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系統(tǒng)集成風險管理論文篇一
風險是一個普遍存在的結果,無論是在個人還是在團體中,無論是在經(jīng)濟或者是一些非營利性的活動中,風險是無時無刻不存的。
但是對于風險并沒有一個統(tǒng)一的定義,在各行各業(yè)中面臨的風險是不同程度的,因此沒有一個統(tǒng)一的標準來定義什么樣的結果是風險。在各行各業(yè)中風險的表現(xiàn)都是不盡相同的,比如醫(yī)療行業(yè)往往是以死亡事故或者是重大的醫(yī)療事故為風險的發(fā)生,經(jīng)濟相關的行業(yè)往往是以經(jīng)濟的損失為風險的發(fā)生,還有很多的投機行業(yè)相對來說風險的發(fā)生可能性更高。因此風險是無處不存在的,也是時時刻刻都有可能發(fā)生的,但是有些風險也并非不是完全不能預測的,因此無論是個人還是團體都要做好風險防范的,這是非常有必要的。必要的風險防范是能夠降低損失甚至是將損失降低到零的。
建筑行業(yè)相對于其他行業(yè)來說是有一定的特殊性的,這主要表現(xiàn)在整個項目施工時間比較長,同時涉及方面是比較廣泛的,工程量和工藝也是非常復雜的。同時對于整體項目的管理與整體項目的實施部門存在分離的問題,這樣對于管理和信息同步都會帶來很大的困難。建筑行業(yè)的這些特點加大了建筑行業(yè)的風險的發(fā)生,但是建筑行業(yè)的風險的發(fā)生也是需要一定的現(xiàn)實條件的,比如人身事故的發(fā)生,整體施工人員的素質比較低,山體崩塌等。在這些發(fā)生的風險中有些事可以防范和阻止發(fā)生的,但是有些可能是因為自然災害而造成的。
所以,一般情況下風險發(fā)生也是需要一定的條件的。對于企業(yè)來說主要面臨著兩方面的風險即管理方面和經(jīng)濟財務方面的風險。在管理方面的風險主要是存在一些人為的因素,比如員工素質的把關,對于合同各方面的衡量,以及施工過程中的施工誤差等等。而經(jīng)濟財務方面的風險主要就是指因為對資金的管理不當,造成財務虧損債務過高,整體的利潤下降等等。所以企業(yè)的風險的發(fā)生也是在一定條件具備的情況下發(fā)生的,因此對于企業(yè)的風險防控也是非常必要的。
1.建筑企業(yè)的風險的特點:多樣性和復雜性。建筑行業(yè)本身設計的范圍比較廣,人員流動性大,同時整個工程的周期比較長,所以對于建筑行業(yè)來說風險呈現(xiàn)多樣性和復雜性的特點。在建筑行業(yè)影響風險發(fā)生的因素是非常多的,同時各因素之間也是相互作用和影響的,同時各種風險因素在外界因素的影響下使建筑行業(yè)的風險出現(xiàn)了多樣性的特點。比如在建筑施工過程中受陰雨天氣的影響無法施工就會嚴重影響工程的進度,從而會出現(xiàn)經(jīng)濟財務方面的風險,增加成本。在一些自然條件比較惡劣的施工環(huán)境下,出現(xiàn)山體滑坡,泥石流等現(xiàn)象都會影響工程的進度增加施工成本,在比較嚴重的情況會出現(xiàn)工程事故的風險。
2.不健全的內(nèi)部管理體系帶來的風險。資產(chǎn)管理風險。建筑行業(yè)施工涉及的設備和材料相對是比較多的,因此對于建筑行業(yè)中的資產(chǎn)管理是需要進行嚴密的管理的,這樣能夠盡可能的降低風險。在建筑行業(yè)中往往忽略資產(chǎn)的細致的管理,往往實施的是一些粗放型的管理,對于材料的損失和材料的一些壞損都沒有詳細的統(tǒng)計,因此建筑行業(yè)材料的粗放的管理會加劇建筑行業(yè)的風險。
成本管理風險。對于建筑行業(yè)的施工項目的管理是降低建筑行業(yè)成本管理風險的有效措施,是保證建筑行業(yè)經(jīng)濟效益不損失的措施。成本管理主要是是包括成本預測、成本計劃、成本控制和成本核算幾方面,這幾個方面中每一部分都是非常重要的,都需要進行有效的管理,任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會導致成本管理的風險。
因為職能分工帶來的管理風險。一個企業(yè)內(nèi)部要得到良好的管理和控制需要進行合理的分工。建筑行業(yè)有自身的特點,分工部門多,各個部門分散這樣加大了建筑行業(yè)的內(nèi)部控制的難度。對于一些內(nèi)部控制的措施實施起來相對是比較困難的。
3.經(jīng)濟風險。經(jīng)濟風險是指在經(jīng)濟領域中收到某種經(jīng)濟變動的影響而對經(jīng)濟帶來的一定的風險。經(jīng)濟風險從影響范圍來看是有著不同的區(qū)別的,有些是影響到整個社會的經(jīng)濟的,比如經(jīng)濟危機,通貨膨脹等經(jīng)濟現(xiàn)象。有些經(jīng)濟危機只是局限在某一行業(yè)中的,比如在建筑行業(yè)中由于房地產(chǎn)的變動,土地價格的變動以及一些相關的建材價格的波動都會影響到建筑行業(yè)的經(jīng)濟的波動。還有一些更小范圍的經(jīng)濟危機是影響到某個建筑工程的,比如在整個承包過程中對于某個項目的成本預算的實施以及對于具體的施工人員的施工能力等等都會影響到一個具體的建行項目的開展和盈利情況,直接影響到某個建筑工程的經(jīng)濟效益。
1.提升建筑企業(yè)的項目風險管理的意識。在建筑行業(yè)中風險是可觀存在的,這個是不容置疑的。因此建筑企業(yè)無論是管理者還是各個部門的實施人員都要清楚的認識到這一點,同時要提升風險防范的意識。企業(yè)要增加相關的風險培訓,提升員工的風險防范意識。同時在整個業(yè)務過程中也要按照相關的法律法規(guī)來進行實施,要努力解決一些問題,從而降低風險。
2.完善內(nèi)部控制制度,從源頭加強對可控風險的控制。
2.1健全并嚴格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制制度。企業(yè)的內(nèi)部控制是與經(jīng)濟財務緊密相關的。在建筑行業(yè)中很多風險是可以提前預防的,而且這種預防是非常有效的。因此要加強建筑企業(yè)內(nèi)部整體的風險防范的管理,可以制定一些相應的規(guī)章制度來約束員工的一些行為,降低風險,標準化工作流程,從而降低風險。
2.2合理安排資金,防范財務風險。首先對于建筑企業(yè)的財務風險的防范是需要財務部、合約部和工程部共同進行協(xié)調(diào)來操作的。三個部門之間針對工程的進度和工程的財務花費要及時的進行核對,這樣才能保證財務方面隨時保持沒有亂賬的情況。二是根據(jù)施工進度,完善相關資料合理考慮從請款到付款之間的時間間隔,避免出現(xiàn)資金缺口,停工待“料”的現(xiàn)象。三是企業(yè)也要對于財務方面的資金的流向做好監(jiān)控。四是對于到期債務必須要提前計劃還款方式與資金來源。五是對于資金的出入往來都要按照嚴格的財務流程進行,同時相應的票據(jù)也要進行留存,這樣能夠更明確各項資金的流向以及后期的資金的處理。
3.建立風險預警系統(tǒng),對不可控風險加以提前防范。有效的風險監(jiān)控系統(tǒng)是降低企業(yè)風險的有效的方式,有效的風險監(jiān)控系統(tǒng)能夠及時的察覺到風險,并且及時的采取相應的措施進行防范,這樣會將風險損失盡可能的講道最低。在項目實施過程中往往是會出現(xiàn)計劃和實施現(xiàn)狀存在著一定的差距,這就為風險的發(fā)生創(chuàng)造了一定的條件,因此出現(xiàn)差距的情況下要及時的分析原因,并且及時的針對相應的原因采取措施。建立風險預警系統(tǒng)就是要將風險發(fā)生前就采取相應的措施進行補救,從而降低相應的經(jīng)濟損失。
4.制定對風險的應急計劃。風險本身是存在一定的客觀規(guī)律的即風險是不能完全的避免的。對于某些系統(tǒng)或防范風險,如政策風險、財務風險。制定應對各種風險的應急計劃是工程項目風險監(jiān)控的一個重要工作,也是實施工程項目風險監(jiān)控的一個重要途徑。
在具體實施中,有工程擔保和工程保險兩種方式和供參考。工程擔保制度是建筑工程招投標管理的有效途徑,它不僅有助于按照市場經(jīng)濟的規(guī)則規(guī)范工程建設中的各種行為,形成有效的調(diào)控機制和保障體系,而且有助于用信用手段實現(xiàn)工程建設主體之間的聯(lián)系,形成一種連帶責任,同時有助于用利益制約辦法避免失信行為的發(fā)生,保證各方的正當權益,有利于我國建筑業(yè)與國際接軌。工程保險是財產(chǎn)保險的引申和發(fā)展,它起源于英國,在第二次世界大戰(zhàn)以后迅速發(fā)展起來,促進了工程保險更快的發(fā)展。
[1]孟憲海。國際工程擔保制度研究借鑒[j].建筑經(jīng)濟,20xx(6、7)。
[2]陳勇,吳靜。國際工程風險管理[j].資源環(huán)境與工程。20xx(04)。
[3]劉雅娟,毛立進。淺析國際工程管理中的風險規(guī)避[j].科技致富向導。20xx(18)。
系統(tǒng)集成風險管理論文篇二
自我國改革開放以來,金融業(yè)得到較快發(fā)展,但金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè),銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束,以達到穩(wěn)健經(jīng)營方面,已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。特別在目前我國經(jīng)濟下行,各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下,銀行內(nèi)控管理已越來越重要。文章通過商業(yè)銀行風險管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風險內(nèi)控重要手段的分析后,就搞好商業(yè)銀行風險管理與稽核提出了一些建議,得出了商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式,形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。
銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束,保證各項業(yè)務開展按規(guī)定的工作程序進行,以達到穩(wěn)健經(jīng)營進而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風險實現(xiàn)最大效益的目的方面,已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。現(xiàn)就商業(yè)銀行風險管理與稽核談點看法和建議。
金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè),銀行的任何活動都具有一定的風險,同客戶打交道有信用風險,在市場上運作有價格風險、匯率風險,即使不同客戶和資金打交道,只做內(nèi)務工作,還有操作風險,用人還有道德風險。從某種意義上講,一部金融發(fā)展史就是一部金融風險史,只要有金融活動產(chǎn)生,金融風險就是不以人的意志為轉移的客觀存在。我國商業(yè)銀行受經(jīng)濟運行中的深層次矛盾的影響,各地歷史上積累下來的金融風險隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進一步完善,個別企業(yè)借轉制之機逃廢銀行債務也時有發(fā)生;對金融機構缺乏有力有效的監(jiān)管,違規(guī)經(jīng)營和金融犯罪還時有發(fā)生,2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風險,既不能視而不見,掉以輕心,也不可草木皆兵,談險色變。因此,必須高度重視和化解金融風險工作,把它作為一項重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理,經(jīng)常掌握金融運行動態(tài),洞悉各種金融風險發(fā)生的苗頭,采取積極、穩(wěn)妥的對策,進行防范、控制和化解,特別在目前我國經(jīng)濟下行,各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下,防范化解金融風險已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。
首先,稽核是保證銀行業(yè)務健康發(fā)展的需要,稽核監(jiān)督是保證各級行處和個人將金融規(guī)章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中,存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的,個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實存在。個別行員私欲膨脹,將黑手伸向銀行也時有發(fā)生?;说穆氊熅褪峭ㄟ^組織審計、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴格遵守有關金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務的健康發(fā)展。
第二,稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉到以提高經(jīng)濟效益為中心的軌道上來后,一方面,銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面,由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產(chǎn)業(yè)務的壞習慣。因此,商業(yè)銀行加強稽核監(jiān)督,可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。
第三,稽核是維護財經(jīng)紀律和經(jīng)濟秩序的需要。經(jīng)濟秩序即經(jīng)濟運動規(guī)則,保持良好的經(jīng)濟秩序,是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提條件。市場經(jīng)濟是配置資源的有效形式,我國過去經(jīng)濟建設中的最大失誤,就是沒有搞市場經(jīng)濟。但是,市場經(jīng)濟也有其固有的缺陷和不足,它本身并不能自動實現(xiàn)資源的最佳配置。市場經(jīng)濟如果離開了國家宏觀調(diào)控,讓價值規(guī)律這只“看不見的手”去調(diào)節(jié)經(jīng)濟的所有方面,就難以避免自發(fā)性,盲目性,甚至產(chǎn)生破壞作用。因此,必須加強和改善國家金融等宏觀調(diào)控,克服和抑制市場經(jīng)濟的不足及消極因素,防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為,強化稽核審計在內(nèi)的各種經(jīng)濟監(jiān)督,維護市場經(jīng)濟秩序。
第四,稽核是促進廉政建設的需要。克服消極現(xiàn)象是關系改革和經(jīng)濟建設成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治,腐化墮落等問題,除了建立健全必要規(guī)章制度外,還應加大稽核監(jiān)督的力度,加強對權力運用的制約,并使這項工作法制化,經(jīng)常化。當前金融現(xiàn)象的最大特點是,權錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來?;瞬块T應適應反斗爭的需要,發(fā)揮精于審計的特長,加強對各職能部門審計監(jiān)督,重點檢查管錢管物的部門,堅決揭露查處經(jīng)濟活動中的各種違法亂紀行為,防范和懲治,促進廉政建設和社會風氣的根本好轉。
第五,稽核是不斷提高經(jīng)營管理水平的需要?;耸腔谏虡I(yè)銀行本身的經(jīng)營管理需要而產(chǎn)生,通過稽核工作開展,針對經(jīng)營管理和規(guī)章制度等方面存在的問題提出建議,尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟效益的途徑,可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學性,為加強和改善經(jīng)營管理服務。
第一,加強商業(yè)銀行產(chǎn)權制度改革。產(chǎn)權關系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結構和內(nèi)在約束機制。因此,要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度,使銀行成為真正的商業(yè)銀行,就應按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,走股份制道路,從而構建產(chǎn)權明晰、產(chǎn)責分明、政企分開的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權制度。通過資本的重組,使國有股份逐步退出,利用證券市場籌集資本,實現(xiàn)資本多元化。
第二,商業(yè)銀行自主經(jīng)營。必須真正落實《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權,使商業(yè)銀行作為一個獨立的法人實體,擁有絕對的經(jīng)營自主權,能夠按照市場法規(guī)自主地配置資金,不受任何行政干預和超經(jīng)濟強制的左右。
第三,商業(yè)銀行自擔風險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中,承受風險的能力至關重要。從根本上講,商業(yè)銀行資本金是銀行承擔經(jīng)營風險的基本資金,資本金是否充足直接關系到銀行自擔風險的能力。當務之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協(xié)議》充實資本,改善資產(chǎn)結構,建立風險準備金等途徑提高銀行的資本充足率,顯著提高商業(yè)銀行自擔風險的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實的自擔風險、自負盈虧。
第四,完善分工明確、相互牽制的組織結構。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結構的設計上要形成一種相互制約的機制,必須保證各部門、成員間的權利、責任的劃分既科學合理,又相互制約,通過建立不同崗位之間的制衡體系,從組織結構上減少和防范風險。
第五,加強授權授信管理。目前,商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制。因此,分支機構不具備法人資格,不能獨立承擔法律責任,總行要實行法人授權授信制度,以增強整體控制能力,防止系統(tǒng)失控。當前應從實際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。
第六,完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個自上而下的過程,商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營目標和策略,確定整個銀行的風險控制政策,然后由上往下細分,確定各主要的風險控制政策,再擬定各業(yè)務的標準流程,流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關內(nèi)部監(jiān)控的步驟,最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度,使每個員工都明確自己的任務、職責。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過業(yè)務操作時不同崗位、不同人員的共同參與,時刻將業(yè)務置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài),達到防范風險,提高效率的目的。
第一,建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式,實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個稽核監(jiān)督組,每一組負責若干支行業(yè)務稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權威性和超脫性。
第二,充實稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計工作得到有效開展,必須以保證稽核隊伍的素質和數(shù)量為前提,否則稽核工作很難開展。工作中要監(jiān)管職責明確化并實施獎優(yōu)罰劣機制,以規(guī)范化的制度促進稽核工作的完善。
第三,加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽核審計體系。業(yè)務內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負債及中間業(yè)務,對所有擬開發(fā)新業(yè)務也都要預先制定有關內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務職能部門的內(nèi)控職責,把業(yè)務管理部門放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對內(nèi)控制度的建設與完善情況進行督促檢查。
第四,樹立商業(yè)銀行稽核審計的權威性。當前必須樹立內(nèi)部審計的權威性,主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題,即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理,同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤,對那些“故態(tài)復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經(jīng)營”者論功行賞,做到賞罰分明。
金融信息的披露,是強化市場的約束,增強商業(yè)銀行經(jīng)營透明度,保護客戶權益的重要手段。2007年7月3日,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會就對外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》,要求在國內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行按照辦法向社會披露經(jīng)營信息。這是在我國加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對外開放進入一個階段的情況下,加強和改進商業(yè)銀行監(jiān)管、促進商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營的重要舉措。為此,商業(yè)銀行應按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時間做好信息披露工作,在主要營業(yè)場所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報告,中國銀監(jiān)會還將鼓勵商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束,實現(xiàn)市場與金融機構之間的良性互動。
總之,商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式,形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。
系統(tǒng)集成風險管理論文篇三
10kv配電工程項目風險的定義為由于項目所處環(huán)境和本身條件的不確定和10kv配電工程項目建設方及10kv配電工程項目其他利益相關者因某些不易控制的影響因素,使得10kv配電工程項目的最終結果與當事者的期望產(chǎn)生偏差,進而使得電力企業(yè)受到損失。10kv配電工程項目的風險管理是指10kv配電工程項目建設的相關各方對配電工程項目的決策、設計、施工過程等階段進行風險分析、識別、評估、處理等管理工作,目的是將配電項目的風險降到最低,為電力企業(yè)贏得更大的利潤。電力企業(yè)需要明確10kv配電工程項目風險及風險管理的定義,掌握與風險管理有關的措施和方法,控制配電工程項目的風險因素,讓配電工程項目的風險管理達到預期目標。
工程項目中的事故與風險因素是可以通過風險管理工作避免的,在10kv配電工程項目的實際風險管理過程中,風險管理的工作人員需要掌握配電項目風險管理的原則。制定詳細的風險管理計劃是10kv配電工程項目風險管理的重要事項,對計劃實施過程中的突發(fā)事件進行有效處理是10kv配電工程項目風險管理的有效事項。工作人員需要時刻謹記“重視事前管理、假設最壞情境、實事求是”的管理原則,對10kv配電工程項目的風險進行有效管理。在配電項目工程的風險管理中,一定要做到實事求是,對項目的風險進行真實合理的預測與處理,否則會造成風險管理工作的失敗,為電力企業(yè)帶來不可估量的損失。
2.1制定風險計劃。
進行10kv配電工程項目的風險管理工作需要制定詳細的風險計劃,計劃內(nèi)容需要將方方面面的風險因素納入考慮范圍,在風險計劃中需要對10kv配電工程項目組織進行定義,還需要確定風險管理的方式與具體實施方案,在計劃中需要選擇科學的風險管理方法與風險判斷的依據(jù),在這一過程中,需要風險管理人員收集相關信息,根據(jù)用戶的實際情況制定項目計劃。定制風險計劃時需要仔細分析項目圖表、風險管理策略、業(yè)主的風險反饋、計劃進度及工作分解結構等因素,以此保證風險計劃的準確性及可行性。
2.2進行風險識別與分析。
風險識別是10kv配電工程項目風險管理工作中不可缺少的一個環(huán)節(jié),在這一環(huán)節(jié)中需要確定影響項目進度的風險因素,為后續(xù)的風險管理工作打好堅實的基礎。工作人員還需要將阻礙10kv配電工程的風險因素做好詳細的記錄,為后續(xù)工作提供依據(jù)。風險分析則是對風險因素進行進行量化,并且形成風險清單,幫助工作人員找到最佳的計劃方案及風險控制的有效措施。進行風險分析時,首先需要分析項目建設情況,確定最主要的風險范圍,同時細化風險項目,找到合理的風險控制方案,有效地降低風險損失。其次需要采用科學的方式判斷風險,提高風險判斷的準確率。10kv配電工程的風險識別與分析過程是風險管理的重要內(nèi)容,需要相關工作人員的絕對重視。
2.3進行風險應對與監(jiān)控。
配電項目的工作人員首先需要預測風險事件的后果,然后根據(jù)其嚴重程度進行排序,確定需要優(yōu)先處理和重點處理的風險事件。確定風險事件后還需要確定正確的應對措施,將10kv配電工程項目風險的損失降到最低,最好能避免10kv配電工程項目風險的發(fā)生。對10kv配電工程項目風險進行監(jiān)控可以發(fā)現(xiàn)新的風險因素,并及時找到控制措施,修改與完善風險管理計劃,減少突發(fā)事件的出現(xiàn)。
3.1找到正確的應對方法。
對10kv配電工程項目進行風險管理需要找到正確的應對方法,才能提高風險管理工作的效率。首先,風險管理人員需要認真了解配電工程項目的具體情況,進行充分詳細的風險分析與評估,確定風險的等級,明確風險帶來的影響。其次,工程項目的建設單位需要根據(jù)具體的風險情況運用合理的風險控制方法,有效地降低風險因素帶來的傷害。進行風險應對時,最主要的是確定風險的種類與風險的等級,如果判斷不當很有可能會加大事故的發(fā)生概率,為電力企業(yè)帶去負擔。最后,10kv配電工程項目需要加強對施工質量以及施工設備的管理,及時對突發(fā)事件進行風險評估,彌補突發(fā)事件帶來的風險損失。
3.2進行有效地監(jiān)控。
配電工程項目的風險無處不在,對風險項目進行有效地監(jiān)控對降低項目風險有很大的幫助。風險項目的種類繁多,而且極易發(fā)生變化,衍生出新的風險因素,10kv配電工程項目的風險管理人員需要采取動態(tài)的監(jiān)控方式,對風險因素進行實時監(jiān)控。例如,天氣是影響配電工程項目進度的重要風險因素,工作人員可以通過觀察天氣的變化情況,制定有效地風險控制計劃。工程的質量與安全是大家最關注的話題,因此在配電工程的施工過程中需要采取有效的安全保護措施,對施工人員進行安全培訓,還需要運用先進的安全檢測技術排除施工中可能帶來風險的安全隱患。工作人員進行有效地監(jiān)控工作需要加大監(jiān)測力度,剔除一切不合乎安全的風險因素。另外進行監(jiān)控工作時還需要考慮方案的經(jīng)濟性,確定最優(yōu)方案,為電力企業(yè)爭取最大的經(jīng)濟效益。
工程項目總是受到諸多風險因素的影響,10kv配電工程項目的風險管理工作可以規(guī)避風險因素對工程項目的影響,將風險損失控制在合理范圍內(nèi)。管理人員需要正確識別、分析、評估風險因素帶來的影響,制定科學、有效的風險管理措施,為電力企業(yè)的發(fā)展提供動力,使其在競爭越來越激烈的電力行業(yè)中處于不敗地位。
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系統(tǒng)集成風險管理論文篇四
高速公路機電系統(tǒng)通常由通信、收費和監(jiān)控三個子系統(tǒng)構成,這三個系統(tǒng)是高速公路運營的核心要素,是保證高速公路正常營運和道路通暢的物質技術基礎。隨著我國高速公路建設力度的不斷加強,這三大系統(tǒng)也正在不斷的進行著更新,不斷的向著信息化和自動化方向發(fā)展,新開發(fā)的集成系統(tǒng)軟件主要具有一些功能:實時聯(lián)網(wǎng)收費,養(yǎng)護管理,實時交通監(jiān)控,環(huán)境檢測、報告,事故處理救援,辦公自動化,internet公共服務部分等內(nèi)容。本文將對收費、監(jiān)控和通信三個子系統(tǒng)的安裝與調(diào)試、機電系統(tǒng)的集成與應用維護和機電系統(tǒng)的方案進行闡述。
高速公路機電系統(tǒng)的主要功能在于對道路設施進行控制和管理,隨著信息化技術的不斷引入,機電系統(tǒng)逐漸發(fā)展成綜合性大系統(tǒng),其中主要包括收費、監(jiān)控和通信三個子系統(tǒng),子系統(tǒng)之間通過通信網(wǎng)之間聯(lián)系,由計算機進行控制,通過光纜數(shù)字通信連接成遠程計算機網(wǎng)絡,各網(wǎng)絡間信息共享。在各個子系統(tǒng)的安裝與調(diào)試前,應該對總體方案進行合理設計。由于過去的高速公路系統(tǒng)軟件存在“各自為政”的狀況,因此應該對原有系統(tǒng)進行改造,實現(xiàn)各個子系統(tǒng)之間的軟件集成。軟件集成分為以下四方面的集成:
首先,是用戶界面集成,通過用戶界面集成系統(tǒng)提供統(tǒng)一的用戶界面,通過統(tǒng)一的操作習慣使用軟件的所有功能,不同功能的子系統(tǒng)的使用是在整個集成用戶界面內(nèi)操作,這種集成度較高的集成能讓使用者有種系統(tǒng)配套的感覺。
其次,信息和數(shù)據(jù)的集成,將三個子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行篩選、調(diào)整,進行格式、儲存和處理統(tǒng)一的集成模式。其各個子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是相對獨立的,但是各個子系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫可以相互共享。
再次,業(yè)務流程集成,對所有相似的業(yè)務進行集成,不止是數(shù)據(jù)之間的相互共享,把所有子系統(tǒng)的用戶管理進行統(tǒng)一設計,甚至完全獨立,作為獨立的業(yè)務進行管理,其他子系統(tǒng)各自讀取需要的數(shù)據(jù)。
最后,是函數(shù)集成,函數(shù)(方法)集成則是一個完完全全的集成。這幾乎要求每個子系統(tǒng)進行完全的規(guī)劃和設計,對具體到每一功能的函數(shù)都進行了集成,讓整個高速公路營運管理系統(tǒng)變成一個有機整體。從遠程方法調(diào)用、分布計算等技術發(fā)展起來的webservice等技術,可以比較好地實現(xiàn)這個層面。
高速公路系統(tǒng)集成項目管理系統(tǒng)應該依據(jù)統(tǒng)籌規(guī)劃、整體設計的原則,建立合理的軟件構架,將子系統(tǒng)的不同業(yè)務和方法集成,實現(xiàn)高速公路營運的效益最大化。
2.高速公路機電系統(tǒng)的安裝與調(diào)試。
2.1收費系統(tǒng)。
高速公路的收費系統(tǒng)對于高速公路的發(fā)展有著重要的促進作用,無論是運營管理或者道路建設和維修等方面都需要依賴收費系統(tǒng)的資金收入,因此應該盡量保障收費系統(tǒng)的可靠性。目前我國高速公路收費系統(tǒng)多采用封閉式收費方式,這種方式可以最大限度的減少漏收通行費和作弊行為發(fā)生。
高速公路收費系統(tǒng)一般包括收費車道、收費站、營運公司收費中心和收費結算中心四級收費體制,每一個站點都是由計算機設備通過以太網(wǎng)連接成一個網(wǎng)絡。當前的收費系統(tǒng)一般都是由人工半自動的封閉式聯(lián)網(wǎng)收費系統(tǒng)組成,通過計算機管理,閉路電視進行監(jiān)視,檢測器效核,再由人工進行判型和收費的方式。近年來,電子不停車收費系統(tǒng)etc逐漸興起,其快速、方便的特性受到各地高速公路收費系統(tǒng)的青睞。許多收費系統(tǒng)中都預留etc車道及相關設備。
收費系統(tǒng)的安裝與調(diào)試,主要是指收費計算機的軟、硬件系統(tǒng)的構成方式,將服務器、以太網(wǎng)交換機、ic讀寫器和工作站等進行系統(tǒng)內(nèi)連接,收費中心計算和收費站兩級系統(tǒng)共同通過聯(lián)網(wǎng)與硬件的支持形成計算機軟、硬件系統(tǒng)。收費車道、收費站、收費中心計算機系統(tǒng)的操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)可等應用軟件應該在收費計算機軟件系統(tǒng)中得到體現(xiàn)。高速公路收費系統(tǒng)還包括以下幾個組成部分:收費車道設備,由收費員終端、非接觸式ic卡讀寫器等是多樣必須的附屬設備構成;監(jiān)控系統(tǒng),為了保證收費系統(tǒng)的收費公正公開,就必須借助閉路電視監(jiān)控系統(tǒng),主要包括外場設備和收費站監(jiān)視控制設備兩部分組成。
2.2通信系統(tǒng)。
高速公路的管理機構主要包括管理中心、管理分中心、各個監(jiān)控點和收費站組成。在高速公路管理中負責運輸大量信息的機構就是通信系統(tǒng)。高速公路的通信系統(tǒng)主要由以下機構組成,主干線傳輸、業(yè)務、指令和緊急電話、數(shù)據(jù)傳輸、圖像傳輸、廣播、通信電源和通信管道。
通信系統(tǒng)對于高速公路的正常、高效運營有著重要的作用,可以說是電機系統(tǒng)的中樞神經(jīng)。目前對于通信系統(tǒng)的安裝和調(diào)試主要有如下兩種技術,sdh光同步數(shù)字傳輸系統(tǒng)和千兆以太網(wǎng)技術,后者可實現(xiàn)語音、數(shù)據(jù)和視屏三網(wǎng)合一。
sdh光同步數(shù)字傳輸系統(tǒng)的通信中心建立在監(jiān)控和收費中心,通過光纖線路配置終端設備olt,結合具體高速公路的各個站點的實際情況設置通信站,在各個通信站配備onu,再根據(jù)實際情況選擇同步傳遞模式,用4芯光纖組成2芯通道保護自愈環(huán)狀網(wǎng)絡完成整個通信系統(tǒng)。
千兆以太網(wǎng)技術系統(tǒng)可以完成圖像、數(shù)據(jù)和語音信息的接入,其主要特征是帶寬大、兼容性強,通暢的收費系統(tǒng)都采用以太網(wǎng)接口,有效的提高了可靠性。通暢以光纖作為傳輸媒介,在各個站點建立交換機,用4芯光纖形成自愈環(huán)網(wǎng)。
2.3監(jiān)控系統(tǒng)。
高速公路管理中,為了確保車輛的行車安全和行車效率,就必須對公路交通的密度和車速進行監(jiān)控。高速公路監(jiān)控系統(tǒng)就是通過一定的方法對高速公路的交通狀況進行控制,主要包括如下三方面:入口匝道控制、主線控制和通道控制。
監(jiān)控系統(tǒng)的安裝與調(diào)試主要包括兩個成分,監(jiān)控中心和外場設備。監(jiān)控中心由計算機系統(tǒng)、閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)和攝影設備等組成,采用局域網(wǎng)結構,其工作原理在于外場設備檢測外部信息,將信息通過通信系統(tǒng)傳輸回監(jiān)控中心進行分析處理,再將結果反饋給外場設備。外場攝影機傳輸圖像回監(jiān)控中心,監(jiān)視器及時切換到事件地點。外場設備主要是指車輛檢測器、氣象檢測器、可變情報板、可變限速板和外場攝像機等設備。
3.機電系統(tǒng)的應用維護。
由于高速公路的機電系統(tǒng)具有投資大、功能復雜、技術領域廣、設備種類多、分布廣泛、環(huán)境惡劣等特征,并且設備發(fā)生故障的頻率較高,對于機電系統(tǒng)的維護是相當重要的。當前對于機電系統(tǒng)的維護主要有以下三種意見,首先應該對機電系統(tǒng)中的子系統(tǒng)如通信系統(tǒng)進行社會化維護試驗,其次選擇技術含量不高或較高,但要求維修及時的進行系統(tǒng)外包。最后,試將機電系統(tǒng)整體外包進行維護,通過對承包單位嚴格考核和管理,夯實中心基礎工作,逐步使機電系統(tǒng)維護工作變成監(jiān)控中心的次要工作任務。
4.結語。
高速公路機電系統(tǒng)充分保障公路的安全運營和使用效益,本文主要對高速公路系統(tǒng)集成項目管理系統(tǒng)設計方案、高速公路機電系統(tǒng)的安裝與調(diào)試和機電系統(tǒng)的應用維護進行分析,希望能對高速公路系統(tǒng)集成項目管理系統(tǒng)的完善起到一定的作用。
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系統(tǒng)集成風險管理論文篇五
“風險”一詞的由來,最為普遍的一種說法是,在遠古時期,以打魚捕撈為生的漁民們,每次出海前都要祈禱,祈求神靈保佑自己能夠平安歸來,其中主要的祈禱內(nèi)容就是讓神靈保佑自己在出海時能夠風平浪靜、滿載而歸。在長期的捕撈實踐中,他們深深地體會到“風”帶來的無法預測的危險,認識到,“風”即意味著“險”,因此有了“風險”一詞的由來。
現(xiàn)在,風險一詞的意義,已大大超越了“遇到危險”的狹義含義,而是“遇到破壞或損失的機會或危險”。經(jīng)過了兩百多年的演義,風險一詞越來越被概念化,并隨著人類活動的復雜性和深刻性而逐步深化,被賦予了從哲學、經(jīng)濟學、社會學、統(tǒng)計學甚至文化藝術領域的更廣泛更深層次的含義。不管如何定義風險一詞的由來,其基本的核心含義是“未來結果的不確定性或損失”,也有人進一步定義為“個人和群體在未來遇到傷害的可能性以及對這種可能性的判斷與認知”。
一、風險的定義。
風險有兩種定義:一種定義強調(diào)了風險表現(xiàn)為不確定性;而另一種定義則強調(diào)風險表現(xiàn)為損失的不確定性。
若風險表現(xiàn)為不確定性,說明風險產(chǎn)生的結果可能帶來損失、獲利或是無損失也無獲利,屬于廣義風險,金融風險屬于此類。而風險表現(xiàn)為損失的不確定性,說明風險只能表現(xiàn)出損失,沒有從風險中獲利的可能性,屬于狹義風險。
廣義的風險展現(xiàn)出來的是機會,雖然這種機會可能讓我們的項目變得顆粒無收,但如果一旦機會有利于項目,則可以大賺一筆,風險投資家們心中的風險正是廣義的風險,所以風險才會吸引他們投入巨大的資金。而作為項目管理者來說,風險對他們意味著失敗的危險,因此必須將任何風險扼殺于搖籃之中。
由于軟件本身的特點,導致it項目與傳統(tǒng)項目有很大差異,因此it項目的風險管理難度要比傳統(tǒng)項目大。
1.需求不穩(wěn)定。
軟件項目的需求多變已成為軟件業(yè)界的共識,正因為需求的多變,才讓瀑布模型一直遭受到軟件工程界的抨擊,因此誕生了原形模型。在ibm的rup和眾多的敏捷方法論中,一直將需求不確定列為軟件項目的最大特點,因而出現(xiàn)了擁抱變化一說。
當一個it項目開始實施的時候,如果客戶連他需要做什么,要實現(xiàn)一些什么功能都不能確定的話,那么做軟件實施的工程師他們又如何能夠知道自己要開發(fā)一個什么樣的軟件系統(tǒng)出來呢?所以他們只有在漫長的等待過程中,不斷遭受到客戶的“批評”,在經(jīng)歷了“九九八十一次磨難”之后,才恍然大悟,原來就是要做一個這樣的系統(tǒng)??!
這有點像盲人走路一樣,盲人根本就不知道前面是什么,因此他往前走一小步,如果不是路,則向左旋轉一點點,再次用腳探探前面,如果是路的話,則可以往前邁一步。如果這個盲人運氣不好的話,第一腳就在懸崖邊上踏空,那么他將跌入萬劫不復的深淵。我們的項目也如同這個盲人,稍有不慎就可能讓自己走向失敗,這是一個多么大的風險啊。
2.項目規(guī)模估計不準確。
當老師給我們布置作業(yè)的時候,如果他多布置了幾個題目,下面的同學便會大聲地噓嘆,開始私下的嘟嚕:“又要做一個多小時了!”。學生們在很短的時間內(nèi)就能夠準確的估計作業(yè)量大不大,他們的估計憑借著他們每天一次的做作業(yè)的經(jīng)驗和那一瞬間對題目的印象,雖然他們并沒有做過剛布置的這些題目,但是估計得仍然是那么的準確。
任何一個建筑工程的項目經(jīng)理都能對自己的項目進度掌握準確,在他們的眼中,只要資金到位,則進度就可以得到保證。工地需要多少人,什么時候需要開始進行什么工序的施工,什么時候需要加班,這些都在他們的心中掌握著。資金就是他們最大的風險。
而軟件項目與之不同,在軟件項目開始后,很少有缺錢的。只看到過資金沒有到位的“爛尾樓”,但是從來沒有看到過由于項目資金沒有到位的問題而導致未完成的軟件項目,就算是缺錢也是因為簽合同的時候要少了。
再優(yōu)秀的軟件項目經(jīng)理,他也無法預計好自己的項目什么時候能夠完成,因為在他進行估算的時候,客戶的需求還沒有搞清楚呢!再者,建筑工程可以通過預算很準確地得出整個建筑的工程造價,而軟件項目卻很難,因為不管是代碼行估算法,還是功能點方法,都遠不及“我猜,我猜,我猜猜猜”中猜得準確,這些方法很多時候甚至不如算命先生算得準。
3.人的因素對項目影響很大。
人可以說是整個軟件項目的靈魂,軟件項目不需要鋼筋、水泥和沙石,也不需要任何的施工機械。軟件項目的原材料就是人的思想和智慧,而計算機和case軟件則是項目的施工工具。通過鍵盤和鼠標,無數(shù)的程序代碼在程序員手中誕生了。如果要問軟件項目最大的成本在哪里,那么答案只有一個,就是人力成本。
一個優(yōu)秀的程序員的工作效率要遠遠高于一個蹩腳的程序員,一個程序新手甚至根本就不能夠產(chǎn)生任何生產(chǎn)效率。不僅如此,新手的錯誤行為,將讓熟練員工犧牲很多時間來幫助新手糾正他們的錯誤,甚至可能導致降低軟件開發(fā)的效率。
雖然軟件項目已經(jīng)實施角色分工和管理,但是相對于其他工程的分工來說則分工比較單一。軟件項目中,一般分有:系統(tǒng)分析師、架構師、設計師、程序員、測試工程是及配置管理人員和項目經(jīng)理等。這樣的分工并不能有效地降低他們工作內(nèi)容的復雜度。如果能像建筑工程中的砌墻、澆注混凝土、搭腳手架那樣分工細致的話,則培訓軟件藍領也不會需要費如此大的力氣了。
三、古語話,唯有小心,小心駛得萬年船。
經(jīng)??梢砸姷接腥瞬恍⌒?,踩到或者碰到什么東西而摔倒的情況。相反,盲人卻很少會因為自己的疏忽而摔倒。他們總是很小心的走著每半步路,對于前面的未知世界,他們總是要探了又探,在確認能夠行走的情況下,才小心的邁出半步。
由于軟件項目的太多不可確定性,因此管理軟件項目,猶如盲人走路一般。在未來還不確定的情況下,可以將自己的經(jīng)驗列出來,如在什么時候最可能出現(xiàn)什么風險。盲人在聽到汽車聲音的時候,總是會更加小心,當軟件項目中開始出現(xiàn)一些問題的時候,我們需要考慮這些問題背后所隱藏著的更深的威脅。發(fā)現(xiàn)危險總是需要憑借自己的靈敏的直覺與豐富的經(jīng)驗。
聰明的經(jīng)營者,絕對不會是技術方面的專家,越是技術專家,就越不能容忍技術方面的缺陷。而經(jīng)營者所需要考慮的不是技術是否無可挑剔,而是在乎項目是否盈利,讓別人去承擔風險,讓自己來享受利潤,是聰明的經(jīng)營者的決策指南。
系統(tǒng)集成風險管理論文篇六
但隨著互聯(lián)網(wǎng)金融尤其是其代表模式p2p網(wǎng)絡借貸公司的快速發(fā)展,其也存在很大的財務風險,不僅對社會產(chǎn)生了十分嚴重的負面影響,還使得金融的監(jiān)管體系面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。
基于此,本文先從互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)近幾年的發(fā)展趨勢入手,著重對p2p行業(yè)進行探討,并對p2p行業(yè)老牌公司紅嶺創(chuàng)投的業(yè)務構成、發(fā)展趨勢及其面臨的風險進行分析,并提出應對措施,以期對了解互聯(lián)網(wǎng)金融,特別是p2p的運營及風險應對有所幫助。
一、國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展現(xiàn)狀。
國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融從以前的由相關的金融機構的工作人員在線上進行簡單的所需業(yè)務操作,到20至互聯(lián)網(wǎng)金融代表模式第三方支付異軍突起,再從20至今互聯(lián)網(wǎng)與金融在更深層次方面的緊密聯(lián)系與合作。
短短十幾年互聯(lián)網(wǎng)金融從最簡單容易的相關業(yè)務操作,不斷突破,不斷創(chuàng)新,現(xiàn)在主要以p2p行業(yè)等為代表的多元化方式發(fā)展。
1.p2p行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。
在互聯(lián)網(wǎng)金融多元化發(fā)展的趨勢下,許多互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)巨頭又紛紛把焦點放在了p2p行業(yè)上。
該行業(yè)主要是為個人或企業(yè)提供一個資金融通的網(wǎng)絡平臺,以解決企業(yè)或個人的資金需求,而平臺則在交易雙方達成協(xié)議時,從中收取手續(xù)費。
雖然國內(nèi)第一家p2p網(wǎng)絡借貸公司早在20就已經(jīng)設立,但在其后p2p行業(yè)發(fā)展得十分緩慢,后國內(nèi)創(chuàng)辦的p2p網(wǎng)絡借貸公司僅僅只有10家。
不過隨后在年p2p行業(yè)迎來了爆發(fā)式的增長,相比較前一年增加了600家。
中國p2p網(wǎng)絡借貸行業(yè)自開始發(fā)展以來,至總體交易規(guī)模已經(jīng)突破1000億元,增長速率雖然放緩,但是仍以一倍的速度進行增長,使資金的流動性和使用率有了明顯的提高。
2.p2p行業(yè)存在的問題。
在互聯(lián)網(wǎng)金融p2p網(wǎng)貸平臺快速發(fā)展的同時,行業(yè)的相關問題也一一的顯示出來。
從最初的國內(nèi)無人監(jiān)管行業(yè)發(fā)展,進入行業(yè)門檻低以及沒有相關法律準則約束,到現(xiàn)在國家不斷加強相關公司的監(jiān)管,健全相關的制度。
同時中小平臺紛紛遭遇投資人的擠兌最終導致破產(chǎn),問題事件屢次發(fā)生,有關平臺的數(shù)量也在逐年上升。
從開始,存在問題的p2p網(wǎng)絡借貸公司數(shù)量開始暴增,更是增長至896家,說明整個行業(yè)正處于不小的風險之中。
以p2p行業(yè)等為代表的主要表現(xiàn)形式的互聯(lián)網(wǎng)金融正處于迅速崛起的階段。
作為一個新興的領域,其所包含的發(fā)展?jié)摿蛣?chuàng)新能力不可估量,且其特有的優(yōu)勢:成本較低、方便、快捷更是彌補了傳統(tǒng)金融行業(yè)上的不足。
但是與此同時,伴隨著快速發(fā)展而來的財務風險也同樣讓人不容忽視。
二、紅嶺創(chuàng)投公司的基本介紹與財務風險。
1.紅嶺創(chuàng)投公司的基本介紹。
20成立的紅嶺創(chuàng)投公司,當仁不讓的成為了p2p行業(yè)的老牌公司。
因此紅嶺創(chuàng)投公司在某些方面也間接地反映了整個p2p網(wǎng)絡借貸平臺存在的一些現(xiàn)象與問題。
紅嶺創(chuàng)投公司主要利用線上線下相互合作的方式,為資金的需求者和提供者搭建一個平臺,提供所需網(wǎng)絡信息匹配服務,并從中收取一定的手續(xù)費。
公司自成立以來,由最初的緩慢發(fā)展,到當年成交量達到19.53億元,公司迎來了爆炸式增長,即將突破1000億大關,讓人為之眼前一亮。
2.紅嶺創(chuàng)投公司存在的財務風險。
當然,作為p2p行業(yè)“元老”的紅嶺創(chuàng)投公司在行業(yè)內(nèi)占有一席之地的同時,也暴露出了很多財務風險問題。
(1)資本風險。
“本金墊付”是指對資金的提供者的資金提供一定的保證,壞賬一旦發(fā)生,由紅嶺創(chuàng)投公司或者其相關的第三方擔保機構先進行賠付,從而將債權實現(xiàn)轉移。
但其作為紅嶺創(chuàng)投公司的一大特色卻給公司帶來了不小的**。
20紅嶺創(chuàng)投公司主頁刊登的一紙公告披露了其發(fā)放給4家紙張貿(mào)易商的“一億”借款面對著極大的壞賬風險。
熱衷于大額借款,卻無力承擔因借款人違約而產(chǎn)生的相應的投資人的賠償,以及集中借款程度高,都顯示著紅嶺創(chuàng)投公司面對著很大的資本風險。
(2)資產(chǎn)質量風險。
造成紅嶺創(chuàng)投公司陷入“億元壞賬**”的原因是作為資金需求者的4家紙張貿(mào)易公司涉嫌與相關的倉庫物流聯(lián)手進行詐騙,這反映了紅嶺創(chuàng)投公司沒有做好資金需求者和資金供求者的相關調(diào)查審核工作,使其存在著一定的資產(chǎn)質量風險。
(3)流動性風險。
由于紅嶺創(chuàng)投公司在p2p網(wǎng)絡借貸平臺運營的模式與銀行十分相近,更偏向于大單模式,因此其風險較高。
一旦大規(guī)模出現(xiàn)壞賬風險,公司很有可能因為沒有足夠的準備金而導致預期提現(xiàn)或提現(xiàn)困難等狀況,引起資金提供者大規(guī)模撤資,從而造成公司資金鏈斷裂,最終倒閉。
從紅嶺創(chuàng)投公司不斷提高準備金來預防這種風險的發(fā)生,可以說明公司瀕臨著不小的流動性風險。
(4)盈利性風險。
周世平作為紅嶺創(chuàng)投公司的董事長曾經(jīng)提及:“紅嶺創(chuàng)投公司內(nèi)部的管理費用空間不大,收取資金需求者的年化收益率從最高的24%到最低的15%,再將其中的12%給予資金的提供者,最后再扣除2%的壞賬以及相關工作人員的工資,平臺最終獲得的利潤非常小”。
可以說,已經(jīng)成立七年之久的p2p網(wǎng)絡借貸公司“元老”紅嶺創(chuàng)投公司如今仍在面臨著盈利性風險。
作為發(fā)展時間相對較短的新型公司,紅嶺創(chuàng)投公司還是存在著較多的財務風險,且其具有一定的偶然性和突發(fā)性,并且沒有完善的法律制度和行業(yè)規(guī)定進行監(jiān)督和防范,從而使得風險的發(fā)生存在著很大的可能性。
三、p2p行業(yè)行業(yè)分析。
當前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展和延伸的速度非??欤潭處啄暌呀?jīng)對人們的日常生活方式產(chǎn)生了深遠的影響,充斥著人們衣食住行的方方面面。
作為p2p行業(yè)“元老”,極具代表性的紅嶺創(chuàng)投公司為例,對其近期的發(fā)展規(guī)模以及可能存在的財務風險進行了具體的分析。
分析發(fā)現(xiàn),紅嶺創(chuàng)投公司雖然發(fā)展勢頭較猛,但是其發(fā)生四種財務風險的可能性較大。
由此可見,在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的背后,仍有不少的風險存在,提醒著我們要高度重視,采取相應的防范措施。
四、防范建議。
互聯(lián)網(wǎng)金融競爭日益激烈,想要始終保持競爭力并取得長遠穩(wěn)定的發(fā)展,必須采取相應的措施來進行防范。
1.相關資本風險防范措施。
p2p網(wǎng)絡借貸公司對資金的提供者提供一定的擔保,將其相應的財務風險轉移到自身,與此同時帶來了不小的資金壓力。
然而由于資金的提供者更傾向于能為自己提供擔保的投資平臺,公司為了獲得更多的資金,也漸漸默認了為其提供擔保的情況發(fā)生,但是同時卻沒有重視相關風險準備金的準備,使得公司抵御風險的能力不強,極易發(fā)生資本風險。
因此,p2p網(wǎng)絡借貸公司需要保證資本充足率,將充分的風險準備金放入商業(yè)銀行,由商業(yè)銀行進行管理。
2.相關資產(chǎn)質量風險防范措施。
p2p網(wǎng)絡借貸公司的工作人員對公司所持有項目要素檢查的不全面、不充分,都有可能會導致其公司因資金的提供者或需求者其中一方或雙方的欺詐和誆騙發(fā)生資產(chǎn)質量風險。
因此,p2p網(wǎng)絡借貸公司應當強化公司內(nèi)部工作人員的風險意識,嚴格審核資金需求者和資金供求者的真實狀況,對每一個項目進行風險評估,加強公司的內(nèi)部控制。
3.相關流動性風險防范措施。
資金的不流動往往比資金的缺乏導致的后果更為嚴重,而p2p網(wǎng)絡借貸公司通常采用的大單模式更是將“所有的雞蛋都放在了一個籃子里”,一旦發(fā)生壞賬,公司將會沒有足夠的`流動資金進行補救和融通,無疑大大的增加了公司的流動性風險。
因此,p2p網(wǎng)絡借貸公司相比較大單模式更應將重心放在相對應的小單模式上,將資金進行分流,并保證公司內(nèi)部擁有足夠的流動資金。
4.相關盈利性風險防范措施。
在剛剛起步的初期,p2p網(wǎng)絡借貸公司很少能夠做到大量的盈利,大多數(shù)還是處于微利狀態(tài),甚至有很多公司還發(fā)生了“入不敷出”的情況。
因此,在微乎其微的盈利狀態(tài)下,p2p網(wǎng)絡借貸公司應當重新考慮公司用于其他方面的資金數(shù)額,盡量減少公司的推廣費用,降低收益率,減少相關福利費用。
系統(tǒng)集成風險管理論文篇七
摘要:系統(tǒng)集成通過最優(yōu)化的綜合統(tǒng)籌設計,實現(xiàn)綜合化的計算機網(wǎng)絡系統(tǒng),具體包括計算機軟件、硬件、操作系統(tǒng)技術、數(shù)據(jù)庫技術、網(wǎng)絡通訊技術等方面。
系統(tǒng)集成通過最優(yōu)化的綜合統(tǒng)籌設計,實現(xiàn)綜合化的計算機網(wǎng)絡系統(tǒng),具體包括計算機軟件、硬件、操作系統(tǒng)技術、數(shù)據(jù)庫技術、網(wǎng)絡通訊技術等方面。
隨著系統(tǒng)集成業(yè)務的不斷發(fā)展,系統(tǒng)集成項目類型主要包括:第一,數(shù)據(jù)中心建設類項目。例如,針對商業(yè)銀行的原有系統(tǒng)實施軟硬件升級,新業(yè)務系統(tǒng)構建等;第二,運營系統(tǒng)搬遷類項目。例如企業(yè)運營機房的搬遷。無論哪類系統(tǒng)集成業(yè)務,都是為了滿足客戶的需求,并根據(jù)客戶的需求選擇合適的產(chǎn)品與技術,并進行相關的方案設計、集成測試與實施工作。可以說,系統(tǒng)集成項目屬于系統(tǒng)性項目,涉及技術、商務與管理等的集成。在系統(tǒng)集成項目實施過程中,系統(tǒng)集成項目的風險因素主要包括:成本風險、進度風險、質量風險、技術風險、后期維護風險與信息溝通風險等。
1.缺乏項目風險意識。
部分系統(tǒng)集成項目負責人總是將系統(tǒng)集成項目風險理解為“意外事件”,忽視風險的提前防范,只有“風險事件”發(fā)生了,才會意識到風險管理的重要性。由于系統(tǒng)集成項目的動態(tài)特性,導致一旦項目失敗,這就意味著市場競爭優(yōu)勢的喪失。因此,系統(tǒng)集成項目負責人必須認真地對待系統(tǒng)集成項目的業(yè)務需求、技術方案與組織管理工作。
2.無法識別真正的風險。
系統(tǒng)集成項目過程中處處存在風險。部分系統(tǒng)集成公司片面的認為系統(tǒng)集成項目的風險僅僅是技術風險,試圖通過“合理選型、合理開發(fā)”來化解風險。然而風險管理的過程應包括系統(tǒng)集成項目的每個階段,包括需求、技術方案以及組織管理等。系統(tǒng)集成項目風險管理應該要求能夠識別項目整個過程的所有風險,確保風險識別過程能夠關注所有不確定性。
3.風險、原因與后果混淆。
系統(tǒng)集成項目風險管理常?;煜L險原因、風險以及風險后果。原因指系統(tǒng)集成項目中存在的確定事件或情況,并且會產(chǎn)生不確定性。風險指夠對系統(tǒng)集成項目的目標實現(xiàn)產(chǎn)生積極或者消極影響的不確定性,并且能夠通過風險管理過程實現(xiàn)有效的分散或者規(guī)避。后果指對系統(tǒng)集成項目目標的非預期變動,包括正面的與負面的,并且是由風險引發(fā),不能通過風險管理規(guī)避。
在系統(tǒng)集成項目實施過程中,如何有效地管理與控制風險成為項目成功的必要條件??偠灾到y(tǒng)集成項目風險管理主要分為五個步驟。
風險計劃決定如何采取與計劃系統(tǒng)集成項目的風險管理的過程。在制定風險計劃時,應該全面考慮系統(tǒng)集成項目生命周期各階段的風險,利用風險管理計劃模板與類似項目的風險管理經(jīng)驗,將具體系統(tǒng)集成項目的風險其逐步細化,并使得風險計劃具有一定的靈活性,可以容納新風險的加入,明確項目管理人員的角色分配與職責定位。
風險識別主要是確認影響項目正常進行的風險,并記錄具體風險的特征。風險識別包括三個因素:風險來源、風險事件與風險征兆。具體識別風險過程一般會利用常識、經(jīng)驗與判斷,通過已有項目的歷史資料、數(shù)據(jù)、經(jīng)驗與教訓,若干項目的歷史資料對識別當前項目的潛在風險具有特殊幫助。歷史資料可以通過項目資料文件、商業(yè)數(shù)據(jù)、項目組的經(jīng)驗知識等渠道獲得。系統(tǒng)集成項目風險識別的方法包括:核對表、流量表以及面談等。
系統(tǒng)集成項目風險分析對項目風險發(fā)生的可能性及其后果做出定性定量的測度。通過風險估計,充分、系統(tǒng)的考慮系統(tǒng)集成項目所有的不確定性與風險,找到實現(xiàn)目標的可行方案。系統(tǒng)集成項目風險包括定性風險與定量風險。
定性風險分析要求使用己有的定性分析方法與工具評估風險的概率與后果。定性風險分析的依據(jù)包括:風險計劃、己識別的風險、系統(tǒng)集成項目狀態(tài)、數(shù)據(jù)精確性、概率范圍及后果假設;定性風險分析的工具包括:風險概率及其后果、概率/后果風險評分矩陣、項目假設檢驗、數(shù)據(jù)精確等級;定性風險分析的結果包括:項目總體風險等級、風險優(yōu)先次序清單、需深入分析與管理控制的風險清單、風險定性分析結果反映的趨勢。
完成系統(tǒng)集成項目風險分析且排出風險的優(yōu)先級之后,根據(jù)風險性質與項目對風險的承受能力制定防范計劃,這就是系統(tǒng)集成項目的風險應對。風險應對主要包括編制風險應對計劃。系統(tǒng)集成項目中的風險應對主要有三種方法:第一,風險規(guī)避通過變更系統(tǒng)集成項目計劃,消除風險或風險的條件,或保護項目目標免受風險的影響;風險規(guī)避是系統(tǒng)集成項目風險管理技術的消極種類,即在項目尚未實施時,對項目的損失最?。伙L險轉移將系統(tǒng)集成項目中某風險的結果連同對風險進行應對的權利轉移給第三方;風險緩解則是將某一負面風險事件的概率或其后果降低到可以承受的限度;風險接受則指以不變的項目計劃應對某一風險。
參考文獻:
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[2]楊泉.集成項目中的風險評估[j].信息安全與通信保密.2012(1).
系統(tǒng)集成風險管理論文篇八
:伴隨著我國通信行業(yè)的不斷發(fā)展,項目風險管理已經(jīng)成為了一項重要的問題。并且,通信工程項目的復雜程度也在不斷的增長,使得項目管理的主體之間形成了較為復雜的關系,與此同時,外部環(huán)境的不確定性以及通信工程項目本身的特性使得其風險性比較的強,因此為了減少風險所帶來的損失,對于通信工程項目風險的管理是一項十分重要的工作。本文主要研究的內(nèi)容是通信工程項目風險管理的內(nèi)容以及相應的策略,以期能夠為我國通信工程項目管理的有效性提供幫助。
伴隨著信息技術以及通訊事業(yè)的飛速發(fā)展,我國電信運營商的工作也面臨著諸多的新要求,為了保障群眾的通信安全,需要建設更加安全穩(wěn)定的網(wǎng)絡來進行電信服務的支撐。目前由于通信項目的發(fā)展越來越向著尖端化、復雜化以及科技化的方向轉變,工程項目的風險也越來越大,使得通信工程項目面臨著諸多的風險問題,也面臨著巨大的損失,因此通信工程項目的風險管理就顯得尤為重要。根據(jù)統(tǒng)計,目前全國約有八成的通信工程項目存在問題,無法如期正常的進行使用,或存在建設周期拖延、項目成本預算過多的問題,這些都是由于項目風險管理的力度存在缺乏,以此導致了重大事故的發(fā)生,嚴重影響了通信運用商的相關利益,為服務帶來較大的經(jīng)濟損失[1]。
通信企業(yè)是傳媒行業(yè)中一個比較特殊的行業(yè),與我們的生活具有千絲萬縷的聯(lián)系,關系到我們每個人的通信服務的影響。我國的通信運營商在近年來一直在追求通信服務方面的提升,并且想要在市場競爭中以服務質量的優(yōu)勢來贏得市場的主動權。因此在實際的服務過程中會不斷的增強通信網(wǎng)絡的基本建設,并且加強對通信網(wǎng)絡技術的改造投資,因此,大量的資金與科技的投入就會形成較多的項目風險。
(一)較大的工程資金投入。
通訊工程一般都會具有較強的資金方面的投入,并且在一些與國政府相關的工程項目之中存在較大的資金需求,由于政府部門的項目中所涉及的環(huán)節(jié)較多,主體也非常多,包括客戶承建商、設備供應商、通信企業(yè)以及相關的政府部門都具有較多聯(lián)系,但是這些單位與部門之間又存在著為數(shù)不多的橫向交叉聯(lián)系,所以在進行建設的過程中容易出現(xiàn)資金去向不明與浪費的情況。
(二)較高的高科技含量。
作為一種高科技的項目,通信工程項目分屬于多種學科綜合的項目之一,其特點就是具備高風險性與技術性。隨著我國通信行業(yè)的發(fā)展,越來越多的市場競爭主體開始出現(xiàn)。主體之間的競爭及時新技術與新科技項目之間的推進與發(fā)展,并且在這一過程中還會出現(xiàn)較多的不穩(wěn)定因素,使得通信工程項目中的技術風險日益顯著。
首先在對于項目風險進行分析與評估之后,對于結果的分析中如果出現(xiàn)較多的風險可能,也會造成較多的損失,與此同時又很難得到有效的應對的同時,風險的管理人員就必須要及時提出阻止此項目進行的意見,以此來達到規(guī)避風險的目標[2]。項目風險方面的規(guī)避會造成一定的經(jīng)濟損失,但是想相比較于風險出現(xiàn)時造成的損失來說,二者相害取其輕,還是及時放棄比較好。
風險所造成的損失一方面是經(jīng)濟方面的,另一方面是企業(yè)其他方面的,包括名譽、市場損失與關系損失。并且損失的分類有長短期之分,也有直接性損失與間接性損失的分類,但是不管是哪一種的損失,都會使得通信工程項目的完成受到影響。所以說,需要對項目風險損失進行控制,主動去控制與預防可能造成的損失,減少危害的發(fā)生幾率,以此來減少風險來源并且控制風險存在的危害性因素。
轉移項目風險的具體做法就是要將可能會發(fā)生的風險及時的轉移到其他個人或者是組織之中,并且運用這種方式來將企業(yè)本身所存在的風險降到最低。通常情況下,風險轉移的方式具有多樣性,但是也比較的復雜,不利于管理人員的操作,所以說需要盡量的減少項目風險轉移過程中各種手段的運用,以此減少管理者的管理難度。(四)項目風險自留在通信工程項目的建設中如果存在的風險發(fā)生的機率比較小或者是發(fā)生之后對于項目進程得影響比較小的時候,會采取相應的措施來進行預防與回避,這樣會造成項目本身的影響[3]。所以說,應該讓項目參與方主動地承擔一些項目的風險,保障項目的順利進行。主動自留風險指的是項目參與組織在發(fā)生風險的時候所產(chǎn)生的危害進行估算,然后做出相應的決策,將項目風險控制在自身能夠控制的范圍之中;被動自留風險指的是由于項目參與方自身沒有進行識別所造成的風險問題。
伴隨著我國通信行業(yè)的不斷發(fā)展,通信工程項目管理的技術也在不斷地成熟,風險管理也成為了運營商在市場競爭中的主要因素。所以說企業(yè)需要不斷的重視項目風險管理方面的內(nèi)容。我國通信工程項目管理還存在著較多的風險問題,所以企業(yè)應該重視風險問題,在不斷提升通信工程自身經(jīng)濟水平發(fā)展的基礎上需要不斷地關注消費者的服務水平,不斷的提升我國通信工程項目建設的質量,保障群眾的通信安全,促進企業(yè)與群眾雙方之間的共同利益的發(fā)展。
[3]張錢.通信工程項目中的風險管理與控制策略分析[j].數(shù)字通信世界,20xx,(04):205+207.
系統(tǒng)集成風險管理論文篇九
摘要:現(xiàn)在的社會,是大量信息充斥的社會,隨著信息時代的來臨,信息在管理中的作用愈加重要和明顯,如何讓這些大量的信息準確的集中起來,并有一個快速的應用,一起發(fā)揮它的高效性,這些都是至關重要的。信息系統(tǒng)集成管理,它主要是利用現(xiàn)在較為發(fā)達的信息技術,以此來改造我國的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)以及生產(chǎn)的產(chǎn)品的重要手段,也是我國信息化戰(zhàn)略發(fā)展的重要環(huán)節(jié),隨著信息的發(fā)展,我國的信息化建設已經(jīng)滲透到各個領域,醫(yī)院的信息化管理也已經(jīng)比較成熟了,醫(yī)院對于信息技術的應用也越來越廣泛,本文以解放軍第117醫(yī)院信息管理科主任為例,來談談現(xiàn)在有關信息系統(tǒng)集成管理的一些知識。
通俗的說,信息系統(tǒng)集成管理就就是人們把所感知到的各種情況,或者是細節(jié),以及它們之間的相互關系,把這些信息集中起來進行處理的一項技術。也就是說通過運用一些架構化的綜合系統(tǒng)和計算機技術,將一些分離的信息等集成到一個相互聯(lián)系的、統(tǒng)一協(xié)調(diào)的系統(tǒng)中去,使資料能夠得到充分的共享,實現(xiàn)信息集中、高效、便利的管理。對于信息系統(tǒng)集成管理技術來說,他不僅要把數(shù)據(jù)和信息集中起來,還要使他們能夠到達共享,在確保數(shù)據(jù)的準確與安全以及保密的情況下,讓各部分之間的資源能夠達到共享,信息能夠得到交流,以便使各個部門之間能夠協(xié)調(diào)一致的工作,讓個部門之間能夠高效、緊密的運轉,以此提高工作效率,是信息能夠得到很好的整理,避免出現(xiàn)信息的漏記或重復記錄的現(xiàn)象,這樣,整個醫(yī)院在運作的時候就會更加的方便。
2.1醫(yī)院發(fā)展歷史長,信息多。
大家知道,醫(yī)院的發(fā)展歷史是相當長的,按照以往的理念,醫(yī)院在整理檔案或者說是給病人治理的時候,那種記載信息的方法大部分都是比較老套的,通常是將每個病人的信息記錄在病例本上面,然后在總結的時候,再交給信息科進行處理,這種做法不僅浪費了大量的紙張,同時還浪費了大量的精力,這顯然是很不劃算的,有時候還會造成信息的丟失或者是信息的漏記、重復記載,這在以后整理信息的時候,都是一件很棘手的事情,很是麻煩。醫(yī)院如果實行信息系統(tǒng)集成管理,在醫(yī)院對信息進行整理的時候,醫(yī)生給病人看病的時候,以及病人在就醫(yī)的時候等,都是很有幫助的。
2.2可以節(jié)省處理信息的時間。
同時也可以使這些工作的進行節(jié)省大量的時間,相應的工作效率和質量也會有很大的提高。從病人的角度來說,當時行了信息系統(tǒng)集成管理以后,醫(yī)院可以創(chuàng)建病人的病例信息,這樣在以后,就方便病人查看病例,不管是結算醫(yī)療費用還是以后的治療工作,醫(yī)生在統(tǒng)計病例情況,還有相應的手術的安排等等一系列的為病人服務的項目,都是很方便的,不會像以前那樣顯得那么的麻煩,也不會浪費太多的時間,效率也會有很大的提高。
3醫(yī)院實行信息系統(tǒng)管理以后的好處。
現(xiàn)在的科技這么發(fā)達,互聯(lián)網(wǎng)技術在很多領域都有了應用,以往那些傳統(tǒng)的記錄病例以及信息整合的方法顯然是比較落后的,也是很麻煩的,實行一個系統(tǒng)的管理,對醫(yī)院來說是相當?shù)闹匾?。醫(yī)院實行信息管理以后的好處是多方面的,從信息管理人員的角度來說,管理人員在管理這些信息資源的時候,也是相當?shù)姆矫?避免了以前的翻看病錄的手續(xù),只需要在電腦上輸入相應的數(shù)字以及代碼,就可以方面的查到病人的信息,以及病史,同時在進行藥品結算的時候,也是很方便的,就像現(xiàn)在的超市那樣,把每件藥品的代碼或編號記錄在電腦里面,在結賬的時候,既方便又省事,還避免算錯現(xiàn)象。從醫(yī)生的角度來說,每天有大量的病人來醫(yī)院看病,醫(yī)生們不可能將每個人的情況都記得那么的清楚,這時候,信息系統(tǒng)管理的優(yōu)勢就顯示出來了,這樣不僅方便了醫(yī)生還方便了病人。從護士的角度來說,也是很方便的,可以清楚的知道哪號房間的那個病人,需要幫忙等等。所以從綜合的角度來說,醫(yī)院實行信息系統(tǒng)集成管理以后,對醫(yī)院的各方面的運作都是很有好處的。
4如何讓信息系統(tǒng)集成管理技術在醫(yī)院中發(fā)揮更好的效果。
大家知道,信息系統(tǒng)管理技術不管是在醫(yī)院還是在企業(yè),或者說是現(xiàn)在大大小小的超市里面,都是站的很重要的地位。對于醫(yī)院這個復雜的系統(tǒng)來說,信息是非常的重要的,它不僅僅要與其他的信息結合起來,還要求與人流、物流、財流所產(chǎn)生的信息保持同步,因為病人的醫(yī)療信息的記錄,是整個醫(yī)院的核心,所以一定要好好的發(fā)揮信息系統(tǒng)管理技術在醫(yī)院中的作用。
4.1一定要要保證意料的質量以及醫(yī)院的運行。
尤其是對信息科主任來說,想要是醫(yī)院更好的運作,一定要是信息更好的保存,那么,對于工作人員的專業(yè)要求必然就得高一些,他們應舒適怎樣去運用信息系統(tǒng)管理技術,還要對互聯(lián)網(wǎng)有一定的了解,學會操作這些東西,學會處理這些大量的信息,提高他們處理信息的能力,和技術管理的能力。
4.2就是信息管理人員的素質也要嚴格的把關。
醫(yī)院在醫(yī)院工作,相對來說,工作量就比較大,就會造成疲勞,精力不集中等現(xiàn)象,這樣責任心就會比較弱,有時候,專業(yè)人員又少,這樣在信息的處理當中遇到問題的時候,就像對象的有些笨拙,有時候在同一個問題上浪費大量的時候,不能采取措施及時的糾正,所以,人員的專業(yè)素養(yǎng)是很重要的,所以醫(yī)院最好隔段時間對信息管理人員作一次專業(yè)課的指導,強化他們的責任意識,讓他們能夠對自己管理的信息在出現(xiàn)問題的時候能夠及時的糾正,這樣才能保證信息系統(tǒng)集成管理在醫(yī)院中能夠有個很好的應用。
5結語。
信息技術高度發(fā)達的社會,不僅企業(yè)要掌握信息技術的應用,超市,以及個人等等也要掌握信息技術的應用,信息對于醫(yī)院來說更是重要,每一個信息在醫(yī)院整理檔案的時候都是不可以忽視的,一定要將信息系統(tǒng)集成管理技術運用到醫(yī)院當中去。本文就信息系統(tǒng)集成管理技術的概念,以及他與傳統(tǒng)的記錄信息的方法的比較,來討論醫(yī)院為什么要才信息系統(tǒng)集成管理技術,以及實行這樣即使以后給醫(yī)院帶來的好處,不僅是信息處理技術提高了,還增加了處理信息的時間和效率,同時對怎樣讓這樣技術在醫(yī)院中發(fā)揮得更好,作了進一步的討論,讓我們明白信息系統(tǒng)集成管理技術的重要性。
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系統(tǒng)集成風險管理論文篇十
摘要:網(wǎng)絡信息技術快速發(fā)展,隨著信息系統(tǒng)集成項目的不斷深化,傳統(tǒng)陳舊的管理辦法已不具備管理新時代的能力。為迎合計算機信息系統(tǒng)集成項目人員流動比較頻繁、管理復雜性強、需求多變、所處環(huán)境變化快管理復雜性強等特點,制定并發(fā)布了《計算機信息系統(tǒng)集成資質管理辦法》。在大環(huán)境前提下系統(tǒng)集成引入項目管理系統(tǒng)是眼下的首要任務。
計算機信息系統(tǒng)集成項目具有普遍項目歷史性、特殊性的特點,但由于其人員流動量大、復雜多變、所處環(huán)境復雜,所以科學規(guī)范的管理是非常重要的,現(xiàn)在就計算機信息系統(tǒng)集成項目當前情況進行風險管理的研究。
為加強計算機信息系統(tǒng)集成的市場規(guī)劃管理,促進計算機信息系統(tǒng)集成企業(yè)的能力和水平的提高,確保各種應用領域計算機系統(tǒng)的工程質量,信息產(chǎn)業(yè)部從開始建立的計算機信息系統(tǒng)集成資源管理制度,同時制定并發(fā)布了《計算機信息系統(tǒng)集成資質管理辦法》。由于計算機信息系統(tǒng)集成企業(yè)為獲得《計算機信息系統(tǒng)集成的資質認證書》,需要第三方機構的認證,認證其綜合能力包括技術水平、管理水平、服務水平、質量保證能力、技術裝備、bsv液晶拼接ccc認證、系統(tǒng)建設質量、人員構成與素質、經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)狀況等的企業(yè)憑證,企業(yè)在認證過后才能信息產(chǎn)業(yè)主管部門進行申報審批。
2申辦計算機系統(tǒng)集成資質的益處。
更加方便系統(tǒng)集成企業(yè)展示自身實力,對信息系統(tǒng)項目主建單位對項目承建單位的選擇更加有利,降低前期的溝通成本。計算機信息系統(tǒng)集成資質管理起來比以往的資質更加規(guī)范和市場化,系統(tǒng)集成的企業(yè)要過得資質認證書必須獲得第三方認證機構的認證,證實企業(yè)各方面達到規(guī)定的等級標準,也就是說系統(tǒng)集成資質認證書的“含金量”更高,更有說服力,系統(tǒng)集成企業(yè)的自身實力對于在市場上展示更有利。在系統(tǒng)集成企獲得證書以證明自身實力,增強市場顧客認知度,在宣傳方面節(jié)省不少成本。對于同行企業(yè)有較大優(yōu)勢,由于第三方機構認證是較為綜合規(guī)范的系統(tǒng)憑證,在憑證過程中加強自身技術、管理、服務等方面的綜合水平。將企業(yè)進行一次良性改造增強,加強管理,以求達到各方面的規(guī)范化。
計算機信息系統(tǒng)集成項目管理的主要目標內(nèi)容,是研究如何用高效益地實現(xiàn)項目。通常情況的基礎是以項目經(jīng)理負責制為基礎,對項目按照它起內(nèi)在的邏輯規(guī)律進行有效地計劃、組織、協(xié)調(diào)以及控制,以適應內(nèi)部和外部環(huán)境同時組織高效益地實施,讓各項目要素優(yōu)化組合、合理的配置,確保實施的均衡性。為計算機應用系統(tǒng)集成加快制定支撐軟件、應用軟件、數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡通信、產(chǎn)品編碼等技術標準;加快制定國家與行業(yè)標準的系統(tǒng)集成。通過高校培養(yǎng)大批大即懂技術、經(jīng)營管理的多方面人才,通過專業(yè)系統(tǒng)的管理留住更多的專業(yè)型人才。有三大方面的管理特備需要注意,即費用管理,時間管理和風險管理二同時還應有相應的管理能力。
3.1已經(jīng)建立完善的質量管理體系,并且通過國家認可的第三方認證機構認證,而且連續(xù)的有效的運行時間必須大于一年。
3.2已經(jīng)建立完善的項目管理體系,用管理工具進行項目管理,并且能有效的實施。
3.3已經(jīng)建立了完善的客服服務體制,能及時的、有效的為客戶提供相應的優(yōu)質服務。
4.1項目風險的管理意識欠缺,管理團隊不完善在項目管理中,常有人把不確定性和風險混為一談,本質上看風險與不確定性并不等同,風險和目標是相關概念,也就是說,風險是發(fā)揮作用不確定,此處的發(fā)揮作用,所指的是對一個或者多個的目標產(chǎn)生影響。在項目管理中,其主體為項目團隊,項目團隊在項目中具有重要的作用,在計算機的信息系統(tǒng)集成企業(yè)中,企業(yè)要實現(xiàn)項目管理的目標,其重要的前提條件就是具有高素質高水平的項目團隊。在系統(tǒng)集成企業(yè)當中大部分將工作重點放在管理上,精英型人才在企業(yè)中的能力得不到發(fā)揮,長期的規(guī)劃管理固然總要,但最重要的是技術性人才能力的發(fā)揮,在市場上的配合能力。忽視了與人才的配合的作用從而導致銷售在整體上的分離。
4.2項目范圍確在計算機集統(tǒng)集成當中,用至關重要的作用,在面對潛在意外狀況發(fā)生的時候,能夠保證項目的順利實施。需求分析對于項目管理非常重要,與客戶核對需求分析的的內(nèi)容,以及相關事項,以便于準確把握客戶要求。范圍管理在信息系統(tǒng)的集成管理當中具有決定性作用,只有將范圍管理處理恰當,下面環(huán)節(jié)工作方能有效開展,若管理處理不恰當,再多努力也不能有效發(fā)揮計算機集成系統(tǒng)的有效作用。
在很多的it項目中,因為競爭以及其他的原因造成了風險過度集中在某一個相對弱勢的角色,所以,計算機信息系統(tǒng)集成項目經(jīng)理必須有識別以及處理風險的責任,平常情況,項目在運作時,經(jīng)理要充分考慮到自己公司的地位,發(fā)揮自己的作用,平衡多方的利益二在計算機信息系統(tǒng)集成項目的進行中,項目經(jīng)理以及項目的擁有人要講風險納入日常工作的重要步驟,確定風險與成本、時間的關系,在制定和晚上風險管理的基礎上,要從以下幾方面入手:
5.1建立風險管理預警機制:建立管理風險的預警,對于各方面的突發(fā)情況進行各方面的預測,考慮不同情況的預防對策,對于超出計劃范圍內(nèi)的情況,項目經(jīng)理應做好充足的預防準備和減少風險來臨后果的準備。發(fā)現(xiàn)風險形成的原因,商討處理措施,整合風險問題向上級領導高層匯報,做出及時補救的解決方案。
5.2風險的量化:單獨的將風險量化來論述,是因為在很多的情況下,經(jīng)理已經(jīng)對風險有了確定的識別,并且采取了相對的措施,但并沒有對風險帶來的影響進行量化,通常是用貨幣或時間加以估算關量化過的風險是經(jīng)理采用相對應的對策的前提。事實上,項目的管理體系同有關風險管理方面有詳細的講述,但是,在實際工作中,僅僅依靠從國外獲取的識別控制理論不足以應對實際的突發(fā)狀況,理論知識固然重要但掌握實際的經(jīng)驗,在面臨風險的時候能夠有足夠的經(jīng)驗來應對,一味地避重就輕也不是長久之計。計算機集成項目的風險管理較為復雜,若不能第一時間對風險進行判斷評估,那么對于以后的管理工作將會有很大的影響。
結束語。
近幾年,中國信息技術領域受國外先進技術的影響,總體呈上升趨勢甚至有趕超的勢頭,以總體情況看來雖近年來有顯著突出的成果,技術框架看似豐滿,但到具體操作實施方面卻又會出現(xiàn)諸多問題。計算機集成項目管理的具體實施有一定程度上改善此類問題,在完善計算集成項目管理體制的同時,發(fā)現(xiàn)自身存在問題,找到適合自己的解決辦法,不斷完善自己在計算機信息系統(tǒng)集成項目管理體制,使公司更適應市場的需求,同時對一個計算機信息系統(tǒng)集成項目的管理,必須明確項目的目標,要完成項目中的所有工作,并且達到項目的時間、質量、成本等方面的目標,并且掌握好各方面的平衡,除了項目的范圍、成本、世家、風險、溝通、資源等方面,項目人力資源管理業(yè)十分重要。
參考文獻。
[2]計算機系統(tǒng)集成項目經(jīng)理的注冊、申辦和轉注[j]..
系統(tǒng)集成風險管理論文篇十一
本篇文章主要是針對企業(yè)財務風險中的主要組建因素進行具體分析,充分結合風險要素以及風險事件、風險期望度和風險結果等各方面要素的特性,來將企業(yè)財務風險的概念進行概述。其中企業(yè)財務風險管理的明顯特性在于其涉獵的領域較為廣泛,同時綜合功能較為強大,并且和普通的財務風險管理相比較下,去理財理念也有了大程度的創(chuàng)新,管理模式也極具多元化,本文結合這些特性來將企業(yè)財務風險管理中的關鍵要素進行具體分析。
上世紀開始興起企業(yè)風險管理,并在上世紀中期出現(xiàn)企業(yè)風險管理的概念。現(xiàn)在,很多國家都開始進行企業(yè)風險管理,并取得了一定的成績。我國在實施改革開放政策之前是計劃體制經(jīng)濟,企業(yè)在經(jīng)營過程中的一切風險均由國家承擔,從而使得企業(yè)自身的風險管理意識比較薄弱。實施改革開放政策以后,我國開始實行市場經(jīng)濟,面臨著前所未有的壓力與挑戰(zhàn),企業(yè)在發(fā)展的過程中也意識到風險管理的重要性。因此,開始加大對企業(yè)風險管理的重視,尤其是企業(yè)財務風險管理。本文將結合我國企業(yè)財務風險管理的實際情況,對企業(yè)財務風險管理的策略進行研究,希望能幫助企業(yè)降低財務風險發(fā)生的概率。
現(xiàn)階段,在學術界對企業(yè)財務風險的認識有兩種。第一種,認為企業(yè)財務風險是由于企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中由于受到各種因素的影響而使得企業(yè)的實際財務結果和預期財務結果之間出現(xiàn)偏差,從而給企業(yè)帶來一定經(jīng)濟損失的可能性;第二種,認為企業(yè)財務風險就是企業(yè)用貨幣資金償還到期債務的不確定性。這種兩種不同的企業(yè)財務風險定義方法可以看作是兩種角度的定義方法,前者是從企業(yè)整個財務過程的角度定義的,屬于廣義的企業(yè)財務風險概念,而后者主要針對的是企業(yè)財務活動的貨幣資金活動,屬于狹義的企業(yè)財務風險概念。這兩種定義方法可以看作是企業(yè)財務風險的外延和內(nèi)涵。廣義的企業(yè)財務風險認為企業(yè)所有的財務活動中的任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,都有可能造成企業(yè)實際財務結果和預期財務結果的偏差,從而使得企業(yè)的經(jīng)營活動面臨財務風險。廣義的財務風險是從企業(yè)所有財務活動的角度進行定義的,所以其中包括了籌資活動、投資活動、資金回收以及利益分配等各個環(huán)節(jié)可能會出現(xiàn)的風險類型,即廣義的企業(yè)財務風險中有四種風險類型,分別為籌資風險、投資風險、資金回收風險以及利益分配風險。狹義的企業(yè)財務風險是從企業(yè)負債經(jīng)營的角度進行定義的,只包括由于企業(yè)負債經(jīng)營造成的財務風險。例如,企業(yè)到期不能償還債務所需要支付的額外利息的可能性,企業(yè)負債資金比例過高出現(xiàn)倒閉的可能性等。
企業(yè)財務風險分類的方法不同,因為針對不同的企業(yè)適用的分類方法不同,企業(yè)財務風險所處的環(huán)境也不同。按照不同的經(jīng)營主體以及生產(chǎn)經(jīng)營項目類型可以使用多種分類方法。例如,可以將企業(yè)財務風險分成可控風險與不可控風險,這種分類方法的主要依據(jù)就是企業(yè)財務風險能否處于控制之中;可以將企業(yè)財務風險分成可分散風險和不可分散風險,這種分類方法主要參考企業(yè)財務風險是否可以經(jīng)過多角化處理而分散出去;可以將企業(yè)財務風險分成動態(tài)風險和靜態(tài)風險,這種分類方法主要是看企業(yè)財務風險發(fā)生時所處的狀態(tài),是否會出現(xiàn)動態(tài)變化;可以將企業(yè)財務風險分成宏觀風險和微觀風險,這種分類方法主要是考慮到企業(yè)財務風險發(fā)生時影響的范圍以及風險所處的層次;可以將企業(yè)財務風險分成外部風險和內(nèi)部風險,這種分類方法主要依據(jù)導致企業(yè)財務風險發(fā)生因素所處的環(huán)境。在學生界進行企業(yè)財務風險研究時通常是根據(jù)企業(yè)資金運動的過程進行財務風險分類,即按照企業(yè)籌資、投資等活動進行企業(yè)財務風險分類?;I資風險就是指企業(yè)采用貸款等舉債經(jīng)營的方式,在債務到期時不能按時償還本金和利息而使得企業(yè)的資金流出現(xiàn)斷裂或是企業(yè)面臨破產(chǎn)的風險;投資風險是指企業(yè)在進行投資活動后無法按照預期目標收回本金或獲得收益從而導致的風險;資金回收風險是由于企業(yè)自身管理不善而使得企業(yè)投出去的資金無法收回,從而使得企業(yè)的財務出現(xiàn)風險;收益分配風險是指企業(yè)由于利潤分配不合理或者是稅率變動而導致企業(yè)財務出現(xiàn)困難的風險。
企業(yè)財務風險預測主要包括兩方面的內(nèi)容,一個是風險識別,另一個是風險估量,這二者缺一不可。其中,風險識別是企業(yè)財務風險預測的基礎,而風險估量則是企業(yè)財務預測的重點同時也是難點。進行風險識別和風險估量需要使用合理的方法。首選,介紹企業(yè)財務風險識別。所謂財務風險識別就是指分析和預測企業(yè)在正常的生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能會遇到的財務風險?,F(xiàn)階段,財務風險識別的方法主要有三種。第一種,就是法。這種方法是比較傳統(tǒng)的風險識別方法,我們在很多風險管理的著作中都可以看到這種方法,即請相關領域比較權威的一些專家對企業(yè)財務活動可能會遇到的風險進行討論分析。法主要是利用專家自身的專業(yè)知識和豐富經(jīng)驗對財務活動進行判斷,但在實施時還會根據(jù)專家分析討論方式的不同而分成三種具體的類型,分別為頭腦風暴法、德爾菲法、民主討論法。這三種不同的法各具優(yōu)缺點,企業(yè)應根據(jù)財務管理的實際情況選擇合理的法;第二種,就是幕景分析法。即使用暮景來分析企業(yè)在未來生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能遇到的各種風險以及導致這些風險發(fā)生的因素、對企業(yè)經(jīng)營活動造成的影響。在實踐過程中,可以根據(jù)企業(yè)需要的不同,選擇不同的程序,暮景分析法可以提供篩選、診斷、檢測等程序;第三種,就是資金分析法。資金分析法可以根據(jù)資金運動性質的不同而分成兩種,一種是靜態(tài)資金分析法,另一種是動態(tài)資金分析法。資金分析法就是根據(jù)企業(yè)資金運動來分析、預測企業(yè)可能遇到的財務風險。其次,介紹企業(yè)財務風險估量。企業(yè)財務風險估量的主要目的就是判斷企業(yè)經(jīng)營過程中各種類型的財務風險發(fā)生的概率以及這些財務風險發(fā)生對企業(yè)的影響程度,為以后的財務決策提供數(shù)據(jù)支持。通常采用的財務風險估量方法有三種。第一,就是概率估量法。概率估量法是我們比較熟悉的一種方法,這里就不再詳細地介紹了;第二種,就是灰色系統(tǒng)預測法;第三種,就是費希爾線性判定法。當企業(yè)發(fā)生財務風險時,企業(yè)的財務一定會相應地發(fā)生變化,這些變化會以財務指標變動的形式體現(xiàn)出來,這樣我們就可以根據(jù)這些財務指標的變動建立相應的風險預測模型。
所謂企業(yè)財務風險決策就是指在對財務風險預測的基礎上為企業(yè)的決策者選擇出一個最優(yōu)的方案。財務風險決策也是企業(yè)財務風險管理中比較重要的一個環(huán)節(jié),財務風險決策需要解決兩個比較基本的問題。第一個問題就是企業(yè)應該承擔哪些風險,即企業(yè)需要在明知道有風險的情況下還繼續(xù)相關的財務活動;第二個問題就是企業(yè)應該如何預防和控制風險。進行財務風險決策需要有一個假設就是企業(yè)需要面臨的風險具有可選擇性,但這種假設是錯誤的,至少是不適用于企業(yè)所有的財務風險的,因為企業(yè)財務風險是客觀存在的,不會因人的意志而轉移。所以,企業(yè)能進行決策的風險大部分都是經(jīng)營風險。在進行企業(yè)財務風險決策時有三個因素比較重要。第一,就是企業(yè)財務風險決策者所擁有的信息量,第二就是企業(yè)財務決策者的專業(yè)素養(yǎng)水平;第三,就是企業(yè)財務風險決策者對待風險的態(tài)度。企業(yè)財務風險決策的方法主要包含統(tǒng)計型評價決策方法、等概率準則法、極大極大準則法、極大極小準則法、貝葉斯風險決策法、邊際分析決策法、效用函數(shù)曲線決策法等。
所謂的財務風險防治及管理就是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中,對可能出現(xiàn)的財務風險采取預防措施,降低財務風險發(fā)生的概率,減少財務風險給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來的影響和損失。企業(yè)財務風險防治及管理的方法有三種,分別為回避風險、轉移風險和自擔風險。第一,是回避風險。回避風險是企業(yè)財務風險管理中比較常用的一種手段,就是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)現(xiàn)該種風險無法通過采取措施進行控制,則應選擇采取一定的措施回避風險。但是,回避風險的方法只是適用于那些具有可選擇性的風險類型。例如,通過市場調(diào)查發(fā)現(xiàn)某種類型的產(chǎn)品在市場上并不受歡迎,可以選擇放棄該種產(chǎn)品的研發(fā),避免出現(xiàn)資金回收風險;第二,是轉移風險。企業(yè)在預測出某種財務風險時可以選擇將財務風險部分或者全部轉移出去,一般可以選擇和供應商或者銷售商共擔風險的方法;第三,就是自擔風險。自擔風險也是企業(yè)比較常用的一種財務風險防治及管理的方法。但是,如果選擇了自擔風險,一定要采取相應的控制措施,控制風險發(fā)生給企業(yè)帶來的損失、控制風險的規(guī)模,避免出現(xiàn)風險傳導的現(xiàn)象。
財務風險處理就是指核算企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為了預防及管理財務風險所支付的`費用以及財務風險發(fā)生給企業(yè)帶來的經(jīng)濟損失,這是一種考核企業(yè)財務風險管理水平的方法。企業(yè)財務風險處理包括兩個內(nèi)容,一個是風險會計核算,另一個是風險財務損益處理。風險會計核算就是核算企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中進行財務風險預防及管理發(fā)生的所有費用,通過比較企業(yè)財務風險成本和財務風險收益來判斷企業(yè)的風險凈收益。風險財務損益處理是指當發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金不足時要及時采取措施進行補償處理,補償由于財務風險而導致的損失,避免財務風險產(chǎn)生的不良影響出現(xiàn)蔓延,從而使得企業(yè)面臨破產(chǎn)的危險。
正如上文所介紹的,企業(yè)財務風險存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)中,這些環(huán)節(jié)中存在的財務風險都有可能給企業(yè)帶來影響,下文將對此進行詳細地介紹。首先,企業(yè)一般都會使用負債籌資的方式,這種籌資方式有一定的優(yōu)點,即可以解決企業(yè)資金不足的問題,利用外借資金進行投資活動,擴充自己的生產(chǎn)規(guī)模。這種籌資方式也被人俗稱為“借雞下蛋”。但是,這種籌資的方式也存在很大的負債風險。如果企業(yè)資金結構中負債資金所占的比例過大,而企業(yè)在生產(chǎn)過程中又不能及時將資金收回,就無法按時償還負債的資金和利息,從而使得企業(yè)的資金鏈斷裂,如果負債情況比較嚴重,還會使企業(yè)面臨破產(chǎn)的危險。同時,如果企業(yè)的資金鏈斷裂,就是影響企業(yè)的正常生產(chǎn)秩序,企業(yè)為了減少財務壓力,不得不縮減生產(chǎn)規(guī)模、裁員、變賣不動產(chǎn),這些不僅使企業(yè)的職工利益受到嚴重的破壞,同時還會影響企業(yè)以后的生產(chǎn)經(jīng)營活動,使得企業(yè)無力在進行新產(chǎn)品、新技術的研發(fā)。此外,企業(yè)在這種財務環(huán)境下,投資報酬率也會大大降低,企業(yè)的盈利能力會急速下降,從而使得企業(yè)進入賠本經(jīng)營的狀態(tài),這種經(jīng)營狀態(tài)不會持續(xù)太長時間,企業(yè)就會自己宣布破產(chǎn)。其次,企業(yè)在進行投資活動時主要有兩種選擇,一種是長期投資,另一種是短期投資。長期投資的規(guī)模都比較大、周期比較長,未來的收益很難去預測,這對企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的穩(wěn)定性有一定的影響。短期投資的規(guī)模比較小,收益也比較低,很多企業(yè)都通過貸款形式獲得投資資金,企業(yè)需要考慮貸款的利息率和投資收益率的關系,如果利息率比投資收益率還要高,則會增加企業(yè)的財務壓力。再次,在企業(yè)運營的過程中,企業(yè)很多資金都無法回收,這些無法回收的資金都會體現(xiàn)在現(xiàn)金流量表上,如果是上市企業(yè),則會影響企業(yè)的股價。最后,在進行利潤分配時,如果利潤分配不合理,會影響股價。股息分配過高,使得企業(yè)用于自身發(fā)展的資金大量減少,從而影響企業(yè)的長期發(fā)展;如果股息過低,或影響股東的收益,從而影響股票價格。
4.1加強企業(yè)財務管控力度。
在企業(yè)發(fā)展過程中,要對現(xiàn)金的持有量進行合理的管控,從而提高現(xiàn)金的利用率。同時需要加強收賬款的力度,避免由于資金延遲而對企業(yè)的未來發(fā)展產(chǎn)生影響。此外對于一些信用額度比較低的用戶最好進行實時交易,這樣可以有效避免利益沖突的發(fā)生,提高資金利用率。
4.2科學的財務決策,避免財務風險。
對于企業(yè)的發(fā)展來說,科學、合理的財務決策對于企業(yè)來說至關重要,而且合理的經(jīng)驗決策和主觀決策極有可能提高決策失誤的發(fā)生幾率。為了預防企業(yè)財務風險的發(fā)生就需要根據(jù)企業(yè)的實際情況采取正確的決策手段,并對潛在的影響因素進行分析,盡量采取定量計算和定量分析的方法,切勿個人的主觀臆斷,只有這樣才能作出科學的財務決策方式。
4.3提高風險應變能力。
企業(yè)財務管理人員要對市場財務環(huán)境的變化進行分析,并作出及時的反應,只有這樣才能提高企業(yè)的應變能力。為了更好的適應時代發(fā)展趨勢,企業(yè)要對市場中可能存在的財務風險進行分析,因為我們無法改變市場的大環(huán)境,但是我們可以根據(jù)市場環(huán)境來進行自身的調(diào)整,以更好的適應市場環(huán)境發(fā)展,這樣不僅可以提高企業(yè)在市場中的應變能力,而且還能提高企業(yè)的市場競爭力,推動企業(yè)更好、更快的發(fā)展。
總之,企業(yè)財務管理活動是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中比較重要的一個環(huán)節(jié),對于企業(yè)的長遠發(fā)展具有重要的意義。因此,企業(yè)必須要加強對財務管理活動的重視,降低財務風險發(fā)生的可能性。
系統(tǒng)集成風險管理論文篇十二
中小型企業(yè)還可以采取財務管理策略,財務管理在企業(yè)的外匯風險管理中也起著比較重要的作用,對于中小型企業(yè)來說,比較適用的財務管理策略就是調(diào)整資產(chǎn)負債的結構。它可以根據(jù)匯率的變化將資產(chǎn)負債的結構進行調(diào)整,在企業(yè)總收益不改變的前提下最大程度地減低風險。具體操作方法就是要使外幣資產(chǎn)與負債在數(shù)額上保持平衡,以便減小受險頭寸。如果外幣是貶值的,應通過調(diào)整側率使外幣負債盡量減少到外幣資產(chǎn)的水平。反之相反。不過這種方法在現(xiàn)實中可能難以做到,只是一種理想的做法。因此,企業(yè)常用各種金融工具來構造方向相反、數(shù)量相等的現(xiàn)金流,使之能很好地消除外匯風險。
系統(tǒng)集成風險管理論文篇十三
財務風險客觀存在,是企業(yè)在自身經(jīng)營管理過程中難以預料和控制的因素。由于財務狀況存在各類不確定性,因此每家企業(yè)都有難以達到預期財務成果和經(jīng)營目標的可能,甚至還會遭受重大經(jīng)濟損失。財務預警機制的關鍵因素是數(shù)據(jù),通多對財務數(shù)據(jù)的有效管理,能夠幫助企業(yè)憑借對歷史財務數(shù)據(jù)和非財務數(shù)據(jù)的結合分析,找到企業(yè)經(jīng)營管理過程中潛在的風險和漏洞,從而對危機進行預警,實現(xiàn)事前管理,讓企業(yè)管理層和其他利益相關者能夠有意識采取具有針對性的解決措施,實現(xiàn)事前管理和防范,盡可能化解風險,將企業(yè)可能面臨的財務風險降到最低限度。隨著我國市場經(jīng)濟建設的不斷發(fā)展,企業(yè)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境都發(fā)生了巨大的變化,企業(yè)可能面對的財務風險更加多樣,強化企業(yè)財務風險預警管理在促進企業(yè)實現(xiàn)科學決策、提高風險防控能力、降低損失等方面都具有重要價值。
1.將預警管理目標明確化。
企業(yè)實施預警管理的首要任務就是確定適當?shù)哪繕恕R延械膶嵺`經(jīng)驗表明,唯有明確的財務預警管理目標才能夠指引企業(yè)管理者去實施防范措施,從而收獲更為豐厚的業(yè)績回報,高水平的財務風險管理同高利潤率也有著正相關關系。財務預警目標的設定是一個全方位、全流程的系統(tǒng)化工作,可以將總目標拆分為各個子系統(tǒng)的分目標。通常來說,財務預警總目標可以考慮設定為通過科學、全面的財務預警機制來盡可能規(guī)避財務風險,幫助企業(yè)遠離危機。企業(yè)財務預警機制的分目標主要是為子系統(tǒng)服務的,簡單來說就是針對各個子系統(tǒng)的特點,設計一整套財務指標體系,以便判斷是否出現(xiàn)異常情況。通過對總目標和分目標的整合,可以在各個子系統(tǒng)之間找到一個標準體系,檢驗控制結果,以便了解預警系統(tǒng)是否貼近財務預警管理目標,從而真正達到控制目的'。
2.完善財務預警指標,建立財務預警模型。
完善財務預警指標,建立財務預警模型,需要結合企業(yè)的實際情況,從考慮行業(yè)、內(nèi)外部環(huán)境、戰(zhàn)略、愿景等因素,才能形成能夠切實滿足企業(yè)實際發(fā)展需求的財務預警模型,也只有這樣的財務預警模型才能夠對企業(yè)的實際經(jīng)營狀況進行較為有效和精確的評價。目前,經(jīng)濟環(huán)境瞬息萬變,企業(yè)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境也更加復雜,因此,財務預警系統(tǒng)在實際運行過程中,也需要根據(jù)相關理論基礎,不斷調(diào)整和完善,及時更新指標體系,以便能夠滿足不斷變化的客觀需求,保持較高的針對性和有效性。需要注意的是,在財務預警指標體系的設立過程中,定量指標要能夠體現(xiàn)出企業(yè)的運營效果、投資風險、債務狀況、現(xiàn)金流量、盈利水平、發(fā)展趨勢等情況,并且財務預警體系要能夠將實施監(jiān)控、實施分析、實施測算變成現(xiàn)實。由于定量指標的靈活性不強,因此一些非財務性質的定性指標也十分必要,比如企業(yè)信用政策、營銷方案、戰(zhàn)略發(fā)展等因素。定性指標靈活性較強,是通過長期實踐經(jīng)驗總結得出的,有一定的有效性和可參考性??傮w來說,定量指標和定性指標需要有機結合,才能夠全面反映企業(yè)各個領域的情況,有助于判斷出潛在風險。同時,財務預警系統(tǒng)要想在實際經(jīng)營運作中體現(xiàn)出更大的作用,還需要將動態(tài)監(jiān)測功能發(fā)揮得更加全面。財務預警系統(tǒng)的動態(tài)功能,需要做到實時更新,及時調(diào)整指標范圍,動靜結合才能博預警系統(tǒng)長期有效。
除了建立財務預警指標、完善財務預警體系之外,企業(yè)還需要建立一支專業(yè)素質過硬的財務預警管理人員隊伍,這將對財務預警的成敗產(chǎn)生直接影響。財務預警管理人員得必備素質主要體現(xiàn)在以下幾點:首先,財務預警管理人員需要具備必要的財務管理風險管理知識,并能夠在此基礎上進行數(shù)據(jù)分析和報告編寫。其次,財務預警管理人員還需要具備敏銳的洞察力,才能夠從一些看似表面的問題中發(fā)現(xiàn)深層次的規(guī)律和征兆,從而在大海撈針般的數(shù)據(jù)體系里找到關鍵因素,并進行準確判斷,以免被不相關的信息所干擾。最后,財務預警管理人員還需要具備清晰的判斷能力和冷靜的思維能力。在遇到突發(fā)事件時,財務預警人員要能夠果斷處理、保持相應的獨立性,盡可能不受干擾。
目前,我國經(jīng)濟的國際化、市場化程度已經(jīng)逐步提升,由此而來的企業(yè)財務風險類型也日益增加,由于財務風險而導致經(jīng)營陷入絕境,乃至于最終破產(chǎn)的企業(yè)也有很多,因此,不論是企業(yè)管理層還是利益相關者,都十分重視對財務風險的預警工作。企業(yè)的風險不僅可能會給外部投資者帶來嚴重損失,更為嚴峻的是,大量的財務風險突發(fā)還可能誘發(fā)金融風險。已有的歷史經(jīng)驗告訴我們,財務風險的形成不是一個短期過程,而是存在一個較長的潛伏期,從樂觀角度來看,這樣的潛伏期也給我們進行財務風險預警工作創(chuàng)造了條件。面對新的發(fā)展階段,我們必須深刻認識到財務風險預警工作也是企業(yè)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容,需要通過完善預測辦法、建立科學預警指標體系,才有可能將風險進行預測和化解。
系統(tǒng)集成風險管理論文篇十四
1.提高消費者的收入水平是解決其償債能力的關鍵。消費者償債能力主要是消費者的個人財產(chǎn)。當消費者不能按期償還貸款時,貸款人將行使抵押權,拍賣財產(chǎn),償還債務。個人財產(chǎn)越多,吸收風險的能力越強,對貸款人的保護程度越高。
2.改善收入分配制度,擴大中等收入的居民群體。居民收入不是孤立的,它不僅受制于國家整體的經(jīng)濟發(fā)展狀況,也受制于特定的收入分配制度。只有中等收入的居民群體不斷擴大,我國個人消費信貸的發(fā)展才有基礎。
3.完善社會保障制度,減少消費者的不確定性預期。完備的社會保障制度對消費信貸具有兩方面的重要作用:一方面可以節(jié)約每個人的保障性消費開支,增加用于一般性消費的開支;另一方面可以解除消費者參加消費信貸的后顧之憂,促進消費信貸的發(fā)展。
個人信用制度是指國家監(jiān)督、管理和保障個人信用活動的一整套規(guī)章制度和行為規(guī)范,其基本內(nèi)容包括三個部分:
1.個人信用登記制度。個人信用登記制度是開展個人信用活動的基礎。在國外,金融機構在向消費者或私人企業(yè)主發(fā)放個人貸款之前,都需要向有關機構查詢該貸款者的資信情況,而提供這類服務的機構往往是專業(yè)的個人資信檔案登記機構。
2.個人信用評估制度。個人資信評估制度是通過建立針對不同客戶類別的信用評級模型、運用科學合理的評估方法,在建立個人資信檔案系統(tǒng)的基礎上,對每位客戶的授信內(nèi)容進行科學、準確的信用風險評級,為銀行等金融機構的信用風險管理打下堅實的基礎。
3.個人信用監(jiān)管制度。在個人信用體系中,應有一個監(jiān)測機制,通過它,很快就可以查出居民的信用狀況,當居民出現(xiàn)信用污點時,不僅在銀行的監(jiān)控機制上會對其做出反映,而且在個人信用記錄方面也會有負面評價。這種負面評價對其入學、擇業(yè)、提薪、升遷及使用信用消費等方面都會產(chǎn)生不利影響。信用監(jiān)督和維護機制會使人像愛惜自己的財富一樣愛惜自己的信用。
我國目前尚未建立起全面的消費信貸法律體系。完備的個人信用法律體系是發(fā)展消費信貸的基本保證,我國應做到以下幾點:1.加大對失信的法律懲罰力度。在當今社會完善公正的.法律制度不但能保障社會的公平,而且還能提高社會經(jīng)濟活動的效率。所以,要盡快建立和完善失信懲罰機制,明確在市場經(jīng)濟中,失信的法律邊界是什么,失信到什么程度將給予何種程度和形式的制裁。通過這種失信懲罰機制的設立,加大個人失信的成本,迫使其行為趨于守信。2.制定法律法規(guī)來規(guī)范市場行為,保護消費者的合法權益。由于個人消費信貸的發(fā)展有賴于對消費者個人進行征信,并將大量處理過的個人信用數(shù)據(jù)加以公開和傳播,因而必然涉及到消費者個人隱私權問題。消費者合法的信用權益得不到法律的保障,因而在很大程度上會影響消費信貸的需求。
2.擔保。擔保是另一種極為重要的社會化風險轉移機制。在消費者不能按期償還其債務時,擔保人將承擔其償債義務,降低了個人消費信貸的風險。
3.資產(chǎn)證券化金融創(chuàng)新的融資工具。通過推行個人消費信貸資產(chǎn)證券化,從而有效地將信用風險轉移給眾多的風險投資者,使信用風險在總量上得到控制。
西方發(fā)達國家先進的經(jīng)驗表明,個人消費信貸的發(fā)展需要政府的積極引導、健全的法律規(guī)定、規(guī)范的管理制度、周密完備的信用體系和適應個人消費信貸的商業(yè)保險制度等條件。與西方發(fā)達國家相比較,我國個人消費信貸的發(fā)展不夠成熟,但速度快,并且日益成為經(jīng)濟發(fā)展中一個重要的變量。相信我國個人消費信貸在借鑒國外經(jīng)驗的基礎上,規(guī)避風險的能力也會越來越強。
系統(tǒng)集成風險管理論文篇十五
摘要:隨著國際金融市場的日益活躍和拓展,物流企業(yè)的經(jīng)營活動無時無刻不與外匯風險掛鉤,如何在企業(yè)發(fā)展過程中管理好外匯風險對于我國物流企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。本文分析了物流企業(yè)外匯風險及表現(xiàn),并對我國物流企業(yè)外匯風險管理的現(xiàn)狀進行了分析,提出了相應的對策。
關鍵詞:物流企業(yè)外匯風險交易風險。
物流企業(yè)外匯風險是指物流企業(yè)在一定時期內(nèi)對外經(jīng)濟、貿(mào)易管理與營運等活動中,以外幣表示的資產(chǎn)(債權、權益)與負債(債務、義務)因未預料的外匯匯率的變動而引起的價值增加或減少的可能性。外匯風險可能具有兩種結果,或是獲得利益;或是遭受損失(loss)。目前,一些國家貨幣匯率經(jīng)常動蕩不定,國際金融市場變幻莫測,外匯風險對持有外匯物流企業(yè)來講已成為重要問題。
1.交易風險。即由于外匯匯率波動而引起的應收資產(chǎn)與應付債務價值變化的風險。它包括:一是以延期付款為條件進出口的物流勞務,在貨物已發(fā)運或勞務提供后,而物流勞務費尚未收支這一期間,外匯匯率變化所發(fā)生的風險;二是以外幣計價物流企業(yè)信貸活動,包括向外投資和向外籌資或對外債務,如遇投資本息收入的外幣匯率下降,投資的實際收益就會下降,使對外投資者蒙受損失。
2.折算風險。折算風險經(jīng)常被稱為會計風險或轉換風險、翻譯風險。它是指以外幣度量的物流企業(yè)子公司的資產(chǎn)、負債、收入、費用和損益都需要按一定的匯率折算為物流企業(yè)母公司所在國的貨幣表示。折算風險會影響企業(yè)在股東和社會公眾面前的形象,甚至可能會招致企業(yè)利潤下降和股價下跌。
3.經(jīng)營風險。經(jīng)營風險也稱為經(jīng)濟風險,是指物流企業(yè)由于預料之外的匯率變動引起企業(yè)產(chǎn)量、成本和價格的變動,使得企業(yè)收益在未來一定時期內(nèi)可能發(fā)生變化的潛在性風險。由于經(jīng)濟風險取決于企業(yè)在一定時期內(nèi)預測匯率變動方向的能力,所以,經(jīng)濟風險取決于經(jīng)濟分析,帶有很大主觀性。
1.外匯風險在我國物流企業(yè)涉外業(yè)務中主要表現(xiàn)為交易風險和經(jīng)濟風險。
對于我國大多數(shù)涉外物流企業(yè)來說,由于經(jīng)營的國際化程度不高,它們面臨的外匯風險主要來自于進口付匯、出口收匯,當企業(yè)在這些背景下產(chǎn)生了凈外幣頭寸時,由于有關匯率可能發(fā)生變動,將使企業(yè)直接面臨外匯交易風險。同時,我國物流企業(yè)代理出口的商品中,勞動密集型產(chǎn)品的數(shù)量占有較高的比例,需求價格彈性較大,匯率的變動對于產(chǎn)品的.需求有較大影響,對于物流企業(yè)企業(yè)而言就意味著面臨著匯率的經(jīng)濟風險。
2.中國大多數(shù)物流企業(yè)缺乏外匯風險意識和風險管理體系。
國際貿(mào)易和國際資本雙向流動的迅猛發(fā)展,使得我國物流企業(yè)外匯業(yè)務迅猛增長,越來越多的物流頭寸于外匯風險之中,加之當前國際金融市場上匯率變動頻繁劇烈,外匯風險已成為我國物流企業(yè)普遍面臨的重大問題。但事實上,我國大多數(shù)物流企業(yè)由于從事國際業(yè)務時間不長,普遍缺乏外匯風險意識。企業(yè)對于國際經(jīng)濟交往中所面臨的可能的外匯風險暴露要么視而不見,要么抱著僥幸的心理消極應對,對匯率風險的重要性缺乏深刻認識。由于外匯風險管理業(yè)務部門在企業(yè)經(jīng)營中最直接的表現(xiàn)是增加了公司運營的成本而不能給企業(yè)帶來利潤,企業(yè)難以看到匯率風險管理所體現(xiàn)的價值,從而忽視外匯風險管理對于物流企業(yè)從事國際業(yè)務的必要性。
3.外匯交易幣種和風險防范方法不夠豐富。
目前國內(nèi)銀行間外匯市場上的交易幣種僅限于人民幣對美元、歐元、港幣和日元四種貨幣。且外匯市場上提供企業(yè)進行外匯風險避險的產(chǎn)品也十分匾乏。除四大國有銀行可以向客戶提供一年期以內(nèi)遠期交易外,具有保值性質的外匯期貨、期權和掉期等衍生產(chǎn)品交易要么尚未開展,要么市場規(guī)模過小而難以滿足企業(yè)進行外匯風險套期保值的需要。
物流企業(yè)選擇什么幣種進行計價結算、選擇哪國的貿(mào)易伙伴、是否對進出口貿(mào)易進行套期保值、怎樣管理其資產(chǎn)負債、如何進行國際結算,這一系列的日?;顒佣荚趨R率變動一定的情況下對外匯風險產(chǎn)生影響,使外匯風險的影響結果截然不同,因此,我國物流企業(yè)要管理好外匯風險,需要做以下幾方面的工作:。
對于任何一個物流企業(yè),只要有外匯的收支,外匯風險就會客觀存在。而風險的大小最終取決于風險暴露頭寸及國際外匯市場的變化,完全沒有風險的外匯收支是不存在的。但如果能夠正視風險的存在,采用合適的方法,外匯風險并不是不可以化解的。對我國物流企業(yè)而言,隨著企業(yè)的發(fā)展,外匯風險將會越來越多地出現(xiàn)在其日常經(jīng)營之中。在這種情況下,加強外匯風險防范管理,首要任務就是要提高各級管理人員,特別是公司的高層決策與管理人員的風險管理意識,以積極的態(tài)度來面對,積極發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,把企業(yè)的外匯風險防范列為企業(yè)日常工作的一項重要日程,而不是消極應對。謹慎對待外匯風險,以化解風險而不是投機作為風險管理的目標。
2.選擇好合同計價貨幣。
在對外貿(mào)易和資本借貸等經(jīng)濟交易中,交易雙方的簽約日期同結算或清償日期總是存在一個時間差,在匯率不斷變動而且軟硬幣經(jīng)常更替的情況下,選擇何種貨幣作為簽訂合同時的計價貨幣或計價清償貨幣,往往成為交易雙方談判時爭論的焦點,因為它直接關系到交易主體是否承擔匯率風險的問題。首先是盡量采用本國貨幣作為計價貨幣。這樣就避免了貨幣的兌換問題,也就不存在匯率風險。其次是物流勞務收入結算是時爭取選用幣值穩(wěn)定、堅挺的“硬幣”;而物流勞務支出爭取選用幣值疲軟的“軟幣”。
通過預先決定匯率和金額的遠期交易是一種最直接的彌補風險手段。假定物流企業(yè),預定在三個月后收進以美元計價的物流勞務款,可與銀行預先約定在三個月后賣出美元。當美元資金一入賬就進行交割,也就是以約定的匯率將美元賣給銀行,換成人民幣,這樣通過遠期外匯交易對可能產(chǎn)生的交易結算風險進行有效防范。
該委員會由高層決策人員及專業(yè)的金融和財務人員組成,統(tǒng)一對全公司的外匯風險進行管理和控制。該委員會的日常工作以外匯分析為主,針對外匯市場的走勢及公司內(nèi)部的外匯收支情況,尋找發(fā)現(xiàn)外匯風險,根據(jù)企業(yè)自身特點和風險承受能力,確定外匯風險限額,參考專家、外匯指定銀行的意見制定相應的外匯風險管理方案。除了制定和執(zhí)行風險防范措施,外匯風險管理委員會應完善的風險報告和財務報告機制,建立有效的外匯風險評價體系,以月或季度為期,定期向公司管理層報告外匯風險管理的情況。不僅如此,管理層的意見和指導方針以及各相關部門的意見也應及時地反饋給貨幣委員會組織。完善的報告機制不僅有利于外匯風險管理委員會改進工作,同時也有利于外匯風險管理取得良好的績效。
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系統(tǒng)集成風險管理論文篇十六
筆者工作的單位為技工院校,它在社會發(fā)展中屬于特殊經(jīng)濟主體,受到計劃經(jīng)濟和傳統(tǒng)財務管理模式的影響,其在財務風險管理上表現(xiàn)出一定的漏洞和問題。近年來,技工院校規(guī)模正在日益擴大、招生規(guī)模也逐年上升,財務管理工作強度明顯提升,而財務風險防范似乎成為一個重要的管理難題。學校面臨的主要財務風險是資金風險,預算收支失衡、資本結構不合理、教育基建投資和教育事業(yè)經(jīng)費各自核算等問題都學校財務管理和資金管理帶來風險。要解決技工院校財務風險問題,就必須找到財務風險的成因,對癥下藥,使得問題得到妥善地解決。
第一,缺乏成本意識。當前很多技工院校均意識到了成本核算的必要性并加大了工作力度,但是成本核算工作被邊緣化的傾向依舊比較明顯。舉例來說,院校一般不重視應該支付給教職工的課時費、績效工資和專業(yè)管理費用的及時性,而這些費用是技工院校成本的主要組成部分,同時也是維持教職工工作積極性的重要推動力。在筆者調(diào)查研究過程中發(fā)現(xiàn)很多院校甚至根本不進行成本核算,成本意識極其匱乏。院校財務部門受到個別系別和專業(yè)的影響承受了較大的成本核算壓力。
第二,采購環(huán)節(jié)耗費較大。為了維持基礎設施的使用效率和使用效能,院校每一年都要花費資金進行基礎設施維修,不然可能會對教學和管理產(chǎn)生影響和阻礙?;ňS修對于技工院校來說是必要的,但是大量進行基建維修就會給學校帶來負債。一般來說,技工院校在進行教學設備、教學工具的選擇時,采取的是貨到驗收、驗收合格付款的方式,供貨方在交易的過程中也是根據(jù)院校付款的進度進行發(fā)票的開具,這就造成了已經(jīng)簽約但是沒有發(fā)票的貨款在學校財務部門的負債科目中得不到具體的體現(xiàn),財務部門無法監(jiān)控該項業(yè)務的花銷情況,當大批貨款一齊到期的時候,財務部門將會承受較大的資金壓力。
第三,后勤管理缺失。技工院校后勤部門依然存在管理粗放的問題,比如說采購環(huán)節(jié)缺乏統(tǒng)一的報批程序,一些管理人員利用院校的管理漏洞不經(jīng)過正常的報批手續(xù)進行物資采購,給學校的預算開支帶來負面的影響。
第一,構筑財務風險預警機制。技工院校為了獲得持久的發(fā)展,就必須在財務管理中加入財務風險預警機制,這對其進行專業(yè)建設、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標來說具有重大的現(xiàn)實意義。學校應該對經(jīng)濟活動中蘊含的財務風險進行動態(tài)監(jiān)督和防控,以及時的風險預警為經(jīng)濟活動提供更為堅實的保障。財務人員可以以學校的預算指標、財務報表、其他基礎性財務資料為依據(jù),借助統(tǒng)計分析和數(shù)學模型,將學校可能面臨的財務風險進行量化,當財務風險超出學??梢越邮艿姆秶鷷r,預警系統(tǒng)就啟動了,在這種情況下,學校可以及時地采取措施,降低財務風險給企業(yè)帶來損失的可能性。財務風險預警機制能夠將財務風險控制在萌芽之中,使得技工院校處在安全的財務環(huán)境中。
第二,加強財務預算工作強度。財務風險控制不得當,技工院校的發(fā)展和專業(yè)發(fā)展將會受到嚴重影響。所以學校必須注重預算工作的重要性,將預算工作和學校財務、事務發(fā)展之間建立起嚴密的聯(lián)系,使得學校的財務工作變得更加有效。另外,學校應該意識到預算工作的前導性和遠見性,讓預算在學校財務工作的開展中起到積極的推動作用。學??筛鶕?jù)自身當前的發(fā)展情況、未來的發(fā)展方向、可能進行的設備投資進行預算編制,在預算工作中秉承發(fā)展、科學理念,不可想當然地隨意進行,良好的預算方案應該是學校未來發(fā)展方向的指引。
第三,完善內(nèi)部控制工作。在實現(xiàn)組織管理目標的過程中,內(nèi)部控制是非??傄墓ぞ吆头椒?。同樣,健全的財務內(nèi)部控制環(huán)境的構建同時也是技工院校高效、安全運行的'一個重要保障。完善的內(nèi)部控制體系能夠保障資金使用規(guī)范和資產(chǎn)使用安全,將院校內(nèi)設施和資金的效益發(fā)揮早最優(yōu)。在進行內(nèi)部控制體系建立的時候,首先應該著重強調(diào)的是財務內(nèi)部控制環(huán)境的建立,學校領導層首先應該高度重視財務內(nèi)部控制環(huán)境的建立,為企業(yè)的資金調(diào)度、物資采購、投資籌資、設備維修等財務活動建立完善的管理制度,保證財務內(nèi)控的有效性和完整性。此外,技工院校還要注重會計系統(tǒng)的建立,會計系統(tǒng)的完善與否關系到會計操作的合理性和規(guī)范性,決定了院校的會計工作是否符合相關的會計準則和會計制度。為了保障資金賬目清晰、規(guī)范,不出現(xiàn)會計系統(tǒng)工作失誤造成的財務風險,技工院校必須重視會計系統(tǒng)的建立。
在預防和控制技工院校財務風險的過程中,財務控制程序也是至關重要的,院??梢酝ㄟ^不相容職務相分離、明確的職責劃分、詳盡的崗位描述和權限控制、嚴格的財務審核程序來規(guī)范財務工作,實現(xiàn)對財務風險的有效控制。事實證明,如果財務控制程序得當?shù)脑挘敲簇攧展芾憝h(huán)節(jié)中漏洞就很少,財務風險自然就很低了。
總而言之,技工院校應該分析財務風險的根源,通過財務風險預警機制的建立、預算工作的加強和內(nèi)部控制工作體系的完善來應對財務風險,實現(xiàn)學院的持久健康發(fā)展。
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系統(tǒng)集成風險管理論文篇十七
發(fā)達國家從事個人消費信貸業(yè)務歷史悠久,一般都針對本國不同時期個人消費信貸展開情況制定了相應的法律法規(guī),完善個人信用制度。僅以美國為例。
在美國的金融環(huán)境下,美聯(lián)商業(yè)銀行和紐約商業(yè)銀行發(fā)放個人消費貸款時,都十分重視利用信用局的個人信用歷史資料,并通過對社會經(jīng)濟的宏觀把握,結合商業(yè)銀行信貸管理的基本要求,對消費信貸的申請和審批設定了一套嚴密、詳細、可操作性強的標準程序,并按此程序設計了一套標準電腦軟件。當客戶申請一筆消費貸款時,各營業(yè)網(wǎng)點只須按軟件顯示的要求輸入有關信息,電腦系統(tǒng)會自動識別每一筆消費信貸是否應該發(fā)放。
美聯(lián)商業(yè)銀行和紐約商業(yè)銀行在風險控制部門都設有專門的團隊利用計算機模型研究分析個人消費信貸的運行情況、近期個人消費信貸的損失預報。從中發(fā)現(xiàn)消費信貸的風險點和風險源和潛在客戶。這種做法既保證了客戶拓展的成功率,又將消費貸款的風險控制在可掌握的范圍內(nèi)。
為有效控制個人消費信貸風險,美聯(lián)商業(yè)銀行在風險管理部門設有專門的信貸風險審核組和信貸組合風險審核組。這些人負責每個月的分析宏觀經(jīng)濟走向、跟蹤房地產(chǎn)等相關行業(yè)的發(fā)展趨勢、研究已有客戶的信用變動情況和區(qū)域布局的合理性、審核客戶的購買行為、現(xiàn)金流及貸款支付情況,同時進行消費信貸組合的壓力測試。
美聯(lián)商業(yè)銀行認為,商業(yè)銀行任何風險的控制不僅是風險控制部門的工作也是各業(yè)務部門的工作。因此,美聯(lián)商業(yè)銀行要求每一個員工都要明白其自身所賦予的風險控制與防范職責。美聯(lián)商業(yè)銀行的企業(yè)文化要求任何部門、任何員工都必須將業(yè)務拓展、利潤增長、股東價值最大化和風險控制與防范列為自己的神圣職責。
在評估中,密切關注客戶的信用變化情況,對貸款額度靈活操作。有效地運用政府提供的個人消費信貸擔保制度處置抵押、擔保品,增強了商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性和處置力度,減少了商業(yè)銀行的損失。
系統(tǒng)集成風險管理論文篇十八
使用金融衍生工具指企業(yè)向金融機構購買以外匯為基礎的金融產(chǎn)品來鎖定匯率,有效地降低匯率變動帶來的匯兌損失,從而規(guī)避外匯風險。在國外,金融衍生工具品種豐富且已運用得十分成熟,而我國衍生工具的使用還不夠成熟,我國銀行的衍生業(yè)務開展尚需發(fā)展過程。我國企業(yè)在規(guī)避交易風險時,可以考慮使用以下較為成熟金融衍生工具:
1.遠期合約交易。由于相比于其他金融工具,遠期合約操作比較簡單,更加符合中小型企業(yè)的實際情況,因此在中小型企業(yè)中這是一種運用得比較多的金融工具。外匯遠期合約即遠期結售匯,適用于外幣與人民幣的遠期交易,具體來說它是指可以辦理相關業(yè)務的外匯指定銀行與客戶簽訂一份遠期結售匯的協(xié)議,協(xié)議中約定未來辦理售匯或結匯的外幣幣種、匯率、期限和金額,協(xié)議到期時按照該遠期協(xié)議約定的外幣幣種、匯率、期限和金額來辦理該結售匯業(yè)務。由于該業(yè)務將匯率的時間結構從未來轉移到簽訂協(xié)議即交易發(fā)生時,事先把將來同銀行辦理售匯或結匯業(yè)務的匯率確定下來,鎖定了匯率,因此此方法可以消除大部分的外匯風險。根據(jù)相關規(guī)定,我國開辦外匯遠期業(yè)務要遵循實需的原則,不得用于外匯投機。對于報價銀行可以根據(jù)自身的風險管理能力和業(yè)務能力的大小來進行;對于遠期結售匯業(yè)務的期限,目前國家已放開了對其交易期限的限制,可辦理相關業(yè)務的銀行能夠自己確定展期次數(shù)和交易期限,最短期限一般為7天,最長可達一年;對于交割日期既可以固定也可以選擇在事先約定的協(xié)議有效期內(nèi)的任意一天辦理資金的交割;銀行報價、交割日期、展期次數(shù)和交易期限都較為靈活。因此遠期結售匯業(yè)務具有操作靈活簡單的特點,也是企業(yè)特別是中小型企業(yè)首選的規(guī)避外匯風險的產(chǎn)品。
2.掉期業(yè)務。外幣與人民幣掉期業(yè)務指的是在按一種期限賣出或買入一定數(shù)額的某種貨幣的同時,再按另一種期限買入或賣出相同數(shù)額的同種外幣的一種外匯交易。掉期交易最重要的特點是其中的兩筆外匯交易交割期限是不同的,交割的方向相反。買賣的貨幣金額相等且?guī)欧N相同。由于兩個相反交易的金額與幣種相同,持有的外幣凈頭寸不會改變,在這個業(yè)務中改變的是企業(yè)持有外匯的時間結構,因此能夠有效避免因時間不同造成的匯率變動的風險。企業(yè)在遠期外匯買賣后,如果因為其他原因需要提前交割或者未能按時交割,需要進行展期時則可以通過外匯掉期業(yè)務對原遠期業(yè)務的交割時間進行調(diào)整。雖然掉期業(yè)務在中小型企業(yè)運用得不多,但也不失為今后考慮的一個方法。
3.外匯期貨交易。外匯期貨交易指的是交易雙方達成合約,且該合約是在期貨交易所內(nèi)通過公開競價達成的,合約內(nèi)容是約定在將來規(guī)定的地點、日期、以規(guī)定的價格賣出或買進規(guī)定數(shù)量的外匯。這份期貨交易合約是一種標準化的合約,每個合約根據(jù)貨幣的種類擁有固定的金額。并且在交易時關于交易金額、貨幣種類和交割日期必須嚴格遵照外匯期貨市場的統(tǒng)一標準來進行,費用上,買進賣出時需要支付一定的手續(xù)費,成交后還需繳納一定的保證金。
4.外匯期權。外匯期權指的是在約定的期限內(nèi),交易雙方(在本文中即為中小型企業(yè)和可以開展外匯期權交易的銀行)以約定的匯率和約定的數(shù)量進行外匯出售權或購買權的買賣。在進行此交易時,買賣雙方還需要簽訂期權合約。外匯期權與其他金融衍生工具最大不同之處在于,期權的買方購買到的是一種權利,而不是義務,買方有權利出售或購買某種外匯,并且買方可以根據(jù)匯率的變動,在對自己有利時行使這一權利即履行合約;若匯率的變動對自己不利時則可以放棄這一權利。放棄期權時買方唯一的代價就是期權費用。因此這個損失是有限的。相反,外匯期權的賣方將這份期權的行使權賣給買方后,只有義務沒有權利,當期權買方履行外匯期權時,賣方有必須履行的義務,而當外匯期權的買方放棄履行時,賣方只可獲得期權費用。外匯期權比外匯遠期交易更具靈活性,期權的買方即企業(yè)可以在到期時根據(jù)當時的合約的匯率是否有利來決定是否執(zhí)行合約,因此可以從匯率的有利變動中獲得好處又能在很大程度上使企業(yè)規(guī)避匯率不利帶來的損失。但美中不足的是期權交易費用遠高于遠期的交易費用。簽訂外匯遠期合約后到期后企業(yè)必須執(zhí)行,在匯率變動對企業(yè)有利時可能會失去了獲利的機會。
系統(tǒng)集成風險管理論文篇十九
平衡抵消法包括兩種:簡單平衡法和綜合平衡法。簡單平衡法,即在同一時間進行兩筆交易貨幣相同、金額相同、支付時間一致,但是資金流向剛好相反的交易,將匯率帶來的正面影響和負面影響相抵消。綜合平衡法,即在交易中使用軟硬幣相結合,多種貨幣搭配等方法,使一個時期內(nèi)的各種收支貨幣基本平衡或者多空相抵消。
總的來說,每一種外匯風險管理方法都有其自身的特點,企業(yè)應該根據(jù)自身的情況和需求靈活選擇外匯風險管理方法。企業(yè)恰當?shù)氖褂媒鹑谘苌ぞ呖梢枣i定未來匯率,基本消除外匯風險。但金融衍生工具較為復雜,存在一定的交易費用和操作風險,對企業(yè)參與人員的素質要求較高。提前或延后收付匯,是在匯率存在趨勢性變動的情況下企業(yè)可以采用的風險管理方法。當一種貨幣存在持續(xù)性貶值或升值的趨勢時,企業(yè)可以通過提前或延后收付匯來獲得外匯收益。這種方法操作簡單,但是適用環(huán)境限制大,不適用于波動行情的匯率情況。企業(yè)運用信貸方式轉移風險的實質也是提前或延后收付匯,進出口企業(yè)在外貿(mào)交易中可以利用優(yōu)惠的信貸政策,提前以本國貨幣結算貨款,將匯率變動的風險轉移給了相關金融機構。經(jīng)營性套期保值和平衡抵銷法均是企業(yè)通過預先安排本外幣的配置結構來規(guī)避匯率風險,是理想化的方法,但現(xiàn)實使用中操作難度大。
系統(tǒng)集成風險管理論文篇二十
但是,大多數(shù)情況下,企業(yè)在補繳稅款以后,根據(jù)相關法律規(guī)定,如果納稅人沒有按期繳稅,就會從滯稅之日起,每天以滯納稅款的萬分之五加收,如果未繳納或漏繳納稅者稅務機關有權處以百分之五十以上、五倍以下的罰款。這樣一來,企業(yè)還需要繳納相應的罰款,有可能因為過多的現(xiàn)金流而導致企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)濟危機或破產(chǎn)。
違法風險:在現(xiàn)今的企業(yè)中,業(yè)務繁多,一些業(yè)務素質低的工作人員,有意或無意在工作中產(chǎn)生的違法稅務問題,如果情形嚴重,就會構成犯罪,受到法律制裁。有關法律規(guī)定,如果納稅人采取欺騙、隱瞞等手段不申報或虛假納稅,如果稅額占總額的10%以上,就要處三年以下的有期徒刑,并處罰金;如果超過30%,就要處三年以下有期徒刑,并處罰金。另外,如果涉及了發(fā)票管理方而的相關規(guī)定,尤其是增值稅專用發(fā)票,那么后果將十分嚴重。
信譽損失風險:又叫名譽損失、商譽損失風險,這類稅務風險是因為企業(yè)在進行了某些違法行為以后,產(chǎn)生了不良后果,導致信譽受到了損失,導致其他企業(yè)不愿意與其合作,聲譽受到了損失,對企業(yè)的影響巨大。
稅務政策風險:這類損失的發(fā)生是因為企業(yè)沒有遵守相關的稅收法律規(guī)定,進而造成了無形的風險。
此外,按照對企業(yè)的影響程度分為:致命稅務風險;嚴重稅務風險;一般稅務風險。針對企業(yè)稅務風險的來源劃分,還可以分為:內(nèi)部稅務風險;外部稅務風險。
每個企業(yè)在經(jīng)營過程中,都會涉及稅務行為與稅務問題,以至于涉及稅務風險。所以,稅務風險問題這個現(xiàn)象并不少見,它存在與國際社會的各個企業(yè)中。企業(yè)經(jīng)營的目的就是為了贏得經(jīng)濟利益,因而可以形象的將企業(yè)比作“經(jīng)紀人”,導致機會主義誕生,這種傾向會導致出現(xiàn)偷稅、漏稅、緩繳稅等一些投機性的行為,這種j清況的發(fā)生往往是為了獲得更大的利益。當避稅成本低于納稅成本的時候,企業(yè)逃稅避稅的動機就顯得比較強烈,這就為企業(yè)埋下了稅務風險隱患。
例如,一個小型服務型企業(yè)某年度企業(yè)所得稅實現(xiàn)需納稅所得額20萬元,并在納稅申報表中填報共有從業(yè)人數(shù)70人,資產(chǎn)總額500萬元,并按照20%的優(yōu)惠稅率繳納所得稅4萬元,而稅務管理員在年度減免稅審核清算時發(fā)現(xiàn),與企業(yè)簽訂勞動合同的正式員工有70人,另外還有與其他企業(yè)簽訂勞動合同的退休返聘人員15人,兩者共計85人,根據(jù)國家為扶持小型企業(yè)發(fā)展的計劃,該企業(yè)關于從業(yè)人數(shù)的限制條件沒有符合規(guī)劃要求,不應享受20%的稅率,同時應補繳稅款1萬元。
2企業(yè)稅務風險產(chǎn)生的原因。
從本質上講,由于納稅人和稅務機關信息不對稱,以及“經(jīng)紀人”傾向于自身假設的機會主義,進而才會導致企業(yè)稅務風險。鑒于我國特殊的文化與經(jīng)濟發(fā)展狀況,來具體分析我國企業(yè)產(chǎn)生稅務風險的原因,力求能夠構建有效的風險管理體系。目前,我國的企業(yè)稅務風險主要包括:。
客觀原因。
(1)不健全的稅收法律制度。
第一,由于我國處于一個經(jīng)濟飛速發(fā)展的階段,稅制也在不斷地轉型,有很多復雜的政策,稅收法律法規(guī)也經(jīng)常發(fā)生變化,企業(yè)難以在最短的時間內(nèi)更新與掌握新稅收法,進而就產(chǎn)生了稅務風險。第二,我國稅收立法法律少、層次低、大部分頒布的都是法律規(guī)章形式。國家稅務總局和財政部每年都會頒布上千條的稅收法律,各省頒布的數(shù)量就更加難以數(shù)算了。企業(yè)根本無法針對這么大數(shù)量的稅收政策專門進行分析、整理與學習,這樣一來,企業(yè)根本無法對稅收法律正確的理解和把握,所以導致企業(yè)有很大幾率會而臨稅務風險。
(2)不夠規(guī)范的行政執(zhí)法。
現(xiàn)今執(zhí)行的稅收法規(guī)沒有正確的對企業(yè)某些經(jīng)濟事項加以表述,有時,僅僅規(guī)定一些原則,需要下級稅務機關補充和細化具體的執(zhí)行辦法,并賦予其自由解釋權、裁量權。這樣,稅務機關在執(zhí)法時就存在了很廣闊的空間,客觀的提高了企業(yè)在稅務方而的風險。目前,我國稅務執(zhí)法人員的素質良蕎不齊,經(jīng)常發(fā)生執(zhí)法程序不規(guī)范、依據(jù)不充足就進行執(zhí)法工作的現(xiàn)象,不僅對稅務執(zhí)法的公正、嚴肅、規(guī)范性造成了影響,還對企業(yè)的納稅造成了偏差,引起企業(yè)稅務風險。
對于企業(yè)來說在稅務風險管理過程中,遇到的主、客觀原因都是無法避免的。而主觀原因的影響是十分深刻的,客觀原因是可以通過對政策支持力度和外部環(huán)境的改變而改善和消除的。但只要有稅務風險產(chǎn)生,不管什么原因導致的,我們都必須采取措施,盡快地予以解決。雖然我國在企業(yè)稅收方而的評估力度一直在加強,但是社會經(jīng)濟仍然而臨著一個巨大的問題,就是企業(yè)不按規(guī)范操作進行納稅。如果不能正確的處理,不僅企業(yè)會而臨著巨大的經(jīng)濟損失,還會導致市場聲譽受到打擊、經(jīng)營活動受到限制。
對此,我們應當了解企業(yè)風險管理可以分為兩個部分:企業(yè)納稅沒有遵守相應稅收政策而形成的風險;盲目節(jié)稅進而被放大的稅務風險。一般來說這些風險具有普遍性、客觀性、可控性、損失性、隱蔽性、潛伏性等特征。此外,還有營業(yè)稅、增值稅、和其他稅務處理不當而引發(fā)的風險,稅款繳納、納稅申報引發(fā)的風險等。在對這些風險類型進行了解之后,可以從以下幾個方而著手構建企業(yè)稅務風險管理體系:。
1首先,對稅務風險管理體系的理論基礎一定要把握牢固,這樣企業(yè)才能在遇到各種類型的稅務風險時,都能夠找到正確的應對辦法。全而風險管理理論通過全方位的角度對企業(yè)進行考察,使風險管理變得整體化,是風險管理最新的發(fā)展趨勢。我們可以發(fā)現(xiàn),企業(yè)對風險進行全方位的管理就是該理論的核心,因為很多方而的問題都會造成企業(yè)的風險。那么,稅務風險管理也是如此,依然可以應用全而風險管理理論的管理辦法。
2其次,我們要對該理論的法律基礎予以高度的重視,針對企業(yè)稅務風險,國家稅務總局已經(jīng)下發(fā)了相應的文件,這些文件提供了健全的政策依據(jù)幫助企業(yè)構建稅務風險管理體系,只有使全而風險管理涵蓋了稅務風險管理,才能使稅務風險管理的法律依據(jù)更加完善。但是,約束性較弱、內(nèi)容抽象、范圍窄也是文件的一些不足之處,需要我們積極地去完善。
3最后,要做好模塊設計,積極構建體系框架。以可操作性和實用性為根本,對體系框架進行搭建,提升目標設定要素的地位,其中設定的目標主要指戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告、合規(guī)目標。然后根據(jù)目標導向的指引,對模塊進行設計,根據(jù)事態(tài)進行的順序制定事先預防模塊;事中識別、評估、應對模塊;事后支持與改進模塊。
系統(tǒng)集成風險管理論文篇二十一
出口信貸、福費廷和保付代理是三種常用的避免外匯風險的國際信貸方式。
出口信貸,指在大型設備的出口中,一國政府為了增強本國產(chǎn)品的競爭力,對出口產(chǎn)品提供利息補貼、出口信用保險和貸款擔保,鼓勵本國銀行或者其他金融機構提供給本國出口商或者外國進口商較低利息的貸款,從而解決出口商資金不足或進口商支付貨款的問題。
福費廷,指在遠期付款的對外貿(mào)品中,貨物裝船后,出口商將經(jīng)過開證行或者保兌行承兌的信用證項下的款項,向出口商所在地的銀行或其他金融機構進行無追索權的融資。
保付代理,指出口商以商業(yè)信用出賣商品,于貨物裝船后將發(fā)票、提單、匯票等單據(jù)賣斷給經(jīng)營保理業(yè)務的公司,從而取得全部或者部分貨款的融資方式。保理商購買了出口商的債券后,不論其能否從進口商處取得貨款,都不能向出口商行使追索權。
系統(tǒng)集成風險管理論文篇二十二
從風險管理角度來說,傳統(tǒng)銀行為了降低不良資產(chǎn)的持有率,要對每一筆貸款進行嚴格的評估,通過評估結果得出發(fā)放貸款的額度。在這樣的情況下,傳統(tǒng)銀行常常無法完全滿足核心客戶申請貸款的要求。在cdo這樣的信用衍生品出現(xiàn)之后,銀行可以運用資產(chǎn)證券化的方式將自身的信用風險進行轉移,根據(jù)經(jīng)營目標不斷調(diào)整風險敞口以避免信用風險過度集中。分散風險之后,銀行就可以擴大核心客戶貸款的`發(fā)放額度,獲得更高的收益率。cdo之所以能夠擁有分散風險的功能是因為在其設計的過程中設立了風險隔離、資產(chǎn)組合、信用增級三大分擔機制。有了這三大風險分擔機制,銀行會通過轉移風險資產(chǎn)回收資金,起到了降低潛在風險的作用。同時,銀行在信息不對稱的情況下會傾向于放松對貸款申請人的監(jiān)督,降低對貸款的監(jiān)管成本,在信貸業(yè)務上尋求更高的利潤。
(一)資產(chǎn)組合的分散風險效用分析資產(chǎn)組合指的是cdo在對風險資產(chǎn)進行重組時將各個債權組合成一個整體的資產(chǎn)池,從而分散資產(chǎn)的信用風險。cdo的資產(chǎn)池可以容納各種類型的資產(chǎn),甚至可以將原始的cdo進行打包和其他cdo資產(chǎn)組成多次合成的cdo,不斷伸長cdo衍生鏈條。張維(2007)利用“最優(yōu)契約組”的原理為cdo在銀行體系內(nèi)建立了一個理論模型,論證了多銀行貸款合成cdo資產(chǎn)池可以分散信用風險。其結論為:單個銀行貸款資金占所有銀行的組合貸款比例越小,整個銀行體系的風險也就越小。cdo這類的信用衍生品就是為了將單個銀行資產(chǎn)轉移到資產(chǎn)池中,以此來降低資產(chǎn)池的整體風險。資產(chǎn)組合分擔風險的原理主要在于降低資產(chǎn)之間的相關性。信用衍生品市場中的相關性與大多數(shù)金融市場的相關性大有不同,在信用衍生品中的相關性并不是指代價格變動的相關性,而是指資產(chǎn)池中違約事件的相關性。因為多個相關性較弱的違約事件同時發(fā)生的概率比多個相關性較強的違約事件同時發(fā)生的概率低,所以當資產(chǎn)池中的資產(chǎn)組合相關性降低時,資產(chǎn)組合的信用風險也會降低。以次貸危機為例,當時美國很多銀行都向其他金融機構手中發(fā)放一種與住房抵押支持證券(residentialmortgage-backedsecurities,rmbs)掛鉤的合成式cdo,通過這樣的方式可以使得銀行更加大膽地發(fā)放次級房屋抵押貸款,將大量的高風險次級按揭貸款從資產(chǎn)負債表中消去,在將違約風險轉移的同時實現(xiàn)利益最大化。這就會讓銀行減少在評估風險中投入的成本,銀行會不斷地為購房者提供貸款,從而使得cdo資產(chǎn)池中的資產(chǎn)相關性太高,信用風險涉及面不斷擴大。在危機爆發(fā)之后,銀行資金流動性開始下降,銀行間貸款的利率上升。這一系列的后果會放大危機的影響,銀行體系在這樣的環(huán)境下會趨于蕭條,進而波及到實體經(jīng)濟。對次貸危機的反思可以看出,銀行在cdo資產(chǎn)池中加入了大量次級貸款提高了資產(chǎn)組合的相關性,使得信用風險無法在體系中進行有效轉移,最終引起了銀行業(yè)蕭條。所以在cdo設計之中,對資產(chǎn)組合的設計是提高銀行抗風險能力的重要條件。
(二)風險隔離的運作方式分析cdo是發(fā)起人通過一個中介機構spv進行發(fā)行,這家中介機構為銀行提供了一道安全屏障,起到了風險隔離的作用。spv在cdo運作過程中收取出售資產(chǎn)池獲得的收入,將其中大部分支付給發(fā)起cdo的銀行。與此同時,發(fā)起銀行收回資產(chǎn)池中的資金時將金額轉入spv的賬戶,待該部分貸款到期后又由spv將這些資金連本帶息轉入cdo投資者的賬戶,從而使得多方得利。在整個cdo運作過程中,發(fā)起人實現(xiàn)了“真實銷售”,將自身的風險資產(chǎn)進行剝離,這部分資產(chǎn)轉移到spv資產(chǎn)池后,spv就在發(fā)起人與債權人之間建立起了一道安全的屏障。若發(fā)起cdo的銀行遭受嚴重違約而破產(chǎn),債權人對該銀行進行擠兌時也無法追溯其轉移到spv資產(chǎn)池中的資產(chǎn)。有了這樣一道屏障,cdo才起到了提高銀行風險管理能力的作用。因為受到了法律的嚴格管制,spv運營的業(yè)務非常單一,除了證券化資產(chǎn)外不能再擁有其他資產(chǎn)或負債。所以這家公司可以是一家“空殼”公司,可以沒有雇員,甚至為了合法避稅,公司還可以在離岸中心進行注冊。
(三)信用增級的原理分析信用增級指將cdo資產(chǎn)池按照信用級別高低分為股權檔、中間檔和優(yōu)級檔,為風險爆發(fā)提供緩沖余地。在spv對cdo資產(chǎn)池進行打包出售時,先由信用評級機構為資產(chǎn)池中的貸款進行評級。評級公司根據(jù)每筆貸款的回收率、回收時間等關鍵參數(shù)進行信用級別的評定。在最后打包出售時將資產(chǎn)池根據(jù)信用級別從低到高依次分為股權檔、中間檔和優(yōu)級檔,信用級別越高的收益越低。一般情況下,為了緩沖投資者可能遭受的信用風險,發(fā)起銀行會自己持有股權檔的資產(chǎn)。當這部分級別最低的證券遭遇信用風險時,銀行將首先承擔大部分損失來保護投資者的利益,而更高信用級別資產(chǎn)面臨的信用風險則被銀行轉移到了投資者身上。在信用增級的機制下,投資者可以根據(jù)自身的風險偏好以及對于資產(chǎn)市場價值的判斷進行購買。信用增級這一分擔機制既有利于銀行轉移自身的風險資產(chǎn),又有利于滿足不同風險偏好投資者的投資需求,提供了一條新的收益渠道。盡管這三大風險分擔機制具有巨大的作用,但真正在cdo圍繞這三大分擔機制進行設計時也會出現(xiàn)缺陷,下文就可能會產(chǎn)生的缺陷進行論證檢驗。
cdo三大分擔機制都有其對應的內(nèi)在設計缺陷,每一種缺陷都可能對銀行的風險管理產(chǎn)生負面作用。其主要缺陷在于如下幾個問題。
(一)cdo衍生鏈條過長的設計缺陷隨著資產(chǎn)證券化的不斷發(fā)展,cdo的結構也越來越復雜,中間涉及到的資產(chǎn)組合也越來越豐富。隨著借款人與cdo投資者的距離不斷拉長,這樣的超長信用鏈條會加大風險估計的難度,對銀行的穩(wěn)定產(chǎn)生負面影響。以二次合成的cdo為例,所謂的二次合成的cdo就是建立在cdo基礎上的cdo,這種類型的組合資產(chǎn)比單層的cdo風險更大,對違約概率的控制更加困難。從圖2可以看出二次合成cdo的結構。因為投資股權檔面臨的風險太高,優(yōu)級檔又往往無法為風險偏好者提供足夠的杠桿收益,所以很多投資者的投資目標為中間檔cdo。為了對比二次cdo與單層cdo的風險差異,假設上圖包含3個內(nèi)部cdo的二次合成cdo的股權檔與中間檔各自可以承擔2個單位的損失,當整個二次合成cdo受到4個單位的損失時,這4個單位在內(nèi)部cdo中的損失分布可以分為以下兩種類型:在類型1中,四個單位的損失全部集中在cdo3中,這就造成了中間檔的投資者將會受到巨大損失,當投資者資金緊張,無法為銀行提供信用保護時,整個銀行體系就會出現(xiàn)巨大的波動,甚至會導致擠兌。在類型2中,4個單位的損失分散到了各個內(nèi)部cdo中,中間檔cdo的投資者不會遭受到任何損失。從以上的案例可以看出,一次cdo損失的大小只取決于資產(chǎn)池損失的數(shù)量,而結構更加復雜的多次合成cdo還受到了損失分布的影響,所以多次合成cdo的風險大小更加難以計量,運作的程序更加復雜。當發(fā)行方無法控制資產(chǎn)池的違約風險時,cdo的衍生鏈條過長會給銀行帶來更多的風險與不確定性。一旦這部分信用風險大規(guī)模爆發(fā),cdo也能成為風險蔓延的導火索。
(二)cdo信用評級機制的設計缺陷在cdo這類信用衍生品誕生之前,銀行無法將自身的風險資產(chǎn)進行轉移,只能獨自承擔其中的違約風險,所以銀行會對每一筆貸款的申請人進行仔細評估。在這一過程中,銀行會根據(jù)貸款人的以往信用記錄以及財務狀況判斷能否將資金放出。當銀行嚴格審核貸款人的申請資格時,風險資產(chǎn)的違約概率較低,有效地控制了銀行風險,但是這樣會限制銀行的收益。cdo出現(xiàn)之后,銀行擁有了spv這一道風險隔離屏障,就可以利用cdo等信用衍生品將信用風險轉移,快速收回流動資金。同時,為了提高自身的收益率,銀行會擴大放貸規(guī)模,降低發(fā)放貸款的門檻,從而減少對貸款人的監(jiān)督成本,這就會增加整個銀行業(yè)的信用風險。當越來越多的次級貸款被銀行發(fā)放,大量不良資產(chǎn)會轉移到spv資產(chǎn)池中。因為cdo擁有三大風險分擔機制,所以信用評級機構傾向于提高cdo中各類資產(chǎn)的信用級別。cdo投資者在信息不對稱的條件下只能根據(jù)資產(chǎn)的信用級別做出投資的判斷,在這樣的環(huán)境下,投資者可能會因為無法收回投資成本而選擇放棄cdo這一條投資渠道,進而影響到銀行的風險管理能力。所以設立spv進行風險隔離的同時必須建立嚴格的監(jiān)管機制,不能讓大量的高風險證券流入金融市場。
(三)cdo信用分檔比例的設計缺陷合成型cdo的分層一般分為優(yōu)級檔、中間檔和股權檔,當發(fā)生信用違約時,首先由股權檔投資者承擔所有損失,當這部分損失殆盡后再依次波及到中間檔和股權檔投資者,我國發(fā)行過的類似的cdo,開元與工元分層設計形式如表1所示。我國發(fā)行的06開元和07工元的分層與cdo的三級分檔一致,由于股權檔(次級債券)的損失概率較大,通常是銀行自行將這一層的cdo購回,作為內(nèi)部擔保。從表1可以看出,股權檔與中間檔(b級債券)的比例很小,所以這兩層對于信用風險的緩沖作用是有限的,銀行自身承擔的擔保風險很低。與此同時,評級機構在對cdo進行信用評級時往往只能進行數(shù)據(jù)建模分析來判斷資產(chǎn)的信用級別,而cdo又是一種結構極為復雜的信用衍生品,這種評級方式可能會產(chǎn)生誤差而提高次級貸款的信用級別。在這樣一種信息不對稱的條件下,銀行會擴大對風險收益的要求,減少對債務人的監(jiān)督,從而導致違約率上升。當出現(xiàn)一定規(guī)模的信用違約數(shù)量時,容易波及到優(yōu)先檔的投資者,一旦投資者無法承擔損失,銀行也將遭受到嚴重的損失,甚至導致儲戶擠兌。從以上的結論可以看出在cdo分層的過程中,應該增加股權檔的比例,讓銀行自行承擔更多的風險資產(chǎn),這樣就能使銀行濫發(fā)貸款的現(xiàn)象減少。并且通過完善信用評級機制,使銀行保持對債務人的監(jiān)督,從而達到降低銀行風險的目的。綜上所述,cdo衍生鏈過長,資產(chǎn)池信用級別偏高與分檔比例分配不當成為可能對銀行風險管理能力產(chǎn)生負面影響的設計缺陷。在cdo的設計過程中需要對這些缺陷進行嚴格控制。
三、總結。
自2005年起,我國就開始了信貸資產(chǎn)證券化的試點,規(guī)模一度不斷擴張,證券化的資產(chǎn)池涉及到了基礎設施、房地產(chǎn)、鋼鐵、水利等多個行業(yè)與部門,這也為風險資產(chǎn)的分散提供了有利的方法。但是,我國的cdo二級市場不夠發(fā)達,流動性較低,這些關鍵因素都嚴重阻礙了cdo在我國的發(fā)展。我國現(xiàn)有的信用衍生品還過于單一,可以推出信用衍生品的機構還不多,這里一部分原因是我國目前國情還不適合大規(guī)模地推出信用衍生品,但是隨著金融業(yè)不斷地發(fā)展,我國信用衍生品的規(guī)模必將漸漸擴大。為了分散銀行體系的信用風險,我國在發(fā)展信用衍生品業(yè)務的過程應該按照如下的方式進行:
(一)逐步展開信用衍生品交易推進信用衍生品的發(fā)展需要大量人才和技術的支持,目前我國推出的兩種信用風險緩釋工具還是屬于結構最為簡單的信用衍生品,隨著衍生工具的不斷成熟,各種復雜的信用衍生品也會出現(xiàn),關于衍生品定價和風險控制等技術難題需要很多高級管理人才去解決。我國必須做好相關人才的儲備才能應對信用衍生品可能造成的一系列問題。此外,在逐步推進信用衍生品發(fā)展的過程中可以先設立幾個試點地區(qū),為這幾個實驗區(qū)開放特殊賬戶,這個特殊賬戶中的資金不能隨意流動到境內(nèi)賬戶中。監(jiān)管部門可以率先批準這幾個試點地區(qū)展開信用衍生品的交易,當試點地區(qū)總結出如何利用信用衍生品來促進經(jīng)濟平穩(wěn)增長的經(jīng)驗時,再慢慢放開金融管制,將經(jīng)驗傳播到其他地區(qū),從而減少大規(guī)模推進信用衍生工具發(fā)展的風險。當國內(nèi)信用衍生品發(fā)展到一定程度,有能力運用這一工具進行風險防范或套期保值時,我國才可以開放境外資本進入國內(nèi)信用衍生品市場,真正讓信用衍生品市場走上國際化道路。
(二)cdo結構不宜過于繁雜根據(jù)會計記賬中的權責發(fā)生制,信用衍生品屬于表外資產(chǎn),不計入資產(chǎn)負債表,這也就可能造成衍生品結構過于復雜,風險轉移的鏈條過長,信息嚴重不對稱,道德風險問題不斷涌現(xiàn)。對于我國的實際情況來說,只有將信用衍生品的結構簡單化,減少其投機套利的功能,才能使信用衍生品的市場在我國不斷走向成熟。
(三)對cdo業(yè)務嚴格監(jiān)督,加強信息披露cdo業(yè)務最后是否能夠轉移分散銀行信用風險很大程度上都取決于對相關資產(chǎn)的監(jiān)督和審核。在這個過程中最困難的問題就是在計算風險資產(chǎn)期望收益時要對違約事件發(fā)生的概率進行評估,要預期在違約之后能收回多少資金,cdo投資者在這種信息不對稱的情況下很難對這些問題有詳盡的了解。所以在對信用衍生品進行交易時,發(fā)行方必須受到嚴格的監(jiān)管,要為投資者提供有效的數(shù)據(jù)和信息,以便于cdo投資者對于投資的風險有進一步了解。綜上所述,cdo這一類信用衍生品是一把雙刃劍,只有完善cdo的設計機制,才能使其分散風險的功能得到發(fā)揮,從而提高銀行的風險管理能力。
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