總結(jié)是對某一事物或經(jīng)歷進(jìn)行透徹思考和整理的過程。如何培養(yǎng)良好的人際關(guān)系如果你想了解一些與運(yùn)動(dòng)相關(guān)的故事和趣聞，以下的報(bào)道可能會(huì)給你帶來樂趣。
審計(jì)工作匯報(bào)篇一
根據(jù)中支內(nèi)審工作部署，20xx年6月份和12月份分別在全行范圍內(nèi)開展對內(nèi)部控制管理風(fēng)險(xiǎn)的分析評價(jià)活動(dòng)。依照內(nèi)控評價(jià)方案，分“內(nèi)部控制環(huán)境”、“風(fēng)險(xiǎn)識別與評估”、“控制活動(dòng)”、“信息交流與反饋”、“監(jiān)督評審”五個(gè)方面內(nèi)容對支行內(nèi)控制度進(jìn)行評審，將定期風(fēng)險(xiǎn)分析評價(jià)工作滲透到全行每一個(gè)職能股室、每一個(gè)工作環(huán)節(jié)和每一個(gè)崗位。我們將評價(jià)的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員;以重點(diǎn)股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計(jì)為主;有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項(xiàng)制度，注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價(jià)范圍，提升了評價(jià)層次。通過審計(jì)評價(jià)，共發(fā)現(xiàn)重要崗位尚存在十多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患和薄弱環(huán)節(jié)，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報(bào)告市中支和支行領(lǐng)導(dǎo)，督促各項(xiàng)內(nèi)部控制制度在全行得到嚴(yán)格落實(shí)。
我們根據(jù)本行的重點(diǎn)工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)確定審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目二項(xiàng)。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。
今年8月份對支行集中采購管理情況進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意見和建議。
今年11月份對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時(shí)貫徹落實(shí)外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點(diǎn)，對各項(xiàng)內(nèi)控制度予以細(xì)化補(bǔ)充，及時(shí)修訂完善了各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實(shí)。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴(yán)格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。
今年我們通過審計(jì)調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項(xiàng)，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實(shí)，分別撰寫的。
調(diào)查報(bào)告。
已呈報(bào)給支行行長和中支內(nèi)審科。
在行長親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭，認(rèn)真組織開展了對20xx年度以來審計(jì)查出問題整改情況的檢查，做足做細(xì)“亡羊補(bǔ)牢”工作，強(qiáng)化了整改落實(shí)，鞏固了審計(jì)監(jiān)督成效。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強(qiáng)化整改意識。布置安排對20xx年度以來審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進(jìn)行檢查事宜。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任，制定切實(shí)可行的措施;強(qiáng)化整改意識，主動(dòng)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患，堅(jiān)決杜絕同類問題的再次發(fā)生。
2、精心組織，確保整改實(shí)效。安排專人對所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行逐一梳理，認(rèn)真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報(bào)內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進(jìn)行了再檢查。
3、強(qiáng)化責(zé)任，落實(shí)整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟(jì)處罰。
4、嚴(yán)格督促，實(shí)現(xiàn)整改目標(biāo)。針對個(gè)別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動(dòng)，真正實(shí)現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進(jìn)步”的目標(biāo)。
根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對樂清支行行長履職審計(jì)、對溫州中心支局外匯依法行政審計(jì)，對參與的每一個(gè)項(xiàng)目檢查都能認(rèn)真盡職地對待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。
自今年省分行督導(dǎo)組對市分行信貸財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理基本規(guī)范督導(dǎo)以來，市分行內(nèi)部審計(jì)部統(tǒng)一思想認(rèn)識，把握重點(diǎn)環(huán)節(jié)，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保督導(dǎo)整改工作不走過場、抓出實(shí)效。
抓好督導(dǎo)整改是確保全行業(yè)務(wù)“又好又快”發(fā)展和爭創(chuàng)“兩個(gè)領(lǐng)先”目標(biāo)的關(guān)鍵。市分行內(nèi)部審計(jì)部本著對農(nóng)發(fā)行事業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真開展督導(dǎo)整改。對整改需要解決的問題，做到思想不松、力度不減、標(biāo)準(zhǔn)不降，抓緊抓實(shí)、一抓到底。
在抓好督導(dǎo)整改的過程中，市分行內(nèi)部審計(jì)部緊密結(jié)合本行業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際，把解決思想問題和解決實(shí)際問題結(jié)合起來，通過解決思想、工作和作風(fēng)上存在的問題，進(jìn)一步堅(jiān)定信心，振奮精神，為構(gòu)建和諧督導(dǎo)、加快農(nóng)發(fā)行發(fā)展而盡職盡力。
1、切實(shí)把握督導(dǎo)整改的三個(gè)環(huán)節(jié)。做好督導(dǎo)整改工作關(guān)鍵是要抓好制定整改措施和整改方案、認(rèn)真進(jìn)行整改、向全行員工公布整改結(jié)果這三個(gè)環(huán)節(jié)的工作。市分行內(nèi)部審計(jì)部對每個(gè)環(huán)節(jié)都扎扎實(shí)實(shí)、不折不扣地抓好落實(shí)，確保督導(dǎo)整改工作的高質(zhì)量。
2、切實(shí)把握督導(dǎo)整改的三個(gè)重點(diǎn)。一是抓好思想整改，著力提高員工的思想政治素質(zhì)。堅(jiān)持把學(xué)習(xí)貫穿始終，進(jìn)一步增強(qiáng)學(xué)習(xí)實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想的自覺性，針對查找出的在理想信念、宗旨意識、工作作風(fēng)、遵紀(jì)守章和立足本職發(fā)揮作用等方面存在的問題，搞好思想整改。
二是抓好工作整改，著力提高推動(dòng)工作的水平。緊緊圍繞“發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)、和諧第一要義”來進(jìn)行整改，進(jìn)一步在全行形成合規(guī)經(jīng)營的強(qiáng)大合力，進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)發(fā)行又好又快發(fā)展，力爭在創(chuàng)建“兩個(gè)領(lǐng)先”上取得明顯成效，進(jìn)一步推進(jìn)構(gòu)建平安銀行的進(jìn)程。
三是抓好作風(fēng)整改，著力增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營的本領(lǐng)。切實(shí)發(fā)揮督導(dǎo)的“督、幫、促”作用，注重改進(jìn)督導(dǎo)方式，提高督導(dǎo)藝術(shù)，主動(dòng)為業(yè)務(wù)部室服務(wù)，謀求業(yè)務(wù)部室的支持與配合。對督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的各種問題進(jìn)行分類排隊(duì)，然后向各個(gè)部室進(jìn)行反饋，幫助業(yè)務(wù)部室在易出錯(cuò)環(huán)節(jié)、易出錯(cuò)部位制定防范整改的措施。對于新業(yè)務(wù)，主動(dòng)向業(yè)務(wù)部室進(jìn)行前期警示，預(yù)警可能發(fā)生實(shí)體或程序違規(guī)的環(huán)節(jié)部位，增強(qiáng)員工合規(guī)經(jīng)營的本領(lǐng)。
為確保督導(dǎo)整改工作任務(wù)的全面完成，市分行內(nèi)部審計(jì)部高度重視，周密部署，精心組織，務(wù)求實(shí)效，做到“三到位”。一是責(zé)任落實(shí)到位。督導(dǎo)整改的關(guān)鍵在落實(shí)。對納入督導(dǎo)整改方案的整改任務(wù)，明確主要責(zé)任人和責(zé)任部門，提出整改時(shí)限，人人做到整改內(nèi)容、整改措施、整改時(shí)限、整改目標(biāo)“四個(gè)清楚”。二是領(lǐng)導(dǎo)帶頭到位。行領(lǐng)導(dǎo)率先垂范，帶頭抓督導(dǎo)整改，推動(dòng)督導(dǎo)整改工作高效、扎實(shí)、有序開展。三是建章立制到位。按照構(gòu)建平安銀行的要求，把抓好督導(dǎo)整改與建章立制工作相結(jié)合，建立健全各項(xiàng)。
規(guī)章制度。
努力構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營的長效機(jī)制。
審計(jì)工作匯報(bào)篇二
各位領(lǐng)導(dǎo)、同事們：
大家好！隨著系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)體制改革的不斷推進(jìn)審計(jì)職能的全面上收，新的審計(jì)體系架構(gòu)已搭建完成，區(qū)域?qū)徲?jì)中心成為公司履行審計(jì)職能、防范和化解公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、完善風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，同時(shí)也為轄區(qū)分公司提供了增值服務(wù)。新的組織模式，要求我們不斷完善工作機(jī)制，創(chuàng)新工作方式方法，扎實(shí)開展審計(jì)工作，有效發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督、服務(wù)職能。對此，現(xiàn)將工作中一些想法匯報(bào)如下：
在總公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，審計(jì)中心充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性，收到了較好的審計(jì)監(jiān)督效果，但在開展審計(jì)工作的過程中，也存在著審計(jì)中心與轄區(qū)之間溝通不暢、職責(zé)不分、安排頻繁重復(fù)等問題。
1．縣支公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為審計(jì)工作的雞肋。
審計(jì)職能上收后，省級公司撤銷審計(jì)辦，地市公司審計(jì)特派員也另作安排，但在目前系統(tǒng)內(nèi)經(jīng)營體制尚未全部改革到位的情況下，縣支公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)還需繼續(xù)開展，在這種情況下，縣支公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為工作難點(diǎn)，由中心來做，地市級審計(jì)任務(wù)已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過計(jì)劃安排，由轄區(qū)分公司來做，省級公司審計(jì)辦已撤銷，審計(jì)特派員也分流了，所以縣支公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為不做不行，要做又無能為力的窘狀。
2．審計(jì)中心審計(jì)人員少、業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，不能完全滿足審計(jì)任務(wù)需要。
區(qū)域?qū)徲?jì)中心常規(guī)審計(jì)處8人，只有2名以前有審計(jì)工作經(jīng)歷，其他人員均來自于信息、客服等崗位，人員也比較年輕，保險(xiǎn)工作經(jīng)驗(yàn)也不足，所以現(xiàn)有人員不能完全滿足審計(jì)任務(wù)需要。
3．轄區(qū)內(nèi)審計(jì)職責(zé)沒有明確。
審計(jì)職能上收后，審計(jì)中心對基層的非現(xiàn)場監(jiān)控和檢查已形成日常性工作，所以沒有專職審計(jì)崗位人員來配合，很難保證審計(jì)工作高質(zhì)量。從今年轄區(qū)內(nèi)的審計(jì)情況看，內(nèi)控的關(guān)鍵崗位人員所干工作基本都是配合審計(jì)工作，而放下自己本職的關(guān)鍵崗位工作。
4．審計(jì)項(xiàng)目交叉，頻率增加，給轄區(qū)造成負(fù)擔(dān)。
從總公司審計(jì)部到審計(jì)中心，由于各處室分別安排各自審計(jì)項(xiàng)目，而被審計(jì)單位全集中到轄區(qū)分公司，增加了審計(jì)頻率，各部門應(yīng)接不暇。有的省份一年被審計(jì)10來次，以河北省為例：1月份5個(gè)地市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，2月份合規(guī)經(jīng)營審計(jì)，涉及單位8個(gè)縣支公司：3月份總公司對省公司趙總?cè)纹趯徲?jì)；4月份審計(jì)署檢查。6月份機(jī)動(dòng)審計(jì)，7月份信息系統(tǒng)審計(jì)。
由于審計(jì)人員少、業(yè)務(wù)素質(zhì)低，審計(jì)項(xiàng)目多，疲于應(yīng)付完成數(shù)量，造成審計(jì)質(zhì)量不高。
對于上述問題，如何更好地審計(jì)開展工作，解決因?qū)徲?jì)職能全面上收后出現(xiàn)的問題，更好地履行審計(jì)監(jiān)督職能、為轄區(qū)分公司提供增值服務(wù)，我結(jié)合了審計(jì)職能上收后的實(shí)際情況，提出了一些工作思路及工作建議：
（1）提升認(rèn)識能力，深化對審計(jì)職能的理解和運(yùn)用，創(chuàng)新工作思路我們知道，審計(jì)職能，是審計(jì)本質(zhì)屬性的反映，是審計(jì)本身固有的功能。通過提高認(rèn)識能力，我們可以逐步加深對審計(jì)職能的全面上收的理解并對其加以運(yùn)用；通過不斷的改善審計(jì)外部環(huán)境、理順內(nèi)部關(guān)系、提高審計(jì)人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，有助于深化對審計(jì)職能的理解和運(yùn)用，不斷推進(jìn)審計(jì)職能的全面上收。因此公司審計(jì)不能墨守成規(guī)，不能固步自封，不能落后于時(shí)代；要切實(shí)加強(qiáng)形勢教育，緊密圍繞公司的改革與發(fā)展大局，以化解與防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，以做好審計(jì)監(jiān)督為基本職能，以提供增值服務(wù)為根本任務(wù)，充分履行職責(zé)，充分體現(xiàn)審計(jì)工作“貼近需求、貼近管理、貼近風(fēng)險(xiǎn)防范”的原則，全面開展各項(xiàng)審計(jì)工作。
（2）加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提升隊(duì)伍素質(zhì)，充分利用好特約審計(jì)人員我們要知道人是第一因素。審計(jì)職能上收后，中心如何全面履行審計(jì)職能關(guān)鍵還在人員素質(zhì)的提高。審計(jì)人員是審計(jì)職能的具體執(zhí)行者。審計(jì)職能的增強(qiáng)，有賴于包括全體審計(jì)人員在內(nèi)的審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)的提升。隊(duì)伍素質(zhì)不提升，增強(qiáng)審計(jì)職能的全面上收也無從談起。目前中心普遍存在人員不足、缺乏審計(jì)經(jīng)驗(yàn)等現(xiàn)象。因此要加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)。既要利用外部的師資力量進(jìn)行培訓(xùn)，也要多發(fā)揮中心內(nèi)部的力量?？梢猿浞掷煤锰丶s審計(jì)人員，在中心與分公司充分溝通協(xié)調(diào)后，要制定一項(xiàng)工作制度，將特約審計(jì)人員的審計(jì)工作納入其工作職責(zé)及年度工作考核，明確其責(zé)權(quán)利，建立良性管理機(jī)制，充分發(fā)揮系統(tǒng)內(nèi)寶貴審計(jì)資源的`作用。使大家取長補(bǔ)短，一起增強(qiáng)實(shí)戰(zhàn)能力，促進(jìn)審計(jì)職能的全面上收。
(3).提升溝通協(xié)調(diào)能力，注重與轄內(nèi)分公司及與審計(jì)部的有效溝通，建立和完善溝通機(jī)制當(dāng)前，公司審計(jì)部門與轄內(nèi)分公司之間，幾乎“老死不相往來”。只有到了需要審計(jì)時(shí)，才與對方發(fā)生了關(guān)系。而由于業(yè)務(wù)性質(zhì)使然（傳統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)就是以審查被審對象在財(cái)務(wù)收支方面存在的問題為重點(diǎn)），這時(shí)候與轄內(nèi)分公司的溝通協(xié)調(diào)很大程度上難以有效開展，這是造成審計(jì)尷尬不暢局面的原因之一，造成審計(jì)部的外部環(huán)境非常狹窄，甚至有堵塞的感覺。因此，前期我們中心與轄內(nèi)分公司建立了協(xié)調(diào)溝通機(jī)制，實(shí)際工作中也對此做了大量的工作，審計(jì)部門采取一切盡可能的舉措，來與被審對象“掛鉤”，確立日常的聯(lián)絡(luò)機(jī)制，互相往來，信息共享。比如，建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的定時(shí)報(bào)送機(jī)制、審計(jì)人員與單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的日常聯(lián)絡(luò)機(jī)制、審計(jì)意見建議的跟蹤反饋機(jī)制等等，因地制宜，因時(shí)制宜，通過一個(gè)個(gè)“點(diǎn)”，連結(jié)成審計(jì)機(jī)關(guān)與被審計(jì)對象日常關(guān)系的良好局面。建立與轄內(nèi)分公司協(xié)調(diào)溝通機(jī)制，必然要求審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員必須全面提升溝通協(xié)調(diào)能力。各處室強(qiáng)化匯報(bào)與溝通，按月統(tǒng)一向總經(jīng)理室匯報(bào)當(dāng)月工作，處室間互通下月工作計(jì)劃，提出配合需求，整合審計(jì)項(xiàng)目，以團(tuán)結(jié)協(xié)作進(jìn)一步提升中心工作質(zhì)量和效果，同時(shí)要及時(shí)通知到各分公司，以取得他們的理解和認(rèn)同，爭取他們的支持和配合，做到下情上達(dá)，下情上達(dá),和諧暢通，確保審計(jì)職能的全面上收。
(4).提升效益審計(jì)水平，推進(jìn)公司非現(xiàn)場審計(jì)監(jiān)控的發(fā)展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)是對被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性進(jìn)行審核、分析和評價(jià)，以提高被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)效益為目的。經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)是在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，具有顯著的審計(jì)職能的建設(shè)性特點(diǎn)。審計(jì)職能全面上收后越要加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)作為高層次的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督形式，其最終目的就是為了提高經(jīng)濟(jì)效益。從這一層面上講，效益審計(jì)是審計(jì)職能全面上收后審計(jì)事業(yè)發(fā)展的大方向。因此，我們必須要全面提升經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)水平，準(zhǔn)確把握經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)的評價(jià)原則和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)財(cái)務(wù)審計(jì)所提供的真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)資料加以綜合評價(jià)分析，從大量微觀的現(xiàn)象中發(fā)現(xiàn)宏觀方面存在的問題，提出切實(shí)可行的改進(jìn)措施。要大力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作，促進(jìn)審計(jì)事業(yè)發(fā)展。同時(shí)也要充分發(fā)揮非現(xiàn)場技術(shù)優(yōu)勢，采取遠(yuǎn)程監(jiān)控手段，對審計(jì)對象進(jìn)行及動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)分公司經(jīng)營管理中存在的一些帶有傾向性、苗頭性的問題，及時(shí)發(fā)出審計(jì)預(yù)警，防患于未然；并做好信息采集的制度化，總公司也應(yīng)為各中心創(chuàng)造條件，提供成熟、配套的輔助審計(jì)系統(tǒng)和技術(shù)支持，實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)控所需數(shù)據(jù)連接和共享，以提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率和采集效率，并減輕分公司的數(shù)據(jù)報(bào)送量。在開展現(xiàn)場審計(jì)項(xiàng)目前，還要全面、細(xì)致地做好非現(xiàn)場審計(jì)，對被審計(jì)單位經(jīng)營管理中薄弱環(huán)節(jié)心和疑點(diǎn)問題有一個(gè)全局概念，開展現(xiàn)場審計(jì)時(shí)才有方向、有重點(diǎn)、有依據(jù)、重大問題不遺漏，節(jié)約現(xiàn)場審計(jì)時(shí)間，提高審計(jì)效率，加強(qiáng)審計(jì)職能的全面上收！
雖然我們在審計(jì)職能全面上收后做了一定的工作，取得了一些成績，但也難免存在一些不足，借此，請領(lǐng)導(dǎo)和同事們給予批評指正，以便我們今后進(jìn)一步完善提高，提升我們的審計(jì)職能。
審計(jì)工作匯報(bào)篇三
我于20xx年10月來到審計(jì)局從事協(xié)助審計(jì)工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，現(xiàn)將幾個(gè)月來的工作情況小結(jié)如下：
一、保持不斷學(xué)習(xí)的勢頭，強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能。
作為新時(shí)代的審計(jì)人員，能否有一個(gè)規(guī)范的審計(jì)過程、一個(gè)高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告取決于審計(jì)人員自身的素質(zhì)。作為審計(jì)人員的我們不僅要讓被審計(jì)單位、人員遵守相關(guān)的法律法規(guī)，我們自己也應(yīng)該以身作則，只有時(shí)不忘記學(xué)習(xí)才能熟知相應(yīng)的法律、法規(guī)及各項(xiàng)制度。只有良好的素質(zhì)的審計(jì)人員，才會(huì)全身心的投入審計(jì)工作，才能高質(zhì)量、高效率地完成審計(jì)任務(wù)。面對今天愈來愈復(fù)雜的工程項(xiàng)目與審計(jì)環(huán)境、愈來愈高的審計(jì)執(zhí)法要求和社會(huì)對審計(jì)期望、愈來愈快的審計(jì)技術(shù)與軟件的更新?lián)Q代，我深刻體會(huì)到，審計(jì)工作專業(yè)性很強(qiáng)，需要不斷學(xué)習(xí)、不斷為自己充電、加油。平時(shí)股室里也經(jīng)常與各位同事探討業(yè)務(wù)上問題、交流對審計(jì)上的經(jīng)驗(yàn)以提高自己的審計(jì)水平。
二、注重方法提高效率、搜集情況合理建議。
好的工作方法能夠讓工作效率更好，起到事半功倍的效果。工作中及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映遇到的各種情況，重大問題以領(lǐng)導(dǎo)的指示為工作方向，技術(shù)問題加強(qiáng)與同事間的交流溝通。不走彎路、少做重復(fù)勞動(dòng)。對送審的工程項(xiàng)目，采取逐一審核工程量，我將重點(diǎn)放在簽證的合理性、套價(jià)的準(zhǔn)確、取費(fèi)的規(guī)范、材料價(jià)格的正確等這些方面。
在工作中注重搜集情況，向股、局領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，如針對報(bào)審資料存在不齊，不完善的情況，建議在接受材料是進(jìn)行更嚴(yán)格、具體的檢查；針對部分項(xiàng)目施工單位高估冒算，導(dǎo)致審減率歧高，建議預(yù)結(jié)算書由執(zhí)業(yè)造價(jià)人員編制并蓋執(zhí)業(yè)章，對核減率奇高的情況聯(lián)合造價(jià)行業(yè)管理部門將其納入不良行為記錄的管理范疇。
三、履行職責(zé)，圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
20xx年10月至12月共完成審計(jì)項(xiàng)目13個(gè)，審計(jì)金額為4641208.86元，審定金額為3944841.83元，核減696367.03元，已發(fā)出審計(jì)報(bào)告13篇。盡最大可能避免了重復(fù)建設(shè)及財(cái)政資金浪費(fèi)。
四、廉潔自律，清廉從審。
作為審計(jì)工作者，能夠充分認(rèn)識到黨風(fēng)廉政建設(shè)是我們審計(jì)機(jī)關(guān)生命線，并深知：其身正、不令則行；其身不正，雖令不從。在審計(jì)工作中，能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針，始終能夠做到：科學(xué)審計(jì)、文明審計(jì)、廉潔審計(jì)、客觀公正，對自己負(fù)責(zé)的工作能夠盡職盡責(zé)，以公平工作態(tài)度來進(jìn)行審核，對各種誘惑能自覺、主動(dòng)的免疫并抵制。
五、存在問題及下階段發(fā)展方向。
通過近半年的工作，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識，強(qiáng)化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴(yán)謹(jǐn)樸實(shí)的良好作風(fēng)?；仡檸啄陙淼墓ぷ鞒煽?，是領(lǐng)導(dǎo)大力支持和熱情幫助的結(jié)果，是同志共同努力的結(jié)果，在總結(jié)成績的同時(shí)，我也看到自己的缺點(diǎn)和不足，主要是還需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。
在今后的工作中，我會(huì)誠懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時(shí)，發(fā)揚(yáng)成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。
20xx年1月25日。
我局內(nèi)部審計(jì)工作在省局***的指導(dǎo)下，在局黨組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹黨的xx大及xx屆四中全會(huì)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照省局有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議精神，遵循查錯(cuò)糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，積極引導(dǎo)本局內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項(xiàng)目”兩項(xiàng)必審，全面加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、堅(jiān)持“有離必審”和“先審后離”等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方針。
通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不僅達(dá)到了客觀評價(jià)縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績，確保國有資產(chǎn)和資金不流失，也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據(jù)。重視專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，加強(qiáng)大宗資產(chǎn)采購比價(jià)審計(jì)、加強(qiáng)內(nèi)控制度評審，取得了較好成績。按照年初制定的工作目標(biāo)，在xx年度帶領(lǐng)內(nèi)審工作組，利用兩個(gè)多月的時(shí)間對本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機(jī)關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場等12個(gè)單位進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)工作。
在內(nèi)部審計(jì)工作中，重點(diǎn)注意了嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān)。在對縣區(qū)局進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，注意審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng)，審前調(diào)查，制定實(shí)施方案，印發(fā)審計(jì)通知書，實(shí)施審計(jì)過程及審計(jì)報(bào)告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴(yán)把審計(jì)實(shí)施關(guān)。實(shí)施審計(jì)工作嚴(yán)格按照審計(jì)方案確定的范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行，審計(jì)工作符合審計(jì)法律、法規(guī)和相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則。嚴(yán)把審計(jì)報(bào)告關(guān)。對檢查結(jié)束后形成的審查審計(jì)報(bào)告規(guī)范撰寫，注意與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)，包括被審計(jì)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的全面事實(shí)和違反規(guī)定和財(cái)政財(cái)務(wù)收支的事實(shí)清楚，審計(jì)報(bào)告中的收支數(shù)額與違紀(jì)資金與審計(jì)工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。
嚴(yán)把審計(jì)處理關(guān)。注意重點(diǎn)審查審計(jì)揭露問題清楚，數(shù)字確鑿，定性準(zhǔn)確，適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效，處理處罰意見適當(dāng)。嚴(yán)把審計(jì)評價(jià)及建議關(guān)。審計(jì)評價(jià)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)對被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的審計(jì)意見，審計(jì)評價(jià)是否符合被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的實(shí)際，關(guān)系到被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的利益和榮譽(yù)，特別是對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)要更加謹(jǐn)慎。我們在工作中特別注意提出切實(shí)可行的審計(jì)建議，避免大而化之，方便被審計(jì)單位采納整改。
通過上述一系列做法，我局的內(nèi)部審計(jì)工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對大慶地稅系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計(jì)工作得到了省局和我局黨組的高度評價(jià)。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計(jì)、圍繞中心、突出重點(diǎn)、不斷創(chuàng)新”的工作方針，不斷改進(jìn)工作方法，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭取更好成績。
一、所作的工作。
20xx年上半年責(zé)任審計(jì)科在認(rèn)真完成本科室審計(jì)業(yè)務(wù)工作的同時(shí)，積極完成了辦事處交辦的其他各項(xiàng)工作任務(wù)。本科室主要開展了兩項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，第一項(xiàng)是1月10日至15日開展的對徐秋麗等2位支行副行長進(jìn)行的非現(xiàn)場責(zé)任審計(jì)；第二項(xiàng)是4月9日至15日協(xié)助豫南審計(jì)協(xié)作區(qū)開展的對周偉等13位支行行長和副行長進(jìn)行的責(zé)任審計(jì)。領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施，為組織部門考察使用干部提供了可靠依據(jù)，對加強(qiáng)干部管理和監(jiān)督發(fā)揮了重要作用。
二、工作存在的問題。
1、審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)不相適應(yīng)，審計(jì)質(zhì)量難保證。在大部分情況下，部分同志因?qū)I(yè)水平限制而無法獨(dú)擋一面的承擔(dān)審計(jì)工作任務(wù)，憑經(jīng)驗(yàn)憑感覺進(jìn)行審計(jì)，把審計(jì)檢查作為例行公事，走過場，“腳踏西瓜皮，滑到哪里算哪里”。
2、未能更多關(guān)注支行對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，整改流于形式。審計(jì)提出的意見、落實(shí)到位的少。
3、工作交叉重復(fù)，在不必要的工作上，耗費(fèi)了大量精力和人力，降低了審計(jì)效率。
4、審計(jì)成果運(yùn)用不夠。
三、下半年工作打算。
1、做好對高管人員和關(guān)鍵崗位人員的專項(xiàng)責(zé)任審計(jì)。進(jìn)一步深化高管人員和關(guān)鍵崗位人員審計(jì)內(nèi)容，逐步推行任中審計(jì)。將審計(jì)關(guān)口前移，大力推行先審后任、先審后離，克服先離任后審計(jì)的現(xiàn)象發(fā)生，力戒審計(jì)走過場。
2、配合上級行主動(dòng)開展工作，服從于審計(jì)大局。全面實(shí)施好上級行安排的授權(quán)審計(jì)項(xiàng)目；完成好辦事處交辦的其他各項(xiàng)工作。
四、對辦事處工作的建議。
1、建立評比制度。對全年業(yè)務(wù)資料進(jìn)行整理歸檔，考核總結(jié)全年工作時(shí)，對全年審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合考核，評出年度優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目和最差審計(jì)項(xiàng)目，并獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。
2、開展“提高素質(zhì)，合格審計(jì)”的專項(xiàng)活動(dòng)。以提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)為前提，加大員工學(xué)習(xí)、培訓(xùn)力度，目的是提高審計(jì)人員審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量，每半年組織一次審計(jì)考試，每半年開展一次審計(jì)人員工作學(xué)習(xí)匯報(bào)。
下半年，責(zé)任審計(jì)科全員將以責(zé)任審計(jì)為目標(biāo)，以提高審計(jì)質(zhì)量為核心，以全面完成任務(wù)為出發(fā)點(diǎn)，全科同志將團(tuán)結(jié)一心、兢兢業(yè)業(yè)、克服困難、堅(jiān)持原則，圓滿完成辦事處交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。
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審計(jì)工作匯報(bào)篇四
六安-東石筍公路升級改造項(xiàng)目于年由市發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)批準(zhǔn)建設(shè)。本項(xiàng)目位于金安區(qū)境內(nèi)，起點(diǎn)位于六舒路口k0+000終點(diǎn)位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627，路線全長42.950.627km。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)速40km/h的二級公路,路基工程在老路基礎(chǔ)上拓寬至12m路面為新建路面，寬度為9m采用4cmac13細(xì)粒式瀝青混泥土、5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級配碎石結(jié)構(gòu)層。其中1標(biāo)段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2標(biāo)段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。2017年2月由金安區(qū)審計(jì)局及建設(shè)單位委托我公司對該道路建設(shè)項(xiàng)目了1、2標(biāo)段進(jìn)行跟蹤審計(jì)服務(wù)。在金安區(qū)審計(jì)局的指導(dǎo)和支持下，我們公司六安-東石筍公路升級改造工程跟蹤審計(jì)組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安-東石筍公路升級改造建設(shè)工程跟蹤審計(jì)服務(wù)協(xié)議》，根據(jù)國家審計(jì)署、省審計(jì)廳、省財(cái)政廳發(fā)布的有關(guān)文件精神，借鑒交通系統(tǒng)和其他部門大中型項(xiàng)目的管理經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)地開展了該項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作。為項(xiàng)目建設(shè)的投資控制嚴(yán)格把關(guān)，完成了跟蹤審計(jì)工作目標(biāo)和任務(wù)?，F(xiàn)將主要工作情況進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)如下。
公司根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況編制了《六安-東石筍公路升級改造工程項(xiàng)目建設(shè)過程跟蹤審計(jì)方案》、《六安-東石筍公路升級改造工程施工過程跟蹤審計(jì)實(shí)施程序、管理手冊》。安排具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的注冊造價(jià)師擔(dān)任項(xiàng)目主審。
司領(lǐng)導(dǎo)的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現(xiàn)場、務(wù)求實(shí)效，有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項(xiàng)目部的投資控制和造價(jià)管理工作。盡管工程地點(diǎn)分散，但每個(gè)工作日我們都安排跟蹤審計(jì)組人員至工程現(xiàn)場，全面地了解工程施工情況和其他事項(xiàng)，回復(fù)業(yè)主的造價(jià)咨詢和工作要求，并及時(shí)向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)。跟蹤審計(jì)組人員每周定期參加各工程的工地例會(huì)，會(huì)上通報(bào)每周的跟蹤審計(jì)情況并提出相關(guān)的意見和建議，處理造價(jià)問題。實(shí)時(shí)對施工現(xiàn)場進(jìn)行勘察，參加隱蔽工程驗(yàn)收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)進(jìn)行拍照以存檔備查，掌握詳實(shí)的工程原始資料，確保工程計(jì)量工作的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。同時(shí)，我們每月將我方的跟蹤審計(jì)詳細(xì)情況向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)，虛心接受審計(jì)處的工作指導(dǎo)，并將審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)對跟蹤審計(jì)的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時(shí)向業(yè)主工程分部、項(xiàng)目部以及施工、監(jiān)理單位進(jìn)行通報(bào)，凝心聚力，認(rèn)真落實(shí)。
三、抓重點(diǎn)、抓主流。
針對工程建設(shè)過程中影響造價(jià)的突出問題，及時(shí)向業(yè)主報(bào)告處理意見和解決方法。
含在合同措施費(fèi)中的部分項(xiàng)目費(fèi)用建議業(yè)主項(xiàng)目部不予計(jì)取，盡管由此產(chǎn)生了。
油庫后山的開山放坡施工，二次放坡結(jié)束時(shí)，跟蹤審計(jì)人員建議隨即對坡面進(jìn)行噴錨支護(hù)或種植植被處理的保護(hù)措施，但未被采納;現(xiàn)在出現(xiàn)坡面失穩(wěn)，準(zhǔn)備進(jìn)行支護(hù)施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴(yán)重侵蝕和部分位置已經(jīng)滑坡，在這種情況下進(jìn)行支護(hù)施工，勢必造成施工難度增加且工程費(fèi)用和措施費(fèi)用都會(huì)大幅增加。事實(shí)證明我們當(dāng)時(shí)的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設(shè)備基礎(chǔ)基坑開挖因地質(zhì)條件不好，而進(jìn)行深挖回填砂石處理，造成工程造價(jià)增加合計(jì)至少在100萬以上，但是否經(jīng)過各方科學(xué)論證、方案比較，是否采用的是最經(jīng)濟(jì)合理、切實(shí)可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問題上，我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術(shù)方面的設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位，代表經(jīng)濟(jì)方面的跟蹤審計(jì)單位，代表施工方面的工程承包單位，共同協(xié)商，集思廣益，優(yōu)選出技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理的處理方案?！皢柷堑们迦缭S，為有源頭活水來”。我們跟蹤審計(jì)工作一年來能夠開展得有聲有色，得益于公司審計(jì)處的熱情指導(dǎo)，得益于公司管道辦、各工程分部、項(xiàng)目部的密切配合，得益于我公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和跟蹤審計(jì)組全體人員的勤奮努力。今后，我們將繼續(xù)在審計(jì)處的指導(dǎo)下，加強(qiáng)工作的主動(dòng)性、創(chuàng)造性，進(jìn)一步提高跟蹤審計(jì)工作的質(zhì)量與水平，全心全意為業(yè)主做好造價(jià)咨詢服務(wù)。
審計(jì)工作匯報(bào)篇五
近年來，合肥供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計(jì)已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯(cuò)糾弊為主的財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，建立科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)體系。審計(jì)部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn)，有針對性地提出審計(jì)任務(wù)和工作計(jì)劃建議，由審計(jì)、財(cái)務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議，定期通報(bào)審計(jì)管理工作的進(jìn)展和審計(jì)成果運(yùn)用情況，研究解決審計(jì)工作中面臨的困難，對審計(jì)成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評價(jià)。通過有效的指標(biāo)審計(jì)評價(jià)，調(diào)動(dòng)和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動(dòng)性，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)。
合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力開展審計(jì)工作。通過制定和完善審計(jì)制度，進(jìn)一步保障內(nèi)部審計(jì)對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)的權(quán)力和職責(zé)，開展以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)計(jì)劃體系管理。通過風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過培育風(fēng)險(xiǎn)文化，營造良好的審計(jì)氛圍。例如，針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計(jì)力度，重點(diǎn)分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將內(nèi)部審計(jì)關(guān)口逐步前移，以工程決算審計(jì)為核心，實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式，并打破審計(jì)區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲?jì)資源，將指標(biāo)審計(jì)、全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和任期審計(jì)有機(jī)結(jié)合、動(dòng)態(tài)管理，全面消除了審計(jì)“盲區(qū)”。
質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、考核評估等方面，制定和完善了21項(xiàng)管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。該公司審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。在此基礎(chǔ)上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，收集機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人事調(diào)整、文件制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在接受審計(jì)任務(wù)時(shí)，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理工作準(zhǔn)確修正審計(jì)計(jì)劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計(jì)工作效能。
為避免審計(jì)整改不到位、不徹底，以及被審計(jì)單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實(shí)施了審計(jì)成果的集成管理。審計(jì)部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計(jì)檔案資料庫的組成部分，輸入審計(jì)信息數(shù)據(jù)庫。同時(shí)，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計(jì)提出的意見和建議的整改進(jìn)展、措施落實(shí)、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報(bào)告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進(jìn)行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計(jì)成果運(yùn)用考核評價(jià)辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度，將審計(jì)成果運(yùn)用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。
通過增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化、信息化水平，加強(qiáng)成果應(yīng)用，合肥供電公司審計(jì)項(xiàng)目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財(cái)務(wù)、管理類審計(jì)17項(xiàng)、工程類審計(jì)379項(xiàng)，提出各類審計(jì)意見和建議120余條，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元，真正發(fā)揮了審計(jì)在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計(jì)方法和手段，建立和完善審計(jì)人才儲(chǔ)備機(jī)制、項(xiàng)目后評估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計(jì)部，審計(jì)部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計(jì)委員會(huì)職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計(jì)執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計(jì)重要性的認(rèn)識和配合度進(jìn)一步提高，內(nèi)部審計(jì)氛圍日益濃厚。
審計(jì)任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計(jì)成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲?jì)人才庫，通過導(dǎo)師帶徒、項(xiàng)目主審競聘、審計(jì)人員評價(jià)、吸收多專業(yè)類類型的.審計(jì)人員、對縣級公司項(xiàng)目主審開展項(xiàng)目督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲(chǔ)備工作，大大提升了審計(jì)人員的工作能力和項(xiàng)目質(zhì)量。
另外，合肥供電公司還將評估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中，促進(jìn)了高質(zhì)量審計(jì)成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個(gè)企業(yè)活動(dòng)的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實(shí)踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過編寫審計(jì)案例和典型工作經(jīng)驗(yàn)、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計(jì)成果管理》《對縣公司審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計(jì)理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)。
此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制，包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊(duì)”等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險(xiǎn)自評估工作、環(huán)境下的多模塊審計(jì)、在現(xiàn)場審計(jì)流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項(xiàng)目組合實(shí)施以及績效審計(jì)等工作，均在創(chuàng)新培育機(jī)制下取得了一定的成效。
審計(jì)工作匯報(bào)篇六
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》及相關(guān)法律法規(guī)，市審計(jì)局近年來在市委、市政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，牢固樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識，認(rèn)真貫徹落實(shí)國家總書記重要批示精神，努力爭當(dāng)“四個(gè)堅(jiān)持、三個(gè)支撐、兩個(gè)走在前列”的尖兵，積極轉(zhuǎn)變審計(jì)理念，推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，對xxxx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，主要審計(jì)了市本級財(cái)政管理和決算報(bào)表、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策措施貫徹落實(shí)、民生項(xiàng)目和重點(diǎn)專項(xiàng)資金管理、國有資本和國有企業(yè)運(yùn)營、政府投資項(xiàng)目建設(shè)等方面，較好地發(fā)揮了審計(jì)工作的保障和監(jiān)督作用。
xxxx年，深圳市各部門認(rèn)真執(zhí)行市六屆人大二次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好，財(cái)政收支管理總體規(guī)范。市財(cái)政委提供的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整方案及決算報(bào)表顯示，市本級一般公共預(yù)算總收入3,421.21億元，總支出3,212.38億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余208.83億元；政府性基金預(yù)算總收入1,476.51億元，總支出1,172.66億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余303.85億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入78.03億元，總支出60.86億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余17.17億元；社保基金預(yù)算總收入1,107.96億元，總支出410.94億元，當(dāng)年結(jié)余697.02億元，年終滾存結(jié)余4,432.02億元。
在全國經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、財(cái)政收入增速放緩的形勢下，深圳市本級財(cái)政收入繼續(xù)保持了穩(wěn)定增長態(tài)勢xxxx年市本級一般公共預(yù)算收入1,995.95億元（包括稅收收入1,420.67億元，非稅收入575.28億元），比上年增長14.42%，稅收收入占一般公共預(yù)算收入71.18%財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長，為深圳市推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革提供了有力保障。
xxxx年市財(cái)政及時(shí)將預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢的資金、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金等共計(jì)476.07億元統(tǒng)籌調(diào)整用于對口廣西百色和河池兩市扶貧協(xié)作資金、軌道交通四期政府項(xiàng)目資本金、軍民融合基金、政府投資引導(dǎo)基金、國資改革與戰(zhàn)略發(fā)展基金、市級中小微基金、人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基金以及國際會(huì)展中心建設(shè)等項(xiàng)目，市本級全年預(yù)算支出完成率達(dá)到99.58%。
一方面，加大民生實(shí)事和重大民生工程資金保障其中，教育、醫(yī)療衛(wèi)生和就業(yè)等九大類民生領(lǐng)域支出合計(jì)2,380億元，116件民生實(shí)事支出302億元，12項(xiàng)重大民生工程年度投資完成322億元另一方面，保障市委市政府重大決策部署落實(shí)，成立人才安居集團(tuán)撥付注冊資本金400億元，成立國資改革與戰(zhàn)略發(fā)展基金注資110億元，注資人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基金5億元，向市級中小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基金出資25億元。
推進(jìn)事權(quán)與支出責(zé)任相匹配的第五輪市區(qū)財(cái)政體制改革，進(jìn)一步落實(shí)強(qiáng)區(qū)放權(quán)措施，推進(jìn)城市管理治理水平不斷提升加大對財(cái)政專戶的清理整合力度，撤銷了未經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)的10個(gè)財(cái)政專戶，制定了13個(gè)內(nèi)控管理辦法國有資本和國有企業(yè)管理圍繞權(quán)責(zé)關(guān)系、結(jié)構(gòu)調(diào)整、激勵(lì)約束等領(lǐng)域形成了改革配套文件，頂層設(shè)計(jì)基本成型；并購重組、資本運(yùn)作、基金群戰(zhàn)略、圍繞“一帶一路”走出去戰(zhàn)略等扎實(shí)推進(jìn)，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)生態(tài)體系持續(xù)優(yōu)化，混合所有制改革不斷推進(jìn)。
對于上年度審計(jì)工作報(bào)告反映問題的整改情況，市審計(jì)局已于xxxx年12月向市政府報(bào)告，并按規(guī)定向市六屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議報(bào)告。各有關(guān)單位按照市政府的統(tǒng)一部署，認(rèn)真組織整改，按照審計(jì)要求已上繳財(cái)政資金8.42億元、歸還原渠道資金0.25億元、調(diào)賬及其他整改方式處理資金21.77億元，根據(jù)審計(jì)建議完善各項(xiàng)規(guī)章制度22項(xiàng)。
（一）市本級財(cái)政管理審計(jì)。
重點(diǎn)審計(jì)了市本級xxxx年度預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)政決算報(bào)表。結(jié)果表明，市財(cái)政委圍繞市委、市政府重大決策部署，圍繞推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革要求，認(rèn)真落實(shí)積極財(cái)政政策，深化財(cái)政體制改革，加強(qiáng)全口徑預(yù)決算管理和監(jiān)督，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加大關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)投入，財(cái)政資金使用績效進(jìn)一步提高。xxxx年市本級全口徑預(yù)決算情況如下：
單位：億元。
注：1．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算及決算數(shù)為全國統(tǒng)一險(xiǎn)種及深圳自有險(xiǎn)種二者合計(jì)數(shù)。
從財(cái)政管理和預(yù)算執(zhí)行組織實(shí)施情況來看,審計(jì)發(fā)現(xiàn)仍存在一些需要改進(jìn)的問題。主要是:。
市財(cái)政委xxxx年12月29日經(jīng)由深圳市引導(dǎo)基金投資有限公司出資14.99億元，參股國家中小企業(yè)發(fā)展基金，超進(jìn)度支付二、三期出資款10.49億元xxxx年9月23日，國家中小企業(yè)發(fā)展基金向深圳市引導(dǎo)基金投資有限公司退回上述超付出資款10.49億元以及產(chǎn)生的利息1,752.53萬元市財(cái)政委未將上述實(shí)際出資的4.50億元在賬上登記為政府對外股權(quán)投資，也未將超付出資所產(chǎn)生的利息1,752.53萬元收繳國庫。
審計(jì)責(zé)令市財(cái)政委在總預(yù)算賬中補(bǔ)記xxxx年國家中小企業(yè)發(fā)展基金的股權(quán)投資4.50億元，并將相關(guān)利息收入1,752.53萬元收回并上繳國庫。
市財(cái)政委未能有效監(jiān)管金財(cái)核心系統(tǒng)，仍有15家預(yù)算單位通過該系統(tǒng)，采用授權(quán)支付的方式從單位零余額賬戶違規(guī)向單位自有賬戶轉(zhuǎn)款，涉及金額57.96萬元市財(cái)政委未將市規(guī)劃國土委的國有土地使用權(quán)出讓收入和市中級人民法院的訴訟費(fèi)兩項(xiàng)非稅收入納入“深圳市非稅收入征收管理系統(tǒng)”統(tǒng)一管理，導(dǎo)致無法實(shí)現(xiàn)及時(shí)對賬、實(shí)時(shí)查詢、全程監(jiān)控。
審計(jì)要求市財(cái)政委加強(qiáng)對預(yù)算單位財(cái)政資金支付過程的監(jiān)管，對上述15家預(yù)算單位的違規(guī)行為進(jìn)行處理，并加強(qiáng)非稅收入管理，將國有土地使用權(quán)出讓收入和訴訟費(fèi)收繳納入非稅收入征管系統(tǒng)。
在市財(cái)政委上報(bào)財(cái)政部審核通過的xxxx年度市本級部門決算匯總報(bào)表中，部分單位填報(bào)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，其中填報(bào)的年初部門預(yù)算數(shù)小于年初人大批復(fù)的預(yù)算數(shù)，涉及93家預(yù)算單位，相差金額12.70億元市財(cái)政委在匯總審核市本級部門決算報(bào)表時(shí)，未能及時(shí)糾正各預(yù)算單位部門決算中的錯(cuò)誤。
審計(jì)要求市財(cái)政委加強(qiáng)對各預(yù)算單位決算報(bào)表數(shù)據(jù)的監(jiān)督檢查，確保部門決算報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
（二）區(qū)級財(cái)政管理審計(jì)情況。
xxxx年下半年，市審計(jì)局對深圳市寶安區(qū)xxxx年度財(cái)政決算和龍華、坪山兩區(qū)財(cái)政管理情況進(jìn)行了審計(jì)。結(jié)果表明，寶安區(qū)、龍華區(qū)、坪山區(qū)認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市重大政策措施，充分發(fā)揮財(cái)政職能，在優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、完善預(yù)算管理、深化國庫集中支付改革等方面取得明顯成果，為保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展提供了財(cái)政支持。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
坪山區(qū)未按《預(yù)算法》要求編制國有資本經(jīng)營預(yù)算龍華區(qū)xxxx年度財(cái)政預(yù)算編制有7.88億元未細(xì)化至具體的項(xiàng)目和單位，未下達(dá)給區(qū)屬部門單位。
審計(jì)指出問題后，坪山區(qū)按照《預(yù)算法》要求，完成了2017年度國有資本經(jīng)營預(yù)算編制，報(bào)區(qū)人大批準(zhǔn)后實(shí)施，國有資本經(jīng)營預(yù)算作為重要組成部分己納入政府預(yù)算。龍華區(qū)已將產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金、就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金、人才工作專項(xiàng)資金和文化事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)納入?yún)^(qū)部門預(yù)算安排并細(xì)化至各相關(guān)業(yè)務(wù)主管單位和項(xiàng)目；自2017年起，將財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目、政府性基金項(xiàng)目和政府投資項(xiàng)目分類分步納入部門預(yù)算管理，進(jìn)一步減少代編預(yù)算規(guī)模。
龍華區(qū)xxxx年將存量資金6億元撥付所屬各街道辦用于基層專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，該區(qū)龍華街道辦xxxx年6月收到該項(xiàng)補(bǔ)助1億元，截至xxxx年5月底仍有4,428萬元沉淀未使用寶安區(qū)xxxx年初對2014年及以前年度財(cái)政結(jié)余資金2.05億元制定了盤活方案，至xxxx年底結(jié)余資金仍未安排使用。
審計(jì)要求寶安、龍華區(qū)政府按照國務(wù)院和財(cái)政部的要求，及時(shí)做好財(cái)政結(jié)余資金盤活使用工作，避免出現(xiàn)“二次沉淀”。審計(jì)指出問題后，龍華區(qū)xxxx年5月完成街道辦國庫集中支付改革，街道辦相關(guān)項(xiàng)目全部納入國庫集中支付，基層專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目資金已收回。
寶安區(qū)xxxx年由市、區(qū)兩級下達(dá)的政府投資計(jì)劃項(xiàng)目共計(jì)637個(gè)，當(dāng)年安排資金74.07億元，至xxxx年底財(cái)政實(shí)際支付資金22.73億元，政府投資項(xiàng)目計(jì)劃整體執(zhí)行進(jìn)度緩慢。
審計(jì)要求寶安區(qū)政府加強(qiáng)對政府投資項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加快推進(jìn)政府投資項(xiàng)目建設(shè)。2017年4月，寶安區(qū)政府已報(bào)送整改進(jìn)展情況，該區(qū)采取了加強(qiáng)投資項(xiàng)目計(jì)劃管理、督促建設(shè)單位按期施工等舉措，目前正在落實(shí)之中。
(三)街道財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況。
按照省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，市審計(jì)局組織對街道辦事處財(cái)政財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行審計(jì)，截至xxxx年底審計(jì)了福田區(qū)園嶺街道、羅湖區(qū)蓮塘街道、南山區(qū)沙河街道、鹽田區(qū)海山街道、寶安區(qū)新安街道、龍崗區(qū)平湖街道、龍華區(qū)觀瀾街道、坪山區(qū)坑梓街道、大鵬新區(qū)葵涌街道等9個(gè)街道辦事處。審計(jì)結(jié)果表明，上述各街道能夠貫徹落實(shí)國家、省、市的決策部署，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)民生事業(yè)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1個(gè)街道的非稅收入1,706.70萬元未納入預(yù)算管理；1個(gè)街道的非稅收入110.07萬元未及時(shí)上交財(cái)政。
1個(gè)街道74個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及資金2,226.18萬元；2個(gè)街道虛列支出、無預(yù)算或超預(yù)算支出用于人員經(jīng)費(fèi)、小型工程款、慰問金和慰問品等，涉及資金2,315.05萬元。
1個(gè)街道18項(xiàng)小型工程未以公開招標(biāo)的方式確定施工單位；2個(gè)街道有部分工程項(xiàng)目付款審批手續(xù)不全；1個(gè)街道有17處物業(yè)對外出租無租賃合同。
審計(jì)要求各有關(guān)街道采取措施落實(shí)整改，進(jìn)一步健全和細(xì)化各項(xiàng)制度，建立健全權(quán)利清單、責(zé)任清單和負(fù)面清單，加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)培訓(xùn)，加大追責(zé)問責(zé)力度，不斷提升財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。
2017年市審計(jì)局通過市財(cái)政委國庫集中支付系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫，對深圳市本級一級預(yù)算部門及其下屬單位共121個(gè)部門475個(gè)單位，實(shí)施xxxx年度部門預(yù)算執(zhí)行聯(lián)網(wǎng)全覆蓋審計(jì),重點(diǎn)審計(jì)了市衛(wèi)計(jì)委等38個(gè)市本級一級預(yù)算部門，延伸審計(jì)其所屬174個(gè)下屬單位，涉及資金總額1,040.73億元（含延伸以前年度資金），其中本部953.27億元、所屬單位87.46億元。審計(jì)結(jié)果表明，市本級38個(gè)部門xxxx年“三公”經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模趨于穩(wěn)定，較好地執(zhí)行了中央八項(xiàng)規(guī)定等相關(guān)規(guī)定；各部門按照預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目計(jì)劃和資金用途執(zhí)行各項(xiàng)開支，支出程序較為規(guī)范,年度預(yù)算執(zhí)行情況良好；部門購買服務(wù)支出占總體支出比例較為穩(wěn)定，支出方式、內(nèi)部決策程序總體規(guī)范，政府采購基本按照相應(yīng)采購方式執(zhí)行，較好地履行了政府集中采購管理的相關(guān)規(guī)定，政府采購運(yùn)作情況良好；各部門及下屬單位認(rèn)真執(zhí)行了國庫集中支付等規(guī)定，促進(jìn)了部門預(yù)算的規(guī)范化、公開化和透明化。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）部分單位未執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。市婦聯(lián)、市公安局警察訓(xùn)練學(xué)校、北京大學(xué)深圳研究生院直接將停車場收入等用于物業(yè)管理費(fèi)、維修費(fèi)等日常支出，涉及金額606.51萬元。共青團(tuán)深圳市委員會(huì)下屬市青少年活動(dòng)中心、市司法局第二強(qiáng)制隔離戒毒所分別有出租等收入665.85萬元、645.10萬元未上繳財(cái)政。此外，市公安局消防監(jiān)督管理局有房產(chǎn)物業(yè)4417.54平方米未入賬核算。
審計(jì)責(zé)成上述單位遵守《會(huì)計(jì)法》等法規(guī)要求，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定，規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，賬外房產(chǎn)物業(yè)及時(shí)登記入賬，維護(hù)國有資產(chǎn)安全完整。
（二）部分單位超預(yù)算、無預(yù)算支出公務(wù)經(jīng)費(fèi)。公務(wù)用車方面，哈爾濱工業(yè)大學(xué)深圳研究生院等3個(gè)部門及下屬單位xxxx年公車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算、無預(yù)算支出，涉及金額63.53萬元。出國出境方面，北京大學(xué)深圳研究生院等2個(gè)部門因公出國（境）事項(xiàng)存在管理、審批不規(guī)范及超范圍報(bào)銷的問題，涉及金額100.93萬元。會(huì)議費(fèi)支出方面，市文學(xué)藝術(shù)界聯(lián)合會(huì)等4個(gè)部門及下屬單位51筆會(huì)議事項(xiàng)預(yù)算未細(xì)化到具體會(huì)議項(xiàng)目，涉及金額199.03萬元。此外，市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)等4個(gè)部門8筆會(huì)議事項(xiàng)未在定點(diǎn)飯店或內(nèi)部場所召開，涉及金額134.57萬元。培訓(xùn)費(fèi)支出方面，深圳仲裁委等2個(gè)部門及下屬單位16筆培訓(xùn)事項(xiàng)預(yù)算未細(xì)化到具體培訓(xùn)項(xiàng)目，涉及金額142.59萬元；市工商業(yè)聯(lián)合會(huì)等8個(gè)部門及下屬單位xxxx年培訓(xùn)費(fèi)超預(yù)算支出，涉及金額74.98萬元。
審計(jì)要求上述部門及下屬單位按照預(yù)算管理規(guī)定完善相關(guān)費(fèi)用管理制度，細(xì)化有關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算，有效控制“三公”經(jīng)費(fèi)等公務(wù)支出，糾正超預(yù)算、無預(yù)算支出的做法，按規(guī)定將問題移送有關(guān)部門處理。
（三）部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購。北京大學(xué)深圳研究生院、市公安局消防監(jiān)督管理局將本該公開招標(biāo)采購的項(xiàng)目實(shí)行自行采購，涉及金額870.80萬元。市社會(huì)科學(xué)院等7個(gè)部門及下屬單位的自行采購活動(dòng)，未按規(guī)定執(zhí)行貨比三家的詢價(jià)比價(jià)程序，涉及合同金額693.66萬元。市城管局下屬單位公安局森林分局通過采購中心進(jìn)行勞務(wù)外包采購，與深圳鐵路保安服務(wù)公司簽訂勞務(wù)派遣合同，在實(shí)際派遣人員減少的情況下，仍按照原合同約定人數(shù)支付勞務(wù)費(fèi)，根據(jù)合同標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，多付勞務(wù)費(fèi)764.66萬元；市公安局警察訓(xùn)練學(xué)校違規(guī)聘用臨時(shí)人員57名，支付人員工資等費(fèi)用326.80萬元。
針對上述單位的違規(guī)行為，審計(jì)已移送有關(guān)部門處理，同時(shí)要求有關(guān)單位按照規(guī)定在政府采購預(yù)選供應(yīng)商范圍內(nèi)擇優(yōu)選擇供應(yīng)商，規(guī)范自行采購行為和勞務(wù)人員聘用管理。
各審計(jì)項(xiàng)目均高度關(guān)注中央、省、市重大政策措施的貫徹落實(shí)，并按照上級審計(jì)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署，全力做好跟蹤審計(jì)，按季度向市政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告審計(jì)結(jié)果，推動(dòng)大部分問題在審計(jì)中得到糾正。結(jié)果顯示，被審計(jì)單位能夠貫徹落實(shí)中央、省、市的`重大決策部署，推進(jìn)落實(shí)“放、管、服”和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，取得了良好的成效。繼續(xù)擴(kuò)大“營改增”范圍，營改增試點(diǎn)納稅人戶數(shù)由xxxx年1月的58.16萬戶增長到xxxx年12月的141.27萬戶，全年?duì)I改增試點(diǎn)納稅人戶數(shù)和減稅規(guī)模較xxxx年有較大增長。加大簡政放權(quán)力度，實(shí)施降低企業(yè)成本的一攬子政策，xxxx年已取消或免征行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目15項(xiàng)。加大扶貧投入力度，深圳市本級xxxx年安排對口扶持資金38.03億元用于國家、省、市對口支援任務(wù)以及支援其他地區(qū)發(fā)展等事項(xiàng)，已撥付37.92億元；2017年第一季度安排47.05億元并已全部撥付。近期審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）未按規(guī)定核實(shí)清理淘汰低端企業(yè)名單。根據(jù)《深圳市供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革降成本優(yōu)環(huán)境行動(dòng)計(jì)劃（xxxx—2018年）》，深圳市各區(qū)（新區(qū)）依法排查清理淘汰低端企業(yè)并上報(bào)清理淘汰結(jié)果。經(jīng)抽查，羅湖區(qū)上報(bào)的xxxx—xxxx年度清理淘汰企業(yè)名單，對照《深圳市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化和產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄（2013年版）》，部分企業(yè)并不屬于低端企業(yè)。經(jīng)核查，羅湖區(qū)是根據(jù)工商管理部門提供的年度注銷企業(yè)名單做出判斷確定。
審計(jì)要求羅湖區(qū)政府嚴(yán)格執(zhí)行《深圳市供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革去產(chǎn)能促轉(zhuǎn)型行動(dòng)計(jì)劃（xxxx—2018年）》規(guī)定，組織有關(guān)部門聯(lián)合執(zhí)法，摸清低端企業(yè)底數(shù)，依法清理淘汰，并如實(shí)上報(bào)已清理淘汰的低端企業(yè)情況。
（二）未按規(guī)定劃撥個(gè)別扶貧資金。按照《深圳市新時(shí)期精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧專項(xiàng)資金管理辦法》（深經(jīng)貿(mào)信息對口字〔xxxx〕151號），各幫扶單位自籌資金應(yīng)先劃撥共管賬戶。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，大鵬新區(qū)下屬4個(gè)幫扶單位xxxx年6月至2017年3月，自籌的扶貧資金54萬元未按規(guī)定劃轉(zhuǎn)至共管賬戶，而是劃撥至河源市源城區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶，不利于扶貧資金的使用監(jiān)管。
審計(jì)要求大鵬新區(qū)加強(qiáng)扶貧專項(xiàng)資金的統(tǒng)籌管理，嚴(yán)格按規(guī)定劃轉(zhuǎn)扶貧資金，確保扶貧資金?？顚Ｓ?。審計(jì)指出問題后，上述扶貧款54萬元已于2017年4月14日撥入共管賬戶。
（一）深圳市保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。xxxx年，深圳市積極制定住房保障配套政策，及時(shí)修訂已有法規(guī)，不斷健全住房保障體系，市區(qū)各級財(cái)政加大對保障性安居工程資金投入力度，共籌集和安排城鎮(zhèn)安居工程資金129.23億元，當(dāng)年支出110.96億元，當(dāng)年結(jié)余18.27億元。安居工程和配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)有序推進(jìn)，xxxx年共完成安居工程開工籌集6.36萬套，基本建成1.71萬套，租賃補(bǔ)貼215戶，超額完成全年任務(wù)。全市采取發(fā)放住房租賃補(bǔ)貼、公共租賃住房實(shí)物配租、經(jīng)濟(jì)適用房和限價(jià)商品住房配售等方式，有效滿足不同層次住房困難家庭的保障需求，新增保障對象2.89萬戶，有序退出0.04萬戶，正在實(shí)施的保障戶數(shù)9.93萬戶，住房保障覆蓋范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，促進(jìn)了社會(huì)和諧穩(wěn)定。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
深圳市近年來推進(jìn)住房保障制度改革創(chuàng)新，探索通過租賃、沒收等方式將違法建筑和歷史遺留問題建筑納入保障房，但由于缺乏制度規(guī)范和操作管理細(xì)則，存在一定法律風(fēng)險(xiǎn)如南山區(qū)某保障房項(xiàng)目屬于農(nóng)村城市化歷史遺留建筑，未辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證等建設(shè)手續(xù)，xxxx年南山區(qū)政府通過長期租賃方式將其改造為保障房，并一次性支付了70%的合同價(jià)款租金共計(jì)6,426.92萬元，相關(guān)資金和房源均存在風(fēng)險(xiǎn)。
審計(jì)要求有關(guān)部門在探索將違法建筑和歷史遺留問題建筑籌集用于保障房渠道時(shí)，定期總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對不同類別的違法和問題建筑籌集方式、操作模式、合法收益、監(jiān)督管理等作出詳細(xì)引導(dǎo)，規(guī)范有關(guān)行為，促進(jìn)安居工程健康、有序發(fā)展。
xxxx年深圳市住房建設(shè)局先后上線運(yùn)行了低收入住房補(bǔ)貼系統(tǒng)、新版住房租賃管理系統(tǒng)、公共資格核查系統(tǒng)、住房保障信息統(tǒng)一平臺等信息系統(tǒng)，提高了住房保障管理水平但仍有羅湖、鹽田、坪山、大鵬、光明等5個(gè)區(qū)（新區(qū)）未全部開通和使用市住房建設(shè)局提供的住房保障信息統(tǒng)一平臺，無法充分使用保障房信息共享資源；羅湖區(qū)、光明新區(qū)尚未開通公共資格核查端口，無法實(shí)時(shí)核查人員信息，不利于后期監(jiān)管由于部分區(qū)未實(shí)時(shí)錄入相關(guān)信息，未充分利用共享資源進(jìn)行審核，xxxx年有7人（戶）在市、區(qū)兩級同時(shí)配租了公租房，1人（戶）已購買安居型商品房后又配租了公租房，1人（戶）在配租公租房的同時(shí)又借租1套公租房，重復(fù)享受了住房保障待遇。
審計(jì)要求市住房建設(shè)局積極推動(dòng)信息共享，加強(qiáng)全市保障房業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，充分利用信息共享資源，杜絕重復(fù)享受住房保障行為，并限期清理重復(fù)享受的保障房。審計(jì)指出問題后，有3人（戶）已辦理了區(qū)承租住房的退房手續(xù)。
審計(jì)工作匯報(bào)篇七
20xx年，在上級本站審計(jì)部門的指導(dǎo)下，本站審計(jì)工作緊緊圍繞本站的中心工作，以財(cái)務(wù)收支為基礎(chǔ)，以任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，以跟蹤審計(jì)為重點(diǎn)，認(rèn)真開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程跟蹤審計(jì)、財(cái)務(wù)收支狀況審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)等審計(jì)工作，同時(shí)抓好重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)工程的審計(jì)，對本站熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行審計(jì)，做到“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”。
20xx年，完成審計(jì)項(xiàng)目xx個(gè)，其中本站本部xx個(gè)、本站xx個(gè)、本站xx個(gè)、本站xx個(gè)，項(xiàng)目概算資金億元。20xx年，本站通過全面審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，為本站經(jīng)營管理和項(xiàng)目決策提供服務(wù)，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能，達(dá)到推動(dòng)本站整體管理水平提高和防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。
1、加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)收支及財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
財(cái)務(wù)收支及決算審計(jì)是審計(jì)工作的基礎(chǔ)，也是各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支真實(shí)、準(zhǔn)確反映的有效保證。在財(cái)務(wù)收支審計(jì)中，本站及所屬單位從財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作入手，通過對財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的適當(dāng)性與遵循性進(jìn)行評價(jià)，針對存在的內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、審批手續(xù)不完善、列支不合理、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問題，提出審計(jì)建議，并及時(shí)督促相關(guān)部門限期進(jìn)行整改，使財(cái)務(wù)收支得到真實(shí)、準(zhǔn)確地反映。20xx年，完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)xx項(xiàng)，提出審計(jì)建議xx條，采納xx條，制定完善相關(guān)制度xx項(xiàng)，目前審計(jì)建議正在落實(shí)整改中。
2、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為完善干部監(jiān)督管理機(jī)制提供依據(jù)。
根據(jù)本站《審計(jì)管理辦法》，20xx年完成領(lǐng)導(dǎo)人員及管理人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)x項(xiàng)，針對審計(jì)中存在的問題，提出審計(jì)建議x條，目前已落實(shí)整改x條。通過任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，明確了領(lǐng)導(dǎo)人員及主要管理人員在任期內(nèi)所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對其在任職期間的工作給予公平、公正的評價(jià)，肯定成績、指出不足，使被審計(jì)人在新的工作崗位上能夠更好的工作。
通過任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，推進(jìn)了被審計(jì)單位內(nèi)控制度的健全，促進(jìn)了黨員干部廉潔從業(yè)，有利于領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的落實(shí)，充分體現(xiàn)了審計(jì)的監(jiān)督職能;通過任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為正確評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)人員及主要管理人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任和人事部門考核任用干部的重要依據(jù)。
3、針對管理薄弱環(huán)節(jié)開展專項(xiàng)審計(jì)。
20xx年針對管理中的關(guān)鍵控制點(diǎn)以及制度控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)，積極開展專項(xiàng)審計(jì)：本站對20xx年技改費(fèi)用執(zhí)行情況、20xx燃料管理情況針對存在的問題提出審計(jì)建議xx條;本站根據(jù)集團(tuán)本站檢查意見對備用金管理進(jìn)行了審計(jì)，修訂完善了《備用金及借款管理辦法》;本站對改擴(kuò)建工程進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，修訂完善了《結(jié)算管理制度》、《經(jīng)濟(jì)簽證管理制度》、《價(jià)款支付管理制度》等制度。通過專項(xiàng)審計(jì)，使審計(jì)業(yè)務(wù)范圍得到進(jìn)一步的拓展，并使審計(jì)工作積極有效地參與到本站的日常管理中。
4、積極開展內(nèi)控制度專項(xiàng)檢查工作。
20xx年，本站及所屬各單位審計(jì)部門利用對管理流程及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)比較熟悉的優(yōu)勢，對各單位現(xiàn)行內(nèi)控制度進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，針對內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問題，提出審計(jì)建議x條，目前已接受審計(jì)建議并修訂完善管理制度xx項(xiàng)，其余建議正在落實(shí)整改中。
5、加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)合同、合同結(jié)算、工程預(yù)決算的日常審簽工作。
20xx年，在合同審簽中嚴(yán)格堅(jiān)持所簽合同與前期立項(xiàng)、招標(biāo)結(jié)果一致，費(fèi)用來源明確，有關(guān)費(fèi)用計(jì)算符合國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，合同結(jié)算方式符合財(cái)務(wù)核算的要求;在合同結(jié)算審簽中，嚴(yán)格要求經(jīng)辦人提供工程質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告，對無驗(yàn)收報(bào)告的合同不予簽字結(jié)算;在工程預(yù)決算審簽中，嚴(yán)把工程造價(jià)關(guān)，對工程變更必須提供合理依據(jù)。
通過經(jīng)濟(jì)合同、工程預(yù)決算的日常審簽工作，規(guī)避了企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，有效地維護(hù)了企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益及合法權(quán)益，較好地履行了風(fēng)險(xiǎn)控制職能。20xx年，完成經(jīng)濟(jì)合同審簽份，涉及合同金額x萬元;完成合同結(jié)算審簽份，結(jié)算金額xx萬元;完成工程預(yù)決算審簽份，審簽金額x萬元。
6、開展工程跟蹤審計(jì)工作。
受上級審計(jì)部門委托，本站和本站分別于xx年x月和xx年x月開始對本站工程項(xiàng)目和本站、工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)。20xx年，本站按照規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提高工程控制的有效性原則對xx項(xiàng)單項(xiàng)工程結(jié)算進(jìn)行了審計(jì)，送審金額xx萬元，核減資金xx萬元;本站針對存在的問題提出了xx條審計(jì)意見。
一是圍繞本站實(shí)施“”發(fā)展戰(zhàn)略這一工作重點(diǎn)，積極開展內(nèi)部審計(jì)工作;。
三是通過開展專項(xiàng)審計(jì)，使審計(jì)業(yè)務(wù)范圍得到一定拓展，從日常財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐漸向經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，為本站完善管理制度，健全約束機(jī)制起到積極的推動(dòng)作用。
三、工作中存在的不足。
一是由于新建單位較多，使得專業(yè)審計(jì)人員十分缺乏。
二是審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)機(jī)會(huì)較少，專業(yè)知識得不到及時(shí)更新。
三是審計(jì)制度還需進(jìn)一步健全和完善。
四、20xx年的工作計(jì)劃。
以本站“”轉(zhuǎn)型發(fā)展為中心，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)基礎(chǔ)工作，以實(shí)行規(guī)范化審計(jì)為載體，全面提高審計(jì)質(zhì)量，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能作用。
1、結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，發(fā)揮好審計(jì)評價(jià)，監(jiān)督與服務(wù)的職能，將審計(jì)業(yè)務(wù)由常規(guī)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾硇蛯徲?jì)，將傳統(tǒng)的事后審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑啊⑹轮?、事后審?jì)相結(jié)合的現(xiàn)代化審計(jì)方式，加大對經(jīng)濟(jì)合同、合同結(jié)算、工程預(yù)決算的日常審簽工作力度，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。
2、繼續(xù)開展經(jīng)常性的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)控制度審計(jì)，加強(qiáng)對本站本部以及各單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)，開展內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查;圍繞本站主要工作，積極開展燃料管理、物資采購、大修和技改、工程建設(shè)等專項(xiàng)審計(jì)，堵塞管理漏洞。
4、不斷健全和完善本站審計(jì)組織機(jī)構(gòu)和制度體系，不斷加強(qiáng)審計(jì)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)，使本站內(nèi)審工作水平更上新臺階。
20xx年，本站審計(jì)工作在集團(tuán)本站審計(jì)部門的關(guān)心支持下，雖然取得了一些的成績，但與本站發(fā)展的要求相比較還有一定的差距。
20xx年，本站審計(jì)工作將在集團(tuán)本站審計(jì)部門的指導(dǎo)下，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，講求實(shí)效，在突出內(nèi)審服務(wù)上下功夫，不斷拓展審計(jì)領(lǐng)域，提高審計(jì)水平和質(zhì)量，規(guī)避本站經(jīng)營與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為本站發(fā)展提供有力的支持。
審計(jì)工作匯報(bào)篇八
在今年召開的省、市、縣相關(guān)工作會(huì)上，再次榮獲全省審計(jì)財(cái)經(jīng)法規(guī)宣傳工作特等獎(jiǎng)，連續(xù)第被評為全市審計(jì)工作先進(jìn)單位和全縣目標(biāo)管理綜合考核優(yōu)勝單位。成功創(chuàng)建市園林式單位，全面啟動(dòng)了省園林式單位和省文明單位的創(chuàng)建工作?；仡櫲甑墓ぷ?，我們的做法是：
根據(jù)年度計(jì)劃，我局將財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、政府投資跟蹤審計(jì)和績效審計(jì)作為半年工作重點(diǎn)，集中力量，攻堅(jiān)克難，完成了預(yù)期的目標(biāo)任務(wù)。
（一）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)有三個(gè)特點(diǎn)：一是充分準(zhǔn)備動(dòng)手早。底，局財(cái)金股就完成了工作方案的制訂。1月10日，全局召開了動(dòng)員大會(huì)，進(jìn)行了全面、周密的工作部署。
1月18日，審計(jì)組現(xiàn)場進(jìn)審，
2月5日，現(xiàn)場審計(jì)基本結(jié)束。整個(gè)過程籌備充分、組織周密、實(shí)施順利；二是整合資源力量強(qiáng)。打破股室界限，組織業(yè)務(wù)人員23人，由7名班子成員帶隊(duì)，分為三個(gè)小組，合理搭配，分工協(xié)作，最大程度的提高了工作效率；三是ao運(yùn)用效率高。審計(jì)涉及重點(diǎn)單位和部門28個(gè)，同時(shí)還開展了國有土地出讓收入的專項(xiàng)審計(jì)，點(diǎn)多面廣，任務(wù)繁重，審計(jì)組充分運(yùn)用ao現(xiàn)場審計(jì)軟件，大大縮短了現(xiàn)場審計(jì)時(shí)間，提高了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。本次財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，查處問題12項(xiàng)，提出評價(jià)意見6條、審計(jì)建議4條，提交了高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告，受到了縣委、人大、政府的好評。
（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。今年全年，我局完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，在審4個(gè)，審計(jì)對象10人，其中，突出了領(lǐng)導(dǎo)干部的任中經(jīng)濟(jì)審計(jì)，同時(shí)加強(qiáng)了對事業(yè)單位法人代表的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。為充分提高審計(jì)報(bào)告的利用率和審計(jì)成果，專門下發(fā)了平審發(fā)[20xx]3號《縣審計(jì)局關(guān)于統(tǒng)一、規(guī)范、簡化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告格式的通知》，將報(bào)告編印成冊，除主送縣委組織部及組織部長，還報(bào)送市審計(jì)局、縣委及書記和副書記、縣人大及主任、縣政府及縣長和常務(wù)副縣長、縣政協(xié)及主席、縣紀(jì)委及書記。
（三）政府投資跟蹤審計(jì)。去年我局啟動(dòng)并實(shí)施了2個(gè)政府投資工程的跟蹤審計(jì)試點(diǎn)項(xiàng)目，遏止虛增投資1600多萬元，今年這項(xiàng)工作已全面展開，對全縣所有重點(diǎn)工程實(shí)行了提前介入和全程跟進(jìn)。審計(jì)組進(jìn)駐12個(gè)施工現(xiàn)場確認(rèn)計(jì)量簽證，對隱蔽工程拍照留存，就工程增加計(jì)價(jià)部分進(jìn)行建議性調(diào)整，積極為政府節(jié)約建設(shè)資金、降低發(fā)展成本。
（四）績效審計(jì)。年是我局開展績效審計(jì)的試點(diǎn)之年，我局《二〇xx年目標(biāo)管理考核辦法》中明確規(guī)定“每個(gè)業(yè)務(wù)股室必須完成1個(gè)績效審計(jì)項(xiàng)目”，要求審計(jì)人員在項(xiàng)目實(shí)施過程中積極探索績效審計(jì)的方式方法，突出績效內(nèi)容，為20xx年“績效審計(jì)推進(jìn)之年”奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。如對某醫(yī)院的審計(jì)，該醫(yī)院投資近萬元改建門診樓、住院樓，新建戒毒治療中心，造成負(fù)債近1000萬元，但審計(jì)認(rèn)為，該院醫(yī)療服務(wù)硬件顯著提高，業(yè)務(wù)量和經(jīng)濟(jì)效益均大幅增加，每年償還負(fù)債300多萬元，投資項(xiàng)目績效水平較高；又如審計(jì)某公司搬遷建設(shè)項(xiàng)目，同樣是大額負(fù)債建設(shè)項(xiàng)目，但該公司廉價(jià)處置黃金地段的鋪面，在較偏避地段購置土地建設(shè)新樓，規(guī)?？刂撇粐?yán)，應(yīng)對市場變化失誤，致使公司陷入困境。審計(jì)界定該公司搬遷建設(shè)項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，績效較差，主要負(fù)責(zé)人負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
二、在增強(qiáng)“隊(duì)伍四力”中夯實(shí)審計(jì)基礎(chǔ)。
我局緊緊圍繞建設(shè)“學(xué)習(xí)型、規(guī)范型、效能型、和諧型、廉潔型”機(jī)關(guān)目標(biāo)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)水平。
（一）增強(qiáng)隊(duì)伍戰(zhàn)斗力。一是通過開展學(xué)習(xí)法律法規(guī)、審計(jì)案例講評、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量分析等活動(dòng)，培養(yǎng)審計(jì)人員的查案能力和分析能力；二是聘請省廳專家舉辦計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)專題培訓(xùn)班，組織全局業(yè)務(wù)人員每晚集中操練2小時(shí)鞏固培訓(xùn)效果，同時(shí)投資9萬多元添置一批手提電腦，全局手提電腦達(dá)到人手一臺，已有10人通過ao認(rèn)證考試，還有8人積極備戰(zhàn)7月2日的考試；三是在局機(jī)關(guān)推行領(lǐng)導(dǎo)干部“公開競職、差額選舉”和股室負(fù)責(zé)人“公開競聘上崗”制度，局班子集體結(jié)合“權(quán)、責(zé)、利”，與所分管股室人員在政治思想、廉政建設(shè)、審計(jì)質(zhì)量、工作任務(wù)、獎(jiǎng)罰考核方面實(shí)行“五聯(lián)”，開展“一對一”的幫扶活動(dòng)和談心活動(dòng)，增強(qiáng)了隊(duì)伍的凝聚力和戰(zhàn)斗力。
8小時(shí)外“生活圈”的監(jiān)督檢查，實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告檢查制和廉政回訪制，請縣紀(jì)委干部到機(jī)關(guān)舉辦了一次廉政教育學(xué)習(xí)班。
（三）增強(qiáng)隊(duì)伍約束力。
善干部管理考核辦法，在機(jī)關(guān)大廳設(shè)置去向牌，安排專人負(fù)責(zé)對干部工作日去向進(jìn)行跟蹤登記，建立干部德、能、勤、績、廉的`量化考評檔案，考評結(jié)果與個(gè)人津補(bǔ)貼、評先評優(yōu)和提拔使用掛鉤，有效規(guī)范了干部行為。
（四）增強(qiáng)隊(duì)伍創(chuàng)造力。鼓勵(lì)干部積極探索并運(yùn)用新的審計(jì)方式方法，提高審計(jì)質(zhì)量。如法制股通過“九查九看”促進(jìn)被審計(jì)單位實(shí)現(xiàn)厲行節(jié)約，工交商貿(mào)股總結(jié)12條方法開展“小金庫”檢查，基建一股、二股創(chuàng)新方法對隱蔽工程進(jìn)行拍照留存等等，這些新的方式方法的運(yùn)用，規(guī)范了審計(jì)程序，節(jié)省了審計(jì)時(shí)間，降低了審計(jì)成本，提高了審計(jì)質(zhì)量。
三、在健全“四項(xiàng)制度”中鞏固執(zhí)法質(zhì)量。
我局注重加強(qiáng)內(nèi)控，健全制度，規(guī)范程序，督促整改，實(shí)現(xiàn)審計(jì)執(zhí)法質(zhì)量控制目標(biāo)，確保執(zhí)法質(zhì)量生命線。
（一）完善內(nèi)部管理制度。年初，進(jìn)一步修訂完善了縣審計(jì)局《審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《審計(jì)復(fù)核制度》、《重大審計(jì)事項(xiàng)集體審定制度》、《審計(jì)人員有錯(cuò)與無為問責(zé)辦法》、《關(guān)于基本建設(shè)投資項(xiàng)目審計(jì)程序的補(bǔ)充規(guī)定》等11項(xiàng)審計(jì)質(zhì)量控制制度，全面規(guī)范審計(jì)行為，提高執(zhí)法質(zhì)量。
（二）創(chuàng)新質(zhì)量把關(guān)制度。在審計(jì)質(zhì)量控制過程中，實(shí)行重要審計(jì)事項(xiàng)專項(xiàng)承諾制：要求被審計(jì)單位提供并承諾完整、真實(shí)的重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容情況和會(huì)計(jì)資料，明確告知配合支持審計(jì)工作的基本要求和違反承諾的相關(guān)審計(jì)處理措施，并要求被審計(jì)單位法人和相關(guān)財(cái)會(huì)人員簽字；堅(jiān)持集體三審制：現(xiàn)場審計(jì)完成后，審計(jì)組成員集體研究審計(jì)報(bào)告初稿。征求意見稿送出前，由局長、法制股、審計(jì)組成員集體進(jìn)行審核。根據(jù)被審計(jì)單位回復(fù)的陳述意見，由審計(jì)組修改，法制股復(fù)核后，再由局業(yè)務(wù)辦公會(huì)集體審定；實(shí)行三級復(fù)核制：審計(jì)組成員交叉復(fù)核、主審全面復(fù)核、法制股專職復(fù)核，確保了“零”質(zhì)量事故。法制股組織對已完成的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行評選，共評出一等獎(jiǎng)1個(gè)、二等獎(jiǎng)1個(gè)、三等獎(jiǎng)3個(gè)，有2個(gè)審計(jì)項(xiàng)目分別獲得市審計(jì)質(zhì)量評比一、二等獎(jiǎng)。
（三）推進(jìn)審計(jì)公告制度。我局與縣政務(wù)中心積極協(xié)調(diào)，在“縣政府門戶網(wǎng)”首頁的頭版位置設(shè)置了“審計(jì)公告”欄目，公告審計(jì)結(jié)果10個(gè)，并增設(shè)了網(wǎng)友“瀏覽點(diǎn)擊數(shù)”統(tǒng)計(jì)鏈和評論欄，“審計(jì)公告”的上網(wǎng)，不但使公眾及時(shí)了解了政府及部門重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)政財(cái)務(wù)收支的具體情況，消除他們的疑慮，增強(qiáng)了他們對政府的信任。同時(shí)，也讓政府及相關(guān)部門、審計(jì)機(jī)關(guān)及時(shí)了解了公眾反饋的意見和建議，有效促進(jìn)了審計(jì)意見的整改落實(shí)和審計(jì)質(zhì)量的提高。
（四）落實(shí)審計(jì)回訪制度。本著“審而要究、審而要改、審而要用”的工作思路，加強(qiáng)對審計(jì)建議落實(shí)情況的回訪和跟蹤檢查。年初，縣自來水公司采納“康達(dá)給排水公司作為完全自然人公司，在自來水公司任職的不能到康達(dá)兼職，自來水公司的員工不應(yīng)在康達(dá)上班、入股”的審計(jì)建議，對依托公司成立的康達(dá)給排水公司進(jìn)行了撤并；在對某鎮(zhèn)中心校的財(cái)務(wù)收支審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)其下屬某中學(xué)偽造學(xué)生簽名截留、挪用貧困寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助30000元用來購置學(xué)生課桌的問題，審計(jì)組在最短的時(shí)間內(nèi)責(zé)成被挪用資金全部歸位，該中心校認(rèn)真采納審計(jì)建議，督促各學(xué)校對補(bǔ)助發(fā)放名單進(jìn)行公示，接受學(xué)生與家長監(jiān)督，確保補(bǔ)助資金發(fā)放到位，做到了?？顚Ｓ?。
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審計(jì)工作匯報(bào)篇九
我局現(xiàn)有7個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，1個(gè)下屬事業(yè)單位。分別是辦公室、法制科、計(jì)算機(jī)審計(jì)科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、財(cái)政金融與行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科以及下屬事業(yè)單位高淳區(qū)審計(jì)中心。
目前我局實(shí)有行政編制人員**人(編制數(shù)17人)，事業(yè)編制人員8人(編制數(shù)9人)。近年來，我局認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，主要工作情況如下：
一是抓好財(cái)政同級審計(jì)，把“同級審”作為審計(jì)工作的重點(diǎn)，逐步建成聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，財(cái)政審計(jì)的廣度和深度進(jìn)一步拓展。審計(jì)結(jié)果(含審計(jì)開展情況、發(fā)現(xiàn)問題和審計(jì)建議)報(bào)區(qū)委、區(qū)政府，并受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。
二是加強(qiáng)政府投資審計(jì)，20xx年起對新開工的5000萬元以上政府投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，20xx年起全面運(yùn)行招標(biāo)控制價(jià)審計(jì)，20xx年完成竣工結(jié)(決)算審計(jì)項(xiàng)目69個(gè)，送審金額.55億元，核減金額1.85億元，核減率.02%。
三是深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由組織部牽頭建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度，在“四責(zé)聯(lián)審”的基礎(chǔ)上實(shí)行了“五責(zé)聯(lián)審”，紀(jì)委、組織部、編辦、審計(jì)局、環(huán)保局等部門共同參與。近5年來共對92位區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其中20xx年完成8個(gè)。對經(jīng)審結(jié)果報(bào)告，區(qū)委區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)十分重視，均及時(shí)作了批示。
四是開展專項(xiàng)資金審計(jì)，近年先后對節(jié)能減排、太湖水污染治理、社?；?、土地出讓金等10項(xiàng)專項(xiàng)資金開展了審計(jì)，連續(xù)兩年對保障性住房建設(shè)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。
五是推進(jìn)村級財(cái)務(wù)收支審計(jì)，20xx年以來，在區(qū)紀(jì)委的組織領(lǐng)導(dǎo)下，農(nóng)工委、財(cái)政局、審計(jì)局聯(lián)合開展村財(cái)務(wù)審計(jì)工作，至20xx年底已對78個(gè)行政村進(jìn)行了審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告68份，其中由市審計(jì)局牽頭實(shí)施的有10個(gè)村，促進(jìn)出臺了《加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)票據(jù)管理，嚴(yán)禁“白條”報(bào)銷的若干規(guī)定》等一系列制度。
六是加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，重視人才培養(yǎng)和黨建、機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，注重提高審計(jì)能力，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格遵守廉政和審計(jì)八不準(zhǔn)規(guī)定。20xx年1月，我局被省審計(jì)廳、人社廳評為先進(jìn)集體，近年均被評為市審計(jì)系統(tǒng)先進(jìn)單位。
20xx年，我局將按照上級審計(jì)機(jī)關(guān)和區(qū)委區(qū)政府的要求，主要做好以下工作：
一是深化財(cái)政審計(jì)。認(rèn)真貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》，針對高淳財(cái)政現(xiàn)狀，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政收支中的重大問題以及存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，延伸審計(jì)近年來尚沒有審計(jì)過的重點(diǎn)部門。
二是改進(jìn)和完善投資審計(jì)。認(rèn)真落實(shí)市人大、市政府相關(guān)條例和文件精神，以及區(qū)政府《關(guān)于政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督全覆蓋的實(shí)施意見》(高政發(fā)〔20xx〕181號)，實(shí)行政府投資項(xiàng)目“必審制”，建立由審計(jì)局(審計(jì)中心)、建設(shè)主管部門、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)組織參與審計(jì)、各負(fù)其責(zé)的組織模式。區(qū)審計(jì)局(中心)直接負(fù)責(zé)投資額在5000萬元以上的項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)審計(jì)、一億元以上的項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、5000萬元以上的項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)。其他項(xiàng)目由建設(shè)單位組織審計(jì)，但所有審計(jì)結(jié)果(報(bào)告)均須報(bào)審計(jì)局(中心)備案，由審計(jì)局組織抽查。
三是強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府出臺的《關(guān)于進(jìn)一步深化全區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見》(高委發(fā)〔20xx〕41號)，認(rèn)真做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。對區(qū)管正職新任領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)履行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行告知。根據(jù)區(qū)委組織部的委托安排，20xx年我局將對23位領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
四是開展村級財(cái)務(wù)收支審計(jì)“回頭看”。根據(jù)市審計(jì)局、區(qū)紀(jì)委以及區(qū)委組織部的統(tǒng)一部署，對村級財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)“回頭看”，促進(jìn)基層“三資”管理不斷規(guī)范。
五是統(tǒng)籌兼顧其他項(xiàng)目的審計(jì)。完成區(qū)委、區(qū)政府臨時(shí)交辦的審計(jì)工作任務(wù)。
六是參與上級審計(jì)機(jī)關(guān)“一條鞭”審計(jì)項(xiàng)目，包括審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局確定的審計(jì)項(xiàng)目。
七是切實(shí)抓好黨建、機(jī)關(guān)作風(fēng)和廉政建設(shè)。認(rèn)真開展“。
兩學(xué)一做。
”活動(dòng)，切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”，加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理，規(guī)范審計(jì)工作行為，完善審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核辦法，努力建設(shè)一支為民、務(wù)實(shí)、清廉的審計(jì)隊(duì)伍。
八是正確對待垂直管理。根據(jù)xx屆四中全會(huì)決定和國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》(國發(fā)〔20xx〕48號)，20xx年**月27日，經(jīng)黨中央、國務(wù)院同意，中辦、國辦印發(fā)了《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見》及相關(guān)配套文件的通知(中辦發(fā)〔20xx〕58號)，江蘇省是列入改革的7個(gè)試點(diǎn)省之一。20xx年1月8日，省委組織部、省編辦、省人社廳、省審計(jì)廳聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于凍結(jié)省以下地方審計(jì)機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)編制和人員調(diào)整的通知》(蘇審發(fā)〔20xx〕3號)。我局對上述文件和有關(guān)會(huì)議精神按要求及時(shí)組織了學(xué)習(xí)傳達(dá)。
當(dāng)前審計(jì)工作存在的困難和問題主要有：一是我局現(xiàn)有審計(jì)人員的數(shù)量和素質(zhì)，還與新形勢下的審計(jì)工作不相適應(yīng);二是鎮(zhèn)、街道和建設(shè)量大、下屬單位和資金多的重點(diǎn)部門內(nèi)部審計(jì)力量和工程項(xiàng)目建設(shè)管理隊(duì)伍薄弱。
20xx年3月5日，區(qū)政府第42次常務(wù)會(huì)議專題聽取了審計(jì)工作情況匯報(bào)，既充分肯定了審計(jì)工作取得的成績，也對審計(jì)工作提出了要求，我局將認(rèn)真貫徹落實(shí)。
根據(jù)會(huì)議安排，我就全縣審計(jì)工作開展情況和審計(jì)工作任務(wù)做簡要匯報(bào)。
我縣審計(jì)工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下在上級審計(jì)部門的關(guān)心支持下緊緊圍繞全縣工作大局堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針認(rèn)真踐行科學(xué)發(fā)展觀狠抓審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)、能力建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)、制度建設(shè)依法履行審計(jì)職責(zé)圓滿完成了全年各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)。共審計(jì)單位和項(xiàng)目49個(gè)占計(jì)劃108.9%;查出違規(guī)行為金額4**萬元已收繳財(cái)政資金324萬元;審計(jì)核減固定資產(chǎn)投資額294萬元;向縣委、政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)提交綜合報(bào)告和信息53份向被審計(jì)單位或有關(guān)單位提出審計(jì)建議70條已被采納審計(jì)建議49條。《麟游縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)》和《麟游縣城市生活垃圾處理廠建設(shè)工程決算審計(jì)》兩個(gè)項(xiàng)目被評為全市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目。
全年審計(jì)計(jì)劃涉及6個(gè)方面，共55個(gè)項(xiàng)目。其中：財(cái)政審計(jì)**個(gè)、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)審計(jì)8個(gè)、社保資金審計(jì)4個(gè)、農(nóng)業(yè)和資源環(huán)保資金審計(jì)3個(gè)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)**個(gè)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)約10個(gè)。
1、全力抓好財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。一是集中力量協(xié)助市審計(jì)局搞好地方政府性債務(wù)審計(jì);二是抓好對縣財(cái)政局、地稅局等10個(gè)預(yù)算單位的審計(jì);三是結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革對部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政進(jìn)行審計(jì)。
2、繼續(xù)抓好行政事業(yè)單位審計(jì)。一是對縣衛(wèi)生局、縣住建局等7個(gè)縣級部門財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹落實(shí)國家宏觀調(diào)控政策和惠民政策、執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)情況;二是按照省審計(jì)廳要求，對—全縣義務(wù)教育政府投入及教育附加征收、使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
3、重點(diǎn)抓好農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)。一是堅(jiān)持以“三農(nóng)”審計(jì)為重點(diǎn)，通過涉農(nóng)資金和項(xiàng)目審計(jì)，促進(jìn)國家惠農(nóng)強(qiáng)農(nóng)政策落實(shí);二是資源環(huán)保審計(jì)重點(diǎn)突出關(guān)注資源環(huán)保、節(jié)能減排專項(xiàng)資金管理、績效和政策落實(shí)情況;三是積極配合省、市審計(jì)機(jī)關(guān)，做好渭河流域治理專項(xiàng)資金審計(jì)、土地整理資金審計(jì)和土地出讓金使用情況審計(jì)。
4、著力抓好社保資金審計(jì)。強(qiáng)化對民生資金流轉(zhuǎn)過程及使用效果的審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)抓好城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金、養(yǎng)老基金、就業(yè)和再就業(yè)專項(xiàng)資金及廉租房建設(shè)資金的審計(jì)調(diào)查。
5、突出抓好重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)。對政府投入較多的中小學(xué)校舍安全工程、集中供水工程、衛(wèi)生院建設(shè)工程、縣中心敬老院建設(shè)工程等重點(diǎn)項(xiàng)目開展審計(jì);同時(shí)，積極配合縣紀(jì)委、監(jiān)察局做好工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作;繼續(xù)開展5.12地震災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目審計(jì)和跟蹤審計(jì)。
6、切實(shí)抓好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。加強(qiáng)對重點(diǎn)部門、重點(diǎn)單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，逐步建立和推行領(lǐng)導(dǎo)干部任中審計(jì)和任期內(nèi)輪審制度。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行國家重要經(jīng)濟(jì)政策和決策情況，關(guān)注其決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)的運(yùn)用情況，關(guān)注其有關(guān)的管理、決策等活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益情況，依法規(guī)范審計(jì)評價(jià)。同時(shí)，切實(shí)抓好鄉(xiāng)(鎮(zhèn))黨委書記、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))長同步審計(jì)試點(diǎn)工作。
(一)創(chuàng)新審計(jì)理念，提升審計(jì)監(jiān)督能力。一是堅(jiān)持依法審計(jì)。堅(jiān)決貫徹執(zhí)行審計(jì)法規(guī)，切實(shí)行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，維護(hù)國家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)廉政建設(shè)，提供真實(shí)的審計(jì)信息;二是堅(jiān)持科學(xué)審計(jì)。不斷改進(jìn)審計(jì)組織方式和技術(shù)方法，進(jìn)一步提高審計(jì)工作效能;三是堅(jiān)持文明審計(jì)。貫徹實(shí)事求是、客觀真實(shí)、公平公正的審計(jì)工作原則，促進(jìn)文明審計(jì)、和諧審計(jì);四是堅(jiān)持廉潔審計(jì)。建立廉潔審計(jì)的長效機(jī)制，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)工作紀(jì)律，健全完善各項(xiàng)廉政制度。
(二)強(qiáng)化審計(jì)服務(wù)，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督成效。一是通過查錯(cuò)糾弊，為黨委、政府決策發(fā)揮建設(shè)性作用。加強(qiáng)對縣委、縣政府有關(guān)政策貫徹落實(shí)情況的審計(jì)，注重加強(qiáng)綜合分析和調(diào)查研究，為黨政領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力參考;二是創(chuàng)新審計(jì)方式方法，為和諧社會(huì)建設(shè)發(fā)揮積極的促進(jìn)作用。通過有效配置審計(jì)資源，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，健全完善各項(xiàng)管理制度，保障各類資金安全，以審計(jì)監(jiān)督促社會(huì)和諧;三是正確處理監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，為規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理發(fā)揮前瞻性作用。把服務(wù)理念貫穿于審計(jì)工作的全過程，堅(jiān)持從微觀入手，從宏觀著眼，注重從深化改革、加強(qiáng)管理、完善制度的層面揭示問題，規(guī)范管理行為，促進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平不斷提高。
(三)提升審計(jì)質(zhì)量，增強(qiáng)審計(jì)公信力和執(zhí)行力。一是著力打造“精品項(xiàng)目”。加大工作力度，大力培植“優(yōu)秀項(xiàng)目”，力爭今年有3個(gè)審計(jì)項(xiàng)目入選全市、全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目;二是進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量管理工作。認(rèn)真抓好新頒布的審計(jì)實(shí)施條例和審計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)貫徹，積極探索審計(jì)質(zhì)量復(fù)核、審計(jì)現(xiàn)場管理方式，確保對審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施全面有效的質(zhì)量控制。
(四)提高審計(jì)能力，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。堅(jiān)持把提高審計(jì)能力作為隊(duì)伍建設(shè)的核心，積極探索審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)途徑和方法，不斷提高全體審計(jì)人員各項(xiàng)業(yè)務(wù)能力和素質(zhì)，培養(yǎng)造就一支政治過硬、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計(jì)隊(duì)伍，為推動(dòng)全縣審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展提供保障。
審計(jì)工作匯報(bào)篇十
20xx年12月，中天恒達(dá)工程咨詢公司承接了某單位社區(qū)項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)委托業(yè)務(wù)，我被公司派遣到該項(xiàng)目擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理。
這是一個(gè)不太大的項(xiàng)目，1萬多平米的建筑面積;這又是一個(gè)相對復(fù)雜的項(xiàng)目，幾乎包容社區(qū)活動(dòng)所有的現(xiàn)代配置，各類館所各項(xiàng)使用功能的房間一應(yīng)俱全;這是一個(gè)全新的全過程跟蹤審計(jì)實(shí)踐項(xiàng)目，委托單位歷史上從未做過這樣的審計(jì)業(yè)務(wù);這是一個(gè)要求繁多的審計(jì)項(xiàng)目，委托單位嘗試從中開拓出一條符合自身特色的全過程跟蹤審計(jì)之路。
一年半多的時(shí)間匆匆流過。今天，舉世矚目的第29屆奧運(yùn)會(huì)即將在北京舉行，而我們的服務(wù)項(xiàng)目，已由藍(lán)圖變成現(xiàn)實(shí)，在京郊一隅，樸素的建筑物落落大方，寧靜的庭院草木繁茂，充滿現(xiàn)代氣息的廳堂館所敞開大門，各路管線設(shè)備調(diào)試完成，正等待著竣工驗(yàn)收，開始運(yùn)營的生涯。
回首建設(shè)期的五百多天，我們做為獨(dú)立的第三方服務(wù)人，酸甜苦辣也曾一一品味，在竣工結(jié)算即將全面完成，開始撰寫報(bào)告之際，有許多的感悟涌上心頭，在此摘記部分的體會(huì)，感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和委托單位審計(jì)部門的鼎力支持，感謝委托單位基建部門給予我們的積極配合，感謝項(xiàng)目審計(jì)組專業(yè)工程師提供技術(shù)支持以及現(xiàn)場代表積極勤奮的協(xié)同工作。
一、項(xiàng)目投資控制的直接成果。
本項(xiàng)目批復(fù)概算較早，及至實(shí)際施工時(shí)，設(shè)計(jì)強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)有變，計(jì)價(jià)模式有變，市場有變，使用功能有變。這四種變化，招招直指批復(fù)概算，為實(shí)現(xiàn)竣工交驗(yàn)，節(jié)能環(huán)保方面的強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)需要增加新配置;計(jì)價(jià)模式由定額計(jì)價(jià)變革為工程量清單計(jì)價(jià)，自主報(bào)價(jià)的雙刃劍導(dǎo)致的不平衡報(bào)價(jià)增加;經(jīng)濟(jì)大潮涌動(dòng)，結(jié)構(gòu)性上漲的建材價(jià)格全盤吞沒預(yù)備費(fèi)不為過;為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目與時(shí)俱進(jìn)的先進(jìn)性，考慮長久的社會(huì)效益，建設(shè)期的使用功能面臨整體優(yōu)化。
在設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)改變帶來的幾十萬金額增加下，在總包自主投標(biāo)費(fèi)率偏高定額約1.5個(gè)百分點(diǎn)的基礎(chǔ)上，在結(jié)構(gòu)性建材價(jià)格上漲引起上百萬漲價(jià)下，在新增使用功能配置優(yōu)化廳堂館所增加金額一百多萬，變更洽商金額幾百萬，室外工程造價(jià)擴(kuò)大兩倍的背景下，我們開源節(jié)流，我們剔除超標(biāo)，我們打破不平衡報(bào)價(jià)，我們精算每一個(gè)數(shù)值。
結(jié)果，我們實(shí)現(xiàn)了批復(fù)概算限額控制不突破;未因跟蹤審計(jì)僅關(guān)注投資效益，引起項(xiàng)目采購材料設(shè)備降等造成質(zhì)量弱化;未因過程中核定價(jià)款爭議，阻礙項(xiàng)目進(jìn)度順暢推進(jìn);通過過程控制的經(jīng)歷，發(fā)現(xiàn)潛在問題及不足，為未來促進(jìn)建設(shè)單位內(nèi)部控制提供參考;開展價(jià)值工程的實(shí)踐，提升審計(jì)價(jià)值，系統(tǒng)完善審計(jì)體系;我們收集整理各類程序資料，力求審計(jì)檔案管理規(guī)范化......
下面，提一提我們開展工作的具體內(nèi)容。
二、跟蹤審計(jì)內(nèi)容及具體實(shí)施。
1、工程(概)預(yù)算審核。
(1)本項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算在先完成，施工實(shí)施過程中，審計(jì)組對公開招標(biāo)并清標(biāo)后的總承包投標(biāo)報(bào)價(jià)，進(jìn)行了概算執(zhí)行分析，確認(rèn)其建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)在概算初步設(shè)計(jì)程度以內(nèi);并關(guān)注總承包報(bào)價(jià)中，暫估價(jià)款部分的實(shí)際實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)提示限額設(shè)計(jì)控制要求。
(2)在監(jiān)理單位審核的'基礎(chǔ)上，復(fù)核建設(shè)單位提升裝修標(biāo)準(zhǔn)后的大廳及多功能廳精裝修工程預(yù)算報(bào)價(jià)，對工程量、定額套用、人材機(jī)消耗量水平、市場價(jià)格、費(fèi)率水平等進(jìn)行全面核實(shí)，合理確定簽約價(jià)款。
(3)針對直接發(fā)包的音響系統(tǒng)、活動(dòng)座椅;室外工程、外線配電、場區(qū)綠化等工程進(jìn)行全面審核，不僅進(jìn)行常規(guī)書面審核，還包括進(jìn)行市場調(diào)研后，合理計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用，提供攔標(biāo)參考價(jià);查勘現(xiàn)場，見證頂管作業(yè)等復(fù)雜施工的實(shí)際實(shí)施狀態(tài);落實(shí)配電電纜路由走向;觀察綠化苗木的養(yǎng)護(hù)實(shí)施等配套審計(jì)服務(wù)工作。
2、招標(biāo)文件、詢價(jià)文件、競爭性談判文件(以下簡稱采購文件)審計(jì)咨詢。
對暫估項(xiàng)目，暫估材料、設(shè)備，不論是總包、分包，還是建設(shè)單位直接發(fā)包采購，對提交審計(jì)組的相應(yīng)文件，全部進(jìn)行采購文件的事前咨詢，包括在監(jiān)理例會(huì)或協(xié)調(diào)會(huì)議層面提示采購方式的合規(guī)性;對采購文件進(jìn)行投資相關(guān)內(nèi)容的全面提示，包括投標(biāo)須知、采購范圍、費(fèi)用組成、價(jià)款形式、貨物交付、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、報(bào)價(jià)明細(xì)要求、投標(biāo)文件格式、投標(biāo)人身份合格等方面，提供合規(guī)性、合理性、適當(dāng)性、有效性等的及時(shí)咨詢意見，規(guī)避招標(biāo)可能帶來的簽約主體不合格(如無對應(yīng)資質(zhì))、不均衡報(bào)價(jià)、費(fèi)用報(bào)價(jià)不細(xì)出現(xiàn)重復(fù)計(jì)費(fèi)、交付貨物的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移爭議等問題，協(xié)助建設(shè)單位采購到合規(guī)合理計(jì)價(jià)的工程、材料及設(shè)備。有關(guān)具體意見記載于過程資料中。
3、合同文件審計(jì)咨詢。
對提交審計(jì)組的，采購文件中附隨的合同文件，以及直接發(fā)包的擬簽合同文件，均進(jìn)行與投資相關(guān)的內(nèi)容事前評審，出具審計(jì)咨詢意見，提示工程內(nèi)容、質(zhì)量等級、工期、雙方權(quán)利義務(wù)等條款的合理約定;提出價(jià)款形式，報(bào)價(jià)明細(xì)要求，費(fèi)用是否包含取費(fèi)等因素，總包配合服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用的分配，結(jié)算造價(jià)調(diào)整辦法，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，預(yù)付款、進(jìn)度款、預(yù)付款抵扣、保修金等支付的規(guī)定及比例要求，履約保證，材料設(shè)備采購確認(rèn)條件，違約責(zé)任，爭議解決等條款的全面意見，協(xié)助雙方規(guī)范簽約程序，剔除不合理報(bào)價(jià)，減小爭議風(fēng)險(xiǎn)，為合同正常履行提供服務(wù)。
4、變更、洽商審核。
(1)參加監(jiān)理例會(huì)、協(xié)調(diào)會(huì)議等，了解只發(fā)生技術(shù)變化的變更洽商簽證原因，見證現(xiàn)場對應(yīng)施工的實(shí)際情況，收集該類技術(shù)變更資料。
(2)涉及經(jīng)濟(jì)的變更洽商，除設(shè)計(jì)單位直接出具設(shè)計(jì)變更外，要求在事實(shí)發(fā)生或技術(shù)、現(xiàn)場變化必須簽證時(shí)，施工單位草擬變更洽商資料先行申報(bào)建設(shè)單位、監(jiān)理單位、審計(jì)單位等相關(guān)部門并給予說明，審計(jì)組對單純的建議性變更洽商，且超出常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)圖集做法的施工內(nèi)容給予關(guān)注，并提示相關(guān)的造價(jià)控制要求。所有變更洽商經(jīng)建設(shè)單位同意后履行各方簽字確認(rèn)程序，按照監(jiān)理單位、審計(jì)單位審核流程審核對應(yīng)的報(bào)價(jià)。核對無異議的，經(jīng)建設(shè)單位同意，簽認(rèn)過程定案表，作為生效結(jié)算資料及工程款調(diào)整依據(jù)。
5、價(jià)款支付登記審查。
(1)根據(jù)合同約定的固定總價(jià)形式，按照審計(jì)工作實(shí)施細(xì)則的要求，審計(jì)組對提交的施工進(jìn)度付款進(jìn)行登記，并對照合同的相關(guān)約定，審查其合規(guī)性。
(2)為配合項(xiàng)目投資控制總額的要求，審計(jì)組對前期及工程建設(shè)其他費(fèi)用，也進(jìn)行了合同文件等資料的收集，并登記支付臺帳。
6、暫估價(jià)材料、設(shè)備價(jià)格的審核。
(1)對于只需確認(rèn)材料、設(shè)備單價(jià)，不存在工程內(nèi)容調(diào)整的采購品種，獨(dú)立進(jìn)行市場咨詢，或參加市場詢價(jià)，審核其合理采購價(jià)格，為建設(shè)單位確認(rèn)價(jià)格提供參考。
(3)對直接發(fā)包的工程中，涉及到的暫估材料、設(shè)備價(jià)格，在審核其預(yù)算報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上，深入進(jìn)行詢價(jià)和招標(biāo)采購等審核，為結(jié)算審核提供基礎(chǔ)。如，精裝修涉及的石材;配電涉及的變壓器、高低壓開關(guān)柜等。
7、工程索賠審核。
本工程建施雙方在管理上基本協(xié)調(diào)，未發(fā)生非工程客觀因素索賠事件。另由于建設(shè)單位對大廳、多功能廳等部位進(jìn)行精裝修，對各館類房間進(jìn)行功能調(diào)整，游泳館部位考慮防水、防潮、耐久性等因素，為達(dá)到較佳使用功能，先行做出部分示例樣板后拆除，計(jì)取的樣板及拆除費(fèi)用系索賠性質(zhì)，由于其因客觀功能變更引起，審核按照申報(bào)體系，計(jì)為變更洽商性質(zhì)。
8、工程竣工結(jié)算審核。
在匯總過程審核的計(jì)價(jià)后，審計(jì)組進(jìn)行了結(jié)算審核的檢索工作，對于投標(biāo)中是否存在漏報(bào)未施及減項(xiàng)，沖抵投標(biāo)暫估價(jià)款的調(diào)減，總包配合服務(wù)費(fèi)的累計(jì)等問題，進(jìn)一步查漏補(bǔ)缺，分析報(bào)價(jià)的合理性，核實(shí)調(diào)整后最終匯總結(jié)算定案造價(jià)。
9、工程竣工決算審計(jì)的配合服務(wù)。
我們接受委托的范圍不包括財(cái)務(wù)竣工決算審計(jì)，但審計(jì)組仍按委托單位的要求，提供了增值服務(wù)，為竣工決算審計(jì)提供配合服務(wù)。
(1)審計(jì)組在過程審核中，分階段做出概算對比數(shù)據(jù)，進(jìn)行原因分析，并根據(jù)分析結(jié)論，提示建設(shè)單位限額控制的要求，為建設(shè)單位確認(rèn)變更洽商是否充分必要，暫估價(jià)款的采購標(biāo)準(zhǔn)等提供事前參考。
(2)在財(cái)務(wù)資金來源及支付方面，審計(jì)組對財(cái)政投資的批轉(zhuǎn)及基建財(cái)務(wù)支付價(jià)款進(jìn)行登記，跟蹤掌握財(cái)務(wù)資金來源及支付狀況，及時(shí)判斷財(cái)務(wù)資金來源保證及付款的合約性。
1、參加監(jiān)理例會(huì)。
全程參加監(jiān)理單位主持的例會(huì)，與建設(shè)單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位等部門聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)，隨時(shí)提示審計(jì)程序的合規(guī)要求，審核計(jì)價(jià)的合理報(bào)審等事宜。
2、參加內(nèi)部審計(jì)會(huì)議及建設(shè)單位聯(lián)席會(huì)議。
定期及不定期(重要及臨時(shí)事宜)舉行內(nèi)部審計(jì)會(huì)議，溝通匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)計(jì)劃下一步審計(jì)工作并開展實(shí)施，有效組織審計(jì)工作的執(zhí)行。
3、實(shí)時(shí)跟蹤現(xiàn)場，做好重要事項(xiàng)的查勘、取證、見證工作。
審計(jì)組派代表常駐現(xiàn)場，進(jìn)行日常查勘，見證施工進(jìn)度及監(jiān)理工作程序;對于重要事項(xiàng)，審計(jì)組團(tuán)隊(duì)參與會(huì)議、檢驗(yàn)等事宜，做好相關(guān)資料的收集取證工作，見證事項(xiàng)真實(shí)性，為審計(jì)工作進(jìn)行奠定基礎(chǔ)。
4、獨(dú)立進(jìn)行市場考察，參加大宗采購統(tǒng)一市場考察。
履行暫估材料、設(shè)備、暫估項(xiàng)目的詢價(jià)采購參考職能，堅(jiān)持獨(dú)立考察市場，同時(shí)參加建設(shè)單位指定大宗采購的統(tǒng)一市場考察，了解建材市場真實(shí)銷售狀態(tài)，完成審核談判委托工作，為建設(shè)單位確認(rèn)采購價(jià)格做出決策參考。
5、編制審計(jì)日記。
審計(jì)組堅(jiān)持全程編寫審計(jì)日記，記錄程序及實(shí)質(zhì)問題，為審計(jì)工作保存了第一手資料，驗(yàn)證審計(jì)工作過程。
6、編制審計(jì)底稿。
隨項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程，審計(jì)組對于涉及造價(jià)控制的招標(biāo)、合同等文件管理，價(jià)款審核的費(fèi)用內(nèi)容、費(fèi)用分配、計(jì)價(jià)性質(zhì)，以及市場詢價(jià)狀況等方面，采集對造價(jià)有影響的相關(guān)事項(xiàng)，編制審計(jì)底稿，記載其產(chǎn)生、解決和效果等內(nèi)容，為審計(jì)工作總結(jié)寶貴經(jīng)驗(yàn)。
7、編寫過程簡報(bào)及總結(jié)。
按照月份及施工階段，審計(jì)組編寫工程簡報(bào)和總結(jié)資料，及時(shí)與各方進(jìn)行溝通匯報(bào)，使審計(jì)工作及時(shí)為項(xiàng)目管理和實(shí)施服務(wù)，以及提示風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行價(jià)款控制監(jiān)督。同時(shí)，接受各相關(guān)部門的對等審查監(jiān)督，做到依法審計(jì)。
8、非書面咨詢服務(wù)。
配合建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施的時(shí)間及地點(diǎn)特征，隨時(shí)為各方提出口頭性或紀(jì)要性咨詢意見，提供即時(shí)的造價(jià)咨詢服務(wù)。
三、項(xiàng)目投資管理的不足。
由于本項(xiàng)目實(shí)施中，使用功能存在一定調(diào)整，以及涉及的承建單位較多，項(xiàng)目在時(shí)間和協(xié)調(diào)上存在一定矛盾;設(shè)計(jì)管理主要存在設(shè)計(jì)合同關(guān)于項(xiàng)目實(shí)施過程中的服務(wù)及違約責(zé)任的條款約定不足的問題;預(yù)結(jié)算管理主要存在個(gè)別不平衡報(bào)價(jià)、變更洽商簽證論證簡單、壟斷行業(yè)施工專業(yè)造價(jià)偏高的問題;招投標(biāo)管理主要存在計(jì)劃滯后引起程序瑕疵，資格預(yù)審程序簡化的問題;合同管理主要存在文本形式各異，權(quán)利義務(wù)、價(jià)款形式及調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任等條款約定較簡單的問題;材料設(shè)備采購管理主要存在潛在競爭不充分，報(bào)價(jià)不細(xì)化的問題。日常協(xié)調(diào)存在口頭化現(xiàn)象，書面資料的往來稍顯欠缺等問題，體現(xiàn)項(xiàng)目管理仍需加強(qiáng)監(jiān)控，需要在以后項(xiàng)目建設(shè)中加以改善。
四、跟蹤審計(jì)的未來。
遵循和引進(jìn)國際慣例，我國在2xxx年7月1日強(qiáng)制執(zhí)行《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》之日起，同步推出了跟蹤審計(jì)的咨詢服務(wù)模式。經(jīng)過幾年的實(shí)施實(shí)踐，跟蹤審計(jì)正從點(diǎn)到線，從線到面，從面到全方位，為項(xiàng)目投資控制進(jìn)行服務(wù)。
置身在建設(shè)項(xiàng)目服務(wù)行業(yè)，從我們個(gè)人所參與的跟蹤審計(jì)實(shí)踐，我們得到鍛煉，體驗(yàn)創(chuàng)新，完成本企業(yè)的使命-“為客戶創(chuàng)造效益，為客戶創(chuàng)造價(jià)值”;我們總結(jié)提高，為完善不足，為解決更深廣的問題，bot方式，ppp方式，epc合同模式，fidic合同條件......跟蹤審計(jì)任重而道遠(yuǎn)。
審計(jì)工作匯報(bào)篇十一
我局現(xiàn)有7個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，1個(gè)下屬事業(yè)單位。分別是辦公室、法制科、計(jì)算機(jī)審計(jì)科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、財(cái)政金融與行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科以及下屬事業(yè)單位高淳區(qū)審計(jì)中心。
目前我局實(shí)有行政編制人員**人(編制數(shù)17人)，事業(yè)編制人員8人(編制數(shù)9人)。近年來，我局認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，主要工作情況如下：
一是抓好財(cái)政同級審計(jì)，把“同級審”作為審計(jì)工作的重點(diǎn)，逐步建成聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，財(cái)政審計(jì)的廣度和深度進(jìn)一步拓展。審計(jì)結(jié)果(含審計(jì)開展情況、發(fā)現(xiàn)問題和審計(jì)建議)報(bào)區(qū)委、區(qū)政府，并受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。
二是加強(qiáng)政府投資審計(jì)，20**年起對新開工的5000萬元以上政府投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，20**年起全面運(yùn)行招標(biāo)控制價(jià)審計(jì)，20**年完成竣工結(jié)(決)算審計(jì)項(xiàng)目69個(gè)，送審金額**.55億元，核減金額1.85億元，核減率**.02%。
三是深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由組織部牽頭建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度，在“四責(zé)聯(lián)審”的基礎(chǔ)上實(shí)行了“五責(zé)聯(lián)審”，紀(jì)委、組織部、編辦、審計(jì)局、環(huán)保局等部門共同參與。近5年來共對92位區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其中20**年完成8個(gè)。對經(jīng)審結(jié)果報(bào)告，區(qū)委區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)十分重視，均及時(shí)作了批示。
四是開展專項(xiàng)資金審計(jì)，近年先后對節(jié)能減排、太湖水污染治理、社保基金、土地出讓金等10項(xiàng)專項(xiàng)資金開展了審計(jì)，連續(xù)兩年對保障性住房建設(shè)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。
五是推進(jìn)村級財(cái)務(wù)收支審計(jì)，20**年以來，在區(qū)紀(jì)委的組織領(lǐng)導(dǎo)下，農(nóng)工委、財(cái)政局、審計(jì)局聯(lián)合開展村財(cái)務(wù)審計(jì)工作，至20**年底已對78個(gè)行政村進(jìn)行了審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告68份，其中由市審計(jì)局牽頭實(shí)施的有10個(gè)村，促進(jìn)出臺了《加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)票據(jù)管理，嚴(yán)禁“白條”報(bào)銷的若干規(guī)定》等一系列制度。
六是加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，重視人才培養(yǎng)和黨建、機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，注重提高審計(jì)能力，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格遵守廉政和審計(jì)八不準(zhǔn)規(guī)定。20**年1月，我局被省審計(jì)廳、人社廳評為先進(jìn)集體，近年均被評為市審計(jì)系統(tǒng)先進(jìn)單位。
20**年，我局將按照上級審計(jì)機(jī)關(guān)和區(qū)委區(qū)政府的要求，主要做好以下工作：
一是深化財(cái)政審計(jì)。認(rèn)真貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》，針對高淳財(cái)政現(xiàn)狀，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政收支中的重大問題以及存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，延伸審計(jì)近年來尚沒有審計(jì)過的重點(diǎn)部門。
二是改進(jìn)和完善投資審計(jì)。認(rèn)真落實(shí)市人大、市政府相關(guān)條例和文件精神，以及區(qū)政府《關(guān)于政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督全覆蓋的實(shí)施意見》(高政發(fā)〔20**〕181號)，實(shí)行政府投資項(xiàng)目“必審制”，建立由審計(jì)局(審計(jì)中心)、建設(shè)主管部門、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)組織參與審計(jì)、各負(fù)其責(zé)的組織模式。區(qū)審計(jì)局(中心)直接負(fù)責(zé)投資額在5000萬元以上的項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)審計(jì)、一億元以上的項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、5000萬元以上的項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)。其他項(xiàng)目由建設(shè)單位組織審計(jì)，但所有審計(jì)結(jié)果(報(bào)告)均須報(bào)審計(jì)局(中心)備案，由審計(jì)局組織抽查。
三是強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府出臺的《關(guān)于進(jìn)一步深化全區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見》(高委發(fā)〔20**〕41號)，認(rèn)真做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。對區(qū)管正職新任領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)履行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行告知。根據(jù)區(qū)委組織部的委托安排，20**年我局將對23位領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
四是開展村級財(cái)務(wù)收支審計(jì)“回頭看”。根據(jù)市審計(jì)局、區(qū)紀(jì)委以及區(qū)委組織部的統(tǒng)一部署，對村級財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)“回頭看”，促進(jìn)基層“三資”管理不斷規(guī)范。
五是統(tǒng)籌兼顧其他項(xiàng)目的審計(jì)。完成區(qū)委、區(qū)政府臨時(shí)交辦的審計(jì)工作任務(wù)。
六是參與上級審計(jì)機(jī)關(guān)“一條鞭”審計(jì)項(xiàng)目，包括審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局確定的審計(jì)項(xiàng)目。
七是切實(shí)抓好黨建、機(jī)關(guān)作風(fēng)和廉政建設(shè)。認(rèn)真開展“兩學(xué)一做”活動(dòng)，切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”，加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理，規(guī)范審計(jì)工作行為，完善審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核辦法，努力建設(shè)一支為民、務(wù)實(shí)、清廉的審計(jì)隊(duì)伍。
八是正確對待垂直管理。根據(jù)十八屆四中全會(huì)決定和國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》(國發(fā)〔20**〕48號)，20**年**月27日，經(jīng)黨中央、國務(wù)院同意，中辦、國辦印發(fā)了《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見》及相關(guān)配套文件的.通知(中辦發(fā)〔20**〕58號)，江蘇省是列入改革的7個(gè)試點(diǎn)省之一。20**年1月8日，省委組織部、省編辦、省人社廳、省審計(jì)廳聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于凍結(jié)省以下地方審計(jì)機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)編制和人員調(diào)整的通知》(蘇審發(fā)〔20**〕3號)。我局對上述文件和有關(guān)會(huì)議精神按要求及時(shí)組織了學(xué)習(xí)傳達(dá)。
當(dāng)前審計(jì)工作存在的困難和問題主要有：一是我局現(xiàn)有審計(jì)人員的數(shù)量和素質(zhì)，還與新形勢下的審計(jì)工作不相適應(yīng);二是鎮(zhèn)、街道和建設(shè)量大、下屬單位和資金多的重點(diǎn)部門內(nèi)部審計(jì)力量和工程項(xiàng)目建設(shè)管理隊(duì)伍薄弱。
20**年3月5日，區(qū)政府第42次常務(wù)會(huì)議專題聽取了審計(jì)工作情況匯報(bào)，既充分肯定了審計(jì)工作取得的成績，也對審計(jì)工作提出了要求，我局將認(rèn)真貫徹落實(shí)。
審計(jì)工作匯報(bào)篇十二
我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)四屆人大常委會(huì)第九十九次主任會(huì)議，作關(guān)于20**年度審計(jì)整改工作情況的報(bào)告。
對20**年度區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出的問題，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)高度重視。區(qū)委常委、副區(qū)長閻祖強(qiáng)、金士華在20**年3月召開的閔行區(qū)審計(jì)工作會(huì)議上，要求各部門、各單位進(jìn)一步充分認(rèn)識加強(qiáng)審計(jì)整改工作的重要性和必要性，對審計(jì)查出的問題，必須認(rèn)真研究，分析原因，注重長效機(jī)制建設(shè)，規(guī)范和提高各部門、各單位的財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平，確保審計(jì)整改工作落到實(shí)處。區(qū)政府相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)查出的問題，不僅多次在有關(guān)會(huì)議上強(qiáng)調(diào)部署整改工作，明確整改責(zé)任，督查整改結(jié)果，而且要求有關(guān)部門逐條整改，不斷完善制度和機(jī)制，對暫時(shí)不能整改到位的，要制定整改計(jì)劃和措施，限期整改。
今年8月**日，區(qū)人大常委會(huì)聽取了20**年度區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告，并提出區(qū)政府要重視審計(jì)結(jié)果的應(yīng)用，認(rèn)真整改，進(jìn)一步完善有關(guān)財(cái)政制度。8月24日，區(qū)人大常委會(huì)在《關(guān)于閔行區(qū)20**年財(cái)政決算報(bào)告審議意見的函》中提出“要重視審計(jì)結(jié)果的應(yīng)用，認(rèn)真跟蹤審計(jì)整改意見落實(shí)情況。”的審議意見。目前，根據(jù)區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示，各相關(guān)部門正在提出處理計(jì)劃，區(qū)府辦匯總后將在規(guī)定期限內(nèi)，將辦理情況報(bào)告報(bào)送區(qū)人大常委會(huì)。
區(qū)審計(jì)局認(rèn)真貫徹區(qū)人大和區(qū)政府意見，始終將審計(jì)整改作審計(jì)工作的落腳點(diǎn)，加大督查力度，通過即知即改、提交整改方案、跟蹤回訪核查、公開整改結(jié)果等方式促進(jìn)整改工作落實(shí)，提高審計(jì)整改效果。同時(shí)，為了進(jìn)一步認(rèn)真貫徹落實(shí)區(qū)政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作實(shí)施意見》，針對尚未完成整改的單位，區(qū)審計(jì)局以發(fā)函形式提請區(qū)財(cái)政局、區(qū)國資委等職能部門協(xié)助落實(shí)審計(jì)整改事項(xiàng)，切實(shí)推動(dòng)審計(jì)整改的有效落實(shí)。
區(qū)紀(jì)委、區(qū)委組織部、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)財(cái)政局等相關(guān)單位，利用區(qū)審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議和區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議等平臺，加強(qiáng)對重點(diǎn)、難點(diǎn)問題整改的研究，形成審計(jì)整改監(jiān)督合力，共同推進(jìn)審計(jì)整改工作。
區(qū)有關(guān)部門和單位積極采納審計(jì)意見和建議，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，加強(qiáng)分析研究，采取有效措施，加強(qiáng)制度建設(shè)，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作的落實(shí)。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視。如區(qū)迎世博600天行動(dòng)城市管理指揮部辦公室、虹橋鎮(zhèn)、江川路街道、區(qū)農(nóng)委、區(qū)水務(wù)局、區(qū)檔案局等單位及時(shí)召開了整改工作專題會(huì)、審計(jì)情況通報(bào)會(huì)，明確整改工作責(zé)任部門、責(zé)任人，制訂整改工作方案，狠抓整改。二是注重即知即改。對審計(jì)期間發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度等審計(jì)建議，被審計(jì)單位均能正確認(rèn)識、積極對待，及時(shí)研究糾正，達(dá)到邊審計(jì)、邊落實(shí)、邊整改的目的，發(fā)揮了幫促、規(guī)范和預(yù)防作用。三是完善內(nèi)控制度。如區(qū)衛(wèi)生局、閔盛公司等單位通過完善內(nèi)審工作機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，堵漏建制，規(guī)范管理。
一、區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況。
區(qū)財(cái)政局非常重視區(qū)審計(jì)局提出的相關(guān)審計(jì)意見和建議，與區(qū)相關(guān)職能部門積極溝通，召開專題會(huì)議研究落實(shí)整改措施，加強(qiáng)財(cái)政管理。
(一)關(guān)于區(qū)企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)執(zhí)行過程還需規(guī)范的問題。
區(qū)財(cái)政局與區(qū)人保局就“區(qū)企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策”的具體操作出明確規(guī)定：一是實(shí)際用工單位應(yīng)是企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策最終享受對象，勞務(wù)派遣公司應(yīng)將收到的補(bǔ)貼撥付至實(shí)際繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的用工單位;二是對由財(cái)政資金供給的行政事業(yè)單位人員或政府購買服務(wù)崗位人員不享受該補(bǔ)貼，相關(guān)資金應(yīng)退回區(qū)財(cái)政。
(二)關(guān)于區(qū)生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制須進(jìn)一步完善的問題。
區(qū)財(cái)政局正協(xié)助區(qū)農(nóng)委對生態(tài)補(bǔ)償?shù)姆秶M(jìn)行調(diào)研，擬對相關(guān)問題進(jìn)行全面梳理，制訂出切實(shí)可行的操作辦法，使享受補(bǔ)貼的區(qū)域在政策執(zhí)行上具有統(tǒng)一性，并已督促馬橋鎮(zhèn)按規(guī)定及時(shí)、足額對現(xiàn)狀農(nóng)田補(bǔ)貼資金進(jìn)行配套。
(三)關(guān)于個(gè)別鎮(zhèn)、村土地流轉(zhuǎn)補(bǔ)貼未撥付到位的問題。
區(qū)財(cái)政局正積極督促浦江鎮(zhèn)、馬橋鎮(zhèn)的土地流轉(zhuǎn)補(bǔ)貼配套資金撥付到位。下一步將研究建立補(bǔ)貼資金的跟蹤反饋制度，并會(huì)同區(qū)農(nóng)委繼續(xù)強(qiáng)化專項(xiàng)資金監(jiān)管，確保補(bǔ)貼政策落實(shí)到基層。
二、區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況。
結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，20**年區(qū)審計(jì)局對區(qū)檔案局、安監(jiān)局、衛(wèi)生局、第一成教中心、水務(wù)局、發(fā)改委、外經(jīng)委、農(nóng)綠局等8家部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。20**年上半年，對區(qū)機(jī)管局、房管局、規(guī)土局、環(huán)保局、財(cái)政局等5家單位開展了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，目前審計(jì)意見均已整改落實(shí)。
(一)關(guān)于套取財(cái)政資金，私設(shè)“小金庫”,設(shè)置賬外賬的問題。
區(qū)安監(jiān)局對“小金庫”進(jìn)行了認(rèn)真的自查，將相關(guān)材料上報(bào)區(qū)紀(jì)委，對尚未使用的2.77萬元已上繳區(qū)財(cái)政;對于發(fā)放給工作人員的獎(jiǎng)勵(lì)等問題，也已按區(qū)紀(jì)委的要求進(jìn)行了處理。區(qū)水務(wù)局污水處理廠下屬上海欣源給排水經(jīng)營公司，已撤銷了賬外核算的泵站改造工程賬戶，資金核算并入了公司賬戶。
(二)關(guān)于專項(xiàng)資金未按規(guī)定用途使用的問題。
區(qū)水務(wù)局完善了相關(guān)管理制度，對下屬單位結(jié)余的保潔管理費(fèi)、監(jiān)察艇燃料費(fèi)等資金已按規(guī)定上繳了區(qū)財(cái)政局。區(qū)綠容局加強(qiáng)了對下?lián)芨麈?zhèn)的屬地綠地養(yǎng)護(hù)等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的跟蹤檢查，規(guī)范了資金的核算和使用工作。區(qū)環(huán)保局已向區(qū)財(cái)政局上繳了20**年未按規(guī)定用途使用的污染源在線監(jiān)測系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)6.19萬元。
(三)關(guān)于資金未及時(shí)清理、上繳的問題。
區(qū)衛(wèi)生局、區(qū)水務(wù)局已對往來款項(xiàng)進(jìn)行了清理，未下?lián)苜Y金已撥付至相關(guān)單位，結(jié)余資金也已上繳了區(qū)財(cái)政局，并向區(qū)財(cái)政局上報(bào)了清理結(jié)果。原區(qū)農(nóng)綠局農(nóng)技中心所屬聯(lián)農(nóng)經(jīng)濟(jì)作物示范基地場20**年2月底專項(xiàng)資金結(jié)余的3**.82萬元，根據(jù)區(qū)《關(guān)于推進(jìn)黨政機(jī)關(guān)與其管理的直屬企業(yè)脫鉤工作的實(shí)施意見》的要求，已轉(zhuǎn)入該基地出資方--區(qū)擇優(yōu)種子培育站。區(qū)機(jī)管局，已與建行、區(qū)財(cái)政局聯(lián)系，正在辦理房款專戶銀行的年檢，將盡快落實(shí)房款存款專戶，往年29.5萬元借款也在催收中。區(qū)規(guī)土局掛賬的.土地出讓金3734.47萬元，已向區(qū)財(cái)政局提出了清理報(bào)告，其中134.95萬元已劃撥有關(guān)鎮(zhèn)。
(四)關(guān)于收入未執(zhí)行財(cái)政“兩個(gè)集中”管理的問題。
第一成教中心已將高教學(xué)費(fèi)等資金納入財(cái)政“兩個(gè)集中”管理。區(qū)疾控中心健康教育費(fèi)的資金管理已報(bào)區(qū)財(cái)政局同意，做代收代付處理。
(五)關(guān)于虛假發(fā)票、自制憑證報(bào)賬的問題。
區(qū)房管局食堂、第一成教中心食堂強(qiáng)化了崗位責(zé)任，加強(qiáng)了對購貨發(fā)票等原始憑證的審核，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算落實(shí)。
(六)關(guān)于內(nèi)控制度不健全、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問題。
區(qū)衛(wèi)生局及其下屬第五人民醫(yī)院、疾控中心、吳涇醫(yī)院等單位及時(shí)制定和完善了資金使用、試劑、藥品等管理制度，規(guī)范了資金、資產(chǎn)使用。第一成教中心完善了學(xué)校財(cái)務(wù)的相關(guān)管理制度，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出的審核。區(qū)財(cái)政局制定了《關(guān)于印發(fā)〈閔行區(qū)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信用等級考評經(jīng)費(fèi)管理實(shí)行辦法〉的通知》，明確了資金使用和撥付形式，加強(qiáng)對日常資金的跟蹤監(jiān)管。
三、鎮(zhèn)級財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況。
結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，20**年區(qū)審計(jì)局對莘莊鎮(zhèn)、浦江鎮(zhèn)、虹橋鎮(zhèn)、江川路街道進(jìn)行了財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。相關(guān)鎮(zhèn)(街道)十分重視審計(jì)整改，通過成立審計(jì)整改工作小組、落實(shí)責(zé)任分工等措施加強(qiáng)審計(jì)整改。目前除1條審計(jì)意見正在整改外，其余問題均已得到整改。
(一)關(guān)于部分項(xiàng)目超預(yù)算支出，大量出借財(cái)政資金的問題。
虹橋鎮(zhèn)制定了《鎮(zhèn)預(yù)算支出管理辦法》，通過加強(qiáng)預(yù)算支出審核力度，嚴(yán)格審批程序，進(jìn)一步強(qiáng)化了對預(yù)算支出和資金使用的約束。
(二)關(guān)于鎮(zhèn)、街道財(cái)政“兩個(gè)集中”管理工作推進(jìn)不到位的問題。
莘莊鎮(zhèn)已將各事業(yè)單位結(jié)余資金**19.76萬元于20**年**月前上繳了鎮(zhèn)財(cái)政，下屬鎮(zhèn)社保中心也已納入鎮(zhèn)財(cái)政部門預(yù)算管理。浦江鎮(zhèn)對所屬機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的結(jié)余資金進(jìn)行了全面清理。
(三)關(guān)于往來款長期掛賬未清理的問題。
江川路街道對歷年往來款宕賬進(jìn)行了集中清理，調(diào)整有關(guān)賬目資金2321.**萬元。虹橋鎮(zhèn)成立往來賬清理領(lǐng)導(dǎo)小組，對往來帳逐一進(jìn)行清理確認(rèn)，該收回的收回，該調(diào)整的調(diào)整。莘莊鎮(zhèn)責(zé)成鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)中心會(huì)同各職能部門對往來款進(jìn)行全面清理，上級撥入資金已分步下?lián)?，歷年提留款及已完工項(xiàng)目工程款也按會(huì)計(jì)制度進(jìn)行了調(diào)賬。
(四)關(guān)于通過多種形式，違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼的問題。
浦江鎮(zhèn)完善了財(cái)務(wù)管理制度，制定了《浦江鎮(zhèn)財(cái)政資金管理辦法》，加強(qiáng)了機(jī)關(guān)及所屬企事業(yè)單位工資外津貼、補(bǔ)貼和會(huì)議、活動(dòng)費(fèi)的開支控制，規(guī)范了支出報(bào)銷手續(xù)，完善了審批管理制度。莘莊鎮(zhèn)下屬企服公司于20**年**月，收回了該單位領(lǐng)導(dǎo)超年薪核定數(shù)發(fā)放的5.47萬元。江川路街道制定了新的招商引資獎(jiǎng)勵(lì)政策，對從事該項(xiàng)工作的公務(wù)人員不再發(fā)放招商引資獎(jiǎng)。
(五)關(guān)于工程管理不到位的問題。
莘莊鎮(zhèn)召開了專題會(huì)議，要求落實(shí)政府采購和工程項(xiàng)目招投標(biāo)制度，嚴(yán)格按照條件確定工程審價(jià)公司，確保工程咨詢審價(jià)質(zhì)量。浦江鎮(zhèn)下屬江月公司認(rèn)真對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了梳理，其中26個(gè)新建市政或工建配套項(xiàng)目已立項(xiàng)。其中，配合區(qū)城投公司實(shí)施的**個(gè)項(xiàng)目，已由區(qū)城投公司立項(xiàng)，另外15個(gè)項(xiàng)目已向區(qū)發(fā)改委進(jìn)行了專題報(bào)告。虹橋鎮(zhèn)制定了建設(shè)項(xiàng)目工程監(jiān)管實(shí)施意見，要求鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目管理嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，落實(shí)和規(guī)范好招投標(biāo)程序，加強(qiáng)項(xiàng)目竣工決算，及時(shí)做好固定資產(chǎn)入賬工作。
(六)關(guān)于虛假發(fā)票、收據(jù)報(bào)賬的問題。
浦江鎮(zhèn)、虹橋鎮(zhèn)、江川路街道要求機(jī)關(guān)食堂和下屬公司加強(qiáng)對原始票據(jù)的審核，落實(shí)崗位職責(zé)，對不符合規(guī)定的票據(jù)一律不予報(bào)賬。
(七)關(guān)于扶持資金使用不規(guī)范，存在違規(guī)支付等問題。
江川路街道要求街道投資中心規(guī)范財(cái)政扶持資金的支付，杜絕以現(xiàn)金返回、發(fā)票報(bào)銷、實(shí)際兌現(xiàn)與注冊兌現(xiàn)企業(yè)不一致、扶持比例過高、超標(biāo)準(zhǔn)兌現(xiàn)中介招商獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、超范圍扶持返還等問題的發(fā)生。虹橋鎮(zhèn)要求本鎮(zhèn)所有扶持政策的兌現(xiàn)，從20**年起由區(qū)財(cái)政統(tǒng)一支付平臺直接劃撥給扶持企業(yè)。莘莊鎮(zhèn)要求承辦單位嚴(yán)格執(zhí)行按區(qū)、鎮(zhèn)扶持政策的兌現(xiàn)，杜絕違規(guī)問題發(fā)生。
(八)關(guān)于重大決策不夠?qū)徤?，投資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)較大的問題。
莘莊鎮(zhèn)已收回了對外擔(dān)保而形成的借款4638.65萬元。莘莊鎮(zhèn)投資公司和莘莊鎮(zhèn)社保中心對無合同或協(xié)議的投資已著手簽訂補(bǔ)充合同或協(xié)議，對因企業(yè)關(guān)閉的投資正在落實(shí)資產(chǎn)清算。
此外，針對資產(chǎn)管理不規(guī)范問題，莘莊鎮(zhèn)已聘請專業(yè)評估公司，正在對改制企業(yè)的出租車牌照價(jià)格進(jìn)行評估，將盡快收回相關(guān)資金入賬。
四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改情況。
針對區(qū)迎世博市容環(huán)境建設(shè)和管理600天行動(dòng)項(xiàng)目和專項(xiàng)資金的使用管理情況、區(qū)中心醫(yī)院擴(kuò)建、外環(huán)綠帶(七寶段)建設(shè)項(xiàng)目、市第五人民醫(yī)院門急診改擴(kuò)建、區(qū)校舍安全工程資金、區(qū)公安分局交通管理綜合信息通信系統(tǒng)等建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)城投公司、閔盛公司、外環(huán)綠帶(七寶段)建設(shè)指揮部辦公室等建設(shè)主體，積極采納審計(jì)意見和建議，及時(shí)規(guī)范各類協(xié)議簽訂，加強(qiáng)項(xiàng)目的審價(jià)和資金結(jié)算管理，較好地建立了建設(shè)項(xiàng)目長效管理機(jī)制。
針對區(qū)檔案保管中心一期工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)反映出的問題。閔盛公司及時(shí)調(diào)整了與施工單位的工程結(jié)算價(jià)款，減少支付工程款61.3萬元，補(bǔ)簽了合同、簽證，補(bǔ)記了漏記的資產(chǎn)。
五、專項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查整改情況。
專項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查除2條審計(jì)意見正在整改外，其余已整改完畢。
(一)針對上海航華居住區(qū)市政公建配套建設(shè)指揮部市政配套及相關(guān)資金管理、使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題。航華指揮部完善了檔案資料、財(cái)務(wù)、資金管理制度，做到責(zé)任到人、核算規(guī)范、審批手續(xù)完備。同時(shí)，安排人員專責(zé)加強(qiáng)往來款的清理和催討工作，對確已無法收回的資金，已按程序進(jìn)行了申報(bào)。
(二)針對區(qū)直管公房資金及其他資金使用和管理情況專項(xiàng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。區(qū)房管局已要求區(qū)直管公房公司與各直管公房管理的物業(yè)公司簽訂了委托管理協(xié)議，區(qū)直管公房公司銀行存款利息，已結(jié)轉(zhuǎn)收入并上繳了區(qū)財(cái)政局，租金收入也按規(guī)定要求進(jìn)行了核算。
目前正在整改是，一是區(qū)直管公房資產(chǎn)管理有限公司，未獲得市房管局對區(qū)內(nèi)市屬直管公房(原閔行地區(qū))進(jìn)行管理的授權(quán)問題。目前區(qū)房管局正在與市房管局有關(guān)部門積極進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)中。二是區(qū)直管公房資產(chǎn)管理有限公司收到的動(dòng)遷補(bǔ)償款732.31萬元，掛賬未解入?yún)^(qū)房地局的專用賬戶問題。目前該公司已將情況向區(qū)財(cái)政局進(jìn)行了匯報(bào)，相關(guān)部門正在研究具體的解決辦法。
六、區(qū)屬公司財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況。
區(qū)城投公司等區(qū)屬公司的審計(jì)，除2條審計(jì)意見正在整改外，其余整改完畢。
(一)區(qū)城投公司。一是對歷年遺留的未進(jìn)行竣工決算的項(xiàng)目，公司制定了清理工作計(jì)劃，逐步進(jìn)行清理。二是已向區(qū)車改辦報(bào)告了公務(wù)用車情況及申請補(bǔ)辦保留公務(wù)用車的批文;超范圍列支的建設(shè)項(xiàng)目管理費(fèi)，相關(guān)單位已退回。三是嚴(yán)格按照規(guī)定，規(guī)范與施工單位的資金結(jié)算。
(二)區(qū)資產(chǎn)經(jīng)營公司。一是制定了相關(guān)投資控股企業(yè)考核及收取投資收益辦法，進(jìn)一步規(guī)范投資行為。二是對解除職工勞動(dòng)合同的人員補(bǔ)貼發(fā)放，已按《勞動(dòng)合同法》規(guī)定進(jìn)行操作。三是下屬的燃?xì)夤镜南嚓P(guān)問題已得到集中整改。公司賬目做了調(diào)整，以前年度掛賬的租金收入已轉(zhuǎn)入企業(yè)收入，違規(guī)出借的**0萬元已收回，賬外資金187.95萬元也已解繳公司賬戶;燃?xì)夤緦艿拦こ添?xiàng)目進(jìn)行了全面清查，對施工中遺留問題進(jìn)行了一次性處理，20**年**月前的所有工程收入全部轉(zhuǎn)入企業(yè)收入;燃?xì)庾赓U戶拖欠的租金業(yè)已全部收回。四是下屬斯錦公司收回了應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的“三金”5.67萬元，并根據(jù)審計(jì)意見，調(diào)整經(jīng)營策略，加強(qiáng)成本核算。
目前正在整改是，以前年度審計(jì)報(bào)告要求資產(chǎn)公司下屬租賃公司收取上海江南旅游公司少繳的20**、20**年租金33萬元租金的問題，因涉及到相關(guān)職能部門，目前正在協(xié)商過程中。
(三)閔浩公司。一是組織清理小組，對長期掛賬未處理投資損失265.5萬元進(jìn)行調(diào)查核算，對確認(rèn)因歷史原因無法收回，已報(bào)區(qū)國資委申請核銷。二是補(bǔ)辦了稅務(wù)登記證，于20**年7月補(bǔ)交了個(gè)人所得稅。三是制定了《行政議事決策制度》，完善了內(nèi)控制度，規(guī)范了決策程序。四是對兼職取酬的款項(xiàng)已作退回處理。五是公司已建立了《消費(fèi)卡使用管理制度》，建立了領(lǐng)用臺賬。六是相關(guān)人員已停止使用公車，并支付之前發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用3.62萬元。七是職工親屬開辦的與公司經(jīng)營業(yè)務(wù)相同的企業(yè)，已于20**年8月辦理了注銷手續(xù)。八是下屬宇立公司已按審計(jì)意見的要求，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理制度的落實(shí)，注意防范為外單位套取現(xiàn)金、提供銀行賬戶等違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生。
(四)閔交公司。一是歷年形成的財(cái)政專項(xiàng)醫(yī)藥費(fèi)借款已做清理，并向區(qū)財(cái)政局做了報(bào)告。二是修訂和完善了財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。
目前正在整改是，閔交公司實(shí)收資本和注冊資金不一致問題。該公司已對實(shí)收資本和注冊資金不一致情況進(jìn)行了全面調(diào)研，并將情況書面上報(bào)了區(qū)國資委，待調(diào)整處理。
(五)閔鑫公司。一是加強(qiáng)對外投資的決策管理，并已將購買基金虧損情況上報(bào)了區(qū)國資委。二是歷年形成的財(cái)政專項(xiàng)醫(yī)藥費(fèi)借款掛賬371.69萬元，已按區(qū)政府抄告單的要求進(jìn)行了處理。三是對到期的房屋租賃實(shí)行了陽光招租，進(jìn)一步規(guī)范租賃行為。四是嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對費(fèi)用報(bào)銷的審核。
(六)閔航公司。對建設(shè)工程項(xiàng)目，從制度上進(jìn)行規(guī)范;對未進(jìn)行項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算項(xiàng)目，已按照相關(guān)要求落實(shí)了財(cái)務(wù)決算工作。
針對尚處于整改過程中的問題，區(qū)審計(jì)局將按照區(qū)政府要求，繼續(xù)加強(qiáng)整改的跟蹤檢查工作，督促相關(guān)單位抓好有關(guān)問題后續(xù)整改工作。
為進(jìn)一步減少屢審屢犯問題，區(qū)政府已要求各職能部門和有關(guān)被審計(jì)單位，要針對20**年度區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)中暴露出的問題，認(rèn)真研究，吸取教訓(xùn)，舉一反三，落實(shí)責(zé)任，注重加強(qiáng)制度建設(shè)，形成監(jiān)督合力，防止類似問題再次發(fā)生。
審計(jì)工作匯報(bào)篇十三
我局現(xiàn)有7個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，1個(gè)下屬事業(yè)單位。分別是辦公室、法制科、計(jì)算機(jī)審計(jì)科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科、固定資產(chǎn)投資審計(jì)科、財(cái)政金融與行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科以及下屬事業(yè)單位高淳區(qū)審計(jì)中心。
目前我局實(shí)有行政編制人員**人(編制數(shù)17人)，事業(yè)編制人員8人(編制數(shù)9人)。近年來，我局認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，主要工作情況如下：
一是抓好財(cái)政同級審計(jì)，把“同級審”作為審計(jì)工作的重點(diǎn)，逐步建成聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，財(cái)政審計(jì)的廣度和深度進(jìn)一步拓展。審計(jì)結(jié)果(含審計(jì)開展情況、發(fā)現(xiàn)問題和審計(jì)建議)報(bào)區(qū)委、區(qū)政府，并受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。
二是加強(qiáng)政府投資審計(jì)，20xx年起對新開工的5000萬元以上政府投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，20xx年起全面運(yùn)行招標(biāo)控制價(jià)審計(jì)，20xx年完成竣工結(jié)(決)算審計(jì)項(xiàng)目69個(gè)，送審金額.55億元，核減金額1.85億元，核減率.02%。
三是深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由組織部牽頭建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度，在“四責(zé)聯(lián)審”的基礎(chǔ)上實(shí)行了“五責(zé)聯(lián)審”，紀(jì)委、組織部、編辦、審計(jì)局、環(huán)保局等部門共同參與。近5年來共對92位區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其中20xx年完成8個(gè)。對經(jīng)審結(jié)果報(bào)告，區(qū)委區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)十分重視，均及時(shí)作了批示。
四是開展專項(xiàng)資金審計(jì)，近年先后對節(jié)能減排、太湖水污染治理、社?；稹⑼恋爻鲎尳鸬?0項(xiàng)專項(xiàng)資金開展了審計(jì)，連續(xù)兩年對保障性住房建設(shè)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。
五是推進(jìn)村級財(cái)務(wù)收支審計(jì)，20xx年以來，在區(qū)紀(jì)委的組織領(lǐng)導(dǎo)下，農(nóng)工委、財(cái)政局、審計(jì)局聯(lián)合開展村財(cái)務(wù)審計(jì)工作，至20xx年底已對78個(gè)行政村進(jìn)行了審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告68份，其中由市審計(jì)局牽頭實(shí)施的有10個(gè)村，促進(jìn)出臺了《加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)票據(jù)管理，嚴(yán)禁“白條”報(bào)銷的若干規(guī)定》等一系列制度。
六是加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，重視人才培養(yǎng)和黨建、機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，注重提高審計(jì)能力，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格遵守廉政和審計(jì)八不準(zhǔn)規(guī)定。20xx年1月，我局被省審計(jì)廳、人社廳評為先進(jìn)集體，近年均被評為市審計(jì)系統(tǒng)先進(jìn)單位。
20xx年，我局將按照上級審計(jì)機(jī)關(guān)和區(qū)委區(qū)政府的要求，主要做好以下工作：
一是深化財(cái)政審計(jì)。認(rèn)真貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》，針對高淳財(cái)政現(xiàn)狀，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政收支中的重大問題以及存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，延伸審計(jì)近年來尚沒有審計(jì)過的重點(diǎn)部門。
二是改進(jìn)和完善投資審計(jì)。認(rèn)真落實(shí)市人大、市政府相關(guān)條例和文件精神，以及區(qū)政府《關(guān)于政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督全覆蓋的實(shí)施意見》(高政發(fā)〔20xx〕181號)，實(shí)行政府投資項(xiàng)目“必審制”，建立由審計(jì)局(審計(jì)中心)、建設(shè)主管部門、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)組織參與審計(jì)、各負(fù)其責(zé)的組織模式。區(qū)審計(jì)局(中心)直接負(fù)責(zé)投資額在5000萬元以上的項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)審計(jì)、一億元以上的項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、5000萬元以上的項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)。其他項(xiàng)目由建設(shè)單位組織審計(jì)，但所有審計(jì)結(jié)果(報(bào)告)均須報(bào)審計(jì)局(中心)備案，由審計(jì)局組織抽查。
三是強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府出臺的《關(guān)于進(jìn)一步深化全區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見》(高委發(fā)〔20xx〕41號)，認(rèn)真做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。對區(qū)管正職新任領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)履行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行告知。根據(jù)區(qū)委組織部的委托安排，20xx年我局將對23位領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
四是開展村級財(cái)務(wù)收支審計(jì)“回頭看”。根據(jù)市審計(jì)局、區(qū)紀(jì)委以及區(qū)委組織部的統(tǒng)一部署，對村級財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)“回頭看”，促進(jìn)基層“三資”管理不斷規(guī)范。
五是統(tǒng)籌兼顧其他項(xiàng)目的審計(jì)。完成區(qū)委、區(qū)政府臨時(shí)交辦的審計(jì)工作任務(wù)。
六是參與上級審計(jì)機(jī)關(guān)“一條鞭”審計(jì)項(xiàng)目，包括審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局確定的審計(jì)項(xiàng)目。
七是切實(shí)抓好黨建、機(jī)關(guān)作風(fēng)和廉政建設(shè)。認(rèn)真開展“兩學(xué)一做”活動(dòng)，切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”，加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理，規(guī)范審計(jì)工作行為，完善審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核辦法，努力建設(shè)一支為民、務(wù)實(shí)、清廉的審計(jì)隊(duì)伍。
八是正確對待垂直管理。根據(jù)xx屆四中全會(huì)決定和國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》(國發(fā)〔20xx〕48號)，20xx年**月27日，經(jīng)黨中央、國務(wù)院同意，中辦、國辦印發(fā)了《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問題的框架意見》及相關(guān)配套文件的通知(中辦發(fā)〔20xx〕58號)，江蘇省是列入改革的7個(gè)試點(diǎn)省之一。20xx年1月8日，省委組織部、省編辦、省人社廳、省審計(jì)廳聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于凍結(jié)省以下地方審計(jì)機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)編制和人員調(diào)整的通知》(蘇審發(fā)〔20xx〕3號)。我局對上述文件和有關(guān)會(huì)議精神按要求及時(shí)組織了學(xué)習(xí)傳達(dá)。
當(dāng)前審計(jì)工作存在的困難和問題主要有：一是我局現(xiàn)有審計(jì)人員的數(shù)量和素質(zhì)，還與新形勢下的審計(jì)工作不相適應(yīng);二是鎮(zhèn)、街道和建設(shè)量大、下屬單位和資金多的重點(diǎn)部門內(nèi)部審計(jì)力量和工程項(xiàng)目建設(shè)管理隊(duì)伍薄弱。
20xx年3月5日，區(qū)政府第42次常務(wù)會(huì)議專題聽取了審計(jì)工作情況匯報(bào)，既充分肯定了審計(jì)工作取得的成績，也對審計(jì)工作提出了要求，我局將認(rèn)真貫徹落實(shí)。
審計(jì)工作匯報(bào)篇十四
根據(jù)區(qū)經(jīng)營管理局的統(tǒng)計(jì)統(tǒng)一部署和鎮(zhèn)黨委、政府的統(tǒng)一安排，鎮(zhèn)財(cái)政所于2011年7月，對全鎮(zhèn)所轄的12個(gè)村民委員會(huì)和2個(gè)社區(qū)，自2008年10月至2011年6月的村級財(cái)務(wù)收支情況、村級集體資產(chǎn)處置情況、村級債權(quán)、債務(wù)管理、村級土地和工程項(xiàng)目發(fā)包情況、村級專項(xiàng)資金管理情況等五個(gè)方面進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
一、基本情況。
黃龍鎮(zhèn)地處十堰城區(qū)西郊，國地面積126平方公里，所轄12個(gè)村、2個(gè)社區(qū)，84個(gè)村民小組，農(nóng)業(yè)戶3300戶，農(nóng)業(yè)人口11300人。全鎮(zhèn)有兩個(gè)省級貧困村，4個(gè)市級貧困村。各村收入以上級部門和扶貧對口單位的扶持款和房屋租金為主。所有村、社區(qū)都實(shí)行了每季度一次的財(cái)務(wù)審計(jì)，12個(gè)村級集體財(cái)務(wù)都實(shí)行了“雙代管”。
萬元，2011年6月全鎮(zhèn)村級資金總額為。
元、債權(quán)總額為。
元、債務(wù)總額為。
元。由于加強(qiáng)了管理，我鎮(zhèn)沒有出現(xiàn)一例違紀(jì)行為和貪污案件。參加此次審計(jì)的人員達(dá)102人次，共投入審計(jì)人員3人。
二、主要做法。
1、加強(qiáng)對審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)。今年6月，我鎮(zhèn)成立了以黨委書記為組長，黨委付書記、紀(jì)委書記為付組長，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)財(cái)政所干部為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。落實(shí)了責(zé)任，制定了實(shí)施方案，明確了方法步驟。辦公室設(shè)在鎮(zhèn)財(cái)政所，具體負(fù)責(zé)開展審計(jì)業(yè)務(wù)工作。
2、組建領(lǐng)導(dǎo)小組。針對我鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理的實(shí)際，在鎮(zhèn)黨委的高度重視下，專門組建了由分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所組成的審計(jì)小組，負(fù)責(zé)對全鎮(zhèn)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)。
3、審計(jì)過程堅(jiān)持民主性。結(jié)合農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，在充分尊重村民自治的法律前提下，遵循農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理制度，整個(gè)審計(jì)過程讓村“兩委”委員和村民主理財(cái)小組全程參與，保證了審計(jì)工作的合法性和合理性。
4、審計(jì)結(jié)果全面向村民公開。在村民換屆中，村干部任期的經(jīng)濟(jì)管理情況是廣大群眾最為關(guān)心的焦點(diǎn)。因此在審計(jì)過程中，我們把審計(jì)結(jié)果的公開作為重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行認(rèn)真監(jiān)督和落實(shí)，并廣泛聽取群眾對審計(jì)結(jié)果的意見和建議。切實(shí)做到了農(nóng)村審計(jì)為農(nóng)民服務(wù)的要求，保證了村民的知情權(quán)。
5、堅(jiān)持依法審計(jì)的原則。在審計(jì)過程中，我們嚴(yán)格按照《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作規(guī)程》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。既不放縱違法違紀(jì)行為，也不單純脫離實(shí)際情況找問題。堅(jiān)持依法依規(guī)、實(shí)事求是，按審計(jì)程序，重證據(jù)、重事實(shí)以及對村干部和村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展負(fù)責(zé)的原則，高質(zhì)量地完成了此次專項(xiàng)審計(jì)工作。
三、取得的主要成果通過這次審計(jì)，一是增強(qiáng)了村干部的紀(jì)律意識，真正體會(huì)到了上級黨委政府對村級財(cái)務(wù)的重視；二是較好地推動(dòng)了農(nóng)村財(cái)務(wù)民主管理進(jìn)程，在審計(jì)過程中大力宣傳財(cái)務(wù)管理公開化、民主化的重要性和有關(guān)政策，充分調(diào)動(dòng)了農(nóng)民群眾參與監(jiān)督和積極性；三是村干部積極配合以及村民的參與和監(jiān)督是搞好這次專項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)。在審計(jì)中，各村、社區(qū)干部都認(rèn)識到對他們?nèi)纹陂g的經(jīng)濟(jì)審計(jì)是對他們?nèi)纹诠ぷ鞯呢?fù)責(zé)和關(guān)心。因此態(tài)度端正，配合積極，加之村民的監(jiān)督，充分體現(xiàn)了民主管理的積極作用。通過審計(jì)讓離任的干部認(rèn)為“走的清白”，上任的干部“接的明白”。
四、取得的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。
審計(jì)工作匯報(bào)篇十五
一季度，個(gè)人在總結(jié)過去一年工作的前提下，通過查找問題，梳理思路，并依據(jù)行業(yè)和公司企業(yè)工作思路和部署實(shí)際，圍繞工作創(chuàng)新與改善這個(gè)主題，認(rèn)真謀劃了新一年的工作，組織完成了企業(yè)信息化建設(shè)和質(zhì)量管理體系建設(shè)兩方面的工作規(guī)劃和各項(xiàng)活動(dòng)方案的制訂，并按年度、季度和月度計(jì)劃和部門績效計(jì)劃，有條不紊開展工作，圓滿完成了一季度各項(xiàng)工作和任務(wù)，達(dá)到了預(yù)期效果。以下簡要小結(jié)個(gè)人一季度組織開展和完成的主要工作。
一、主要完成的工作。
（一）、重點(diǎn)工作。
1、年初組織開展了部門年度預(yù)算、資金申報(bào)、信息化資產(chǎn)清理和處置；認(rèn)真開展了元旦、春節(jié)期間網(wǎng)絡(luò)與信息系統(tǒng)安全保障工作的部署和春節(jié)前后網(wǎng)絡(luò)與信息系統(tǒng)安全大檢查與系統(tǒng)和辦公設(shè)備的啟用恢復(fù)、弱電系統(tǒng)供電保供等方面工作；日常組織開展了信息化設(shè)備的檢修和維護(hù)，并于3月13日和3月22日，分別對3c3－80ks型ups電源系統(tǒng)1＃系統(tǒng)機(jī)房ups電源進(jìn)行了檢修和維保，3月7日開展1＃系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)，3月30日開展了1＃系統(tǒng)巡檢。3月26日至30日，部署和成功實(shí)施了公司下達(dá)的國家局辦關(guān)于部署卷煙準(zhǔn)運(yùn)證制證及到貨確認(rèn)模式調(diào)整項(xiàng)目，保證了我廠網(wǎng)絡(luò)與信息系統(tǒng)都能正常運(yùn)行，各辦公設(shè)備運(yùn)行良好。
2、1月6日前，先后組織編制了xx年度《質(zhì)量體系建設(shè)工作策劃書》、《內(nèi)部審核計(jì)劃書》、《年度質(zhì)量體系建設(shè)工作檢查方案》等指導(dǎo)年、季、月度和日常工作的文件，全面策劃好全年體系管理工作。1月10日前全面完成了上年度12月質(zhì)量體系外審不符合的整改工作。并于1月11日通過了上海審核中心驗(yàn)證。1月12日，我科結(jié)合公司要求，組織召開了標(biāo)準(zhǔn)化和體系建設(shè)管理專題會(huì)議。傳達(dá)貫徹落實(shí)煙草行業(yè)和公司近期有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化和體系建設(shè)管理工作會(huì)議和文件精神，部署當(dāng)前及今后工作。并在中下旬，積極組織完成了公司xx年第二次管理體系內(nèi)部審核全部問題的整改工作。2月25日，組織召開了質(zhì)量體系工作專題會(huì)議。組織評審了廠質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)，部署了部門質(zhì)量目標(biāo)分解，討論修訂了《xx年度質(zhì)量體系管理考核細(xì)則》，并對xx年度的工作進(jìn)行了部署和安排。3月上旬，組織并指導(dǎo)各部門在總結(jié)分析xx年質(zhì)量工作的同時(shí)，結(jié)合部門工作實(shí)際，對xx年質(zhì)量目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行了分解和措施落實(shí)，最后，組織建立了全廠質(zhì)量目標(biāo)任務(wù)分解和措施臺帳。3月15－16日，我廠組織開展了本年度第一季度的質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核活動(dòng)。采用集中審核的方式對3個(gè)大過程9個(gè)子過程進(jìn)行了現(xiàn)場檢查活動(dòng)。審核發(fā)現(xiàn)問題8項(xiàng)，其中：不符合項(xiàng)4項(xiàng)，觀察項(xiàng)4項(xiàng)，無嚴(yán)重不符合項(xiàng)，各審核部門的文件執(zhí)行率都在95%以上。末次會(huì)上對這些問題進(jìn)行了討論分析，提出了改進(jìn)建議。3月18日，根據(jù)年度企業(yè)質(zhì)量管理體系建設(shè)工作總體計(jì)劃和年度檢查活動(dòng)方案要求，開展了一次專項(xiàng)檢查活動(dòng)。檢查了我廠xx年11月份內(nèi)審、12月份認(rèn)證監(jiān)督審核和公司12月份內(nèi)審發(fā)現(xiàn)質(zhì)量管理體系問題的整改措施實(shí)施效果，對整改措施實(shí)施效果不佳的兩項(xiàng)提出了改進(jìn)建議。
（二）、改善工作。
1、辦公流程梳理，加強(qiáng)了部門內(nèi)外溝通；提出修改完善部分辦公流程。
2、在團(tuán)隊(duì)工作思路、組織策劃與計(jì)劃力和執(zhí)行力方面有明顯進(jìn)步。（及時(shí)組織和指導(dǎo)團(tuán)隊(duì)編制年度計(jì)劃、季度重點(diǎn)、月度績效合約）。
3、工作前瞻性明顯增強(qiáng)，組織開展xx年度it采購項(xiàng)目市場調(diào)查，做好項(xiàng)目實(shí)施前的準(zhǔn)備工作。組織建立xx年度質(zhì)量體系問題與整改臺帳。
4、總結(jié)質(zhì)量管理體系和信息化工作能力明顯增強(qiáng)。（及時(shí)上報(bào)新聞與各月工作要情）。
（三）、其他工作。
1、1月4日組織實(shí)施了公司舉辦的行業(yè)卷煙生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)應(yīng)用項(xiàng)目培訓(xùn)。
2、1月6日和2月19日，我廠通過專業(yè)人員在春節(jié)前后的開展了針對ups電源系統(tǒng)兩個(gè)主要部分ups電源和后備蓄電池組維護(hù)保養(yǎng)，確保了企業(yè)網(wǎng)絡(luò)和辦公系統(tǒng)供電。
二、存在的不足和今后的改進(jìn)方向。
回顧一季度的工作，工作取得了一定成效，在看到成績的同時(shí)，也清醒地認(rèn)識到信息化和標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)方面還存在一些突出問題有待改進(jìn)，主要體現(xiàn)在：一是信息化資源的有效利用方面亟待加強(qiáng)，企業(yè)人力資源、信息資源的挖掘、管理、利用等工作需要進(jìn)一步深入調(diào)查和研究。二是信息化建設(shè)過程中，對業(yè)務(wù)部門的引導(dǎo)需要進(jìn)一步加強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)從要求信息化到需要信息化的轉(zhuǎn)變。三是信息化安全運(yùn)維工作需要進(jìn)一步加強(qiáng)，努力向系統(tǒng)化、科學(xué)化、信息化邁進(jìn)。對于上述問題，我們應(yīng)當(dāng)高度重視，在今后的工作中著力加以解決。
1、圍繞系統(tǒng)完善和優(yōu)化，結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)和文件評審活動(dòng)開展各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)文件的制定，建立良好的運(yùn)行環(huán)境和系統(tǒng)有效運(yùn)維管理模式，進(jìn)一步明確職責(zé)，理順流程，實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)正常運(yùn)行的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。
2、做好年度信息化項(xiàng)目實(shí)施周密安排，明確責(zé)任，推進(jìn)各個(gè)項(xiàng)目有序?qū)嵤?；進(jìn)一步梳理辦公系統(tǒng)各項(xiàng)流程，全面推進(jìn)各項(xiàng)管理工作流轉(zhuǎn)自動(dòng)化，流程規(guī)范化、管理系統(tǒng)化。同時(shí)為文件的查詢、追蹤和歸檔管理提供便利，為企業(yè)提供了一個(gè)集工作交流、信息交互、文化交融、數(shù)據(jù)交換為一體的信息門戶體系。
3、日常狠抓基礎(chǔ)管理，堅(jiān)持把服務(wù)放在重要位置，管理水平和服務(wù)水平得到進(jìn)一步提升。
總之，20xx年及今后一段時(shí)期，部門和本人的工作要緊緊圍繞“卷煙上水平”的基本方針和戰(zhàn)略任務(wù)，圍繞公司“十三五”規(guī)劃、4月11日公司召開的年度信息化工作座談會(huì)精神和企業(yè)年度工作思路和工作部署，注重三個(gè)轉(zhuǎn)變，在理順管理機(jī)制和各項(xiàng)工作思路的前提下，加強(qiáng)信息化和質(zhì)量體系工作管理，進(jìn)一步在創(chuàng)新與改善上下功夫，全面推進(jìn)信息化和質(zhì)量體系兩方面建設(shè)，提高部門和個(gè)人的管理水平和服務(wù)水平。
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