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銀行管理論文篇一
erp是一種資源計劃，其系統(tǒng)功能強大，應用環(huán)境與實施控制的能力比較靈活，是當前制造業(yè)中信息時代在未來發(fā)展中一種全面的信息管理系統(tǒng)。通過erp系統(tǒng)的建立，給財務管理帶來規(guī)范合理的系統(tǒng)運行與業(yè)務流程，改善管理與信息集成的平臺，并在這一個平臺中對信息資源進行充分的評價與分析，給企業(yè)高層管理在決策時奠定一個可靠的基礎。
2、在erp系統(tǒng)當中應用財務管理模塊的作用。
在財務管理的模塊中，通常包括著管理會計、財務會計以及成本管理這三個部分，其中，管理會計主要包括財務的計劃、分析與決策等；財務會計主要包括現(xiàn)金管理、應付賬、應收賬與總賬、工資與固定資產的核算以及成本多幣制等；成本管理主要包括訂單產品的成本核算、成本的中心會計、項目會計、利潤會計及獲利分析、管理決策以及執(zhí)行信息等。在這些模塊當中，處于核心地位的是財務管理，主要原因是erp系統(tǒng)當中其它的模塊比如人力、采購、庫存等管理所產生的相關數(shù)據最終都會流入到財務管理的模塊當中；而財務管理有事前預算的功能，企業(yè)在采購與生產決策前都必須實施事前規(guī)劃。由此可知，充分的把財務管理的模塊中具有的作用發(fā)揮出來，對于erp系統(tǒng)有效的運行具有非常重要的應用效果。
3、對erp系統(tǒng)在財務管理的模塊當中應用效果存在的影響因素分析。
3.1財務管理的模塊和傳統(tǒng)的會計系統(tǒng)長時間并行。
雖然一些公司在erp系統(tǒng)都有財務管理的模塊，但公司的財務人員在處理相關財務工作仍用原有的會計信息系統(tǒng)。他們通過接口把erp系統(tǒng)的業(yè)務數(shù)傳到會計信息的相關系統(tǒng)，隨后通過接口把會計信息系統(tǒng)驗證后的資料傳送到財務管理的模塊，讓財務管理的模塊成了擺設，不能適時地發(fā)揮其應有的作用[1]。
3.2財務管理的模塊和其它的模塊沒有實現(xiàn)信息共享。
一些公司在初始設置財務管理的模塊時，不重視與其他的業(yè)務模塊實行“對接”，從而導致公司的業(yè)務數(shù)據沒有傳送到財務管理的模塊，讓模塊的作用難以發(fā)揮。
3.3財務管理的模塊個其它的系統(tǒng)接口沒有達到統(tǒng)一。
一些公司在進行財務管理的模塊或其子模塊的二次開發(fā)，是要根據公司自身的發(fā)展及業(yè)務需要來建立適合公司財務的新模型，在這個過程里必須與其他接口的系統(tǒng)實行“連通”。但卻因為接口的不一致，實現(xiàn)與不同接口的系統(tǒng)“連通”就要在這些模塊開發(fā)多個接口[2]。這不但阻礙公司進行第二次開發(fā)財務管理的模塊，還讓其形同虛設。
3.4在財務管理的模塊當中子模塊沒有發(fā)揮應有作用。
這個問題一直存在于公司的業(yè)務里。如資金管理的子模塊一直在傳統(tǒng)的出納管理上停頓，不能實時、準確的編制現(xiàn)金流量表；管理會計的子模塊不到位的核算與管理公司成本等問題都讓它無法完成任務。讓公司財務會計的子模塊不能發(fā)揮其應有的作用。
4、加強erp系統(tǒng)當中財務管理的模塊應用效果。
4.1擴大模塊之間的互聯(lián)互動。
首先要完善公司財務管理的模塊，提升它與前端相關的業(yè)務模塊合作，把前端的業(yè)務數(shù)據在財務管理的模塊里有效地整合，使其與會計信息系統(tǒng)的融合逐步消失。其次，在初始設置財務管理的模塊時，把它與其他業(yè)務系統(tǒng)的可擴展性與集成性充分利用起來，認真處理它們之間的關系，以實現(xiàn)數(shù)據共享。最后，標準、規(guī)范統(tǒng)一erp系統(tǒng)供應商與各業(yè)務部門制定的接口[3]。
4.2重整與設計各個子模塊。
公司應加強會計處理方法來發(fā)揮其在財務會計子模塊的功能，為公司分布在各地的機構提供統(tǒng)一的會計管理、核算舞臺。資金管理子的模塊不僅能提供決策的支持，而且在進行會計科目設計時也能使資金得到充分利用。加強賬戶的管理和資金的監(jiān)控，降低投資風險[4]。把“作業(yè)成本法”歸到erp中，使公司各模塊能夠給相互兼容、信息暢通，這是管理會計子模塊的目標。
4.3加強建設內部控制的制度。
er的集成性緊密的聯(lián)系著各個模塊，要解決改變業(yè)務流程引起的風險，從整個erp系統(tǒng)出發(fā)。健全的結構，各個內部機構與經辦人間精細分工與牽制，才能建設內部的控制制度。這包括用戶身份驗證與權限管理的控制制度、業(yè)務申請?zhí)幚砹鞒痰目刂浦贫?、預算管理流程控的制制度等[5]。
4.4提高會計工作人員的素質。
提高財務人員的學習能力與素質；提升財務人員的管理能力、erp系統(tǒng)培訓；招聘、培訓優(yōu)秀的人才。
5、結束語。
在erp系統(tǒng)應用之后，提升了財務管理的手段，實現(xiàn)了在業(yè)務管理中的財務管理的管理控制與預算控制目標等。自erp系統(tǒng)建成以來，系統(tǒng)中的企業(yè)各種信息資源得以沉淀、累積，經過系統(tǒng)專業(yè)工具分析的企業(yè)信息，為決策者提供了大量關于財務管理的數(shù)據，為加強公司的業(yè)務監(jiān)督、流程管理、成本控制提供科學合理的跟據。
銀行管理論文篇二
摘要:自銀行誕生以來,資金管理工作就成為其工作的核心內容,它不但支撐著銀行的整個業(yè)務體系,又對銀行的其它業(yè)務工作起到指導作用。銀行資金管理是銀行經營中的重中之重。因此,優(yōu)化銀行資金管理模式顯得尤為重要。本文從銀行資金管理模式的一般模式出發(fā),提出了銀行資金管理一般模式的問題,并針對問題提出了優(yōu)化銀行資金管理模式的策略。
通常情況下,銀行采用的銀行資金管理模式是:將資金交易業(yè)務從計劃、財務等管理部門、獨立出來,開始面向市場,并成立了以經營為主的資金部,相關業(yè)務部門協(xié)調配合,在不同市場開展業(yè)務的流動資產管理模式。該模式的主要優(yōu)點有:各個業(yè)務部門在資金負債計劃的框架內,完全自主地開展業(yè)務,獨立面向市場進行操作。
然而,從實際情況來看,該模式也存在很多的缺點:。
(3)資金管理約束缺乏剛性,尤其是定價管理過于軟弱;。
(4)分散的資金管理降低了管理水平,特別是利率風險管理。
上述缺點嚴重影響了銀行資金的管理水平,我們必須要優(yōu)化銀行資金管理模式,提高銀行資金管理水平。
從上述情況來看,優(yōu)化銀行資金管理模式是一個重要的課題,對于銀行的發(fā)展以及資金管理水平的提高都起到非常重要的作用。我們提出了以下五點優(yōu)化銀行資金管理模式的方法:。
利用網絡資源,開發(fā)適用于農村信用禮的資金管理子系統(tǒng),將支農再貸款的非現(xiàn)場監(jiān)測管理具體到基層信用社,明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況,真實反映出再貸款的使用進度,達到支農再貸款賬務管理的規(guī)范化和科學化。同時,通過網絡將基層信用社與聯(lián)社、人民銀行之間實現(xiàn)互通,從而,人民銀行可隨時通過系統(tǒng)查看轄內支農再貸款總體運行情況,并對貸款投向、大額貸款及還本付息等情況進行重點監(jiān)測,發(fā)現(xiàn)問題,及時進行現(xiàn)場核查,對支農再貸款風險及時進行防范和監(jiān)控。另外,網絡系統(tǒng)能夠使多個人同時進行業(yè)務錄入或處理,便于復核、監(jiān)督,優(yōu)化了銀行工作效率。
二、以shibor為契機,建立以資金部為龍頭的司庫制度。
借鑒國際先進的司庫制度,在國內商業(yè)銀行內部建立起統(tǒng)轄全行流動性風險、利率風險,制定內部轉移定價的司庫機構(真正意義上的資金部treasurydepartment),是一個非常好的優(yōu)化資金管理模式方法。
該模式是在各個業(yè)務部門和資產負債管理委員會之間,設置一個司庫部門,而該司庫部門的主要職能是:。
(1)從全行資源配置的高度出發(fā),前瞻性地、主動地對商業(yè)銀行日常流動性進行管理;。
(2)以市場利率為導向,建立合理的內部轉移定價體系和定價機制;。
(3)對全行資金頭寸有關的各類敞口風險進行實時評估,并提出相應措施進行綜合調配,在控制風險的前提下實現(xiàn)收益與風險的匹配。
由此可見司庫機構能夠相對客觀地對業(yè)務部門的敞口風險進行公正的評價,同時也可以跨部門地對敞口頭寸進行調配,從而提高全行資源配置效率。
全能管家多銀行資金管理系統(tǒng)將為集團客戶提供一站式資金、金融管理服務,滿足企業(yè)不斷提升的金融服務需求。系統(tǒng)的組成模塊包括:統(tǒng)一數(shù)據服務平臺、現(xiàn)金流管理、資金計劃管理、資金結算管理、內部銀行管理、金融交易管理、投資理財平臺、綜合查詢系統(tǒng)等,多銀行數(shù)據服務程序實現(xiàn)企業(yè)和各銀行機構信息直通式處理,實現(xiàn)企業(yè)多銀行賬戶資金的集中管控與統(tǒng)一劃撥,以全面、專業(yè)、便捷、靈活的系統(tǒng)服務,滿足企業(yè)掌控多銀行賬戶信息,明晰資金流時效性、有效量化資金流,加強風險管控等多項資金管理需求。
四、合理調整資金分布狀況,努力實現(xiàn)資產負債組合的最優(yōu)化。
商業(yè)銀行資金配置失誤而導致的流動性不足是銀行危機的實質,因而保持資金的流動性是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的關鍵所在。按照“三性”原則進行最佳組合,商業(yè)銀行經營的終極目的是實現(xiàn)經營效益最大化,而其核心內容則是如何合理地配置資金建立適宜的資金配置方式,按照制度規(guī)則實施資金配置,降低決策的不確定性問題。按照市場變化的要求調整資金配置行動,尋求最佳的資金配置方式;提高資金配置質量。由于非對稱信息的存在,銀行總是不可能比債務人本身對銀行貸出資金的使用情況了解得更多。通過實施風險的'內部控制措施,銀行強化對債務人的信息披露要求及建立科學系統(tǒng)的分析評估體系,減輕非對稱信息的影響,提高銀行資產質量,降低銀行的資產配置風險。
成立會計核算中心,實行部門集中核算是我國會計管理體制的重大變革。會計核算中心制可以對各單位的資金實行集中管理、直接收付、單一賬戶、分戶核算。因此,實施會計核算中心的銀行資金管理模式是一個行之有效的方法。該方法要從三個方面入手:。
(1)、建立必要的銀行賬薄;。
(2)做好資金收付的賬薄登記;。
(3)搞好月末對賬工作。
通過這三方面的工作便能夠很好的實施會計核算中心的銀行資金管理模式,優(yōu)化了銀行資金管理的模式。
因此,采用上述資金管理模式,將能使銀行資金管理模式適應wto所帶來的市場競爭環(huán)境,能夠抓住市場開放所帶來的機遇,優(yōu)化了銀行資金管理模式,走上穩(wěn)健的可持續(xù)發(fā)展道路。
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銀行管理論文篇三
與市場自行監(jiān)管模式、第三方支付公司監(jiān)管模式相比，銀行資金管理模式無論是在業(yè)務服務的安全性還是專業(yè)性上，都具有顯著優(yōu)勢?？墒?，就目前我國大宗商品電子交易銀行資金管理模式而言，仍存在一定的不足之處。
（1）缺乏交易金運行情況監(jiān)控。
資金監(jiān)管銀行無法掌握交易市場各個交易商的交易金具體運行情況，只是交易市場發(fā)出的清算劃撥指令，對市場專用結算賬戶的總額進行監(jiān)督，這種情況為客戶的保證金被非法挪用埋下了隱患。投資者將客戶交易結算資金存入交易市場專用結算賬戶后，交易市場對該賬戶具有支配權，投資者在交易市場提供的平臺上只能看在自己的虛擬賬戶中看到保證金的提交，并不能直接檢測到交易市場是否有非法使用保證金。同時交易市場可以通過虛增賬戶、虛擬資金來操縱市場行情，從而獲取非法收益，這嚴重損害了投資者的利益，極端情況下甚至也會給交易市場帶來破產風險。
（2）t+n核賬模式沉淀資金問題。
銀行為了控制交易風險，一般采取實時對賬和日終t+n對賬兩種核賬機制。日終t+n對賬機制按照日間市場管交易、銀行管資金，日終（t日）雙方清算對賬的對賬模式。在當天交易結束后，銀行與市場清算對賬，進行總分賬戶平衡檢查等手段核計各附屬賬戶余額，以做到交易與資金相符，并根據市場日終報文調整會員浮動盈虧附屬賬戶。該模式為事后監(jiān)管模式，交易日結束后銀行根據市場臺賬調整會員資金賬戶余額，并根據不同交易市場的規(guī)定，在交易結束的n天后，會員可對交易資金進行出金操作。于是交易金在出金前的n天內成為沉淀資金并產生一定的利息，利息的歸屬問題就目前制度而言，并沒有做出明確的規(guī)定。因此，大宗商品電子交易服務資金管理的發(fā)展需要一個更為完善的資金管理機制，對平臺和平臺的商家的交易資金進行管理，確保交易順利進行，保證交易風險成本。
銀行可以電子交易市場名義為其開立交易實體結算賬戶，存放市場自有資金以及交易商提交的`保證金。同時，針對交易服務的特點，銀行還應該設計滿足資金初始化、市場調賬、計息收費等功能的其他附屬賬戶，可以建立銀行資金管理模式賬戶體系。電子交易市場對上述賬戶具有唯一操作權。銀行可以為交易商開設不少于一個的附屬賬戶，并將該附屬賬戶同用戶在本行或他行設立的一般類型實體結算賬戶進行綁定。實體結算賬戶為辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶，可綁定多個交易商附屬賬戶，附屬賬戶的業(yè)務權限應至少包括：訂單明細查詢、附屬賬戶信息查詢，以及出金、轉賬、(網關)支付等。交易商對上述賬戶具有唯一操作權。
首先，銀行審核交易商提供的開戶申請和資料后，為其開設相應的交易賬戶。然后，交易商或市場可以將資金從任意銀行的實體結算賬戶自動實時轉入己方附屬賬戶，通過匯款摘要欄填寫附屬賬號等功能實現(xiàn)自動入賬。支持通過電子銀行服務渠道的入金，便捷迅速地完成資金劃撥。入金完成后，買賣雙方達成交易、訂單成交后交易進入支付流程。支付流程分為：買方賬戶凍結、解凍支付；賣方賬戶支付凍結、解凍以及直接支付。訂單未成交，市場釋放凍結的交易保證金，將交易商繳納的保證金退還至其交易資金賬戶。交易商或市場可以將資金從己方附屬賬戶自動實時轉出至任意、銀行的實體結算賬戶，應提供出入金綁定設置功能，鎖定交易商出金路徑，款項去向必須與入款來源名稱一致，以有效規(guī)避資金風險。最后是市場調賬，交易市場將主體賬戶在電子交易開通前的存量資金分配至各附屬賬戶中。當市場發(fā)生一筆不明來賬時，資金首先進入交易市場公共調賬附屬賬戶。待明確款項來源與去向后，市場將不明來賬調至相應的交易商交易資金附屬賬戶，確保交易商資金準確入賬。“調賬入款”發(fā)生錯調時，市場可以將調錯款項按原路徑調回。當市場交易商違規(guī)未能履約，交易市場可以發(fā)起強制轉賬，強制將買方資金轉賬、解凍、或解凍支付以協(xié)助交易完成。強制轉賬可以由市場操作、銀行審核，也可以由銀行直接操作完成。
（1）加大對交易金流向控制，增加交易透明度。
現(xiàn)階段，銀行資金管理模式的主要作用是確保交易資金準確快速的清算劃轉，而缺乏對于資金流向方面的監(jiān)控，這就為不法之徒提供了可乘之機。交易商可以利用這一監(jiān)管空白，在市場開展虛擬交易，便達到的目的，嚴重干擾了交易秩序，更對社會穩(wěn)定造成一定的影響。因而在未來的發(fā)展中，銀行作為資金的監(jiān)管方，不僅需要確保交易的順利進行，也需要在一定程度上對資金流向進行監(jiān)督，如結合交易商的信用資料，系統(tǒng)分析出金入金請求的發(fā)起是否為合理。同時，監(jiān)管銀行還應將交易金的流動方向及時反饋給交易商和市場，實現(xiàn)多方共同監(jiān)督，真正做到交易的公開透明，為大宗商品電子交易提供良好的交易氛圍。
所謂預警機制，是指預先發(fā)布警告的制度，通過及時提供警示的機構、制度、網絡、舉措等構成的預警系統(tǒng)，實現(xiàn)信息的超前反饋，為及時布置、防風險于未然奠定基礎。在資金管理中，針對交易商和市場的資金操作行為，資金監(jiān)管銀行應當通過對過往交易數(shù)據的收集整理與分析，在系統(tǒng)中設定一系列的交易限制。一旦資金操作者在操作過程中試圖打破系統(tǒng)限制，系統(tǒng)就會發(fā)出提示拒絕交易，并于第一時間通知銀行值班工作人員。待銀行工作人員審核后，再次決定是否批準交易。如，系統(tǒng)限制交易商的單日出金次數(shù)，以及單次出金額度，一旦交易商超出，系統(tǒng)就會拒絕操作，只有工作人員審批操作合理后才可繼續(xù)出金。這有一定程度上可以快速檢測到賬戶的異常行為，預防因賬號被盜等問題造成的損失。
相較于發(fā)展較為成熟的b2c/c2c資金監(jiān)管，由銀行作為主體的大宗商品電子交易資金監(jiān)管模式還處于快速成長期，無論是法律、法規(guī)，還是行業(yè)規(guī)范方面都存在大片的空白。因而，國家應完善現(xiàn)行電子交易資金管理政策,補充適用于大宗商品電子交易銀行資金監(jiān)管業(yè)務的相關法律條文。對現(xiàn)有法律中不適應的部分進行修訂和補充,同時加快出臺新的關于大宗商品電子交易銀行資金監(jiān)管業(yè)務的法律法規(guī)。法律法規(guī)的制定不僅要預測未來大宗商品電子交易銀行資金監(jiān)管創(chuàng)新的發(fā)展及可能出現(xiàn)的問題,做到先行立法保護,且還要考慮與國際金融監(jiān)管政策的兼容性。
銀行需要進一步完善資金管理系統(tǒng)，通過整合大宗商品電子交易平臺的社會資源，加速自身金融產品創(chuàng)新挖掘新的商機，實現(xiàn)為企業(yè)從線下融資向線上融資、從倉單質押融資向買方融資的發(fā)展。
銀行管理論文篇四
國家財政支農政策資金主要指政府各級對農業(yè)、農村、農民資金上的直接投入或用于支援發(fā)展農業(yè)生產和財政支出過程中對涉農部門的資金投入。其中，用于支援農村發(fā)展生產的資金包括：小型農田水利與水土保持、農村畜禽與草場保護、農村水產養(yǎng)殖、農村林木保護與造林等方面的補助，用來全方位支持農村發(fā)展生產。另外，還有欠發(fā)達農村地區(qū)支援費、農林水利氣象等部門事業(yè)費、農業(yè)基本建設支出、農業(yè)科技研究經費、社會福利扶貧救濟費、政策性補貼費等方方面面的支出，是國家財政支持“三農”的主要手段。
一、中國現(xiàn)行財政支農資金基本情況。
我國現(xiàn)行財政支農資金的管理模式現(xiàn)狀：以中央、省級投入為主，市縣鄉(xiāng)投入為輔，由中央統(tǒng)一下放支農政策，中央和地方分級負責承擔支農責任，有關財政部門負責核撥支農資金，涉農部門對支農項目進行組織和管理，事權責任由各級進行分擔。但需要注意的是，在傳統(tǒng)意義上的財政支農政策內容主要包含：支援農業(yè)生產支出和農林水利氣象部門的事業(yè)費、農業(yè)科技、農業(yè)基礎設施建設、農村扶貧救濟費等。自1980年起，往后長達二十多年內，支援農業(yè)生產支出和農林水利氣象部門事業(yè)費一直屬于我國政府支農政策的重點，居于首位并達到了68.28％，持續(xù)的時間過長就會導致財政支農政策投入不均衡，在這種長期模式和思想觀念的影響下，對今后所提出的一系列創(chuàng)新型管理模式、改革財政支農政策、改變財政支出方向等新形勢下的支農舉措其實都是一種無形的阻礙。
（1）資金投入結構不合理。由于新的觀念沒有及時更新，又受陳舊觀念的影響較為持久，政府往往將資金投入的重點集中在大中型基礎設施建設，從而忽略了小微型基礎設施建設對農民和農村發(fā)展具有的直接影響，形成基層受到的優(yōu)惠政策較少、農民沒有切實受惠的局面。此外，農業(yè)科技也是推動現(xiàn)代化農業(yè)生產力發(fā)展中的重要力量和關鍵因素，但如今的政策在這方面的投入量仍然不足，所以還需要關注農業(yè)科技和研究方面資金的投入是否到位。
（2）重撥輕管，資金使用效率偏低。當前，由于支農項目繁雜難管，許多項目交給了當?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)政府和一些事業(yè)單位負責，但因為許多部門多頭管理、職能交叉、職責未明確，往往導致在項目建設中，只重視資金投入，輕視管理活動和逃避責任等現(xiàn)象的發(fā)生，致使許多撥付款的使用效率不高，甚至還會出現(xiàn)重復投資造成資金浪費的情況。
（3）財政資金支農下達撥付滯后。由于我國政府層級和涉農管理部門較多，財政支農有關資金撥付和下達的程序較為繁瑣。所以在程序多、權責模糊的情況下，財政支農資金的使用很難形成合力，投資政策運行過程中的損耗較大。除資金傳輸以外，項目的申報、審批和監(jiān)督都需要花費較大的人力、財力、物力，項目的執(zhí)行也需要通過各級政府的層層審核，這樣既降低了財政支農效率錯過了最佳時間，又增加了運行成本。所以在這樣低效的工作模式下，容易造成資金撥付延遲或滯留，使得許多資金沒能夠及時發(fā)揮它應有的最大效果。
（4）資金發(fā)放公開透明度不高，農業(yè)投資監(jiān)督制衡機制不健全。由于資金撥付的順序是由上向下，發(fā)放公開透明度不高，規(guī)范信息公開工作不到位，支農資金追蹤監(jiān)管反饋差和支農項目的審批、檢查、驗收權掌握在主要相關部門手中等原因的影響，使得農民群眾很難進行民主監(jiān)督，所以涉農專項補助資金被隨意侵占、挪用、截留、滯留等情況難以避免，導致涉農專項資金流失嚴重。
1.提高財政支農資金配置效率。
在財政支農資金配置中，效率集中體現(xiàn)了所有涉農項目的發(fā)展，同時也決定了國家政策的實施與落實效果。所以要按照公共財政體制要求，對現(xiàn)有財政支農專項資金進行歸納與整合，將資金的投放集中在重要領域和關鍵環(huán)節(jié)，并在調整農業(yè)專項資金中，本著事權與財權一致的原則，適當?shù)膭澐重斦块T資金管理的職權范圍，這樣有助于提高財政支農資金配置效益。
2.優(yōu)化支農財政資金支出結構，推進支農財政資金整合。
財政支農資金整合主要是指將分散建設轉為集中建設，目的在于通過資金的整合，形成合力、發(fā)揮優(yōu)勢互補、推進社會主義全面建設新農村的進程，同樣是財政資金管理模式中的重要改革之一，在中國一些欠發(fā)達的廣大農村地區(qū)，資金和技術尤為匱乏，這些地區(qū)的資金結構優(yōu)化和整合就顯得更加重要。所以，除了直接補貼和救濟、扶貧、救災的支農資金之外其余的都需要進行整合。整合財政支農資金還要以使用效益最大化作為終極目標，并同時需要考慮一些綜合性的因素，如資金投入的總特點和當前農業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀等，才能減少資金運行過程中“耗損”，從而不斷地對財政支農資金投向進行規(guī)范，科學合理地配置公共財政資源。
3.完善涉農資金管理制度，建立長期有效監(jiān)管機制。
項目的資金管理和組織實施權與考核驗收權要明確地區(qū)分開來，從而避免出現(xiàn)既擔任“裁判員”又做“運動員”的現(xiàn)象，導致項目建設出現(xiàn)混亂的情況發(fā)生。在項目建設完成后，政府應盡可能地將財政資金在集中結算后，通過支付系統(tǒng)撥付的方式，直接到達貨物、工程、勞務供應商的手中或兌現(xiàn)到農民個人，而不是人為的.動用財政支農資金直接付給項目建設單位。通過資金管理具體化實現(xiàn)財政涉農補助資金的嚴格把關，努力做到支農資金的公開透明、科學規(guī)范。利用長期有效監(jiān)督手段可以避免管理過程中存在的缺陷，原因在于支農資金被擠占、挪用、截留等現(xiàn)象出現(xiàn)大多是現(xiàn)行監(jiān)管機制存在漏洞，所以要強化資金管理，加強長期規(guī)范監(jiān)管，研究制定5-10年不變的全國財政支農總體框架，并切實提高資金使用效益，務求取得實效。例如：在基層，凡是惠及農村、農民支農的專項資金，一律應公示在村務公開欄中，有關負責部門不僅要開展經常性自查活動和自覺接受審計、監(jiān)察、紀檢部門的審計和監(jiān)督，還要逐步在網絡上擴大公開政府在支農資金使用、配置方面的明細內容，供農民群眾進行民主監(jiān)督工作，以此打造一支高效廉潔的基層財政支農隊伍。
1.管理機制創(chuàng)新：建立支農資金責任追究制度。
責任追究制度應該在任何涉農資金管理活動中建立，從明確資金管理行政部門和主管項目部門各自職責，理清、完善雙方的約束、稽查機制，到規(guī)范撥款程序，并將每一項目的責任和權利落實到個人。不僅如此，主管項目的各個部門還要對項目的審查和驗收已完工的項目實行公示制度。如若存在違紀行為，直接追究當事人的責任。只有這樣，堅持建與管并重，才能確保信得過，靠得住，工程建得成，建得好。
2.資金使用機制創(chuàng)新：實行投入方式多樣化。
同美國為首的發(fā)達國家相比，我國農村政策性金融服務業(yè)務、農業(yè)信貸擔保體系和農業(yè)保險出現(xiàn)遲、規(guī)模小、發(fā)展慢。為加強規(guī)劃引導，創(chuàng)新資金使用機制，政府可采用民辦公助、投資參股、以獎代補、政府貼息、先建后補等有償與無償相結合的投入方式，來不斷提高財政支農資金使用效益。并大力支持農業(yè)部門改革創(chuàng)新和提升涉農部門提供公共服務的能力，彌補農村政策性金融投入與風險補償機制的“缺位”現(xiàn)象，充分發(fā)揮財政支農資金“四兩撥千斤”的帶動作用和導向功能。管理機制和涉農資金使用機制的創(chuàng)新要本著上級扶持政策不改變和項目單位資金管理權限、資金安排渠道、資金監(jiān)督方式不變的基本原則，并時刻以效益為上。相信通過大膽地創(chuàng)新，合理地改革就能夠為財政支農政策注入新的活力。總之，加強和創(chuàng)新支農資金的管理工作，關系到我國農村事業(yè)的健康發(fā)展，也與我國的根本民生問題緊密相關。如今的支農工作亟需通過提高資金配置效率，優(yōu)化資金支出結構，推進資金整合，夯實管理基礎，強化政府自身建設，創(chuàng)新支農機制等一系列管理方式來切實發(fā)揮正符財政支農資金的最大效用，并不斷朝著做大做強農業(yè)產業(yè)、發(fā)展農村、農民增收致富和建設幸福生活家園的大方向邁進。
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銀行管理論文篇五
如今互聯(lián)網已經深入地影響著人們的日常生活，線上購物支付的盛行，使個人消費支出越來越便捷，個人賬戶體系也因此而復雜多樣，賬戶管理開始影響人們的生活，個人的財務狀況越來越需要管控。個人理財領域的商機在不斷地被人們所認識，微信、支付寶等第三方支付公司已經開始嘗試涉足部分個人賬戶管理服務，隨手記等在線財務類應用也早已布局了個人理財市場，這種新式的互聯(lián)網金融服務模式――線上財務管理應用平臺，未來如何發(fā)展，值得我們期待。
在線個人財務管理（onlinepersonalfinancialmanagement）平臺是一款基于個人財務狀況，通過對個人財務數(shù)據的整合分析，在安全的環(huán)境下幫助用戶作出合理的財務決策的金融服務平臺。平臺將資金管理、預算管理甚至稅務管理等傳統(tǒng)的財務管理理念利用互聯(lián)網的優(yōu)勢服務到普通用戶，實現(xiàn)個人理財?shù)钠矫窕?、大眾化。個人財務管理平臺的模式有別于目前較為流行的在線支付平臺、網貸平臺甚至p2p平臺，它將重心放在如何更好地幫助用戶管理個人財務狀況，不僅管理用戶賬戶，更為用戶提供一個便利、透明的渠道做好收支管理、預算管理甚至投資管理，為每個用戶配備一個線上實時的財務管家。
3個人財務管理應用的商業(yè)模式。
3.1業(yè)務模式。
3.1.1賬戶授權模式。
賬戶授權模式主要指用戶通過賬戶授權的方式，委托平臺從相關金融機構或者第三方機構獲取其財務數(shù)據。在保證用戶信息安全的前提下，平臺對用戶的財務數(shù)據進行加工、統(tǒng)計和分析，為用戶提供各種實用的財務指標、財務報表及預算情況等財務管理服務。目前這種模式國內尚未成熟，限制在于網絡信息安全的保障以及獲取相關機構的認可和授權。國外這類應用如mint等已出現(xiàn)多年，mint目前用戶超過1000萬、市值超過1.4億美元，是在線個人理財?shù)念I先者，它目前已和超過16000家金融機構達成協(xié)議，可以通過授權搜索超過1700萬個賬戶的金融數(shù)據。
3.1.2個人記賬模式。
個人記賬模式是賬戶授權模式的重要補充，也是平臺發(fā)展初期積累用戶以及節(jié)約成本的較好方式。個人記賬模式不需要個人賬戶的授權委托，安全性相對較高，但數(shù)據獲取有限。通過記錄用戶的每一項收入、消費、投資及其他項目，提供記賬、報表編制及預算控制等財務管理服務，同時為用戶的財富增值目標提供建議。國內類似應用已經出現(xiàn)多年，例如隨手記等應用，不僅提供全面記賬的服務，而且為了方便數(shù)據獲取，還提供數(shù)據同步、賬單拍照等便捷服務。
3.1.3綜合模式。
即基于“賬戶授權+個人記賬”的slma（social社交化、local本地化、mobile移動化、analytics數(shù)據分析）綜合服務模式。
平臺以用戶委托授權的方式為主，同時輔之以個人記賬模式。通過用戶、平臺、相關機構三方協(xié)議的方式獲取用戶金融賬戶數(shù)據，并為用戶提供手工記賬以及手工數(shù)據導入通道等個人記賬模式下的特色服務功能。
基于本土化服務的特色，利用互聯(lián)網社交的便利化，平臺的目標人群不僅僅是廣大的普通互聯(lián)網用戶，更是那些移動設備的使用者，特別是需要通過互聯(lián)網管理好收支以優(yōu)化消費結構、改善投資中信息不對稱及投資渠道缺少等狀況的這部分人群。類似4g網絡、云存儲、云計算等越來越多的高效率數(shù)據傳輸及數(shù)據處理方式的應用，也將使平臺在技術和服務上獲得強有力的幫助。
3.2金融服務內容。
3.2.1賬戶基礎管理服務。
即提供基礎性的記賬及賬戶服務功能，如銀行賬單在線管理、余額查詢、t+n天的記錄查詢、還款日期提醒等，同時整合數(shù)據并進行基礎性的收支統(tǒng)計分析，如根據用戶每月在不同商戶的消費情況，統(tǒng)計其在飲食、購物等不同領域的消費習慣及支出比例，以及一定時間跨度內的收入支出比率、消費支出比率等財務指標。賬戶管理的基礎性服務是打造大眾化服務平臺的根本所在，也是其能否成功吸引用戶關注的核心競爭力所在。
即提供個人財務報表、預算和投資管理甚至稅務管理等特色財務管理服務。更高級全面的財務管理服務可以增加平臺的個性化特色服務，滿足用戶多層次需求。通過對用戶整體財務數(shù)據的深入分析，對用戶的現(xiàn)金資產、實體資產、信貸資產、證券資產進行分類，生成用戶的個人資產負債表；對用戶的賬戶數(shù)據進行分類，生成用戶的收支表；根據用戶的預算要求，為其量身定制合理的預算管理服務；根據實際收支作出決算，分析與預算差異及改進建議；對市場上投資產品進行評估，根據用戶的預期投資回報率為其提供合適的投資建議。甚至根據現(xiàn)有稅收法律政策，為用戶提供各類稅務方面的咨詢意見。
3.2.3c2b服務。
可以預見，未來的消費將是需求的驅動來拉動供給，市場將逐漸從價格競爭模式轉向對需求的競爭模式，由用戶的消費數(shù)據轉化成的消費需求將成為核心的競爭力所在。互聯(lián)網金融服務將深度改造現(xiàn)有的互聯(lián)網消費模式，平臺運用其大數(shù)據優(yōu)勢，通過對用戶群海量的碎片化的信息進行分析加工，將零散的數(shù)據轉換成用戶群的消費習慣、風險偏好程度以及消費投資需求，為用戶群推薦需求的商品（消費類商品和投資類商品），并根據用戶群的特殊需求定制特需商品。
3.2.4金融數(shù)據服務。
在綜合模式及slma的合力下，平臺將被搭建成為一個金融大數(shù)據的服務生態(tài)系統(tǒng)。金融大數(shù)據服務可以成為平臺和各類機構合作的基礎，包括提供專業(yè)的大數(shù)據存儲、一站式外包、專業(yè)分析及培訓等基礎性服務，還能夠提供基于平臺數(shù)據的市場營銷活動，以及通過整合外部數(shù)據為用戶提供市場投資建議，成熟期還能夠開展用戶的信用評級等服務。金融大數(shù)據的使用價值及交易價值將逐漸被發(fā)掘和利用，大數(shù)據的價值也將從市場營銷和金融領域滲透到社會生活的方方面面。
（1）數(shù)據整合與統(tǒng)計分析。
平臺通過整合各合作機構的金融數(shù)據，打破單個機構所掌握數(shù)據資源的局限性，實現(xiàn)行業(yè)數(shù)據資源的共享，除為合作機構提供數(shù)據基礎性服務外，還提供行業(yè)數(shù)據分析報告等大數(shù)據支持。隨著諸多的互聯(lián)網安全漏洞被不斷披露，互聯(lián)網安全問題成為大眾關注的焦點，平臺在應用大數(shù)據時應當保護用戶的個人隱私與數(shù)據安全，在保障平臺自身安全的前提下，避免泄露單個用戶的數(shù)據信息。
（2）基于平臺數(shù)據的市場營銷。
平臺的海量數(shù)據為開展用戶的消費行為研究提供了寶貴的資源。通過研究用戶群體的消費習慣，聯(lián)合商戶及金融機構開展市場營銷活動，挖掘平臺大數(shù)據的b2c市場價值。平臺通過向用戶提供有針對性的市場營銷信息，也能夠進一步增加用戶對平臺的黏性。
（3）風險評估服務。
平臺發(fā)展的成熟階段，將能夠參與提供用戶個人的信用狀況，為各類機構提供用戶信用等級信息的風險評估服務。同時，通過整合外部數(shù)據平臺能夠提供各類投資產品的評級服務，改善用戶對投資產品信息的不對稱狀況，拓寬用戶的理財渠道。根據預期收益率、風險等級等關鍵指標，對各類投資產品進行的評級及風險說明，作為用戶進行投資理財?shù)膮⒖迹瑥浹a市場信息的不透明性。
4結論。
隨著互聯(lián)網的到來，傳統(tǒng)意義上的“二八定律”不再成為營銷方向的重點，“長尾效應”逐漸顯現(xiàn)。大眾營銷的成本變得越來越低，傳統(tǒng)營銷下的不平衡性將被打破，所以互聯(lián)網的“絲”經濟變成了可能。未來新型的互聯(lián)網金融發(fā)展模式勢必建立在大數(shù)據服務基礎之上，所謂“得賬戶者得市場”，基于個人財務管理的賬戶管理大數(shù)據服務將為未來互聯(lián)網金融市場的發(fā)展注入新的活力。
銀行管理論文篇六
(一)知識經濟時代的到來隨著科學技術的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的工業(yè)經濟社會逐步被知識經濟社會所取代。知識經濟時代全面提高了傳統(tǒng)產業(yè)的技術含量，科技知識在產業(yè)發(fā)展中不斷滲透，同時，高新技術產業(yè)不斷興起發(fā)展，知識經濟改變了財務管理的配置結構。傳統(tǒng)的資源配置結構是以資本、機器為主要內容，如今財務管理主要以知識資本為基本配置內容。如何對知識資本進行計量管理成了財務管理的重要研究問題。
(二)電子商務迅速發(fā)展在計算機技術和通信技術的不斷發(fā)展下，電子商務也隨之興起。電子商務是科技進步催生下的一種新的商業(yè)模式，網絡理財逐漸改變了傳統(tǒng)的財務管理模式，企業(yè)利用網絡平臺，對財務進行在線管理。這種管理方式發(fā)展前景廣闊，但同時其發(fā)展中存在的安全問題也需要引起注意。
(三)財務管理的國際化發(fā)展趨勢經濟全球化的發(fā)展，我國企業(yè)在發(fā)展中受到國內外環(huán)境影響因素的影響加深。加強國際合作，積極應對國際競爭，這也是我國企業(yè)經濟長遠發(fā)展的要求，同時也積極促進了我國財務管理的國際化水平的發(fā)展。企業(yè)掌握的經濟信息量越來越多，對財務管理的挑戰(zhàn)和要求也隨之增多。在財務管理中掌握世界市場的瞬息變化，建立完整的財務管理體系，也是我國經濟發(fā)展中需要具備的能力。
二、新形勢下我國財務管理存在的問題分析。
新經濟時代的到來，我國經濟社會不斷發(fā)展，財務管理體系也在不斷更新完善。但目前我國財務管理中仍然存在很多問題。
(一)忽視人力、知識資本的管理知識經濟時代的到來，人力資本在企業(yè)發(fā)展中的作用日益明顯。傳統(tǒng)的財務管理，注重的是對物質資本的管理，忽視了對知識資本和人力資本的重視，使得知識資本不能得到有效配置，人力資本也無法發(fā)揮對企業(yè)經濟發(fā)展的貢獻，且缺少人力資源的考核指標。這對整個現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和整個企業(yè)經濟效益的提高都有極大的影響。
(二)管理觀念落后新經濟時代的到來，國內外的經濟環(huán)境都發(fā)生著巨大的變化。財務管理的理念也要得到及時更新和發(fā)展。但是目前在我國，很多企業(yè)缺乏創(chuàng)新意識，企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)的財務管理模式，已經不能適應新的經濟發(fā)展要求。傳統(tǒng)財務管理模式的管理漏洞也使得我國的財務管理模式與國際先進水平差距越來越遠，對我國現(xiàn)代財務管理體系的建立和現(xiàn)代企業(yè)制度的完善也有制約作用。
(三)從業(yè)人員專業(yè)素質有待提高目前，我國會計從業(yè)人員中，有較高職稱的比例少，從業(yè)人員的專業(yè)素質較低，不能適應新環(huán)境下企業(yè)管理發(fā)展的需要。大多數(shù)人員僅僅局限于簡單的賬務管理，而相關的理財知識和信息技術處理的能力相對缺乏。信息技術的發(fā)展和運用在我國經濟發(fā)展中的地位越來越重要，對信息技術掌握能力較弱，會影響企業(yè)在新經濟時代下的整體發(fā)展步伐。
三、新形勢下我國財務管理的發(fā)展方向。
新經濟環(huán)境下，經濟社會的不斷變化要求財務管理體系也要不斷創(chuàng)新發(fā)展，來適應經濟發(fā)展的水平。目前我國要積極研究財務管理的發(fā)展方向，促進財務管理體系的不斷完善和社會經濟的合理發(fā)展。
(一)更新我國財務管理觀念隨著信息通訊技術和國際互聯(lián)網技術的不斷發(fā)展，財務管理環(huán)境也不斷變化發(fā)展，對信息數(shù)據和人力資源的整合利用，已經成為了財務管理中需要注意的問題。新時期，我國財務管理觀念不能再繼續(xù)照搬傳統(tǒng)的管理觀念，而是要注重以人為本，加強對科學信息技術使用的觀念，綜合利用各種現(xiàn)代管理手段和管理理論，樹立科學合理的財務管理理念。
(二)積極運用新的財務管理手段網絡技術的發(fā)展，電子商務的不斷興起。企業(yè)在財務管理上，也要及時更新管理手段，采用先進的管理方法，積極將網絡財務融入到企業(yè)資源管理規(guī)劃中，實現(xiàn)在線理財和在線管理，從而提高企業(yè)的工作效率。
(三)財務風險管理和安全管理兩手抓在經濟發(fā)展中，風險與機遇并存，必須在抓住發(fā)展機遇的同時，注意規(guī)避企業(yè)風險。財務管理中也包括風險投資管理。目前，經濟發(fā)展環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，企業(yè)在發(fā)展中競爭日趨激烈。在財務管理體系的建立過程中，要加強財務風險管理和安全管理。
(四)完善財務評價體系傳統(tǒng)的財務評價體系，主要是通過企業(yè)的經營業(yè)績方面進行評價的，近年來隨著經濟的發(fā)展，很多評價指標得到更新，如經濟附加值、自由現(xiàn)金流量、市場附加值等等。對財務管理和評價體系加以完善更新，使其更適應經濟發(fā)展的需要，并能夠正確反映企業(yè)經營狀況和社會經濟發(fā)展的整體狀況，這也是我國財務管理體系在發(fā)展方向研究上需要重視的問題。
(五)加強財務管理的國際化進程國內外經濟環(huán)境對我國企業(yè)的發(fā)展都產生了很大的影響，財務管理的國際化是我國市場經濟改革和全球經濟一體化趨勢不斷加強的時代要求。在財務管理中也要樹立全球發(fā)展觀念，借助經濟全球化發(fā)展的機遇，推動財務管理的國際化趨勢，促使我國財務管理體系的更加完善。
四、結束語。
綜上所述，我國財務管理在經濟發(fā)展環(huán)境下要認清形勢，了解我國目前財務管理中存在的問題，加強建立完善現(xiàn)代財務管理體系和現(xiàn)代企業(yè)管理制度，推動財務管理的國際化進程，使財務管理更適合我國經濟發(fā)展的需要。
銀行管理論文篇七
[摘要]近幾年，我國經濟取得了舉世矚目的成就，企業(yè)規(guī)模也不斷擴大，加之現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，對于企業(yè)提高管理水平的要求也不斷提高，如何充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理中的核心作用成為重要課題。本文筆者分析企業(yè)財務管理的事前、事中及事后的控制作用，討論財務管理在企業(yè)管理工作中的重要性。
隨著我國社會主義市場經濟體制的建立和不斷完善，我國企業(yè)在整個國民經濟中扮演著越來越重要的角色，同時，經濟的飛速發(fā)展使企業(yè)的規(guī)模不斷擴大，內部的組織結構日益復雜化，企業(yè)內部管理中面臨很多新問題、新情況，尤其是企業(yè)內部財務管理控制工作，逐漸成為各類企業(yè)內部管理都要面對的課題。尋求企業(yè)內部財務管理控制的有效運作途徑，保證企業(yè)健康快速發(fā)展，成為我國各企業(yè)公司在發(fā)展歷程中亟待解決的重要問題。
所謂的財務管理控制是利用財務反饋信息，按照一定的程序和方法，影響與調節(jié)企業(yè)的財務活動，使之按照預定目標運行的過程。它是企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)，對于提高企業(yè)日常管理效率有著重要作用，其主要特征也是十分明顯的：
價值管理控制――這是其本質特征，由于管理的目標到管理的方法，其形式都是通過價值形式體現(xiàn)，依據價值標準，運用價值手段，針對價值形式進行管理控制。
綜合管理控制――其管理控制的目標不是某一項企業(yè)活動，而是整個企業(yè)的財務成果的擴大和總體財務狀況的優(yōu)化，無論是范圍還是管理對象上，都體現(xiàn)綜合性的特征。
企業(yè)日常的財務管理控制按照管理主體、管理依據、管理內容、管理時間等不同的標準可以將其分為很多環(huán)節(jié)，本文筆者試圖從管理控制時間的先后來分析財務管理控制的各個環(huán)節(jié)，即事前計劃、事中控制和事后分析、考核，討論如何在各環(huán)節(jié)加強企業(yè)財務管理控制工作，充分發(fā)揮其重要作用，提升企業(yè)的日常管理水平，為企業(yè)的發(fā)展壯大保駕護航。
二、事前計劃。
財務管理控制工作中的事前計劃就是一種事前的財務控制，即在財務活動發(fā)生之前就制定出一系列的制度、規(guī)定、標準，將可能產生的差異予以排除，在企業(yè)的日常管理工作中其作用的發(fā)揮機制主要體現(xiàn)為事先制定財務管理制度、內部牽制制度、財務預算、各種定額及標準等。
1、制度建設。
財務管理控制需要一系列的制度予以保證，企業(yè)財務控制制度建設的依據主要來源于兩個方面――國家的法律、政策、制度和企業(yè)內部財務管理制度，后者是主要部分，企業(yè)應當在遵循國家法律的大前提下，建立健全內部控制制度、內部結算制度、內部經濟仲裁制度、業(yè)績報告制度、考核獎懲制度等，以保證企業(yè)財務管理控制工作高效、有序的進行。
2、推行全面預算管理。
全面預算管理是企業(yè)財務管理控制的重要手段和途徑，是企業(yè)為達到既定目標編制的經營、資本、財務等年度收支總體計劃，也可以說是是對企業(yè)各項經濟業(yè)務規(guī)劃的授權批準。全面預算是全員性工作，各部門應當通力合作，在企業(yè)設立的預算委員會指導監(jiān)督下，在企業(yè)全面開展預算管理工作，確保預算計劃的編制和執(zhí)行。
三、事中控制。
事中的財務管理控制就是在財務活動的發(fā)生過程中進行實時的監(jiān)督和控制，在全面預算管理相對健全的企業(yè)中，事中控制主要是對編制的預算計劃的執(zhí)行過程進行監(jiān)督和控制，及時修正實際工作中與計劃的偏差，而如果從一般意義上將企業(yè)的事中財務管理控制，筆者認為主要抓好三個方面：
1、資金管理是企業(yè)財務管理控制的核心。
資金鏈條的安全是企業(yè)的命脈，企業(yè)應當設立資金結算中心，審核外來資金健康，監(jiān)督內部資金流動合理，以保證企業(yè)內部資金的安全，充分發(fā)揮資金的整體利用效益，降低企業(yè)集團資金持有水平，提高資金的聚合效益，并保證集團重點項目資金。
2、全面的成本管理控制是最重要的基礎。
企業(yè)對于成本費用的控制是管理控制的基礎，是企業(yè)提高盈利能力、保持企業(yè)較高收益率的保證，而成本的管理控制是一項全面性的工作，其全面性體現(xiàn)在：
全員的成本管理控制――企業(yè)內部的所有部門和員工，尤其是生產技術部門、財務部門、銷售部門，都要參與到成本管理控制中來，互通信息，交流經驗，保證成本控制工作的高效、合理。
3、信息系統(tǒng)的建立是現(xiàn)代企業(yè)財務管理控制工作的基石。
在信息時代，電算化技術的普及使企業(yè)管理進入一個新時代，企業(yè)應當建立一個財務信息傳遞和處理系統(tǒng)，全面及時掌控企業(yè)的資金及各項成本費用支出狀況，強化并完善企業(yè)成本和資金管理，及時匯總企業(yè)各類財務信息，動態(tài)分析評價財務經營狀況，使事中的控制實現(xiàn)實時化、準確化、科學化。
四、事后分析、考核。
企業(yè)的事后財務管理控制主要是指對企業(yè)各項財務活動的結果進行分析、評價、考核、獎懲，以進一步完善財務管理控制，并充分調動各級各類責任部門的積極性，因此企業(yè)的事后考核分析主要是建立完善企業(yè)各項考核指標體系和激勵機制的過程。
企業(yè)應當保證績效評價指標體系和激勵機制的科學、規(guī)范、合理，結合自身的實際情況，建立適應本企業(yè)的評價考核標準，推動企業(yè)又好又快發(fā)展。對于預算管理體系比較健全的企業(yè)，預算指標的完成情況是比較合理的考核標準，企業(yè)可以根據預算計劃的完成情況對企業(yè)經營狀況、員工的工作成果進行分析、考核，制定激勵計劃。而對于沒有推行全面預算管理的企業(yè)來說，就應當建立適合自身的考核指標體系，并在日常工作中注意數(shù)據的收集和分析，在真實數(shù)據的基礎上，科學分析企業(yè)的經營狀況、員工的工作效果，確保業(yè)績考核工作的有效進行。
綜上所述，作為企業(yè)管理的核心部分，財務管理控制在企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)都發(fā)揮著重要作用，而在整個管理控制過程中，事前的計劃、事中的控制、事后的分析考核都是必不可少的環(huán)節(jié)，只有每個環(huán)節(jié)都良好運轉才能保證企業(yè)管理控制作用的發(fā)揮，以推動企業(yè)健康快速發(fā)展。
銀行管理論文篇八
在世界金融危機爆發(fā)之后，我國商業(yè)銀行開始重視風險的管理的重要性，風險管理體系也逐漸建立起來。但是和國外發(fā)達國家的商業(yè)銀行風險管理比較來看，我國的商業(yè)銀行在揭示風險和控制風險上明顯還存在較大差距，這種差距主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.各種風險并存，風險管理存在一定難度。首先，我國經濟的高速發(fā)展使得融資信貸規(guī)模得到大幅度增長，銀行在資本管理上的難度逐漸增大。我國的貨幣政策受到國際金融危機的影響一直采取寬松的政策形式，主要依靠投資來拉動內需，這也就意味著商業(yè)銀行的信貸規(guī)模迅猛增長，資本管理的難度達到空前難度，企業(yè)不愿意償付或者沒有足夠的能力償還銀行貸款，銀行面臨著嚴峻的信用風險。其次，銀行面臨的流動性風險日益險峻。我國目前開始運用市場化的方式對金融市場的資金籌集和運用，這使銀行面臨著資金流動和資金支付困難的可能。銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展促進了商業(yè)銀行的資金流動性管理，但是我國的同業(yè)拆借市場發(fā)展不完善，商業(yè)銀行很可能面臨資金流動性危機。最后，我國金融市場中利率、匯率和其他金融衍生品的交易風險逐漸增加。我國近年來進行利率市場化的改革，中央銀行也通過利率調控手段進行宏觀經濟調控，利率變化的頻率和幅度正在進一步增加，銀行面臨的利率風險也在逐漸增大。在經濟全球化的過程中，各個商業(yè)銀行外匯交易和外匯業(yè)務規(guī)模逐漸增大，匯率波動對商業(yè)銀行的影響也在逐漸增加。同時，由于缺乏管理經驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經營風險進一步加大。
2.商業(yè)銀行缺乏完善的風險管理系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行風險管理沒有形成完善的體系，缺乏有力的組織結構作為保證，風險管理內部控制制度建設缺失，相對來說比較分散，部分商業(yè)銀行在信貸審批中依然存在著靠經驗、靠領導的工作方式，在信貸前不審查、信貸中不檢查、信貸后也不復查的弊端。
3.風險管理理念與文化的缺乏。我國商業(yè)銀行缺少風險管理的文化理念，風險管理缺少專業(yè)人士指導。企業(yè)文化對于任何一個企業(yè)來說都是靈魂和生命，企業(yè)文化中能否有效的融入風險管理意識決定了企業(yè)風險管理成功與否。風險管理工作需要一定的技術能力和專業(yè)能力，在實際操作中具有復雜性，對風險管理工作人員的素質要求比較高，要求風險管理人員具備較強的洞察力和前瞻性，否則對商業(yè)銀行各項業(yè)務和產品的風險本質很難有精確的把握，建立高素質的人才隊伍對于商業(yè)銀行來說很有必要。
1.構建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架。謹慎的監(jiān)管制度要求金融監(jiān)管部門應該對金融機構流動性、杠桿率和資本充足率進行嚴格的管理，按照相關的管理標準進行管理；另外金融監(jiān)管部門要審時度勢地確定金融監(jiān)管的重點，考慮到經濟周期運行的特點和貨幣政策的要求等，使得金融機構能夠正常的運作下去。在當今的經濟發(fā)展世界，金融已經成為經濟發(fā)展的重點和要點，美國金融危機雖然對我國的金融和經濟發(fā)展影響不大，但是卻使得我們意識到宏觀審慎管理的重要性，積極吸取發(fā)達國家發(fā)展的教訓，在后金融危機時期我們不僅僅要關注單個行業(yè)或者金融機構面臨的風險，更應該站在宏觀的角度上加大審慎政策的力度。
2.加強杠桿率監(jiān)管?！渡虡I(yè)銀行杠桿率管理辦法》明確規(guī)定了商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%，這使得商業(yè)銀行資本套利的機會大大減少，商業(yè)銀行內部風險管理模型存在的缺陷可以用杠桿率監(jiān)管來彌補，使得金融體系中的資本規(guī)模保持在一定的、合理的水平上。另外，杠桿率監(jiān)管可以避免商業(yè)銀行資產負債表的過度擴張，避免商業(yè)銀行承擔過度的風險，控制銀行體系杠桿化水平的非理性增長和系統(tǒng)性風險的持續(xù)累積。
3.營造全員風險管理文化，增強全面風險管理的意識。我國商業(yè)銀行要倡導和強化全員風險意識，包括各個部門、各種業(yè)務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前、事中、事后的全過程風險管理行為。使風險意識深入全行的各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習慣當中，使每位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的風險，以便形成防范風險的第一道關口。
銀行管理論文篇九
近年來,一系列由于操作風險所導致的銀行案件震驚了國際金融界,也對金融機構的操作風險管理提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。根據建設銀行―發(fā)生的案件數(shù)量和涉案金額分析,85%的案件和80%的涉案金額在基層機構,每一案件的發(fā)生無一例外都是有章不循、違規(guī)操作造成的。因此,如何強化基層機構操作風險管理,有效防范案件是我們需要認真思考和研究的。
1、操作風險是我們實現(xiàn)安全性急需控制的日常風險近年來,國際國內金融領域發(fā)生了一系列因操作風險導致金融機構陷入困境甚至倒閉破產的事件,例如:國際上的巴林銀行、日本大和銀行,國內的中農信、銀廣夏等,相繼因嚴重的操作風險釀成大禍而帶來巨大損失。與此同時日趨增多的訴訟、更為復雜的交易工具以及交易量的提高等,都增大了我們面臨操作風險的可能性。因此,基層機構防范操作風險有助于進一步防范案件發(fā)生。
2、加強操作風險防范是我行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求銀行是經營風險的行業(yè),內部控制能力的強弱、風險管理水平的高低,是關系銀行生存和發(fā)展的根本問題。我行在發(fā)展戰(zhàn)略中明確提出,要對照新巴塞爾協(xié)議和國際先進做法,爭取用3-5年時間,基本建成具有國際水平、覆蓋信用風險、市場風險和操作風險的系統(tǒng)化的風險管理體系,逐步實現(xiàn)以風險管理促進客戶營銷與價值增長的'目標。
二、基層機構操作風險產生的主要原因。
1、思想認識不到位。
一方面管理人員思想認識不到位,對操作風險缺乏全面、系統(tǒng)的認識,重業(yè)務發(fā)展輕風險管理的思想還存在。另一方面業(yè)務操作人員思想麻痹、僥幸心理依然存在。每天面對大量的客戶,有的柜員就只顧低頭辦理業(yè)務而防范風險的意識就有所放松,導致了柜面業(yè)務操作風險的漏洞。這種認識上的局限性不但造成對操作風險理解上的誤區(qū),也制約了我們對操作風險的具體實踐。
2、風險管理機制有待增強。
國外商業(yè)銀行在風險管理機制方面已經形成了一整套完善的系統(tǒng),其中包括風險甄別系統(tǒng)、風險報險系統(tǒng)、風險決策系統(tǒng)、風險避險系統(tǒng)、全程監(jiān)控系統(tǒng)。健全有效的風險管理機制是國外商業(yè)銀行經營運作的堅實基礎,也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。這一點正是我國商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。
3、操作風險內控機制還需進一步健全。
如:業(yè)務偏重事后監(jiān)督,事前、事中風險控制不力,還未形成全過程、立體化有效防控體系;內部崗位、業(yè)務的制約、制衡機制亟需加強,一些相對重要的業(yè)務僅靠柜員間授權審查易形成隱患,微機操作程序還不盡完善;新業(yè)務、新產品推廣前風險評估不足;一些規(guī)章制度已不適應業(yè)務發(fā)展的需要、應急事件處理機制尚未真正建立等等。
三、加強基層機構操作風險防范的幾點建議。
操作風險涉及面廣,危害性大,始終貫穿在業(yè)務操作的每一個環(huán)節(jié)。對于基層機構來講,防控操作風險任務重,責任大,必須堅持以人為本,把治理違規(guī)操作當做案件防控工作的一項重中之重,常抓不懈。
1、強化基層機構管理人員的風險防范意識。
作為基層機構的管理人員,要結合實施的組織架構、業(yè)務流程以及信息系統(tǒng),促進內部溝通,不斷將操作風險管理新理念傳遞給員工。還要對構成操作風險的內容全面、足夠的了解,并高度重視,帶頭防范,充分認識各類違法違規(guī)活動的嚴重性和危害性,真正從內心深處提高警惕,把防范措施落到實處,切實防患于未然。
2、加強對員工的風險意識教育。
基層機構作為操作風險的最前端,要注重員工思想道德的培育、法律意識的培養(yǎng)及工作技能的培訓,使其自覺遵守各項規(guī)章制度和操作規(guī)程,杜絕麻痹大意的思想,不給任何犯罪分子留可乘之機。通過制度、培訓、交流相結合,不斷提高員工的綜合素質;抓好整肅各類案件的警示教育,有針對性地解決員工在思想作風、經營作風和工作作風方面存在的突出問題。進一步落實對員工行為排查制度,對已發(fā)現(xiàn)的有經商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工要予以密切關注,力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
努力培養(yǎng)員工與單位同呼吸、共命運的價值觀,增強員工在風險管理上的主人翁意識,尊重并聽取員工在風險管理上的意見和建議。制定風險管理所要實現(xiàn)的目標和發(fā)展戰(zhàn)略,讓員工有一個明確和良好的預期,以振奮精神,凝聚人心。建立全面、科學、可操作的風險管理激勵約束機制,充分調動員工加強風險管理的積極性和主動性。
4、加大自查和檢查力度。
制度執(zhí)行如何,要靠監(jiān)督檢查來檢驗。一是要嚴格落實履職要求。各級檢查人員、特派員、會計主管、專職監(jiān)控人員、安全員要嚴格履行職責,切實發(fā)揮監(jiān)督檢查的作用。二是要加強自查工作力度。要適時組織有關人員對員工制度執(zhí)行情況進行定期、不定期的檢查,自查要深、細、實。三是要切實做好非現(xiàn)場檢查。非現(xiàn)場檢查威懾力大,對防控操作風險特別是柜面業(yè)務操作風險起著巨大的作用。同時,利用審計模型,定期提取數(shù)據,查找風險。四是要嚴肅檢查紀律。對應檢查未檢查、應查出未查出的,要嚴格追究檢查人員及管理者的責任,同時對檢查出來的問題要嚴格落實整改。
5、認真落實問題整改。
對在各級檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,要認真做好整改工作。檢查不是目的,關鍵是對發(fā)現(xiàn)的問題如何進行整改,如何防范和控制此類問題的重復發(fā)生。要定期分析問題庫中的問題,實事求是查找問題存在的原因,找出問題的癥結所在,制定切實可行的整改措施,確保整改落到實處,并做好舉一反三,真正杜絕屢查屢犯的情況。
6、提高業(yè)務及管理人員綜合素質。
目前國外商業(yè)銀行職員中本科學歷以上人員的比例已經超過80%,而我國商業(yè)銀行的這一比例與國外相比還相差甚遠。另外,由于商業(yè)銀行計算機及網絡系統(tǒng)的普遍使用對防止計算機犯罪和網絡風險提出了更高的技術要求和人員要求。因此,提高業(yè)務及管理人員素質是降低商業(yè)銀行操作風險的一個重要途徑。
銀行管理論文篇十
：隨著教育改革的深入發(fā)展，高校商業(yè)銀行經營管理課程教學模式也在深化改革，通過對理論教學模式進行優(yōu)化，不斷強化實踐教學課程，使網絡助學的措施逐漸豐富，實現(xiàn)了商業(yè)銀行經營管理課程的“三位一體”教學模式，逐漸以學生為中心開展課堂教學活動，使理論講授、實踐教學與線上學習充分結合起來，達到良好的課程教學效果。本文主要對商業(yè)銀行經營管理課程“三位一體”教學模式的應用進行了深入研究，并提出了應用建議。
在全球經濟一體化發(fā)展的趨勢下，我國商業(yè)銀行內部和外部競爭越來越激烈，商業(yè)銀行的金融服務也在不斷更新，傳統(tǒng)的銀行業(yè)務逐漸發(fā)生變革，商業(yè)銀行經營管理日常業(yè)務的操作技術性以及復雜程度在逐漸提高。商業(yè)銀行經營管理課程作為金融專業(yè)的重要課程，其也是理論和方法充分結合的應用型學科，在世界金融格局發(fā)生變化的過程中，我國不斷改革金融體制，所以在商業(yè)銀行經營管理課程教學中，需要不斷更新教學內容、手段和方法，創(chuàng)新實踐教學環(huán)節(jié)，充分利用互聯(lián)網信息技術制作多媒體教學課件，建立完善的案例資源數(shù)據庫和考試測評系統(tǒng)，并且為學生建設模擬銀行實驗室，通過利用模擬銀行實驗室開展銀行業(yè)務，加強應用商業(yè)銀行經營管理課程“三位一體”教學模式，才能提高商業(yè)銀行經營管理課程教學質量。
隨著國際化形式的加快，我國的部分高校在財經類課程教學中逐漸引入國外教材資源，s（20xx）的《商業(yè)銀行管理》（bankmanagement&financialservices）。這本教材一共包含了20個章節(jié)的內容，教師只有講解14個章節(jié)左右的內容，才能使學生形成系統(tǒng)化的理論知識框架。在引入國外教材時，教師必須結合我國的實際情況，不斷優(yōu)化教材內容，補充國內商業(yè)銀行管理知識，才能使教材內容契合學生的實際需求，對于教材中的商業(yè)銀行經營管理業(yè)務細節(jié)以及財務會計原理需要進行深入講解，適當?shù)匾虢浀浒咐?，增設課內與課外的實際聯(lián)系，而且要保證每周的課時量充足，才能使課程教學達到良好的效果。通過對我國的部分高校進行研究發(fā)現(xiàn)，許多高校在商業(yè)銀行經營管理課程教學中，學時安排比較短，一般只有3個學時左右，所以只能給學生講授少量的課程內容，如“走馬觀花”一般了解商業(yè)銀行經營管理課程的內容的大概，而且沒有給學生建立模擬實驗室，缺少網絡輔助教學設備，學生無法形成完整的商業(yè)銀行課程知識體系框架，而且沒有深入理解業(yè)務操作流程、細節(jié)內容以及財會的工作原理。同時，在每周3個學時的課堂教學中，教師為了抓緊時間講解教材的章節(jié)內容，沒有給學生引入經典案例、各種視頻音頻資料的運用不足，和學生的交流、互動環(huán)節(jié)缺少，所以導致學生無法對國內外商業(yè)銀行知識進行系統(tǒng)化學習與對比。此外，在課程教學中，如果完全采用課堂面授的方式來給學生講授商業(yè)銀行業(yè)務操作方式，將會導致學生缺少真實的操作體驗，無法達到良好的教學效果。
在商業(yè)銀行經營管理課程教學中應用“三位一體”教學模式，需要強化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識教學，加強實踐教學，充分利用網絡輔助教學平臺，才能達到良好的教學效果。
2.1強化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識教學。
對于商業(yè)銀行經營管理課程教學而言，理論教學環(huán)節(jié)至關重要，其能夠給商業(yè)銀行人才培養(yǎng)奠定良好的理論知識基礎，具體可以從這樣幾方面強化理論知識教學：
2.1.1準確把握教學內容。
目前，國際金融環(huán)境發(fā)生著翻天覆地的變化，經濟金融體制不斷進行改革，商業(yè)銀行業(yè)務也在發(fā)生變化，這也使商業(yè)銀行經營管理課程教學面臨著較大的發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)。所以，在課程教學中要準確把握教學內容，商業(yè)銀行經營管理課程不僅要對傳統(tǒng)的銀行業(yè)務進行全面介紹，而且要更新商業(yè)銀行業(yè)務內容，把商業(yè)銀行風險管理作為重要的教學內容，對課程內容進行詳細劃分，避免和其它課程之間出現(xiàn)重復。例如：在金融學與國際結算課程中，都詳細介紹了中間結算業(yè)務，所以需要明確劃分清楚，才能使學生了解商業(yè)銀行的正確結算管理方式，熟悉結算業(yè)務，能夠給客戶及時進行資金結算。同時，課程內容需要密切貼近我國的金融法律法規(guī)和具體的實施細則，需要讓學生充分了解《商業(yè)銀行法》、《擔保法》、《票據法》、《貸款通則》等等法律，才能在實際開展業(yè)務中遵守法律規(guī)定。
2.1.2編寫合適的教材。
在商業(yè)銀行經營管理課程教學中，教材作為重要內容，其關系著課程教學質量。因此，各大高校需要結合自身的實際情況，并考慮到行業(yè)的發(fā)展趨勢，來編寫《商業(yè)銀行經營管理》教材，必要時也可以從其它地方購買優(yōu)質的教材資源。在編寫教材時，需要包含商業(yè)銀行概論、商業(yè)銀行業(yè)務運作、商業(yè)銀行管理技術以及管理策略等等多方面內容，并且依據法律法規(guī)要求，使理論和實際充分結合起來，引入國內外最新的研究成果與商業(yè)銀行管理技術、策略。同時，在教材內容中也要引入最新公開信息資料，使教材內容更加全面，具有深度，才能滿足學生學習需求。此外，在商業(yè)銀行經營管理課程面授環(huán)節(jié)中，可以引入一些背景性資料，案例分析或者熱點問題，這樣能夠引導師生進行激烈的課堂討論。
2.2加強實踐教學。
由于商業(yè)銀行經營管理課程作為實踐性比較強的應用學科，所以必須加強實踐教學環(huán)節(jié)，才能讓學生在實際業(yè)務中應用商業(yè)銀行經營管理的概念、原理以及方法。具體而言，第一，必須為實踐教學選擇優(yōu)質教學案例，結合教學案例講解理論知識，能夠使教學環(huán)節(jié)更加生動。筆者在表2-1中針對商業(yè)銀行經營經營管理課程挑選了一系列的經典案例，以供實踐教學參考應用。第二，學校也要加強建設模擬實驗室，通過利用模擬實驗室為學生創(chuàng)設逼真的銀行環(huán)境，在模擬實驗室中囊括儲蓄業(yè)務、公司業(yè)務、個人理財、電子銀行以及其它各類代理業(yè)務，能夠對學生開展商業(yè)銀行業(yè)務進行系統(tǒng)化培訓，使學生真正熟悉各項業(yè)務流程，并且把理論知識充分應用在業(yè)務實踐中，強化對理論知識的理解。
2.3充分利用網絡輔助教學平臺。
隨著計算機網絡信息技術的快速發(fā)展，在高校教育體系中，網絡輔助教學平臺的應用已經成為了一種常態(tài)，其能夠更快地獲取信息資源。因此，在高校商業(yè)銀行經營管理課程教學中，需要加強建設網絡輔助教學平臺，通過建設網絡課程資源，能夠隨時隨地提供給學生自學，學生不需要通過課堂學習理論知識，能夠直接在線上觀看教學視頻，然后帶著問題進入課堂，充分利用課堂環(huán)節(jié)解決課程問題，節(jié)約課堂教學時間。同時，也可以給學生推薦其它精品課程網站，例如：上海金融學院的精品課程網站，或者通過銀監(jiān)會和商業(yè)銀行網站全面了解我國的各種貨幣政策、經營管理業(yè)務信息，從而對商業(yè)銀行經營管理業(yè)務有全面的了解。
總之，在高校商業(yè)銀行經營管理課程教學中，必須堅持應用“三位一體”的教學模式，才能提高課程教學質量，培養(yǎng)學生的創(chuàng)新應用能力與專業(yè)素質，對于促進我國的商業(yè)銀行課程教學發(fā)展起到重要作用。
獻：
［3］孫建梅,汪洋.工程管理專業(yè)“傳統(tǒng)教學、特色教學、現(xiàn)代教學”三位一體的課程建設與教學改革［c］//決策論壇——政用產學研一體化協(xié)同發(fā)展學術研討會論文集(上).20xx.
［4］孫建梅,汪洋.工程管理專業(yè)“傳統(tǒng)教學、特色教學、現(xiàn)代教學”三位一體的課程建設與教學改革［j］.決策與信息旬刊,20xx(11):65-65.
銀行管理論文篇十一
供給側結構性改革指的就是基于供給側為重點對技術、機制以及制度進行的結構性變革，也就是說從產業(yè)、制度、要素層面推進的供給側的結構性改革。與之相對應的是轉型、改革以及創(chuàng)新，這種結構性的改革并不是全面性的改革，相反，供給側結構性改革是選擇重點性的、有先后秩序的進行的改革。政策銀行作為經濟發(fā)展的核心支撐力量，同時，又是金融體系的支柱，是實體經濟發(fā)展中不可缺少的支持力量，研究供給側結構性改革下政策銀行的經營管理轉型具有很強的現(xiàn)實意義。
20xx年年度中國gdp增速持續(xù)下行，降至6.9%，創(chuàng)下近25年來最低歷史記錄，中國經濟步入從超高速發(fā)展轉入中高速發(fā)展的“新常態(tài)”，同時，中國政策銀行出現(xiàn)了“雙高”現(xiàn)象，即不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)上升，其中，中國政策銀行的不良貸款余額達到12744億元，不良貸款率上升至1.67%。作為經濟發(fā)展的核心支撐力量的政策銀行，同時，又是金融體系的支柱，是實體經濟發(fā)展中不可缺少的支持力量。發(fā)揮政策銀行的核心引導能力和輻射效應，是加快政策銀行自身變革和助推供給側結構性改革的必由之路。
1.信貸利用率低制約經濟結構調整。信貸配給的有效性是影響經濟結構發(fā)展的重要因素，通過信貸，企業(yè)可以獲得資金進行投資，實現(xiàn)儲蓄向投資的快速轉換，政策銀行起著重要的中介作用橋，政策銀行對于儲蓄和投資的有效匹配可以提高金融市場資本的利用率，引導和促進資本正確流行正確的行業(yè)和企業(yè)。由于受到中國經濟長時間超高速發(fā)展的影響，中國政策銀行普遍存在信貸利用率不高的問題，絕大多數(shù)政策銀行的資金在過去很長一段時間是呈現(xiàn)出隨波逐流的狀態(tài)，即煤炭業(yè)火熱時政策銀行資金流向煤炭業(yè)，房地產行業(yè)火爆時政策銀行資金流向房地產業(yè)，不斷朝著非實體經濟聚集，而不是有重點有分工的進行全面綜合衡量，造成政策銀行貸款過猛投向某一行業(yè)，行業(yè)熱度過后，政策銀行的不良貸款增加顯著。
2.支持力度不夠延緩經濟結構調整。除了對傳統(tǒng)行業(yè)的過度支持形成產能過剩之外，對于新興、創(chuàng)新、高科技行業(yè)企業(yè)的支持力度不夠，延緩了供給側結構性調整的進程。諸如高端產品的生產和制造，中國制造業(yè)的問題不在于制造而在于質造，即高端產品供給不足，而中低端產品供給過剩，諸如玻璃行業(yè)，中國還不能供給電子平板玻璃，而平板玻璃供給嚴重過剩、風電設備關鍵零件和控制系統(tǒng)難以供給，即供給和需求對接不暢，供給出現(xiàn)結構性問題。
1.加強信貸管理提高信貸利用效率。對信貸項目按照行業(yè)進行分類，尤其要關注產能過剩行業(yè)的信貸項目，必須嚴格的把關，適當提高信貸門檻，防止僵而不死浪費資源、持續(xù)盲目擴張，將相關信貸資源優(yōu)先配給給陽關產業(yè)，通過減少夕陽產業(yè)的資金渠道，促使相應的企業(yè)退出市場或者逼迫其結構升級；鼓勵產能過剩行業(yè)中有競爭優(yōu)勢的企業(yè)進行兼并重組，不能對產能過剩行業(yè)企業(yè)一概而論，具有競爭優(yōu)勢的企業(yè)，資金暫時短缺，政策銀行應當給予支持，實現(xiàn)產業(yè)是集中化發(fā)展，促進行業(yè)回歸正常盈利水平。
2.加大對科技創(chuàng)新企業(yè)的支持力度。相對于歐美發(fā)達國家而言，中國雖然一直在大力投資教育事業(yè)，但是投入與產出的效率遠遠不及歐美發(fā)達國家，中國在大力投資教育事業(yè)的同時，還必須積極借鑒日本和韓國的發(fā)展經驗，才能實現(xiàn)經濟結構的快速調整，盡早走出中等收入陷阱，實現(xiàn)追趕式發(fā)展。諸如日本，日本作為世界大戰(zhàn)的戰(zhàn)敗國，日本政府實行明確的產業(yè)和科技政策，基于長期的角度對供給側進行結構性的調整，戰(zhàn)后的日本政府通過直接資助的方式支持新技術的開發(fā)和研究，頒布《科學技術法》，以立法來確立技術開發(fā)研究的地位。
3.提高政策銀行自身資產管理水平。政策銀行的資產管理水平需要從“產品—投資”兩個端口同時進行提升，主要要體現(xiàn)在四個方面：第一凈值化。即產品向凈值型轉變，由于投資和產品一一對應，其波動率和收益率相對精準，促使政策銀行向著更專業(yè)化的方向發(fā)展；第二標準化。標準化是量化操作的前提，在大數(shù)據時代，通過標準化實現(xiàn)類信貸資產的證券化，提高相關資金資源的靈活配置和有效配置；第三指數(shù)化。指數(shù)化產品相對于非指數(shù)化產品而言，其管理的難度要小，同時容量又大，易于確定業(yè)績基準等，有益于大規(guī)模管理。第四全球化。隨著人民幣被納入sdr，加之，中國經濟的發(fā)展在世界經濟中有著舉足輕重的地位，而中國企業(yè)是中國經濟發(fā)展的基礎，基于全球化視角的政策銀行資產管理能夠切實為中國企業(yè)走出去提供金融支持。
4.優(yōu)化資金放貸對象，去產能促進供給側改革。我國的政策銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，因此在助力供給側改革方面也能夠給予巨大的支持，尤其是表現(xiàn)在其放貸環(huán)節(jié)之中。我國政策銀行要想能夠促進供給側改革，需要在放貸方面進行三個環(huán)節(jié)的改進。
通過上述分析和研究，得出以下幾個結論：一是供給和需求處于不斷變化之中，并沒有永恒的需求端改革和供給側改革，要結合時代的背景，不同的經濟時期所面臨的供給需求矛盾是不同的，同一時期不同國家之間也存在差異，無論是需求端還是供給側的管理都是可行的，問題關鍵在于哪方的管理能夠解決特定時期的經濟問題；二是需求端和供給側的管理并非是完全分開的，在進行管理的時候，不能單方面的關注某一端，需要適當考慮未來可能會導致的新經濟問題；三是政策銀行要轉變發(fā)展思路，以更加積極主動的態(tài)度去服務和助推經濟的發(fā)展，中國政策銀行需要矯正金融資源配置過程中的失衡問題，通過提高資產管理水平提高服務競爭力，要結合時代的需要和科技的進步，推動創(chuàng)業(yè)金融、互聯(lián)網金融、綠色金融的發(fā)展。
[7]陸岷峰，楊亮.供給側改革下政策銀行機遇、使命與對策[j].西南金融，20xx，03：3-7.
銀行管理論文篇十二
自我國改革開放以來，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行稽核在強化商業(yè)銀行內部約束，以達到穩(wěn)健經營方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。特別在目前我國經濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，銀行內控管理已越來越重要。文章通過商業(yè)銀行風險管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風險內控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。
銀行稽核在強化商業(yè)銀行內部約束，保證各項業(yè)務開展按規(guī)定的工作程序進行，以達到穩(wěn)健經營進而保證以最小投入獲取最大產出、以最小風險實現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置?，F(xiàn)就商業(yè)銀行風險管理與稽核談點看法和建議。
金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行的任何活動都具有一定的風險，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶和資金打交道，只做內務工作，還有操作風險，用人還有道德風險。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風險史，只要有金融活動產生，金融風險就是不以人的意志為轉移的客觀存在。我國商業(yè)銀行受經濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風險隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進一步完善，個別企業(yè)借轉制之機逃廢銀行債務也時有發(fā)生;對金融機構缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經營和金融犯罪還時有發(fā)生，2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風險，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風險工作，把它作為一項重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經常掌握金融運行動態(tài)，洞悉各種金融風險發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對策，進行防范、控制和化解，特別在目前我國經濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風險已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。
首先，稽核是保證銀行業(yè)務健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級行處和個人將金融規(guī)章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中，存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實存在。個別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時有發(fā)生?；说穆氊熅褪峭ㄟ^組織審計、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴格遵守有關金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務的健康發(fā)展。
第二，稽核是不斷提高銀行經濟效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉到以提高經濟效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產;另一方面，由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產業(yè)務的壞習慣。因此，商業(yè)銀行加強稽核監(jiān)督，可使有限的資產發(fā)揮更大的效益。
第三，稽核是維護財經紀律和經濟秩序的需要。經濟秩序即經濟運動規(guī)則，保持良好的經濟秩序，是社會主義市場經濟健康發(fā)展的前提條件。市場經濟是配置資源的有效形式，我國過去經濟建設中的最大失誤，就是沒有搞市場經濟。但是，市場經濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動實現(xiàn)資源的最佳配置。市場經濟如果離開了國家宏觀調控，讓價值規(guī)律這只“看不見的手”去調節(jié)經濟的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀調控，克服和抑制市場經濟的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強化稽核審計在內的各種經濟監(jiān)督，維護市場經濟秩序。
第四，稽核是促進廉政建設的需要。克服消極現(xiàn)象是關系改革和經濟建設成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應加大稽核監(jiān)督的力度，加強對權力運用的制約，并使這項工作法制化，經常化。當前金融現(xiàn)象的最大特點是，權錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來?；瞬块T應適應反斗爭的需要，發(fā)揮精于審計的特長，加強對各職能部門審計監(jiān)督，重點檢查管錢管物的部門，堅決揭露查處經濟活動中的各種違法亂紀行為，防范和懲治，促進廉政建設和社會風氣的根本好轉。
第五，稽核是不斷提高經營管理水平的需要。稽核是基于商業(yè)銀行本身的經營管理需要而產生，通過稽核工作開展，針對經營管理和規(guī)章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經濟效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學性，為加強和改善經營管理服務。
第一，加強商業(yè)銀行產權制度改革。產權關系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結構和內在約束機制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構建產權明晰、產責分明、政企分開的現(xiàn)代商業(yè)銀行產權制度。通過資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場籌集資本，實現(xiàn)資本多元化。
第二，商業(yè)銀行自主經營。必須真正落實《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經營自主權，使商業(yè)銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經營自主權，能夠按照市場法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預和超經濟強制的左右。
第三，商業(yè)銀行自擔風險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風險的能力至關重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔經營風險的基本資金，資本金是否充足直接關系到銀行自擔風險的能力。當務之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協(xié)議》充實資本，改善資產結構，建立風險準備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔風險的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實的自擔風險、自負盈虧。
第四，完善分工明確、相互牽制的組織結構。商業(yè)銀行在內部組織結構的設計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門、成員間的權利、責任的劃分既科學合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結構上減少和防范風險。
第五，加強授權授信管理。目前，商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實行法人授權授信制度，以增強整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當前應從實際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。
第六，完善內部操作規(guī)程。制定內部操作規(guī)程是一個自上而下的過程，商業(yè)銀行首先要分析經營目標和策略，確定整個銀行的風險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要的風險控制政策，再擬定各業(yè)務的標準流程，流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關內部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內部規(guī)章制度，使每個員工都明確自己的任務、職責。內部操作規(guī)程就是通過業(yè)務操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業(yè)務置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài)，達到防范風險，提高效率的目的。
第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個稽核監(jiān)督組，每一組負責若干支行業(yè)務稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權威性和超脫性。
第二，充實稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內部稽核審計工作得到有效開展，必須以保證稽核隊伍的素質和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監(jiān)管職責明確化并實施獎優(yōu)罰劣機制，以規(guī)范化的制度促進稽核工作的完善。
第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽核審計體系。業(yè)務內控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產負債及中間業(yè)務，對所有擬開發(fā)新業(yè)務也都要預先制定有關內容控制。必須明確業(yè)務職能部門的內控職責，把業(yè)務管理部門放到內控自律的中心地位。并且要花大力氣對內控制度的建設與完善情況進行督促檢查。
第四，樹立商業(yè)銀行稽核審計的權威性。當前必須樹立內部審計的權威性，主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經發(fā)現(xiàn)問題，即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“故態(tài)復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經營”者論功行賞，做到賞罰分明。
金融信息的披露，是強化市場的約束，增強商業(yè)銀行經營透明度，保護客戶權益的重要手段。2007年7月3日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會就對外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國內依法設立的商業(yè)銀行按照辦法向社會披露經營信息。這是在我國加入世界貿易組織、金融業(yè)對外開放進入一個階段的情況下，加強和改進商業(yè)銀行監(jiān)管、促進商業(yè)銀行規(guī)范經營的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應按信息披露辦法規(guī)定的內容和時間做好信息披露工作，在主要營業(yè)場所、互聯(lián)網上刊登年度報告，中國銀監(jiān)會還將鼓勵商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束，實現(xiàn)市場與金融機構之間的良性互動。
總之，商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。
銀行管理論文篇十三
一是領導層特別是“一把手”要充分認識到加強內部控制機制建設的重要性，把建立健全內部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內控管理理念，要堅持業(yè)務開拓、內控監(jiān)督齊頭并進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內控優(yōu)先，在防范風險的基礎上發(fā)展業(yè)務。二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴格按制度和規(guī)程來處理每一筆業(yè)務，提高他們認真執(zhí)行內控制度的自覺性，使每位員工成為業(yè)務運營過程中實施內部控制的一個節(jié)點。
內部控制機制作為一種在業(yè)務運營中時時監(jiān)控和每個部門和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動態(tài)監(jiān)督機制，它是以健全的規(guī)章制度為基礎，以部門內部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權控制為內容，以科學監(jiān)控方法和獨立的監(jiān)督機構進行監(jiān)督檢查評價，以防范各種風險為核心的內部控制制度的總和。
一是建立具有獨立性、權威性的監(jiān)督檢查機構。二是建立風險預警監(jiān)測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網絡建立健全風險預警監(jiān)測機制，提高內部控制水平成為可能。
內部控制機制評價應包括以下三個方面：一是內控環(huán)境的評價，是指內控執(zhí)行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內控激勵約束機制的建設及作用程度是否達到預期目的；內控人員的內控能力是否與其責任相匹配；內控用人機制是否健全有效；監(jiān)督層對內控是否給予了充分的關注等。二是內控風險識別的評價，是指內控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關聯(lián)程度如何，管理層為確保整體目標實現(xiàn)的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內部和外部內控風險預測和識別機制，即內控風險預測是否透徹和恰當，內控風險評價概率和頻率依據是否準確可靠，是否建立了內控風險的預測和識別的反應機制。三是內控活動的有效性的評價，是指執(zhí)行部門是否都設有恰當?shù)娘L險監(jiān)控活動；內部風險控制活動是否保證內控指令得到全面的執(zhí)行；通過內控活動的實施是否及時有效地化解相關風險。四是內控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內控信息交流反饋系統(tǒng)，即崗位員工通過內控責任的履行，發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內控信息以一定方式及時轉達給有關人員有效履行其內控職責，達到內控的預期效果；內控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。
把“創(chuàng)新為先”、“團隊協(xié)作”作為運行人員有所作為的指導原則，把“認真負責”，“勤奮敬業(yè)”作為運行人員的工作作風，把“用制度管人，按流程辦事”作為運行管理的內控文化，大大增強了全轄員工特別是運行人員的合規(guī)操作意識。
圍繞《會計核算規(guī)程》，通過多種形式的培訓，提高業(yè)務監(jiān)管人員和柜面人員素質；通過組織多種形式的技能競賽活動，大力營造運行人員學業(yè)務、增知識、提素質的良好氛圍。
積極開展“糾違規(guī)、促內控、防案件百日集中教育整治活動”，將賬戶管理與核對、反交易與錯帳沖正、查詢查復交接環(huán)節(jié)等列為主要控制風險點，并在部分網點進行業(yè)務規(guī)范試點，進一步促進內控工作，有力地保障了各項業(yè)務健康發(fā)展。
加強優(yōu)質服務，要始終堅持把服務放在第一位，把自己所在崗位的主要職能定性為“客戶關系管理和維護”，不斷加強和促進工作人員提高業(yè)務技能，增強服務意識，并極力營造溫馨、最有個性的營業(yè)環(huán)境。了解客戶，熟悉客戶的資料，需要做到和客戶像朋友一樣，在他們最需要幫助時伸出自己的手。20xx年7月份，一位老人家來銀行辦理存單轉存業(yè)務，把20xx多元遺忘在柜臺上，且自己渾然不知，后來我經過多方打聽到老人家地址，當把錢送到她手里的時候，她熱淚盈眶，無比激動。以這種情感營銷為紐帶，做到了在服務中營銷，在營銷中服務。要相信，只要秉著“客戶至上，用心服務”的理念，真誠最終會感動客戶。或許這樣的工作是瑣碎的，但平凡和瑣碎中卻蘊藏著無窮的快樂。在這種注重細節(jié)的貼心服務過程中，不斷提高自身的營銷技能，尋找工作中的不足之處。奉獻是美麗的。在自己的崗位上，用真善美譜寫著一曲曲激動人心的奉獻之歌。我們有著如此優(yōu)良的傳統(tǒng)，就要把這些優(yōu)良的傳統(tǒng)繼承下來。在過去，我們同心同德收獲了很多果實。但是那只是代表過去，要想取得更大的輝煌，我們必須在傳承優(yōu)良傳統(tǒng)的同時有所創(chuàng)新而且是切實可行的創(chuàng)新。
財務管理是商業(yè)銀行一切經營活動的核心部分，財務管理水平的高低是衡量商業(yè)銀行經營管理水平的重要標志。因此，商業(yè)銀行如何在預算、資產負債、資本、成本、風險、業(yè)績評價等各方面推進財務管理創(chuàng)新，有效控制和化解財務風險，提高各管理層的經營效率，適應國際經濟金融環(huán)境變化的需要，提升其綜合競爭力，對于促進區(qū)域經濟快速、穩(wěn)步、健康發(fā)展以及和諧社會的構建具有重大意義。為適應現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展需要，近年來一些商業(yè)銀行不斷探索新的財務管理體制，逐步完成從傳統(tǒng)財務管理向現(xiàn)代財務管理的轉型。但是，和國際慣例仍有差距，財務管理理念還有較濃的傳統(tǒng)企業(yè)財務管理色彩，與現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務管理有較大的差異。具體表現(xiàn)在：一是財務預算重短期、輕中長期，缺乏穩(wěn)定性和連續(xù)性。二是重目標制定與分解，輕監(jiān)督和控制，造成財務調控機制失效。三是重外部風險，輕內部風險，導致財務風險較高。四是重業(yè)績評價，輕激勵機制建設，導致業(yè)績考核功能弱化。那么，如何推進商業(yè)銀行財務管理創(chuàng)新呢？筆者認為，當前財務管理創(chuàng)新的思路是：建立一個“以成本效益原則為基礎，以信息系統(tǒng)為平臺，以預算管理為導向，以內部控制為手段，以業(yè)績評價為依據，通過內外部審計強化監(jiān)督”的財務管理體系。這對財務管理的理念、人員素質，以及對財務管理的目標、手段與職責定位等方面都提出了更高要求。具體有以下幾點思考：
推行“財務伙伴”、“全面風險管理”的財務管理理念和戰(zhàn)略成本管理的模式?！柏攧栈锇椤崩砟?，即財務管理工作應該為銀行各項業(yè)務發(fā)展、新產品的推出提供財務上的支持和幫助，而不僅僅是編出幾張報表，提供幾個數(shù)字。財務人員要通過數(shù)字發(fā)現(xiàn)問題，并對解決問題提供財務上的專業(yè)意見。要通過提供財務信息和分析等專業(yè)角度，對各類風險給予評價和結算，通過預算、資本分配、風險資產配置、盈利能力分析、業(yè)績評價等財務手段進行預測和控制，特別是要關注法律、法規(guī)和稅務方面的風險，以及聲譽和經營權風險，以維護銀行的市場地位。
在推行新的財務管理理念的同時，銀行應將成本管理視為戰(zhàn)略行為，從企業(yè)價值最大化的角度出發(fā)，根據市場環(huán)境、企業(yè)在競爭中所處的地位和財務承受能力等各個方面合理安排成本投人，制定最佳的成本管理模式。在組織機構體系上，應實行扁平化管理。成本核算的觀念要貫穿于各個方面和各個環(huán)節(jié)。為提高財務預測的準確性和客觀性，如對利潤指標的下達，可以從分支機構歷史發(fā)展規(guī)律、同業(yè)市場份額占有比率、領導期望和可預見因素等四個方面的因素來綜合考慮。根據各分支機構的歷史業(yè)務數(shù)據，分析尋找其業(yè)務發(fā)展規(guī)律，在不考慮其他三個方面因素影響的前提下，通過回歸分析法、本量利分析法、利潤敏感性分析法等數(shù)學方法，對其業(yè)務發(fā)展規(guī)律建立相應的數(shù)學模型，并利用該模型對歷史業(yè)務數(shù)據進行測算，查找與實際數(shù)據之間的差異，確定其他三項因素對差異的影響，進而確定各項因素所占的權重。在實際預測時，可根據各項因素的權重，對預測數(shù)據進行修正，得出諸如日均資產及負債、期末資產負債規(guī)模、負債成本及資產收益率、資產負債內部結構、費用總額等業(yè)務指標預測值，并以貸款利潤率和存款利潤率等指標進行校正，最后以此作為下達業(yè)務指標的依據。
應逐步實現(xiàn)對資金、費用、固定資產等資源進行集中管理，按權限審批，逐筆監(jiān)控。區(qū)域總部要把有限的資源向效益好、管理好、有發(fā)展?jié)摿Φ姆中?、支行和產品傾斜；對管理混亂、效益差的分行、支行的費用和固定資產要堅持壓縮；對長期規(guī)模小、效益差的營業(yè)網點進行撤并，以提高資源的使用效率和財務風險的控制。市級工商銀行要按照總行要求建立財務集中核算管理機制，不僅可以規(guī)范財務行為，而且可以大大提高財務核算質量和財務資源使用效率。
一些商業(yè)銀行正在推廣的“麥肯錫利潤報告系統(tǒng)”，為推行激勵機制，引導科學考核提供了有力的業(yè)務平臺。運用回歸分析法，設置科學合理的數(shù)學模型，可以分析單個產品效益、部門效益、客戶效益、單筆資金效益以及員工貢獻效益。當前在我國商業(yè)銀行的實踐中，考核客戶經理的主要指標是業(yè)務拓展類指標，實行百分制的考核分配辦法。此方法最大的弊端是業(yè)務指標中沒有一個共同的支點———效益，業(yè)務指標和員工薪酬的對應關系不一致，客戶經理的綜合業(yè)績難以準確體現(xiàn)。我們可以嘗試以資產負債指標為考核指標，通過財務預測，運用內部資金轉移價格作為調節(jié)杠桿，得出客戶模擬利潤，尋找利潤和工資的比例關系，從而客觀公正地評定客戶經理的業(yè)績。
迅速培養(yǎng)一支素質高、重管理、善開拓、公正務實的財務管理隊伍。要抓好人才準入環(huán)節(jié)。要根據人民銀行對金融從業(yè)人員的資格認證，嚴格選拔那些具有良好職業(yè)道德、實際經驗和專業(yè)知識的人才充實到商業(yè)銀行財務管理隊伍中來，嚴格執(zhí)行持證上崗制度。同時還要抓好培訓環(huán)節(jié)和履職考核環(huán)節(jié)。
銀行管理論文篇十四
伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經營風險越來越復雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風險進一步加大，風險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風險管理的內涵、意義、風險產生的原因及風險管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風險管理作了初步探討。
隨著我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場中占據主動，它們會采取各種措施，以銀行機構的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會采取主動的姿態(tài)，但是與此同時也會帶來巨大的不良風險，比如壞賬、死賬的產生，以此加強商業(yè)銀行風險管理是銀行提高市場競爭力的關鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風險管理的理念，還是技術、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內外的實際情況，商業(yè)銀行應該加強風險管理工作。商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，滲透到銀行經營管理活動中的每一個過程和環(huán)節(jié)，預防、回避、排除或轉移經營中的風險，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金的安全。風險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的各個方面。全面風險管理要對所有影響銀行目標的風險進行系統(tǒng)識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰(zhàn)略風險規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務單元的市場和產品，管理風險都應得到有效控制。風險管理包括以下幾個要素：調整風險偏好和戰(zhàn)略、加強風險應對策略、降低經營性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風險及抓住機遇等。
其一，商業(yè)銀行通過實施風險管理可以規(guī)避、分散、轉嫁、控制和化解所面臨的各種風險，從而減少商業(yè)銀行資產、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融。
（一）銀行自身因素帶來的風險。
商業(yè)銀行自身風險主要是：首先是銀行資金構成帶來的風險。商業(yè)銀行在滿足公益的同時，必須要實現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務，而銀行從事信貸業(yè)務的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導致銀行出現(xiàn)擠兌風暴；其次銀行的資產規(guī)模帶來的風險。維持銀行經營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉不靈的現(xiàn)象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風險。在經營過程中，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導致商業(yè)銀行內部控制失去嚴肅性和可操作性。
（二）銀行外部因素帶來的風險。
銀行外部因素帶來的風險主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實現(xiàn)了經營主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場中要自負盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨立的面對市場中的風險，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會導致商業(yè)銀行破產；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風險；當然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉受到阻礙，從而導致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風險。我國的宏觀政策也會給銀行的經營帶來巨大的影響。
截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風險管理工作取得了不錯的成績：一是行業(yè)銀行對風險管理的認識不斷提高。隨著國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風險管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進行了制度化規(guī)定；二是政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關系到社會的穩(wěn)定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業(yè)銀行風險管理工作逐漸規(guī)模化、制度化。商業(yè)銀行對各項工作的規(guī)定在不斷細化，制定了科學的規(guī)則。
商業(yè)銀行對風險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結構的認識還不夠細化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風險的認識還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經營規(guī)模作為發(fā)展的重點，而忽視了資金結構的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產質量的考慮；二是對風險管理的內涵不了解。很多商業(yè)銀行將風險定格在信用風險，認為信用風險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風險、操作風險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風險分散性不高。
（三）風險管理體制不健全。
目前我國國內銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風險管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，無論是內部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風險）或資金管理部門（管理利率等市場風險），都沒有能力承擔起獨立的、具有權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
我國的商業(yè)銀行風險管理機制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風險管理系統(tǒng)是國外金融機構經營運作的堅實基礎，也是金融機構穩(wěn)健經營的重要表現(xiàn)，這些正是我國導致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風險管理機制，使得風險管理工作缺乏相對完善的執(zhí)行標準。
（五）風險管理方法、管理技術落后。
長期以來，我國在風險量化管理方面非常薄弱，風險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風險管理中，評價方法不準確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風險有關的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據重復錄入、系統(tǒng)間數(shù)據標準不一致、系統(tǒng)技術平臺不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風險評估技術，風險分析手段落后，預警能力低下，常常是跟在風險后面亡羊補牢，缺乏預見性。
（六）風險管理工具方面存在較大差距。
國際金融衍生產品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，隨著經濟發(fā)展，技術進步，金融衍生產品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風險的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國金融衍生產品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產品的不足。
（一）加強風險管理文化建設，樹立風險管理新理念。
風險管理文化是銀行開展實際業(yè)務和進行有效風險管理的精神動力，是取得業(yè)績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營造良好的風險管理文化，樹立全方位風險管理理念，引導和推進風險管理業(yè)務的發(fā)展，營造濃厚的風險管理文化：首先，實現(xiàn)不同業(yè)務風險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務種類眾多，不同的業(yè)務具有不同的特點，因此要建立風險管理的差異化管理模式。比如在進行信貸業(yè)務時需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風險的分析等。其次，實現(xiàn)不同地區(qū)風險管理的差別化。不同地區(qū)的經濟條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風險因素也就不同，因此需要銀行根據具體的地區(qū)建立差異化的風險管理機制。
首先形成由銀行董事會及其高級經理直接領導的、以風險管理委員會為中心、與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內部風險管理系統(tǒng)。其次各個業(yè)務部門要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務風險產生的源頭進行有效控制，使風險管理橫向延伸、縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時，國內商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經驗，加快法人治理結構的建設，加快推進體制改革和機制轉換，提高風險防范能力和內部控制水平。
（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度。
目前，國內各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達國家的差距比較大?；谑袌霭l(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎，借鑒國際經驗，加大對銀行風險管理制度與程序、資本構成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息進行準確核算，制定出最低的信息披露標準。同時，應提倡“強制”披露和“自愿”披露相結合，鼓勵自愿披露。在制度設計上，要審慎授權銀行開展對外信息披露。
風險管理是具有高技術含量的工作。因此一方面要開展風險管理培訓工作，完善人力資源質量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進優(yōu)秀的風險管理人才，形成高質量的人力資源網絡體系。
我國加入wto的過渡期已經結束，我國經濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風險管理路徑具有很強的現(xiàn)實意義。
銀行管理論文篇十五
當前隨著互聯(lián)網時代的到來，商業(yè)金融銀行所面對的風險形勢以及風險的種類也愈加多元化，在應對市場競爭的過程中，銀行也需要面臨嚴峻的財務管理風險。因此商業(yè)銀行首先應當完善自身的財務管理體制，一方面創(chuàng)新財務管理的模式，使得自身財務管理能夠趨向于完善;另一方面應當對金融服務模式進行相應的調整，提升銀行自身的核心競爭力。
在當前互聯(lián)網對社會的影響逐漸加深的背景之下。商業(yè)銀行受到互聯(lián)網的影響也是非常大的。商業(yè)銀行結合相應的互聯(lián)網技術實現(xiàn)了財務融通、財務支付以及相應的網上操作等模式。在一定程度上大大方便了消費者的需求，但同時客戶在網上進行操作和資金的支取過程中，往往會存在一系列潛在的危險。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在發(fā)展過程中立足于現(xiàn)實、封閉的環(huán)境之下，往往財務風險發(fā)生概率非常低，而互聯(lián)網則恰恰相反，其較高的開放性能使得商業(yè)銀行面臨著一定的財務風險問題。
在互聯(lián)網金融發(fā)展日益完善的現(xiàn)代化社會，銀行在財務風險管理過程中主要面臨的挑戰(zhàn)便是財務體制的建立，商業(yè)銀行在進行相應的財務管理模式建立過程中，需要根據當前客戶發(fā)展的不同需求來構建具有針對性的金融體系。
雖然當前階段，互聯(lián)網金融產品一直在堅持與時俱進的發(fā)展體制，在不斷的創(chuàng)新自身的產品，但是很多產品依然處于試驗階段，沒有到達成熟的地步，這些金融產品與互聯(lián)網的結合也就在一定程度上提升了一定的安全性問題。其次，當前互聯(lián)網金融發(fā)展背景之下，銀行的相關財務管理模式需要涉及到各方各面，還需要對流動財產進行一定的風險管理。例如傳統(tǒng)存款體系根本沒有考慮到互聯(lián)網的相關技術手段，而當前如果想要結合互聯(lián)網技術，便要將傳統(tǒng)存款體系進行全面的改善，使其能夠完成線上和線下雙重存儲的模式。
最后，線上交易過程中往往缺少了對客戶身份的有效識別，很多時候不法分子會借助這一漏洞進行一些違法犯罪事件，導致銀行機構出現(xiàn)嚴重的財務風險，影響到商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
當前互聯(lián)網時代下，針對以上銀行財務風險管理過程中存在著主要問題以及局限性，可通過多種有效對策加強互聯(lián)網金融下商業(yè)銀行財務風險管理。
在當前互聯(lián)網時代的影響之下，商業(yè)銀行在構建財務風險管理體系的過程中應當重視從全面系統(tǒng)的角度出發(fā)，進而有效的提升自身的風險防控能力。
第一步，重視財務風險的識別體系建立，在進行財務管理的過程中，能夠合理的預判財務風險的類別，進而為商業(yè)銀行更好的提供決策依據奠定堅實的數(shù)據基礎，使銀行能夠在面對風險的過程中，及時將資金進行轉移或調配，最小化商業(yè)銀行所承擔的損失。
第二，在財務風險管理的過程中，應當充分的借助現(xiàn)代化數(shù)字信息技術的輔助作用，通過數(shù)據處理以及數(shù)據挖掘技術合理的預測未來市場的風險動向，獲取到第一手的資料，加強對金融市場的深度剖析，進而為管理層提供有效的理論基礎，以便其能夠更好的進行決策。
第三，構建市場風險管理評價體系，在進行風險管理評價體系的構建過程中，一方面應當重視人才的培養(yǎng)，引入高素質人才，在進行風險管控過程中能夠發(fā)揮出重要的作用;另一方面制定相應的計劃和目標，增強風險管理的工作效率。
2.調整財務管理體制。
商業(yè)銀行一方面應當跟隨時代的發(fā)展潮流，不斷的優(yōu)化及調整傳統(tǒng)的財務風險管理體制，使銀行在面對風險的過程中能夠做出有效的調整;另一方面應當重視對相關金融產品的管理和控制，通過提升互聯(lián)網金融時代下商業(yè)銀行金融產品的穩(wěn)定性來降低銀行面臨風險的概率。在金融產品的管理和控制上應當重視對其全生命周期的預防機制建立。
3.重視相關財務管理人員素質培養(yǎng)。
在商業(yè)銀行財務風險管理的過程中，相關工作人員的素質在其中發(fā)揮了非常重要的作用。商業(yè)銀行一方面應當重視對工作人員職業(yè)道德、作風的培養(yǎng)，通過良好的金融機構內部文化建設，對機構內工作人員產生正向的熏陶作用，進而使每一個人員都能夠按照制度辦事、具備良好的法律觀念和意識;另一方面企業(yè)應當重視開展相應的培訓和講座，定期的引進一些優(yōu)秀的專家進行培訓工作，加強當前銀行內部工作人員的管理能力以及技術能力。
最后，銀行工作人員自身也應當不斷的學習，在互聯(lián)網金融時代之下，不斷學習新知識和新技術，提高自身的業(yè)務水平，為銀行的全面發(fā)展貢獻自己的一份力量。
綜上所述，隨著互聯(lián)網金融時代的到來，互聯(lián)網金融對商業(yè)銀行財務管理產生了很大的影響，商業(yè)銀行在財務管理方面應當做出優(yōu)化和調整措施，逐步優(yōu)化自身的財務管理體系，加強自身的風險管理以及風險評估機制，為保證銀行的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎。
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