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資金管理制度文檔篇一
為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本辦法。
本辦法所稱資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。
（一）資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部，以利匯編。
（二）會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。
營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
營(yíng)業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
（一）退稅部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。
（二）預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。
凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。
其數(shù)額在新臺(tái)幣十萬元以上者，均應(yīng)加說明。
（一）土地：依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。
（二）房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。
（三）設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
（四）機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購(gòu)l／c開立計(jì)劃，預(yù)計(jì)支付資金編列。
資材部依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列。
會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
（一）外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
（二）制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
（三）推銷費(fèi)用：營(yíng)業(yè)部依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。
（四）管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。
（五）財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。
凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，包括償還長(zhǎng)期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。
各單位應(yīng)按月編制“資金來源運(yùn)用比較表”，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表”列明差異原因，于每月十日前送會(huì)計(jì)部匯編。
（一）各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。
（二）資材部應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列“購(gòu)料借款月報(bào)表”于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。
（三）財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動(dòng)用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。
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資金管理制度文檔篇二
堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。
（二）收入管理
嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)行為，嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門核定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費(fèi)行為。各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行縣政府關(guān)于“收支兩條線”管理的規(guī)定，使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的《收費(fèi)票據(jù)》及《收款收據(jù)》，嚴(yán)禁白條收費(fèi)，不得坐收坐支。
（三）支出管理
單位所有支出按年初預(yù)算支出計(jì)劃執(zhí)行。
1、公用經(jīng)費(fèi)
公用經(jīng)費(fèi)（業(yè)務(wù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等）按照財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行總量控制。公用經(jīng)費(fèi)列支時(shí)，由主辦人提出申請(qǐng)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。郵電費(fèi)、水電費(fèi)支出要本著節(jié)約的原則，并制定相關(guān)管理制度，單位職工水電費(fèi)應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)；單位職工參加函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的費(fèi)用支出一律由個(gè)人負(fù)擔(dān)，業(yè)務(wù)培訓(xùn)按有關(guān)制度執(zhí)行。
2、旅差費(fèi)
經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切支出。旅差費(fèi)支出根據(jù)現(xiàn)行價(jià)格因素和實(shí)際情況，市內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天不得超過40元；市外出差每人每天（費(fèi)用包干）不得超過100元，并不得報(bào)銷餐飲費(fèi)；在途交通補(bǔ)助市內(nèi)每人每天3元，市外每人每天8元，具體按有關(guān)文件執(zhí)行。
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)按照必需節(jié)儉的原則，根據(jù)年初財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行總量控制，其規(guī)定為：全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。
單位來人來客必須經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可招待，其招待標(biāo)準(zhǔn)為20元/人，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或超標(biāo)準(zhǔn)招待的進(jìn)餐條據(jù)，財(cái)務(wù)股不予報(bào)銷。
根據(jù)單位情況，實(shí)行業(yè)務(wù)招待費(fèi)定額包干制，超額部分財(cái)務(wù)股不予報(bào)銷。其標(biāo)準(zhǔn)為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財(cái)務(wù)審計(jì)股1000元，人事教育股1000元，建設(shè)股1000元，綜合股1000元，公用事業(yè)股1000元，勘測(cè)設(shè)計(jì)股1000元。
4、辦公費(fèi)
單位購(gòu)買辦公用品，經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，并由專人驗(yàn)收、入帳、保管。各股室根據(jù)需要領(lǐng)取辦公用品，必須辦理領(lǐng)取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。
5、小車費(fèi)用
單位小車費(fèi)用根據(jù)年初預(yù)算，實(shí)行總量控制。
根據(jù)單位情況，可實(shí)行小車費(fèi)用包干制，即每輛小車費(fèi)用開支控制在18,000元以內(nèi)（含保險(xiǎn)費(fèi)），局黨委成員每人不得超過5000元。
6、醫(yī)藥費(fèi)
離休人員按有關(guān)規(guī)定在醫(yī)保據(jù)實(shí)報(bào)銷，其他在職及退休人員均執(zhí)行社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度，單位不再報(bào)銷門診及住院醫(yī)療費(fèi)。
7、各種補(bǔ)貼
（1）獨(dú)生子女費(fèi)每年計(jì)96元，由父母所在單位各承擔(dān)一半（按有關(guān)規(guī)定發(fā)至14周歲）。
（2）國(guó)家法定節(jié)假日，單位發(fā)放福利費(fèi)不得超過100元。
（3）機(jī)關(guān)干部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問，其慰問費(fèi)用限定在200元以內(nèi)開支。
（4）機(jī)關(guān)干部職工的直系親屬亡故，由辦公室統(tǒng)一安排吊唁，經(jīng)費(fèi)開支限定在200元以內(nèi)。
（5）電話費(fèi)、差旅費(fèi)補(bǔ)貼按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
資金管理制度文檔篇三
第一條為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》，特制定本辦法。
第二條項(xiàng)目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條項(xiàng)目資金管理實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按計(jì)劃統(tǒng)一支付，零星支出實(shí)行定額備用金制度。對(duì)遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計(jì)劃劃撥給項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。
第四條各級(jí)財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級(jí)主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制。
（一）項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作，對(duì)項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。
（二）項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員）負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào)，并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定，為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。
（三）項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對(duì)工作。
（四）項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條公司預(yù)算部門應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭(zhēng)議問題，協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。
第七條公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項(xiàng)目收取工程款，并平衡審定項(xiàng)目資金收支計(jì)劃。
第八條為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個(gè)數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。
第九條銀行帳戶實(shí)行集中管理。項(xiàng)目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨(dú)開戶的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn)，并定期向公司報(bào)告帳戶使用情況。
第十條對(duì)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第十一條銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
第十二條項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時(shí)予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。
第十三條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評(píng)審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財(cái)字[2002]123號(hào)《中國(guó)建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時(shí)取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時(shí)回收各種款項(xiàng)。
第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作，明確目標(biāo)、方法，并落實(shí)到人。
第十六條在施工程項(xiàng)目，如業(yè)主不能及時(shí)支付工程款超過一個(gè)月（合同有規(guī)定的按合同），原則上應(yīng)報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金（或管理人員崗薪）發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率（累計(jì)工程款回收率=累計(jì)實(shí)收工程款/按合同計(jì)算可收工程款×100%）高于90%時(shí)，項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金可如數(shù)發(fā)放；項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率在70%-90%之間時(shí)，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎(jiǎng)金，回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，再行補(bǔ)發(fā)；項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率低于70%時(shí)，項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金暫停發(fā)放，待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎(jiǎng)金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條原則上項(xiàng)目?jī)冬F(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項(xiàng)，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素（如業(yè)主安排的付款時(shí)間較長(zhǎng)）等原因，而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。
第十九條項(xiàng)目資金使用原則：計(jì)劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支計(jì)劃》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計(jì)劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目由公司根據(jù)審定的《資金收支計(jì)劃》將款項(xiàng)劃撥項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。
第二十一條項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付，項(xiàng)目日常零星開支實(shí)行定額備用金制度（遠(yuǎn)離分公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的除外）。定額備用金標(biāo)準(zhǔn)：大型及特大型項(xiàng)目30000元，中小型項(xiàng)目10000元。定額備用金由項(xiàng)目成本員于項(xiàng)目開工前向分公司借取，主要用于項(xiàng)目零星、急用的日常支出，項(xiàng)目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)科報(bào)銷。項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目成本員應(yīng)及時(shí)交回所借備用金。
第二十二條項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資采購(gòu)計(jì)劃管理，限量采購(gòu)，避免存貨積壓、浪費(fèi)。
第二十三條項(xiàng)目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺(tái)帳，核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第二十四條各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理情況，特別是對(duì)單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)時(shí)進(jìn)行分析，通過對(duì)收支情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴(kuò)建和改建等施工項(xiàng)目，自20xx年10月12日起開始施行。
第二十七條本辦法由局財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
資金管理制度文檔篇四
責(zé)任人:主管副局長(zhǎng)。
依據(jù)《x項(xiàng)目管理制度》、國(guó)家農(nóng)業(yè)部及省畜牧獸醫(yī)局下發(fā)的相關(guān)文件要求。
1、為了加強(qiáng)畜牧項(xiàng)目的管理，規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)、審批、建設(shè)、驗(yàn)收程序，明確職責(zé)分工，全面提升項(xiàng)目管理水平，把項(xiàng)目管理真正納入法制化、規(guī)范化軌道，充分發(fā)揮項(xiàng)目建設(shè)效益，特制定本制度。
2、本制度適用于江市畜牧獸醫(yī)局的畜牧、獸醫(yī)建設(shè)項(xiàng)目及專項(xiàng)資金項(xiàng)目的管理。
1、落實(shí)國(guó)家畜牧標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖小區(qū)(場(chǎng)、戶)投資建設(shè)、基本建設(shè)項(xiàng)目管理、專項(xiàng)資金管理的法規(guī)和政策，并監(jiān)督執(zhí)行;2、負(fù)責(zé)向省局及上級(jí)有關(guān)部門申報(bào)項(xiàng)目可研報(bào)告及計(jì)劃申請(qǐng);3、上級(jí)部門的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)、概算、實(shí)施方案等批復(fù)文件，部署落實(shí)項(xiàng)目建設(shè);4、項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、工程監(jiān)理、日常監(jiān)督檢查及竣工驗(yàn)收等工作;5、畜牧項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，監(jiān)督檢查項(xiàng)目資金使用情況。
1、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)項(xiàng)目的相關(guān)管理工作。包括組織項(xiàng)目初選(項(xiàng)目名稱、建設(shè)單位、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、投資估算與來源、建設(shè)期限、新增能力及其他有關(guān)內(nèi)容)、項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目的監(jiān)督檢查及竣工驗(yàn)收等工作。2、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心成立專門項(xiàng)目管理辦公室，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目日常管理工作;3、主管局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)人為副組長(zhǎng)，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中的各項(xiàng)監(jiān)督、管理工作;4、相關(guān)科(室)、站(所)中心會(huì)同市畜牧獸醫(yī)局財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過程的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。
1、對(duì)省財(cái)政廳或省級(jí)畜牧行政主管部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目，相關(guān)科(室)、站(所)中心及時(shí)通知項(xiàng)目單位按計(jì)劃執(zhí)行，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查項(xiàng)目實(shí)施情況，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況及資金使用情況進(jìn)行定期不定期監(jiān)督檢查。年末，項(xiàng)目單位要形成項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告上報(bào)省計(jì)財(cái)處。2、按照行業(yè)管理、權(quán)責(zé)一致的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同管理制。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，投資必須專款專用，任何單位、組織和個(gè)人不得擠占、挪用、截留和滯留。對(duì)建設(shè)質(zhì)量、資金使用、財(cái)務(wù)管理、招標(biāo)投標(biāo)和基建程序等方面出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)問題的項(xiàng)目，將按照有關(guān)法律追究項(xiàng)目單位法定代表人和當(dāng)事人的責(zé)任，以及相關(guān)主管部門責(zé)任人的責(zé)任。3、相關(guān)科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點(diǎn)抽查等形式對(duì)實(shí)施項(xiàng)目在建情況進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)年度投資計(jì)劃執(zhí)行不力，擅自變更建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)模，擠占、挪用、截留、滯留建設(shè)資金或不落實(shí)配套資金，以及有其他嚴(yán)重問題的項(xiàng)目和單位，視情節(jié)輕重采取限期整改、通報(bào)批評(píng)、停止撥款、撤銷項(xiàng)目、收回投資、追繳已投放的建設(shè)資金，停止安排新建項(xiàng)目等措施，并依法追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人和執(zhí)行人的責(zé)任。4、項(xiàng)目單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全項(xiàng)目檔案，及時(shí)收集、整理、歸檔從項(xiàng)目提出到工程竣工驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的文件資料，并在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，及時(shí)按規(guī)定將全部檔案移交相關(guān)科(室)、站(所)中心存檔。5、驗(yàn)收合格后，建設(shè)單位要及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算審批，并根據(jù)批復(fù)的竣工財(cái)務(wù)決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)形成的固定資產(chǎn)，未經(jīng)項(xiàng)目原審批機(jī)關(guān)及國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對(duì)規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查的辦法》。
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對(duì)違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度責(zé)任追究的辦法》。
資金管理制度文檔篇五
第一條貨幣資金是學(xué)校的重要資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款。為了加強(qiáng)貨幣資金管理，保證學(xué)校貨幣資產(chǎn)安全，維護(hù)結(jié)算紀(jì)律，根據(jù)中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關(guān)結(jié)算制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二條現(xiàn)金使用范圍。
1、職工工資、個(gè)人津貼。
2、支付給個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬：
3、根據(jù)國(guó)家和學(xué)校的規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金;。
4、各種勞保、福利費(fèi)用以及按規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出;。
5、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;。
6、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);。
7、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;。
8、其他必須支付現(xiàn)金的其他支出。
第三條使用現(xiàn)金要在限定的范圍內(nèi)，嚴(yán)格審批程序。
1、日常報(bào)銷過程中，如差旅費(fèi)、零星辦公用品購(gòu)置、電話費(fèi)等需要支付現(xiàn)金的仍通過現(xiàn)金結(jié)算。
2、向機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)采購(gòu)商品、勞務(wù)結(jié)算、繳納稅費(fèi)在結(jié)算起點(diǎn)以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
3、在本地購(gòu)買設(shè)備、家具等固定資產(chǎn)，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳不得支付現(xiàn)金。
4、去外地采購(gòu)，在同一單位采購(gòu)商品支付現(xiàn)金限額為20xx元。因采購(gòu)地點(diǎn)不能確定的現(xiàn)金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須預(yù)先經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過50000元的，須預(yù)先經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
5、職工因公出差攜帶現(xiàn)金數(shù)額應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)和任務(wù)確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過50000元的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
6、現(xiàn)金的收付、結(jié)算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔(dān)任，會(huì)計(jì)和出納要分開，出納管錢不管帳。
第四條財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。出納人員應(yīng)于當(dāng)日業(yè)務(wù)終了后對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳實(shí)相符。各科科長(zhǎng)應(yīng)組織人員對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，并認(rèn)真如實(shí)填制庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表報(bào)財(cái)務(wù)處綜合科備案。
第五條現(xiàn)金當(dāng)日庫(kù)存量應(yīng)控制在核定的庫(kù)存限額內(nèi)，超過限額部分應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。由于特殊原因，當(dāng)日無法送存的，必須報(bào)告財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)，采取安全措施。
第六條未經(jīng)財(cái)務(wù)處同意或授權(quán)，學(xué)校任何部門和個(gè)人均不得以學(xué)?；騻€(gè)人名義收取現(xiàn)金。所收現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)處入賬，不準(zhǔn)自收自支，私設(shè)“小金庫(kù)”。
第七條學(xué)校不得為其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不得將現(xiàn)金借給與本校無業(yè)務(wù)關(guān)系的單位和個(gè)人。
第八條嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。
第九條商業(yè)匯票及銀行存兌匯票視同現(xiàn)金管理，由財(cái)務(wù)部門出納負(fù)責(zé)保管。
第十條嚴(yán)禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲(chǔ)。
第十一條學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)需要和有關(guān)開戶規(guī)定在銀行開設(shè)銀行帳戶，按中國(guó)人民銀行的規(guī)定辦理結(jié)算。
1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理銀行帳號(hào)，其他部門一律不得擅自開設(shè)銀行帳號(hào)。
2、二級(jí)核算單位需開設(shè)銀行帳戶的，必須報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)處審批并備案。
3、學(xué)校的業(yè)務(wù)結(jié)算除必須通過現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外鼓勵(lì)通過銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金流通量。
4、重要的銀行票據(jù)(如支票、匯票、本票等)的領(lǐng)購(gòu)、簽發(fā)使用要嚴(yán)格辦理領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)，并登記造冊(cè)。
5、銀行印鑒和結(jié)算票據(jù)應(yīng)兩人分工保管，不得將結(jié)算票據(jù)與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發(fā)結(jié)算票據(jù)應(yīng)分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。
第十二條財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時(shí)結(jié)出存款余額。出納人員應(yīng)及時(shí)了解和掌握存款情況，不得開具空頭支票。當(dāng)存款余額可能不能滿足日常支付需要時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，提議調(diào)度資金。調(diào)度資金的手續(xù)按《江蘇科技大學(xué)資金調(diào)度管理辦法》辦理。
第十三條學(xué)校的銀行帳號(hào)只能用于學(xué)校的對(duì)外業(yè)務(wù)結(jié)算，嚴(yán)禁出租出借銀行帳號(hào)。未經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意，不得將單位銀行帳號(hào)告知其他單位或個(gè)人。
第十四條嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票。簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)事先填寫簽發(fā)時(shí)間、收款單位、用途和金額。對(duì)確因暫時(shí)無法確定金額的，應(yīng)注明最高限額，確定金額后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。支票領(lǐng)用人對(duì)支票的安全負(fù)責(zé)。
第十五條財(cái)務(wù)部門應(yīng)由按排非出納人員定期與銀行對(duì)帳單對(duì)帳，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳項(xiàng)原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表按規(guī)定須經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第十六條凡以前有貨幣資金管理規(guī)定的，從公布之日起以本辦法為準(zhǔn)。
第十七條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)在學(xué)校財(cái)務(wù)處。
資金管理制度文檔篇六
為切實(shí)規(guī)范專項(xiàng)資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項(xiàng)資金實(shí)行“專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用”。
二、資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請(qǐng)示。
三、嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù)，各類專項(xiàng)資金審批程序，以該專項(xiàng)資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。
四、專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。
五、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)。
資金管理制度文檔篇七
規(guī)范物業(yè)公司啟動(dòng)專項(xiàng)維修資金工作程序。
適用于物業(yè)公司啟動(dòng)專項(xiàng)維修資金工作。
3.1《北京市專項(xiàng)維修資金使用管理辦法(試行)》。
3.2《住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》(中華人民共和國(guó)建設(shè)部、財(cái)政部令第165號(hào))。
3.3北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì):《北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)專項(xiàng)維修資金使用管理實(shí)施細(xì)則》(20xx年7月29日)。
3.4北京市昌平區(qū)xx西苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì):《北京市昌平區(qū)xx西苑維修資金使用管理制度》(20xx年7月28日)。
3.5北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì):《北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì)專項(xiàng)維修資金使用管理制度》(20xx年7月29日)。
4.1社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)核實(shí)專項(xiàng)維修資金的歸集、分戶情況;財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向社區(qū)服務(wù)辦公室提供所需情況、數(shù)據(jù)。
4.2社區(qū)服務(wù)辦公室配合銀行做好業(yè)主查詢卡的發(fā)放工作。
4.3社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)公司專項(xiàng)維修資金領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)的專項(xiàng)工作小組'(以下簡(jiǎn)稱'工作組')日常工作的組織安排。
4.4專業(yè)公司提出大修計(jì)劃,組織維修預(yù)算、施工方案等資料。
4.5物業(yè)管理部、總工程師辦公室負(fù)責(zé)對(duì)大修計(jì)劃進(jìn)行審核,選擇施工單位、確定費(fèi)用預(yù)算。
4.6社區(qū)服務(wù)辦公室將大修計(jì)劃告知業(yè)委會(huì)并協(xié)助業(yè)委會(huì)組織召開業(yè)主大會(huì),組織文字材料。
4.7經(jīng)營(yíng)管理處負(fù)責(zé)協(xié)助召開業(yè)主大會(huì)。
4.8專業(yè)公司和有關(guān)部門負(fù)責(zé)簽署維修合同。
4.9物業(yè)管理部負(fù)責(zé)向政府小區(qū)辦備案工作。
4.10財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)維修費(fèi)預(yù)支、收款、結(jié)算工作。
4.11專業(yè)公司負(fù)責(zé)維修項(xiàng)目的施工監(jiān)督、檢查、辦證工作。
4.12公司各管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督相關(guān)部門工作的落實(shí)。
5.1資料學(xué)習(xí)培訓(xùn)階段。
5.1.2學(xué)習(xí)'3.0相關(guān)文件'所列法規(guī)及文件;。
5.1.3學(xué)習(xí)相關(guān)部門出具的《核查報(bào)告》;。
5.1.4特種設(shè)備檢測(cè)所出具的《特種設(shè)備定期檢測(cè)報(bào)告》;。
5.1.5學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識(shí)。
5.2協(xié)助業(yè)委會(huì)召開委員會(huì)會(huì)議準(zhǔn)備階段。
5.2.2與經(jīng)營(yíng)管理處、財(cái)務(wù)部就業(yè)主姓名、住宅面積、歸集資金等業(yè)主資料進(jìn)行核對(duì);。
5.2.4將《小區(qū)內(nèi)設(shè)施設(shè)備大修需使用住宅專項(xiàng)維修資金的函》提交業(yè)主委員會(huì);。
5.2.6社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)就召開業(yè)主委員會(huì)會(huì)議及會(huì)議議程、所需材料和業(yè)委會(huì)主任溝通。材料包括:向業(yè)委會(huì)提交的《關(guān)于啟用維修資金的告知函》,鑒定部門出具的《核查報(bào)告》,《維修計(jì)劃》、《費(fèi)用預(yù)算》、《施工單位資質(zhì)》、《專項(xiàng)維修資金分戶明細(xì)》、《專項(xiàng)維修資金劃轉(zhuǎn)清冊(cè)》等。
5.3召開業(yè)主委員會(huì)會(huì)議階段。
5.3.2由物業(yè)公司向全體委員出示使用維修資金的相關(guān)材料;。
5.3.4組織、推選涉及范圍內(nèi)業(yè)主代表組成'維修工程項(xiàng)目監(jiān)督小組';。
5.3.5全體業(yè)委會(huì)委員表決、簽字,居委會(huì)主任監(jiān)督簽字;。
5.3.6形成業(yè)主委員會(huì)決議。
5.4材料公示階段。
5.4.1社區(qū)服務(wù)辦公室制作公示資料。
5.4.2經(jīng)營(yíng)管理處協(xié)助社區(qū)服務(wù)辦公室在涉及范圍內(nèi)張貼公示資料。
5.4.3公示資料包括:《業(yè)主委員會(huì)召開業(yè)主大會(huì)的決議》、《核查報(bào)告》、《施工計(jì)劃》、《維修單位資質(zhì)》、《施工單位維修費(fèi)用預(yù)算》、《預(yù)算費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)》、《維修項(xiàng)目工程領(lǐng)導(dǎo)小組》、《召開業(yè)主大會(huì)的方法》、《委托書》等。
5.4.4公示10天拍成照片留存。公示后將公示資料匯集成冊(cè)備查。
5.5入戶表決階段。
5.5.1配合業(yè)委會(huì)、居委會(huì)進(jìn)行宣傳;。
5.5.2制作表決卡,與經(jīng)營(yíng)管理處做好入戶準(zhǔn)備;。
5.5.3協(xié)助經(jīng)營(yíng)管理處組織人員入戶發(fā)放、回收表決卡;。
5.5.4對(duì)表決卡進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總;。
5.5.5由業(yè)委會(huì)委托居委會(huì)、業(yè)主代表對(duì)表決結(jié)果進(jìn)行抽查、確認(rèn),出具證明。
5.5.6協(xié)助業(yè)主委員會(huì)對(duì)表決結(jié)果進(jìn)行公示。
6.1由物業(yè)管理部對(duì)以下資料進(jìn)行審核:《支用維修資金申請(qǐng)》、《專項(xiàng)維修資金預(yù)支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費(fèi)用預(yù)算》、《鑒定報(bào)告》、《小區(qū)公示結(jié)果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計(jì)結(jié)果)》、業(yè)委會(huì)出具的《同意使用維修資金的決議》、《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表》、《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊(cè)》、《承諾書》。
6.2由社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)網(wǎng)上備案。
6.3物業(yè)管理部帶以上材料到地區(qū)辦事處及區(qū)、市建委小區(qū)辦辦理備案手續(xù)。
7.1由財(cái)務(wù)部對(duì)《維修費(fèi)用分?jǐn)偳闆r》進(jìn)行審核;。
7.2由財(cái)務(wù)部向銀行提交《支用維修資金申請(qǐng)》、《專項(xiàng)維修資金預(yù)支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費(fèi)用預(yù)算》,相關(guān)部門出具的《核查報(bào)告》、《小區(qū)公示結(jié)果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計(jì)結(jié)果)》、《同意使用維修資金的決議》、《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表》、《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊(cè)》、《承諾書》等材料,到銀行辦理資金預(yù)支手續(xù)。
8.1由物業(yè)公司相關(guān)部門和工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)施工進(jìn)行監(jiān)督。
8.2施工現(xiàn)場(chǎng)明示施工單位、施工時(shí)間、安全提示等。
8.3施工單位遵守政府相關(guān)施工要求及規(guī)范。
8.4施工完成后物業(yè)公司組織專業(yè)人員及工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組成員進(jìn)行工程竣工驗(yàn)收,根據(jù)施工驗(yàn)收情況報(bào)質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)檢測(cè)。
8.5相關(guān)部門出具《工程驗(yàn)收合格證》及《工程費(fèi)用決算單》。
8.6對(duì)施工過程影像資料留檔。
9.0工程費(fèi)用結(jié)算程序。
9.1工程竣工驗(yàn)收合格后由財(cái)務(wù)部到銀行辦理資金結(jié)算手續(xù);。
9.2需準(zhǔn)備以下材料:《維修費(fèi)用結(jié)算單》、《維修費(fèi)用發(fā)票》、根據(jù)工程結(jié)算單出具的《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)》、《費(fèi)用結(jié)算分戶調(diào)整表》。
對(duì)以上所有涉及材料整理后備案存檔,電子版檔案、紙媒介檔案(兩份,業(yè)委會(huì)留存一份)分別存檔。
啟用公共維修資金工作考核納入公司工作考核體系。
12.1《業(yè)主委員會(huì)召開業(yè)主大會(huì)的決議》。
12.2《核查報(bào)告》。
12.3《施工計(jì)劃》。
12.4《施工單位資質(zhì)證書》。
12.5《施工單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。
12.6《施工合同》。
12.7《施工單位維修費(fèi)用預(yù)算》。
12.8《支取維修資金分?jǐn)偯骷?xì)》。
12.9《維修項(xiàng)目工程領(lǐng)導(dǎo)小組》。
12.10《維修項(xiàng)目工程領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審查的公告》。
12.11《業(yè)主大會(huì)表決形式》。
12.12《支用維修資金申請(qǐng)》。
12.13《專項(xiàng)維修資金預(yù)支用備案表》。
12.14由業(yè)委會(huì)審核后的《工程費(fèi)用預(yù)算》。
12.15相關(guān)部門出具的《鑒定報(bào)告》。
12.16《小區(qū)公示結(jié)果證明》。
12.17《業(yè)主決議(含統(tǒng)計(jì)結(jié)果)》。
12.18專項(xiàng)維修資金管理系統(tǒng)打印的《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊(cè)》。
12.19《承諾書》。
12.20《工程驗(yàn)收合格證》。
12.21《工程費(fèi)用決算單》。
12.22《費(fèi)用發(fā)票復(fù)印件》。
12.23《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)》。
12.24《費(fèi)用結(jié)算分戶調(diào)整表》。
資金管理制度文檔篇八
1.堅(jiān)持“以收定支”的原則。嚴(yán)格預(yù)算管理的同時(shí)，對(duì)村級(jí)各項(xiàng)收入、支出全部納入賬內(nèi)核算;對(duì)村級(jí)支出實(shí)行以收定支;做到無預(yù)算的不開支，有預(yù)算的不超支。
2.堅(jiān)持“厲行節(jié)約”的原則。村級(jí)非生產(chǎn)性開支實(shí)行“定性、限額、分類”管理，堅(jiān)持從緊節(jié)約，區(qū)別對(duì)待，合理使用。
3.堅(jiān)持“公開透明”的原則。堅(jiān)持民主理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、陽光理財(cái)，嚴(yán)格執(zhí)行村級(jí)財(cái)務(wù)聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監(jiān)督。
(一)、規(guī)范收入管理。
凡村集體承包上交收入、土地征用補(bǔ)償收入，土地租金收入、資產(chǎn)租賃收入、投資收益、利息收入、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付收入、上級(jí)專項(xiàng)撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會(huì)各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項(xiàng)必須由鎮(zhèn)經(jīng)管站開出票據(jù)收取，集體資金收繳量大的村可由鎮(zhèn)經(jīng)管站開票后交村助理會(huì)計(jì)代收。村收取集體資金時(shí)統(tǒng)一使用《江蘇省農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織結(jié)算憑證》和“一事一議”專用票據(jù)，否則農(nóng)戶有權(quán)拒交。
村級(jí)資金實(shí)行收、支兩條線管理，村助理會(huì)計(jì)收取的現(xiàn)金三日內(nèi)必須及時(shí)、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條抵庫(kù)、私設(shè)小金庫(kù)和公款私用，每村備用金為20xx元。
(二)、規(guī)范支出管理。
村級(jí)支出實(shí)行以收定支，支大于收、財(cái)力無法承受的村不得報(bào)支招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等非生產(chǎn)性支出。村集體經(jīng)濟(jì)組織的各項(xiàng)支出，應(yīng)取得合法的外來原始憑證，確實(shí)無法取得的可使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續(xù)作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續(xù)齊全，即：經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目建設(shè)等必須進(jìn)入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。報(bào)支隔季發(fā)票需書面說明事由，報(bào)鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過500元的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬形式支付，發(fā)放農(nóng)民的所有款項(xiàng)一律打卡。具體支出標(biāo)準(zhǔn)為：
1、村干部報(bào)酬及獎(jiǎng)金嚴(yán)格按照鎮(zhèn)考核文件精神執(zhí)行，由鎮(zhèn)組織科和經(jīng)管站審核發(fā)放。
2、村干部保險(xiǎn)費(fèi)按區(qū)鎮(zhèn)文件精神執(zhí)行，嚴(yán)禁利用職權(quán)，擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或多頭投保，由個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分集體不得報(bào)支。
3、村級(jí)辦公、會(huì)務(wù)費(fèi)辦公費(fèi)包括辦公用品、水電費(fèi)、打字復(fù)印費(fèi)、電腦耗材、專欄制作、橫幅標(biāo)語等支出。根據(jù)各村人口規(guī)模確定，每人每年10元，實(shí)行限額使用、按實(shí)報(bào)銷。如遇特殊情況需要增加辦公經(jīng)費(fèi)支出的，須經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，并報(bào)鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)。
村級(jí)會(huì)議一般不支付相關(guān)補(bǔ)貼，確需支付的，如黨員大會(huì)、村民代表會(huì)議、村民會(huì)議、黨員冬訓(xùn)等重大活動(dòng)，禁止到飯店就餐，時(shí)間超過半天且村財(cái)力允許的，每人每次列支不超過15元的費(fèi)用，憑參加活動(dòng)人員的簽字名單履行報(bào)批手續(xù)。
4、四屬戶補(bǔ)助費(fèi)五保戶(包括集中供養(yǎng)的和分散供養(yǎng)的)、烈屬、軍屬等補(bǔ)助按區(qū)、鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。村民因遭災(zāi)或生重病，救助金額200元以內(nèi)的，由村“兩委會(huì)”和村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)集體研究確定;救助金額200元以上、500元以內(nèi)的報(bào)鎮(zhèn)分管民政工作的負(fù)責(zé)人審核同意后給予救助;特殊情況報(bào)鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人審核把關(guān)后給予救助;一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮(zhèn)、村重復(fù)救助。
5、差旅及交通補(bǔ)助費(fèi)。
(1)除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務(wù)等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴(yán)禁私事用車公款報(bào)支。
(2)因外出參觀學(xué)習(xí)等需集體用車的'，事前報(bào)鎮(zhèn)xx批準(zhǔn)后方可另行開支。
(3)任何人都不得在村集體資金中報(bào)支車輛修理費(fèi)、加油費(fèi)等。
(4)村干部到泰州市外出差必須報(bào)經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并于出差歸來后一周內(nèi)到鎮(zhèn)xx履行費(fèi)用報(bào)批手續(xù);未經(jīng)同意的，出差費(fèi)用由其個(gè)人承擔(dān)。
6、報(bào)刊費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行省定標(biāo)準(zhǔn)，總額控制在20xx元以內(nèi);報(bào)刊種類以黨報(bào)黨刊為主，自費(fèi)及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負(fù)。
7、用工支出嚴(yán)格控制用工費(fèi)用，用工實(shí)行定額管理：定額為各村總?cè)丝跀?shù)。確因村務(wù)發(fā)生的用工，如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設(shè)等用工，必須使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《村集體用工結(jié)算單》，工價(jià)掌握在每個(gè)工日30—40元，用工結(jié)束后，及時(shí)公布用工情況，按時(shí)結(jié)報(bào)，打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書記自負(fù)30%，村其他干部自負(fù)70%。
8、捐助、贊助、賀禮支出不得以捐助、贊助、賀禮費(fèi)等名義向外單位捐款，確需捐贈(zèng)的須經(jīng)村民代表會(huì)議討論通過，并報(bào)鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人審核同意。
9、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)村干部參加學(xué)歷學(xué)習(xí)必須經(jīng)鎮(zhèn)批準(zhǔn)，學(xué)習(xí)結(jié)束后憑畢業(yè)證書到鎮(zhèn)組織人事科審核，經(jīng)批準(zhǔn)后憑手續(xù)報(bào)支70%的學(xué)習(xí)費(fèi)用(不含書本費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等)。上級(jí)部門組織的培訓(xùn)，其培訓(xùn)費(fèi)用按相關(guān)部門的通知執(zhí)行。
10、村級(jí)招待費(fèi)村級(jí)公務(wù)招待費(fèi)零支出。確因公用設(shè)施建設(shè)維修、招商引資、項(xiàng)目建設(shè)和發(fā)展村級(jí)經(jīng)濟(jì)等必需開支的招待費(fèi)用，按區(qū)xx《關(guān)于規(guī)范村級(jí)招待費(fèi)開支管理的實(shí)施意見》(姜紀(jì)發(fā)〔20xx〕29號(hào))文件規(guī)定執(zhí)行。
商務(wù)招待費(fèi)(用于招商引資、涵養(yǎng)稅源和上爭(zhēng)資金等必須開支的招待費(fèi)用)，按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
涵養(yǎng)稅源按鎮(zhèn)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)總額的40%計(jì)提商務(wù)招待費(fèi);。
上爭(zhēng)資金按上爭(zhēng)到賬額的10%計(jì)提商務(wù)招待費(fèi)。
組級(jí)一律不得列支招待費(fèi)。
計(jì)提限額內(nèi)的商務(wù)招待費(fèi)按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴(yán)禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費(fèi)，一經(jīng)查實(shí)，按“誰經(jīng)手，誰承擔(dān)”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關(guān)人員的責(zé)任。
11、計(jì)劃生育費(fèi)育齡婦女參加?jì)D檢，村可以視財(cái)力給予一定的補(bǔ)助，每次每人補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過10元。特殊戶發(fā)生的計(jì)生費(fèi)用，原則上由對(duì)象戶承擔(dān)，情況特殊的經(jīng)村“兩委會(huì)”和監(jiān)委會(huì)研究確定后報(bào)鎮(zhèn)分管計(jì)劃生育的負(fù)責(zé)人審批后由村承擔(dān)。
村干部帶隊(duì)外出尋找計(jì)劃生育違規(guī)人員，其費(fèi)用原則上由對(duì)象戶承擔(dān)，對(duì)暫時(shí)不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對(duì)象戶回來后歸戶結(jié)算，無法落實(shí)的經(jīng)村“兩委會(huì)”和村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)研究，并報(bào)鎮(zhèn)分管計(jì)劃生育的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由村承擔(dān)。
12、征兵工作費(fèi)基數(shù)每村1000元，每進(jìn)市站體檢1人增加200元，每輸出一個(gè)兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負(fù)擔(dān)30%，村主任負(fù)擔(dān)25%，村民兵營(yíng)長(zhǎng)負(fù)擔(dān)20%，村其他干部負(fù)擔(dān)25%。
13、工程建設(shè)款項(xiàng)支出凡屬村集體投資建設(shè)工程項(xiàng)目，必須嚴(yán)格按照“五議三公開”決策程序，報(bào)鎮(zhèn)批準(zhǔn)后，進(jìn)入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。
撥付建設(shè)工程用款時(shí)，必須同時(shí)具備工程施工合同、工程預(yù)(決)算表和施工單位出具的正式稅票、有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告，并按程序?qū)徟Y(jié)算。嚴(yán)格控制工程量變更，確需變更的，須報(bào)項(xiàng)目批準(zhǔn)部門審批。對(duì)不按合同規(guī)定付款，導(dǎo)致工程款項(xiàng)超支的，誰審批，誰負(fù)責(zé)。
14、其他由村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)審核并報(bào)經(jīng)鎮(zhèn)分管農(nóng)經(jīng)的負(fù)責(zé)人同意后報(bào)支。
(三)、規(guī)范債權(quán)債務(wù)管理。
村組集體資金原則上不得出借，確需發(fā)生出借的，要嚴(yán)格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會(huì)提出申請(qǐng)，召開村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論確定，經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核，報(bào)鎮(zhèn)政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的資金占用費(fèi)，并簽訂書面協(xié)議，由具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的單位或個(gè)人擔(dān)保，確保在規(guī)定的期限內(nèi)收回借款本金和資金占用費(fèi)。
1、村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)及時(shí)清收應(yīng)收款項(xiàng)，做好資金回籠工作，對(duì)有償還能力的債權(quán)予以清收，任何人不得擅自決定款項(xiàng)的減免。如出現(xiàn)債務(wù)人死亡或破產(chǎn)等情況，確實(shí)無法收回的，要經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審查，村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論通過后方可核銷。
2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時(shí)限兌現(xiàn)到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續(xù)后方可入賬。
3、村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)積極化解往年形成的債務(wù)，堅(jiān)決制止發(fā)生新的債務(wù)。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的，在落實(shí)還款來源的基礎(chǔ)上，按下列程序進(jìn)行：
(1)、提出方案。由村兩委會(huì)集體提出舉債方案。
(2)、民主決策。向村民會(huì)議或村民代表會(huì)議報(bào)告，聽取意見，并采取投票的方式表決。
(3)、公開公示。將經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論決定的方案，于7日內(nèi)在村務(wù)公開欄內(nèi)公示，公示時(shí)間不少于3天。
(4)、申報(bào)審批。將經(jīng)討論通過的方案、會(huì)議記錄、申報(bào)審批表，報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核、鎮(zhèn)政府審批。
(5)、實(shí)施跟蹤。鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督舉債資金是否?？顚Ｓ?。
4、對(duì)未按規(guī)定程序擅自舉債的，實(shí)行“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)、誰借錢、誰償還”。
(四)、規(guī)范報(bào)批程序。
1、編制預(yù)算方案每年3月底前各村根據(jù)本村實(shí)際進(jìn)行預(yù)算，提出當(dāng)年各項(xiàng)收支的計(jì)劃，經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，上報(bào)鎮(zhèn)xx審批并報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站備案后實(shí)施。無預(yù)算的不予支出。
2、公務(wù)消費(fèi)實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算凡公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄范圍內(nèi)的公務(wù)消費(fèi)，一律實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算，不得以現(xiàn)金結(jié)算。
3、實(shí)行先理財(cái)后審批再記賬制度村級(jí)開支事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)手人和證明人、審核人(村主任)共同簽字，交村監(jiān)委會(huì)集體審核，審核同意后由村監(jiān)委會(huì)簽字蓋章，再經(jīng)村黨組織書記審批后由財(cái)會(huì)人員審核付款記帳。
4、對(duì)非生產(chǎn)性費(fèi)用實(shí)行專戶核算各村要建立非生產(chǎn)性開支臺(tái)賬，逐筆逐項(xiàng)記載，并注明事由，對(duì)非生產(chǎn)性費(fèi)用實(shí)行專戶核算。
5、實(shí)行定期公開村級(jí)開支必須按村干部報(bào)酬、日常辦公、會(huì)務(wù)、交通差旅、招待費(fèi)、用工、學(xué)習(xí)考察、報(bào)刊等項(xiàng)目進(jìn)行分類，以“日記賬”形式逐項(xiàng)明細(xì)按月或按季在村務(wù)公開欄中公開，接受群眾監(jiān)督。
1、明確監(jiān)管職責(zé)村黨組織書記是抓好村集體經(jīng)濟(jì)收支管理工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)組織實(shí)施。對(duì)弄虛作假報(bào)支的一律嚴(yán)肅追究紀(jì)律責(zé)任，對(duì)因領(lǐng)導(dǎo)重視不夠、控制不嚴(yán)、管理措施不夠到位、造成嚴(yán)重不良影響的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。
2、落實(shí)監(jiān)管要求一是專戶核算。各村要建立支出明細(xì)賬進(jìn)行專戶核算。當(dāng)年開支指標(biāo)已用完的，財(cái)會(huì)人員不得付款記賬，當(dāng)年有節(jié)余的可結(jié)轉(zhuǎn)下年滾動(dòng)使用。二是公開財(cái)務(wù)。村級(jí)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)收支必須按財(cái)務(wù)公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會(huì)報(bào)告上年度集體經(jīng)濟(jì)收支情況，接受群眾監(jiān)督。三是定期檢查。每季鎮(zhèn)組織一次各村經(jīng)濟(jì)收支執(zhí)行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時(shí)記賬，查看支出是否掌握在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，查看各村是否實(shí)行“先理財(cái)、后審批、再記賬”的賬務(wù)處理流程。四是強(qiáng)化專項(xiàng)考核。鎮(zhèn)將收支管理執(zhí)行情況列為農(nóng)經(jīng)工作的重點(diǎn)考核內(nèi)容，未按收支管理預(yù)算方案執(zhí)行的村、支大于收的村，將及時(shí)通報(bào)批評(píng)。
3、加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)鎮(zhèn)紀(jì)監(jiān)部門具體負(fù)責(zé)實(shí)施監(jiān)督，對(duì)機(jī)關(guān)工作人員在村報(bào)支費(fèi)用的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起;農(nóng)經(jīng)部門具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)實(shí)施;審計(jì)、財(cái)政部門每年進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì);鎮(zhèn)駐村勤廉督導(dǎo)員負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)施過程進(jìn)行全程監(jiān)督，及時(shí)糾正執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差。
本細(xì)則自20xx年1月1日起執(zhí)行，由鎮(zhèn)xx和經(jīng)管站負(fù)責(zé)解釋。
資金管理制度文檔篇九
農(nóng)業(yè)股實(shí)行股長(zhǎng)負(fù)責(zé)下的崗位分工責(zé)任制，股長(zhǎng)主持科內(nèi)全面工作，其他同志按照崗位分工承擔(dān)各自的工作任務(wù)。
《〈湖南省財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金管理辦法〉實(shí)施細(xì)則(試行)》(湘財(cái)農(nóng)〔20xx〕22號(hào))
參與編制區(qū)級(jí)農(nóng)業(yè)部門預(yù)算草案，根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，對(duì)所屬預(yù)算單位提出經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)、定額、年度預(yù)算和專項(xiàng)資金支出建議，審核各項(xiàng)涉農(nóng)補(bǔ)貼資金，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
積極向上爭(zhēng)取支農(nóng)專項(xiàng)資金，保證項(xiàng)目資金的需要，按照中央和省將進(jìn)一步加大對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)投入的機(jī)遇，積極配合有關(guān)部門，重點(diǎn)做好財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目的選項(xiàng)、編制、儲(chǔ)備和申報(bào)工作，按照財(cái)政標(biāo)準(zhǔn)文本，積極上報(bào)項(xiàng)目，爭(zhēng)取上級(jí)資金扶持。
項(xiàng)目完工后，區(qū)財(cái)政部門組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收核實(shí)，并就項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和績(jī)效情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目還應(yīng)附報(bào)送財(cái)政農(nóng)業(yè)專項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效情況表。區(qū)財(cái)政局于每年的4月份組織對(duì)上一年度的項(xiàng)目采取隨機(jī)抽樣的方式進(jìn)行抽檢驗(yàn)收和評(píng)價(jià)。檢查驗(yàn)收和績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括：資金到位情況、資金使用情況、項(xiàng)目完成情況、項(xiàng)目效益情況等。
一、執(zhí)法股室工作人員在行政執(zhí)法中，由于故意或者重大過失，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究行政過錯(cuò)責(zé)任：
(一)違反規(guī)定辦理財(cái)政收支預(yù)算審核、批復(fù)或者調(diào)整的;
(二)違反規(guī)定辦理資金撥付的;
(三)違反規(guī)定辦理各類賬戶的開設(shè)、變更或撤銷的;
(四)違反規(guī)定征收基金、罰款或收費(fèi)的;
(五)違反規(guī)定辦理預(yù)算收入退庫(kù)的;
(六)違反規(guī)定辦理減、免稅費(fèi)的;
(七)違反規(guī)定辦理資質(zhì)證、資格證等證書的;
(八)違反規(guī)定辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、登記的;
(九)違反規(guī)定參與或干預(yù)政府采購(gòu)中的商業(yè)活動(dòng)的;
(十)違反規(guī)定實(shí)施行政處罰的;
(十一)違反規(guī)定發(fā)放罰沒票據(jù)或者收費(fèi)票據(jù)的;
(十二)違反規(guī)定辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處和行政裁決的;
(十三)違反規(guī)定辦理行政復(fù)議案件的;
(十四)沒有法定依據(jù)委托有關(guān)組織實(shí)施行政執(zhí)法的;
(十五)指派沒有執(zhí)法資格的人員實(shí)施行政執(zhí)法的;
(十六)違反規(guī)定不履行或故意拖延履行法定職責(zé)的;
(十八)違反規(guī)定實(shí)施或不予行政許可的;
(十九)違反規(guī)定實(shí)施財(cái)政監(jiān)督檢查的;
(二十)其他依法應(yīng)當(dāng)追究的行為。
二、追究行政過錯(cuò)責(zé)任，應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重給予以下處理：
(一)責(zé)令寫出書面檢查，進(jìn)行批評(píng)教育;
(二)通報(bào)批評(píng);
(三)取消當(dāng)年評(píng)優(yōu)評(píng)先資格;
(四)扣發(fā)全部或部分目標(biāo)管理獎(jiǎng);
(五)調(diào)離執(zhí)法崗位或停職離崗培訓(xùn);
(六)責(zé)令辭職或辭退;
(七)給予行政紀(jì)律處分;
(八)構(gòu)成犯罪的移交司法部門追究刑事責(zé)任。
以上追究方式可以單處或并處。在追究上述過錯(cuò)責(zé)任的同時(shí)，應(yīng)對(duì)錯(cuò)誤的行政行為進(jìn)行糾正。
資金管理制度文檔篇十
為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，特制定本辦法。
第二條。
項(xiàng)目資金管理的基本原則：計(jì)劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。
第三條。
財(cái)會(huì)部門辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)時(shí)，必須符合下列程序：
（三）單位領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字。
第四條。
凡存在下列情況之一的，財(cái)會(huì)部門不予辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)。
（一）違反國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的；
（二）不符合批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容的；
（三）不符合合同條款規(guī)定的；
（四）結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；
（五）不合理的負(fù)擔(dān)和攤派。第五條。
項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，通過對(duì)收支情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
資金管理制度文檔篇十一
為了規(guī)范我公司項(xiàng)目資金使用行為，提高資金使用效益，使農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用科學(xué)化、制度化、規(guī)范化、程序化，從而更好的進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)，特制訂本制度：
一、專項(xiàng)資金實(shí)行“專人管理、專戶存儲(chǔ)、專賬核算”。
二、專項(xiàng)資金的使用，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字審批，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核無誤后由財(cái)務(wù)部支付。
三、專項(xiàng)資金實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制，資金撥付一律轉(zhuǎn)賬結(jié)算，杜絕現(xiàn)金支付。
四、專項(xiàng)資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容，不準(zhǔn)擅自縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占資金，嚴(yán)禁白條入賬。
五、嚴(yán)格履行報(bào)賬制，做到手續(xù)齊備，票據(jù)真實(shí)、有效、合法。
六、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，項(xiàng)目完工后，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)。
七、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，加大監(jiān)督檢查力度；做到監(jiān)督檢查經(jīng)?；?、制度化、建立建全項(xiàng)目資金公示制度，杜絕違紀(jì)違規(guī)問題發(fā)生，確保資金專款專用，不斷提高資金使用效益。
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資金管理制度文檔篇十二
區(qū)域貨幣資金失衡是西北地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后的重要原因,而金融政策尤其是信貸政策的'“一刀切”又是導(dǎo)致區(qū)域貨幣資金失衡的根本原因.為此,必須實(shí)施適度傾斜的信貸政策以調(diào)整區(qū)域貨幣資金失衡,從而有力推進(jìn)西北大開發(fā).
作者：李振佑作者單位：甘肅省委黨校,經(jīng)濟(jì)學(xué)教研部,甘肅,蘭州,730070刊名：甘肅理論學(xué)刊英文刊名：gansutheoryresearch年，卷(期)：2001“”(3)分類號(hào)：f127.4關(guān)鍵詞：區(qū)域貨幣資金西北大開發(fā)失衡信貸政策
資金管理制度文檔篇十三
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目資金管理，提高項(xiàng)目資金、財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報(bào)、建設(shè)、考評(píng)和驗(yàn)收程序，按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機(jī)制的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，特制定本管理制度。
（一）項(xiàng)目資金由單位相關(guān)部門及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報(bào)。
（二）項(xiàng)目資金申報(bào)文件必須真實(shí)、科學(xué)和完整，項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件，并裝訂成冊(cè)。
（三）單位相關(guān)職能部門及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究同意后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審定，再行上報(bào)上級(jí)主管部門。
（四）申報(bào)部門以正式文件上報(bào)上級(jí)主管部門，并隨時(shí)跟蹤上級(jí)主管部門批準(zhǔn)情況。
（一）建立會(huì)計(jì)核算制度。嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫(kù)”。
（二）實(shí)行政府采購(gòu)制度。對(duì)項(xiàng)目工程及所需的主要實(shí)物和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)規(guī)定，進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購(gòu)。
（三）建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度，資金的使用必須符合項(xiàng)目資金管理辦法規(guī)定。
（一）堅(jiān)持公示制度。對(duì)于專項(xiàng)資金項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施前，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)主動(dòng)公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
（二）定期報(bào)告制度。各項(xiàng)目實(shí)施部門或單位定期向項(xiàng)目單位報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。
（三）檢查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時(shí)接受上級(jí)主管。
部門及相關(guān)部門的檢查；項(xiàng)目完工后，主動(dòng)申請(qǐng)和接受上級(jí)主管部門對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行驗(yàn)收工作。
（四）接受審計(jì)制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級(jí)補(bǔ)助資資金建設(shè)的工程，項(xiàng)目竣工后，應(yīng)按規(guī)定由審計(jì)部門對(duì)工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
（一）經(jīng)檢查、驗(yàn)收和審計(jì)的項(xiàng)目，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對(duì)實(shí)施方案制定、各方面資金整合、各項(xiàng)資金使用和管理、項(xiàng)目實(shí)施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。
（二）績(jī)效考評(píng)采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。
（一）項(xiàng)目資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對(duì)沒有開工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補(bǔ)助款。
（二）項(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時(shí)接受主管部門、財(cái)政部門及審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督和審計(jì)，做到?？顚Ｓ谩?/p>
（三）報(bào)銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報(bào)銷。
購(gòu)買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購(gòu)貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額，有收款單位章印。否則財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕報(bào)銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。
定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)支。
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