學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃范文（17篇）

有計(jì)劃地進(jìn)行工作和學(xué)習(xí)可以提高我們的工作效率和學(xué)習(xí)成果。在計(jì)劃中要合理安排時(shí)間的利用，避免過(guò)度壓縮和浪費(fèi)。每個(gè)人的計(jì)劃都是獨(dú)特的，沒(méi)有一種固定的格式或模板。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇一

汝城縣財(cái)政局立足管理實(shí)際，結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)要求，按照“職責(zé)明確、結(jié)構(gòu)合理、運(yùn)行高效、制衡有力”的原則，建立健全各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，初步形成了財(cái)政內(nèi)控制度體系。

一是強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。將行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作納入政府績(jī)效考核的內(nèi)容，要求各單位加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，確保本單位及所屬單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，通過(guò)“以評(píng)促建”的方式推動(dòng)本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。

二是加強(qiáng)監(jiān)督檢查。積極對(duì)照省市財(cái)政部門文件規(guī)定的格式和要求，開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效?？h財(cái)政局牽頭審計(jì)、紀(jì)委等部門對(duì)評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，及時(shí)督促整改落實(shí)到位;對(duì)在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，一律嚴(yán)肅處理;對(duì)評(píng)價(jià)工作中遇到的問(wèn)題和困難，及時(shí)協(xié)調(diào)解決。

三是狠抓評(píng)價(jià)落實(shí)。將內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告作為年度部門決算報(bào)告的重要組成部分。要求各單位在內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，匯總形成本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)綜合報(bào)告，作為年度決算報(bào)告的重要組成部分報(bào)縣國(guó)庫(kù)集中支付核算中心。對(duì)年度決算報(bào)告中未附內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告的，不予接收。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇二

為認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神及“十三五”會(huì)計(jì)規(guī)劃綱要要求，按照財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的.指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)[]24號(hào))和《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)[]11號(hào))文件要求，深圳市財(cái)政委員會(huì)高度重視，積極部署、務(wù)實(shí)創(chuàng)新，采取八大工作舉措，務(wù)求通過(guò)“以評(píng)促建”的方式將深圳市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作落到實(shí)處。

一、領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，全力推進(jìn)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。

深圳市財(cái)政委員會(huì)成立了由湯暑葵主任親自擔(dān)任組長(zhǎng)，分管會(huì)計(jì)工作的黨組成員溫?zé)◤?qiáng)書記任副組長(zhǎng)，全委各處處長(zhǎng)任組員的全市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全力支持和加強(qiáng)對(duì)全市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)小組既負(fù)責(zé)本委內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，亦督導(dǎo)市級(jí)各行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作和各區(qū)財(cái)政局(新區(qū)發(fā)展與財(cái)政局)牽頭的區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。領(lǐng)導(dǎo)全市各級(jí)財(cái)政部門上下齊心、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)，共同做好本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。

二、細(xì)化評(píng)分指標(biāo)，夯實(shí)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作基礎(chǔ)。

為了將內(nèi)控評(píng)價(jià)工作做深、做細(xì)、做實(shí)，市財(cái)政委會(huì)計(jì)處處長(zhǎng)親自主持對(duì)評(píng)分表格進(jìn)行了逐項(xiàng)細(xì)化。表格細(xì)化工作兩次征求全委意見(jiàn)，五次修改評(píng)分內(nèi)容，最終形成了12項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)36個(gè)評(píng)價(jià)要點(diǎn)下的137個(gè)具體評(píng)分細(xì)項(xiàng)。其中，有71個(gè)評(píng)分細(xì)項(xiàng)與財(cái)政部填表說(shuō)明保持一致，有64個(gè)評(píng)分細(xì)項(xiàng)是對(duì)財(cái)政部填表說(shuō)明的調(diào)整和改進(jìn)，還有2個(gè)評(píng)分細(xì)項(xiàng)是市財(cái)政委業(yè)務(wù)處室根據(jù)當(dāng)下財(cái)政“預(yù)算支出進(jìn)度”和“收入足額上繳”的管理需要進(jìn)行的新增。

補(bǔ)充細(xì)化后的內(nèi)控評(píng)價(jià)指標(biāo)更加清晰明確、貼近實(shí)際、易于執(zhí)行，為推動(dòng)本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的順利實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

三、伴隨預(yù)算開(kāi)展，加強(qiáng)單位工作力度。

為了提高各單位對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的重視，市財(cái)政委參考財(cái)政部要求各中央部門將內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告作為決算報(bào)告的重要組成部分向財(cái)政部報(bào)告的做法，確定將我市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作與部門預(yù)算編制工作同步開(kāi)展。市財(cái)政委根據(jù)20部門預(yù)算布置時(shí)間，于208月24日同步發(fā)布開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)的通知，于9月23-29日與全市部門預(yù)算編制工作共同開(kāi)展培訓(xùn)，于10月30日和11月20日與部門預(yù)算上報(bào)時(shí)間同步提交報(bào)告，以促使各單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作如期順利完成。

四、運(yùn)用信息化手段，提高單位內(nèi)控評(píng)價(jià)效率。

針對(duì)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)中可能面臨的組織難、溝通難、時(shí)間緊、工作量大等問(wèn)題，市財(cái)政委積極運(yùn)用信息化手段，規(guī)范并統(tǒng)一了全市行政事業(yè)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序，實(shí)現(xiàn)了單位端在線評(píng)分、在線提交實(shí)施證據(jù)、自動(dòng)生成評(píng)價(jià)報(bào)告，監(jiān)管端實(shí)時(shí)監(jiān)控單位工作進(jìn)度、在線審核初稿、多維度圖表分析、自動(dòng)匯總報(bào)告。既便于市財(cái)政委評(píng)分審查和統(tǒng)計(jì)分析工作，也極大地提高了單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的效率。

五、采購(gòu)第三方服務(wù)，保證內(nèi)控評(píng)價(jià)完成質(zhì)量。

考慮內(nèi)控評(píng)價(jià)工作接近年底，與預(yù)算編報(bào)同步，各行政事業(yè)單位工作繁忙，為了保證內(nèi)控評(píng)價(jià)工作質(zhì)量，市財(cái)政委明確允許各預(yù)算單位采取購(gòu)買服務(wù)的方式委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展此項(xiàng)工作，以保證有充足的人力和精力完成各單位內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。

同時(shí)，市財(cái)政委也引進(jìn)第三方機(jī)構(gòu)協(xié)助開(kāi)展全市內(nèi)控評(píng)價(jià)組織工作，提供專業(yè)咨詢、評(píng)分系統(tǒng)和初審支持，保證全市內(nèi)控評(píng)價(jià)組織工作的效率和效果。

六、開(kāi)展評(píng)價(jià)初稿審查，強(qiáng)化內(nèi)控評(píng)價(jià)工作監(jiān)督。

為加強(qiáng)內(nèi)控評(píng)價(jià)工作監(jiān)督，提高內(nèi)控評(píng)價(jià)完成質(zhì)量和效果，市財(cái)政委特別參考部門預(yù)算編制“二上”方式增加了內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告初稿審查環(huán)節(jié)。

首先，各單位在137項(xiàng)細(xì)化評(píng)分表指引下進(jìn)行自評(píng)，提供評(píng)分依據(jù)并且標(biāo)明第x頁(yè)第x行具體位置，認(rèn)真細(xì)致地完成評(píng)價(jià)。然后，市財(cái)政委組織專人對(duì)全市一級(jí)預(yù)算單位上報(bào)的初稿進(jìn)行逐一檢查，驗(yàn)證評(píng)分是否準(zhǔn)確、評(píng)價(jià)證據(jù)是否有效，使評(píng)分盡可能貼近實(shí)際情況。對(duì)于初稿檢查發(fā)現(xiàn)不按期完成工作、工作質(zhì)量低下甚至弄虛作假的單位予以通報(bào)并督促改正。最后，各單位按照初稿審查意見(jiàn)修正評(píng)分后，上報(bào)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果終稿。采取初稿審查方式提高了財(cái)政部門對(duì)全市內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的督導(dǎo)。

七、樹(shù)立典型樣本，提升內(nèi)控質(zhì)量。

為了積極配合財(cái)政部?jī)?nèi)控評(píng)價(jià)工作宣傳和案例庫(kù)建設(shè)，市財(cái)政委將選取3-5家內(nèi)控評(píng)價(jià)典型單位共同開(kāi)展內(nèi)控評(píng)分和案例撰寫工作。一是向財(cái)政部推薦深圳案例;二是通過(guò)宣傳先進(jìn)，調(diào)動(dòng)和鼓勵(lì)我市各單位開(kāi)展和完善內(nèi)控建設(shè)工作的積極性，形成踴躍參與的良好局面;三是將典型單位案例通報(bào)全市各單位參考，尋找差距、發(fā)現(xiàn)不足，明確下一步工作方向和目標(biāo)，促進(jìn)和提高全市內(nèi)控建設(shè)工作水平。通過(guò)發(fā)現(xiàn)典型，以點(diǎn)帶面，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)控評(píng)價(jià)在內(nèi)控建設(shè)工作中“以評(píng)促建”的積極作用。

八、編制工作簡(jiǎn)報(bào)，做好內(nèi)控評(píng)價(jià)工作宣傳。

為做好內(nèi)控評(píng)價(jià)工作宣傳，宣傳先進(jìn)、督促后進(jìn)，不斷提高內(nèi)控建設(shè)工作的影響力，市財(cái)政委將不定期編報(bào)《內(nèi)控評(píng)價(jià)工作簡(jiǎn)報(bào)》，密切跟蹤工作進(jìn)展，及時(shí)刊發(fā)經(jīng)驗(yàn)體會(huì)，總結(jié)常見(jiàn)問(wèn)題及方法，積極宣傳內(nèi)控評(píng)價(jià)工作先進(jìn)典型，督導(dǎo)市各單位按期完成內(nèi)控評(píng)價(jià)工作。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇三

為推動(dòng)我局開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)工作，加強(qiáng)工作溝通與信息共享，提高單位管理水平，現(xiàn)結(jié)合我局實(shí)際，特制定本方案。

一、組織領(lǐng)導(dǎo)，健全機(jī)制。

內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)非常緊迫的工作任務(wù)。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。本局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由主任任組長(zhǎng)，副主任任副組長(zhǎng)，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員。局公室設(shè)在局綜合股，局綜合股股長(zhǎng)兼任局公室主任。具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實(shí)施及政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報(bào)送和咨詢服務(wù)，實(shí)行定期例會(huì)和重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議制度，幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問(wèn)題。

二、統(tǒng)籌規(guī)劃，全面實(shí)施。

內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn)和管財(cái)理財(cái)?shù)闹匾A(chǔ)。通過(guò)單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實(shí)施，夯實(shí)我局各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，增強(qiáng)政治規(guī)矩意識(shí)，保持頭腦清醒，充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控建設(shè)的深刻意義；強(qiáng)化工作推進(jìn)舉措，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心部署，按規(guī)定動(dòng)作完成內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)；嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，依法依規(guī)理財(cái)，確保內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)措施落到實(shí)處，進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平。

各股室、各單位要從七個(gè)方面把握內(nèi)控建設(shè)與實(shí)施的具體要求：“一個(gè)時(shí)限”即確保在年底前全面完成內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作；“兩個(gè)層面”即重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制；“三個(gè)目標(biāo)”即合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)，合理保證資產(chǎn)安全和使用有效，合理保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)算腐敗，“四項(xiàng)原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則；“五大業(yè)務(wù)”即在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)等5個(gè)方面實(shí)現(xiàn)全面控制；“六個(gè)步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度；“七種方法”即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、資產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)。

三、明確任務(wù)，按時(shí)完成。

召開(kāi)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員布置暨培訓(xùn)大會(huì)，組織股室學(xué)習(xí)財(cái)政部、省財(cái)政廳和市財(cái)政局有關(guān)文件精神，系統(tǒng)培訓(xùn)內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法。

各股室、各單位以現(xiàn)有職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)為基礎(chǔ)，根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求，進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時(shí)，在流程梳理的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，結(jié)合管理現(xiàn)狀，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，識(shí)別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成符合各股室、各單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告。

四、加強(qiáng)評(píng)估，強(qiáng)化監(jiān)督。

開(kāi)展自我評(píng)價(jià)和績(jī)效評(píng)估，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，是內(nèi)部控制得以有效實(shí)施的重要保障。

1、建立內(nèi)部監(jiān)督和評(píng)價(jià)機(jī)制。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、漏洞并加以解決、控制，將內(nèi)部監(jiān)督、自我評(píng)價(jià)與干部考核相結(jié)合，采用適當(dāng)方式予以內(nèi)部公開(kāi)。

2、納入年度績(jī)效評(píng)估與考核。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作將作為各股室、各單位年終考評(píng)的重要組成部分，從而進(jìn)一步推動(dòng)本局內(nèi)部控制建設(shè)。

3、強(qiáng)化外部監(jiān)督。各股室、各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，既對(duì)內(nèi)部控制實(shí)行專項(xiàng)檢查，又結(jié)合日常工作開(kāi)展檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評(píng)價(jià)報(bào)告，提高財(cái)務(wù)管理和審計(jì)的效率和效果，接受監(jiān)督，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況作為安排財(cái)政預(yù)算、實(shí)施預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)規(guī)劃的重要依據(jù)。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇四

2015年，我行內(nèi)控工作的總體思路和工作目標(biāo)是：圍繞分行黨委2015年利潤(rùn)超元的核心工作目標(biāo)，堅(jiān)持以抓隊(duì)伍建設(shè)、強(qiáng)監(jiān)督、防風(fēng)險(xiǎn)、保安全、促發(fā)展為指導(dǎo)思想，繼續(xù)推進(jìn)矩陣式內(nèi)控管理模式，落實(shí)“三個(gè)同步”、“三個(gè)同責(zé)”要求，從提高網(wǎng)點(diǎn)自控、條線管理部門管控和二道防線牽頭部門協(xié)控水平入手，圍繞教育、建制、評(píng)估、監(jiān)督、問(wèn)責(zé)五個(gè)方面，深入開(kāi)展合規(guī)意識(shí)教育，提高員工素質(zhì)，提升合規(guī)操作能力，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)全年不發(fā)生案件和重大違規(guī)事件的目標(biāo)。

二、加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè)，夯實(shí)內(nèi)控工作基礎(chǔ)。

加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè)，是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)，是有效防止我行發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。我行要根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，健全完善現(xiàn)有的各種規(guī)章制度，統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)管理制度及操作規(guī)程，加強(qiáng)信貸管理、資金管理、會(huì)計(jì)管理、安全管理、行政管理，強(qiáng)化會(huì)計(jì)、出納、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等崗位和印章、密押、空白憑證交接保管的自身監(jiān)管，使各項(xiàng)內(nèi)控制度實(shí)現(xiàn)科學(xué)性、嚴(yán)密性、制約性和有效性，從而夯實(shí)內(nèi)控工作基礎(chǔ)。

三、加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)和能力。

加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)和能力，是搞好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)。一是內(nèi)控人員要在學(xué)習(xí)上下功夫，努力加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)內(nèi)控法規(guī)政策和各項(xiàng)制度，樹(shù)立工作學(xué)習(xí)化，學(xué)習(xí)工作化的理念，努力提高解決內(nèi)控工作中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題的能力，深刻認(rèn)識(shí)和準(zhǔn)確把握內(nèi)控工作的基本內(nèi)涵、原則要求和重要意義，切實(shí)增強(qiáng)工作的主動(dòng)性和針對(duì)性。二是內(nèi)控人員要在提高工作能力上下功夫，需要認(rèn)清形勢(shì)，關(guān)注熱點(diǎn)，把握重點(diǎn)，協(xié)調(diào)關(guān)系，提高應(yīng)變能力，真正做好內(nèi)控工作，服務(wù)于銀行業(yè)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是內(nèi)控人員要正視自身的地位和作用，調(diào)動(dòng)工作積極性，發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)合作精神，發(fā)揮集體的作用，樹(shù)立內(nèi)控工作也是生產(chǎn)力的新理念，充分發(fā)揮內(nèi)控工作的作用。四是內(nèi)控人員要加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，貫徹執(zhí)行我行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的統(tǒng)一部署，按照“責(zé)任到位、監(jiān)督到位、追究到位”的要求，明確責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)督，做到以身作則、廉潔自律，不能發(fā)生任何違規(guī)現(xiàn)象。

四、加強(qiáng)內(nèi)控信息收集，掌握內(nèi)控工作開(kāi)展情況。

內(nèi)控信息是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)與關(guān)鍵，要進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控信息體系，擴(kuò)大信息系統(tǒng)的覆蓋面，保證信息充分流動(dòng)，在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)內(nèi)控信息收集，運(yùn)用好內(nèi)控信息，及時(shí)掌握各機(jī)構(gòu)和各條線內(nèi)控工作開(kāi)展情況，為內(nèi)控的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立與我行及其內(nèi)控管理專職部門信息聯(lián)結(jié)和定期聯(lián)系機(jī)制，及時(shí)、真實(shí)、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問(wèn)題。要建立差錯(cuò)信息記錄平臺(tái)，記錄各類差錯(cuò)信息，加大對(duì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)整改落實(shí)的監(jiān)督和相關(guān)責(zé)任人的處罰。

五、圍繞內(nèi)控目標(biāo)，做好排風(fēng)險(xiǎn)防案件工作。

要緊緊圍繞內(nèi)控目標(biāo)，切實(shí)做好排風(fēng)險(xiǎn)、防案件工作，提高內(nèi)控監(jiān)督的科學(xué)性、針對(duì)性和有效性。

1、牢固樹(shù)立全員排風(fēng)險(xiǎn)、防案件思想意識(shí)。每個(gè)員工要努力學(xué)習(xí)，掌握金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因與規(guī)律，把警惕風(fēng)險(xiǎn)、正視風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)深入自己的心中，在任何崗位，任何工作中，思想上崩緊安全一根弦，時(shí)刻不忘金融風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)思想道德教育，做到潔身自好，正確對(duì)待名利和金錢，嚴(yán)于律己，防微杜漸，夯實(shí)精神支柱，筑牢思想防線，做到工作上高標(biāo)準(zhǔn)、生活上嚴(yán)要求、作風(fēng)上高境界，杜絕一切社會(huì)上的不良行為與腐朽作風(fēng)。要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)工作制度，做到制度上面無(wú)商量，制度上面無(wú)情面，把合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作落到工作實(shí)處。

要理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，結(jié)合自己的工作崗位實(shí)際，處處留心，事事關(guān)心，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并消除存在的金融風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)合規(guī)守法，保證銀行資產(chǎn)平安，實(shí)現(xiàn)最大效益。

2、強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)，進(jìn)一步增強(qiáng)廣大員工依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。要組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》等系列文件，加強(qiáng)《崗位合規(guī)手冊(cè)》等規(guī)章制度和各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程的培訓(xùn)，通過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn)建立起符合我行實(shí)際的內(nèi)控文化。每個(gè)員工要認(rèn)同我行內(nèi)控文化，把內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到自己的思想深處，成為自己的自覺(jué)行為，深化對(duì)合規(guī)操作的認(rèn)識(shí)，學(xué)習(xí)和理解規(guī)章制度，增強(qiáng)執(zhí)行制度的能力和自覺(jué)性，形成事事都符合守法合規(guī)的工作標(biāo)準(zhǔn)，在心中筑起一道堅(jiān)不可摧的道德長(zhǎng)城。

3、認(rèn)真落實(shí)防案工作制度，排風(fēng)險(xiǎn)，防案件。要堅(jiān)持案件形勢(shì)分析會(huì)制度，全員參加案件形勢(shì)分析會(huì)，提高排風(fēng)險(xiǎn)，防案件意識(shí)。對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和重要崗位員工實(shí)行輪崗、交流。定期對(duì)崗位交流、強(qiáng)制休假等管理工作進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和督促。要加強(qiáng)對(duì)基層負(fù)責(zé)人、重要崗位員工“八小時(shí)之外”及其社交圈的監(jiān)督，掌握異常行為表現(xiàn)，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范案件發(fā)生。

六、有效落實(shí)內(nèi)控整改機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控問(wèn)題監(jiān)控分析。

要根據(jù)銀監(jiān)局“進(jìn)行全面現(xiàn)場(chǎng)檢查”的通知精神，開(kāi)展業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險(xiǎn)大檢查，落實(shí)整改措施，規(guī)避操作性風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。要檢查存款、柜臺(tái)操作、會(huì)計(jì)結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)、票據(jù)承兌及貼現(xiàn)、銀行卡、利率管理、安全保衛(wèi)及金庫(kù)管理等各方面問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，確保全部整改到位。要在職能管理和業(yè)務(wù)部門自我檢查、評(píng)估的基礎(chǔ)上，做到按季度檢查，檢查貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)、案件防范工作責(zé)任制及相關(guān)制度落實(shí)情況，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改建議，并督促和幫助其落實(shí)整改，強(qiáng)化內(nèi)控管理工作。要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控問(wèn)題監(jiān)控分析，提出整改意見(jiàn)與要求，幫助督促整改，不斷提高內(nèi)控管理水平。

七、完善內(nèi)控激勵(lì)和問(wèn)責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化案防高壓態(tài)勢(shì)。

要完善內(nèi)控激勵(lì)機(jī)制，進(jìn)一步建立健全違規(guī)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，要暢通舉報(bào)渠道，設(shè)立違規(guī)舉報(bào)電子信箱，鼓勵(lì)員工通過(guò)各種渠道及時(shí)反映違規(guī)問(wèn)題和線索。要及時(shí)做好各項(xiàng)舉報(bào)核查工作，對(duì)群眾來(lái)信來(lái)電、來(lái)人來(lái)訪揭示的涉及重大違規(guī)事項(xiàng)的線索，要及時(shí)核查，徹底查清。要強(qiáng)化問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)在各類檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人，要依紀(jì)據(jù)實(shí)查處。要繼續(xù)強(qiáng)化案件責(zé)任追究制度，對(duì)非自查發(fā)現(xiàn)的案件，嚴(yán)格執(zhí)行雙線問(wèn)責(zé)、重大案件上追兩級(jí)的規(guī)定，嚴(yán)肅查處直接責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人。

八、加強(qiáng)全規(guī)建設(shè)，提高反洗錢工作水平。

要加強(qiáng)全規(guī)建設(shè)，理順關(guān)系，提高效率，增強(qiáng)反洗錢工作水平。一是擴(kuò)大反洗錢的業(yè)務(wù)監(jiān)控面，做到覆蓋國(guó)內(nèi)結(jié)算、國(guó)際結(jié)算、清算、銀行卡、儲(chǔ)蓄等銀行業(yè)務(wù)的所有方面，形成了覆蓋面廣、分工明確、職責(zé)清晰、可操作性強(qiáng)的反洗錢組織管理體系。二是按要求報(bào)送大額和可疑交易，基本完成系統(tǒng)維護(hù)和驗(yàn)平工作。三是強(qiáng)化反洗錢檢查，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，嚴(yán)格督促整改。四是加強(qiáng)對(duì)我行所有報(bào)告員和信息員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高反洗錢業(yè)務(wù)技能。五是嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)賬戶管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行反洗錢工作職責(zé)，盡職調(diào)查企業(yè)開(kāi)、銷戶情況，在柜面辦理業(yè)務(wù)中注重對(duì)有效證件審核，杜絕產(chǎn)生無(wú)匿名、假名和無(wú)效證件辦理業(yè)務(wù)的情況。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇五

11月，侯馬市工商質(zhì)監(jiān)局財(cái)務(wù)人員參加了臨汾市財(cái)政局組織的為期兩天的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作等有關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，會(huì)上特地邀請(qǐng)到梁市長(zhǎng)為大家分析了內(nèi)部控制的全面性、適應(yīng)性和重要性,并邀請(qǐng)專業(yè)人員講解了具體操作規(guī)程，講得通俗易懂，言簡(jiǎn)意賅，針對(duì)性強(qiáng)，侯馬市工商質(zhì)監(jiān)局財(cái)務(wù)人員通過(guò)這次培訓(xùn)，也提高了對(duì)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作的認(rèn)識(shí)，同時(shí)也要做好幾方面的工作：

一是在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)之前，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行“摸底”評(píng)價(jià);。

三是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過(guò)“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)單位如期完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇六

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，并就單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告。為推動(dòng)單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，更好發(fā)揮信息公開(kāi)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，財(cái)政部決定開(kāi)展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作?，F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

一、工作目標(biāo)。

開(kāi)展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

二、總體要求。

(一)高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡(jiǎn)稱各部門)、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。

(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。

(三)加強(qiáng)分析，推動(dòng)整改。各地區(qū)、各部門要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并通過(guò)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。

三、報(bào)送要求。

(一)地方財(cái)政部門。

各省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。

各計(jì)劃單列市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。

其他地方各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

(二)各部門。

各中央部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。

其他各級(jí)部門應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

(三)行政事業(yè)單位。

各單位應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)行政主管部門的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作。

四、其他事項(xiàng)。

為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請(qǐng)各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本地區(qū)(部門)全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。

各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。

對(duì)報(bào)告編制及報(bào)送工作中遇到的有關(guān)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋我們。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇七

為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》(財(cái)會(huì)〔20xx〕21號(hào))文件;睢寧縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，特制訂本方案。

一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組。

組長(zhǎng)：

副組長(zhǎng)：

成員：

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由司范省兼任辦公室主任、劉剛?cè)无k公室副主任，負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。

二、建立各項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制。

1、建立學(xué)校開(kāi)支預(yù)決算制度。

每年初由財(cái)務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會(huì)研究，決定學(xué)校各項(xiàng)開(kāi)支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報(bào)告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。

每年末進(jìn)行學(xué)校開(kāi)支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。

2、建立學(xué)校財(cái)務(wù)審批制度。

學(xué)校各項(xiàng)開(kāi)支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會(huì)討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

3、建立學(xué)校采購(gòu)制度。

成立學(xué)校采購(gòu)小組，應(yīng)由六人以上組成。需采購(gòu)的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會(huì)研究，決定是否采購(gòu)。最后，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報(bào)批，批準(zhǔn)后交采購(gòu)小組具體執(zhí)行。

4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。

學(xué)校的工程管理由分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)：具體成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的工程管理小組，對(duì)工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。

學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作：建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。

5、建立完善的民生資金管理制度。

民生資金包括營(yíng)養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時(shí)享受國(guó)家惠顧政策。

6、建立監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。

(1)成立督查組。

組長(zhǎng)：

成員：

(2)公布監(jiān)督電話。

7、建立校長(zhǎng)五不直接分管制度。

學(xué)校校長(zhǎng)總領(lǐng)全局，實(shí)行五不直接分管，實(shí)行副校長(zhǎng)分管具體工作。

學(xué)校辦公室工作由校長(zhǎng)戴輝直屬。

學(xué)校財(cái)務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長(zhǎng)司范省分管。

學(xué)校黨務(wù)工作、工會(huì)工作、婦委會(huì)工作由副校長(zhǎng)劉剛分管。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇八

我行內(nèi)控工作的總體思路和工作目標(biāo)是：圍繞分行黨委20利潤(rùn)超元的核心工作目標(biāo)堅(jiān)持以抓隊(duì)伍建設(shè)、強(qiáng)監(jiān)督、防風(fēng)險(xiǎn)、保安全、促發(fā)展為指導(dǎo)思想繼續(xù)推進(jìn)矩陣式內(nèi)控管理模式落實(shí)“三個(gè)同步”、“三個(gè)同責(zé)”要求從提高網(wǎng)點(diǎn)自控、條線管理部門管控和二道防線牽頭部門協(xié)控水平入手圍繞教育、建制、評(píng)估、監(jiān)督、問(wèn)責(zé)五個(gè)方面深入開(kāi)展合規(guī)意識(shí)教育提高員工素質(zhì)提升合規(guī)操作能力力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)全年不發(fā)生案件和重大違規(guī)事件的目標(biāo)。

二、加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè)，夯實(shí)內(nèi)控工作基礎(chǔ)。

加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè)，是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)，是有效防止我行發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。我行要根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，健全完善現(xiàn)有的各種規(guī)章制度，統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)管理制度及操作規(guī)程，加強(qiáng)信貸管理、資金管理、會(huì)計(jì)管理、安全管理、行政管理，強(qiáng)化會(huì)計(jì)、出納、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等崗位和印章、密押、空白憑證交接保管的自身監(jiān)管，使各項(xiàng)內(nèi)控制度實(shí)現(xiàn)科學(xué)性、嚴(yán)密性、制約性和有效性，從而夯實(shí)內(nèi)控工作基礎(chǔ)。

三、加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)和能力。

加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)和能力，是搞好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)。一是內(nèi)控人員要在學(xué)習(xí)上下功夫，努力加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)內(nèi)控法規(guī)政策和各項(xiàng)制度，樹(shù)立工作學(xué)習(xí)化，學(xué)習(xí)工作化的理念，努力提高解決內(nèi)控工作中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題的能力，深刻認(rèn)識(shí)和準(zhǔn)確把握內(nèi)控工作的基本內(nèi)涵、原則要求和重要意義，切實(shí)增強(qiáng)工作的主動(dòng)性和針對(duì)性。二是內(nèi)控人員要在提高工作能力上下功夫，需要認(rèn)清形勢(shì)，關(guān)注熱點(diǎn)，把握重點(diǎn)，協(xié)調(diào)關(guān)系，提高應(yīng)變能力，真正做好內(nèi)控工作，服務(wù)于銀行業(yè)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是內(nèi)控人員要正視自身的地位和作用，調(diào)動(dòng)工作積極性，發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)合作精神，發(fā)揮集體的作用，樹(shù)立內(nèi)控工作也是生產(chǎn)力的新理念，充分發(fā)揮內(nèi)控工作的作用。四是內(nèi)控人員要加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，貫徹執(zhí)行我行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的統(tǒng)一部署，按照“責(zé)任到位、監(jiān)督到位、追究到位”的要求，明確責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)督，做到以身作則、廉潔自律，不能發(fā)生任何違規(guī)現(xiàn)象。

四、加強(qiáng)內(nèi)控信息收集，掌握內(nèi)控工作開(kāi)展情況。

內(nèi)控信息是做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)與關(guān)鍵，要進(jìn)一步建立和完善內(nèi)控信息體系，擴(kuò)大信息系統(tǒng)的覆蓋面，保證信息充分流動(dòng)，在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)內(nèi)控信息收集，運(yùn)用好內(nèi)控信息，及時(shí)掌握各機(jī)構(gòu)和各條線內(nèi)控工作開(kāi)展情況，為內(nèi)控的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立與我行及其內(nèi)控管理專職部門信息聯(lián)結(jié)和定期聯(lián)系機(jī)制，及時(shí)、真實(shí)、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問(wèn)題。要建立差錯(cuò)信息記錄平臺(tái)，記錄各類差錯(cuò)信息，加大對(duì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)整改落實(shí)的監(jiān)督和相關(guān)責(zé)任人的處罰。

五、圍繞內(nèi)控目標(biāo)，做好排風(fēng)險(xiǎn)防案件工作。

要緊緊圍繞內(nèi)控目標(biāo)，切實(shí)做好排風(fēng)險(xiǎn)、防案件工作，提高內(nèi)控監(jiān)督的科學(xué)性、針對(duì)性和有效性。

1、牢固樹(shù)立全員排風(fēng)險(xiǎn)、防案件思想意識(shí)。每個(gè)員工要努力學(xué)習(xí)，掌握金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因與規(guī)律，把警惕風(fēng)險(xiǎn)、正視風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)深入自己的心中，在任何崗位，任何工作中，思想上崩緊安全一根弦，時(shí)刻不忘金融風(fēng)險(xiǎn)。要加強(qiáng)思想道德教育，做到潔身自好，正確對(duì)待名利和金錢，嚴(yán)于律己，防微杜漸，夯實(shí)精神支柱，筑牢思想防線，做到工作上高標(biāo)準(zhǔn)、生活上嚴(yán)要求、作風(fēng)上高境界，杜絕一切社會(huì)上的不良行為與腐朽作風(fēng)。要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)工作制度，做到制度上面無(wú)商量，制度上面無(wú)情面，把合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作落到工作實(shí)處。

要理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，結(jié)合自己的工作崗位實(shí)際，處處留心，事事關(guān)心，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并消除存在的金融風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)合規(guī)守法，保證銀行資產(chǎn)平安，實(shí)現(xiàn)最大效益。

2、強(qiáng)化合規(guī)文化建設(shè)，進(jìn)一步增強(qiáng)廣大員工依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。要組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》等系列文件，加強(qiáng)《崗位合規(guī)手冊(cè)》等規(guī)章制度和各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程的培訓(xùn)，通過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn)建立起符合我行實(shí)際的內(nèi)控文化。每個(gè)員工要認(rèn)同我行內(nèi)控文化，把內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到自己的思想深處，成為自己的自覺(jué)行為，深化對(duì)合規(guī)操作的認(rèn)識(shí)，學(xué)習(xí)和理解規(guī)章制度，增強(qiáng)執(zhí)行制度的能力和自覺(jué)性，形成事事都符合守法合規(guī)的工作標(biāo)準(zhǔn)，在心中筑起一道堅(jiān)不可摧的道德長(zhǎng)城。

3、認(rèn)真落實(shí)防案工作制度，排風(fēng)險(xiǎn)，防案件。要堅(jiān)持案件形勢(shì)分析會(huì)制度，全員參加案件形勢(shì)分析會(huì)，提高排風(fēng)險(xiǎn)，防案件意識(shí)。對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和重要崗位員工實(shí)行輪崗、交流。定期對(duì)崗位交流、強(qiáng)制休假等管理工作進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和督促。要加強(qiáng)對(duì)基層負(fù)責(zé)人、重要崗位員工“八小時(shí)之外”及其社交圈的監(jiān)督，掌握異常行為表現(xiàn)，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范案件發(fā)生。

六、有效落實(shí)內(nèi)控整改機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控問(wèn)題監(jiān)控分析。

要根據(jù)銀監(jiān)局“進(jìn)行全面現(xiàn)場(chǎng)檢查”的通知精神，開(kāi)展業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險(xiǎn)大檢查，落實(shí)整改措施，規(guī)避操作性風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。要檢查存款、柜臺(tái)操作、會(huì)計(jì)結(jié)算、信貸業(yè)務(wù)、票據(jù)承兌及貼現(xiàn)、銀行卡、利率管理、安全保衛(wèi)及金庫(kù)管理等各方面問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，確保全部整改到位。要在職能管理和業(yè)務(wù)部門自我檢查、評(píng)估的基礎(chǔ)上，做到按季度檢查，檢查貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)、案件防范工作責(zé)任制及相關(guān)制度落實(shí)情況，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改建議，并督促和幫助其落實(shí)整改，強(qiáng)化內(nèi)控管理工作。要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控問(wèn)題監(jiān)控分析，提出整改意見(jiàn)與要求，幫助督促整改，不斷提高內(nèi)控管理水平。

七、完善內(nèi)控激勵(lì)和問(wèn)責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化案防高壓態(tài)勢(shì)。

要完善內(nèi)控激勵(lì)機(jī)制，進(jìn)一步建立健全違規(guī)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度，要暢通舉報(bào)渠道，設(shè)立違規(guī)舉報(bào)電子信箱，鼓勵(lì)員工通過(guò)各種渠道及時(shí)反映違規(guī)問(wèn)題和線索。要及時(shí)做好各項(xiàng)舉報(bào)核查工作，對(duì)群眾來(lái)信來(lái)電、來(lái)人來(lái)訪揭示的涉及重大違規(guī)事項(xiàng)的線索，要及時(shí)核查，徹底查清。要強(qiáng)化問(wèn)責(zé)機(jī)制，對(duì)在各類檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人，要依紀(jì)據(jù)實(shí)查處。要繼續(xù)強(qiáng)化案件責(zé)任追究制度，對(duì)非自查發(fā)現(xiàn)的案件，嚴(yán)格執(zhí)行雙線問(wèn)責(zé)、重大案件上追兩級(jí)的規(guī)定，嚴(yán)肅查處直接責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人。

八、加強(qiáng)全規(guī)建設(shè)，提高反洗錢工作水平。

要加強(qiáng)全規(guī)建設(shè)，理順關(guān)系，提高效率，增強(qiáng)反洗錢工作水平。一是擴(kuò)大反洗錢的業(yè)務(wù)監(jiān)控面，做到覆蓋國(guó)內(nèi)結(jié)算、國(guó)際結(jié)算、清算、銀行卡、儲(chǔ)蓄等銀行業(yè)務(wù)的所有方面，形成了覆蓋面廣、分工明確、職責(zé)清晰、可操作性強(qiáng)的反洗錢組織管理體系。二是按要求報(bào)送大額和可疑交易，基本完成系統(tǒng)維護(hù)和驗(yàn)平工作。三是強(qiáng)化反洗錢檢查，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，嚴(yán)格督促整改。四是加強(qiáng)對(duì)我行所有報(bào)告員和信息員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高反洗錢業(yè)務(wù)技能。五是嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)賬戶管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行反洗錢工作職責(zé)，盡職調(diào)查企業(yè)開(kāi)、銷戶情況，在柜面辦理業(yè)務(wù)中注重對(duì)有效證件審核，杜絕產(chǎn)生無(wú)匿名、假名和無(wú)效證件辦理業(yè)務(wù)的情況。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇九

隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，對(duì)于人才的需求也在逐漸增大，而學(xué)校是為社會(huì)培養(yǎng)人才的搖籃，因此如果學(xué)校的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題，那就直接會(huì)影響到學(xué)生的教育培養(yǎng)。當(dāng)前我國(guó)學(xué)校必須要加強(qiáng)對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理制度的創(chuàng)新，要立足學(xué)校自身實(shí)際情況進(jìn)行分析，分析學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題的根本原因，要能在最短時(shí)間內(nèi)，優(yōu)化學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理體系。

自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)政府開(kāi)始加大了對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展力度，多次對(duì)經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)行了改革，而我國(guó)學(xué)校也開(kāi)始實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)與管理，資金開(kāi)始增多，學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度也開(kāi)始趨于完善，但是我國(guó)學(xué)校缺乏專業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和技能，在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制方面也開(kāi)始出現(xiàn)諸多問(wèn)題，在一定程度上抑制了學(xué)校的發(fā)展。

當(dāng)前在我國(guó)學(xué)校內(nèi)部開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作，可以為學(xué)校提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，學(xué)?？梢酝ㄟ^(guò)一年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)費(fèi)用收支有所了解，這樣就可以為下一年的學(xué)校經(jīng)費(fèi)進(jìn)行預(yù)算，同時(shí)學(xué)校可以通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)學(xué)校財(cái)務(wù)體制上的缺陷，然后加以完善。但是就目前情況來(lái)看，我國(guó)許多學(xué)校在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制方面都存在盲目性和滯后性，學(xué)校財(cái)務(wù)部門管理人員沒(méi)有豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，只是從其他崗位借調(diào)過(guò)來(lái)的，并不具備專業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的能力，大多情況都是根據(jù)發(fā)生情況的不同，臨時(shí)組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，這樣就容易導(dǎo)致學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支不平衡的問(wèn)題。

雖然在我國(guó)學(xué)校中都建立了統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，但是由于學(xué)校內(nèi)部部門劃分較多，每個(gè)部門都需要定期開(kāi)展教研活動(dòng)，由于意見(jiàn)不統(tǒng)一，需求不一樣，這就容易形成相互競(jìng)爭(zhēng)的局面。同時(shí)很多部門為了加強(qiáng)自身部門實(shí)力，想要開(kāi)展更多教學(xué)研究，就會(huì)增加部門經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)，而學(xué)校在審批環(huán)節(jié)方面較為簡(jiǎn)單，沒(méi)有嚴(yán)格的審批制度，這就容易使學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制呈現(xiàn)混亂性和隨意性。

由于我國(guó)學(xué)校財(cái)務(wù)資金較為緊張，許多學(xué)校在財(cái)務(wù)管理部門招聘時(shí)，為了節(jié)省崗位費(fèi)用，就經(jīng)常會(huì)安排一人身兼多職，這樣就容易造成財(cái)務(wù)漏洞，財(cái)務(wù)管理并未按照相關(guān)程序來(lái)操作，學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制缺少嚴(yán)格的監(jiān)督體系，不能加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的強(qiáng)制性約束。

學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)缺乏財(cái)務(wù)內(nèi)部控制意識(shí)，將重點(diǎn)放在了教學(xué)方面，認(rèn)為財(cái)務(wù)管理只是記記帳，只需要在國(guó)家撥付的費(fèi)用之內(nèi)就可以。而且許多學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為財(cái)務(wù)管理的好壞不能關(guān)乎自己的教學(xué)業(yè)績(jī)，所以就放松了對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的管理。

2、缺乏健全的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)。

當(dāng)前我國(guó)學(xué)校在財(cái)務(wù)管理方面缺乏健全的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)，缺少相關(guān)執(zhí)行法規(guī)，很多學(xué)校雖然設(shè)置了一些財(cái)務(wù)管理大綱，但是財(cái)務(wù)人員并沒(méi)有嚴(yán)格按照大綱去執(zhí)行，這樣就使得大綱成為擺設(shè)，部門缺乏完整性和統(tǒng)一性，給學(xué)校財(cái)務(wù)管理執(zhí)行工作帶來(lái)了巨大的困難。3。財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)較低當(dāng)前我國(guó)學(xué)校財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)較低，很多財(cái)務(wù)人員都沒(méi)有豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，只是經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)培訓(xùn)就上崗，這樣就導(dǎo)致學(xué)校財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)較低。而且少數(shù)財(cái)務(wù)人員為了滿足自己的私欲，開(kāi)始利用假賬目侵占學(xué)校財(cái)產(chǎn)，導(dǎo)致學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作十分混亂。

當(dāng)前我國(guó)想要加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制水平，必須要從兩方面入手，分別是學(xué)校方面和國(guó)家方面。

1、學(xué)校方面。

（1）制定健全的財(cái)務(wù)管理法規(guī)。俗話說(shuō)：“無(wú)規(guī)矩不成方圓?！睙o(wú)論任何一項(xiàng)活動(dòng)都必須要有完善的規(guī)章制度加以約束，同樣在學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制中，也要制定健全的財(cái)務(wù)管理法規(guī)，這樣才可以對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行法律約束，學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作才會(huì)有法可依，同時(shí)健全的財(cái)務(wù)管理法規(guī)也可以為財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作提供更為精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)，以便作出正確的財(cái)務(wù)決策。

（2）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)。首先學(xué)校要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的觀念轉(zhuǎn)變，要使財(cái)務(wù)人員具備現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理理念，可以通過(guò)培訓(xùn)、宣傳的方式，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的定期培訓(xùn)和考核，要對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格審查，要與財(cái)務(wù)人員的績(jī)效薪酬掛鉤，同時(shí)還要定期派遣財(cái)務(wù)人員外出深造，也可以聘請(qǐng)專業(yè)財(cái)務(wù)人員來(lái)校講座，加強(qiáng)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的創(chuàng)新，要緊跟時(shí)代發(fā)展步伐，這樣才能確保學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度與時(shí)俱進(jìn)。

（3）加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)督體系的建立。監(jiān)管制度貫穿于學(xué)校活動(dòng)的始終，其體系是對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行統(tǒng)一、整體的監(jiān)督和管理，是良好控制高校內(nèi)部財(cái)務(wù)的有效途徑。因此各高校必須重視監(jiān)管體系的建立，要加大此方面的管控力度，以便實(shí)現(xiàn)“物盡其用”的目的。

2、國(guó)家方面。

鼓勵(lì)學(xué)校自主經(jīng)營(yíng)，發(fā)展學(xué)校特色。當(dāng)前我國(guó)必須要加強(qiáng)對(duì)學(xué)校的扶持政策，要積極鼓勵(lì)學(xué)校自主經(jīng)營(yíng)，國(guó)家可以制定相關(guān)政策對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理進(jìn)行約束，但是必須要鼓勵(lì)學(xué)校發(fā)展自己的特色，要實(shí)現(xiàn)學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的創(chuàng)新，要對(duì)創(chuàng)新者給予相應(yīng)的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和表?yè)P(yáng)，要能有效調(diào)動(dòng)學(xué)校財(cái)務(wù)人員，這樣就可以形成一種良性循環(huán)，有效規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理體制。

3、加大財(cái)務(wù)審查力度。

政府一方面要根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況加強(qiáng)對(duì)資金的扶持力度，但是也要加強(qiáng)對(duì)資金使用的審查力度，要通過(guò)層層審查和實(shí)地檢驗(yàn)等策略，有效查處不法財(cái)務(wù)行為，要不斷完善學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理體系。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇十

堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)工作全局，根據(jù)縣局工作思路及中心學(xué)校五年發(fā)展規(guī)劃，深入貫徹“四個(gè)為本”（教育以育人為本、辦學(xué)以教師為本、教學(xué)以質(zhì)量為本、課堂以學(xué)生為本），全面推進(jìn)素質(zhì)教育，努力規(guī)范辦學(xué)行為，強(qiáng)化優(yōu)質(zhì)服務(wù)意識(shí)，細(xì)化學(xué)校內(nèi)部管理，確保校園安全穩(wěn)定，積極營(yíng)造和諧向上的校園文化，不斷提升辦學(xué)層次和教學(xué)質(zhì)量，不斷增強(qiáng)學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展能力，促進(jìn)田莊教育全面、協(xié)調(diào)、持續(xù)、健康發(fā)展。

二、任務(wù)目標(biāo)。

修訂并重印校本教材《經(jīng)典古詩(shī)文誦讀》，繼續(xù)抓實(shí)校園經(jīng)典古詩(shī)文誦讀活動(dòng)，組織各班學(xué)生參加古詩(shī)文誦讀比賽，組織各班抽簽學(xué)生參加抽測(cè)，對(duì)各班評(píng)優(yōu)學(xué)生進(jìn)行古詩(shī)文誦讀情況進(jìn)行檢查。

1、科學(xué)規(guī)劃學(xué)校布局，扎實(shí)推進(jìn)校安工程，大力整合教育資源。

2、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，提升教師思想業(yè)務(wù)能力。

第一周上早讀課遲到的同學(xué)比較多，尤其是上課的第一天。問(wèn)明情況，同學(xué)們都說(shuō)起晚了。同學(xué)們，良好的開(kāi)端是成功的一半，讓我們一起克服困難，為了我們的明天，堅(jiān)持早起早睡吧。

3、進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校辦學(xué)行為，狠抓教學(xué)教研及教師管理，全面提高教育教學(xué)質(zhì)量。

4、注重管理，扎實(shí)推進(jìn)素質(zhì)教育，有效開(kāi)展教育教學(xué)活動(dòng)，使學(xué)生全面發(fā)展。

5、加強(qiáng)校園文化建設(shè)，加強(qiáng)安全系列教育，確保學(xué)校安全穩(wěn)定，創(chuàng)建和諧教育大局。

以上就是我作為新一任班長(zhǎng)在本學(xué)期的工作計(jì)劃?？偠灾?，在這個(gè)學(xué)期，我要好好工作，努力為同學(xué)們服務(wù)，使同學(xué)們更加團(tuán)結(jié)、友愛(ài)，使我們的班級(jí)更加優(yōu)秀。

6、積極謀劃中心幼兒園建設(shè)，加強(qiáng)學(xué)前教育的改革推進(jìn)。

“為人應(yīng)具滄海粟，做事需有大境界?！弊怨乓詠?lái)很多圣賢之人、高境界的文人都是具備這種兼顧之能的。做領(lǐng)導(dǎo)要有一定高度，但不能高高在上；做領(lǐng)導(dǎo)要有務(wù)實(shí)之風(fēng)，但不能落于平庸。“高”是要高在境界上、高在品格上、高在常人所不能想、所干不來(lái)的地方；“實(shí)”是不能與“無(wú)能”劃等號(hào)的，“實(shí)”在于頭頂青天、腳踏實(shí)地，在于一往無(wú)前、義無(wú)反顧，具有鍥而不舍的執(zhí)著與追求的精神。我會(huì)一如既往地和大家一道相處、生活、學(xué)習(xí)、工作、進(jìn)步，以真誠(chéng)為前提、以自律為準(zhǔn)繩、以把事做細(xì)、做實(shí)為原則，以突出工作實(shí)效、高效為目標(biāo)，以辦高品位的教育為理想，與大家共進(jìn)退、共榮辱，來(lái)實(shí)現(xiàn)自己的人生理想和價(jià)值，為黨和人民交一份滿意的答卷。

三、主要工作措施。

（一）努力改善辦學(xué)條件，大力發(fā)展基礎(chǔ)教育。

1、根據(jù)縣局安排的校舍加固工程規(guī)劃，積極上報(bào)薄弱學(xué)校改造計(jì)劃。力爭(zhēng)提前規(guī)劃設(shè)計(jì)，統(tǒng)籌安排。本期學(xué)校建設(shè)要服從布局調(diào)整與學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)大局，重點(diǎn)建設(shè)中心小學(xué)，中學(xué)擴(kuò)建，xx小學(xué)。其他學(xué)校適當(dāng)扶持，不再進(jìn)行大量投入。

2、加快鎮(zhèn)辦中心幼兒園建設(shè)，積極發(fā)展學(xué)前教育。逐步深化學(xué)前教育體制和教育模式改革，堅(jiān)持“學(xué)校辦園，交費(fèi)入園，公辦民助，自主發(fā)展”的原則，積極發(fā)展中心學(xué)校主辦，依托小學(xué)管理的幼兒學(xué)前教育。加大對(duì)民辦幼兒園的監(jiān)督管理，在教育保育管理、教師管理與發(fā)展、幼兒身心健康成長(zhǎng)等方面不斷創(chuàng)新方法，積累經(jīng)驗(yàn)，逐步形成田莊特色的學(xué)前教育。

3、加強(qiáng)專業(yè)學(xué)科教學(xué)設(shè)施設(shè)備的添置工作。

（二）注重學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提升管理隊(duì)伍整體素質(zhì)。

1、切實(shí)加強(qiáng)師德建設(shè)。

堅(jiān)持以德治校，依法治教，認(rèn)真貫徹落實(shí)《中小學(xué)教師職業(yè)道德規(guī)范》，大力提倡嚴(yán)謹(jǐn)治學(xué)、敬業(yè)愛(ài)生、樂(lè)于奉獻(xiàn)的精神，使廣大教師牢固樹(shù)立正確的教育觀、價(jià)值觀和職業(yè)道德觀。要求全體教師要有良好的敬業(yè)精神，并不斷增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)、提高業(yè)務(wù)水平、加強(qiáng)合作、提升創(chuàng)新能力，通過(guò)開(kāi)展學(xué)生評(píng)教、學(xué)生評(píng)選“我最喜愛(ài)的教師”等活動(dòng)，樹(shù)立優(yōu)秀教師典型，明確教師努力方向，以促進(jìn)學(xué)生更快更好地發(fā)展。

（2）組織開(kāi)展“感恩”教育活動(dòng)，加強(qiáng)青少年思想道德教育，弘揚(yáng)中華民族尊老愛(ài)幼的傳統(tǒng)美德，建設(shè)和諧校園。通過(guò)開(kāi)展這次活動(dòng)，使學(xué)生們懂得了做人要懷著感恩的心情，去感謝親人、老師和朋友。

本學(xué)期繼續(xù)加強(qiáng)“六個(gè)保持”教育（保持一條清晰的工作思路：在加大學(xué)校投入上下大氣力；保持一條堅(jiān)定的主線：育人質(zhì)量再提升；保持一種昂揚(yáng)的工作激情：堅(jiān)定信心，不怕困難，完善機(jī)制，走向成功；保持一種寬松和諧共進(jìn)的人文環(huán)境：和諧、寬容、信賴、大度，敢說(shuō)話，敢負(fù)責(zé)，敢工作；保持一種精細(xì)推進(jìn)的意識(shí)自覺(jué)：精力集中，調(diào)整思路，增強(qiáng)執(zhí)行；保持一種強(qiáng)烈的機(jī)遇意識(shí)：擔(dān)當(dāng)責(zé)任，全力工作，把工作做得更好）；各校認(rèn)真組織兩大主題活動(dòng)：在行政管理人員中開(kāi)展《我為教師發(fā)展做什么》的主題活動(dòng)，在教師中開(kāi)展《我為學(xué)生成長(zhǎng)怎么做》的主題活動(dòng)，并針對(duì)兩方面活動(dòng)召開(kāi)管理經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，并將優(yōu)秀事跡結(jié)集出版。

2、樹(shù)立終身學(xué)習(xí)理念，努力構(gòu)建學(xué)習(xí)型組織，不斷提升思想政治與業(yè)務(wù)素質(zhì)。本學(xué)期起要求每位教師讀一本教育專著，對(duì)教師的日常教學(xué)反思開(kāi)展一次評(píng)比、表彰并結(jié)集出版。

3、積極開(kāi)展教師業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

鼓勵(lì)和支持廣大青年教師不斷提高學(xué)歷層次；圍繞實(shí)施素質(zhì)教育多層次、多形式開(kāi)展教師業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對(duì)教師進(jìn)行現(xiàn)代教育理論輔導(dǎo)與培訓(xùn)，切實(shí)提高教師的知識(shí)水平和教學(xué)能力；請(qǐng)進(jìn)來(lái)與走出去結(jié)合，促進(jìn)和帶動(dòng)教師整體素質(zhì)的提高。本學(xué)期邀請(qǐng)至少兩位教育教學(xué)專家來(lái)校講學(xué)，組織兩次“教改大舞臺(tái)”活動(dòng)，利用暑期和假日，除積極參加上級(jí)教育主管部門組織的各類培訓(xùn)活動(dòng)外，還將把教師送出去進(jìn)行集中培訓(xùn)，在教師中真正樹(shù)立起“最大的福利就是培訓(xùn)”的意識(shí)，整體提升教師隊(duì)伍素質(zhì)。

4、實(shí)施名師工程。激發(fā)教師的自我發(fā)展意識(shí)，發(fā)掘教師的發(fā)展?jié)撃堋?0xx年中心學(xué)校將組織“班級(jí)一日開(kāi)放”活動(dòng)，對(duì)外全面展示我校教師教學(xué)水平，促進(jìn)教師自我發(fā)展；完善“各級(jí)骨干教師”評(píng)選制度和程序，培養(yǎng)一批骨干教師隊(duì)伍；制定教師專業(yè)成長(zhǎng)規(guī)劃，讓有志于教學(xué)研究、教學(xué)效果顯著的教師脫穎而出；組織開(kāi)展教師教學(xué)基本功競(jìng)賽、教學(xué)論文評(píng)選等活動(dòng)，為教師搭臺(tái)子、加梯子、引路子、壓擔(dān)子，促進(jìn)教師的專業(yè)成長(zhǎng)。

5、加強(qiáng)對(duì)縣局新分教師的管理、指導(dǎo)及各方面保障，積極創(chuàng)造條件促進(jìn)新分教師工作的多贏局面。

（三）抓好常規(guī)管理，進(jìn)一步規(guī)范辦學(xué)行為，提升學(xué)校內(nèi)涵。

要堅(jiān)持“向管理要質(zhì)量”思想，切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校常規(guī)管理，不斷規(guī)范辦學(xué)行為，提升學(xué)校內(nèi)涵。

1、規(guī)范完善各項(xiàng)規(guī)章制度。學(xué)校要進(jìn)一步修訂和完善各項(xiàng)常規(guī)管理制度，力求使學(xué)校管理制度化、科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化。尤其要逐步完善學(xué)?？?jī)效考核制度，不斷創(chuàng)新績(jī)效考核機(jī)制，發(fā)揮績(jī)效考核的導(dǎo)向作用，通過(guò)績(jī)效考核促進(jìn)教師間的良性競(jìng)爭(zhēng)，引導(dǎo)干部隊(duì)伍、教師隊(duì)伍、班主任隊(duì)伍的健康發(fā)展，為德、才、能兼?zhèn)涞慕處熖峁┻M(jìn)一步發(fā)展平臺(tái)。

以“美術(shù)教學(xué)游戲化的研究”這一課題為切入口，推進(jìn)教科研工作。隨著教育研究的進(jìn)一步深入，許多新的問(wèn)題會(huì)不斷涌現(xiàn)。我們要密切關(guān)注教研的發(fā)展動(dòng)向，發(fā)現(xiàn)課題研究過(guò)程中的問(wèn)題，進(jìn)行必要的、切實(shí)有效的探究和創(chuàng)新。

2、規(guī)范招生行為。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)教育主管部門對(duì)于招生借讀的規(guī)定，不允許借收學(xué)生之機(jī)亂收費(fèi)。

3、規(guī)范課程管理。嚴(yán)格按照省教育廳《教學(xué)管理規(guī)范》要求制定學(xué)校的課程表、作息時(shí)間表、課間活動(dòng)安排表，并上墻、上網(wǎng)，接受社會(huì)監(jiān)督；開(kāi)齊、開(kāi)足、上好新課程要求的課程，不隨意增減課程和課時(shí)，不隨意調(diào)整課程難度和教學(xué)進(jìn)度；嚴(yán)格控制學(xué)生在校時(shí)間，確保學(xué)生每天在校時(shí)間不超過(guò)8小時(shí)，不占用節(jié)假日集體上課、補(bǔ)課，嚴(yán)禁教師從事有償家教以及營(yíng)銷教輔用書；認(rèn)真上好“兩課兩操”，積極著手組織學(xué)生開(kāi)展“陽(yáng)光體育藝術(shù)活動(dòng)”。

4、規(guī)范校務(wù)公開(kāi)制度。設(shè)立校長(zhǎng)接待日，建立校長(zhǎng)信箱，中心學(xué)校公開(kāi)校長(zhǎng)及學(xué)校郵箱，在校園網(wǎng)站上設(shè)立留言欄目；發(fā)揮工會(huì)民主監(jiān)督職能，開(kāi)好教代會(huì)；利用好中心學(xué)校教師博客群組交流空間，給教師搭建參議學(xué)校大事的平臺(tái)；充分發(fā)揮家長(zhǎng)委員會(huì)組織協(xié)調(diào)作用，組織開(kāi)學(xué)生好家長(zhǎng)會(huì)，認(rèn)真聽(tīng)取家長(zhǎng)對(duì)學(xué)校工作的意見(jiàn)和建議。

5、規(guī)范后勤服務(wù)工作。加強(qiáng)校產(chǎn)的使用、維護(hù)工作，確保學(xué)校教師多媒體設(shè)備、專用教室和各類設(shè)備正常使用；加強(qiáng)循環(huán)教科書、教師用書及教本的收集整理入庫(kù)工作；規(guī)范臨時(shí)聘用人員的用工制度；加強(qiáng)學(xué)校食品衛(wèi)生工作的管理和培訓(xùn)，加大學(xué)生食堂就餐管理力度，嚴(yán)防食物中毒，切實(shí)做好傳染病的防控工作，保證學(xué)生有良好的生活環(huán)境。

（四）努力提高教育質(zhì)量，扎實(shí)推進(jìn)素質(zhì)教育。

中心校領(lǐng)導(dǎo)干部和各校負(fù)責(zé)人，要真正深入一線集中精力抓管理，抓教學(xué)，要把提高教育質(zhì)量作為一切教育工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，所有教育工作都要服從和服務(wù)于提高教育質(zhì)量這一中心。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇十一

目錄。

自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

xxxxx鄉(xiāng)中心學(xué)校。

內(nèi)部控制規(guī)范。

第一章。

總

則

第一條：為了進(jìn)一步提高學(xué)校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)范。

第二條：本規(guī)范適用于學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制。

第三條：本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指學(xué)校為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。

第四條：學(xué)校內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。

（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制。

（二）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注到重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。

（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

第六條：建立學(xué)校內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)。為切實(shí)做好我校內(nèi)部控制工作，我校成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作。

組

長(zhǎng)：xxx副組長(zhǎng)：xxx。

成員：xxxxxx。

xxxxxx。

各分校負(fù)責(zé)人。

內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組設(shè)辦公室，xxx負(fù)責(zé)牽頭、組織我校具體的內(nèi)部控制工作。

第七條：學(xué)校具體工作包括梳理學(xué)校各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。

第二章。

第八條：財(cái)務(wù)室為內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。

第九條：學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。學(xué)校建立健全集體研究決策機(jī)制。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部決策，由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和學(xué)校實(shí)際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。

第十條：學(xué)校建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督，內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)鍵崗位。

第十一條：內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。加強(qiáng)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。

第十二條：學(xué)校根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。

第三章。

預(yù)算業(yè)務(wù)控制。

第十三條：建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離。

第十四條：學(xué)校的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

（一）正確把握預(yù)算編制有關(guān)政策，確保預(yù)算編制相關(guān)人員及時(shí)全面掌握相關(guān)規(guī)定。

（二）建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，按照規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審，確保預(yù)算編制部門及時(shí)取得和有效運(yùn)用與預(yù)算編制相關(guān)的信息，根據(jù)工作計(jì)劃細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。第十五條：根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工，對(duì)按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在學(xué)校內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解、審批下達(dá)，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管控作用。

第十六條：根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制。定期通報(bào)各部門預(yù)算執(zhí)行情況，召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。

第十七條：加強(qiáng)決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)決算分析工作，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。

第十八條：加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。

第二節(jié)。

收支業(yè)務(wù)控制。

第十九條：建立健全收入內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。

第二十條：學(xué)校的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入賬。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符；對(duì)應(yīng)收未收項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任。

第二十一條：建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。第二十二條：按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。

（一）加強(qiáng)支出審批控制。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。

（二）加強(qiáng)支出審核控制。全面審核各類單據(jù)。重點(diǎn)審核單據(jù)來(lái)源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)應(yīng)由經(jīng)辦人員說(shuō)明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)相符。

（三）加強(qiáng)支付控制。明確報(bào)銷業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行登記。

（四）加強(qiáng)支出的核算和歸檔控制。由財(cái)會(huì)部門根據(jù)支出憑證及。

時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿；與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。

第四節(jié)。

資產(chǎn)控制。

第二十三條：學(xué)校對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。

第二十四條：建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，合理設(shè)置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程，確保不相容崗位相互分離。（一）出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。

（二）嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。負(fù)責(zé)保管印章的人員要配置單獨(dú)的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。

（三）按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第二十五條：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開(kāi)立、變更和撤銷銀行賬戶。

第二十六條：加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)銀存現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款余額，抽查銀行對(duì)賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否賬實(shí)相符、賬賬相符。對(duì)調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問(wèn)題的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。

第二十七條：加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化對(duì)配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。

（一）對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。

（二）按照國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對(duì)外投資、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。

（三）建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理。定期清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。財(cái)會(huì)、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。

（四）建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。

第五節(jié)。

建設(shè)項(xiàng)目控制。

第二十八條：建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。

第二十九條：建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的議事決策機(jī)制，嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見(jiàn)。決策過(guò)程及各方面意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。

第三十條：建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、概預(yù)算、竣工決算報(bào)告等應(yīng)當(dāng)由學(xué)校內(nèi)部的相關(guān)工作人員或者根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評(píng)審意見(jiàn)。

第三十一條：依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編制、評(píng)標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。

第三十二條：按照審批單位下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建。

設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財(cái)會(huì)部門加強(qiáng)與建設(shè)項(xiàng)目承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)價(jià)款支付審核，按照規(guī)定辦理價(jià)款結(jié)算。

第三十三條：加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。

第三十四條：經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)。

整，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。單位建設(shè)項(xiàng)目工程洽商和設(shè)計(jì)變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。

第三十五條：建設(shè)項(xiàng)目竣工后，按照規(guī)定的時(shí)限及時(shí)辦理竣工決算，組織竣工決算審計(jì)，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目檔案和資產(chǎn)移交等工作。建設(shè)項(xiàng)目已實(shí)際投入使用但超時(shí)限未辦理竣工決算的，根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。

第六節(jié)。

合同控制。

第三十六條：建立健全合同內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以學(xué)校名義對(duì)外簽訂合同，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。對(duì)合同實(shí)施歸口管理，建立財(cái)會(huì)部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。

第三十七條：加強(qiáng)對(duì)合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等工作人員參與談判，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。談判過(guò)程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保管。第三十八條：對(duì)合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控。合同履行過(guò)程中，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o(wú)法按時(shí)履行的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。建立合同履行監(jiān)督審查制度。對(duì)合同履行中簽訂補(bǔ)充合同，或變更、解除合同等應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。

第三十九條：財(cái)會(huì)部門根據(jù)合同履行情況辦理價(jià)款結(jié)算和進(jìn)行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的，財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)在付款之前向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。

第四十條：合同歸口管理部門加強(qiáng)對(duì)合同登記的管理，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實(shí)行對(duì)合同的全過(guò)程管理。與單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的合同應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過(guò)程中涉及的國(guó)家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。

第四十一條：加強(qiáng)對(duì)合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無(wú)法解決的，經(jīng)辦人員應(yīng)向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。

第四章。

評(píng)價(jià)與監(jiān)督。

第四十二條：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)牽制制度，明確各相關(guān)部門或崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督牽制的程序和要求，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。內(nèi)部監(jiān)督牽制應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保持相對(duì)獨(dú)立。

第四十三條：根據(jù)實(shí)際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。

第四十四條：學(xué)校負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)并出具學(xué)校內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

工作機(jī)制。

內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)包括：經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)行有效分離；建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。

一、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)行有效分離。

進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)組織架構(gòu)和崗位設(shè)置，既要服從“九定方案”規(guī)定要求，在現(xiàn)有編制內(nèi)按照內(nèi)部控制的要求設(shè)計(jì)，又要從單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)出發(fā)，建立聯(lián)合工作機(jī)制。決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離機(jī)制側(cè)重點(diǎn)為：

（一）過(guò)程分離：決策（授權(quán)審批）、執(zhí)行、監(jiān)督過(guò)程分離。

（二）崗位分離：申請(qǐng)與審批，審批與執(zhí)行，執(zhí)行與監(jiān)督、決策與監(jiān)督分離、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、財(cái)產(chǎn)保管與清查稽核等崗位相分離。

二、建立健全議事決策機(jī)制。

單位重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行班子集體決策制度，防范“一言堂”或者“一支筆”造成的決策風(fēng)險(xiǎn)和腐敗風(fēng)險(xiǎn)。

7.資金籌集等其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)。（二）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策原則。

1．科學(xué)、依法、民主、集體決策的原則。重大事項(xiàng)必須集體討論后按規(guī)定程序報(bào)批，堅(jiān)決禁止校長(zhǎng)獨(dú)斷專行的決策行為。

2．專家咨詢和評(píng)估的原則。對(duì)專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的重大事項(xiàng)，必須進(jìn)行專家論證、技術(shù)咨詢、決策評(píng)估。

3．公示原則。堅(jiān)持政務(wù)公開(kāi)、透明特別是涉及教職工切身利益問(wèn)題的決策，必須進(jìn)行公示廣泛聽(tīng)取教職工意見(jiàn)。

4．誰(shuí)決策、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則。實(shí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和責(zé)任追究制。參與決策有關(guān)人員在集體討論時(shí)應(yīng)明確個(gè)人意見(jiàn)（同意、反對(duì)、棄權(quán)）。

5．財(cái)務(wù)室充分論證的原則。財(cái)務(wù)人員根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，從單位預(yù)算資金的安排情況、自有資金狀況、資金籌措能力、財(cái)務(wù)和預(yù)算制度等方面對(duì)有關(guān)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的可行性提出意見(jiàn)和建議，對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)支出的合理性、合法性及預(yù)算安排進(jìn)行審核。

（三）集體決策的程序集體決策采取校長(zhǎng)會(huì)、教代會(huì)的形式,由校長(zhǎng)負(fù)責(zé)主持,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加,必要時(shí)有關(guān)分校負(fù)責(zé)人列席參加（會(huì)議列席人員由校長(zhǎng)確定）。

1．確定議題。會(huì)議議題由校長(zhǎng)根據(jù)分管校長(zhǎng)和相關(guān)分校（部門）的提議確定。

2．準(zhǔn)備材料。會(huì)議所需文件、審議需要的決策方案、草案及說(shuō)明等資料，由分管校長(zhǎng)組織相關(guān)分校（部門）提前準(zhǔn)備。

3．醞釀意見(jiàn)。會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、議題一般應(yīng)提前通知與會(huì)人員。必要的會(huì)議材料應(yīng)于會(huì)前送達(dá)。與會(huì)人員要認(rèn)真熟悉材料，醞釀意見(jiàn)，做好發(fā)言準(zhǔn)備。

4．充分討論。議題由分校校長(zhǎng)或有關(guān)負(fù)責(zé)人作簡(jiǎn)要說(shuō)明，與會(huì)人員應(yīng)就議題充分討論并發(fā)表明確的意見(jiàn)。討論時(shí)，堅(jiān)持一把手本位表態(tài)制，校長(zhǎng)在聽(tīng)取其他與會(huì)人員的意見(jiàn)后再表明自己的意見(jiàn)。

5．逐項(xiàng)表決。會(huì)議實(shí)行逐項(xiàng)表決，議題經(jīng)充分討論后，進(jìn)行表決。

6．作出決定。校長(zhǎng)根據(jù)會(huì)議討論、表決情況，對(duì)決策事項(xiàng)作出通過(guò)、不予通過(guò)、修改或者再次審議的決定。作出通過(guò)決定的，由校長(zhǎng)簽發(fā)；作出修改決定的，由承辦分校（部門）依照會(huì)議要求修改后報(bào)分管校長(zhǎng)審定，由校長(zhǎng)簽發(fā)；屬重大原則或者實(shí)質(zhì)內(nèi)容修改的，作出再次審議決定，按程序重新審議。

7．形成紀(jì)要。重大行政決策事項(xiàng)，指定專人負(fù)責(zé)會(huì)議記錄和整理會(huì)議紀(jì)要。校長(zhǎng)否定多數(shù)人意見(jiàn)作出最后決定的，須在會(huì)議紀(jì)要中說(shuō)明理由。會(huì)議作出的決定，領(lǐng)導(dǎo)班子成員必須堅(jiān)決執(zhí)行，任何個(gè)人無(wú)權(quán)改變。在執(zhí)行過(guò)程中，確需進(jìn)行重大調(diào)整或變更的，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究。進(jìn)行集體決策重大事項(xiàng)，必須有三分之二以上組成人員到會(huì)方能舉行，并且分管校長(zhǎng)必須到會(huì)，如分管副校長(zhǎng)因故無(wú)法到會(huì)，除特別緊急事項(xiàng)須立即進(jìn)行決策外，該事項(xiàng)應(yīng)留待下次會(huì)議決定。遇突發(fā)事件和緊急情況，如來(lái)不及領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定的，分管副校長(zhǎng)長(zhǎng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告。

建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確校內(nèi)各崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理。

（一）建立健全崗位責(zé)任制按照權(quán)責(zé)對(duì)等原則建立健全關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

1、崗位構(gòu)成。內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位是指與預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理和內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的審批、執(zhí)行和監(jiān)督等崗位。主要包括預(yù)決算編制和績(jī)效評(píng)價(jià)、資金管理、票據(jù)管理、印章管理、物資和固定資產(chǎn)的采購(gòu)和管理、以及內(nèi)部監(jiān)督等。

2、制定崗位責(zé)任制的原則。崗位責(zé)任制的制定要堅(jiān)持：才能與崗位相統(tǒng)一的原則，職責(zé)與權(quán)利相統(tǒng)一的原則和考核與獎(jiǎng)懲相一致的原則。

3、崗位責(zé)任制的形式和內(nèi)容。以書面形式描述關(guān)鍵崗位的專業(yè)能力和職業(yè)道德要求，明確崗位職責(zé)、崗位權(quán)利以及與其他崗位的關(guān)系。

（二）關(guān)鍵崗位工作人員管理。

1、實(shí)行輪崗制度。單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)關(guān)鍵崗位實(shí)行輪崗制度，輪崗周期為5年（特殊原因或特殊崗位可適當(dāng)縮短或延長(zhǎng)輪崗時(shí)間）。

2、把好人員入口關(guān)。關(guān)鍵崗位人員選拔要具備與其工作崗位相適應(yīng)的的資格和能力，包括：知識(shí)、技能、專業(yè)背景和從業(yè)資格等。

3、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育。在每年的學(xué)習(xí)計(jì)劃中安排相應(yīng)內(nèi)容，對(duì)關(guān)鍵崗位工作人員進(jìn)行的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，及時(shí)、全面、準(zhǔn)確掌握國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)政策，不斷提升專業(yè)技能和業(yè)務(wù)水平，不斷提高職業(yè)道德修養(yǎng)。

四、建立健全內(nèi)部監(jiān)督稽核機(jī)制。學(xué)校成立內(nèi)部監(jiān)督稽核機(jī)構(gòu)（人員兼職），負(fù)責(zé)檢查單位內(nèi)部管理制度和機(jī)制建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員設(shè)置情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。

（一）內(nèi)部監(jiān)督檢查頻率：每年至少進(jìn)行一次全面向監(jiān)督檢查，必要時(shí)根據(jù)需要不定期地對(duì)內(nèi)部控制開(kāi)展各項(xiàng)專項(xiàng)檢查、抽查等監(jiān)督檢查工作。

（二）內(nèi)部監(jiān)督檢查內(nèi)容：

第一、單位層面內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況，具體包括：

1、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對(duì)等；議事決策機(jī)制是否建立；重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否確定而且一貫地執(zhí)行。

2、內(nèi)部管理制度是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定尤其是國(guó)家明確的標(biāo)準(zhǔn)、范圍和程序；內(nèi)部管理制度是否符合本單位的實(shí)際情況。

3、授權(quán)審批的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任是否明確；授權(quán)審批手續(xù)是否健全；是否存在未經(jīng)授權(quán)審批就辦理業(yè)務(wù)的情形；是否存在越權(quán)審批、隨意審批情形。

4、崗位責(zé)任制是否建立并得到落實(shí)；關(guān)鍵崗位輪崗制度是否建立或采取了替代措施，是否存在不相容崗位混崗的現(xiàn)象。

5、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員是否具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。第二、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況，具體包括：

1、預(yù)算業(yè)務(wù)重點(diǎn)檢查：預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行制度否建立并得到有效執(zhí)行；預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制是否建立并得到有效執(zhí)行；預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制是否建立并得到有效執(zhí)行；全過(guò)程的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制是否建立并得到有效執(zhí)行等。

2、收支業(yè)務(wù)重點(diǎn)檢查：收支是否實(shí)施歸口管理并得到有效執(zhí)行；印章和票據(jù)的使用、保管是否存在漏洞；相關(guān)憑據(jù)的審核是否符合要求；定期核查的機(jī)制是否建立并得到有效執(zhí)行等。

3、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)重點(diǎn)檢查：府采購(gòu)活動(dòng)是否實(shí)施歸口管理并得到有效執(zhí)行；政府采購(gòu)與財(cái)會(huì)、資產(chǎn)管理等崗位之間是否建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制并得到有效執(zhí)行；政府采購(gòu)申請(qǐng)的審核是否嚴(yán)格；驗(yàn)收制度是否建立并得到有效執(zhí)行；是否妥善保管政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料等。

4、資產(chǎn)管理重點(diǎn)檢查：各類資產(chǎn)是否實(shí)施歸口管理并得到有效執(zhí)行；是否按規(guī)定建立資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)和賬實(shí)核對(duì)等財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制措施并得到有效執(zhí)行等。

（三）監(jiān)督檢查程序。

1、制定監(jiān)督檢查工作方案。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)制定監(jiān)督檢查工作方案。方案中應(yīng)當(dāng)明確檢查的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式、實(shí)施計(jì)劃、人員構(gòu)成等相關(guān)內(nèi)容。監(jiān)督檢查工作方案經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施監(jiān)督檢查。

2、實(shí)施監(jiān)督檢查：

第一步，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)獲取相關(guān)的文件和資料，掌握內(nèi)部控制建立情況。例如，單位相關(guān)的內(nèi)部管理制度，各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程圖、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位的崗位責(zé)任書，以及相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。通過(guò)查閱相關(guān)文件和資料，了解內(nèi)部控制在建立上是否覆蓋了單位的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，是否符合單位的實(shí)際情況，是否針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)選擇了恰當(dāng)?shù)目刂拼胧┮约耙郧捌陂g發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否及時(shí)采取措施整改等。

第二步，根據(jù)了解的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，確定監(jiān)督查的范圍和重點(diǎn)，綜合運(yùn)用各種檢查方法對(duì)內(nèi)部控制建立和執(zhí)行的有效性進(jìn)行測(cè)試，記錄測(cè)試結(jié)果，編制工作底稿。根據(jù)測(cè)試結(jié)果，分析查找內(nèi)部控制缺陷。

第三步，復(fù)核和驗(yàn)證。在實(shí)施監(jiān)督檢查的過(guò)程中，監(jiān)督檢查工作人員應(yīng)當(dāng)遵循客觀、公正、公平的原則，如實(shí)反映檢查測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)于檢查測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)時(shí)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門溝通，并就存在的問(wèn)題和改進(jìn)建議與相關(guān)業(yè)務(wù)部門達(dá)成一致。監(jiān)督檢查的結(jié)果和改進(jìn)建議應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)相關(guān)工作人員復(fù)核和驗(yàn)證。

3、編制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。自我評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容包括：

4)以前期間檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及其情況；5)本次檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及改進(jìn)意見(jiàn)或建議；6)內(nèi)部控制建立和執(zhí)行有效性的評(píng)價(jià)、結(jié)論及改進(jìn)意見(jiàn)和建議。對(duì)內(nèi)不能控制建立和執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)包括兩方面內(nèi)容：

一是對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。側(cè)重于單位層面內(nèi)部控制，主要包括以下四個(gè)方面：

1)內(nèi)部控制建立的合法性，即行政事業(yè)單位在對(duì)內(nèi)部控制建立過(guò)程中，是否做到以內(nèi)部控制的基本原理為前提，以相關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定以及《xxxxx鄉(xiāng)中心學(xué)校內(nèi)部控制規(guī)范》作為依據(jù)。

2)內(nèi)部控制建立的全面性，即內(nèi)部控制的建立是否覆蓋了所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程、所有內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位、各相關(guān)部門及工作人員和相關(guān)工作任務(wù)都具備約束力。

3)內(nèi)部控制建立的重要性，即內(nèi)部控制的建立是否重點(diǎn)關(guān)注了單位的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。

4)內(nèi)部控制建立的適應(yīng)性，即內(nèi)部控制的建立是否根據(jù)外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和自身?xiàng)l件的變化適時(shí)地調(diào)整關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施。二是對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。主要側(cè)重于業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制，主要包括以下四個(gè)方面：

1)各個(gè)業(yè)務(wù)控制在監(jiān)督檢查期內(nèi)是如何運(yùn)行的。2)各個(gè)業(yè)務(wù)控制是否得到了持續(xù)、一致的執(zhí)行。

3)相關(guān)內(nèi)部控制機(jī)制、內(nèi)部管理制度、崗位責(zé)任制、內(nèi)部控制措施是否得到了有效執(zhí)行。

4)執(zhí)行業(yè)務(wù)控制的相關(guān)工作人員是否具備必要的權(quán)限、資格和能力。

4、提交自我評(píng)價(jià)報(bào)告。自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)提交單位負(fù)責(zé)人，由單位負(fù)責(zé)人對(duì)擬采取的整改計(jì)劃和措施作出決定，以改進(jìn)單位內(nèi)部控制。

5、應(yīng)用自我評(píng)價(jià)報(bào)告。自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)作為行政事業(yè)單位完善內(nèi)部控制的依據(jù)和考核評(píng)價(jià)相關(guān)工作人員的依據(jù)。

對(duì)于執(zhí)行內(nèi)部控制成效顯著的相關(guān)部門及工作人員提出表?yè)P(yáng)表彰，對(duì)違反內(nèi)部控制的部門和人員提出處理意見(jiàn)；對(duì)于認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷，內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位負(fù)責(zé)人的要求提出整改建議，要求責(zé)任部門或崗位及時(shí)整改，并跟蹤其整改落實(shí)情況；對(duì)已經(jīng)造成損失或負(fù)面影響的追究相關(guān)工作人員的責(zé)任。

xxxxx鄉(xiāng)中心學(xué)校。

不相容職務(wù)分離辦法。

第一章。

總則。

第一條：為了促進(jìn)單位內(nèi)部管理規(guī)范化,加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督,建立規(guī)范的工作秩序,提高業(yè)務(wù)工作水平,強(qiáng)化中心內(nèi)部管理,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等有關(guān)規(guī)定以及本單位內(nèi)部管理的實(shí)際制定本辦法。

第二條：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部不相容職務(wù)分離的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。

第二章。

不相容職務(wù)分離的目標(biāo)和原則。

第三條：不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下基本目標(biāo)：（一）規(guī)范單位會(huì)計(jì)行為，保持會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。

（二）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)單位資產(chǎn)的安全、完整。

（三）確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。第四條：不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)遵守以下基本原則：

（一）不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)范，以及單位的實(shí)際情況。

（二）不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)約束單位內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)及業(yè)務(wù)工作的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越不相容職務(wù)分離規(guī)范的權(quán)力。（三）不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)涵蓋單位內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)的各項(xiàng)工作及相關(guān)崗位。

（四）不相容職務(wù)分離應(yīng)當(dāng)保證單位內(nèi)部工作崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，確保各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。

（五）不相容職務(wù)分離辦法應(yīng)當(dāng)隨著外部環(huán)境的變化、單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

第三章。

不相容職務(wù)分離的內(nèi)容。

第五條：不相容職務(wù)主要包括：負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、檔案管理、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人與經(jīng)辦人及記帳人員職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)相互分離、相互制約。

（一）出納人員不得監(jiān)管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作，不得兼任票據(jù)核銷工作。

（二）住房公積金業(yè)務(wù)臨柜人員不得經(jīng)手現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票，不得進(jìn)行住房公積金歸集、支取、轉(zhuǎn)移的會(huì)計(jì)核算工作。

（三）有價(jià)證券的經(jīng)辦人員不得進(jìn)行證券收付的會(huì)計(jì)核算工作。

（四）系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作人員的登錄帳戶開(kāi)設(shè)、注銷及密碼初始化工作，并根據(jù)操作員的工作內(nèi)容分配權(quán)限。

（五）操作員憑自己的用戶名及密碼登錄系統(tǒng)，操作員對(duì)自己進(jìn)行的業(yè)務(wù)操作負(fù)責(zé)。（六）未經(jīng)授權(quán)，不得借用他人的用戶名和密碼登錄系統(tǒng)。（七）同一筆業(yè)務(wù)的登記權(quán)限和審核權(quán)限相隔離，登記和審核人員不能為同一操作員。（八）業(yè)務(wù)權(quán)限和財(cái)務(wù)權(quán)限相隔離，業(yè)務(wù)制單和財(cái)務(wù)記帳人員不能為同一操作員。

（九）系統(tǒng)管理員不得進(jìn)行財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)操作，有特殊情況需要進(jìn)行此類操作的，必須征得相關(guān)操作員的授權(quán)，并接受授權(quán)者的監(jiān)督。

（十）禁止非工作人員操縱業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不使用業(yè)務(wù)系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)退出系統(tǒng)或注銷登錄。

（十一）在進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)出現(xiàn)系統(tǒng)故障的，要立即通知系統(tǒng)管理員，由系統(tǒng)管理員排除故障。要記錄故障內(nèi)容、故障原因及排除方法，系統(tǒng)管理員、相關(guān)的操作員和分管科長(zhǎng)聯(lián)合簽字，存檔備案。

第四章。

不相容職務(wù)分離的檢查。

第六條：學(xué)校應(yīng)當(dāng)重視不相容職務(wù)分離的監(jiān)督檢查工作，由內(nèi)審組具體負(fù)責(zé)不相容職務(wù)分離、執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保不相容職務(wù)分離辦法的貫徹實(shí)施。檢查的主要職責(zé)：

（一）對(duì)不相容職務(wù)分離的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。

（二）寫出檢查報(bào)告，對(duì)涉及資金管理、資產(chǎn)管理及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置存在的缺陷提出改進(jìn)建議。

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賬務(wù)處理程序制度。

一、會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，會(huì)計(jì)處理方法的前后一致，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿。

二、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證，切實(shí)保證賬賬、賬實(shí)、賬表相符。

三、賬簿設(shè)置包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁(yè)，往來(lái)款項(xiàng)科目不得使用綜合賬戶，需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目一定要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)。

四、記賬憑證應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞，記賬必須及時(shí)，不得積壓。登記完畢后，應(yīng)當(dāng)妥善保管，不得散亂丟失。

五、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，必須每天登記并結(jié)出當(dāng)天余額。月末對(duì)未達(dá)賬，應(yīng)查明原因，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

六、會(huì)計(jì)報(bào)表必須采用財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求，真實(shí)、正確、及時(shí)地編制好各類報(bào)表。

七、會(huì)計(jì)電算化應(yīng)用的會(huì)計(jì)軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關(guān)財(cái)政部門驗(yàn)收批準(zhǔn)。記賬憑證必須定期打印、裝訂。賬冊(cè)打印每年至少兩次。每月結(jié)賬后必須錄制軟件備份，以防信息丟失。

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財(cái)務(wù)收支審批制度。

一、實(shí)行“校長(zhǎng)審批，重大收支由學(xué)校教代會(huì)研究確定”，學(xué)校其他部門領(lǐng)導(dǎo)不作最終審批。

二、所有的報(bào)銷由學(xué)校財(cái)務(wù)部門核定經(jīng)費(fèi)來(lái)源，日常公用經(jīng)費(fèi)支出由校長(zhǎng)審批，重大開(kāi)支由校長(zhǎng)按照會(huì)議決議辦理簽批手續(xù)。

三、一切財(cái)務(wù)開(kāi)支應(yīng)憑合法票據(jù)，必須取得財(cái)政和稅務(wù)發(fā)票。會(huì)計(jì)資料必須規(guī)范統(tǒng)一，會(huì)計(jì)記錄的文字應(yīng)當(dāng)使用中文。發(fā)票的大小寫金額不能修改。

四、報(bào)銷時(shí)，已辦理購(gòu)物申報(bào)審批手續(xù)的發(fā)票，附上購(gòu)物申報(bào)審批單，經(jīng)經(jīng)手人簽字后，單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法性、正確性、完整性進(jìn)行審核后，報(bào)審批人簽批。對(duì)沒(méi)有辦理審批手續(xù)而購(gòu)物的發(fā)票不予受理。如有借款，應(yīng)先結(jié)清借款。原始憑證手續(xù)不齊應(yīng)由經(jīng)辦人補(bǔ)齊，方能報(bào)銷。報(bào)銷費(fèi)用在1000元以上的，需轉(zhuǎn)賬支付。

五、報(bào)銷差旅費(fèi)，須提供單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的會(huì)議通知或外出的申請(qǐng)報(bào)告。六、臨時(shí)工工資待遇，按有關(guān)規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)，于每月的中旬發(fā)放本月工資。

七、學(xué)校年度預(yù)算的編制，由總務(wù)室負(fù)責(zé)發(fā)起，分校（部門）根據(jù)財(cái)務(wù)室提供的預(yù)算建議數(shù)，測(cè)算出學(xué)校經(jīng)常性支出的各個(gè)具體項(xiàng)目，對(duì)于學(xué)校項(xiàng)目支出的預(yù)算，由校長(zhǎng)組織各部門負(fù)責(zé)人召開(kāi)行政會(huì)研究和審議，根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要和財(cái)力可能，按項(xiàng)目分輕重急緩排序，提出本年預(yù)算建議數(shù)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)匯總，編制預(yù)算申報(bào)表，經(jīng)校長(zhǎng)審查后上報(bào)教育局。

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財(cái)務(wù)牽制制度。

一、按照“錢賬分管”的原則，學(xué)校的現(xiàn)金收付保管由出納人員負(fù)責(zé)，保險(xiǎn)箱鑰匙和密碼由出納人員負(fù)責(zé)保管和使用。

二、空白支票必須由出納人員負(fù)責(zé)登記，保管、領(lǐng)用、繳銷。三、空白支票和印鑒章應(yīng)分開(kāi)保管。

四、會(huì)計(jì)主管或會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員所負(fù)責(zé)的現(xiàn)金收付保管工作進(jìn)行核對(duì)檢查，保證現(xiàn)金的安全。

五、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案、財(cái)產(chǎn)保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目登記工作。

六、除按規(guī)定提取、轉(zhuǎn)賬的各項(xiàng)費(fèi)用，其他開(kāi)支的一切費(fèi)用，必須由有關(guān)部門批準(zhǔn)、領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報(bào)銷入賬。

七、建立支票領(lǐng)用簿，月末應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行存款，做到銀行日記賬與銀行對(duì)賬單相符，如有不符應(yīng)及時(shí)查明原因制作銀行存款調(diào)節(jié)表。

八、建立支票使用入賬及作廢的統(tǒng)計(jì)制度，會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)入賬的支票逐張?jiān)敿?xì)記錄，如發(fā)現(xiàn)支票號(hào)碼不連續(xù)應(yīng)及時(shí)查明原因，作廢的支票一定要附在記賬憑證后面，并登記支票使用入賬及作廢的統(tǒng)計(jì)表備查。

九、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)票據(jù)保管工作，每次購(gòu)回票據(jù)均應(yīng)按本編號(hào)，并在收據(jù)登記本上登載，出納負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用工作，會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)發(fā)票記賬聯(lián)對(duì)應(yīng)發(fā)票存根聯(lián)逐張銷號(hào)，并留下銷號(hào)的痕跡，已使用的票據(jù)經(jīng)財(cái)政局檢驗(yàn)后由學(xué)校總務(wù)處統(tǒng)一保管。

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財(cái)務(wù)公開(kāi)制度。

為規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效地控制和監(jiān)督，進(jìn)一步提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效益，保障教育事業(yè)的健康發(fā)展，特制定學(xué)校財(cái)務(wù)公開(kāi)制度。

一、財(cái)務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容：

1、財(cái)政核撥的正常、?？睢ｍ?xiàng)資金；

2、單位或個(gè)人捐贈(zèng)的資金、財(cái)務(wù)，其他單位募集的資金；3、公務(wù)接待費(fèi)用；

4、重要財(cái)產(chǎn)、物資的購(gòu)置和損失；6、集體和個(gè)人福利待遇、以及工資情況；7、其他涉及教職工利益的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。二、財(cái)務(wù)公開(kāi)的形式：

1、財(cái)政核撥的經(jīng)費(fèi)使用在校務(wù)公開(kāi)欄公開(kāi)；

3、對(duì)各類分配、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)懲、定額的規(guī)定，采用書面形式進(jìn)行公開(kāi)；4、其他合適的公開(kāi)形式。三、財(cái)務(wù)公開(kāi)的時(shí)間：

主要采取定期公開(kāi)和不定期公開(kāi)的方式，對(duì)財(cái)務(wù)收支管理，按會(huì)議年度，年初要公開(kāi)收支預(yù)算計(jì)劃，年終要公開(kāi)財(cái)務(wù)收支決算；學(xué)生代管費(fèi)收支，按學(xué)期結(jié)算公開(kāi)；對(duì)財(cái)務(wù)狀況可半年進(jìn)行一次；與財(cái)務(wù)有關(guān)的其他事項(xiàng)的公開(kāi)時(shí)間，應(yīng)根據(jù)需要在事前、事中、事后及時(shí)公開(kāi)。

四、財(cái)務(wù)公開(kāi)的組織實(shí)施：

1、學(xué)校成立政（財(cái)）務(wù)公開(kāi)監(jiān)督小組，工會(huì)主席任組長(zhǎng)，其他組成人員由教職工大會(huì)通過(guò)，其中教師代表人數(shù)應(yīng)占多數(shù)。

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存貨管理制度一、存貨采購(gòu)。

1.采購(gòu)物品必須有購(gòu)物申請(qǐng)單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。采購(gòu)的物品一定要與購(gòu)物申請(qǐng)單內(nèi)容相同。

1．財(cái)產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫(kù)。驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)所購(gòu)物品、購(gòu)物申請(qǐng)單、購(gòu)物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊(cè)。會(huì)計(jì)入賬聯(lián)應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)入賬。

2．入庫(kù)時(shí)要區(qū)分物品性質(zhì)，對(duì)危險(xiǎn)品、易腐蝕物品、易爆物品要區(qū)別對(duì)待，妥善保管。

3．根據(jù)勤儉辦學(xué)原則，應(yīng)盡量減少倉(cāng)庫(kù)內(nèi)積壓物品，而對(duì)教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。學(xué)?？倓?wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查驗(yàn)收入庫(kù)制度執(zhí)行情況。

（三）造冊(cè)登記。

1.學(xué)校所有存貨的賬冊(cè)登記工作由財(cái)產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)。

1.倉(cāng)庫(kù)存放存貨，由財(cái)產(chǎn)管理員統(tǒng)一管理。

2.領(lǐng)用辦公用品，需辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用物品若有多余，須歸還倉(cāng)庫(kù)。

3.教學(xué)物品不能挪作他用。教學(xué)物品和器材專供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可出借。

4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。5．出借的物品要按期收回。

6．每學(xué)期結(jié)束時(shí)，財(cái)產(chǎn)管理員要及時(shí)收回、統(tǒng)一管理。7．人員調(diào)動(dòng)一定要做好個(gè)人物品借用歸還工作。

8．歸還物品時(shí)要當(dāng)面驗(yàn)收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。

9．賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財(cái)務(wù)部門繳款。

（五）存貨報(bào)廢。

1．報(bào)廢物品要加以區(qū)別，找出報(bào)廢原因。若是失竊物品，要有備案記錄，根據(jù)實(shí)際情況酌情處理。

2．報(bào)廢的物品由財(cái)產(chǎn)管理員統(tǒng)一登記，并按程序上報(bào)財(cái)務(wù)室進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理。3．報(bào)廢單要學(xué)校負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管和財(cái)產(chǎn)保管員簽字、說(shuō)明。4．報(bào)廢物品處理后的回收資金，要及時(shí)入賬。

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資產(chǎn)清查制度。

一、資產(chǎn)清查內(nèi)容包括流動(dòng)資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查。（一）流動(dòng)資產(chǎn)清查：

1．庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券清查：現(xiàn)金及有價(jià)證券應(yīng)每月由單位領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)人員實(shí)施清查工作。

2．銀行存款清查：銀行存款應(yīng)每月與銀行對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核銷，對(duì)查明原因的未達(dá)賬應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對(duì)不明原因的長(zhǎng)款和短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，專項(xiàng)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門。

3．應(yīng)收、應(yīng)付、代管賬款、對(duì)外投資的清查：對(duì)所有往來(lái)單位的往來(lái)款項(xiàng)，要加強(qiáng)核對(duì)清理。凡一年內(nèi)未能收回與付出的款項(xiàng)應(yīng)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

4．存貨的清查：主要包括庫(kù)存物品、低值易耗品的清查。領(lǐng)用要有記錄，賬實(shí)要相符。（二）固定資產(chǎn)清查：對(duì)所有固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次清查、以物對(duì)賬、以賬對(duì)物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實(shí)相符。發(fā)生盈虧、報(bào)廢等及時(shí)處理調(diào)整賬戶，保持固定資產(chǎn)賬、卡、物相一致。

二、學(xué)校在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查時(shí)，要在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排下，由總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)，組織相關(guān)人員參加。

三、清查方法以核實(shí)賬面、實(shí)地盤點(diǎn)為主，以抽查、臨時(shí)盤倉(cāng)的方法為輔，以達(dá)到摸清家底、保證財(cái)產(chǎn)安全的目的。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行調(diào)賬，并指定人員寫出報(bào)告，以便核查。

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固定資產(chǎn)管理制度。

一、固定資產(chǎn)管理的組織分工：固定資產(chǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理”，國(guó)家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作，通過(guò)固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。分校（部門）固定資產(chǎn)管理實(shí)行負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，分校（部門）負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)本分校（部門）的固定資產(chǎn)管理工作，并指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理，登記固定資產(chǎn)卡片，填制“固定資產(chǎn)變動(dòng)情況表”，分校（部門）負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。

二、固定資產(chǎn)的購(gòu)置：固定資產(chǎn)是一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。各分校（部門）所需固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要和單位財(cái)力的可能，按照合理、節(jié)約、有效的原則進(jìn)行配置。購(gòu)置固定資產(chǎn)首先填制“固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表”交財(cái)務(wù)室，金額在10000元以下的由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，10000元以上的由主校長(zhǎng)或召開(kāi)會(huì)議研究審批，使用財(cái)政性資金采購(gòu)集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的要實(shí)行政府采購(gòu)。

三、固定資產(chǎn)的調(diào)撥：是指單位內(nèi)部有償或無(wú)償調(diào)撥固定資產(chǎn)（包括機(jī)關(guān)與各事業(yè)單位之間調(diào)撥），要由調(diào)出部門填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，由調(diào)出調(diào)入單位雙方簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)一份，雙方單位各存一份，據(jù)此辦理固定資產(chǎn)增減手續(xù)。

四、固定資產(chǎn)的處置：是指對(duì)單位占有、使用的固定資產(chǎn)，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或注銷產(chǎn)權(quán)的行為。處置方式包括無(wú)償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對(duì)外捐贈(zèng)、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢報(bào)損等。處置固定資產(chǎn)要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定的權(quán)限及要求進(jìn)行審批；未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。對(duì)擅自處置的，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

五、固定資產(chǎn)的出租、出借：是指單位對(duì)其占有、使用的固定資產(chǎn)，在保證完成本單位正常工作的前提下，經(jīng)審批同意，按照國(guó)家有關(guān)政策將存量資產(chǎn)進(jìn)行出租、出借的行為。資產(chǎn)出租、出借，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定要求進(jìn)行審批；未經(jīng)批準(zhǔn)，不得出租、出借。對(duì)擅自出租、出借的，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

六、國(guó)有資產(chǎn)收入管理：?jiǎn)挝蝗〉玫膰?guó)有資產(chǎn)收入，嚴(yán)格執(zhí)行政府非稅收入收繳管理有關(guān)規(guī)定，實(shí)行“收支兩條線”管理，納入財(cái)政預(yù)算。有隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支等違反國(guó)家財(cái)政收入上繳規(guī)定等行為的，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

七、固定資產(chǎn)的清查：固定資產(chǎn)清查工作由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一組織。每年進(jìn)行一次全面清查。并可根據(jù)工作需要進(jìn)行不定期的重點(diǎn)清查。對(duì)清查中清理出的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧，上報(bào)財(cái)政部門審批后處理。

八、上級(jí)主管部門或其他部門配備（調(diào)撥）的、用專項(xiàng)資金購(gòu)買的固定資產(chǎn)，根據(jù)調(diào)撥單、原始發(fā)票等及時(shí)記入固定資產(chǎn)賬進(jìn)行管理。

xxxxx鄉(xiāng)中心學(xué)校教育收費(fèi)專項(xiàng)議事制度。

為了進(jìn)一步依法治校,加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè),規(guī)范教育收費(fèi)行為,特制定該項(xiàng)議事制度。一、參加議事人員：行政人員，財(cái)會(huì)人員。二、每學(xué)期常規(guī)性收費(fèi)之前必須議事。

三、按規(guī)定收費(fèi)的項(xiàng)目其標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化，收費(fèi)之前必須議事。四、收費(fèi)工作結(jié)束之后必須議事。五、期未清退收費(fèi)余額之前必須議事。六、每學(xué)期教育收費(fèi)專項(xiàng)自查必須議事。七、區(qū)級(jí)相關(guān)工作精神傳達(dá)必須議事。八、收費(fèi)操作過(guò)程中不明確的必須議事。

xxxxx鄉(xiāng)中心學(xué)校。

收費(fèi)的管理制度。

一、政府非稅收入管理范圍包括：政府性基金、專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、其他政府非稅收入等。政府非稅收入實(shí)行“收支兩條線”管理。本校嚴(yán)格按照收費(fèi)許可證批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行收費(fèi)。除財(cái)政部另有規(guī)定外，執(zhí)收單位收取政府非稅收入，必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系分別使用黑龍江省財(cái)政部門統(tǒng)一印制票據(jù)，并及時(shí)上繳財(cái)政專戶。

二、用票單位應(yīng)按票種設(shè)置票據(jù)登記簿，如實(shí)反映收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、使用、結(jié)存情況，并定期向同級(jí)財(cái)政收費(fèi)管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。收費(fèi)、罰沒(méi)票據(jù)在啟用前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)是否有缺頁(yè)、漏頁(yè)、重號(hào)等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)財(cái)政收費(fèi)管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。開(kāi)具的票據(jù)必須內(nèi)容完整，字跡工整，印章齊全。如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)另行填開(kāi)。填錯(cuò)的票據(jù)應(yīng)加蓋作廢戳記，保存其各聯(lián)備查，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。如發(fā)生票據(jù)丟失，應(yīng)及時(shí)查明原因，聲明作廢，并寫出書面報(bào)告，報(bào)財(cái)政收費(fèi)管理機(jī)構(gòu)處理。

三、已開(kāi)具的收費(fèi)、罰沒(méi)票據(jù)存根，應(yīng)妥善保管，保管期一般應(yīng)為五年。個(gè)別用量大的票據(jù)存根存放五年確有困難的，經(jīng)財(cái)政收費(fèi)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可適當(dāng)縮短保存期限。保存期滿需要銷毀的票據(jù)存根，登記造冊(cè)報(bào)財(cái)政收費(fèi)管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后銷毀。

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財(cái)務(wù)稽核制度1.會(huì)計(jì)憑證的審核：

會(huì)計(jì)憑證按其填制程序和用途分為原始憑證和記賬憑證。

(1)原始憑證的審核：主要審核合法有效的原始憑證應(yīng)具備的基本要素是否齊全，即：原始憑證的名稱、填制憑證日期、憑證的編號(hào)、接受憑證單位的名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容（包括品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、填制單位公章和填制人簽章等）是否按規(guī)范的要求填寫齊全。

(2)記賬憑證的審核：記賬憑證是否附有原始憑證，是否與所附原始憑證的內(nèi)容相符，數(shù)量、大小寫金額是否相一致，會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)關(guān)系是否清楚，金額是否正確，摘要內(nèi)容是否簡(jiǎn)明扼要，是否如實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際狀況，憑證格式中各項(xiàng)目的填列是否齊全，制單、復(fù)核、記賬處是否簽名或簽章。

2.會(huì)計(jì)賬簿審核。

會(huì)計(jì)報(bào)表的各類填報(bào)是否齊全，報(bào)表中的項(xiàng)目是否按規(guī)定填列，編制報(bào)表前對(duì)應(yīng)調(diào)整的賬項(xiàng)是否進(jìn)行調(diào)整，總賬與有關(guān)明細(xì)賬是否進(jìn)行了核對(duì)，賬賬、賬實(shí)、賬表是否一致，各報(bào)表項(xiàng)目之間勾稽關(guān)系是否一致，會(huì)計(jì)報(bào)表的簽章是否齊全，是否按期及時(shí)編報(bào)，必要時(shí)是否附有編報(bào)說(shuō)明，是否按規(guī)定裝訂成冊(cè)，歸檔保管。

4.稽核分工：各單位應(yīng)根據(jù)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)具體情況，規(guī)定稽核、復(fù)核制度。在稽核工作中，遇到問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向校長(zhǎng)和上級(jí)主管部門報(bào)告。

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會(huì)計(jì)工作交接制度。

1.認(rèn)真執(zhí)行“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范”中會(huì)計(jì)工作交接若干規(guī)定。

2.會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，在調(diào)動(dòng)或離職前，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。

3.移交人員應(yīng)及時(shí)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。

4.移交人員在編制移交清冊(cè)時(shí)應(yīng)列明移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、支票簿、發(fā)票、文件、會(huì)計(jì)軟件及密碼，會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁盤等）及有關(guān)資料、其他會(huì)計(jì)資料和物品、實(shí)物等內(nèi)容。移交雙方應(yīng)在電子計(jì)算機(jī)上對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行操作確認(rèn)。

5.單位撤消時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)會(huì)同有關(guān)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)清理工作，單位合并、分立，會(huì)計(jì)工作交接也應(yīng)按正常工作交接手續(xù)進(jìn)行。6.會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須由單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交。

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會(huì)計(jì)電算化管理制度為了科學(xué)、規(guī)范地開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化工作，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)電算化規(guī)定和辦法，特制定本辦法：

一、我單位使用用友u8財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化核算。

二、認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)部門制定的電算化管理制度，自覺(jué)接受上級(jí)部門的檢查和監(jiān)督。三、根據(jù)電算化軟件的使用要求，正確執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化的操作程序。

四、電算化設(shè)備由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，做到專機(jī)專人使用，其他部門和人員不得擅自使用。

五、定期對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行病毒檢測(cè)，切實(shí)做好防毒工作，未經(jīng)檢查的外來(lái)軟盤不得上機(jī)運(yùn)行，發(fā)現(xiàn)機(jī)內(nèi)病毒，應(yīng)立即采取有力措施，消除病毒。

六、財(cái)務(wù)軟件操作人員要設(shè)置密碼口令，并注意保密。

七、每次上機(jī)完畢后按正確方式退出，不得在使用過(guò)程中非正常關(guān)機(jī)。如上機(jī)需臨時(shí)離開(kāi)，也應(yīng)退出操作系統(tǒng)。

八、在操作過(guò)程中如遇斷電、設(shè)備故障，軟件運(yùn)行不正常等情況，應(yīng)立即中止操作，并迅速備份，然后通知有關(guān)人員及時(shí)處理。九、本單位可根據(jù)需要設(shè)置二級(jí)或三級(jí)科目。

十、每天應(yīng)準(zhǔn)確地按照原始憑證輸入有關(guān)數(shù)據(jù)，要正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，簡(jiǎn)短明了地填寫摘要。

十一、記賬憑證經(jīng)過(guò)審核后，要及時(shí)打印，并將原始憑證附到相關(guān)的記賬憑證中去。

十二、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬要定期打印，總分類賬、明細(xì)賬接需打印，一般賬簿可以根據(jù)實(shí)際情況和工作需要按月或按季按年打印,發(fā)生業(yè)務(wù)少的賬簿可滿頁(yè)打印。

十三、年終結(jié)賬后，必須打印全年的總分類賬、明細(xì)賬、決算報(bào)表，并做軟件的全年備份。

十四、磁盤等形式的會(huì)計(jì)檔案的保管按國(guó)家有關(guān)檔案管理的規(guī)定執(zhí)行。十五、入檔的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份要標(biāo)明備份內(nèi)容、日期和備份者的姓名。

十六、會(huì)計(jì)電算化的檔案要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在不同地點(diǎn)。

十七、采用磁性介質(zhì)存貯會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。

十八、在用的計(jì)算機(jī)，如需要修改和升級(jí)財(cái)務(wù)軟件，要報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)同意。

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會(huì)計(jì)檔案管理制度。

1.會(huì)計(jì)檔案是國(guó)家檔案的重要組成部分，也是學(xué)校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要史料的證據(jù)，學(xué)校必須切實(shí)地把會(huì)計(jì)檔案管好。

2.各單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料應(yīng)建立檔案，妥善保管，實(shí)行會(huì)計(jì)電算化單位，有關(guān)電子數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)軟件資料等應(yīng)當(dāng)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。

3.學(xué)校每年形成的會(huì)計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門按照檔案管理的要求，負(fù)責(zé)整理立卷并裝訂成冊(cè)。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由單位財(cái)務(wù)部門保管一年，期滿之后，原則上應(yīng)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門編造清冊(cè)移交本單位的檔案部門保管，不得自行封包保存。

4.會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由本單位檔案部門提出銷毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后銷毀。

5.按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門共同派員監(jiān)銷，也可請(qǐng)主管部門參與監(jiān)銷。

6.監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案以前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，銷毀后，在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將情況報(bào)告本單位領(lǐng)導(dǎo)。

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票據(jù)管理制度。

嚴(yán)格遵守財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定保證非稅收收費(fèi)有序地進(jìn)行，并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。

一、單位在向財(cái)政局購(gòu)買票據(jù)時(shí)，憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》申請(qǐng)購(gòu)買收費(fèi)票據(jù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，及時(shí)處理。

二、收費(fèi)票據(jù)必須由學(xué)校總務(wù)負(fù)責(zé)人購(gòu)買，按票據(jù)購(gòu)買證填寫的號(hào)碼分類、登記，寫清購(gòu)進(jìn)日期、本數(shù)及編號(hào)。購(gòu)買后移交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。

三、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫明領(lǐng)用本數(shù)、起訖號(hào)碼。使用前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無(wú)缺頁(yè)、重頁(yè)、重號(hào)、漏號(hào)等錯(cuò)印情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)將該本票據(jù)繳購(gòu)買部門更換或注銷。票據(jù)使用時(shí)每聯(lián)要加蓋單位財(cái)務(wù)印簽章或發(fā)票專用章。

四、需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時(shí)，需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根，并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時(shí)間。

五、會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)收據(jù)的記賬聯(lián)對(duì)應(yīng)收據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷號(hào)，在收據(jù)銷號(hào)單對(duì)應(yīng)所銷收據(jù)的號(hào)碼、記賬憑證的編號(hào)及收款金額，銷號(hào)人在票據(jù)銷號(hào)單上簽章。

六、開(kāi)具票據(jù)時(shí)必須按財(cái)政要求使用博思開(kāi)票軟件，不得手工填寫票據(jù)。

七、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯(cuò)誤時(shí)，須重新填開(kāi)，并在錯(cuò)誤的票據(jù)上打印“作廢”字樣（三聯(lián)），保存?zhèn)洳?，不可把收?jù)聯(lián)、記賬聯(lián)附在記賬憑證后。

八、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，在市級(jí)傳媒上公開(kāi)申明作廢，并上報(bào)財(cái)政部門備案。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定期限登記造冊(cè)，報(bào)上級(jí)部門備案后方可進(jìn)行銷毀，不得私自處理。

xxxxx鄉(xiāng)中心學(xué)校。

會(huì)計(jì)檔案借閱制度。

一、查閱會(huì)計(jì)檔案人員，需填寫查檔理由申請(qǐng)表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)（簽字或蓋章）批準(zhǔn)后，方可查閱。

二、外單位查閱會(huì)計(jì)檔案人員，必須持單位介紹信，經(jīng)主管財(cái)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，方可查閱。

三、會(huì)計(jì)檔案一律不外借，如遇特殊情況，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，可采取復(fù)制辦法解決。

四、查閱的帳卷，不準(zhǔn)涂改、剪裁、更不準(zhǔn)撕掉原始憑證，如需要取證時(shí)只能照原件抄錄。

五、查閱時(shí)要辦理查閱登記手續(xù)，查閱者要在查閱會(huì)計(jì)檔案登記簿上簽字，方可查閱。六、查閱帳卷時(shí)，禁止吸煙，以保證會(huì)計(jì)檔案的安全。七、如違犯以上規(guī)定者，根據(jù)情況按有關(guān)規(guī)定處理。

xxxxx鄉(xiāng)中心學(xué)校會(huì)計(jì)電算化。

檔案管理制度。

二、嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求，對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行專人管理；

七、借閱會(huì)計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù)，經(jīng)手人必須簽字記錄；存放在磁介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí)，還應(yīng)該認(rèn)真檢查，防止感染病毒。

xxxxx鄉(xiāng)中心學(xué)校貨幣資金管理制度。

一、現(xiàn)金管理制度。

1、管理原則：嚴(yán)格審核、手續(xù)齊備，當(dāng)面點(diǎn)清、堅(jiān)持復(fù)核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對(duì)、日清日結(jié)，查核限額、及時(shí)存取，嚴(yán)禁“白條”、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現(xiàn)，嚴(yán)防挪用、確保安全。

2、開(kāi)支范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（7）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。3、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。

4、超過(guò)1000元的支出（除工資和差旅費(fèi)等）一律通過(guò)銀行結(jié)算。二、銀行存款管理制度1、加強(qiáng)賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立和使用情況。

2、嚴(yán)格遵守銀行支付結(jié)算紀(jì)律。

3、定期獲取銀行對(duì)賬單，查實(shí)銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

4、明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇十二

為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)文件精神要求，為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，特制訂本方案。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由司范省兼任辦公室主任、劉剛?cè)无k公室副主任，負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。

1、建立學(xué)校開(kāi)支預(yù)決算制度。

每年初由財(cái)務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會(huì)研究，決定學(xué)校各項(xiàng)開(kāi)支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報(bào)告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。

每年末進(jìn)行學(xué)校開(kāi)支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。

2、建立學(xué)校財(cái)務(wù)審批制度。

學(xué)校各項(xiàng)開(kāi)支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會(huì)討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

3、建立學(xué)校采購(gòu)制度。

成立學(xué)校采購(gòu)小組，應(yīng)由六人以上組成。需采購(gòu)的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會(huì)研究，決定是否采購(gòu)。最后，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報(bào)批，批準(zhǔn)后交采購(gòu)小組具體執(zhí)行。

4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。

學(xué)校的工程管理由分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)：具體成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的工程管理小組，對(duì)工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。

學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作：建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。

5、建立完善的民生資金管理制度。

民生資金包括營(yíng)養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立?？顚Ｓ弥贫龋皶r(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時(shí)享受國(guó)家惠顧政策。

6、建立監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。

（1）成立督查組。

（2）公布監(jiān)督電話。

7、建立校長(zhǎng)不直接分管制度。

學(xué)校校長(zhǎng)總領(lǐng)全局，實(shí)行五不直接分管，實(shí)行副校長(zhǎng)分管具體工作。

學(xué)校辦公室工作由校長(zhǎng)戴輝直屬。

學(xué)校財(cái)務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長(zhǎng)司范省分管。

學(xué)校黨務(wù)工作、工會(huì)工作、婦委會(huì)工作由副校長(zhǎng)劉剛分管。

學(xué)校教務(wù)工作由副校長(zhǎng)趙章紅分管。

學(xué)校政教工作、團(tuán)隊(duì)工作、衛(wèi)生等工作由副校長(zhǎng)王甫成分管。

1、學(xué)?；A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作：

由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長(zhǎng)提交學(xué)校一級(jí)班子會(huì)研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過(guò)20000元的上報(bào)教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實(shí)施；不超過(guò)20000元的由總務(wù)處具體開(kāi)始實(shí)施。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)提交一級(jí)班子會(huì)研究討論，最后簽名之后，分管副校長(zhǎng)將相關(guān)材料交由學(xué)校財(cái)務(wù)室具體做付款工作。從而整個(gè)過(guò)程得到全程監(jiān)管，達(dá)到內(nèi)部控制的目的。

2、采購(gòu)工作：

首先，學(xué)校成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的采購(gòu)小組，具體負(fù)責(zé)采購(gòu)工作。

各處室需要采購(gòu)的物品：由處室提出方案，由分管副校長(zhǎng)提交班子會(huì)研究，決定是否采購(gòu)。再由采購(gòu)小組根據(jù)政策具體實(shí)施采購(gòu)事宜。采購(gòu)之后由采購(gòu)小組具體驗(yàn)收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。

采購(gòu)時(shí)，如果是政府采購(gòu)項(xiàng)目，嚴(yán)格報(bào)送教育局采購(gòu)辦。如果是自行采購(gòu)項(xiàng)目，由采購(gòu)小組按照詢價(jià)規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。

3、經(jīng)費(fèi)管理工作：

首先，學(xué)校除財(cái)務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。

經(jīng)費(fèi)支出工作上，做到?？顚Ｓ?，由財(cái)務(wù)室具體監(jiān)管。做到對(duì)學(xué)校的每一分錢的開(kāi)支都能有效監(jiān)管。

1、20xx年1月5日召開(kāi)凌城鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動(dòng)會(huì)。全面啟動(dòng)內(nèi)控工作。

（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。

（3）學(xué)習(xí)工作流程，杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。

（4）成立內(nèi)部控制工作督查小組，負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對(duì)工作中的不足作出指導(dǎo)，對(duì)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真督促。

2、20xx年3月，召開(kāi)全校教師會(huì)議，報(bào)告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。

3、20xx年9月1日，召開(kāi)二級(jí)班子正職以上班子會(huì)，對(duì)內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對(duì)工作的不足作出檢討及批評(píng)，對(duì)下月工作作出具體安排。

4、20xx年11月，對(duì)內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對(duì)工作的不足作出檢討及批評(píng)，對(duì)下月工作作出具體安排，安排督察組對(duì)20xx年度工作作出全面督查。

5、20xx年12月，安排領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)部控制工作作出年度報(bào)告，安排20xx年度工作。督察組對(duì)本年度內(nèi)部控制工作作出督察報(bào)告。

1、宣傳報(bào)道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)工作的具體報(bào)道。

2、向上級(jí)部門的信息報(bào)送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。

時(shí)間一晃而過(guò)，我們又有了新的工作，來(lái)為以后的工作做一份計(jì)劃吧。什么樣的工作計(jì)劃才是好的工作計(jì)劃呢？以下是小編幫大家整理的學(xué)校下一步內(nèi)部控制工......

范文時(shí)間稍縱即逝，前方等待著我們的是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，讓我們對(duì)今后的工作做個(gè)計(jì)劃吧。說(shuō)到寫工作計(jì)劃相信很多人都是毫無(wú)頭緒、內(nèi)心崩潰的狀態(tài)吧！以......

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇十三

1、進(jìn)一步提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作重要性的認(rèn)識(shí)。內(nèi)部審計(jì)是規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的重要手段，是強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)管的重要方式，是提高資源績(jī)效的重要保障。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，是完善學(xué)校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和健全權(quán)力約束機(jī)制的重要措施，對(duì)促進(jìn)高校科學(xué)發(fā)展具有重要意義。要高度重視內(nèi)部審計(jì)工作，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“免疫系統(tǒng)”作用，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理，落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高資源績(jī)效。

2、健全內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。學(xué)校主要負(fù)責(zé)人應(yīng)直接領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作，定期聽(tīng)取審計(jì)工作報(bào)告，及時(shí)研究解決審計(jì)工作中遇到的問(wèn)題和困難，把審計(jì)結(jié)果作為相關(guān)決策的重要依據(jù)。要加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理部門間的溝通交流，綜合利用監(jiān)督成果。

3、充分保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)獨(dú)立性。應(yīng)設(shè)置獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)部門，足額配備專職審計(jì)人員。要保障內(nèi)部審計(jì)部門依法審計(jì)、依法查處問(wèn)題、依法公告審計(jì)結(jié)果，不受其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人的干涉。對(duì)拒不接受審計(jì)監(jiān)督，阻撓、干擾和不配合審計(jì)工作，或威脅、恐嚇、報(bào)復(fù)審計(jì)人員的，要依規(guī)查處。

4、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)。要按照加大審計(jì)力度、提高審計(jì)能力的要求，強(qiáng)化審計(jì)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)。內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)具備經(jīng)濟(jì)、管理類專業(yè)知識(shí)，具有從事財(cái)經(jīng)、審計(jì)等方面工作經(jīng)驗(yàn)。內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍應(yīng)由具備經(jīng)濟(jì)、管理、法律、建設(shè)工程、信息系統(tǒng)等專業(yè)背景和專業(yè)資格的人員組成。應(yīng)組織內(nèi)部審計(jì)人員參加后續(xù)教育，不斷提高審計(jì)隊(duì)伍的專業(yè)化水平。

5、加強(qiáng)預(yù)算編制管理審計(jì)。學(xué)校預(yù)算的編制和調(diào)整，應(yīng)安排內(nèi)部審計(jì)部門提前介入，列席有關(guān)決策會(huì)議。重點(diǎn)對(duì)預(yù)算依據(jù)充分性、預(yù)算編制完整性、預(yù)算安排合理性、預(yù)算調(diào)整規(guī)范性等進(jìn)行審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制，提高預(yù)算的科學(xué)性，優(yōu)化資源配置。

6、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程審計(jì)。要重點(diǎn)對(duì)收支規(guī)模大、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)頻繁的內(nèi)部機(jī)構(gòu)和下屬單位預(yù)算執(zhí)行情況和重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。關(guān)注預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性和控制機(jī)制的健全性、有效性。通過(guò)審計(jì)，加大預(yù)算執(zhí)行力度，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，推動(dòng)預(yù)算執(zhí)行更加及時(shí)、規(guī)范。

7、開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行績(jī)效審計(jì)。在預(yù)算年度結(jié)束后，應(yīng)對(duì)高校預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行審計(jì)，評(píng)價(jià)執(zhí)行效果，提出改進(jìn)建議。要對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效審計(jì)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效，促進(jìn)提高項(xiàng)目資金使用效益。

8、將內(nèi)部控制納入內(nèi)部審計(jì)范圍。要結(jié)合內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，逐步建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)制度，將內(nèi)部控制審計(jì)列為內(nèi)部審計(jì)日常工作。通過(guò)組織開(kāi)展內(nèi)部控制審計(jì)，推動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。

9、組織開(kāi)展單位層面內(nèi)部控制審計(jì)。應(yīng)對(duì)單位層面內(nèi)部控制進(jìn)行全面調(diào)查，了解控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)部控制要素。定期或不定期組織內(nèi)部審計(jì)部門檢查單位層面內(nèi)部控制情況。內(nèi)部審計(jì)部門可以結(jié)合學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況，對(duì)單位層面內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)。重點(diǎn)評(píng)價(jià)內(nèi)部控制工作的組織情況、內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況。要根據(jù)內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)，及時(shí)改進(jìn)，規(guī)范運(yùn)行。

10、組織開(kāi)展業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制審計(jì)。要對(duì)學(xué)校各業(yè)務(wù)層面管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況，以及關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，對(duì)業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。重點(diǎn)審計(jì)預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項(xiàng)目和合同業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制情況。

11、建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議機(jī)制。應(yīng)建立健全紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、內(nèi)部審計(jì)等職能部門組成的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度。聯(lián)席會(huì)議要審議經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作計(jì)劃，聽(tīng)取審計(jì)結(jié)果報(bào)告，及時(shí)研究審計(jì)工作的重大問(wèn)題，討論審計(jì)處理意見(jiàn)，督促審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)。

12、健全和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作制度體系。要制定和完善學(xué)校內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，明確審計(jì)對(duì)象和審計(jì)內(nèi)容，規(guī)范審計(jì)程序和行為。要建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議議事規(guī)則和工作制度，加強(qiáng)協(xié)作配合，形成制度健全、管理規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)有序、工作高效的運(yùn)行機(jī)制。

13、建立任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度。要堅(jiān)持任中審計(jì)與離任審計(jì)相結(jié)合，適時(shí)開(kāi)展任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。對(duì)承擔(dān)重要經(jīng)濟(jì)責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員，任期內(nèi)至少審計(jì)一次。

14、強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。加強(qiáng)審計(jì)整改和責(zé)任追究，逐步建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況通報(bào)、責(zé)任追究、整改落實(shí)、結(jié)果公告等制度。根據(jù)審計(jì)內(nèi)容和審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照權(quán)責(zé)一致原則，依法依規(guī)對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)案件線索，要依法移送紀(jì)檢監(jiān)察和司法機(jī)關(guān)。要將審計(jì)結(jié)果作為考核、任免、獎(jiǎng)懲被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)人員的重要依據(jù)。及時(shí)總結(jié)研究審計(jì)結(jié)果反映的典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題，作為采取有關(guān)措施、完善有關(guān)制度規(guī)定的參考依據(jù)。

15、加強(qiáng)公務(wù)支出和公款消費(fèi)審計(jì)。嚴(yán)格按照中央八項(xiàng)規(guī)定精神，加強(qiáng)公務(wù)接待、公務(wù)用車配置和使用、因公出國(guó)（境）、行政會(huì)議和培訓(xùn)支出等公務(wù)支出和公款消費(fèi)的審計(jì)監(jiān)督，推動(dòng)厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。

16、加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)管理審計(jì)。以規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制與執(zhí)行、完善管控機(jī)制、提高使用效益、落實(shí)管理責(zé)任為重點(diǎn)，加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)管理審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注外協(xié)經(jīng)費(fèi)劃撥、勞務(wù)費(fèi)的發(fā)放、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)等是否合規(guī)。對(duì)重大科研項(xiàng)目、重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，促進(jìn)落實(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的直接責(zé)任，項(xiàng)目單位和相關(guān)管理部門的管理責(zé)任。

17、加強(qiáng)建設(shè)工程管理審計(jì)。以促進(jìn)控制工程造價(jià)、規(guī)范工程管理、落實(shí)管理責(zé)任為重點(diǎn)，加強(qiáng)建設(shè)工程管理審計(jì)。注重審計(jì)控制與審計(jì)評(píng)價(jià)相結(jié)合，對(duì)工程造價(jià)管理、財(cái)務(wù)管理中的控制缺陷及時(shí)出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見(jiàn)，并督促整改落實(shí)。要對(duì)重大建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工等環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)。建設(shè)工程項(xiàng)目未經(jīng)審計(jì)不得辦理竣工結(jié)算。

18、加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)管理審計(jì)。以規(guī)范學(xué)校資產(chǎn)管理、提高資產(chǎn)使用效益、落實(shí)管理責(zé)任為重點(diǎn)，加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)管理審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)資產(chǎn)的配置、使用、處置和對(duì)外投資是否合規(guī)；校辦企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)是否履行到位；校辦企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)清產(chǎn)核資、評(píng)估備案和產(chǎn)權(quán)登記等程序是否符合規(guī)定。通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理有效結(jié)合，防范學(xué)校資產(chǎn)特別是校辦企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流失。

19、探索開(kāi)展重大項(xiàng)目、重要政策跟蹤審計(jì)。可組織對(duì)教育部和學(xué)校的重大改革項(xiàng)目、重要方針政策的落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，著力監(jiān)督檢查內(nèi)部機(jī)構(gòu)和下屬單位的具體部署、執(zhí)行進(jìn)度、實(shí)際效果等情況。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正有令不行、有禁不止行為，促進(jìn)改革目標(biāo)完成和政策落地生根。

20、適時(shí)開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查?？筛鶕?jù)改革發(fā)展和內(nèi)部管理需要，配合黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，適時(shí)開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。針對(duì)改革發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的新情況、內(nèi)部管理中遇到的新問(wèn)題，利用審計(jì)反映制約發(fā)展、阻礙改革的措施規(guī)定，揭示內(nèi)部管理存在的風(fēng)險(xiǎn)漏洞，及時(shí)研究解決，推動(dòng)改進(jìn)完善。

21、加強(qiáng)審計(jì)整改。被審計(jì)單位、項(xiàng)目的主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，對(duì)于審計(jì)揭示的問(wèn)題，提出的意見(jiàn)，應(yīng)負(fù)責(zé)組織制定整改方案，督促限期整改落實(shí)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)整改工作的檢查，對(duì)整改情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。

22、落實(shí)責(zé)任追究。加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、內(nèi)部審計(jì)等職能部門的協(xié)調(diào)配合，切實(shí)落實(shí)審計(jì)問(wèn)題責(zé)任追究。根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門要依法依規(guī)認(rèn)定責(zé)任，提出責(zé)任追究建議；紀(jì)檢監(jiān)察部門和組織人事部門要根據(jù)審計(jì)結(jié)果和案件查處情況，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，并及時(shí)向內(nèi)部審計(jì)部門反饋責(zé)任追究結(jié)果。

23、推進(jìn)結(jié)果公開(kāi)。建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果通報(bào)制度。將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果，通過(guò)印發(fā)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況通報(bào)等方式，在學(xué)校內(nèi)部進(jìn)行公開(kāi)。其他審計(jì)結(jié)果和審計(jì)調(diào)查結(jié)果，要按照有利于問(wèn)題整改和解決的原則，在校內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。在此基礎(chǔ)上，要依照法律法規(guī)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，逐步向社會(huì)公開(kāi)審計(jì)結(jié)果。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇十四

1、建立學(xué)校開(kāi)支預(yù)決算制度。

每年初由財(cái)務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會(huì)研究，決定學(xué)校各項(xiàng)開(kāi)支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報(bào)告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。

每年末進(jìn)行學(xué)校開(kāi)支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。

2、建立學(xué)校財(cái)務(wù)審批制度。

學(xué)校各項(xiàng)開(kāi)支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會(huì)討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

3、建立學(xué)校采購(gòu)制度。

成立學(xué)校采購(gòu)小組，應(yīng)由六人以上組成。需采購(gòu)的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會(huì)研究，決定是否采購(gòu)。最后，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報(bào)批，批準(zhǔn)后交采購(gòu)小組具體執(zhí)行。

4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。

學(xué)校的工程管理由分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)：具體成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的工程管理小組，對(duì)工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。

學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作：建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。

5、建立完善的民生資金管理制度。

民生資金包括營(yíng)養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時(shí)享受國(guó)家惠顧政策。

6、建立監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。

（1）成立督查組。

（2）公布監(jiān)督電話。

7、建立校長(zhǎng)不直接分管制度。

學(xué)校校長(zhǎng)總領(lǐng)全局，實(shí)行五不直接分管，實(shí)行副校長(zhǎng)分管具體工作。

學(xué)校辦公室工作由校長(zhǎng)戴輝直屬。

學(xué)校財(cái)務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長(zhǎng)司范省分管。

學(xué)校黨務(wù)工作、工會(huì)工作、婦委會(huì)工作由副校長(zhǎng)劉剛分管。

學(xué)校教務(wù)工作由副校長(zhǎng)趙章紅分管。

學(xué)校政教工作、團(tuán)隊(duì)工作、衛(wèi)生等工作由副校長(zhǎng)王甫成分管。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇十五

（一）建立內(nèi)控機(jī)構(gòu)，深入宣傳發(fā)動(dòng)。

1、建立內(nèi)控機(jī)構(gòu)。為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)提供組織保障。

2、深入開(kāi)展宣傳發(fā)動(dòng)。以每個(gè)黨員干部都理解內(nèi)控、熟悉內(nèi)控、參與內(nèi)控為目標(biāo)，深入開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)宣傳教育活動(dòng)，大力宣傳內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要意義。

3、制訂內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實(shí)施方案。方案制訂時(shí)認(rèn)真吸納建言獻(xiàn)策活動(dòng)中有價(jià)值的意見(jiàn)和建議；方案制訂后，要廣泛征求群眾意見(jiàn)，不斷完善方案。

（二）清理行政職權(quán)，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程。

1、清理行政職權(quán)，編制職權(quán)清單。

根據(jù)學(xué)校實(shí)際，行政職權(quán)清理的范圍包括：

（2）其他依法實(shí)施的行政執(zhí)法權(quán)和內(nèi)部事務(wù)管理權(quán)。

2、優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程，健全組織規(guī)則和程序制度。

要以合乎法度、簡(jiǎn)單明了、方便群眾、便于監(jiān)督為基本原則，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行路徑，提升內(nèi)控效率。保證環(huán)節(jié)之間、人員之間互相制衡，讓決策權(quán)、執(zhí)法權(quán)和管理權(quán)處于縝密的內(nèi)部制約與監(jiān)控之下。

（三）堅(jiān)持上下聯(lián)動(dòng)，排查行政風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)是指黨員干部在行使權(quán)力、執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：

1、逐崗位逐環(huán)節(jié)排查。要將風(fēng)險(xiǎn)排查工作落實(shí)到每個(gè)具體崗位、崗位的每項(xiàng)權(quán)力、權(quán)力運(yùn)行的每個(gè)環(huán)節(jié)，拓展排查廣度和深度，盡可能把隱患和問(wèn)題想得嚴(yán)重一些，力求風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）查找全面、細(xì)致、準(zhǔn)確一些。在普遍排查的基礎(chǔ)上，要突出重點(diǎn)崗位、重要權(quán)力項(xiàng)目、權(quán)力運(yùn)行重點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)排查。

2、明確查找辦法。將自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)和民主評(píng)等方式結(jié)合起來(lái)，組織全體黨員干部和教職工參與查找風(fēng)險(xiǎn)，人人查出風(fēng)險(xiǎn)，人人制定防范措施。

具體來(lái)說(shuō)，主要從三個(gè)方面入手：

（1）將目前已經(jīng)發(fā)生違法違紀(jì)案件的環(huán)節(jié)作為風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找出來(lái)；

（2）將目前雖未發(fā)生案件，但存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的環(huán)節(jié)作為風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找出來(lái)；

（3）將有發(fā)案風(fēng)險(xiǎn)，目前其他地區(qū)、其他單位已采取措施預(yù)防的環(huán)節(jié)作為風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找出來(lái)。

3、規(guī)范查找步驟。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的排查，要按照每位干部和教職工自查學(xué)校的科室負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)全體人員集中討論科室負(fù)責(zé)人初審單位內(nèi)控委員會(huì)二審聽(tīng)取民主管理委員會(huì)意見(jiàn)單位領(lǐng)導(dǎo)組集體終審確認(rèn)六個(gè)步驟進(jìn)行，做到步驟齊全、層層把關(guān)、確保質(zhì)量。

4、突出查找重點(diǎn)。重點(diǎn)排查思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)和人際交往風(fēng)險(xiǎn)等五類風(fēng)險(xiǎn)。

（1）思想道德風(fēng)險(xiǎn)。查找是否無(wú)視紀(jì)律制度規(guī)定，不斷發(fā)生小過(guò)錯(cuò)是否濫用裁量空間，經(jīng)常做出有悖常理的決定；是否不按規(guī)定報(bào)告或故意隱瞞個(gè)人分管、經(jīng)辦的重要公務(wù)和業(yè)務(wù)；是否經(jīng)常對(duì)不屬于自己管轄范圍內(nèi)的工作施加影響；是否以沉默的方式容忍違紀(jì)違法行為，或?qū)梢傻默F(xiàn)象沒(méi)有應(yīng)有的反應(yīng)；是否經(jīng)常出入高檔娛樂(lè)消費(fèi)或不健康活動(dòng)場(chǎng)所，生活行為不檢點(diǎn)，群眾或家庭成員有反映等。

（2）制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合管理權(quán)限，查找本科室的內(nèi)控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項(xiàng)公務(wù)或業(yè)務(wù)活動(dòng)和權(quán)力運(yùn)行的全過(guò)程。特別要排查那些不受關(guān)注且無(wú)制度約束的風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)），確保涉及職權(quán)、利益的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)均能得到有效的制度規(guī)范和約束。

（3）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合崗位職責(zé)要求，重點(diǎn)排查在集體決策行為和執(zhí)行議事規(guī)則等方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)，查找各類業(yè)務(wù)流程運(yùn)行過(guò)程中易發(fā)的違紀(jì)違法行為。

（5）人際交往風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合自身職權(quán)，查找有無(wú)與服務(wù)對(duì)象交往過(guò)密，經(jīng)常在一起吃吃喝喝；有無(wú)接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請(qǐng)、娛樂(lè)和其他消費(fèi)方面的風(fēng)險(xiǎn)源。

5、建立廉政風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)）信息庫(kù)。對(duì)排查出的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要認(rèn)真分析、評(píng)估，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率高低和危害損失程度大小進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，劃分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。按照內(nèi)容全面、描述清楚、語(yǔ)言簡(jiǎn)潔的要求，采取圖表方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一登記，歸類匯總，一一列舉出問(wèn)題類型、表現(xiàn)形式、形成原因、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)以及牽涉到的崗位和人員，建立風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬，形成本單位的風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。

（四）制定防范措施，清理整合制度。

1、制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。針對(duì)查找出的每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源（點(diǎn)），深入分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，按照有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)必有防范措施的要求，逐一制定具體有效的防范措施。

2、完善規(guī)章制度。對(duì)原有制度進(jìn)行清理、整合，并根據(jù)新形勢(shì)、新要求進(jìn)行創(chuàng)造性地修訂和補(bǔ)充，重構(gòu)單位權(quán)力內(nèi)控各項(xiàng)規(guī)章制度，并將內(nèi)控制度匯編成冊(cè)，形成制度體系。

重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)重大決策、干部任免和人事調(diào)配、資金使用和物品管理等方面權(quán)力的制約和監(jiān)督，用完備的內(nèi)控制度管人、管事、管錢、管物。

3、持續(xù)更新內(nèi)控機(jī)制。

（五）抓好檢查評(píng)估，務(wù)求內(nèi)控實(shí)效。

1、正常開(kāi)展自查自糾。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要及時(shí)對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行問(wèn)責(zé)，督促被檢查對(duì)象整改。

2、定期接受專項(xiàng)考評(píng)。

3、認(rèn)真執(zhí)行問(wèn)責(zé)制度。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇十六

1、20xx年1月5日召開(kāi)凌城鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動(dòng)會(huì)。全面啟動(dòng)內(nèi)控工作。

（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。

（3）學(xué)習(xí)工作流程，杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。

（4）成立內(nèi)部控制工作督查小組，負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對(duì)工作中的不足作出指導(dǎo)，對(duì)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真督促。

2、20xx年3月，召開(kāi)全校教師會(huì)議，報(bào)告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。

3、20xx年9月1日，召開(kāi)二級(jí)班子正職以上班子會(huì)，對(duì)內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對(duì)工作的不足作出檢討及批評(píng)，對(duì)下月工作作出具體安排。

4、20xx年11月，對(duì)內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對(duì)工作的不足作出檢討及批評(píng)，對(duì)下月工作作出具體安排，安排督察組對(duì)20xx年度工作作出全面督查。

5、20xx年12月，安排領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)部控制工作作出年度報(bào)告，安排20xx年度工作。督察組對(duì)本年度內(nèi)部控制工作作出督察報(bào)告。

學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃篇十七

按照財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《市財(cái)政局關(guān)于認(rèn)真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)工作的通知》（宜市財(cái)會(huì)發(fā)〔2016〕2號(hào)）文件規(guī)范以及市教育局要求，為進(jìn)一步提高我校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，我校對(duì)本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理，現(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施情況總結(jié)如下：

一、準(zhǔn)備工作。

按照《市財(cái)政局關(guān)于認(rèn)真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)工作的通知》（宜市財(cái)會(huì)發(fā)〔2016〕2號(hào)）及市教育局要求，我校成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本單位貫徹實(shí)施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開(kāi)展，正在擬定市十八中學(xué)貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，完善相關(guān)制度。

二、當(dāng)前我校單位內(nèi)部控制存在的主要問(wèn)題1、費(fèi)用支出缺乏有效控制。

行政事業(yè)單位對(duì)于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特別是辦公費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn)；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采用實(shí)報(bào)實(shí)銷制。

2、固定資產(chǎn)控制薄弱實(shí)行政府集中采購(gòu)制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購(gòu)置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購(gòu)輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度，購(gòu)置的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。

3、財(cái)務(wù)管理弱化。

財(cái)務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬，與業(yè)務(wù)控制脫節(jié)，對(duì)單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過(guò)程和結(jié)果均不了解，未能對(duì)業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。學(xué)校長(zhǎng)期沒(méi)有有資質(zhì)的會(huì)計(jì)（2018年9月會(huì)計(jì)到位），導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理有些弱化。

4、崗位設(shè)置不夠合理。

由于多種原因，一些崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒(méi)有很好的分離制約，出現(xiàn)管理漏洞。

5、預(yù)算控制比較薄弱。

預(yù)算編制比較粗糙，部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年財(cái)政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒(méi)有細(xì)化到具體項(xiàng)目，預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠，預(yù)算的計(jì)劃性、科學(xué)性不強(qiáng)，預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁，資金使用缺乏預(yù)見(jiàn)性，削弱了預(yù)算的約束控制力。

三、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因1、內(nèi)部控制觀念淡薄。

良好的內(nèi)部控制意識(shí)是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)完善和有效運(yùn)行的基本前提。但我校對(duì)內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識(shí)還不到位，內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，對(duì)內(nèi)部控制知識(shí)缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門的事。

財(cái)政部制定的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》主要是針對(duì)企業(yè)的，對(duì)行政事業(yè)單位的適用性較差；雖然制定了一些內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。

3、信息與溝通銜接不夠。

我校在2013年前受會(huì)計(jì)集中核算體制管理，由猇亭區(qū)教育系統(tǒng)會(huì)計(jì)核算中心對(duì)我校集中辦理會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督業(yè)務(wù)，由于會(huì)計(jì)主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問(wèn)題，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。

我校缺乏專業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，暫由教師兼職，盡管教師努力學(xué)習(xí)，但業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實(shí)施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。

5、外部監(jiān)督對(duì)單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠目前我校作為行政事業(yè)單位，主要外部監(jiān)督力量的財(cái)政、審計(jì)部門，大多偏重于對(duì)單位財(cái)政資金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對(duì)被審計(jì)單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動(dòng)力和約束機(jī)制。

健全和完善內(nèi)控管理制度，是農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、提高經(jīng)營(yíng)效益、防范化解風(fēng)險(xiǎn)、確保安全發(fā)展的需要。近幾年來(lái)，我行在內(nèi)控管理建設(shè)中，進(jìn)行了積極有效的探索，對(duì)增強(qiáng)我行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高經(jīng)營(yíng)管理水平發(fā)揮了積極的作用，取得了一些成績(jī)，20xx年內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)首次被評(píng)為一類行。但是我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識(shí)我行內(nèi)控管理在執(zhí)行和落實(shí)上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和突出的問(wèn)題，制約著全行工作質(zhì)量的提升。現(xiàn)就我行當(dāng)前和今后一段時(shí)期內(nèi)控管理工作談幾點(diǎn)設(shè)想。

一、完善內(nèi)控主體建設(shè)。

建立內(nèi)控機(jī)制。要積極培育符合我行實(shí)際的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺(jué)行為。熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，把這些作為加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的重要任務(wù)。

完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系。要認(rèn)真借鑒同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。重視貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)提示制度。樹(shù)立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展觀。要在追求盈利性的同時(shí)，重視安全性和流動(dòng)性，在追求業(yè)務(wù)高速發(fā)展同時(shí)，更重視風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控建設(shè)。

建立內(nèi)控信息聯(lián)絡(luò)機(jī)制。要建立完善內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)控的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立內(nèi)控管理部門信息聯(lián)絡(luò)和定期聯(lián)系機(jī)制，及時(shí)、真實(shí)、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問(wèn)題。

重視對(duì)管理人員的監(jiān)管。要加強(qiáng)對(duì)管理層、決策層的監(jiān)督控制，解決“控下不控上”的不合理現(xiàn)象。把內(nèi)控文化建設(shè)納入高管人員的管理，實(shí)行內(nèi)控問(wèn)責(zé)制，促使其轉(zhuǎn)變觀念，發(fā)揮模范帶頭作用。

二、強(qiáng)化內(nèi)控責(zé)任落實(shí)。

加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。建立內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，成立了以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、各部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)和目標(biāo)，形成由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門配合抓，層層抓落實(shí)的組織架構(gòu)，負(fù)責(zé)全面組織協(xié)調(diào)、具體組織實(shí)施、擬定有關(guān)制度、內(nèi)控措施評(píng)估和提交工作建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實(shí)采取有效措施，為開(kāi)展內(nèi)控管理工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

建立例會(huì)制度。全行要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟練掌握各項(xiàng)規(guī)章制度，做到有章可循，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和案件分析;要晨鐘暮鼓地強(qiáng)化防范意識(shí)，大事敲鐘，小事敲鼓，沒(méi)事敲木魚，做到警鐘長(zhǎng)鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓(xùn)，未雨綢繆地完善預(yù)防措施;要加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷完善內(nèi)控管理制度，各部門要充分發(fā)揮指導(dǎo)、監(jiān)督作用。強(qiáng)化部門自律監(jiān)管。業(yè)務(wù)主管部門要實(shí)施“一崗雙責(zé)”、發(fā)揮再監(jiān)管作用，要強(qiáng)化授權(quán)管理，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，確保監(jiān)督不流于形式;同時(shí)各業(yè)務(wù)主管部門制定確實(shí)可行的自律監(jiān)管檢查實(shí)施方案，堅(jiān)持自律監(jiān)管與自查自糾相結(jié)合、常規(guī)檢查與專項(xiàng)檢查相結(jié)合，確保監(jiān)管檢查到位，不走過(guò)場(chǎng)，不留監(jiān)管盲點(diǎn);監(jiān)察部門要對(duì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行再監(jiān)管，使監(jiān)管真正落到實(shí)處，不斷提升有效監(jiān)管水平。

落實(shí)防控措施。在日常經(jīng)營(yíng)管理中，要注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范，全行員工都應(yīng)切記“隱患險(xiǎn)于明露，防范勝于補(bǔ)牢，責(zé)任重于泰山”。各業(yè)務(wù)部門要真正把各項(xiàng)防范工作落到實(shí)處，組織“飛行隊(duì)”加強(qiáng)內(nèi)控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報(bào)、邊整改、邊處理。具體做到以下幾點(diǎn)：

1、指定專門專人負(fù)責(zé)各項(xiàng)規(guī)章制度的具體落實(shí)、實(shí)施;2、對(duì)上級(jí)行的各項(xiàng)制度認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并及時(shí)下達(dá)貫徹;3、針對(duì)檢查存在的薄弱環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部位和業(yè)務(wù)開(kāi)拓中存在的問(wèn)題，制定配套的措施和實(shí)施細(xì)則;4、對(duì)以前規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考核，確定重點(diǎn)監(jiān)控部位，進(jìn)行重點(diǎn)檢查;5、配備專職監(jiān)管進(jìn)行檢查輔導(dǎo)，檢查輔導(dǎo)執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問(wèn)題和漏洞，及時(shí)反饋信息。

6、抓好整改落實(shí)。對(duì)各類檢查中發(fā)現(xiàn)的存在問(wèn)題要抓好后續(xù)跟蹤檢查，認(rèn)真分析問(wèn)題產(chǎn)生的根源，做到查找重點(diǎn)，對(duì)癥下藥，強(qiáng)力整治。對(duì)整改不到位進(jìn)行補(bǔ)缺補(bǔ)漏，做到正視問(wèn)題，認(rèn)真對(duì)待，逐條落實(shí)，確保規(guī)范;對(duì)能整改的，當(dāng)場(chǎng)予以整改;對(duì)既成事實(shí)不能整改的從中吸取教訓(xùn)，有效防范，嚴(yán)防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現(xiàn)象;確保整改工作取得一定成效。

7、嚴(yán)格追究責(zé)任。要真正提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，就要強(qiáng)化責(zé)任追究，完善懲誡問(wèn)責(zé)制度，對(duì)存在問(wèn)題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責(zé)任人要從嚴(yán)處理，建立“違章責(zé)任登記制度”，實(shí)行嚴(yán)格懲誡。監(jiān)察部門要加大執(zhí)法監(jiān)察力度，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，按照責(zé)任到位、追究到位、懲誡到位、整改到位的原則嚴(yán)肅對(duì)違法違紀(jì)人員的查處。

三、強(qiáng)化各種規(guī)章制度的執(zhí)行力。

強(qiáng)化檢查。要重視檢查制度落實(shí)情況的重要性，不要等上級(jí)布置時(shí)來(lái)抓檢查，或發(fā)生案件后進(jìn)行檢查，而是應(yīng)該要做到常規(guī)性檢查，把執(zhí)行力作為各級(jí)管理人員的首要職責(zé)，各業(yè)務(wù)主管部門要定期制訂檢查方案，事后的檢查結(jié)果要書面報(bào)告行領(lǐng)導(dǎo)，以此作為考核職能部室工作質(zhì)量的主要依據(jù)。

一要提高檢查頻率。安全保衛(wèi)、信貸、會(huì)計(jì)、科技、員工行為檢查或考評(píng)等要訂出規(guī)劃，規(guī)定多少時(shí)間必須檢查一次。

二要確保檢查質(zhì)量。檢查之前要有檢查提綱，包括內(nèi)容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書面總結(jié)。三要突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，多搞一些突擊性的、專題性的、帶有苗頭性的、針對(duì)性的檢查。

嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。重獎(jiǎng)之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規(guī)者付出昂貴的代價(jià)，使之不敢違規(guī)。其內(nèi)容主要有：業(yè)務(wù)主管部門有無(wú)按規(guī)定組織本專業(yè)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，其方案和檢查質(zhì)量結(jié)果，問(wèn)題的整改情況的落實(shí)情況如何;檢查組人員有無(wú)做和事佬情況，有無(wú)該查而不查，有無(wú)應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，有無(wú)發(fā)現(xiàn)了未作報(bào)告、未要求其進(jìn)行整改等情況。通過(guò)問(wèn)責(zé)，對(duì)制度執(zhí)行不到位的，要提出批評(píng)。如造成損失的，則視其損失情況進(jìn)行責(zé)任追究。同時(shí)，對(duì)制度執(zhí)行有力的同志要及時(shí)進(jìn)行表彰以弘揚(yáng)正氣。

實(shí)施倒查。實(shí)踐表明各類問(wèn)題大多暴露在基層，在操作人員，但往往根在各級(jí)管理層，在于管理層管理不力，制度執(zhí)行力不強(qiáng)。所以，執(zhí)行力的實(shí)施內(nèi)容應(yīng)加上實(shí)施嚴(yán)格的責(zé)任倒查制度，建立檢查人員對(duì)檢查事實(shí)要負(fù)事實(shí)責(zé)任，以提高檢查人員的責(zé)任心和檢查質(zhì)量;各業(yè)務(wù)主管部門未加強(qiáng)管理、未按規(guī)定組織各類檢查、未及時(shí)組織整改，而延誤時(shí)機(jī)造成損失的要倒查其責(zé)任。

定期輪崗。輪崗工作是銀監(jiān)會(huì)和上級(jí)行業(yè)管理部門的要求，是案件專項(xiàng)治理的強(qiáng)制性要求，是防范各類風(fēng)險(xiǎn)暴露和各種陳年老帳的有效途經(jīng)，也是鍛煉人才、培養(yǎng)復(fù)合型人員的有效途經(jīng)。由于我行員工無(wú)論何種崗位，都有一定的職權(quán)，所以輪崗應(yīng)該是全員的輪崗，但關(guān)鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問(wèn)題外，也能約束有關(guān)人員違規(guī)的不良心態(tài)的產(chǎn)生。信貸人員的輪崗，可以是管片管戶的輪崗，也可以是跨網(wǎng)點(diǎn)輪崗。

四、強(qiáng)化合規(guī)管理。

增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，是為適應(yīng)股份制改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理的需要。目前，我行內(nèi)控管理還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，迫切需要增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，實(shí)施合規(guī)管理，有利于確立我行風(fēng)險(xiǎn)管理核心。開(kāi)展合規(guī)管理是員工增強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí)和能力的需要。

全面增強(qiáng)合規(guī)管理，以有效識(shí)別、防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為目的，避免因不遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁，監(jiān)管處罰，重大財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

加強(qiáng)合規(guī)評(píng)價(jià)。只有加強(qiáng)合規(guī)評(píng)價(jià)，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)各級(jí)行執(zhí)行合規(guī)管理的好壞。合規(guī)評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要由組織合規(guī)、權(quán)限合規(guī)、制度合規(guī)、監(jiān)督合規(guī)和安全合規(guī)五個(gè)方面組成。組織合規(guī)主要評(píng)價(jià)崗位責(zé)任制度、學(xué)習(xí)制度、報(bào)告制度、休假制度、回避制度等。權(quán)限合規(guī)主要評(píng)價(jià)執(zhí)行上級(jí)權(quán)限管理規(guī)定、授權(quán)制度、各崗位權(quán)限。

制度合規(guī)主要評(píng)價(jià)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作。監(jiān)督合規(guī)主要評(píng)價(jià)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)履行檢查制度、主管人員落實(shí)檢查制度情況。安全合規(guī)主要評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)安全的結(jié)果，防止各類案件的發(fā)生。

提升合規(guī)管理水平。強(qiáng)化規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，正確運(yùn)用規(guī)章制度和合規(guī)操作。構(gòu)建合規(guī)管理平臺(tái)，把制度執(zhí)行落實(shí)到操作層面，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降到最低。加強(qiáng)對(duì)制度和操作合規(guī)性的監(jiān)督和再監(jiān)督，主要是對(duì)各業(yè)務(wù)主管部門及人員進(jìn)行自查、檢查、督促是否執(zhí)行各項(xiàng)制度的落實(shí)，監(jiān)督保障部門及人員應(yīng)強(qiáng)化再監(jiān)督管理職能。

建立存在問(wèn)題的整改機(jī)制、重視違規(guī)問(wèn)題的后續(xù)檢查，突出抓好存在問(wèn)題的整改。建立部門合規(guī)協(xié)作機(jī)制，強(qiáng)化部門之間的協(xié)調(diào)配合與互動(dòng)，確保合規(guī)管理的效率與質(zhì)量。

根據(jù)相關(guān)文件的要求，為進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，我局對(duì)本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)?，F(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：

一、準(zhǔn)備工作。

我局組織召開(kāi)了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動(dòng)員大會(huì)，對(duì)相關(guān)工作做動(dòng)員部署后，我局制定了名山區(qū)體育局內(nèi)部控制制度體系建設(shè)實(shí)施方案，成立了名山區(qū)體育局內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本局貫徹實(shí)施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開(kāi)展。

二、內(nèi)部控制目標(biāo)和原則1、內(nèi)部控制的目標(biāo)。

(1)合法性——管理和服務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)(2)安全性——資產(chǎn)安全。

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。因?yàn)椋趦?nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個(gè)環(huán)節(jié)沒(méi)有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會(huì)變得無(wú)用。

(2)重要性原則。

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險(xiǎn)，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險(xiǎn)。

(3)制衡性原則。

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)臵及行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié))權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對(duì)象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點(diǎn)。內(nèi)部控制過(guò)于復(fù)雜會(huì)影響效率，風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險(xiǎn)，其次才是兼顧運(yùn)營(yíng)效率。

(4)適應(yīng)性原則。

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗(yàn)，拿過(guò)來(lái)不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動(dòng)。3、建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：

(1)內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

(3)控制活動(dòng)——是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。

(4)信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。

(5)內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。

三、我局實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況1.樹(shù)立內(nèi)部控制觀念。

管理層負(fù)責(zé)單位管理服務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作以及管理策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。控制環(huán)境的每個(gè)方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響，在管理層以一個(gè)或少數(shù)幾個(gè)人為主時(shí)，管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格對(duì)內(nèi)部控制的影響尤為突出。管理層的理念包括管理層對(duì)內(nèi)部控制的理念，即管理層對(duì)內(nèi)部控制以及對(duì)具體控制實(shí)施環(huán)境的重視程度。管理層對(duì)內(nèi)部控制的重視，將有助于控制的有效執(zhí)行。本單位負(fù)責(zé)人如果不重視內(nèi)部控制，甚至反對(duì)內(nèi)部控制，那么該單位的內(nèi)部控制制度就是紙上談兵，就是一句空話。

衡量管理層對(duì)內(nèi)部控制重視程度的重要標(biāo)準(zhǔn)，是管理層收到有關(guān)內(nèi)部控制弱點(diǎn)及違規(guī)事件的報(bào)告時(shí)是否作出適當(dāng)反應(yīng)。管理層及時(shí)地下達(dá)糾弊措施，表明他們對(duì)內(nèi)部控制的重視，也有利于加強(qiáng)本單位內(nèi)部的控制意識(shí)。

良好的內(nèi)部控制意識(shí)是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)完善和有效運(yùn)行的基本前提。我局領(lǐng)導(dǎo)班子充分認(rèn)識(shí)到了內(nèi)部控制制度的重要性，強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，重發(fā)展、重控制，把內(nèi)部控制作為全局的重要事情來(lái)抓。

任何行政事業(yè)單位的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務(wù)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。控制環(huán)境它作為推動(dòng)單位發(fā)展的動(dòng)力，是所有其他內(nèi)控組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實(shí)施的效果。我局根據(jù)相關(guān)文件精神制定了一系列內(nèi)控制度，并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，對(duì)制度的執(zhí)行及效果進(jìn)行必要的監(jiān)督，從而實(shí)現(xiàn)有章可循、違章必究，充分發(fā)揮內(nèi)部控制制度應(yīng)有的作用。

三、當(dāng)前我局內(nèi)部控制存在的主要問(wèn)題1.固定資產(chǎn)控制薄弱。

我局固定資產(chǎn)的使用管理缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部控制，存在一定的重購(gòu)輕管現(xiàn)象。未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符。

2.財(cái)務(wù)管理弱化。

財(cái)務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬，與業(yè)務(wù)控制存在一定的脫節(jié)現(xiàn)象，對(duì)單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過(guò)程和結(jié)果了解不夠全面，未能更好地對(duì)業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。

3.未建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析管理服務(wù)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并合理確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略。內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)控制是為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)服務(wù)的。但鑒于一些主客觀的因素，我局還未建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。

下一階段，我局將在嚴(yán)格執(zhí)行已建立的內(nèi)控制度的基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的控制，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理制度，組織相關(guān)人員按一定程序組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作。

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