信用社稽核考試題庫(kù) 信用社稽核員工作總結(jié)(七篇)

總結(jié)是指對(duì)某一階段的工作、學(xué)習(xí)或思想中的經(jīng)驗(yàn)或情況加以總結(jié)和概括的書面材料，它可以明確下一步的工作方向，少走彎路，少犯錯(cuò)誤，提高工作效益，因此，讓我們寫一份總結(jié)吧。什么樣的總結(jié)才是有效的呢？下面是我給大家整理的總結(jié)范文，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對(duì)大家能夠有所幫助。

信用社稽核考試題庫(kù) 信用社稽核員工作總結(jié)篇一

稽核員年終述職報(bào)告 尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

我叫，男，現(xiàn)年38歲，大專文化。由縣信用社調(diào)至市農(nóng)村信用聯(lián)社稽查分局第四支局任稽查員。從事稽核工作以來(lái)，在市聯(lián)社和稽核科的領(lǐng)導(dǎo)下，在其它同事的幫助下，認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)熟練掌握業(yè)務(wù)技能，積極履行崗位職責(zé)，全面完成了所轄社的稽核監(jiān)督工作及聯(lián)社分配的各項(xiàng)任務(wù)。通過“查、幫、糾、處及輔導(dǎo)”，有效地防范了案件、事故的發(fā)生，信用社內(nèi)控制度的貫徹和執(zhí)行情況有了較大改善。隨著稽核工作的不斷引深和加強(qiáng)，我個(gè)人在思想覺悟、專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能等方面也有了很大提高。現(xiàn)將

參加稽核工作以來(lái)的具體情況作如下述職。

一、基本工作情況： 自參加稽核工作以來(lái)，除一部分日常例行工作以外，按照時(shí)間的先后次序，我主要參與了以下稽核檢查工作，并且與其它同事一起圓滿完成了各項(xiàng)工作：

1、對(duì)雙城市信用聯(lián)社、金城信用聯(lián)社等16家信用聯(lián)社會(huì)計(jì)決算真實(shí)性進(jìn)行了檢查。

2、根據(jù)有關(guān)離任審計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)雙城聯(lián)社部分崗位輪換的基層社主任進(jìn)行了離任審計(jì)。

3、“案件風(fēng)險(xiǎn)排查和案件專項(xiàng)治理回頭看”對(duì)雙城市信用聯(lián)社進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)雙城市農(nóng)豐信用社等十家信用社進(jìn)行了檢查。

4、對(duì)方正縣松南信用社等九家信用社進(jìn)行了至檢查日序時(shí)稽核檢查。

5、以分組包片的形式，對(duì)雙城信用聯(lián)社16家信用社進(jìn)行了1—3季度序時(shí)稽核檢查。對(duì)賓縣聯(lián)社幾家信用社進(jìn)行了

2—4季度序時(shí)稽核檢查。

6、對(duì)雙城賓縣聯(lián)社2—3季度序時(shí)稽核存在的問題整改情況進(jìn)行了檢查。

二、工作中的具體做法：、明確思想，端正態(tài)度。 稽核工作的特殊性，決定了稽核崗位是一個(gè)復(fù)合性崗位。從事稽核工作的每個(gè)人都需要而且必須具有較高的綜合素質(zhì)和能力，而思想素質(zhì)應(yīng)該放在第一位。一個(gè)業(yè)務(wù)能力較高但思想和道德素質(zhì)較差的人從事稽核工作，帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)是遠(yuǎn)大于正面效果的，造成的后果往往是帶有破壞性的。因此在我參加稽核工作的那一刻起，就要求自己明確工作方向，端正工作態(tài)度，以較為飽滿的態(tài)度積極投入到從事的工作當(dāng)中。一年來(lái)，在領(lǐng)導(dǎo)和同志們的關(guān)心和幫助下，腳踏實(shí)地，兢兢業(yè)業(yè)，在平凡的崗位上忠實(shí)的做好每一件簡(jiǎn)單而平凡的工作，為日后工作的有效開展奠定了牢固而堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)、履職盡責(zé)，積極完成崗位工作任務(wù)

1、忠于職守，盡職盡責(zé)。

一年來(lái)，本著對(duì)事業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度，認(rèn)真履行稽核審計(jì)人員職責(zé)，做到對(duì)事不對(duì)人，一把尺子，一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，緊扣聯(lián)社“業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)大發(fā)展，盈利水平大提高，綜合實(shí)力大增強(qiáng)”的工作思路堅(jiān)持常規(guī)序時(shí)稽核不放松，確保信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)健康發(fā)展。堅(jiān)持對(duì)所包片內(nèi)信用社進(jìn)行不斷往復(fù)的常規(guī)序時(shí)稽核，將一多半的時(shí)間放在基層信用社各種稽核檢查中。主要抓了各信用社、各崗位執(zhí)紀(jì)、執(zhí)規(guī)工作的稽核檢查，稽核過程中首先從內(nèi)控制度執(zhí)行和執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)方面著手進(jìn)行規(guī)范的稽核審計(jì)，對(duì)違規(guī)違紀(jì)問題從嚴(yán)從重處罰，有力的打擊了不正之風(fēng)，維護(hù)了信用社的整體利益和形象，起到了強(qiáng)有力威懾作用。進(jìn)一步激發(fā)了員工愛崗敬業(yè)、比、學(xué)、趕、幫、超的熱潮。

2、客觀公正，實(shí)事求是。 從規(guī)范程序做起。對(duì)序時(shí)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題和不足，不是回避當(dāng)“老好人”，而

是耐心地進(jìn)行現(xiàn)查現(xiàn)糾和現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)，協(xié)助他們共同想辦法，添措施，共同規(guī)范和完善，將查幫、查糾、查教有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。認(rèn)真履行崗位職責(zé)，按質(zhì)按量完成了上級(jí)安排的各項(xiàng)工作。堅(jiān)持大事講團(tuán)結(jié)，小事講風(fēng)格，在工作中求得大家的支持和理解。堅(jiān)持定期和不定期地向大社主任匯報(bào)工作，針對(duì)檢查中的問題共商策略，共尋方法。協(xié)助、配合大社主任、座班主任、分社主任的工作，從業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)到內(nèi)部管理，為他們出謀劃策，分憂解難。并經(jīng)常與職工談心，讓大家明白監(jiān)督是為更好地發(fā)展業(yè)務(wù)服務(wù)，取得了大家的理解和支持。

3、積極參與，認(rèn)真負(fù)責(zé)，一是參與年度決算工作的全過程，并認(rèn)真組織積極參與年度決算工作的真實(shí)性稽核檢查，按照省市及聯(lián)社要求認(rèn)真組織實(shí)施檢查，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)性。二是按照聯(lián)社安排，對(duì)信貸管理工作進(jìn)行了專項(xiàng)稽核檢查，對(duì)信貸管理方面存在的問題的社和人毫不保留的予以暴

光，為信用社信貸管理工作起到了積極的推動(dòng)作用。三是根據(jù)聯(lián)社安排對(duì)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部的信貸管理工作實(shí)施了專項(xiàng)稽核，找準(zhǔn)了存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出了整改意見和糾改措施，進(jìn)一步促進(jìn)了營(yíng)業(yè)部信貸管理工作的規(guī)范化。

4、嚴(yán)格監(jiān)督，忠于履行

在今年進(jìn)行的歷次稽核檢查中，我對(duì)所看到、查到的問題和不足，無(wú)論事情大小，都堅(jiān)持在工作底稿中認(rèn)真記錄，認(rèn)真分析，然后誠(chéng)懇提出，共同探討和尋求最佳解決方法。與此同時(shí)，在各項(xiàng)檢查中我要求自己注重抓好“回頭看”，針對(duì)此前各級(jí)各部門檢查發(fā)現(xiàn)問題以及對(duì)照問題和不足提出的整改意見進(jìn)行的后續(xù)落實(shí)情況，進(jìn)行逐項(xiàng)復(fù)查，督促整改落實(shí)。通過深挖細(xì)查有效地遏制了違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生。、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身綜合素質(zhì)。從事稽核工作對(duì)于我來(lái)講是一個(gè)新的崗位，身在其中，我感到工作經(jīng)驗(yàn)不足，專業(yè)知識(shí)還有所欠缺。這種情況下，我要求自己：

一是加強(qiáng)政治理論、法律、業(yè)務(wù)等方面的學(xué)習(xí)，利用業(yè)余時(shí)間努力鉆研金融業(yè)務(wù)知識(shí)，法律知識(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)市辦及聯(lián)社下發(fā)的各種文件、資料和規(guī)章制度，促進(jìn)自己融會(huì)貫通，學(xué)以致用，不斷提高自己的理論和政策水平，使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)由單一型向全面復(fù)合型發(fā)展。 二是立足干中學(xué)，學(xué)中干，學(xué)中用，在開展稽核檢查的同時(shí)，敢于正視問題，反省自己的行為，遇到拿不準(zhǔn)、吃不透的問題，及時(shí)向其它同事請(qǐng)教，消化包袱，彌補(bǔ)不足，提高工作質(zhì)量。

三是積極參加市辦及聯(lián)社舉辦各種學(xué)習(xí)培訓(xùn)及經(jīng)驗(yàn)交流。在學(xué)習(xí)過程中“勤記錄、勤思考、勤請(qǐng)教”，

總結(jié)

三、

為回顧過去，展望未來(lái)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)，克服不足，新的一年里，我的工作打算是：在市辦及聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在同事們的幫助和支持下，正確處理好工學(xué)矛盾，做到“學(xué)中干、干中學(xué)”，扎實(shí)工作，虛心請(qǐng)教，加快自身綜合素質(zhì)的提升步伐，以適應(yīng)新的工作環(huán)境，保時(shí)、保質(zhì)、保量完成上級(jí)交付的各項(xiàng)工作任務(wù)。計(jì)劃采取的措施是：

1、持之以恒，加強(qiáng)學(xué)習(xí)。 “逆水行舟、不進(jìn)則退”，不學(xué)習(xí)就要落后，因此要時(shí)刻加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，努力克服自身的不足，不恥下問，不斷充實(shí)和完善自已。利用一切可利用的時(shí)間，學(xué)習(xí)法律、法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度，做到知法、懂法、守法，按照規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行制度。

2、嚴(yán)格執(zhí)行制度，強(qiáng)化稽核監(jiān)督。在稽核工作中，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度，杜絕違章、違制，提升稽核監(jiān)督水平；憑制度辦事，堅(jiān)持原則，敢于碰硬，堅(jiān)決維護(hù)制度的嚴(yán)肅性，督促各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處；對(duì)所查出的問題進(jìn)行追根溯源，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，督促規(guī)范整改，確保各項(xiàng)工作健康、有序地開展。

3、扎實(shí)工作，認(rèn)真履職。在自己的實(shí)際工作當(dāng)中，堅(jiān)持務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，扎

實(shí)開展好稽核監(jiān)督工作，從源頭上遏制違規(guī)、違紀(jì)、違法案件和事故的發(fā)生。年是信合發(fā)展史上不平凡的一年，為振興信合事業(yè)，全體信合員工都付出了自己的滿腔熱血，使農(nóng)村信用社步入更加輝煌燦爛的歷史新時(shí)期。個(gè)人雖然在稽核檢查中“輕、重、緩、急”把握還不夠理想，業(yè)務(wù)知識(shí)還比較單一，距離真正的復(fù)合型、全面型的人才還有較大差距，綜合能力還有待提高，但通過領(lǐng)導(dǎo)、同事的幫助和自己的積極努力，較為圓滿地完成了上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，取得一定的成績(jī)和進(jìn)步。我將一如既往，百尺竿頭更進(jìn)一步。因?yàn)槌煽?jī)只能代表昨天，未來(lái)還需奮斗，努力使自己做到無(wú)悔昨天，珍惜今天，奮斗明天。為農(nóng)村信用社的穩(wěn)健和諧發(fā)展，再作新貢獻(xiàn)。以上述職，難免疏漏，敬請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)同志們批評(píng)指正。謝謝大家！述職人： 時(shí) 間：.

信用社稽核考試題庫(kù) 信用社稽核員工作總結(jié)篇二

**信用社稽核（審計(jì)）整改報(bào)告

**區(qū)信用合作聯(lián)社稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)管理部：

根據(jù)下發(fā)的《稽核（審計(jì)）整改通知書》（**區(qū)信用聯(lián)社稽整改字2014年3號(hào)）和《稽核（審計(jì)）處罰決定書》（**稽處字[2014]年3號(hào)）的內(nèi)容，我社針對(duì)2013年10月1日至2014年3月31日各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理情況和各項(xiàng)制度執(zhí)行情況的序時(shí)稽核檢查，發(fā)現(xiàn)存在的問題及事實(shí)，進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)總結(jié)，并及時(shí)予以整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告回復(fù)如下: 1.庫(kù)存超限額情況。經(jīng)查本社2014年1-3月累計(jì)40天超庫(kù)存，主要是因?yàn)榇汗?jié)期間存款現(xiàn)金流量進(jìn)入數(shù)額較大、以及頭寸押運(yùn)線路繁忙原因造成，且2014年3月無(wú)連續(xù)超庫(kù)存現(xiàn)象。因此本社已對(duì)稽核檢查人員說明情況，對(duì)相關(guān)事實(shí)進(jìn)行了書面?zhèn)洳榈怯洠瑢?duì)當(dāng)班柜員進(jìn)行了庫(kù)存調(diào)撥制度方面的再學(xué)習(xí)再教育，敦促盡量避免類似問題情況發(fā)生，否則予以書面檢討與懲罰。

2.會(huì)計(jì)憑證欠規(guī)范。針對(duì)抽查的我社會(huì)計(jì)憑證中，發(fā)現(xiàn)柜員在定期開戶時(shí)存在的憑證要素填寫審查不嚴(yán)、大額取現(xiàn)等業(yè)務(wù)中無(wú)大額現(xiàn)金支取申請(qǐng)表等問題，由稽核檢查人員現(xiàn)場(chǎng)對(duì)本社委派會(huì)計(jì)劉明與臨柜人員進(jìn)行了會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及要求進(jìn)行教育學(xué)習(xí)，明確開戶憑證書寫要完整、審核要仔細(xì)、資料要齊全，按照聯(lián)社規(guī)定相關(guān)程序進(jìn)行各類業(yè)務(wù)服務(wù)。目前我社部分問題已按稽核檢查要求整改完畢，全體柜員業(yè)務(wù)操作水平得到進(jìn)一步提高，防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

3.查詢凍結(jié)業(yè)務(wù)欠執(zhí)行人員身份證復(fù)印件問題。檢查中發(fā)現(xiàn)2013年12月13日**人民法院凍結(jié)儲(chǔ)戶陽(yáng)桂英定期存款10000元，無(wú)執(zhí)行人員高富秋、黃曉輝身份證復(fù)印件。此問題主要是因?yàn)閳?zhí)行人依照凍結(jié)執(zhí)行的相關(guān)法律法規(guī)，只愿出示工作證件，且2014年6月11日，執(zhí)行人員瞿統(tǒng)、伍應(yīng)國(guó)對(duì)該戶該筆定期存款進(jìn)行續(xù)凍時(shí)，本社要求出示其身份證，亦遭到其嚴(yán)厲地拒絕。因此，該問題的存在絕不是個(gè)別現(xiàn)象，需聯(lián)社與有權(quán)機(jī)關(guān)進(jìn)行接洽，統(tǒng)一查詢、凍結(jié)、扣劃等工作執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

4.新型農(nóng)村合作醫(yī)療墊付賬戶平賬不及時(shí)。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)我社2014年1-3月新農(nóng)合結(jié)賬不及時(shí)，累計(jì)幾天才清算的事實(shí)，該事實(shí)造成的原因主要是本鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)，在填制轉(zhuǎn)賬支票欠規(guī)范（支票有改動(dòng)或錯(cuò)誤、印章加蓋模糊等）和休假期間未能事先通知信用社，導(dǎo)致新農(nóng)合連續(xù)幾天掛賬?；巳藛T已對(duì)信用社違規(guī)操作的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰。信用社已明確嚴(yán)肅地告知衛(wèi)生院負(fù)責(zé)人此事實(shí)，如果以后出現(xiàn)不按規(guī)范填制轉(zhuǎn)賬支票、不及時(shí)對(duì)賬的現(xiàn)象，本社將停止兌付今后的合作醫(yī)療款，產(chǎn)生的一切后果將由衛(wèi)生院承擔(dān)。衛(wèi)生院也引起高度重視，目前，經(jīng)自查，未再發(fā)生此類問題情況。

5.主任查庫(kù)不規(guī)范，金庫(kù)安全保衛(wèi)設(shè)施欠缺。通過調(diào)閱監(jiān)控發(fā)現(xiàn)本社主任查庫(kù)時(shí)，未對(duì)內(nèi)庫(kù)現(xiàn)金和會(huì)計(jì)尾箱重要空白憑證進(jìn)行全面核查，已由稽核人員現(xiàn)場(chǎng)告知主任，明確查庫(kù)要求，后段時(shí)間著重整改，目前，我社查庫(kù)制度已按要求規(guī)范進(jìn)行，對(duì)內(nèi)庫(kù)現(xiàn)金和重要空白憑證進(jìn)行嚴(yán)格的檢查登記。針對(duì)我社金庫(kù)內(nèi)無(wú)保險(xiǎn)柜和指紋鎖，存在很大安全風(fēng)險(xiǎn)隱患的事實(shí)，聯(lián)社安全保衛(wèi)部已于7月下旬對(duì)我社金庫(kù)門安裝了指紋鎖，目前正處于調(diào)試階段，尚未投入使用；我社申請(qǐng)金庫(kù)保險(xiǎn)柜的報(bào)告已遞交安全保衛(wèi)部、財(cái)務(wù)管理部，正在審核批復(fù)過程中，預(yù)計(jì)8月份整改安裝到位。

6.抵押物管理欠規(guī)范。檢查發(fā)現(xiàn)有部分抵押貸款已脫保情況?，F(xiàn)已部分整改續(xù)保的貸款有**市正湘棉業(yè)有限公司貸款920萬(wàn)元(吳國(guó)榮包收責(zé)任)，其他抵押貸款檢查出問題，已通知相關(guān)責(zé)任人，要求積極整改，信用社也加強(qiáng)其整改進(jìn)度的監(jiān)督管理。

經(jīng)過此次稽核檢查，充分暴露出我社在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的各種問題與不足，雖存在一些客觀原因，但主觀方面的疏忽與不足，是我社全體人員應(yīng)認(rèn)真反思和總結(jié)之處，帶來(lái)警示作用是巨大的，加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是必要的。通過對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題和存在的不足進(jìn)行積極整改，必將促進(jìn)我社員工業(yè)務(wù)辦理合規(guī)水平得到了進(jìn)一步提升。

信用社稽核考試題庫(kù) 信用社稽核員工作總結(jié)篇三

1、《擔(dān)保法》中規(guī)定不得為保證人有哪些？

答：國(guó)家機(jī)關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體以及企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門。

2、哪些權(quán)利可以質(zhì)押？

答：下列權(quán)利可以質(zhì)押：（1）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；（２）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（３）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；（４）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。

3、對(duì)貸款展期有什么規(guī)定？

答：根據(jù)《貸款通則》規(guī)定，短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過３年。

4、會(huì)計(jì)檢查的方式一般有哪些？

答：全面檢查和專題檢查，定期檢查和不定期檢查，現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方法。

5、固定資產(chǎn)的折舊年限如何掌握？ 答：（１）房屋、建筑物為２０年；（2）機(jī)器、機(jī)械及其他設(shè)備為１０年；（３）電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、器具、家具等為５年。

6、代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)的計(jì)提比例及主要用途是什么？

答：按代辦儲(chǔ)蓄存款年平均余額的千分之八之內(nèi)控制使用，主要用于：支付代辦儲(chǔ)蓄勞務(wù)費(fèi)、對(duì)代辦人員的表彰、獎(jiǎng)勵(lì)以及按規(guī)定支付的其他費(fèi)用。

7、信用社會(huì)計(jì)核算必須達(dá)到的“六無(wú)”“六相符”是什么？

答：“六無(wú)”是指帳務(wù)無(wú)積壓、結(jié)算無(wú)事故、計(jì)息無(wú)差錯(cuò)、計(jì)帳無(wú)串戶、存款無(wú)透支、報(bào)表無(wú)虛假，“六相符”是指帳帳、帳款、帳據(jù)、帳實(shí)、帳表、內(nèi)外帳全部相符。

8、銀行支付結(jié)算原則是什么？

答：銀行支付結(jié)算原則是（1）恪守信用，履約付款（2）誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的帳，由誰(shuí)支配（3）銀行不墊款。

9、憑證傳遞必須應(yīng)注意什么？

答：必須做到準(zhǔn)確及時(shí)、手續(xù)嚴(yán)密、辦妥交接、先外后內(nèi)、先急后緩。除另有規(guī)定外，憑證一律由信用社內(nèi)部人員傳遞。

10、信用社會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按什么順序裝訂？

答：先表內(nèi)后表外，以統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目順序?yàn)闇?zhǔn)；表內(nèi)科目按現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)貸順序排列；表外科目按收入、付出順序排列；科目日結(jié)單訂在各科目憑證的前面，銷號(hào)單附憑證最后。

11、信用社會(huì)計(jì)主管辦理交接時(shí)，交接清單內(nèi)容包括哪些內(nèi)容？

答：一是交接日總賬各科目余額表；二是會(huì)計(jì)檔案移交表；三是移交清單列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)部門保管的印章、密押（機(jī)）、規(guī)章制度、檔案文件、資料及應(yīng)移交的其他物件等；四是交接工作書面說明

12、抵債資產(chǎn)價(jià)值確認(rèn)原則是什么？

答：一是借貸雙方協(xié)商議定；二是借貸雙方共同認(rèn)可的權(quán)威部門評(píng)估確認(rèn)；三是法院裁決確定。

13、信用社繳納所得稅后的利潤(rùn)，除國(guó)家另有規(guī)定外，應(yīng)按什么順序分配？ 答：（1）彌補(bǔ)以前年度虧損；（2）提取盈余公積金；（3）提取公益金；（4）向社員分配利潤(rùn)。

14、信用社會(huì)計(jì)工作的主要任務(wù)是什么？ 答：主要任務(wù)是真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整的對(duì)信用社的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行核算、反映、管理和監(jiān)督，并向本社社員、監(jiān)督部門提供會(huì)計(jì)信息。

15、會(huì)計(jì)人員的職責(zé)有哪幾條？ 答：會(huì)計(jì)的職責(zé)主要有四條：

（1）遵守國(guó)家法律，貫徹、執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)和信用社會(huì)計(jì)基本制度。（2）依據(jù)會(huì)計(jì)基本制度認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，努力完成本職工作。

（3）遵循經(jīng)濟(jì)核算原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。（4）講究職業(yè)道德，履行崗位職責(zé)，文明服務(wù)，秉公守法，廉潔奉公。

16、什么是表外科目？ 答：表外科目是用以反映未涉及資金的實(shí)際增減變化，而又承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)，不列入資產(chǎn)負(fù)債表的平衡關(guān)系中的科目。

17、什么是會(huì)計(jì)憑證？

答：會(huì)計(jì)憑證是記錄業(yè)務(wù)執(zhí)行和完成情況，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明，是登記帳簿、核對(duì)帳務(wù)及查考的依據(jù)。

18、信用社會(huì)計(jì)憑證的基本要素是什么？

答：（1）年、月、日（以特定憑證代替記帳憑證時(shí)，必須注明記帳日期）；（2）收付款單位（人）的戶名和帳號(hào)；

（3）收付款單位（人）開戶行（社）的名稱和社（行）號(hào)；（4）人民幣符號(hào)和大小寫金額；

（5）款項(xiàng)來(lái)源、用途、摘要和附件張數(shù)；（6）會(huì)計(jì)分錄和憑證編號(hào)；

（7）按規(guī)定預(yù)留的客戶印鑒或客戶支付密碼；（8）信用社及有關(guān)人員印章。

19、信用社會(huì)計(jì)分析的主要內(nèi)容是什么？

答：會(huì)計(jì)分析的主要內(nèi)容有10個(gè)方面，具體是：

（1）資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)及 其變化情況；（2）收入、成本、費(fèi)用變動(dòng)情況；

（3）損益的構(gòu)成及 應(yīng)收、應(yīng)付變動(dòng)情況；（4）內(nèi)部資金占用情況。

20、什么是資產(chǎn)？資產(chǎn)包括那些內(nèi)容？ 答：資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的能以貨幣計(jì)量并能為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)效益的經(jīng)濟(jì)資源。

資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。

21、什么是所有者權(quán)益？信用社所有者權(quán)益包括那些內(nèi)容？

答：所有者權(quán)益亦稱投資人權(quán)益。是指企業(yè)投資者對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。所謂企業(yè)凈資產(chǎn)，就是企業(yè)的全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的凈額。信用社所有者權(quán)益包括實(shí)收資本、股本金、資本公積、贏余公積、未分配利潤(rùn)等。

22、什么是利潤(rùn)？信用社利潤(rùn)是怎樣構(gòu)成的？

答：利潤(rùn)是指企業(yè)在一定期間的 經(jīng)營(yíng)成果。分別反映為贏利或虧損。

信用社的利潤(rùn)總額 由營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益、營(yíng)業(yè)外收支凈額，以前年度損益調(diào)整等部分構(gòu)成。

23、信用社哪些開支不能計(jì)入成本？

答：（1）購(gòu)置和建造固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出。（2）對(duì)外投資支出及分配給投資者的利潤(rùn)，包括支付的優(yōu)先股股利和普通股股利。

（3）被沒收的財(cái)務(wù)、支出的滯納金、罰款、罰息、違約金以及贊助、捐助支出。（4）國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種費(fèi)用。（5）國(guó)家規(guī)定不能在成本中列支的其他支出。

24、什么是權(quán)責(zé)發(fā)生制？ 答：指凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)得收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)擔(dān)負(fù)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用處理；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，都不應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。

25、會(huì)計(jì)核算的基本原則有哪些？

答：《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》明確規(guī)定了我國(guó)會(huì)計(jì)核算一般原則共十二條，既：客觀性原則、相關(guān)性原則、可比性原則、一貫性原則、及時(shí)性原則、明晰性原則、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比性原則、謹(jǐn)慎性原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、重要性原則。

26、什么是遞延資產(chǎn)？包括哪些內(nèi)容？ 答：遞延資產(chǎn)是指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用。包括開辦費(fèi)、金融債券發(fā)行費(fèi)用、固定資產(chǎn)大修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出及攤銷期限在一年以上的其他待攤費(fèi)用。

27、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊的規(guī)定是什么？

答：信用社投入使用的固定資產(chǎn)，從投入使用的次月起計(jì)提折舊；停止使用的固定資產(chǎn)，從停止使用月份的次月起停止計(jì)提折舊。

28、計(jì)提折舊的方法有哪些？ 答：（1）平均年限法；

（2）工作量法；

（3）雙倍余額遞減法；

（4）年數(shù)綜合法。

29、票據(jù)上的那些內(nèi)容不得更改？

答：票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，否則無(wú)效。30、《票據(jù)法》規(guī)定的付款日期有那幾種？

答：（1）見票即付，（2）見票后定期付款，（3）出票后定期付款，（4）定日付款

四、計(jì)算：

1、某戶2004年2月1日存入5000元，存期一年，利率為 1.98%，2005年2月1日支取，應(yīng)付利息是多少？?jī)?chǔ)戶應(yīng)得多少利息？

答：應(yīng)付利息=5000（元）×1（年）×1.98%＝99（元）

利息稅=99×20%=19.8（元）

儲(chǔ)戶應(yīng)得=99－19.8＝79.2（元）

2、某農(nóng)戶2004年5月6日貸款50000元，期限6個(gè)月，利率為6.6‰，2004年11月6日到期歸還，應(yīng)收利息是多少？

答：應(yīng)收利息＝50000（元）×184（天）×0.00022＝

信用社稽核考試題庫(kù) 信用社稽核員工作總結(jié)篇四

信用社稽核監(jiān)察工作報(bào)告

信用社稽核監(jiān)察工作報(bào)告

信用社稽核監(jiān)察工作報(bào)告

二○○年是農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的關(guān)鍵一年。在過去的一年，聯(lián)社稽核監(jiān)察科在市、區(qū)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、支持下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家農(nóng)村金融方針政策，恪守“規(guī)范經(jīng)營(yíng)、促進(jìn)發(fā)展”的工作宗旨，以“風(fēng)險(xiǎn)管理”為重點(diǎn)，“審慎經(jīng)營(yíng)”為目標(biāo)，堅(jiān)持“定制、定職、創(chuàng)新、問責(zé)”和服務(wù)與指導(dǎo)相協(xié)調(diào)，管理與監(jiān)督相統(tǒng)一，懲治與教育相結(jié)合的原則，扎實(shí)開展轄區(qū)農(nóng)村信用社的清理整頓工作，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)常規(guī)性、專項(xiàng)性稽核，黨風(fēng)廉政建設(shè)等各項(xiàng)用社的清理整頓工作，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)常規(guī)性、專項(xiàng)性稽核，黨風(fēng)廉政建設(shè)等各項(xiàng)工作。一年來(lái)，通過聯(lián)社稽核

監(jiān)察科的嚴(yán)格監(jiān)督管理，實(shí)現(xiàn)了轄區(qū)農(nóng)村信用社全年無(wú)重大違法、違規(guī)、違制行為，無(wú)案件、事故的工作目標(biāo)，有力地促進(jìn)了 農(nóng)村信用社的健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，為實(shí)現(xiàn) 農(nóng)村信用社二○○年年度全面完成各項(xiàng)指標(biāo)作出了積極的貢獻(xiàn)?，F(xiàn)將一年來(lái)的工作作如下總結(jié)：

一、牢守“履職”中心，狠抓稽核隊(duì)伍建設(shè)

整合稽核隊(duì)伍，進(jìn)一步加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)

結(jié)合市聯(lián)社對(duì)稽核員的要求，區(qū)聯(lián)社選派基層信用社業(yè)務(wù)骨干5人參加了市聯(lián)社舉辦的稽核員上崗考試，取得了較好的成績(jī)。今年5月，區(qū)聯(lián)社進(jìn)行了第二輪競(jìng)聘上崗，為加強(qiáng)稽核隊(duì)伍建設(shè)，聯(lián)社對(duì)稽核科人員進(jìn)行了調(diào)整和補(bǔ)充。先后聘用片區(qū)稽核員一名，借調(diào)稽核員一名，充實(shí)了稽核隊(duì)伍的力量。

強(qiáng)素質(zhì)、抓培訓(xùn)，全力打造復(fù)合性稽核人才

為切實(shí)加強(qiáng)稽核員的素質(zhì)建設(shè)，培

養(yǎng)稽核員的綜合素質(zhì)，區(qū)聯(lián)社稽核科把提高稽核員的綜合素質(zhì)作為首要工作目標(biāo)，采取多樣化的培訓(xùn)方式，全力打造復(fù)合性稽核人才。一是定期舉行稽核學(xué)習(xí)例會(huì)，制定并實(shí)施了每周的學(xué)習(xí)計(jì)劃。二是積極選派稽核員參加市聯(lián)社舉辦的各類培訓(xùn)。今年6月、8月中旬，組織全轄稽核員系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了網(wǎng)絡(luò)知識(shí)，并參加了市聯(lián)社舉辦的稽核員培訓(xùn)。三是加大稽核工作的經(jīng)驗(yàn)交流。充分利用跨轄稽核以及與友鄰聯(lián)社稽核經(jīng)驗(yàn)交流，取長(zhǎng)補(bǔ)短，不斷更新知識(shí)層面，充實(shí)知識(shí)內(nèi)容，填補(bǔ)知識(shí)空白。

重“履職”，化“風(fēng)險(xiǎn)”，嚴(yán)格稽核員的履職監(jiān)督、考核

為防范稽核員工作“不履職”的行為，聯(lián)社稽核科于今年2月制定并組織實(shí)施了稽核員工作目標(biāo)、任務(wù)考核辦法，加大了對(duì)不履職行為的懲處。采取工效掛鉤的方式，每月扣保證金2 00元，按季考核，年末兌現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)稽核員履職的有效監(jiān)督。同時(shí)為進(jìn)一

步落實(shí)履職責(zé)任，積極推行了稽核員“人盯社”的a、b角管理模式，做到了任務(wù)明確，措施到位、責(zé)任清楚。

二、樹立“規(guī)范”思維，扎實(shí)開展整社工作

為規(guī)范信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)信用社健康發(fā)展，根據(jù)市聯(lián)社稽核工作意見及區(qū)聯(lián)社稽核工作安排，在聯(lián)社稽核科的組織下，今年1月至5月，整社工作組完成對(duì)北外農(nóng)村信用社的清理整頓工作。在整社工作中

在整社工作中，本著“規(guī)范經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)發(fā)展”的整社工作宗旨，稽核員堅(jiān)持了實(shí)事求是、客觀公證的評(píng)價(jià)原則，違章必查、違規(guī)必處的查處原則，懲教結(jié)合、打防并舉的整改原則，采取內(nèi)外結(jié)合、全面與重點(diǎn)結(jié)合、檢查與舉報(bào)結(jié)合、帳務(wù)檢查與實(shí)地調(diào)查結(jié)合等方式，通過擬定方案、收集資料、確定重點(diǎn)、職工動(dòng)員、問卷調(diào)查、賬務(wù)稽核、內(nèi)外核對(duì)、交換意見、審計(jì)確認(rèn)、問題

公示等步驟，對(duì) 農(nóng)村信用社1997年1月至12月的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及社務(wù)管理情況進(jìn)行了認(rèn)真、細(xì)致的清理整頓。先后查處基本制度執(zhí)行不嚴(yán)格、往來(lái)資金管理失誤、財(cái)務(wù)費(fèi)用開支不嚴(yán)密、利息核算不準(zhǔn)確、信貸管理偏松等五個(gè)方面違規(guī)違制行為16件，糾正、整改16件，提出處理意見5個(gè)，整改規(guī)范意見7條。其中給予經(jīng)濟(jì)處罰2人次，罰款300元，清退各類違規(guī)計(jì)發(fā)的資金93，000元。通過對(duì)北外信用社的清理整頓，進(jìn)一步規(guī)范了該社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，促進(jìn)了信用社的健康發(fā)展。

三、嚴(yán)格“風(fēng)險(xiǎn)”管理，加大重點(diǎn)項(xiàng)目稽核

發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)并存。為切實(shí)規(guī)范信用社的發(fā)展，最大限度降低信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)社稽核科以嚴(yán)格“風(fēng)險(xiǎn)”管理為龍頭，積極采取“點(diǎn)面結(jié)合，強(qiáng)調(diào)重點(diǎn)”的監(jiān)管方式，結(jié)合當(dāng)前農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理中存在的內(nèi)控管理偏松，制度執(zhí)行不力，財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)確，信貸管理薄弱

等熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題，加強(qiáng)了對(duì)信用社經(jīng)營(yíng)薄弱環(huán)節(jié)的專項(xiàng)稽核。今年，聯(lián)社稽核科先后組織專項(xiàng)稽核達(dá)11次，檢查信用社144社次，檢查面達(dá)100％。其中：內(nèi)控制度專項(xiàng)稽核3次，決算稽核1次，非信貸資產(chǎn)專項(xiàng)稽核2次，往來(lái)資金專項(xiàng)稽核1次，重空憑證專項(xiàng)稽核1次，信貸專項(xiàng)稽核1次，財(cái)務(wù)費(fèi)用專項(xiàng)稽核1次，原自辦公司清理1次。先后查處違規(guī)違制行為13社次，處理40余人次，其中罰款6，600元，行政警告處分2人次，檢討4人次，通報(bào)1人次。在專項(xiàng)稽核中，糾正不合規(guī)賬務(wù)處理

26件，提出整改意見56條。通過對(duì)信用社的嚴(yán)格的專項(xiàng)稽核，積極查處了違規(guī)違制行為，消除了案件苗頭和隱患，進(jìn)一步規(guī)范了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，確保了全轄信用社“案件、事故為零”的工作目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

四、強(qiáng)化“審慎”經(jīng)營(yíng)，規(guī)范日常業(yè)務(wù)操作

今年農(nóng)村信用社處于改革的關(guān)鍵

時(shí)刻，完善內(nèi)控制度建設(shè)，實(shí)現(xiàn)合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，確保平穩(wěn)過渡是農(nóng)村信用社在改革時(shí)期的主要工作。今年，區(qū)聯(lián)社稽核科實(shí)現(xiàn)了稽核工作重心由“規(guī)范經(jīng)營(yíng)”向

規(guī)范經(jīng)營(yíng)”向“審慎經(jīng)營(yíng)”轉(zhuǎn)移，在規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)“穩(wěn)步經(jīng)營(yíng)”、風(fēng)險(xiǎn)控制、持續(xù)發(fā)展”，進(jìn)一步深化業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制，合理規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)。為實(shí)現(xiàn)這一工作目標(biāo)，稽核科積極組織稽核員加大了對(duì)轄區(qū)信用社的序時(shí)稽核。據(jù)統(tǒng)計(jì)，聯(lián)社稽核科共組織稽核員780余人次，開展序時(shí)稽核39社次，完成了對(duì)轄區(qū)11個(gè)信用社、1個(gè)營(yíng)業(yè)部1月至11月經(jīng)營(yíng)情況的序時(shí)稽核，稽核面達(dá)100％。在序時(shí)稽核中，糾正違規(guī)行為20余件，發(fā)出稽核警告36人次，整改通知38份，查處違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為6件，處理6人次，其中罰款1，350元，通報(bào)批評(píng)1人次。

五、突出“問責(zé)”主題，強(qiáng)化法人履

職監(jiān)督

按照市聯(lián)社“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)”的精神，區(qū)聯(lián)社稽核科以”問責(zé)”為主題，嚴(yán)格實(shí)施了對(duì)信用社法人代表的履職審計(jì)。今年5月，為積極配合聯(lián)社的“雙改”工作，聯(lián)社稽核科組織稽核員對(duì)上屆10個(gè)信用社法人履職情況進(jìn)行了認(rèn)真的審計(jì)，綜合、客觀地對(duì)上屆法人的履職情況進(jìn)行了公正的評(píng)價(jià)，對(duì)存在的問題及時(shí)落實(shí)了責(zé)任，化解了風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)履職中存在的不足及時(shí)與他們交換了意見，取得了較好的效果。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年，稽核科先后對(duì)法人履職審計(jì)11人次，離職審計(jì)1人次。

六、恪守“廉潔”操守，抓好紀(jì)檢監(jiān)察工作

村信用聯(lián)社監(jiān)察工作本著“依法治社，嚴(yán)格管理”的工作原則，堅(jiān)持“反腐倡廉、防范風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)格管理、穩(wěn)步發(fā)展”的工作方針，以抓職工思想教育為龍頭，認(rèn)真開展廉政建設(shè)，嚴(yán)肅職業(yè)紀(jì)律，糾正不正之風(fēng)，懲治違規(guī)行為等各方面工

作，取得了一定的成績(jī)。

抓教育，促思想，純潔隊(duì)伍思想，提高隊(duì)伍素質(zhì)?！叭齻€(gè)代表”，“十六大精神”是近年來(lái)黨在新時(shí)期的重要思想。為努力實(shí)踐“三個(gè)代表”，認(rèn)真貫徹“十六大精神”，今年，區(qū)聯(lián)社結(jié)合轄區(qū)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，提出了“先樹思想后樹人”的指導(dǎo)思想。今年3月、8月，聯(lián)社先后多次組織干部職工系統(tǒng)學(xué)習(xí)了“黨風(fēng)廉政建設(shè)”，“內(nèi)控制度”等重要內(nèi)容，鼓勵(lì)、倡導(dǎo)廣大干部職工就黨在新時(shí)期的重要思想和農(nóng)村信用社內(nèi)控制度建設(shè)及經(jīng)營(yíng)發(fā)展等方面進(jìn)行了積極廣泛的討論。全面提高了信合干部職工的思想素質(zhì)，純潔了員工隊(duì)伍。

抓廉政，促反腐，優(yōu)化行業(yè)風(fēng)氣，營(yíng)造健康環(huán)境。農(nóng)村信用社是一個(gè)管錢、用錢的經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，“

特殊企業(yè)，“防腐拒變”是農(nóng)村信用社監(jiān)察工作的重點(diǎn)。今年以來(lái)，區(qū)農(nóng)村信用

聯(lián)社為抓廉政，促反腐，優(yōu)化行業(yè)風(fēng)氣，營(yíng)造健康環(huán)境采取了積極的措施。一是嚴(yán)格黨風(fēng)廉政建設(shè)“一把手”工程建設(shè)。聯(lián)社黨組成員在工作中率先垂犯、身先士卒、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格執(zhí)行廉政準(zhǔn)則的若干規(guī)定，認(rèn)真填寫廉情日記，扎實(shí)開展述廉活動(dòng)，在員工隊(duì)伍中起到了很好的模范帶頭作用。二是嚴(yán)格廉潔自律責(zé)任管理。把廉潔自律責(zé)任層層分解落實(shí)，督促執(zhí)行嚴(yán)格的監(jiān)督考核。三是積極開展廉政教育。為及時(shí)掌握員工隊(duì)伍思想，提高反腐抗變的防范能力，聯(lián)社在11月中旬組織轄區(qū)農(nóng)村信用社重要崗位人員就當(dāng)前農(nóng)村信用社反腐工作所面臨的新形勢(shì)、新問題進(jìn)行了專題研究、討論，并積極采納了部分有利于農(nóng)村信用社發(fā)展的好的建議，促進(jìn)了全區(qū)農(nóng)村信用社反腐工作的全面發(fā)展與加強(qiáng)。

抓民主，促監(jiān)督，倡導(dǎo)民主管理，嚴(yán)格信訪制度。民主管理是農(nóng)村信用社在新時(shí)期優(yōu)化管理必經(jīng)之路。為加強(qiáng) 區(qū)農(nóng)村信用社民主管理，倡導(dǎo)“愛社如愛

家”，“以社為家”的管理風(fēng)氣，聯(lián)社支部積極組織召開黨員干部民主生活會(huì)，領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)，理監(jiān)事會(huì)，社員代表大會(huì)，以及述廉評(píng)議活動(dòng)，把農(nóng)村信用社發(fā)展的大政方針交由集體研究決定，避免了“家長(zhǎng)制”作風(fēng)的發(fā)生。信訪制度是民主管理的重要內(nèi)容，在區(qū)聯(lián)社黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，聯(lián)社監(jiān)察干部很好地堅(jiān)持了信訪必查制度，本著“客觀公正、實(shí)事求是”的原則，對(duì)本部門的信訪事件及上級(jí)部門轉(zhuǎn)發(fā)的信訪事件進(jìn)行了積極、嚴(yán)肅的查處。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年區(qū)聯(lián)社監(jiān)察部門信訪事件收件數(shù)為3件，處理3件。為懲治違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，防范案件、事故發(fā)生，今年，聯(lián)社監(jiān)察干部積極協(xié)助、監(jiān)督稽核、人事

部門對(duì)轄區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行了積極查處，有效的遏制了重、大要案的發(fā)生。

區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社稽核監(jiān)察工作雖然取得了以上的成績(jī)，但仍然存在一些不足。主要表現(xiàn)在部分干部職工對(duì)稽核的認(rèn)識(shí)不夠，理解不夠，對(duì)稽核工作存在抵觸情緒，稽核監(jiān)管環(huán)境還有待于進(jìn)一步改善；稽核工作的深度，稽核員的履職行為及能力還有待于提高；業(yè)務(wù)發(fā)展的審慎性、合法性、規(guī)范性不夠。

工作安排：

一、稽核

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一、稽核工作安排：

組織整社專項(xiàng)工作組計(jì)劃完成對(duì) 農(nóng)村信用社、農(nóng)村信用社的清理、整頓工作，規(guī)范信用社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。2月至8月，對(duì) 農(nóng)村信用社進(jìn)行清理整頓；9月至11月，對(duì) 農(nóng)村信用社進(jìn)行清理整頓；

針對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)中存在的問題，有計(jì)劃地開展5-6項(xiàng)專項(xiàng)稽核，規(guī)范農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理，查堵經(jīng)營(yíng)漏洞。進(jìn)一步完善對(duì)大額貸款，大額財(cái)務(wù)費(fèi)用的監(jiān)管，特別是在大額財(cái)務(wù)費(fèi)用的監(jiān)督上，要求各科、室、部、信用社必須建立完善大額費(fèi)用開支臺(tái)帳。

嚴(yán)格實(shí)施“人盯社”的稽核模式，試行按月覆1 2 下一頁(yè)

信用社稽核考試題庫(kù) 信用社稽核員工作總結(jié)篇五

農(nóng)信社稽核復(fù)習(xí)題

一、填空

1、農(nóng)村信用社稽核檢查程序包括（檢查準(zhǔn)備）、檢查實(shí)施、(檢查報(bào)告)、檢查處理 和 立卷建檔五個(gè)階段。

2、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任稽核時(shí)，應(yīng)按照于部管理權(quán)限，在領(lǐng)導(dǎo)干 部離任前由人事部門提出建議，出具(《離任稽核建議書》)，報(bào)經(jīng)理事長(zhǎng)簽批后，轉(zhuǎn)稽核部門立項(xiàng)。

3、制定稽核檢查方案，按照(“誰(shuí)立項(xiàng)誰(shuí)制定方案”)的要求制定稽核檢查方案。

4、被稽核單位在收到“稽核結(jié)論”(30)個(gè)工作日內(nèi)，將執(zhí)行“稽核結(jié)論”的情況書面報(bào)告稽核檢查單位。

5、行政復(fù)議。被稽核單位接到“稽核結(jié)論”后，如果對(duì)作出的稽核結(jié)論和處理決定有異議，可以在收到稽核處理決定之日起(15)工作日內(nèi)，向上級(jí)稽核部門申請(qǐng)復(fù)議。

6、“稽核結(jié)論”書的內(nèi)容包括稽核單位存在的問題、（對(duì)問題的評(píng)價(jià)）、整改建議 和行政處罰的決定等。

7、“稽核結(jié)論”書由派出單位領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，加蓋派出單位公章后送 達(dá)被稽核單位。（“稽核結(jié)論”）書自送達(dá)之日起生效。送達(dá)時(shí)間為 被稽核單位簽收 時(shí)間。

8、上級(jí)稽核部門應(yīng)自收到復(fù)議申請(qǐng)之日起在 （30）天之內(nèi)進(jìn)行復(fù)審，并作出“復(fù)審結(jié)論和決定”，被稽核單位對(duì)復(fù)議決定不服或復(fù)議機(jī)關(guān)自收到復(fù)議申請(qǐng)之日起 30 天內(nèi)未作出復(fù)議決定的，可依法提出行政訴訟。復(fù)審期間，原“稽核結(jié)論”照常執(zhí)行。

9、對(duì)縣級(jí)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部和各基層信用社的常規(guī)稽核、（專項(xiàng)稽核）和序時(shí)稽核檢查工作的立項(xiàng)，由縣聯(lián)社理事會(huì)根據(jù)工作需要進(jìn)行立項(xiàng)，稽核部門組織實(shí)施稽核檢查。

10、各縣級(jí)聯(lián)社年度內(nèi)組織安排的常規(guī)稽核、專項(xiàng)稽核和序時(shí)稽核由各級(jí)縣聯(lián)社 稽核 部門制定（稽核檢查方案），并組織實(shí)施稽核檢查。

11、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循的原則是依法、（公開）（公正）和效率。

12、稽桉組要如實(shí)反映稽核情況．做到事實(shí)清楚、客觀公正、定性準(zhǔn)確 。發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題以及重大事項(xiàng)，要及時(shí)報(bào)告（派出單位）。

13、被稽核單位在收到“稽核結(jié)論” （30）個(gè)工作日內(nèi)，將執(zhí)行“稽核結(jié)論”的情況書面報(bào)告稽核檢查單位。

14、稽核檢查過程中，發(fā)現(xiàn)被稽核單位及其工作人員的違法行為已構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑，應(yīng)（向派出單位 ）報(bào)告。

15、稽核檢查過程中，如遇被稽核單位阻撓、刁難或拒絕接受稽核時(shí)，稽核組可以請(qǐng)示（派出）單位，對(duì)被核單位采取 封存賬冊(cè)證據(jù)資料 及金庫(kù)等臨時(shí)措施。

16、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任稽核，應(yīng)在離任前由 人事部門 提出建議，出具(離任稽核建議書)，報(bào)經(jīng) 理事長(zhǎng) 簽批后，轉(zhuǎn)稽核部門立項(xiàng)。

17、信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，實(shí)行（獨(dú)立核算），自主經(jīng)營(yíng)，（自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)），自負(fù)盈虧。

18、《邯鄲市農(nóng)村信用社兼職稽核員管理暫行辦法》中規(guī)定：兼職稽核員原則上由主管會(huì)計(jì)或內(nèi)勤主任兼職,不得從事（現(xiàn)金出納）（行社往來(lái)）（對(duì)外分戶賬）的記載工作。

20、現(xiàn)場(chǎng)稽核包括（常規(guī)稽核），專項(xiàng)稽核（離任稽核），后續(xù)稽核等四種形式。

21、不良貸款清收管理過程中，收回貸款本金或利息后，未及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理；情節(jié)嚴(yán)重的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分。

22、稽核人員發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)報(bào)告的，給予警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予

1 記大過至撤職處分。

23、因違規(guī)行為受到經(jīng)濟(jì)處罰的責(zé)任人，對(duì)處罰決定不服的，可在收到處罰決定之日起15個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)做出處罰決定的部門申請(qǐng)復(fù)議。復(fù)議部門應(yīng)當(dāng)在受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出復(fù)議決定。

24、稽核人員進(jìn)行稽核檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的獨(dú)立性，不受其他單位、部門和個(gè)人的干涉。

25、農(nóng)村信用社的稽核按進(jìn)行的地點(diǎn)包括現(xiàn)場(chǎng)稽核、非現(xiàn)場(chǎng)稽核。

26、農(nóng)村信用社的稽核按進(jìn)行的時(shí)間劃分，可分為定期稽核和不定期稽核。

27、稽核工作方式包括全面稽核、序時(shí)稽核、專項(xiàng)稽核、經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核。

28、稽核人員對(duì)其在執(zhí)行公務(wù)中知悉的行業(yè)秘密和被稽核對(duì)象的商業(yè)秘密負(fù)有保密的義務(wù)。

29、《河北省農(nóng)村信用社稽核檢查交換意見書》應(yīng)由被稽核單位主要負(fù)責(zé)人簽署意見并加蓋公章，在7個(gè)工作日內(nèi)交還稽核檢查組，過期未交還的，視為同意所述意見。

30、稽核檔案應(yīng)按有關(guān)規(guī)定建立檔案目錄、制作卷皮并立檔，按規(guī)定分為短期、長(zhǎng)期、永久保存。

二、單項(xiàng)選擇題

1、農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)過程中，只要發(fā)生（c）情況，必須進(jìn)行嚴(yán)肅處理，以消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。

a.發(fā)生案件 b.有經(jīng)濟(jì)損失 c.有違規(guī)行為 d.支付不靈

2、針對(duì)儲(chǔ)蓄、會(huì)計(jì)環(huán)節(jié)案件多發(fā)的情況，要研究電子化后的新動(dòng)向，完善（b）制度。

a.事前審查 b.事中監(jiān)督 c.事后檢查 d.全程跟蹤

3、針對(duì)信用社“一把手”作案多的情況，要實(shí)行干部異地交流，全面推行（c）制度，實(shí)行用人失察責(zé)任追究制度。

a.輪崗制度 b.外部監(jiān)督 c.會(huì)計(jì)委派 d.內(nèi)部審計(jì)

4.根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，給予警告，并處(b)的罰款。a、5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下 b、10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下。c、視情況而定 d、5萬(wàn)元以下

5、離任稽核是領(lǐng)導(dǎo)干部離任時(shí)的必經(jīng)程序，實(shí)行（d）。

a、先稽核、后離職、再任職；b、先離職、后任職、再稽核 c、先稽核、后任職、再離職；d、先離職、后稽核、再任職

6銀監(jiān)會(huì)操作風(fēng)險(xiǎn)“十三條”意見要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)人員八小時(shí)內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的（a）制度。a.行為失范監(jiān)察制度 b.內(nèi)部控制制度

c.內(nèi)部報(bào)告制度 d.重大事項(xiàng)報(bào)告制度

7 高管人員在未辦理離崗請(qǐng)假手續(xù)的情況下，無(wú)故離開工作崗位 個(gè)工作日以上的，屬于突發(fā)事件和重大事項(xiàng)。a.5 b.3 c.4 d.2 8農(nóng)村信用社的員工行為排查工作每年進(jìn)行（d）次。a.4 b.8 c.24 d.12 9有下列違規(guī)行為之一，建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給責(zé)任人紀(jì)律處分的是(a)。a、對(duì)稽核人員或者檢舉人進(jìn)行報(bào)復(fù)陷害的； b、阻撓、刁難稽核人員檢查的；

c、拒絕提供與稽核有關(guān)的文件、帳簿、資料的2 10紀(jì)檢監(jiān)察部門建議暫停有嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)嫌疑人員的職務(wù)，應(yīng)制作紀(jì)檢監(jiān)察建議書報(bào)（a）研究批準(zhǔn)。

a．本管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子（黨委會(huì)）b．本管理機(jī)構(gòu)人事部門 c.本管理機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察部門 d.本管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

11對(duì)紀(jì)律處分決定不服的，可以自收到處分決定之日起（a）個(gè)工作日內(nèi)向作出決定的管理機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察部門申請(qǐng)復(fù)審。a.15 b.20 c.30 d.10 12根據(jù)初步審查、核實(shí)結(jié)果，紀(jì)檢監(jiān)察部門提出建議，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，應(yīng)做出了結(jié)處理的是（ab）a.認(rèn)為違規(guī)違紀(jì)事實(shí)不存在的b.雖有違規(guī)違紀(jì)事實(shí)，但情節(jié)顯著輕微，不需要給予紀(jì)律處分的，給予批評(píng)教育 c.認(rèn)為雖有違規(guī)違紀(jì)事實(shí)，不需要給予紀(jì)律處分，但應(yīng)給給予經(jīng)濟(jì)處罰或其他處理

d.認(rèn)為有違規(guī)違紀(jì)事實(shí)，需要給予紀(jì)律處分

13《河北省農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度》規(guī)定，高級(jí)管理人員應(yīng)及時(shí)、如實(shí)地將個(gè)人重大事項(xiàng)于事后（d）內(nèi)以書面形式向組織報(bào)告。a.3日 b.5日 c.15日 d.一個(gè)月

14對(duì)搞虛假檢查、隱瞞或包庇問題、不認(rèn)真糾改而被動(dòng)暴露的案件要按照“（）()”、“一案四問”等制度要求，從嚴(yán)從重處理。（a）a、上追兩級(jí)、雙線問責(zé) b、上追一級(jí)、雙線問責(zé) c、上追兩級(jí)、單線問責(zé) d、上追一級(jí)、單線問責(zé)

15 在各聯(lián)社自查自糾結(jié)束后，省聯(lián)社、辦事處成立復(fù)查驗(yàn)收工作組，對(duì)縣級(jí)聯(lián)社、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自查及整改情況進(jìn)行復(fù)查驗(yàn)收，復(fù)查面不少于（b）a、四分之一 b、三分之一 c、二分之一d、三分之二

16農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽查結(jié)束后，形成稽查報(bào)告的期限是（b）a、7天內(nèi)b、10天內(nèi)c、15天內(nèi)d、30天內(nèi) 17稽核方案不應(yīng)包括的內(nèi)容是（c）

a、被稽核單位名稱b、稽核組組長(zhǎng)、主稽人及成員名單 c、被稽查單位應(yīng)予配合的事項(xiàng)及要求d、稽核和目的 18檢查員在查賬過程中應(yīng)對(duì)下列哪些問題進(jìn)行記錄（a）

a、一分社經(jīng)辦員先將它行票據(jù)款項(xiàng)納入存款人賬戶，再將該票據(jù)通過大社提交人行交換

b、某信用社縣級(jí)國(guó)稅局及市辦批準(zhǔn)核銷一筆21萬(wàn)元的貸款 c、某經(jīng)辦員對(duì)一儲(chǔ)戶掛失8天的儲(chǔ)蓄存單進(jìn)行補(bǔ)發(fā) d、某信用社在營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目訴訟費(fèi)戶列支應(yīng)訴費(fèi)用 19收集稽核證據(jù)不同的原則表述不正確的是（d）

a、充分性原則b、相關(guān)性原則c、相對(duì)重要性原則d、降低成本原則

20、農(nóng)村信用社根據(jù)不同的目的，從不同角度可劃分為多種方式，按進(jìn)行的地點(diǎn)劃分可分為（c）

a、全面稽核 專項(xiàng)稽核 b、內(nèi)部稽核 外部稽核 c、現(xiàn)場(chǎng)稽核 非現(xiàn)場(chǎng)稽核d、定期稽核 不定期稽核

21、農(nóng)村信用社稽查過程中最常用的查帳方法是（c）a、順查法b、抽查法c、核對(duì)法d、逆查法

22、稽查過程中先從審閱、分析會(huì)計(jì)報(bào)表著手，再進(jìn)一步核查賬簿、傳票的方法是（b）

a、順查法b、逆查法c、抽查法d、祥查法

23、農(nóng)村信用社稽查人員在執(zhí)行稽查任務(wù)時(shí)可行使以下職權(quán)（a）a、可以向稽查對(duì)象和有關(guān)人員質(zhì)詢并索取有關(guān)證明材料

b、制止被查單位正在進(jìn)行的違法、違規(guī)行為無(wú)效時(shí)，有權(quán)直接中止有關(guān)當(dāng)事人的職權(quán)

c、對(duì)稽查出的違規(guī)違紀(jì)人員，有權(quán)給予行政處分

d、稽查發(fā)現(xiàn)不適合從事某項(xiàng)崗位的工作人員，有權(quán)進(jìn)行調(diào)整

24、稽核人員應(yīng)對(duì)下列哪個(gè)事項(xiàng)在稽核底稿上做問題記錄（a）a、某信用社對(duì)一處閑臵多年的房屋未計(jì)提折舊 b、在費(fèi)用科目印刷費(fèi)戶列支刻圖章款 c、在營(yíng)業(yè)外收入科目核算租賃費(fèi)收入

d、在代辦手續(xù)費(fèi)戶列支獎(jiǎng)勵(lì)儲(chǔ)蓄代辦員款項(xiàng)

25、農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)在稽查過程中，經(jīng)常要逆記賬程序進(jìn)行查賬，下列對(duì)逆查法表述不正確的是（c）

a、能抓住重點(diǎn)進(jìn)行細(xì)致的稽查b、節(jié)約人力和時(shí)間

c、不易忽視遺漏一些問題d、通常用來(lái)鑒定信用社的經(jīng)營(yíng)狀況 26信用社內(nèi)部調(diào)閱須經(jīng)（b）批準(zhǔn)方可調(diào)閱。

ａ.主任 ｂ.會(huì)計(jì)主管 ｃ.檔案管理員 ｄ.聯(lián)社會(huì)計(jì)科長(zhǎng) 27公檢司法和有關(guān)單位必須持有縣級(jí)以上主管部門正式公函，經(jīng)（a）批準(zhǔn)方可查閱。

ａ.主任 ｂ.會(huì)計(jì)主管 ｃ.檔案管理員 ｄ.聯(lián)社會(huì)計(jì)科長(zhǎng) 28對(duì)聯(lián)社理事會(huì)表述正確的是（b）

a．聯(lián)社經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的組織實(shí)施者 b．社員代表大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu) c．理事會(huì)成員是由理事會(huì)推薦選舉產(chǎn)生的29農(nóng)村信用社股權(quán)體現(xiàn)的最本質(zhì)、最重要、最具代表性的權(quán)利是：（d）a、對(duì)“三會(huì)”的選舉權(quán)、被選舉權(quán) b、股金分紅權(quán) c、返還利潤(rùn)權(quán) d、獲取為社員服務(wù)的權(quán)利

30對(duì)違規(guī)操作造成的錯(cuò)款事故，按_____的原則處理。(a)a、長(zhǎng)款歸公、短款自賠 b、長(zhǎng)款歸公、短款報(bào)損 c、以長(zhǎng)補(bǔ)短

三、多項(xiàng)選擇題

1、下列選項(xiàng)中屬于“十不準(zhǔn)”的是（bc）

a、私設(shè)小金庫(kù)；b、工作時(shí)間擅離崗位，擅離職守 c、參與賭博或提供賭博場(chǎng)所

d、利用職務(wù)之便，侵占、挪用農(nóng)村信用社及客戶資金的 2.廉政文化“六個(gè)一”活動(dòng)的主要內(nèi)容：（abcdef）a.桌上擺放一個(gè)廉政警示牌或廉政臺(tái)歷 b.每人讀一本廉政書

c.開展一次以廉政文化為主題的演講或知識(shí)競(jìng)賽 d.上一堂廉政教育課

e.聽一次廉政典型事跡報(bào)告會(huì) f.看一部廉政專題教育片

3.《河北省農(nóng)村信用社紀(jì)檢監(jiān)察案件調(diào)查處理暫行辦法》中所指的“近親屬”包括：（abcd）

a.配偶 b.父母 c.子女 d.兄弟姐妹 e.祖父母

4.《河北省農(nóng)村信用社黨員干部廉潔自律的若干暫行規(guī)定》規(guī)定，黨員干部要充分認(rèn)識(shí)到新時(shí)期加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要性，抓好班子、帶好隊(duì)伍，牢固樹立正確的（acd）

4 a.權(quán)力觀 b.人生觀 c.地位觀 d.利益觀

5.河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社的戰(zhàn)略定位是（acd）

a.立足社區(qū) b.立足家鄉(xiāng) c.服務(wù)三農(nóng) d.支持縣城經(jīng)濟(jì) 6.銀監(jiān)部門查處金融違法違規(guī)行為，包括以下幾種形式：（abcd）a 責(zé)令停業(yè)整頓 b 吊銷金融許可證 c 取消任職資格 d 下調(diào)年度綜合評(píng)分 e、給予年度綜合評(píng)級(jí)降級(jí)

7.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的案件專項(xiàng)治理工作于其它銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相比，任務(wù)更重，壓力更大，體現(xiàn)在（abce）。

a 起步晚 b 基礎(chǔ)差 c 陳案多 d 治理合力差 e、防控難度大 8.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)誘發(fā)案件的制度性缺陷仍然十分嚴(yán)重，主要是：（abce）a 公司治理結(jié)構(gòu)不完善 b 缺乏科學(xué)的約束激勵(lì)機(jī)制 c 制度執(zhí)行不力 d 個(gè)別機(jī)構(gòu)高管依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)淡薄 e、自我約束能力不足 9.“四項(xiàng)行動(dòng)”是指：（abce）

a 矯治行動(dòng) b 對(duì)縫行動(dòng) c 補(bǔ)漏行動(dòng) d 稽核行動(dòng) e、整肅行動(dòng)

10、金融機(jī)構(gòu)不得從事的帳外經(jīng)營(yíng)行為有(abcd)。

a、辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)不按照會(huì)計(jì)制度登記，或者不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映 b、將存款與貸款等不同業(yè)務(wù)在同一帳戶內(nèi)軋差處理

c、經(jīng)營(yíng)收入未列入會(huì)計(jì)帳冊(cè) d、其他方式的帳外經(jīng)營(yíng)行為

11、根據(jù)《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》規(guī)定，對(duì)違規(guī)人員的處理原則：（abd）

a、實(shí)事求是，合法有據(jù) b、公開、公平、公正

c、平等、誠(chéng)實(shí)信用 d、懲處與教育相結(jié)合，堅(jiān)持以教育為主、懲處為輔 12.《河北省農(nóng)村信用社案件風(fēng)險(xiǎn)隱患清查與綜合治理活動(dòng)實(shí)施方案》中所指的“六個(gè)環(huán)節(jié)”是指：（abcdef）

a.授權(quán)卡（柜員卡）b.印鑒密押

c.空白作證 d.金庫(kù)尾箱 e.查詢對(duì)賬 f 輪崗休假 13.什么是“一案四問”制度？（abcd）

a．問案件的當(dāng)事人 b．問不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員

c．問與作案人交往較多的知情人 d．問發(fā)案單位兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任

14.信用社貸款業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中在信貸業(yè)務(wù)的（abcd）過程中。 a.調(diào)查 b.審批 c.咨詢 d.貸后管理

15.當(dāng)前，農(nóng)村信用社面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（abc）

a．操作風(fēng)險(xiǎn) b．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) c．信用風(fēng)險(xiǎn) d．法律風(fēng)險(xiǎn)

16、根據(jù)《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》規(guī)定，違反儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)規(guī)章制度，有（abd）行為的，給予有關(guān)責(zé)任人員留用察看至開除處分。

a、挪用庫(kù)款的 b、沒有據(jù)實(shí)開立存款證明書的c、擅自更改或抽換賬卡憑證的 d、侵占挪用儲(chǔ)戶資金、利息的 17.對(duì)違規(guī)人員的處理種類包括：（abcd）

a.批評(píng)教育 b.通報(bào)批語(yǔ) c.經(jīng)濟(jì)處罰 d.紀(jì)律處分和其他處理 18.紀(jì)律處分包括（abcdefg）以上處理可以單處，也可以并處。a.警告 b.記過 c.記大過 d.降級(jí) e.撤職 f.留用察看 g.開除

19、根據(jù)《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》規(guī)定，違反會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)規(guī)章制度，有下列（abcd）行為的，給予有關(guān)責(zé)任人員降級(jí)至開除處分。

a、出具虛假驗(yàn)資證明、資金證明的 b、在辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)時(shí)抽張的5 c、白條頂庫(kù)、盜用庫(kù)款、金銀占款、有價(jià)單證

d、辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)不入賬的 e、經(jīng)營(yíng)收入未列入會(huì)計(jì)賬冊(cè)的20.《河北省農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度》所稱的高管人員包括：(abcd)a.省聯(lián)社各辦事處主任、副主任；

b.市聯(lián)社理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、主任、副主任和監(jiān)事長(zhǎng)

c.縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱縣級(jí)聯(lián)社）理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）、主任（行長(zhǎng)）、副主任（副行長(zhǎng)）和監(jiān)事長(zhǎng)

d.縣級(jí)聯(lián)社以下機(jī)構(gòu)（營(yíng)業(yè)部、農(nóng)村信用社、支行等）的主要負(fù)責(zé)人 21.員工行為排查主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：abcd a.行業(yè)規(guī)范 b.工作責(zé)任心 c.勞動(dòng)紀(jì)律 d.職業(yè)道德和社會(huì)公德 22.信用社進(jìn)行員工行為排查的原則：abcde a.實(shí)事求是，客觀公正 b.分級(jí)管理，逐級(jí)負(fù)責(zé)，下管一級(jí)

c.思想教育與組織處理相結(jié)合 d.定期排查與動(dòng)態(tài)管理相結(jié)合 e.嚴(yán)格保密 23.黨員干部要廉潔奉公，忠于職守，不得利用職權(quán)和職務(wù)的便利為自己他人謀取不正當(dāng)?shù)睦?，不得從事以下行為（abcd）

a.不得向下級(jí)單位、個(gè)人及客戶索取錢物，或接受下級(jí)單位、個(gè)人及客戶贈(zèng)送的信用卡和其他支付憑證。

b.不得在公務(wù)活動(dòng)中接受禮金、各種有價(jià)證券。

c.不得接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的禮物饋贈(zèng)和宴請(qǐng)。

d.不得將應(yīng)由本人及其配偶、子女支付的費(fèi)用到下屬單位以及其他單位報(bào)銷。24.針對(duì)一線業(yè)務(wù)的卡、證、章管理和基層機(jī)構(gòu)行政章的管理過程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)該采取的措施是：abcd a.切實(shí)加強(qiáng)管理 b.嚴(yán)格界定業(yè)務(wù)用章和基層行政章的使用范圍

c.完善技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)證、章、押管理的“硬控制”d.加強(qiáng)金融知識(shí)的普及教育

25、向關(guān)系人發(fā)放信用貸款所稱的關(guān)系人包括（abcd）。 a、農(nóng)村信用社的理事（董事）b、監(jiān)事

c、信貸員 d、信貸員的近親屬

26、在不良貸款清收管理過程中，違反風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理規(guī)章制度，有下列（cd）行為的，給予有關(guān)責(zé)任人降級(jí)至開除處分。

a、故意改變不良貸款形態(tài)或搞虛假盤活，套取獎(jiǎng)勵(lì)的 b、違規(guī)超比例提取清收不良貸款獎(jiǎng)金的c、與債務(wù)人或貸款責(zé)任人串通一氣，損害信用社利益的 d、收回不良貸款現(xiàn)金和抵債物資等不入賬，擅自挪用的 27.下列情形能夠引發(fā)債務(wù)人之間的違約相關(guān)性的是（abc）a.債務(wù)人所處行業(yè)頒布新的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn) b.銀行貸款利率提高 c.債務(wù)人所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)下滑 d.債務(wù)人投資項(xiàng)目發(fā)生重大損失 28.紀(jì)檢監(jiān)察部門在調(diào)查中，可以采取的措施是：abd a.暫予扣留、封存可以證明違規(guī)違紀(jì)行為的文件、資料、財(cái)務(wù)賬目、物品及非法所得

b.責(zé)令案件涉嫌部門和涉嫌人員在調(diào)查期間不得變賣、轉(zhuǎn)移與案件有關(guān)的財(cái)務(wù) c.暫停有嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)嫌疑的人員執(zhí)行職務(wù)

d.建議暫停有嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)嫌疑的人員執(zhí)行職務(wù)

29.對(duì)存在下列問題之一的高管人員，應(yīng)當(dāng)按照管理權(quán)限及時(shí)進(jìn)行誡勉談話（abde）

a.在貫徹黨的路線方針政策，與黨中央保持高度一致，遵守國(guó)家金融法律法規(guī)及

6 各項(xiàng)規(guī)章制度方面存在問題

b.在堅(jiān)持民主集中制原則，團(tuán)結(jié)協(xié)作，顧全大局，正確運(yùn)用權(quán)力，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，選撥任用干部，錄用人員，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等方面存在問題； c.存在重大違規(guī)違紀(jì)行為

d.在遵守黨員干部廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定和思想道德品質(zhì)、工作、生活作風(fēng)等方面存在問題

e.存在其他需要誡勉談話的問題

30.農(nóng)村信用社稽核按稽核范圍劃分，可分為（ad）a全面稽核b內(nèi)部稽核c定期稽核d專項(xiàng)稽核

四、判斷題

1.信用社業(yè)務(wù)繁忙時(shí)，委派會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)主管可以對(duì)外辦事業(yè)務(wù)。錯(cuò) 2.柜員只需在營(yíng)業(yè)終了對(duì)尾箱中的現(xiàn)金、重要空白憑證進(jìn)行核對(duì)。錯(cuò)

3.《河北省農(nóng)村信用社紀(jì)檢監(jiān)察案件調(diào)查處理暫行辦法》規(guī)定，紀(jì)檢監(jiān)察部門辦案人員存在須回避的事由時(shí)，應(yīng)當(dāng)自行回避；被調(diào)查人、檢舉人、控告人及與案件有利害關(guān)系的公民、法人或者其他組織有權(quán)申請(qǐng)其回避，在對(duì)辦案人員作出回避決定前，辦案人員須停止對(duì)案件的調(diào)查處理。錯(cuò) 4.信用社的日常對(duì)賬項(xiàng)工作可以由記賬員來(lái)進(jìn)行。錯(cuò)

5.信用社日常未達(dá)賬和賬款差錯(cuò)的查核工作應(yīng)返回原崗處理。 錯(cuò) 6.案件專項(xiàng)治理工作要實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制。對(duì) 7.信用社往來(lái)賬務(wù)必須按月逐筆勾對(duì)發(fā)生額及余額，對(duì)于賬戶余額5萬(wàn)元以上或雖余額不足5萬(wàn)元，但近兩個(gè)季度有業(yè)務(wù)發(fā)生的對(duì)公存款戶，銀企對(duì)賬單的收回率要達(dá)到80％。錯(cuò)

8.在信用社人員比較緊張的情況下，記賬人員可以直接核對(duì)賬務(wù)，勾挑對(duì)賬單。錯(cuò)

9.柜員可以辦理抹賬業(yè)務(wù)和賬務(wù)沖正業(yè)務(wù)，不須經(jīng)過授權(quán)。錯(cuò)

10.授權(quán)人必須查驗(yàn)原始業(yè)務(wù)憑證和交易畫面內(nèi)容，確認(rèn)無(wú)誤后方可對(duì)該筆業(yè)務(wù)授權(quán)。 對(duì)

11.柜員人數(shù)在5人以下的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，只能設(shè)臵2名以下（含2名）三級(jí)柜員。 錯(cuò)

12.實(shí)行復(fù)核制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，同一柜組的兩個(gè)柜員必須職責(zé)分離，相互制約，對(duì)所辦理的每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。 對(duì)

13.對(duì)異地授權(quán)業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格履行審核、審批程序，確認(rèn)無(wú)誤后方可授權(quán)并按要求認(rèn)真登記。對(duì)

14.紀(jì)檢監(jiān)察調(diào)查處理案件時(shí)，能夠證明案件真實(shí)情況的一切事實(shí)，都是證據(jù)。對(duì)

15.紀(jì)檢監(jiān)察案件審理過程中，案件審理人員認(rèn)為有必要時(shí)，可以同被調(diào)查人核對(duì)違規(guī)違紀(jì)事實(shí)，聽取被調(diào)查人的陳述和辯解。對(duì)

16.如果信用社業(yè)務(wù)繁忙，可以實(shí)行自由代崗、串崗、以解決人手緊張的燃眉之急。 錯(cuò)

17.根據(jù)“了解客戶”原則，客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，信用社只需對(duì)代理人的身份證明文件進(jìn)行核對(duì)并登記。 錯(cuò)

18.對(duì)重要崗位的員工八小時(shí)內(nèi)外行為逐一進(jìn)行排查；對(duì)行為排查以及日常檢查中發(fā)現(xiàn)的問題人員應(yīng)采取調(diào)離、離崗培訓(xùn)、強(qiáng)制休假等措施。對(duì)

19.某信用社會(huì)計(jì)臨時(shí)請(qǐng)假離開公司，因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)不在，為了節(jié)約時(shí)間，該會(huì)計(jì)人員將財(cái)務(wù)章交給無(wú)權(quán)使用此章的同事，并告知其可以利用此章處理緊急業(yè)務(wù)。這是為銀行業(yè)務(wù)考慮的合理行為。錯(cuò)

7 20.“利益沖突”原則要求銀行業(yè)從業(yè)人員本人及其親屬不能接受其所在機(jī)構(gòu)提 供的金融服務(wù)，以避免機(jī)構(gòu)利益和個(gè)人利益的沖突。錯(cuò)

21.紀(jì)檢監(jiān)察部門決定立案調(diào)查的違規(guī)違紀(jì)事實(shí)，立案后應(yīng)通知被調(diào)查人及其所在單位，但有礙調(diào)查或者無(wú)法通知的除外。 對(duì)

22.紀(jì)檢監(jiān)察部門調(diào)查過程中收集的證據(jù)可以使用拍照、影印、復(fù)印件，不必取得原物、原件。 錯(cuò)

23、稽核工作檢查記錄應(yīng)包括被稽核單位名稱，負(fù)責(zé)人，被稽核業(yè)務(wù)等內(nèi)容。對(duì)

24、對(duì)非業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門人員的離任稽核不可實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)稽核。 錯(cuò)

25、信用社稽核按范圍劃分，可分為全面稽核和專項(xiàng)稽核。對(duì)

26、信用社稽核按進(jìn)行的時(shí)間劃分，可分為內(nèi)部稽核和外部稽核。 錯(cuò)

27、信用社稽核按進(jìn)行的地點(diǎn)劃分，可分為現(xiàn)場(chǎng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核。對(duì)

28、現(xiàn)場(chǎng)稽核的程序可以劃分為五個(gè)階段，即： 準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、檔案整理階段、處理階段。錯(cuò)

29離任稽核是領(lǐng)導(dǎo)干部離任時(shí)的必經(jīng)程序，實(shí)行先先離職、后稽核、再任職。對(duì) 30、離任稽核時(shí)限原則上為任職期間，重點(diǎn)以離任前二年為主，如有必要可追溯。錯(cuò)

四、簡(jiǎn)答

1、省聯(lián)社提出的“十不準(zhǔn)”是什么？ 答：（1）工作時(shí)間不準(zhǔn)擅離崗位，擅離職守；（2）工作時(shí)間不準(zhǔn)上網(wǎng)聊天，玩電腦游戲；（3）工作日中午不準(zhǔn)飲酒；（4）不準(zhǔn)利用公款或接受客戶邀請(qǐng)大吃大喝、游山玩水或到營(yíng)業(yè)性?shī)蕵穲?chǎng)所消費(fèi)；（5）不準(zhǔn)參與賭博或提供賭博場(chǎng)所；（6）在職員工不準(zhǔn)經(jīng)商或參與經(jīng)商；（7）不準(zhǔn)違反規(guī)定向下級(jí)單位打招呼，操縱、干預(yù)農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)購(gòu)臵、工程項(xiàng)目招標(biāo)及信貸、人事事項(xiàng)；（8）婚喪、喬遷不準(zhǔn)大操大辦，借機(jī)斂財(cái)；（9）不準(zhǔn)推諉扯皮、敷衍塞責(zé)或無(wú)故拖延需辦事項(xiàng)的辦理時(shí)限；（10）不準(zhǔn)拉幫結(jié)伙，制造矛盾、造謠惑眾。

2、省聯(lián)社提出從嚴(yán)執(zhí)紀(jì)“十務(wù)禁令”是什么？ 答：（1）嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，發(fā)放貸款收受回扣，違者一律開除；（2）嚴(yán)禁發(fā)放頂、冒名貸款，違者一律開除；（3）嚴(yán)禁賬外經(jīng)營(yíng)，違者一律開除；（4）嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)，違者一律開除；（5）嚴(yán)禁私招亂雇臨時(shí)工，違者一律開除；（6）利用職務(wù)之便，侵占、挪用農(nóng)村信用社及客戶資金的，一律開除；（7）擅自印制、偽造、變?cè)?、銷毀、盜竊重要空白憑證或者有價(jià)單證的，一律開除；（8）弄虛作假，擅自出具信用證、保函、票據(jù)、資信證明等金融票證，或擅自對(duì)外提供擔(dān)保的，一律開除；（9）在軟件開發(fā)、系統(tǒng)運(yùn)行及維護(hù)過程中，故意設(shè)臵非法程序，或運(yùn)行非法軟件的，一委開除；（10）違反槍支管理規(guī)定，造成槍支、彈藥丟失、被盜的，一律開除。

3、邯鄲市農(nóng)村信用社責(zé)任追究管理辦法中違規(guī)違紀(jì)行為指的是什么？ 答：違規(guī)違紀(jì)行為指的是農(nóng)村信用社員工違反國(guó)家法律法規(guī)、金融規(guī)章以及河北省農(nóng)村信用社各項(xiàng)基本制度、管理辦法、操作規(guī)程和勞動(dòng)紀(jì)律行為。

4、農(nóng)村信用社發(fā)生案件造成損失的，相關(guān)案件責(zé)任人應(yīng)如何承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任？

答：（1）涉案金額在20萬(wàn)元（含）以下的案件，經(jīng)濟(jì)賠償和罰款金額合計(jì)必須達(dá)到案件實(shí)際損失的100%。（2）涉案金額在20萬(wàn)元至50萬(wàn)元（含）的案件，經(jīng)濟(jì)賠償和罰款金額合計(jì)必須達(dá)到案件實(shí)際損失的80%以上，且不低于20萬(wàn)元。（3）涉案金額在50萬(wàn)元（含）以上的案件，損失金額在50萬(wàn)元以內(nèi)的，按實(shí)際損失金額賠償；損失金額在50萬(wàn)元以上的，按不低于50萬(wàn)元賠償。（4）

8 罰款和沒收的非法所得可用于彌補(bǔ)案件損失。案件損失確定后，如果經(jīng)濟(jì)賠償和罰款金額合計(jì)高于案件損失金額的，可以酌情按一定比例返還經(jīng)濟(jì)賠償資金。

5、邯鄲市農(nóng)村信用社責(zé)任追究管理辦法中，對(duì)案件責(zé)任人處理的種類？ 答：（1）經(jīng)濟(jì)處罰：包括賠償經(jīng)濟(jì)損失、扣發(fā)獎(jiǎng)金或扣減績(jī)效收入；（2）批評(píng)教育：包括責(zé)令限期整改、書面檢查、誡勉談話、通報(bào)批評(píng)；（3）行政處分：包括警告、記過、記大過、降級(jí)（職）、撤職、留用察看、開除；（4）黨紀(jì)處分：包括警告、嚴(yán)重警告、撤銷黨內(nèi)職務(wù)、留黨察看、開除黨籍；（5）其他處理：包括調(diào)離、停職、免職、責(zé)令辭職、解除勞動(dòng)合同等。

6、《廉政準(zhǔn)則》明確規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)干部從政行為的八個(gè)禁止是什么？ 答：（1）禁止利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當(dāng)利益；（2）禁止私自從事營(yíng)利性活動(dòng)；（3）禁止違反公共財(cái)物管理和使用的規(guī)定，假公濟(jì)私、化公為私；

（4）禁止違反規(guī)定選拔任用干部：（5）禁止利用職權(quán)和職務(wù)上的影響為親屬及身邊工作人員謀取利益；（6）禁止講排場(chǎng)、比闊氣、揮霍公款、鋪張浪費(fèi)；（7）禁止違反規(guī)定干預(yù)和插手市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，謀取私利；（8）禁止脫離實(shí)際、弄虛作假、損害群眾利益和黨群干群關(guān)系。

7、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)若違反了審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，銀行業(yè)監(jiān)管部門可以采取哪些監(jiān)管措施？

答：（1）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)；（2）限制分配紅利和其他收入；（3）限制資金轉(zhuǎn)讓；（4）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；（5）責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；（6）停止批準(zhǔn)增設(shè)公支機(jī)構(gòu)。

8、簡(jiǎn)述稽核工作范圍? 答：①全轄信用社、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、分社各項(xiàng)業(yè)務(wù)及主要的經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行稽核。②對(duì)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)目進(jìn)行稽核；③對(duì)上級(jí)機(jī)構(gòu)交辦的各項(xiàng)目進(jìn)行稽核。

9、簡(jiǎn)述稽核質(zhì)量跟蹤追究制？

答:稽核質(zhì)量跟蹤追究制以質(zhì)量為中心,分級(jí)負(fù)責(zé),各負(fù)其職.①稽核人員對(duì)分工工作底稿、證明材料真實(shí)、完整、準(zhǔn)備負(fù)責(zé)。②稽核組長(zhǎng)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目質(zhì)量、報(bào)告真實(shí)、稽核紀(jì)律負(fù)責(zé)。③稽察部部門對(duì)作出的稽核工作意見書、稽核決定及處罰意見負(fù)責(zé)。

10、簡(jiǎn)述雙向承諾制？

答：

1、被稽核單位、人員對(duì)提供資料的數(shù)量、完整、可靠承擔(dān)法律責(zé)任。

2、稽核組長(zhǎng)對(duì)稽核工作質(zhì)量、稽核工作紀(jì)律負(fù)責(zé)。

信用社稽核考試題庫(kù) 信用社稽核員工作總結(jié)篇六

**省農(nóng)村信用社稽核意見書

*聯(lián)稽意（20**）第**號(hào)

簽發(fā)人：***

關(guān)于**月份序時(shí)合規(guī)性稽核的稽核意見書

銀杉分社：

一、基本情況

**信用聯(lián)社稽核中隊(duì)于20**年**月**日, 組織突擊檢查組，對(duì)**分社開展了**月份合規(guī)檢查，此次檢查從查庫(kù)制度落實(shí)情況、現(xiàn)金庫(kù)（柜）管理、柜員箱管理、崗位制約與業(yè)務(wù)管理、印章管理、重要空白憑證管理、對(duì)賬管理、質(zhì)押物管理、會(huì)計(jì)登記簿管理、安全保衛(wèi)、信貸業(yè)務(wù)、其他方面等十二個(gè)方面進(jìn)行了檢查?，F(xiàn)將檢查發(fā)現(xiàn)的問題及對(duì)違規(guī)責(zé)任人的處理意見下發(fā)你社。

二、稽核發(fā)現(xiàn)的主要問題及對(duì)違規(guī)責(zé)任人的處理意見

1、存取款手續(xù)不合規(guī)，表現(xiàn)為代理人辦理取現(xiàn)業(yè)務(wù)，取款憑條客戶簽字處為存款人本人。具體為：

客戶***20**年**月**日代儲(chǔ)戶張永洪辦理個(gè)人結(jié)算戶取現(xiàn)業(yè)務(wù)，金額**元。個(gè)人存（?。┛顟{條中客戶簽字為存款人***。經(jīng)辦人：**。

比照《**省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理指導(dǎo)意見》第九十四條之規(guī)定決定給予責(zé)任人***罰款***元的經(jīng)濟(jì)處罰。

2、對(duì)公賬戶開戶不合規(guī)，表現(xiàn)為開戶資料缺失。 靈石縣***************，2***年*月*日開立驗(yàn)資戶，***年**月**日轉(zhuǎn)為基本戶，截止檢查日，開戶資料中無(wú)開戶單位基本資料，無(wú)人行批復(fù)。操作員：*** 比照《**省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理指導(dǎo)意見》第六十四條之規(guī)定決定給予責(zé)任人***罰款***元的經(jīng)濟(jì)處罰。

三、對(duì)違規(guī)問題的整改意見

1、你社必須嚴(yán)格按照《**省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)》第四章“人民幣存款業(yè)務(wù)”“審核客戶憑證中規(guī)定”：客戶取款，應(yīng)填寫《個(gè)人存取款憑條》，連同《存折》一起交柜員a。對(duì)單筆取款金額5萬(wàn)元以上的還需出示存款人有效身份證件，并登記證件號(hào)碼。如代理他人取款，需同時(shí)出具存款人和代理人身份證件，并在《個(gè)人存取款憑條》背面填寫存款人和代理人名稱、證件類型和證件號(hào)碼。

2、你社必須嚴(yán)格按照《**省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)》第三章“賬戶管理”“單位銀行結(jié)算賬戶的開立”中的規(guī)定：社會(huì)團(tuán)體（包括具備法人資格的工會(huì)組織）開立單位銀行結(jié)算賬戶相關(guān)資料：①社會(huì)團(tuán)體登記證書②宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。基本存款賬戶為中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)類賬戶，未經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)，不得開立。

四、對(duì)稽核對(duì)象回復(fù)的要求

你社在收到稽核意見書30日內(nèi)，要將對(duì)稽核意見的執(zhí)行情況以書面形式呈報(bào)縣聯(lián)社稽核部門，同時(shí)呈報(bào)《關(guān)于序時(shí)合規(guī)性檢查的稽核整改計(jì)劃書》，已整改的問題要詳細(xì)說明整改情況，未整改的問題要制定切實(shí)可行、積極有效的整改計(jì)劃。如對(duì)本稽核意見書有異議的可提出復(fù)議申請(qǐng)。

20**年**月**日

信用社稽核考試題庫(kù) 信用社稽核員工作總結(jié)篇七

一、填空題：

1、農(nóng)村信用社稽核歸納起來(lái)具有經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、經(jīng)濟(jì)鑒證三大職能。

2、稽核的獨(dú)立性是保證農(nóng)村信用社稽核工作順利進(jìn)行的必要條件，獨(dú)立性主要體現(xiàn)在獨(dú)立的機(jī)構(gòu)、獨(dú)立的機(jī)構(gòu)、客觀公正的立場(chǎng)等三方面。

3、農(nóng)村信用社稽核按進(jìn)行的地點(diǎn)劃分，可分為現(xiàn)場(chǎng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核。

4、農(nóng)村信用社稽核按進(jìn)行的時(shí)間劃分，可分為定期稽核和不定期稽核。

5、農(nóng)村信用社稽核按與業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的時(shí)間先后劃分，可分為事前稽核、事中稽核、事后稽核、后續(xù)稽核。

6、農(nóng)村信用社稽核按其機(jī)構(gòu)不同劃分，可分為內(nèi)部稽核和外部稽核。

7、**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)稽查操作規(guī)程中規(guī)定現(xiàn)場(chǎng)稽核的程序可劃分為五個(gè)階段，即前期準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施、確認(rèn)事實(shí)、報(bào)告完成、處理。

8、被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，應(yīng)在60日內(nèi)將整改情況報(bào)稽查派出機(jī)構(gòu)，若有異議，可在15日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)提出復(fù)查申請(qǐng)，派出機(jī)構(gòu)在接到復(fù)查申請(qǐng)之日起15日之內(nèi)組織稽查監(jiān)督小組復(fù)查。

9、稽查大隊(duì)根據(jù)稽查項(xiàng)目成立稽查組，確定稽查組長(zhǎng)，選定稽查組成員，每個(gè)稽查小組不得少于三人。

10、稽核證據(jù)按形態(tài)分類可分為實(shí)物證據(jù)、書面證據(jù)、和口頭證據(jù)。

11、稽核方法是完成稽核任務(wù)的技術(shù)手段，按稽核順序來(lái)劃分有順查法和逆查法，按稽查會(huì)計(jì)資料的范圍來(lái)劃分有詳查法和抽查法。

12、稽查大隊(duì)對(duì)轄內(nèi)各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、基層農(nóng)信社等常規(guī)現(xiàn)場(chǎng)稽查一般每年不少于一次，并根據(jù)工作需要對(duì)確立的專項(xiàng)稽查項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽查。

13、被稽查單位要在稽查組確定的期限內(nèi)對(duì)“稽查事實(shí)確認(rèn)書”的內(nèi)容作出書面確認(rèn)意見并簽章，如有異議，被查單位可說明情況，并附上相關(guān)證據(jù)。

14、稽查檔案卷內(nèi)材料的排列順序，一般采用單元排列法，即將需要立卷歸檔的材料分為結(jié)論性、證明性、立項(xiàng)性文件材料三個(gè)單元。

15、稽查大隊(duì)的主要任務(wù)是：在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村信用社進(jìn)行稽查。

16、稽查大隊(duì)不得參加對(duì)原工作單位或存在利害關(guān)系的被查單位及事項(xiàng)的稽查，稽查隊(duì)員對(duì)所稽查內(nèi)容負(fù)有保密義務(wù)，相互之間不準(zhǔn)私自透露和交流稽查內(nèi)容。

17、《**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法》規(guī)定稽查大隊(duì)的稽查工作要堅(jiān)持稽查與整章建制相結(jié)合，與業(yè)務(wù)輔導(dǎo)相結(jié)合，與稽核處罰相結(jié)合，與為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)相結(jié)合。

18、《**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法》中規(guī)定：稽查大隊(duì)依據(jù)本辦法和有關(guān)規(guī)定和制度，對(duì)農(nóng)村信用社各職能部門、分支機(jī)構(gòu)及其工作人員履行職責(zé)情況進(jìn)行稽查監(jiān)督。

19、**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)接受市辦（市聯(lián)社）的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)市辦主任、市聯(lián)社理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

20、稽查大隊(duì)隊(duì)員依據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法》行使稽查監(jiān)督權(quán)，不受其他單位和個(gè)人的干預(yù)。

21、**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)采取現(xiàn)場(chǎng)稽查方式、實(shí)施常規(guī)和專項(xiàng)稽查,對(duì)交通不便,食宿條件不具備的機(jī)構(gòu),可采取調(diào)閱檔案稽查。

22、稽查大隊(duì)在農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮的作用是：在業(yè)務(wù)部門自律管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督作用。

23、稽查報(bào)告是由稽查人員編寫的，用以向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告稽查任務(wù)完成情況和稽查結(jié)果，對(duì)被稽核社作出評(píng)價(jià)和結(jié)論，并表明稽查人員意見和建議的一種總結(jié)式的書面文件。

24、**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)隊(duì)員聘期為一年,可以續(xù)聘,受聘稽查隊(duì)員由市辦(市聯(lián)社)頒發(fā)聘書和稽查工作正件,并簽訂聘任合同。

25、**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)隊(duì)員在進(jìn)行稽查時(shí)，應(yīng)出具稽查通知書和稽查工作正件，否則被查單位有權(quán)拒絕接受稽查。

26、市辦（市聯(lián)社）應(yīng)對(duì)轄內(nèi)各信用社、聯(lián)社作出稽查計(jì)劃，按計(jì)劃定期進(jìn)行全面稽查。

27、市辦（市聯(lián)社）每半年對(duì)稽查大隊(duì)每個(gè)稽查隊(duì)員的工作業(yè)績(jī)、工作作風(fēng)、工作能力等情況進(jìn)行考核，考核分為優(yōu)秀、稱職、不稱職三檔。

28、稽查隊(duì)員由于不認(rèn)真履行職責(zé)，工作敷衍了事等，致使問題應(yīng)查出而未查出，根據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法》的規(guī)定，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其當(dāng)月稽查補(bǔ)貼費(fèi)，并對(duì)當(dāng)事人給予批評(píng)、勸誡。

29、據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法》的規(guī)定，對(duì)稽查隊(duì)員存在稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、經(jīng)復(fù)查結(jié)論有較大失誤的，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其當(dāng)月稽查補(bǔ)貼費(fèi)，并對(duì)當(dāng)事人給予批評(píng)、勸誡。

30、據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法》的規(guī)定，對(duì)稽查隊(duì)員隱瞞不報(bào)稽查出的問題或包庇責(zé)任人的，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)其相當(dāng)于三個(gè)月的稽查補(bǔ)貼費(fèi)，同時(shí)解聘，建議其所在縣（市、區(qū)）聯(lián)社扣發(fā)相當(dāng)于1至6個(gè)月稽查補(bǔ)貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分。

31、據(jù)《**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法》的規(guī)定,對(duì)稽查隊(duì)員存在玩忽職守、弄虛作假問題的,由市辦(市聯(lián)社)視情況扣發(fā)其相當(dāng)于三個(gè)月的稽查補(bǔ)貼費(fèi),同時(shí)解聘,建議其所在縣(市、區(qū))聯(lián)社扣發(fā)相當(dāng)于1至6個(gè)月稽查補(bǔ)貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分。

32、《**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法》自二00二年三月二十一日起執(zhí)行。

33、“稽查通知書”的內(nèi)容要提前以電話、傳真等方式通知被稽查單位，特殊情況下，也可不提前通知被稽查單位。

34、“稽查事實(shí)確認(rèn)書”可按所稽查內(nèi)容由稽查成員分別擬寫，但必須經(jīng)稽查組長(zhǎng)匯總審定。

35、稽查報(bào)告主要包括實(shí)施稽查的基本情況、被稽查單位規(guī)范經(jīng)營(yíng)情況、存在的問題、處理意見及建議四部分。

36、稽查檔案按照《檔案法》的規(guī)定保管期限分為永久、長(zhǎng)期和短期三種，保管期內(nèi)由專人保管并注意保密。

37、稽查檔案材料每卷一般不超過200頁(yè)，文件材料過多時(shí)，可分為若干卷，但要注意文件材料內(nèi)容的階段性和連續(xù)性。

38、稽查檔案采取三孔一線的裝訂方法。

39、對(duì)稽查事實(shí)的評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正原則,對(duì)稽核過程中涉及的證據(jù)不足、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不明確的事項(xiàng)不作結(jié)論性評(píng)價(jià)。

40、農(nóng)村信用社稽查進(jìn)點(diǎn)會(huì)談時(shí)，會(huì)談參加人員為稽查組全體成員、被稽查單位領(lǐng)導(dǎo)人員及有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人。

二、單項(xiàng)選擇題：

1、稽查資料立卷歸檔排列順序正確的是（a）

a、稽查結(jié)論和處理決定 稽查報(bào)告 稽查底稿 稽查方案 b、稽查報(bào)告 稽查底稿 稽查結(jié)論和處理決定 稽查方案 c、稽查通知書 稽查報(bào)告 稽查底稿 稽查結(jié)論和處理決定 d、稽查通知書 稽查底稿 稽查報(bào)告 稽查結(jié)論和處理決定

2、稽查資料立卷歸檔排列順序正確的是（d）

a、稽查通知書 調(diào)閱資料清單 稽查結(jié)論及處理決定 稽查通報(bào) b、稽查結(jié)論及處理決定 稽查通報(bào) 稽查通知書 調(diào)閱資料清單

c、稽查通知書 稽查結(jié)論及處理決定 稽查通報(bào) 調(diào)閱資料清單 d、稽查通報(bào) 稽查結(jié)論及處理決定 稽查通知書 調(diào)閱資料清單

3、**省農(nóng)村信用社稽查隊(duì)員在執(zhí)行稽查任務(wù)時(shí)可行使以下職權(quán)（a）a、可以向稽查對(duì)象和有關(guān)人員質(zhì)詢并索取有關(guān)證明材料

b、制止被查單位正在進(jìn)行的違法、違規(guī)行為無(wú)效時(shí)，有權(quán)直接中止有關(guān)當(dāng)事人的職權(quán)

c、對(duì)稽查出的違規(guī)違紀(jì)人員，有權(quán)給予行政處分

d、稽查發(fā)現(xiàn)不適合從事某項(xiàng)崗位的工作人員，有權(quán)進(jìn)行調(diào)整

4、農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)開展稽查項(xiàng)目時(shí)每個(gè)稽查小組不得少于的人數(shù)是（b）a、2人 b、3人 c、4人 d、5人

5、被稽查單位對(duì)稽查結(jié)論和處理結(jié)果提出復(fù)議期間，對(duì)該稽查結(jié)論和結(jié)果的履行效力表述正確的是（c）

a、有效 b、有效應(yīng)履行 c、無(wú)效 d、無(wú)效但應(yīng)履行

6、稽查現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段不應(yīng)進(jìn)行的事項(xiàng)是（d）

a、進(jìn)點(diǎn)會(huì)談 b、檢查分析 c、提交稽查通知書 d、確定稽查組長(zhǎng)

7、稽查方案不應(yīng)包括的內(nèi)容是（c）a、稽查對(duì)象 b、立項(xiàng)依據(jù)和目的c、被稽查單位應(yīng)予配合的事項(xiàng)及要求 c、稽查對(duì)象

8、稽查檔案的裝訂采取的裝訂方式是（b）

a、兩孔一線 b、三孔一線 c、四孔一線 d、五孔一線

9、稽查大隊(duì)對(duì)轄內(nèi)各縣（市、區(qū)）聯(lián)社、基層農(nóng)村信用社的常規(guī)現(xiàn)場(chǎng)稽查一般每年不少于（a）

a、1次 b、2次 c、3次 d、4次

10、二00二年度省辦下發(fā)的《稽核工作指導(dǎo)意見》中規(guī)定縣（市、區(qū)）聯(lián)社每年對(duì)所轄基層農(nóng)村信用社的定期常規(guī)現(xiàn)場(chǎng)稽核的次數(shù)是（a）a、1次 b、2次 c、3次 d、4次

11、被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，如有異議，市辦（市聯(lián)社）應(yīng)在發(fā)出“稽查結(jié)論和處理決定”（c）日內(nèi)進(jìn)行復(fù)查。 a、10日 b、15日 c、30日 d、60日

12、被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定”后，如有異議，可在（b）日內(nèi)向派出機(jī)構(gòu)提出復(fù)查申請(qǐng)。

a、10日 b、15日 c、30日 d、60日

13、市辦（市聯(lián)社）在接到被查單位復(fù)查申請(qǐng)后，應(yīng)在（b）日內(nèi)組織人員進(jìn)行復(fù)查。

a、10日 b、15日 c、30日 d、60日

14、被稽查單位收到“稽查結(jié)論和處理決定后”，應(yīng)將整改情況報(bào)稽查派出市辦（市聯(lián)社）的期限是（d）

a、15日內(nèi) b、20日內(nèi) c、30日內(nèi) d、60日內(nèi)

15、二00二年度省辦下發(fā)的《稽核工作指導(dǎo)意見》中規(guī)定，稽核部門應(yīng)在稽核結(jié)束（d）個(gè)月后進(jìn)行一次后續(xù)稽核。 a、1 b、2 c、4 d、6

16、縣（市、區(qū)）聯(lián)社應(yīng)專設(shè)稽核部門或合設(shè)稽核監(jiān)察部門，專職稽核人員不得少于的人數(shù)是（c）

a、1人 b、2人 c3人 d4人

17、稽查通知書不應(yīng)包括的內(nèi)容是（c）

a、稽查內(nèi)容及范圍 b、稽查期限 c、實(shí)施步驟 d、立項(xiàng)依據(jù)

18、稽查員在檢查信用社營(yíng)業(yè)稅的計(jì)提情況時(shí)，計(jì)提基數(shù)掌握正確是（c）a、利息收入

b、利息收入 金融機(jī)構(gòu)利息收入 手續(xù)費(fèi)收入 其他營(yíng)業(yè)收入

c、利息收入 手續(xù)費(fèi)收入 其他營(yíng)業(yè)收入 d、利息收入 手續(xù)費(fèi)收入

19、稽查員在檢查抵押貸款抵押品的效能時(shí)，正確的判斷是（d）

a、某縣屬企業(yè)以房地產(chǎn)抵押貸款,在縣工商局辦理抵押登記,該抵押有效

b、某市醫(yī)院以三臺(tái)b超儀抵押貸款，在縣工商局辦理抵押登記，該抵押有效 c、某個(gè)體戶以運(yùn)輸車輛一臺(tái)抵押貸款，已簽訂抵押合同但未辦理抵押登記，該抵押有效

d、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)以其擁有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地使用權(quán)單獨(dú)設(shè)定抵押，已在核發(fā)其證書的土地管理部門辦理了抵押手續(xù)，該抵押無(wú)效

20、稽查員應(yīng)對(duì)下列哪個(gè)事項(xiàng)在稽查底稿上做為問題記錄（a）a、某信用社對(duì)一處閑置多年的房屋未計(jì)提折舊 b、在費(fèi)用科目印刷費(fèi)戶列支刻圖章款 c、在營(yíng)業(yè)外收入科目核算租賃費(fèi)收入 d、在手續(xù)費(fèi)戶列支獎(jiǎng)勵(lì)儲(chǔ)蓄員款項(xiàng)

21、稽查隊(duì)員有下列那種行為時(shí)應(yīng)予以解聘（b）a、稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、結(jié)論有較大失誤 b、連續(xù)兩次考核結(jié)論為不稱職

c、泄露被查單位商業(yè)秘密和存在違規(guī)違紀(jì)問題

d、由于不認(rèn)真履行職責(zé),工作敷衍了事等,致使問題應(yīng)查出而未查出

22、對(duì)收集稽核證據(jù)的原則表述不正確的是（d）

a、充分性原則 b、相關(guān)性原則c、相對(duì)重要性原則d、降低成本原則

23、農(nóng)村信用社稽核根據(jù)不同的目的，從不同角度可劃分為多種方式，按進(jìn)行的時(shí)間劃分可分為（d）

a、全面稽核 專項(xiàng)稽核 b、內(nèi)部稽核 外部稽核

c、現(xiàn)場(chǎng)稽核 非現(xiàn)場(chǎng)稽核 d、定期稽核 不定期稽核

24、農(nóng)村信用社稽查過程中最常用的查帳方法是（c）a、順查法 b、抽查法 c、核對(duì)法 d、逆查法

25、農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽查結(jié)束后，形成稽查報(bào)告的期限是（c）a、7天內(nèi) b、10天內(nèi) c、15天內(nèi) d、30天內(nèi)

26、下列哪種分析方法可以用來(lái)分析各形態(tài)貸款的分布情況（c）a、相關(guān)性比率分析法 b、趨勢(shì)比率分析法 c、構(gòu)成比率分析法 d、因素分析法

27、以本期指標(biāo)同上期指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展情況進(jìn)行分析的方法是（d）a、構(gòu)成比率分析 b、相關(guān)分析法 c、因素分析法 d、比較分析法

28、稽查過程中先從審閱、分析會(huì)計(jì)報(bào)表著手，再進(jìn)一步核查帳簿、傳票的方法是（b）

a、順查法 b、逆查法 c、抽查法 d、詳查法

29、農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)在稽查過程中，經(jīng)常要逆記帳程序進(jìn)行查帳，下列對(duì)逆查法表述不正確的是（c）

a、能抓住重點(diǎn)進(jìn)行細(xì)致的稽查 b、節(jié)約人力和時(shí)間

c、不易忽視遺漏一些問題 d、通常用來(lái)鑒定信用社的經(jīng)營(yíng)狀況

30、稽查員在查帳過程中應(yīng)對(duì)下列哪項(xiàng)問題進(jìn)行記錄（a）

a、一分社經(jīng)辦員先將他行票據(jù)款項(xiàng)納入存款人帳戶，再將該票據(jù)通過大社提交人行交換

b、某信用社經(jīng)縣級(jí)國(guó)稅局及市辦批準(zhǔn)核銷一筆21 萬(wàn)元的貸款 c、某經(jīng)辦員對(duì)一儲(chǔ)戶掛失8天的儲(chǔ)蓄存單進(jìn)行補(bǔ)發(fā) d、某信用社在營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目訴訟費(fèi)戶列支應(yīng)訴費(fèi)用

三、多項(xiàng)選擇題：

1、農(nóng)村信用社稽核按稽核范圍劃分，可分為（ad）a、全面稽核 b、內(nèi)部稽核 c、定期稽核 d、專項(xiàng)稽核

2、農(nóng)村信用社稽查進(jìn)點(diǎn)會(huì)談的主要內(nèi)容是（）a、稽查組長(zhǎng)說明本次稽查的目的、內(nèi)容 b、被稽查單位做自查匯報(bào)

c、稽查組長(zhǎng)根據(jù)會(huì)談情況明確相關(guān)事宜和要求 d、介紹稽查組成員

3、農(nóng)村信用社稽查進(jìn)點(diǎn)會(huì)談時(shí)參加人員為（abc）a、稽查組全體成員 b、被稽查單位領(lǐng)導(dǎo)成員

c、被稽查單位有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人 d、稽查組中僅組長(zhǎng)參加

4、對(duì)“稽查通知書”的內(nèi)容通知被查單位表述正確的是（abd）a、稽查前以電話方式通知被稽查單位 b、稽查前以傳真方式通知被稽查單位 c、特殊情況下也可不通知被稽查單位 d、稽查進(jìn)點(diǎn)時(shí)通知被稽查單位

5、現(xiàn)場(chǎng)稽查階段可采取的稽查方式為（abcd）

a、聽取匯報(bào)、質(zhì)詢 b、觀察、跟班作業(yè) c、問卷調(diào)查、談話

d、由派出市辦(市聯(lián)社)出具介紹信,請(qǐng)被查單位所在地人民銀行協(xié)助

6、“稽查事實(shí)確認(rèn)書”中稽查事實(shí)描述的內(nèi)容應(yīng)包括（bd）a、稽查的時(shí)間、范圍、工作量等基本情況 b、被稽查單位規(guī)范經(jīng)營(yíng)的情況

c、稽查處理意見及建議 d、稽查中發(fā)現(xiàn)的問題

7、下列那些稽查事項(xiàng)須由稽查組長(zhǎng)獨(dú)立完成（ac）a、發(fā)出“稽查通知書” b、擬寫“稽查事實(shí)確認(rèn)書” c、起草“稽查報(bào)告” d、起草“稽查方案”

8、稽查隊(duì)員的下列哪些行為，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)當(dāng)月稽查補(bǔ)貼費(fèi)，并對(duì)當(dāng)事人給予批評(píng)、勸誡（abd）a、不認(rèn)真履行職責(zé)，工作敷衍了事等，致使問題應(yīng)查未查出 b、泄露被查單位商業(yè)秘密和存在違規(guī)違紀(jì)情況 c、玩忽職守，弄虛作假

d、稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、結(jié)論有較大失誤

9、稽查隊(duì)員的下列哪些行為，由市辦（市聯(lián)社）視情況扣發(fā)當(dāng)月稽查補(bǔ)貼費(fèi)，并對(duì)當(dāng)事人給予批評(píng)、勸誡（ac）a、考核鑒定結(jié)論為不稱職

b、利用職務(wù)、工作之便牟取暴利，造成惡劣影響 c、稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、結(jié)論有較大失誤

d、因未嚴(yán)格履行職責(zé),造成應(yīng)查而未查出的問題誘發(fā)或釀成事故案件

10、稽查隊(duì)員有下列哪些行為，由市辦（市聯(lián)社）扣發(fā)相當(dāng)于三個(gè)月的稽查補(bǔ)貼費(fèi)，同時(shí)解聘，建議其所在縣（市、區(qū)）聯(lián)社扣發(fā)相當(dāng)于1至6個(gè)月稽查補(bǔ)貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分（acd）a、隱瞞不報(bào)稽查出的問題或報(bào)庇責(zé)任人 b、考核鑒定結(jié)論為不稱職

c、參加被查單位或相關(guān)單位、個(gè)人的宴請(qǐng)

d、到被查單位報(bào)銷費(fèi)用，收受各種形式的禮物

11、稽查隊(duì)員有下列哪些行為，由市辦（市聯(lián)社）扣發(fā)相當(dāng)于三個(gè)月的稽查補(bǔ)貼費(fèi)，同時(shí)解聘，建議其所在縣（市、區(qū)）聯(lián)社扣發(fā)相當(dāng)于1至6個(gè)月稽查補(bǔ)貼的工資收入，并給予相應(yīng)的行政處分（cd）

a、泄露被查單位商業(yè)秘密和存在違規(guī)違紀(jì)情況 b、稽查內(nèi)容不實(shí)、依據(jù)不準(zhǔn)、結(jié)論有較大失誤

c被被查單位舉報(bào)和反映有嚴(yán)重違法違規(guī)行為并被查實(shí)

d、因未嚴(yán)格履行職責(zé),造成應(yīng)查而未查出的問題誘發(fā)或釀成事故案件

12、對(duì)農(nóng)村信用社稽查項(xiàng)目的確定方法表述正確的是 a、根據(jù)上級(jí)主管部門的工作安排確定稽查項(xiàng)目 b、按照市辦（市聯(lián)社）領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)確定稽查項(xiàng)目

c、可不經(jīng)市辦（市聯(lián)社）領(lǐng)導(dǎo)簽批，利用空閑時(shí)間獨(dú)立安排臨時(shí)性稽查項(xiàng)目 d、按照工作計(jì)劃確定稽查項(xiàng)目

13、**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)在稽查過程中，要求稽查組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)完成也可以委托稽查組其他成員辦理的事項(xiàng)是（bc）a、起草并發(fā)出“稽查通知書”

b、收集與金融法規(guī)政策、內(nèi)部管理制度、上次稽查的問題及糾該情況等有關(guān)稽查項(xiàng)目的資料

c、起草“稽查事實(shí)確認(rèn)書” d、起草“稽查報(bào)告”

14、**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)在稽查過程中，要求稽查組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)完成也可以委托稽查組其他成員辦理的事項(xiàng)是（abd）a、收集與稽查項(xiàng)目有關(guān)的稽查資料 b、起草“稽查事實(shí)確認(rèn)書”

c、制定“稽查方案” d、起草“稽查結(jié)論和處理決定”

15、一名合格的稽查隊(duì)員應(yīng)具備下列哪些素質(zhì)（abcd）a、豐富的專業(yè)知識(shí) b、豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) c、較強(qiáng)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) c、較高的政 治素質(zhì)

16、下列那些稽查項(xiàng)目屬于常規(guī)稽查（ac）a、年度決算稽查 b、聯(lián)行結(jié)算稽查

c、會(huì)出、信貸基本制度稽查 d、非生息資產(chǎn)稽查

17、可以做為稽查工作底稿相關(guān)證明材料的是（abcd）a、被稽查單位的文件 b、與有關(guān)人員的談話筆錄 c、帳表 d、憑證

18、農(nóng)村信用社的下列哪些事項(xiàng)須由稽核部門參加（acd）a、審批大額費(fèi)用開支 b、人事安排

c、處置抵債資產(chǎn) d、研究制定內(nèi)部規(guī)章制度

19、固定資產(chǎn)折舊稽核應(yīng)主要檢查以下內(nèi)容（abc）

a、檢查計(jì)提折舊的范圍是否正確

b、檢查計(jì)提折舊的方法、結(jié)果是否正確

c、檢查計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)原值、凈殘值率各要素的確定是否正確 d、折舊年限是否貫徹了一貫性原則，一經(jīng)確定不應(yīng)變動(dòng)。20、農(nóng)村信用社開展離任稽核的意義是（abcd）

a:促進(jìn)責(zé)任人加強(qiáng)廉政建設(shè)b:增強(qiáng)責(zé)任人員的責(zé)任感,提高管理水平c:健全干部考核制度 d:促進(jìn)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理水平的提高

四、簡(jiǎn)答題：

1、試述稽查進(jìn)點(diǎn)會(huì)談的主要內(nèi)容? 答：進(jìn)點(diǎn)會(huì)談的主要內(nèi)容包括：（1）、稽查組長(zhǎng)遞交“稽查通知書”，說明本次稽查的目的、內(nèi)容、主要安排，并介紹稽查組成員；（2）、被稽查單位主要負(fù)責(zé)人遞交書面自查報(bào)告并作自查匯報(bào)；（3）稽查組長(zhǎng)根據(jù)會(huì)談情況明確相關(guān)事宜，提出有關(guān)要求。

2、稽查方案的內(nèi)容包括哪幾項(xiàng)？

答：稽查方案的內(nèi)容包括：（1）立項(xiàng)依據(jù)和目的；（2）稽查對(duì)象；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和內(nèi)容；（5）稽查的要求和依據(jù)；（6）現(xiàn)場(chǎng)稽查的起止時(shí)間；（7）稽查組成員及分工；（8）實(shí)施步驟及時(shí)間安排；（9）注意事項(xiàng)。

3、稽查通知書的內(nèi)容包括哪幾項(xiàng)？ 答：稽查通知書的內(nèi)容包括：（1）立項(xiàng)依據(jù)和稽查依據(jù)和稽查對(duì)象；（2）現(xiàn)場(chǎng)檢查的起、止時(shí)間；（3）稽查期限；（4）稽查范圍和內(nèi)容；（5）稽查組組長(zhǎng)及成員名單；（6）被稽查單位應(yīng)予配合的事項(xiàng)和要求；（7）派出市辦（市聯(lián)社）公章及日期。

4、稽查工作底稿主要包括哪些內(nèi)容？ 答：稽查工作底稿的主要內(nèi)容包括：（1）對(duì)具體業(yè)務(wù)的主要檢查過程；（2）對(duì)有關(guān)資料的分析結(jié)果；（3）需進(jìn)一步檢查的內(nèi)容；（4）需認(rèn)證的主要事實(shí)；（5）對(duì)具體業(yè)務(wù)檢查的分析結(jié)果。

5、簡(jiǎn)述一篇完整的稽查報(bào)告應(yīng)包括的基本內(nèi)容? 答：稽查報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）、實(shí)施稽查的基本情況，包括立項(xiàng)依據(jù)、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施起止時(shí)間、被稽查單位名稱、稽查期限、稽查范圍和主要內(nèi)容等；（2）、被稽查單位規(guī)范經(jīng)營(yíng)情況，主要是被稽查單位在稽查期限內(nèi)各方面工作中主要成效的簡(jiǎn)要概括；（3）存在的問題，包括所發(fā)現(xiàn)問題的基本事實(shí)，并引用所違反政策法規(guī)及規(guī)章制度的條文，所引用條文要注明出處、文號(hào)等；（4）處理意見及建議，指稽查大隊(duì)建議市辦（市聯(lián)社）領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行處理的基本意見等。

6、《**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)管理試行辦法》中對(duì)稽查隊(duì)員的行為要求有哪些？ 答：（1）、稽查隊(duì)員要做到敬業(yè)愛崗，認(rèn)真工作，堅(jiān)持原則，恪盡職守，廉潔奉公，潔身自好；（2）、稽查隊(duì)員要做到文明禮貌，謙虛謹(jǐn)慎，言行一致，著裝整齊，尊重被稽查單位，維護(hù)稽查大隊(duì)形象。

7、簡(jiǎn)述稽查大隊(duì)的現(xiàn)場(chǎng)稽查程序? 答：（1）前期準(zhǔn)備階段：立項(xiàng)、成立稽查組、制定稽查組組長(zhǎng)或主查人、制定稽查方案、收集資料和發(fā)出稽查通知書；（2）現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段：進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、實(shí)施稽查、取證、編寫工作底稿；（3）確認(rèn)事實(shí)階段：通過與被查單位管理層會(huì)談，進(jìn)一步確認(rèn)稽查事實(shí)，認(rèn)定稽查結(jié)果；（4）報(bào)告完成階段：分析評(píng)價(jià)、向市辦（市聯(lián)社）提交稽查報(bào)告；

（5）處理階段：稽查報(bào)告經(jīng)審定后，由市辦（市聯(lián)社）作出稽查結(jié)論和處理決定，送被查單位執(zhí)行。

8、農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)主要對(duì)哪些事項(xiàng)進(jìn)行稽查？ 答：農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)主要對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行稽查：（1）、會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況；（2）出納制度的執(zhí)行情況；（3）、財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況；（4）安全保衛(wèi)制度的執(zhí)行情況；（5）、貸款程序和手續(xù)的合規(guī)合法性；（6）、利率制度的執(zhí)行情況；（7）、經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性；（8）、基建項(xiàng)目決策情況；（9）、任期目標(biāo)責(zé)任落實(shí)情況；（10）其他事項(xiàng)。

9、分別簡(jiǎn)述**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)稽查組組長(zhǎng)及其他成員的職責(zé)? 答：（1）、稽查組長(zhǎng)的職責(zé)包括：組織領(lǐng)導(dǎo)稽查組成員開展現(xiàn)場(chǎng)檢查；確定小組成員的分工；與被稽查單位協(xié)調(diào)重要事項(xiàng)；收集分析被稽查單位的有關(guān)材料；組織起草“稽查方案”；起草并發(fā)出“稽查通知書”；審定“稽查事實(shí)確認(rèn)書”；起草“稽查報(bào)告”、“稽查結(jié)論和處理決定”；組織整理稽查檔案；控制稽查質(zhì)量和進(jìn)度；安排其他相關(guān)工作。（2）稽查組其他成員的主要職責(zé)包括：根據(jù)稽查方案進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查、分析與取證；編制工作底稿；起草“稽查事實(shí)確認(rèn)書”、“稽查結(jié)論和處理決定”；及時(shí)匯報(bào)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題；完成組長(zhǎng)安排的其它工作。

10、稽查底稿的證明材料有哪些？ 答：稽查底稿的證明材料包括憑證、帳表、被稽查單位的文件、實(shí)地察看的記錄、與有關(guān)人員的談話記錄等。

11、簡(jiǎn)述**省農(nóng)村信用社二00二年及今后一個(gè)時(shí)期稽核工作的指導(dǎo)思想? 答： **省農(nóng)村信用社二00二年及今后一個(gè)時(shí)期計(jì)劃工作的指導(dǎo)思想是：要加強(qiáng)內(nèi)部控制和防范金融風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，以促進(jìn)依法治社、從嚴(yán)管理和全面提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，加大稽核檢查力度，提高稽核工作管理水平，確保農(nóng)村信用社各項(xiàng)工作安全穩(wěn)健運(yùn)行。

五、論述題：

1、試述**省農(nóng)村信用社稽查大隊(duì)隊(duì)員的工作職權(quán)? 答：稽查隊(duì)員在執(zhí)行稽查任務(wù)時(shí)行使下列職權(quán)：

（一）要求被稽查單位或個(gè)人如實(shí)提供有關(guān)稽查內(nèi)容的情況，調(diào)閱查閱被查單位的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納有關(guān)憑證（包括重要空白憑證）、帳表、文件資料和會(huì)議記錄等；對(duì)稽查工作發(fā)現(xiàn)的問題，可以向稽查對(duì)象和有關(guān)人員質(zhì)詢并索取有關(guān)證明材料；

（二）有權(quán)制止被稽查單位正在進(jìn)行的損害國(guó)家、集體、存款人利益、違反法律法規(guī)和規(guī)章制度的行為；制止無(wú)效時(shí)，有權(quán)要求終止有關(guān)當(dāng)事人的職權(quán)；

（三）對(duì)通過稽查發(fā)現(xiàn)不適合從事某項(xiàng)業(yè)務(wù)和崗位的工作人員，向被查單位提出調(diào)整建議；

（四）對(duì)稽查出的違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)，有權(quán)建議被查單位按有關(guān)規(guī)定限期糾正；對(duì)稽查出的違規(guī)違紀(jì)人員，有權(quán)建議其主管部門給與嚴(yán)肅處理；需立案的，由市、縣聯(lián)社移交有關(guān)部門立案查處；

（五）有權(quán)要求作出處理的單位報(bào)送處理結(jié)果。限期內(nèi)未作出處理的又未提出充足理由的，稽查大隊(duì)有權(quán)建議市辦（市聯(lián)社）追究單位主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。有權(quán)建議其負(fù)責(zé)人暫停其履行職務(wù)，視整改和處理結(jié)果決定是否恢復(fù)其職務(wù)；

（六）對(duì)存在問題隱瞞不報(bào)，提供虛假或不實(shí)的帳表、資料，欺騙蒙蔽稽查隊(duì)員，拒不履行處理意見和整改要求或阻撓拒絕稽查隊(duì)員工作的，有權(quán)建議對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人和責(zé)任人下達(dá)離崗?fù)ㄖ?，?zé)令其離崗。

2、當(dāng)前農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理方面存在哪些主要問題？

答：當(dāng)前農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理方面存在的主要問題表現(xiàn)在：（1）部分信用社的某些改革措施傾斜于利益機(jī)制上，而又缺乏相應(yīng)的行為機(jī)制，致使其在經(jīng)營(yíng)和管理上出現(xiàn)短期行為；（2）某些信用社經(jīng)營(yíng)作風(fēng)不 良，特別是某些干部存在本位主義思想，處處事事都從本單位的局部利益出發(fā)，不顧大局，甚至損害國(guó)家利益；（3）信用社內(nèi)部控制存在缺陷，表現(xiàn)在制度建設(shè)滯后、會(huì)計(jì)信息失真、內(nèi)控體系不順、權(quán)利制約失衡、員工素質(zhì)不能滿足現(xiàn)階段信用社經(jīng)營(yíng)管理的要求，各家信用社均存在不同程度的違規(guī)經(jīng)營(yíng)問題，加大了信用社的成本負(fù)擔(dān)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；（4）少數(shù)員工業(yè)務(wù)素質(zhì)差，或責(zé)任心不強(qiáng)，處理業(yè)務(wù)時(shí)常發(fā)生錯(cuò)誤；個(gè)別員工無(wú)視法紀(jì)、營(yíng)私舞弊、貪污盜竊等犯罪行為時(shí)常發(fā)生。

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