一個(gè)明確的計(jì)劃能夠幫助我們提前預(yù)知可能的問(wèn)題和挑戰(zhàn),并及時(shí)進(jìn)行應(yīng)對(duì)。制定計(jì)劃時(shí)要考慮到自己的實(shí)際情況和資源條件,量力而行。如果你正在制定計(jì)劃,以下是一些案例和實(shí)例,可以給你一些創(chuàng)意和靈感。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇一
內(nèi)部控制權(quán)限的設(shè)計(jì)是企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的精髓之一,控制權(quán)限是否設(shè)置合理,直接決定了內(nèi)部控制制度的客觀性和有效性。內(nèi)部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權(quán)機(jī)制,對(duì)內(nèi)部控制的控制權(quán)限進(jìn)行合理配置。筆者認(rèn)為,對(duì)內(nèi)部控制權(quán)限進(jìn)行設(shè)計(jì)要遵循重要性原則、責(zé)任明確原則,既要滿足控制目標(biāo)的需要,又要兼顧工作效率。明確內(nèi)部控制的控制權(quán)限應(yīng)從授權(quán)階段就開(kāi)始進(jìn)行控制。管理層在進(jìn)行授權(quán)時(shí),應(yīng)該統(tǒng)籌考慮授權(quán)的范圍、層次與責(zé)任,將所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都納入授權(quán)范圍,把經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要性列為權(quán)限劃分的重要依據(jù),防止出現(xiàn)權(quán)力重疊或責(zé)任真空的現(xiàn)象,做到權(quán)責(zé)明晰,為各中間管理層和全體員工以所授權(quán)限開(kāi)展工作提供依據(jù)。管理者通過(guò)合理授權(quán)以保證經(jīng)營(yíng)決策得以有效運(yùn)行、管理制度有效貫徹,實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡。在設(shè)計(jì)中實(shí)現(xiàn)相互牽制也非常重要,若同一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由一個(gè)人(或一個(gè)部門(mén))包辦,則難以實(shí)現(xiàn)管理控制的目標(biāo),必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督,進(jìn)行控制權(quán)限設(shè)計(jì)同樣需要考慮這方面的問(wèn)題。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇二
集團(tuán)公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè),這些制度的有效執(zhí)行對(duì)提高集團(tuán)公司管理水平和各階段發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到了積極的促進(jìn)作用。但是,從我們對(duì)股份公司、****公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的情況,以及國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)開(kāi)展內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看,目前的各項(xiàng)管理制度還沒(méi)有真正融為一體,成為一套系統(tǒng)化的體系。由此導(dǎo)致了職能部門(mén)之間管理界面不清晰、管理責(zé)任不到位;下級(jí)單位對(duì)上級(jí)多頭匯報(bào)、多頭請(qǐng)示;同級(jí)業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉,工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊。這些問(wèn)題和矛盾的存在,制約著集團(tuán)公司整體科學(xué)管理水平的進(jìn)一步提高,與集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)也不相適應(yīng),需要我們對(duì)現(xiàn)有的各項(xiàng)管理制度進(jìn)行梳理并系統(tǒng)化,以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇三
1.工作整體目標(biāo):
完善內(nèi)控環(huán)境,不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力,建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控的長(zhǎng)效機(jī)制。
2.主要工作:
(1)制定公司《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》,完善公司內(nèi)控制度體系;
(2)進(jìn)一步梳理公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu),明確相關(guān)崗位職責(zé)和權(quán)限,逐步建立公司全面風(fēng)險(xiǎn)防控體系。
(3)加大內(nèi)部控制的宣傳培訓(xùn)力度,對(duì)于新員工、關(guān)鍵崗位員工、內(nèi)控相關(guān)崗位人員等不同對(duì)象組織有針對(duì)性的培訓(xùn),逐步提升公司員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自控意識(shí)。
(6)加強(qiáng)公司內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè),從準(zhǔn)入和考核兩端進(jìn)行完善,從而對(duì)公司內(nèi)控工作的全面開(kāi)展奠定良好的基礎(chǔ)。
3.下一年主要工作內(nèi)容和量化目標(biāo)。
序號(hào)12公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)年度內(nèi)部制度檢查執(zhí)行情況加大內(nèi)控宣傳力度,營(yíng)造良好的內(nèi)控環(huán)境主要工作內(nèi)容對(duì)公司下一年度內(nèi)部控制體系的運(yùn)行情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)對(duì)所屬成員單位的內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查制作內(nèi)控宣傳資料,并向公司員工進(jìn)行3發(fā)放定期開(kāi)展內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)培訓(xùn),提升員《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》《內(nèi)控制度檢查報(bào)告》制作內(nèi)控、風(fēng)控宣傳海報(bào)、宣傳資料手冊(cè)每季度一次內(nèi)控培訓(xùn)活動(dòng)量化目標(biāo)4加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)一步明確內(nèi)控、風(fēng)控工作人員的相關(guān)聯(lián)合人力資源部對(duì)內(nèi)控人員進(jìn)行考核職責(zé)、權(quán)限,并加強(qiáng)相關(guān)人員的考核。
工作內(nèi)容及關(guān)鍵措施。
1.準(zhǔn)備階段:制定評(píng)價(jià)工作計(jì)劃和方案,確定評(píng)價(jià)時(shí)間、評(píng)價(jià)依據(jù)、評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)流程等,下發(fā)活動(dòng)通知。
2.實(shí)施檢查階段:依據(jù)檢查計(jì)劃和方案實(shí)施內(nèi)控評(píng)價(jià)。
3.報(bào)告分析階段:認(rèn)定控制缺陷,匯總檢查結(jié)果,編報(bào)檢查報(bào)告。
4.整改落實(shí)階段:要求被檢查單位限期整改并對(duì)其整改情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
5.根據(jù)事業(yè)部/中心反映的問(wèn)題及自查發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控設(shè)計(jì)的缺陷,組織本年度的內(nèi)控制度修訂工作。
1.組織全體員工,開(kāi)展公司內(nèi)部控制體系建設(shè)情況和內(nèi)控制度宣導(dǎo)和培訓(xùn)會(huì)議。
二、開(kāi)展內(nèi)控宣傳培訓(xùn)活動(dòng)。
2.對(duì)新員工開(kāi)展內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理基本知識(shí)的培訓(xùn)。
3.就內(nèi)控相關(guān)知識(shí),制作海報(bào)、粘貼公司宣傳欄。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇四
“十一五”期間,集團(tuán)公司將以保障國(guó)家油氣安全供應(yīng)為己任,突出實(shí)施資源、市場(chǎng)和國(guó)際化戰(zhàn)略,率先建成一流的社會(huì)主義現(xiàn)代化和具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)。隨著集團(tuán)公司的發(fā)展,尤其是實(shí)施國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,客觀上需要集團(tuán)公司理順內(nèi)部管理流程,針對(duì)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),采取積極穩(wěn)妥可行的措施,建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系,增強(qiáng)抵御內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的能力,為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇五
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),請(qǐng)各地區(qū)、各部門(mén)積極探索建立本地區(qū)(部門(mén))內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度,在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門(mén))的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例,與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果,充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用,帶動(dòng)本地區(qū)(部門(mén))全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
(二)關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制。
各地區(qū)、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門(mén))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查,每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告,對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇六
(一)高度重視,精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱各部門(mén))、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí),加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),健全工作機(jī)制,強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合,加大保障力度,加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè),進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。
(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上,按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定,根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況,并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。
(三)加強(qiáng)分析,推動(dòng)整改。各地區(qū)、各部門(mén)要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上,堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向,加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用,并通過(guò)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問(wèn)題整改,逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇七
20xx年是我。集團(tuán)上市推進(jìn)工作的一個(gè)關(guān)鍵年度。按照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求,結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際情況,應(yīng)逐步建立、完善公司內(nèi)部控制體系,規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制行為,防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
一、內(nèi)部控制的目標(biāo)定位:一是合法合規(guī),二是提升效率。
1、合法合規(guī):國(guó)家法律要求,無(wú)論在書(shū)面上還是實(shí)質(zhì)上,所有適用的法律、法規(guī)均應(yīng)得到遵守。
2、提升效率。業(yè)務(wù)部門(mén)花費(fèi)大量的時(shí)間和精力去執(zhí)行內(nèi)部控制,目的是希望提升效率?!皬?fù)雜的問(wèn)題簡(jiǎn)單化,簡(jiǎn)單的問(wèn)題流程化,流程的問(wèn)題系統(tǒng)化”是在做流程控制時(shí)始終堅(jiān)持的原則。
(1)通過(guò)建立“簡(jiǎn)單,可依賴”是公司的核心價(jià)值觀,
(2)保持簡(jiǎn)潔的公司文化和扁平的組織結(jié)構(gòu),沒(méi)有繁文縟節(jié)的條文約定,采用以結(jié)果為導(dǎo)向的高效決策方式。
(3)各業(yè)務(wù)部門(mén)之間互相依賴、互相支持。
2、逐步建立、完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制機(jī)制。
內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程必須判明企業(yè)完成既定目標(biāo)存在的外部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),分析各種風(fēng)險(xiǎn)的類型和程度??刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑?wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。
3、建立起信息與溝通制度。
通過(guò)建立信息與溝通制度,明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序,
確保信息及時(shí)溝通,促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。(這里所提到的信息是影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督等方面的信息。)。
部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)是本部門(mén)內(nèi)部控制的第一責(zé)任人,應(yīng)對(duì)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制工作采用“元首問(wèn)責(zé)制”。各部門(mén)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本部門(mén)員工的工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督控制,員工間因流程實(shí)行職務(wù)性內(nèi)部監(jiān)督。公司監(jiān)督部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行報(bào)告、評(píng)價(jià)及監(jiān)督管理。集團(tuán)執(zhí)委會(huì)對(duì)集團(tuán)各地區(qū)、部門(mén)的工作有監(jiān)督、評(píng)價(jià)、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。集團(tuán)董事會(huì)對(duì)執(zhí)委會(huì)的工作有監(jiān)督、評(píng)價(jià)、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。
通過(guò)建立“目標(biāo)管理”考核制度,確立公司每個(gè)員工的職責(zé)與工作目標(biāo),保證公司目標(biāo)與員工工作目標(biāo)的一致性。
內(nèi)部控制工作將涉及集團(tuán)所有管理層級(jí)、涵蓋集團(tuán)公司銷售、售后服務(wù)、產(chǎn)品延伸拓展等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。可包括:公司治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、投資融資管理、各項(xiàng)資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)控制、財(cái)務(wù)管理、銷售和維修服務(wù)管理、延伸產(chǎn)品的管理、行政管理、人力資源政策、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)、合同擔(dān)保、對(duì)子公司的管理、重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)的管控等。
1、內(nèi)部控制工作開(kāi)展初步設(shè)定為兩年的內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作建立,三年內(nèi)部控制制度的推行。
(1)董事會(huì)在內(nèi)部控制中提供治理、指導(dǎo)和監(jiān)督。是內(nèi)部控制的重要要素。
(2)管理層的素質(zhì)和品行。
管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。管理層的素質(zhì)和品行直接影響企業(yè)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的方式,它也影響著員工們的素質(zhì)和品行以及行為準(zhǔn)則。他直接反映了企業(yè)文化的取向。最高管理層對(duì)有效內(nèi)部控制的態(tài)度和關(guān)注必須融入企業(yè)中。
(3)集團(tuán)內(nèi)控部是推行內(nèi)部控制的工作功能型機(jī)構(gòu)。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求,及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)。
1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計(jì)劃的制訂。
1、自查階段。各部門(mén)應(yīng)于20xx年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作,對(duì)各自制度流程與上級(jí)管理層在重大事項(xiàng)方面的對(duì)接情況進(jìn)行梳理、完善,建議形成書(shū)面報(bào)告。
各地區(qū)自行組織門(mén)店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定,對(duì)各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,對(duì)已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理,將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比,查找內(nèi)部控制缺陷,編制風(fēng)險(xiǎn)清單。
2、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下,由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭,將各部門(mén)相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組,對(duì)各部門(mén)制度、流程自審結(jié)果復(fù)合;按照內(nèi)控工作原則,對(duì)相關(guān)制度修訂。報(bào)集團(tuán)重新頒布執(zhí)行。
同時(shí),整理內(nèi)部控制缺陷,分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因,制定相應(yīng)的內(nèi)控措施,并上報(bào)內(nèi)審委員會(huì)。
3、問(wèn)題披露階段。針對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求,針對(duì)相關(guān)檢察部門(mén)報(bào)告(如審計(jì)部門(mén)的審計(jì)報(bào)告,監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)察報(bào)告,人力部門(mén)的處罰報(bào)告等)揭露出的問(wèn)題,查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn);對(duì)制度、流程進(jìn)行修訂、升級(jí)。
4、落實(shí)階段。制度聯(lián)合工作組,針對(duì)制度的執(zhí)行情況,對(duì)執(zhí)行部門(mén)的執(zhí)行過(guò)程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。
各部門(mén)及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況,進(jìn)行部門(mén)或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善,機(jī)構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。
5、評(píng)估階段。針對(duì)制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息,針對(duì)制度、流程修訂的過(guò)程,
應(yīng)制度執(zhí)行情況開(kāi)展評(píng)估,對(duì)改進(jìn)落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。
根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的20xx年度預(yù)算,按月序時(shí)跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對(duì)預(yù)算實(shí)際情況,定期、不定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評(píng)估,并出具審查跟蹤報(bào)告。
1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的審批過(guò)程。
3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過(guò)程。
5、其他情形。
1、搜集各部門(mén)考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇八
1、20xx年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),審計(jì)崗位配備不足,導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),20xx年,需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門(mén)配合,按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內(nèi)控制度,使管理有制度,審計(jì)有依據(jù),處罰有規(guī)定,進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。
3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談,讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全全力支持內(nèi)審工作,為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎(chǔ)。
4、通過(guò)審計(jì)回訪,落實(shí)審計(jì)問(wèn)題整改,同時(shí)也使審計(jì)部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難,深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等,不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),提高審計(jì)人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇九
企業(yè)的內(nèi)部控制制度通過(guò)對(duì)企業(yè)各環(huán)節(jié)進(jìn)行控制,是企業(yè)的'經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠正常持續(xù)進(jìn)行,以達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)利益。建立內(nèi)部控制制度時(shí)首先要制定程序性規(guī)范化的操作流程和相關(guān)規(guī)定,以確定在實(shí)施時(shí)相關(guān)人員可以做到有據(jù)可依,有令可查,做到事事平等對(duì)待,不因不同的辦事人員而采取不同的對(duì)待方式,要注意權(quán)責(zé)的分管,如賬務(wù),現(xiàn)金,實(shí)物的分別管理,各種印鑒支票不得由一人保管和使用,及時(shí)與銀行對(duì)賬,分析未達(dá)賬項(xiàng)的原因。
3.2提升管理者的管理意識(shí)及發(fā)揮內(nèi)控職能。
企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者不僅是管理者,負(fù)責(zé)全局掌控企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展方向,對(duì)企業(yè)發(fā)展作出前瞻性計(jì)劃,管理者所做的決定輕則影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,重責(zé)決定企業(yè)命運(yùn)。同時(shí)作為他們還是企業(yè)內(nèi)部控制制度的參與者和執(zhí)行者,要強(qiáng)化管理者的內(nèi)控參與意識(shí)和發(fā)揮有效的管理職能。
3.3提升財(cái)務(wù)人員的專業(yè)能力。
財(cái)務(wù)人員是企業(yè)內(nèi)部控制制度中的重要參與者,同時(shí)中小企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵之一就是不斷提升會(huì)計(jì)人員的專業(yè)能力和專業(yè)判斷力,對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)部分管理領(lǐng)導(dǎo)人員對(duì)內(nèi)部控制了解不夠,更加需要專業(yè)的財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)處理上做好記錄監(jiān)督工作,嚴(yán)格遵守內(nèi)部控制制度的相關(guān)要求把好財(cái)務(wù)關(guān),減少減低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一方面在選用聘用會(huì)計(jì)人員時(shí),考核其專業(yè)知識(shí)水平,職業(yè)道德表現(xiàn),按照崗位考核應(yīng)聘人員做到專職專業(yè)。另一方面在聘用后加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育,及時(shí)積極參加國(guó)家新法規(guī)的學(xué)習(xí),定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)提高其專業(yè)處理能力。
3.4倡導(dǎo)全員參與的方式。
企業(yè)的健康迅速發(fā)展需要科學(xué)的管理,高效的生產(chǎn),優(yōu)秀的銷售,同樣需要作為安全屏障的內(nèi)部控制制度的建立。在中小企業(yè)中除了有優(yōu)秀的領(lǐng)導(dǎo)人才,同樣需要企業(yè)中全員參與到內(nèi)控建設(shè)中??梢蕴剿骼闷髽I(yè)的團(tuán)結(jié)凝聚力,建立一種輕松愉悅的氛圍,每位員工都是企業(yè)的主人都要為企業(yè)發(fā)展盡一份力,加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)配合。在一個(gè)有企業(yè)特色文化和團(tuán)結(jié)有凝聚力的集體中實(shí)施內(nèi)部控制制度就有了客觀條件,容易得到員工認(rèn)可并積極配合。
在中小企業(yè)內(nèi)部有了內(nèi)部控制制度,還需要設(shè)立相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按時(shí)履行其職責(zé),通過(guò)內(nèi)部審計(jì)程序?qū)Ω黜?xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題,避免風(fēng)險(xiǎn)和損失。還可以適當(dāng)引進(jìn)外部審計(jì),聘請(qǐng)專業(yè)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià),發(fā)揮其專業(yè)和公正性,給管理者提供有價(jià)值的意見(jiàn)和建議。
綜上所述,在中小企業(yè)內(nèi)部建立有效的內(nèi)部控制制度,對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的安全性、完整性的保持有重要作用,可以進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)核算的正確性與可靠性,確保企業(yè)各項(xiàng)制度條例計(jì)劃得到貫徹執(zhí)行。在企業(yè)內(nèi)部全面貫徹內(nèi)控理念,落實(shí)內(nèi)控措施,明確各部門(mén)的職責(zé),并在執(zhí)行過(guò)程中進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核,實(shí)行獎(jiǎng)懲機(jī)制,發(fā)揮每個(gè)人的積極性,確保在實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中切實(shí)得到執(zhí)行,可以全面有效的避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和損失。樹(shù)立全員參與意識(shí)將每個(gè)人的參與內(nèi)部控制行為連接成為企業(yè)整體的內(nèi)控行為,促使中小企業(yè)的內(nèi)部控制水平有新的發(fā)展。
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企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇十
建立現(xiàn)代企業(yè)制度,完善法人治理結(jié)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)的重要組織保障。這就要求必須推行內(nèi)控體系建設(shè),規(guī)范出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和授權(quán)管理,明確各自的職責(zé)和權(quán)限,強(qiáng)化信息獲取、傳遞和溝通,促使被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要,使集團(tuán)公司能夠從管理上、制度上形成一套規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制,及時(shí)獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),實(shí)施有力監(jiān)督,增強(qiáng)有效防范風(fēng)險(xiǎn)的能力,防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制或降低內(nèi)部人控制的程度,以維護(hù)集團(tuán)公司作為出資人的權(quán)益。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇十一
1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),要及時(shí)進(jìn)行回訪,監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少,同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn),從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
2、與集團(tuán)公司各職能部門(mén),尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇十二
圍繞集團(tuán)20xx年發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)目標(biāo),認(rèn)真履行董事長(zhǎng)賦予的職責(zé),進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能,真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過(guò)程控制,從集團(tuán)經(jīng)營(yíng)和制度層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn),查找問(wèn)題,提出建議,監(jiān)督、服務(wù)并重,幫助改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平,合理利用集團(tuán)資源,提高資產(chǎn)效益。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇十三
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的飛速發(fā)展,我國(guó)企業(yè)的建設(shè)進(jìn)入了一個(gè)全新階段,這也對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)建設(shè)提出了新要求。因此,結(jié)合公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo),對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的建立宗旨、組織結(jié)構(gòu)、人員的配備和培養(yǎng)、管理制度、工作方法等問(wèn)題進(jìn)行一次全新的分析十分必要,并應(yīng)在此基礎(chǔ)上,結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,制定出符合公司以及部門(mén)長(zhǎng)期利益的發(fā)展目標(biāo)以及相配套的近期工作規(guī)劃,通過(guò)實(shí)現(xiàn)體制上的變革,適應(yīng)環(huán)境變化對(duì)審計(jì)工作提出的新要求。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇十四
企業(yè)內(nèi)部控制制度首先需要有明確的控制目標(biāo)??刂颇繕?biāo)是管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本要求、實(shí)施內(nèi)部控制的最終目的,同時(shí)也是評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的最高標(biāo)準(zhǔn)。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),設(shè)置企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)解決了企業(yè)為什么要進(jìn)行控制的問(wèn)題,為內(nèi)部控制指明了努力的方向。在企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)中,企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的定位應(yīng)該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合,應(yīng)該把握控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)性、層次性和全面性的特征進(jìn)行設(shè)計(jì)。眾所周知,處于不同發(fā)展階段的企業(yè),由于發(fā)展戰(zhàn)略各異,其內(nèi)部控制的側(cè)重點(diǎn)有所不同,因此,企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)具有動(dòng)態(tài)性,進(jìn)行內(nèi)部控制目標(biāo)設(shè)計(jì)應(yīng)該隨企業(yè)的發(fā)展而變化,實(shí)行跟蹤控制;還應(yīng)該針對(duì)企業(yè)的不同治理結(jié)構(gòu)層次、內(nèi)容對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)進(jìn)行分解,滿足內(nèi)部控制目標(biāo)的層次性要求,做到目標(biāo)明確、分而治之。同時(shí),還要在制度上體現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制多個(gè)目標(biāo)間的協(xié)調(diào),使整體控制效果達(dá)到最佳狀態(tài)。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇十五
有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的作用,離不開(kāi)重要的制度保障。主要包括以下兩方面:
(一)機(jī)構(gòu)獨(dú)立,垂直管理即企業(yè)審計(jì)部門(mén)在管理和考核上相對(duì)獨(dú)立于其他部門(mén)(即不受同級(jí)以及下級(jí)部門(mén)和單位的考核和評(píng)議,不適用360度考核法),如果下屬公司設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu),必須由集團(tuán)審計(jì)部門(mén)垂直領(lǐng)導(dǎo)。該項(xiàng)措施有利于審計(jì)工作不受外部干擾,從而保證審計(jì)工作的客觀、公正。
(二)報(bào)告反饋機(jī)制的施行良好的反饋機(jī)制對(duì)于公司的內(nèi)部控制至關(guān)重要。所謂報(bào)告反饋機(jī)制是指審計(jì)報(bào)告(含整改建議)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)一定時(shí)間后(如7天),如果主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為整改建議不可行,則安排時(shí)間與審計(jì)部門(mén)進(jìn)行溝通;如果認(rèn)為整改建議可行,則將整改建議轉(zhuǎn)至被整改部門(mén)并通知審計(jì)部門(mén),被整改部門(mén)認(rèn)為整改建議不可行的,必須在收到整改建議一定時(shí)間內(nèi),提請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)安排時(shí)間與審計(jì)部門(mén)進(jìn)行溝通,被整改部門(mén)無(wú)異議或未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出異議,則應(yīng)認(rèn)真對(duì)其進(jìn)行整改。主管領(lǐng)導(dǎo)可以在收到被整改部門(mén)整改說(shuō)明后,根據(jù)整改說(shuō)明安排審計(jì)部門(mén)進(jìn)行復(fù)查,也可以按照事先安排好的時(shí)間安排審計(jì)部門(mén)進(jìn)行復(fù)查,無(wú)論采用何種方式,都應(yīng)當(dāng)在被整改部門(mén)開(kāi)始整改時(shí)即告知審計(jì)部門(mén)。此外,在部門(mén)制度建設(shè)中還應(yīng)注意與其他部門(mén)制度建設(shè)的配套,以保證審計(jì)工作的覆蓋面和實(shí)效性。如在當(dāng)前大力推動(dòng)預(yù)算管理的情況下,審計(jì)部門(mén)在制度建設(shè)上就應(yīng)及時(shí)跟進(jìn),以加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的監(jiān)督。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇十六
內(nèi)部審計(jì)作為會(huì)計(jì)體系之外的獨(dú)立稽核系統(tǒng),與財(cái)務(wù)管理體系相輔相成,是內(nèi)部控制體系的重要組成部分。盡管財(cái)務(wù)管理體制是內(nèi)部控制體制的核心,但不是內(nèi)部控制的全部,內(nèi)部控制體制的完善,還需要其他非財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系的補(bǔ)充。筆者認(rèn)為,企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用:
(一)健全公司治理結(jié)構(gòu),完善自我修復(fù)功能一個(gè)健康的公司,應(yīng)有適應(yīng)公司發(fā)展目標(biāo)的良好的企業(yè)文化作為思想保證,合理的分權(quán)與有效的監(jiān)督相結(jié)合的管理體系作為制度保證,從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結(jié)合起來(lái),努力為公司目標(biāo)奮斗;另一方面從制度上保證員工的個(gè)人利益的實(shí)現(xiàn)并通過(guò)授權(quán)充分調(diào)動(dòng)其積極性,同時(shí)加強(qiáng)監(jiān)督。國(guó)資委頒布并實(shí)施了《中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法》,要求國(guó)有控股公司和國(guó)有獨(dú)資公司應(yīng)在董事會(huì)下設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)委員會(huì),要求國(guó)有企業(yè)逐步建立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),并配備相應(yīng)的專職工作人員,對(duì)本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效,以及建設(shè)項(xiàng)目或者有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。
完善自我修復(fù)功能,主要是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改措施,然后通過(guò)整改措施糾正各種差錯(cuò)、完善公司的管理制度,起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題的作用,從而實(shí)現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)的自我完善和修復(fù)。一個(gè)體制或制度,只有具備良好的自我修復(fù)能力,才能從根本上避免極具變化的局面,這也是內(nèi)部審計(jì)存在的根本內(nèi)因。集團(tuán)建立跨國(guó)型金融控股集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)已經(jīng)確立,這對(duì)于集團(tuán)的體制建設(shè)將是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個(gè)特點(diǎn)就是資金量大、風(fēng)險(xiǎn)大,任何一個(gè)細(xì)小的問(wèn)題如果不加以重視并及時(shí)解決,都有可能導(dǎo)致無(wú)法承受的損失,而且僅用流程控制和人員管理,無(wú)法解決金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題,必須建立獨(dú)立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和外部監(jiān)督體系。
誤及舞弊為重點(diǎn)的反饋控制提升到以定期的、嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度審計(jì)為重點(diǎn)的有效阻攔式的事前反饋控制,并通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制制度的糾偏做到防微杜漸,力爭(zhēng)防患于未然。查處錯(cuò)誤及舞弊固然重要,但損失已經(jīng)出現(xiàn),集團(tuán)已經(jīng)受到損失,有效阻攔可盡量避免損失,對(duì)內(nèi)部控制制度的糾偏可從根本上鏟除。因此,抓好事前反饋控制應(yīng)逐漸成為以后審計(jì)工作的側(cè)重點(diǎn),即通過(guò)定期的、嚴(yán)格的內(nèi)部審計(jì)防止錯(cuò)誤及舞弊發(fā)生。
(三)建立合適的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與非財(cái)務(wù)評(píng)價(jià),確保評(píng)價(jià)的科學(xué)性與客觀性財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必須經(jīng)過(guò)審計(jì)才能采用,這在西方已經(jīng)成為一個(gè)根深蒂固的觀念,甚至可以說(shuō)是一種習(xí)慣,已經(jīng)成為進(jìn)行任何財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ),而在國(guó)內(nèi),這種觀念還遠(yuǎn)未深入人心,這也是當(dāng)前造假者往往能夠通過(guò)造假得以獲利的原因之一。結(jié)合自身實(shí)際,要真正做到準(zhǔn)確考評(píng),并通過(guò)績(jī)效考核體系充分調(diào)動(dòng)員工積極性,就要未雨綢繆,樹(shù)立“只有經(jīng)過(guò)審計(jì)后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)才能作為評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)”的觀念,從源頭上防止虛報(bào)、瞞報(bào)現(xiàn)象發(fā)生。
(四)做好財(cái)務(wù)管理體系的外部稽核,充分發(fā)揮其在內(nèi)部控制體系中的核心作用預(yù)算作為財(cái)務(wù)管理的重要手段,在日常管理中有著重要的作用。內(nèi)部審計(jì)通過(guò)關(guān)注以下幾點(diǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算的監(jiān)督:
三是預(yù)算的定期檢查和分析應(yīng)當(dāng)立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù),既要有嚴(yán)肅性又要有科學(xué)性,例外事件的分析和預(yù)算的調(diào)整應(yīng)當(dāng)立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù),而不能犧牲發(fā)展來(lái)滿足原有預(yù)算的執(zhí)行。通過(guò)審計(jì)的外部監(jiān)督,一方面,預(yù)算的編制和調(diào)整將會(huì)更加貼近實(shí)際,另一方面,預(yù)算的執(zhí)行和考核將會(huì)更加嚴(yán)肅、科學(xué),這將有利于預(yù)算在內(nèi)部控制體系中發(fā)揮更大的作用,反過(guò)來(lái),它也將推動(dòng)審計(jì)工作的進(jìn)一步發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇十七
內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的設(shè)置往往會(huì)隨著公司內(nèi)部控制制度成熟程度的差異而有所不同,在剛導(dǎo)入的預(yù)算管理階段,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可以對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé),協(xié)助其完善預(yù)算編制流程的監(jiān)督;在比較成熟階段,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可以對(duì)預(yù)算委員會(huì)(財(cái)務(wù)總監(jiān))負(fù)責(zé),負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算的編制與考核流程;在成熟階段,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可以對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé),負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算委員會(huì)的工作流程并對(duì)流程的合理性作出評(píng)價(jià),在整個(gè)公司治理結(jié)構(gòu)比較完善以后,在董事會(huì)設(shè)立專門(mén)的審計(jì)委員會(huì),由其領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門(mén),通過(guò)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)來(lái)監(jiān)督整個(gè)管理層。內(nèi)部審計(jì)作為最有效的內(nèi)部監(jiān)督手段之一,已經(jīng)在西方200多年的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用,為內(nèi)部控制制度的最終成型、公司治理結(jié)構(gòu)的不斷完善做出了無(wú)可替代的貢獻(xiàn)。在完善的法人治理結(jié)構(gòu)中,董事會(huì)必須設(shè)立審計(jì)委員會(huì)以監(jiān)督整個(gè)管理層,以及公司架構(gòu)中審計(jì)部門(mén)必須自成體系以保持相對(duì)獨(dú)立,這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識(shí)。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇十八
1、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì),配合集團(tuán)年度預(yù)算,跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果,依據(jù)會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料,審核財(cái)務(wù)收支的'真實(shí)、完整,準(zhǔn)確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)際。
2、資金使用審計(jì)。配合集團(tuán)資金管理,通過(guò)會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料,審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益。
3、管理流程審計(jì)。主要對(duì)財(cái)務(wù)操作流程、財(cái)務(wù)崗位制約,財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)規(guī)范。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率,防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
4、項(xiàng)目及采購(gòu)合同審計(jì)。對(duì)項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購(gòu)管理等的審計(jì),推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購(gòu)管理,規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則,健全工程項(xiàng)目、采購(gòu)活動(dòng)的記錄,使工程項(xiàng)目、采購(gòu)管理提高效益性。
5、投資及其他審計(jì)。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長(zhǎng)的要求,進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤,比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益,對(duì)比分析投資結(jié)果,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。
企業(yè)內(nèi)部工作計(jì)劃篇十九
1、由于專門(mén)內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗(yàn),以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行,對(duì)現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善。
2、具體操作主要放在以上1-3項(xiàng),4-5項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行。
3、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算,著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理,庫(kù)存管理審計(jì)檢查。
4、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì),著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支,會(huì)計(jì)憑證等審計(jì)。
5、三季度重點(diǎn):20xx年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理,資金使用管理等。
6、四季度重點(diǎn):結(jié)合20xx年企業(yè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn),為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析評(píng)價(jià)以及下年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定提供參考依據(jù)。
7、結(jié)合以上審計(jì),穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程、崗位制約、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況,針對(duì)不足之處提出整改建議。上半年重點(diǎn),集團(tuán)卡操作管理、專項(xiàng)銷售管理等。
8、一季度具體安排:考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙,審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開(kāi)始,同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì)、梳理和落實(shí),便于節(jié)后適用于所屬企業(yè),也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計(jì)做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備。
9、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告,接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示。
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