理意識,這也導致了網(wǎng)上銀行在運作過程中,風險控制的力度不夠,導致一些不必要的風險發(fā)生。
由于我國計算機網(wǎng)絡(luò)方面的.法律法規(guī)相對較少,沒有對參與網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)活動的相關(guān)者制定相應(yīng)的規(guī)則,自然就無法對網(wǎng)上銀行交易的過程中的電子憑證或是各類簽名做出其合法性的判定。所以,制定、完善與網(wǎng)上銀行相關(guān)的法律法規(guī)是非常必要的。只有在法律法規(guī)的制約下,網(wǎng)上銀行的各項業(yè)務(wù)才可以得到更加有效的健康發(fā)展,并可以全面地保護網(wǎng)上銀行客戶的各項合法權(quán)益。
4.2加大網(wǎng)上銀行風險常識的宣傳、教育力度。
只有全面加強對網(wǎng)上銀行客戶的風險常識的宣傳與教育工作,使其樹立起良好的風險意識,避免或減少發(fā)生網(wǎng)上銀行的各類風險事故,全面提升網(wǎng)上銀行的信譽度,才能使更多的客戶加入并參與網(wǎng)上銀行的各項服務(wù)。首先,要在為客戶開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)時,提示其風險的存在性,并同時發(fā)放關(guān)于網(wǎng)上銀行的風險常識的宣傳手冊,讓客戶詳細了解、認知其風險的存在與其利害關(guān)系,以提高其良好的風險意識。其次,還可以通過銀行內(nèi)部的電子屏幕,進行有關(guān)風險常識的宣傳、教育工作,提高大眾的風險意識。
4.3完善內(nèi)部控制體系。
欲想讓網(wǎng)上銀行更安全、健康的發(fā)展與運行,則必須建立一整套科學、合理、有效的內(nèi)部控制體系,并實現(xiàn)其內(nèi)部操作及管理的科學化、制度化與規(guī)范化。同時,對網(wǎng)上銀行實行有效的安全管理,不但可以解決其安全漏洞問題,還可以避免引發(fā)各部門間的利益沖突。完善的內(nèi)部控制體系也是網(wǎng)絡(luò)銀行健康發(fā)展與運行的基礎(chǔ)保障。
4.4提高風險管理人員的專業(yè)素質(zhì)。
應(yīng)側(cè)重對網(wǎng)上銀行風險管理人員專業(yè)素質(zhì)的培訓及其再學習,以提高相關(guān)工作人員對網(wǎng)上支付、轉(zhuǎn)賬、訂單支付等資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的有效監(jiān)控能力;同時,還有具備網(wǎng)上銀行的風險識別、風險評估以及相關(guān)的安全性預警處置、釣魚網(wǎng)站處理等能力,從而全面提升網(wǎng)上銀行的安全性、穩(wěn)定性及高效性。
5.結(jié)語。
【參考文獻】。
[1]孫瀟.我國網(wǎng)上銀行發(fā)展現(xiàn)狀及對策探討[j].河北金融,(02).
[2]孫瀟.我國網(wǎng)上銀行發(fā)展的現(xiàn)狀及對策探討[j].華北金融,2011(02).
[3]劉超.商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展策略[j].現(xiàn)代營銷(學苑版),(01).
[4]馬偉強.我國網(wǎng)上銀行身份認證技術(shù)分析[j].計算機安全,2012(03).
[5]李光.如何完善我國網(wǎng)上銀行發(fā)展[j].經(jīng)濟導刊,2012(01).
[6]向鑫琳.淺談網(wǎng)上銀行的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢[j].金融經(jīng)濟,2011(02).
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十七
1.信用風險概率分布的厚尾現(xiàn)象。與市場風險相比，信用風險一個重要的特點就在于其概率分布。通常我們認為市場風險的概率分布可以被假定為正態(tài)分布，因為市場價格的波動(以及由此而帶來的投資收益)以其期望值為中心，主要集中于相近的兩側(cè)，而遠離期望值的極端情況發(fā)生的可能性較小，而且大致是呈鐘形對稱的。盡管嚴格說來現(xiàn)實中可能存在肥尾現(xiàn)象，但這種鐘形的正態(tài)分布的假設(shè)在許多情況下都反映了市場風險的基本特征。然而。信用風險的分布卻與此不同。對于無抵押貸款，其風險特征是在貸款安全收回(通常可能性大)的情況下，放款人獲得正常的利息收益，但一旦風險轉(zhuǎn)化為實際損失(通?？赡茌^小)，這種損失要比利息收益大得很多。
2.道德風險在信用風險的形成中起重要作用。不同于市場風險的第二個特點是，貸款等信用交易存在明顯的信息不對稱現(xiàn)象，即交易對方對交易的信息是不對等的。一般情況下，借款人掌握更多的交易信息而處于有利地位，放款人所擁有的信息較少而處于不利地位，從而會產(chǎn)生所謂的道德風險的問題。道德風險稱為信用風險的一個重要原因。而對于市場風險，除非有非法內(nèi)幕交易，交易雙方所擁有的信息基本上是對等的?；静淮嬖谛畔⒉粚ΨQ的問題，因此，道德風險在市場風險的形成過程中的作用沒有信用風險那樣突出。
3.信用風險承擔者對風險狀況及其變化的了解更加困難。信息不對稱的另外一個結(jié)果表現(xiàn)為授信對象信用狀況的變化不如市場價格變化那樣容易觀察。因而投資者(投資銀行)對信用風險的了解不如對市場風險那樣及時、深入。授信者對受信者信用狀況及其變化的了解主要有兩條渠道：一是通過長期業(yè)務(wù)了解有關(guān)信息：二是外部信息評級機構(gòu)公布的評級信息。然而這兩條渠道都有很大的局限性，前者明顯受到自身業(yè)務(wù)范圍的局限，而后者只能覆蓋有限的大企業(yè)，對于眾多的中小公司則不能提供相應(yīng)的信用信息。這一特點造成了計算兩個或更多企業(yè)間信用風險的相關(guān)系數(shù)遠比計算兩個市場產(chǎn)品價格相關(guān)系數(shù)困難得多。
4.信用風險的非系統(tǒng)性特征。信用風險的非系統(tǒng)性特征明顯，而市場風險則表現(xiàn)出較強的系統(tǒng)性特征，尤其是利率和匯率風險。盡管系統(tǒng)因素是對所有交易對手都產(chǎn)生影響的因素，如經(jīng)濟周期、利率匯率變動等。但商業(yè)銀行交易對手的還款能力主要取決于很多與交易對手相關(guān)的非系統(tǒng)因素，如交易對手財務(wù)狀況、經(jīng)營能力、還款意愿等。
5.信用風險的觀察數(shù)據(jù)不易獲取。造成這一局限性的主要原因首先在于貸款等信用產(chǎn)品的流動性差，缺乏二級交易市場，而對于市場風險而言，各種金融產(chǎn)品發(fā)達的二級市場為觀察市場風險的變化提供了大量的數(shù)據(jù)，從而使得運用各種數(shù)理模型來衡量市場風險成為可能;其次，二級市場的交易損益的衡量一般可以采取盯視的原則，市場風險的變化因而能得到及時的反映。但信用產(chǎn)品一般不采取盯視的原則，而通常在貸款違約發(fā)生前采用賬面價值，因而其價格數(shù)據(jù)難以反映信用風險的變化;再次，由于上述信息不對稱的原因，直接觀察信用風險的變化也較困難;最后，貸款的持有期限一般都較長，即便到期出現(xiàn)違約，其頻率也遠比市場風險的觀察數(shù)據(jù)少。
商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補：
(一)風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標。
1、流動性風險指標衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。
2、信用風險指標包括不良資產(chǎn)率、單一集團客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標。
3、市場風險指標衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。
4、操作風險指標衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
(二)風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率：
1、正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率兩個二級指標。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比。
2、不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。
(三)風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。
1、盈利能力指標包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業(yè)費用加折舊與營業(yè)收入之比，不應(yīng)高于45%;資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)低于0.6%;資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于11%。
2、準備金充足程度指標包括資產(chǎn)損失準備充足率和貸款損失準備充足率。資產(chǎn)損失準備充足率為一級指標，為信用風險資產(chǎn)實際計提準e5a48de588b6e79fa5e9819331333363373733備與應(yīng)提準備之比，不應(yīng)低于100%;貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應(yīng)提準備之比，不應(yīng)低于100%，屬二級指標。
3、資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于4%;資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于8%。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十八
摘要：商業(yè)銀行的平穩(wěn)運行與健康發(fā)展是整個社會經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強商業(yè)銀行貸款風險管理制度建設(shè)，是有效應(yīng)對宏觀經(jīng)濟環(huán)境不斷變化的需要，是促進經(jīng)濟金融整體穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的需要，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營效益和核心競爭力的需要。我國商業(yè)銀行貸款風險管理制度雖然取得了較大的成績，但是在貸款風險評價制度、貸款審批制度、貸后風險監(jiān)管制度、貸款風險補償機制以及貸款風險保障制度等方面仍然存在諸多問題，這就需要我國從這些方面加以完善。
銀行業(yè)作為高風險行業(yè)，其風險貫穿于銀行經(jīng)營活動的全過程。近年來，我國商業(yè)銀行貸款風險管理水平大幅提高，但仍與國外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國內(nèi)資本市場的快速發(fā)展，多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來越多資信等級較高的貸款客戶，整個信貸市場的平均客戶質(zhì)量呈下降趨勢，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)造成巨大的風險隱患。為了獲取利潤，商業(yè)銀行被迫參與到信息不對稱且風險復雜多變的信貸市場中，并展開了激烈的競爭，這給我國商業(yè)銀行貸款風險管理帶來了更大的挑戰(zhàn)，同時也提出了更高的要求。在當前國內(nèi)外激烈的競爭環(huán)境下，研究我國商業(yè)銀行貸款風險管理問題有著重要意義。
貸款風險，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，因受各種事先無法預料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務(wù)是銀行的主要業(yè)務(wù)，因此，銀行面臨的主要風險就是貸款風險。
一是信用風險。信用風險通常是指在貸款過程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場風險。市場風險是金融領(lǐng)域中最常見的風險之一，它通常是指市場變量變動而帶來的風險。三是操作風險。操作風險是指金融機構(gòu)因不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件等所造成損失的風險，包括道德風險、技術(shù)風險、模型風險等。四是其他風險。其他風險主要包括流動性風險、法律風險、政治風險、政策風險、偶然性風險。
（一）貸款風險評價制度存在的問題。
一是我國商業(yè)銀行在對借款人進行評估時，更多是考量借款人過去的狀況，常常忽視其未來歸還債務(wù)的能力。受評對象過去的財務(wù)和非財務(wù)指標是銀行考量的主要內(nèi)容。二是忽視各個指標之間的關(guān)聯(lián)，缺乏整體識別與判斷。實際上，僅是單獨分析某一個指標是無法正確判斷受評對象信譽等級的，只有把各種因素相互聯(lián)系起來分析，將這種相互影響的因素考慮進來，才能做出合理的判斷。三是對現(xiàn)金流量指標缺乏預測和應(yīng)用。我國銀行內(nèi)部信用評級方法基本沒有涉及現(xiàn)金流量的預測，所以也就無法準確評估其未來真實歸還債務(wù)的能力。
（二）貸款審批制度存在的問題。
目前我國商業(yè)銀行雖然對信貸前、后臺崗位職能進行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺審查審批部門人員雖然工作上要向上一級審查審批部門匯報，卻仍受本行領(lǐng)導的行政管理，實際上是出現(xiàn)了雙重領(lǐng)導的模式，必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國商業(yè)銀行實行的是行長負責制，各級行長既要對經(jīng)營業(yè)績負責，又要對風險管理負責，但在現(xiàn)行偏重對經(jīng)營業(yè)績指標考核的激勵機制下，各級行的行長往往為了追求經(jīng)營業(yè)績，而難免不對本行負責審批的風險管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現(xiàn)有的貸款審批制度來看，并沒有真正規(guī)避“審貸合一”的問題。
（三）貸后風險監(jiān)管制度存在的問題。
一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國商業(yè)銀行貸款風險管理的全過程中，普遍重視貸前調(diào)查、貸中審查兩環(huán)節(jié)，卻經(jīng)常忽略對貸后監(jiān)管工作質(zhì)量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵機制。目前我國商業(yè)銀行還普遍缺乏對貸后管理工作的激勵機制，使信貸業(yè)務(wù)人員片面追求信貸營銷業(yè)績的提高，而對貸后管理工作卻缺乏積極性和主動性。三是缺乏有效的貸后風險管理手段。我國商業(yè)銀行在貸款風險管理的貸前和貸中兩個環(huán)節(jié)，將客戶信用評級制度、設(shè)定抵押擔保條件等措施視作防范、控制風險的主要方法，但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來監(jiān)控風險，彌補在貸前和貸中可能存在的道德風險、操作風險等。
（四）貸款風險補償機制存在的問題。
與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行貸款風險補償機制存在嚴重不足，主要表現(xiàn)為我國商業(yè)銀行呆帳準備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴及銀行對準備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。長期以來，我國呆帳準備金提取和壞帳核銷制度一直執(zhí)行1988年財政部頒發(fā)的《關(guān)于國家專業(yè)銀行建立呆帳準備金的暫行規(guī)定》，雖經(jīng)歷數(shù)次修改，但內(nèi)容變化不大。呆帳貸款核銷要報財政和稅收部門審批，可以核銷的貸款也僅限于借款人破產(chǎn)、死亡、遭遇重大自然災害和國務(wù)院專案確定可核銷的逾期貸款等，呆帳準備金本來就提取不足，提取之后又難以核銷，導致了不良貸款比率居高不下。
（五）貸款風險保障制度存在的問題。
一是沒有形成全員的貸款風險管理文化。業(yè)務(wù)部門特別是一些基層業(yè)務(wù)人員，對風險管理有抵觸情緒，誤認為業(yè)務(wù)多風險自然就大，風險管理會限制其業(yè)績的實現(xiàn)。二是缺乏專業(yè)人才。貸款風險管理是一項系統(tǒng)工程，它不僅以現(xiàn)代管理學、經(jīng)濟學、數(shù)理統(tǒng)計學的知識為基礎(chǔ)，而且還引入了系統(tǒng)工程學等自然科學的研究方法，要求從事風險管理的人員具備較高的素質(zhì)。而我國商業(yè)銀行缺乏對相關(guān)專業(yè)人員的培養(yǎng)，致使我國商業(yè)銀行在貸款風險管理思想和水平上與國際同業(yè)存在不小的差距。
（一）完善貸款風險評價制度。
一是要完善商業(yè)銀行信用風險評級流程。我國銀行應(yīng)進一步細化和完善信用評級流程，按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風險評價標準，杜絕“一刀切”。二是要合理定價風險。風險定價與客戶風險評級正相關(guān)，客戶信用風險越高，風險定價就越大。銀行的具體操作時，不僅要考慮風險級別的違約概率來確定具體風險溢價，也應(yīng)衡量在該級別發(fā)生違約時的預計損失。三是要建立客戶價值指標。我國商業(yè)銀行急需建立客戶價值指標體系，以便能夠充分認識客戶價值，挖掘客戶價值，提高客戶管理水平與核心競爭力。
（二）健全貸款審批制度。
針對我國貸款審批制度的不足，要建立垂直型風險管理組織架構(gòu)，使業(yè)務(wù)風險管理線由總行進行獨立地垂直管理。具體做法是，在總行設(shè)立授信審批部門，作為業(yè)務(wù)風險管理線的“源頭”，并在各分行和二級分行設(shè)置相應(yīng)的授信審批分部。在人員設(shè)置上，將負責信貸業(yè)務(wù)評級授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門，具體工作由不同人員負責，各負其責、互相制約，以保證其工作的獨立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領(lǐng)導，下一級授信審批分部直接向上一級授信審批分部匯報工作，同時將相關(guān)信息反饋給其所在行的負責人。
（三）建立貸后風險監(jiān)管制度。
一是實行信貸資產(chǎn)多級分類?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對貸款風險分類提出了較為具體的細分要求。按照我國監(jiān)管部門的要求，目前我國商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類制度，這不僅與《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風險和加強信貸管理的要求來看，五級分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風險管理部門。我國商業(yè)銀行應(yīng)在二級分行及以上機構(gòu)設(shè)置隸屬貸款風險管理部門的獨立的貸后風險管理部門，專職負責對貸后風險進行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機制。貸后管理考核機制包括針對各級行和信貸業(yè)務(wù)具體執(zhí)行人員兩部分內(nèi)容。
（四）建立貸款風險補償機制。
一是要完善貸款呆賬準備金的提取制度。建立呆賬準備金就是形成這種物質(zhì)基礎(chǔ)的合理方式。由于呆賬準備金是銀行基于對貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計性的會計事項，因此準備金的計提應(yīng)符合審慎會計原則的要求，即計提呆賬準備金一要做到及時，二要做到充足開拓資本的補充渠道，努力提高資本充足率。我國商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現(xiàn)狀。具體措施從內(nèi)部方面看，收益留存是商業(yè)銀行充實資本最便捷最廉價的途徑。從外部方面來看，外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級債券等。另外，還可以通過發(fā)行長期次級金融債券補充我國商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現(xiàn)實的途徑之一。
（五）完善貸款風險保障制度。
從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內(nèi)運作。對借款人，能獨立自主的運作貸款資金，取得最大效益。對銀行，保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時要求借款人以受信額度為標的向保險公司投保保證險，并作為貸款條件之一，一旦發(fā)生保險事故，由保險公司代為償還，以保證銀行資產(chǎn)安全；其次，要求借款人向銀行預交貸款違約金或風險保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應(yīng)利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎(chǔ)上，強化內(nèi)部稽核，建立健全風險管理責任制。
參考文獻：
[1]唐旭，《現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風險管理》，中央廣播電視大學出版社，20xx年。
[2]魏國雄，《信貸風險管理》，中國金融出版社，20xx年。
[4]李賢，《治理我國商業(yè)銀行信貸風險的思考》，《商業(yè)文化》20xx年第12期。
[5]李平葉，《我國國有商業(yè)銀行信貸風險原因探析》，《經(jīng)濟師》20xx年第12期。
[7]柴用棟，《商業(yè)銀行流動資金貸款的風險與方法》，《經(jīng)營管理》20xx年第10期。
[8]何樺，《我國商業(yè)銀行信貸經(jīng)營中風險預警機制的建立》，《中國城市金融》20xx年第2期。
商業(yè)銀行信用風險管理的論文篇十九
摘要：
隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，我國的經(jīng)濟形勢也受到了影響。當前情況下，在我們國家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產(chǎn)是我國銀行業(yè)的主要收入及主要來源，信貸資產(chǎn)占據(jù)總資產(chǎn)的比例高達70%。信貸業(yè)務(wù)能給銀行帶來收益的同時，也伴隨著不良貸款和信貸風險，要想獲得較高的收益，就必須要承擔較高的風險。信貸風險管理水平的高低直接關(guān)系到銀行經(jīng)營的好壞。本文從我國商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對銀行信貸風險規(guī)避提出相應(yīng)的對策。
關(guān)鍵詞：信貸風險；醫(yī)改；基本醫(yī)療衛(wèi)生制。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于20xx年xx月3xx日發(fā)布《貸款風險分類指引》，要求我國商業(yè)銀行根據(jù)風險程度不同將貸款分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類五種類型。前兩類稱為正常貸款，后三類稱為不良貸款。20xx年我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有通過了《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》等文件。這幾年隨著經(jīng)濟形勢越來越復雜，理財產(chǎn)品的收益及預期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機構(gòu)無法回避的問題，這引起了監(jiān)管當局和社會各界的關(guān)注。中國銀監(jiān)會于20xx年xx月出臺了《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)投資運作有關(guān)問題的通知》。該文件試圖規(guī)范投資于“非標準化債券資產(chǎn)”的理財業(yè)務(wù)。
這樣做的目的不僅僅出去投資風險的放空，還意于防范這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，更加完善了信貸風險防范體系。20xx年，我國不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類貸款只占不良貸款的xx%。分機構(gòu)類型看，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。其中，國有商業(yè)銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。因此從以上數(shù)據(jù)可以看出20xx年我國商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻來源于國有商業(yè)銀行。從20xx年到20xx年里，我國商業(yè)銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態(tài)，次級類、可疑類和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩(wěn)定的狀態(tài)。
1、內(nèi)部環(huán)境對策。
理性合理擴大銀行經(jīng)營。合理的擴大經(jīng)營，降低信貸風險要樹立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強制要求銀行的信貸工作人員對不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業(yè)務(wù)，使資本的占用率降低，信貸風險降低，增強銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。加強銀行內(nèi)部治理的合理性。我國商業(yè)銀行要加強對信貸業(yè)務(wù)以及不良資產(chǎn)的監(jiān)管力度，完善銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，進而建立一個高效獨立的主治結(jié)構(gòu)。我國銀行信貸業(yè)務(wù)的執(zhí)行能力的關(guān)鍵就在于銀行內(nèi)部完善的治理。建立和完善風險利益分享機制，理性的平衡風險和收益之間的關(guān)系來提高金融資產(chǎn)的風險管理水平。建立科學的高效的信用風險管理體系和建立科學的風險預警機制，加強信貸業(yè)務(wù)的控制流圖?？茖W的風險預警體系應(yīng)該是幫助加強監(jiān)控銀行信貸資產(chǎn)的風險，和有能力控制不良貸款。
完整的銀行風險預警體系是通過信息子系統(tǒng)，分析子系統(tǒng)和報警子系統(tǒng)和中心控制子系統(tǒng)實現(xiàn)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)和管理科學、合理發(fā)展。此外，通過完善銀行風險預警系統(tǒng)，也可以根據(jù)信用風險指數(shù)，綜合分析操作風險的動態(tài)變化，及時挖掘潛在風險，及時控制以及規(guī)避風險。加強信貸業(yè)務(wù)流程監(jiān)控。近年來各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中，規(guī)模擴大，業(yè)務(wù)拓展，忽略了信貸風險和風險監(jiān)控。這導致社會各界對信貸資金去向的不確定性產(chǎn)生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結(jié)在當前的經(jīng)濟環(huán)境下，風險監(jiān)控應(yīng)放在首位，若監(jiān)管不嚴格，制度不完善，貸款業(yè)務(wù)規(guī)模再大也是徒勞，最終會產(chǎn)生不良資產(chǎn)而產(chǎn)生重大信貸風險。
2、外部環(huán)境對策。
加強信貸的合理控制。主要做法就是要求對信貸市場進行科學的有據(jù)的劃分以及各個市場的監(jiān)控管理。一般說來，首先要進入并擴大的市場被叫做目標市場，銀行要根據(jù)自身情況以及市場的狀況，對市場進行有據(jù)的規(guī)劃，并調(diào)研市場客戶以及挖掘潛在客戶等。調(diào)研市場可以從各個方面考慮如規(guī)模大小、客戶群體、競爭強度以及開拓市場的難度等。銀行對于市場進行細致的劃分有利于能正確選擇合適的目標市場，進而選擇合適的目標客戶，進行精準營銷，通過市場來擴大經(jīng)營和擴大營銷。調(diào)整資本監(jiān)管的框架。就當前形勢來看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協(xié)議的基本框架，將逆周期因素考慮到協(xié)議里來。
具體操作就是保證銀行有穩(wěn)定的資本充足率的同時，在巴塞爾協(xié)議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化時，有能力來應(yīng)對突發(fā)狀況，有能力繼續(xù)經(jīng)營。調(diào)整直接融資和間接融資比例。我國各個行業(yè)企業(yè)的融資業(yè)務(wù)發(fā)展急速，大部分企業(yè)都依靠銀行的信貸款給企業(yè)融資提供幫助，這導致銀行的資產(chǎn)中融資比重過大的問題，但是過于依賴銀行提供資金，使得銀行的長期未能收回融資資金。究其原因銀行業(yè)乃至金融市場對短期融資融券的業(yè)務(wù)開展較少，應(yīng)多關(guān)注短期融資融券的發(fā)行速度、額度的全面提升，企業(yè)也應(yīng)該將融資來源從銀行漸漸向股市融資轉(zhuǎn)換，這樣可以提升企業(yè)的自身直接融資比重，調(diào)整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業(yè)銀行為企業(yè)提供間接融資的壓力，更加細致的開展客戶質(zhì)量區(qū)分和風險控制的工作。
【本文地址：http://mlvmservice.com/zuowen/17754378.html】
