總結(jié)是對過去一段時間所做的事情進(jìn)行分析和歸納，為未來的發(fā)展提供參考。寫總結(jié)時應(yīng)該客觀公正，不偏不倚地對待所總結(jié)的內(nèi)容。%20那么我們該如何寫一篇較為完美的總結(jié)呢？
信用與風(fēng)險管理論文篇一
2007年，由美國次貨危機引起的支付危機愈演愈烈，美國股市暴跌，眾多大銀行破產(chǎn)倒閉，造成投資者的恐慌，直至導(dǎo)致美國全國性的金融危機。隨后金融動蕩迅速波及世界各個角落，各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展陷入泥潭難以自撥，演變成全球性的金融海嘯，其影響持續(xù)到現(xiàn)在。
目前雖有跡象表明我國正從金融危機的影響中逐漸恢復(fù)，但近年來，金融危機對我國經(jīng)濟(jì)各個方面產(chǎn)生了一定的影響。隨著中國經(jīng)濟(jì)與世界市場的聯(lián)系越來越緊密，中國經(jīng)濟(jì)的對外依存度也在不斷地提高，國際外部環(huán)境的變化將直接導(dǎo)致我國靠出口與投資拉動經(jīng)濟(jì)增長的模式受到嚴(yán)重的挑戰(zhàn)，也增加了我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變的難度。同時對于國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展、民生的進(jìn)一步改善、社會的長期穩(wěn)定帶來了巨大的壓力。
（二）金融危機形成原因分析。
1.經(jīng)濟(jì)的全球化、一體化實現(xiàn)了各種資源的無國界障礙流動，反過來又增加了各國經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的聯(lián)系和依賴性，使全球成為了真正意義上的地球村。然而，這也一定程度上導(dǎo)致了危機蔓延的可能性和廣泛性。美國次貸危機后，多米諾骨牌開始倒塌，著名的雷曼兄弟等一系列的金融機構(gòu)相繼宣布破產(chǎn)或被政府接管，全球股市持續(xù)下跌，世界市場上的資金流動性嚴(yán)重減弱，最后演變成全球性的金融危機和經(jīng)濟(jì)危機，世界范圍內(nèi)各經(jīng)濟(jì)主體都難以幸免。
2.在此次的金融危機過程中金融論文，“次貸”是被提及最多的詞，次貸危機也成了此次金融危機的導(dǎo)火線。次貸是次級抵押貸款（subprimemarket）的簡稱，作為一種新型的融資方式，旨在為購房者提供融資便利讓中低收入者可以購買起住房。這些次級貸款產(chǎn)品大大增加了金融系統(tǒng)的信用風(fēng)險。同時由于相關(guān)政策的改變?nèi)邕B續(xù)加息和房價下跌，使得大量的次級貸款者難以支付月供，造成違約增加。加上次級抵押貸款公司將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給整個資本市場，和這種金融創(chuàng)新產(chǎn)品推銷范圍的廣泛性，所以也造成了世界范圍內(nèi)的巨大影響。
3.[1]市場經(jīng)濟(jì)并不是萬能的，由于自身的缺陷導(dǎo)致市場運行中出現(xiàn)許多難以依靠本身解決的問題，加上市場對利益的追求是永無止境的，這必然需要有力的監(jiān)管措施。在次貸危機暴發(fā)前，信用評級機構(gòu)對于高風(fēng)險性的金融產(chǎn)品如mbs、cdo等都給予了很高的信用評級中國。由于虛假的高信用評級吸引了大量的投資者，間接造成次級抵押貸款市場的表面非理性的繁榮。在這過程中，美國政府和美聯(lián)儲監(jiān)管的監(jiān)管缺位，對金融市場的宏觀調(diào)控作用難以有效發(fā)揮。當(dāng)市場參與者理性不足時，監(jiān)管當(dāng)局責(zé)無旁貸，應(yīng)積極采取措施將危機消除在萌芽階段，否則越演越烈將一發(fā)不可收拾。
（三）金融危機對農(nóng)村信用社的影響。
作為傳統(tǒng)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)大國，金融危機對我國的農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民也產(chǎn)生了相當(dāng)程度的沖擊和直接的影響。農(nóng)村信用合作社以“三農(nóng)”為主要服務(wù)對象，是中國金融體系的不可或缺的組成部分。在這場全球性金融風(fēng)暴的大環(huán)境下，農(nóng)村信用合作更是難以置身事外，其業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理必然受到影響。
1.客戶資源流失，經(jīng)營利潤增長放慢。
國際金融危機不斷滲透和蔓延到各領(lǐng)域，農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民承受的市場風(fēng)險和壓力逐漸增加。以農(nóng)副產(chǎn)品為原材料的加工業(yè)由于出口需求的縮減，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營效益不理想，一方面影響相關(guān)農(nóng)業(yè)企業(yè)的資本流動，另一方面導(dǎo)致農(nóng)民收入減少，從而造成農(nóng)信社客戶資源的流失。受大背景環(huán)境的影響，預(yù)期收入和購買力的下降，對于農(nóng)村的生產(chǎn)和農(nóng)戶的心理難免造成負(fù)面影響，也不利于農(nóng)信社相關(guān)業(yè)務(wù)的開展。農(nóng)信社的存款、貸款額增長率相較于之前都有一定幅度的下降。[2]對于“以貸為本”，缺少中間業(yè)務(wù)支撐的農(nóng)村信用社，盈利問題將是最大的難題。同時由于受監(jiān)管政策的影響，各農(nóng)信社之間的競爭相互滲透異常激烈，也在一定程度上導(dǎo)致客戶資源特別是優(yōu)質(zhì)客戶資源的短缺。
2.競爭壓力加劇，市場份額面臨挑戰(zhàn)。
農(nóng)村信用社明確定位于三農(nóng)。中國是一個發(fā)展中的農(nóng)業(yè)大國，三農(nóng)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著不可缺少的重要作用。然而隨著農(nóng)村金融改革的深入推進(jìn)，農(nóng)信社“一農(nóng)支三農(nóng)”的地位已受到挑戰(zhàn)，越來越多的金融機構(gòu)意識到農(nóng)村市場的重要地位，也采取相應(yīng)措施，加大力度對農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的支持，如農(nóng)業(yè)銀行“惠農(nóng)卡”的推行、郵政儲蓄銀行小額農(nóng)貸產(chǎn)品的面市。加上民間借貸盛行，金融危機之下農(nóng)信社的市場環(huán)境復(fù)雜性和面對的不確定因素增加，農(nóng)村金融市場市場競爭日趨劇烈，農(nóng)信社面臨著巨大的挑戰(zhàn)。
3.金融創(chuàng)新壓力加大。
目前農(nóng)信社提供的服務(wù)幾乎集中在傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)上，信貸種類偏少金融論文，金融創(chuàng)新也主要是以借鑒為主，創(chuàng)新性不足，同質(zhì)化嚴(yán)重。同時由于金融危機的關(guān)系，之前的金融產(chǎn)品也受到不同程度的影響。[3]如受農(nóng)戶歡迎的小額農(nóng)貸因市場的不景氣形勢，市場需求下降，導(dǎo)致深度推廣難度增加。農(nóng)村的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整雖然讓如專業(yè)合作社的組建、消費類的新興產(chǎn)業(yè)的資金需求增大，但由于處于初期的探索階段和金融危機的沖擊，農(nóng)信社可作為之處有限。也有些農(nóng)信社把部分資產(chǎn)投資于房地產(chǎn)行業(yè)，但房地產(chǎn)行業(yè)的不穩(wěn)定性使農(nóng)信社陷入困境之中。加上，農(nóng)信社自身條件的限制，如金融創(chuàng)新觀念不強、金融人才缺乏、金融工具創(chuàng)新能力有限等等都加劇了目前農(nóng)信社金融創(chuàng)新的壓力。
由于歷史積累和現(xiàn)實問題，農(nóng)信社普遍存在著經(jīng)營效益不佳、服務(wù)機制不健全、人才觀念落后、電子信息化程度度等問題。農(nóng)村信用社體制改革目標(biāo)就在于解決歷史積累上所留下的問題和改善農(nóng)信社在經(jīng)營管理體制。但當(dāng)前從整體上來說，我國農(nóng)信社體制改革嚴(yán)重滯后，不僅與金融改革的預(yù)期目標(biāo)相距還很大，同時也難以適應(yīng)當(dāng)下金融市場的高速發(fā)展。為了實現(xiàn)我國農(nóng)信社的可持續(xù)發(fā)展，農(nóng)信社的體制改革也在不斷的深化，但金融危機的到來對于農(nóng)信社的改革必然造成影響。在農(nóng)信社面臨各方面巨大壓力的情況下，如何繼續(xù)推動農(nóng)信社的改革，增強實力，實現(xiàn)向現(xiàn)代化銀行的轉(zhuǎn)換，難度可想而知。
面對金融危機，農(nóng)信社如何結(jié)合自身的實際情況利用各種有利因素化挑戰(zhàn)為發(fā)展機遇，實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展，關(guān)鍵在于以下幾個方面：
（一）解讀金融危機深層問題，總結(jié)教訓(xùn)。
由美國次貸危機引發(fā)的金融海嘯帶來的不僅僅是巨大的災(zāi)難還有深刻的經(jīng)驗教訓(xùn)。我國農(nóng)信社應(yīng)深刻解讀引發(fā)金融危機的深層次原因。在這場危機中，不管是對全球經(jīng)濟(jì)一體化的把握、政府的金融市場監(jiān)管還是對于市場機制的靈活運用，農(nóng)信社有所作為的地方還很多。各國也紛紛總結(jié)應(yīng)對此次金融危機的經(jīng)驗之談，其中馬來西亞央行行長澤提認(rèn)為金融機構(gòu)本身的穩(wěn)定性是非常重要的中國。農(nóng)信社應(yīng)努力增強自身的實力，夯實基礎(chǔ)，加強內(nèi)部治理和穩(wěn)定性。同時，金融危機也暴露出各金融機構(gòu)在風(fēng)險防范上的管理漏洞，這也對農(nóng)信社提出了建立和強化風(fēng)險防范機制的要求。
（二）構(gòu)建農(nóng)村信用社營銷體系，鞏固市場地位。
面對競爭壓力加劇、市場份額面臨挑戰(zhàn)的現(xiàn)狀，農(nóng)信社關(guān)鍵在于做好市場營銷，提高廣大農(nóng)戶應(yīng)對金融危機的信心，擴大市場份額，鞏固市場地位。農(nóng)信社應(yīng)充分發(fā)揮其立足于農(nóng)村農(nóng)業(yè)農(nóng)民的先天優(yōu)勢，做好市場細(xì)分，明確目標(biāo)市場，注重于潛在市場的發(fā)掘和培訓(xùn)和客戶資源的有效管理。樹立“以客戶需求為中心的”營銷觀念，改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，以優(yōu)質(zhì)貼心服務(wù)取勝。加強營銷人員隊伍的建設(shè)，為市場營銷提供優(yōu)秀的人才保障。利用多種營銷手段，形成整體的營銷策略，真正起到維系客戶、培育客戶的忠誠度、搶占市場的作用。
（三）尋找市場突破口，實現(xiàn)金融創(chuàng)新。
農(nóng)信社對于原有的金融產(chǎn)品可根據(jù)市場需求作出適當(dāng)調(diào)整后繼續(xù)加大推廣力度。如原本的小額農(nóng)貸投放一般以男性為主金融論文，可在充分調(diào)研的基礎(chǔ)向農(nóng)村婦女推廣。積極尋找市場突破口，進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，做到“人無我有、人有我優(yōu)、人優(yōu)我廉”。對于富裕的農(nóng)戶可嘗試消費型或住房類貸款的推銷；對于因金融危機返鄉(xiāng)的農(nóng)民工，可鼓勵支持其進(jìn)行創(chuàng)業(yè)；[4]對于國家鼓勵提倡的綠色環(huán)保型、科技實用型、區(qū)域特色型中小企業(yè)，加大支持力度著力解決所面臨的貸款難問題。積極開發(fā)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新工作，在做好原先業(yè)務(wù)，如代發(fā)工資的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮農(nóng)信社根植于廣大農(nóng)村的優(yōu)勢，可逐步開展代收保險、水電費、代發(fā)民政補助款、等業(yè)務(wù)，急廣大農(nóng)民之所需以提升農(nóng)信社金融服務(wù)影響力，獲得良好口碑。同時可嘗試電話銀行、投資理財、金融咨詢服務(wù)等新業(yè)務(wù)，以提供了更加優(yōu)質(zhì)全面的金融服務(wù)。
（四）引入現(xiàn)代金融理念和機制，加快體制改革。
金融危機對于農(nóng)信社的體制改革來講既是挑戰(zhàn)又是機遇。借此次金融危機的契機，農(nóng)信社應(yīng)挺住各方面壓力，嚴(yán)格遵循國家和省市各級的政策要求，堅持以三農(nóng)為主要服務(wù)對象，不斷提升自身實力向現(xiàn)代金融企業(yè)邁進(jìn)。引入現(xiàn)代國內(nèi)外商業(yè)銀行先進(jìn)的運作管理模式和觀念，樹立以效益為目標(biāo)，以人為本的經(jīng)營理念，打破原有體制的束縛，健全法人治理的企業(yè)結(jié)構(gòu)，盡快完善運行機制適應(yīng)市場要求，將農(nóng)信社改革往實處和深處推進(jìn)，以致力于符合現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展需要的現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)。
[1].何五星．金融可持續(xù)發(fā)展導(dǎo)論[m]．成都：西南財經(jīng)大學(xué)出版社．2003．。
信用與風(fēng)險管理論文篇二
當(dāng)前，我國農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理工作存在諸多問題：信貸管理制度不完善，內(nèi)控執(zhí)行不力；信貸風(fēng)險高，不良貸款問題嚴(yán)重；從業(yè)人員素質(zhì)不高，缺乏必要的風(fēng)險意識。因此，為確保農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理工作健康、有序發(fā)展，有關(guān)部門亟需完善基本制度，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程；著力解決不良貸款問題；全面提高信貸隊伍的綜合素質(zhì)。
1、信貸管理制度不完善，內(nèi)控執(zhí)行不力。
從規(guī)范的角度來講，當(dāng)前農(nóng)村信用社的規(guī)章制度雖多，但大都不系統(tǒng)、不全面，未建立有效的制度制約機制。農(nóng)村信用社雖設(shè)有社員代表大會、董事會和監(jiān)事會，但三會制度沒有落到實處，缺乏對內(nèi)部控制的監(jiān)督制約，這很容易導(dǎo)致內(nèi)控制度松馳，從而使風(fēng)險隱患加大，不能完全適應(yīng)當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要，為“三違”現(xiàn)象的產(chǎn)生埋下了隱患。
在內(nèi)控制度執(zhí)行上，制定的內(nèi)控制度往往流于形式。在會計出納操作崗上，對業(yè)務(wù)印章、重要空白憑證及臨柜人數(shù)等都有嚴(yán)格的管理控制規(guī)定，但在實際執(zhí)行中往往沒有得到嚴(yán)格執(zhí)行。在信貸工作中，審貸分離、貸款三查制度是重要的安全措施，但由于某些領(lǐng)導(dǎo)的私下融通或信貸員的營私而沒有得到執(zhí)行。
2、信貸風(fēng)險高，不良貸款問題嚴(yán)重。
信貸風(fēng)險一般是指信貸資產(chǎn)在未來損失的可能性，它包括金融市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)性風(fēng)險和價格風(fēng)險等。目前農(nóng)村信用社開辦的信貸業(yè)務(wù)種類較多，但是由于沒有統(tǒng)一的操作規(guī)程，制度建設(shè)的滯后和信貸管理的粗放，農(nóng)村信用社重業(yè)務(wù)、輕管理，重發(fā)展、輕風(fēng)險的現(xiàn)象較為普遍，信貸規(guī)模盲目擴張，大額貸款增長較快，不良貸款反彈的壓力非常大。
另外，農(nóng)村信用社的主要貸款對象是農(nóng)戶，資金的用途主要是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和擴大再生產(chǎn)，而農(nóng)業(yè)存在生產(chǎn)周期較長、自然風(fēng)險大等不利因素，一旦貸款對象的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)不能正常運營，諸如發(fā)生一些不可抗拒的自然災(zāi)害等，農(nóng)村信用社就有可能面臨極大的貸款風(fēng)險。此外，農(nóng)村人口文化素質(zhì)水平普遍較低，法律意識相對欠缺，貸款擔(dān)保誠信度較低，也使農(nóng)村信用社的貸款回收上存在很大困難。
與國有銀行相比，農(nóng)村信用社的從業(yè)人員綜合素質(zhì)良莠不齊。農(nóng)村信用社在人員素質(zhì)培養(yǎng)方面，注重業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力素質(zhì)，而忽視人格和道德價值觀的培養(yǎng)和提高；崗位培訓(xùn)制度不健全、崗位輪換制度沒有得到普遍推行等，這勢必會影響內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和管理的質(zhì)量，制約農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展。
1、完善基本制度，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程。
農(nóng)村信用社加強信貸風(fēng)險管理的首要任務(wù)，就是要對現(xiàn)有的制度進(jìn)一步修訂完善，制定一套適應(yīng)信合事業(yè)發(fā)展、能規(guī)范和指導(dǎo)信貸工作、能有效防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險的新的信貸管理制度。具體要求是：
首先，制定《信貸管理基本制度》，建立能統(tǒng)領(lǐng)信貸工作的基本制度框架，為各項具體信貸管理制度的建立和信貸業(yè)務(wù)的開展提供制度保障。第二，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程。建立一整套全面、規(guī)范、實用性強的信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程，對信貸業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)都作出具體規(guī)定，使信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。第三，制定貸后管理實施辦法，明確貸后管理的部門職責(zé)，對貸后檢查的各方面內(nèi)容做出具體規(guī)定，規(guī)范展期和轉(zhuǎn)貸行為，使貸后管理走向制度化、規(guī)范化、程序化，有效防范和化解信貸風(fēng)險。第四，建立健全考核處罰制度，重點解決有章不循、有規(guī)不依、有令不止的現(xiàn)象，把員工的行為真正納入到制度的軌道，使每項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都納入監(jiān)控范圍。
2、著力解決不良貸款問題。
不良貸款現(xiàn)象是制約農(nóng)村信用社發(fā)展的一個老大難問題，因此，農(nóng)村信用社加強信貸風(fēng)險管理，著力解決不良貸款問題是重中之重。
首先，完善擔(dān)保抵押制度，降低不良貸款。實行貸款擔(dān)保抵押，是降低貸款風(fēng)險的有效方法。農(nóng)村信用社應(yīng)少減少信用放貸，提高抵押、擔(dān)保貸款比重。對抵押貸款，要加強對抵押物的評估、管理，確保抵押物的有效性。尤其在辦理財產(chǎn)抵押手續(xù)中，應(yīng)認(rèn)真核實抵押物的所有權(quán)及變現(xiàn)能力，依法簽定抵押合同，減少企業(yè)風(fēng)險損失對其貸款債權(quán)產(chǎn)生的風(fēng)險。另外，信用社在提供擔(dān)保貸款時，要重視擔(dān)保公司的風(fēng)險。由于目前國家對于擔(dān)保公司的管理比較混亂，多頭管理，擔(dān)保公司良莠不齊，因此，信用社一定要對擔(dān)保公司進(jìn)行充分了解，否則會面臨較大的風(fēng)險。其次，加強對不良貸款的處置和責(zé)任追究。對新增的不良貸款，信貸管理部門要及時將情況反映給風(fēng)險管理部門，對不良貸款的形成原因進(jìn)行分析和調(diào)查，按責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定。同時對已經(jīng)形成的不良貸款進(jìn)行新老劃斷，采取責(zé)任清收，逐步化解和盤活不良信貸資產(chǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
3、全面提高信貸隊伍的綜合素質(zhì)。
信貸隊伍的整體素質(zhì)，關(guān)系到農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展，關(guān)系到信貸政策的貫徹實施，關(guān)系到信合形象的塑造和提升。根據(jù)目前的現(xiàn)實狀況，提高信貸隊伍的綜合素質(zhì)，要做好以下幾個方面。
第一，要提高信貸人員的準(zhǔn)入門檻。在面向社會招聘和引進(jìn)管理型和專業(yè)性人才，充實信貸隊伍的同時，要堅持“結(jié)合實際、量才錄用、流動管理、嚴(yán)格要求”的標(biāo)準(zhǔn)來選拔、管理信貸人員。第二，強化對信貸人員的系統(tǒng)性培訓(xùn)，一方面要加強全員培訓(xùn)，通過在崗培訓(xùn)，引導(dǎo)信貸人員學(xué)制度、學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)政策、學(xué)法律，提高信貸人員的政策觀念、業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平。另一方面重點培養(yǎng)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，選派業(yè)務(wù)骨干重點培養(yǎng)。鼓勵信貸人員參加各類學(xué)歷教育或資格考試，對未取得大專以上文憑的，限期取得。第三，建立信貸人員等級化管理的考核激勵機制。對信貸人員實行工效、績效掛鉤，充分調(diào)動廣大信貸人員工作的主動性、積極性、創(chuàng)造性，為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供強有力的人才支撐。
信用與風(fēng)險管理論文篇三
賒銷是現(xiàn)階段企業(yè)經(jīng)營過程中常用的一種信用交易方式，是企業(yè)的一種競爭手段，雖然可以增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，但賒銷還存在巨大的信用風(fēng)險。如果不及時的加強信用管理就會給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失，影響企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。這就需要企業(yè)加強信用管理，從而降低企業(yè)的賒銷風(fēng)險。通過信用管理能夠有效增加企業(yè)的競爭力，有效的提升客戶質(zhì)量降低賒銷的風(fēng)險因素，從而確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，是企業(yè)發(fā)展的必然選擇。
信用管理是授信者對信用交易進(jìn)行有科學(xué)有效的管理，并結(jié)合信用風(fēng)險控制的一種專門的管理模式。信用管理主要包括：征信管理、授信管理、賬戶控制管理、商賬追收管理、利用征信數(shù)據(jù)庫進(jìn)行市場開拓或推銷信用支付工具。賒銷中經(jīng)常會用到信用管理，是提高企業(yè)競爭，降低賒銷風(fēng)險，增加經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。
（二）賒銷。
賒銷是現(xiàn)階段企業(yè)常用的一種銷售手段，也就是俗稱信用銷售，將信用作為基礎(chǔ)，繼續(xù)接下來的銷售活動，是企業(yè)增加競爭力方式的一種。賒銷的情況，企業(yè)和客戶簽訂購銷合同，給予客戶相應(yīng)的信用額度，并根據(jù)合同中的相關(guān)條款進(jìn)行定期付款或者分期付款的形式對貨物進(jìn)行付款。賒銷簽訂后就會使企業(yè)成為債權(quán)人，客戶成為債務(wù)人。
但在實際的賒銷過程中，如果出現(xiàn)信用風(fēng)險，必然會給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失。這時，信用管理就顯得十分重要，通過加強信用管理降低賒銷帶來的風(fēng)險，確保風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)效益，從而降低不必要的經(jīng)濟(jì)損失，從而增加企業(yè)的競爭力，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。
（三）加強信用管理減少賒銷風(fēng)險的意義。
賒銷是企業(yè)增加自身競爭優(yōu)勢的重要手段，但賒銷卻存在著一定的風(fēng)險，甚至?xí)斐善髽I(yè)不必要的經(jīng)濟(jì)損失。加強信用管理是減少賒銷風(fēng)險的重要途徑，有效的增加企業(yè)的競爭力，擴大企業(yè)的市場份額，確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，還能提升客戶質(zhì)量，通過加強對客戶的相關(guān)評估活動，擇取最為優(yōu)質(zhì)的客戶群，從而確保企業(yè)賒銷的快速債款回收，確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，降低或消除賒銷風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失。
二、賒銷風(fēng)險的現(xiàn)狀。
企業(yè)間的競爭變得日益激烈，企業(yè)采取賒銷的手段，增加自身的競爭優(yōu)勢。但在實際的賒銷中往往會出現(xiàn)賒銷拖欠、預(yù)付款拖欠等風(fēng)險存在。
客戶的經(jīng)營狀況不確定、存在欺詐等都是造成賒銷風(fēng)險的`原因，如：客戶的經(jīng)營狀況不佳，出現(xiàn)財務(wù)危機，不能及時的對賒銷進(jìn)行付款，導(dǎo)致企業(yè)的利益受損。同時，還受到外部環(huán)境因素的影響，信用環(huán)境的惡化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不穩(wěn)定都是導(dǎo)致賒銷風(fēng)險產(chǎn)生的重要因素，法律約束力不夠強，缺乏有效的失信懲治機制和制約機制，直接導(dǎo)致賒銷風(fēng)險的產(chǎn)生。
（一）企業(yè)缺乏完善的信用管理、監(jiān)督體系。
完善的信用管理、監(jiān)督體系是加強企業(yè)信用管理的重要措施，但在實際的經(jīng)營活動中，企業(yè)缺乏完整的信用管理、監(jiān)督體系。沒有對客戶信息進(jìn)行整理，沒能形成一套完整的客戶信用信息檔案，缺少對客戶的信用情況的調(diào)查和評估，這就使得企業(yè)賒銷存在風(fēng)險。信用部門對賒銷的決策程序過于簡單、缺乏相關(guān)賒銷流程；財務(wù)部對應(yīng)收賬款的控制不足；銷售部門對賒銷風(fēng)險的忽視等這些都會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失。
（二）缺乏有效的控制風(fēng)險手段。
良好的風(fēng)險控制手段，是加強企業(yè)信用管理，減少賒銷風(fēng)險的中的重要途徑。但在企業(yè)的實際信用管理中，企業(yè)缺乏有效的風(fēng)險控制手段。例如：企業(yè)對客戶的信用狀況的評價方法單一，缺乏有效性；對客戶的信用風(fēng)險管理和評估不夠科學(xué)和及時；對于賒銷賬款拖欠的客戶缺乏有效的追討手段，必然會造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)缺乏有效的風(fēng)險控制手段，造成企業(yè)在客戶的選擇上存在盲目性，一旦客戶出現(xiàn)信用風(fēng)險，必然會造成賒銷的債款難以追討，降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，給企業(yè)帶來損失，影響企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
三、加強信用管理減少賒銷風(fēng)險的措施。
（一）樹立法制觀念，強化防范意識。
市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，企業(yè)在進(jìn)行賒銷的同時，需要樹立良好的法制觀念，加強信用管理，提高賒銷風(fēng)險的防范意識，從而降低賒銷風(fēng)險，站在法律的角度尋求自身的合法權(quán)益。
企業(yè)需要根據(jù)國家的相關(guān)法律法規(guī)依法經(jīng)營，遵循國家的相關(guān)政策，將社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和企業(yè)的實際情況進(jìn)行聯(lián)系，確定外界環(huán)境對賒銷的影響，并利用好法律的效益將外部環(huán)境帶來的風(fēng)險降到最低。
強化和客戶之間的合同管理，在進(jìn)行賒銷時，需要和客戶簽訂賒銷合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，確保相關(guān)條款的清晰，對客戶出現(xiàn)拖欠債款的情況進(jìn)行明確說明?？蛻暨`法合同，企業(yè)可以通過相關(guān)法律法規(guī)規(guī)避客戶信用情況帶來的損失。
（二）建立完善的信用管理、監(jiān)督體系。
完善的信用管理、監(jiān)督體系是強化企業(yè)信用管理，建設(shè)賒銷風(fēng)險的重要手段。企業(yè)相關(guān)管理部門需要進(jìn)行信用管理的部門的建設(shè)，并賦予信用管理部門相關(guān)的職能。由信用管理部門對客戶的信息進(jìn)行收集和評價，對國家的相關(guān)政策進(jìn)行明確分析，對貨款的回收進(jìn)行動態(tài)監(jiān)督，強化信用管理降低賒銷風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失。
需要建立完善的客戶信息資源管理系統(tǒng)。真實的客戶數(shù)據(jù)信息是加強信用管理降低賒銷風(fēng)險的重要措施。完善的客戶信息資源系統(tǒng)主要包含：客戶檔案建立、客戶信用信息收集、客戶信用狀況評估?？蛻舻男畔n案建立需要將客戶的基本資料歷史信用情況，賒銷合同、以往的交易情況等都進(jìn)行相關(guān)的記錄，并根據(jù)客戶的實際情況進(jìn)行及時的更新和維護(hù)。收集客戶信用信息。主要關(guān)系到客戶的信用狀況，首先需要對客戶的可靠度相關(guān)資料進(jìn)行收集，確定客戶是不是正常經(jīng)營，企業(yè)是否具有相關(guān)擔(dān)保，企業(yè)的性質(zhì)和經(jīng)營狀況的相關(guān)信息進(jìn)行收集。
客戶的可信度，在進(jìn)行客戶可信度信息的收集過程需要對客戶的市場口碑社會評價等相關(guān)進(jìn)行收集，還要對客戶的管理水平，負(fù)債率等相關(guān)進(jìn)行收集。對客戶的以往交易記錄進(jìn)行收集確?？蛻粜畔⒌臅r效性、準(zhǔn)確性和完整性?？蛻粼u價體系針對客戶的信息情況對客戶的相關(guān)情況進(jìn)行分析，做出客戶的信用狀況評估，為企業(yè)賒銷提供相關(guān)基礎(chǔ)。
（三）采取適宜控制風(fēng)險手段，規(guī)范賒銷流程。
采取有效的控制風(fēng)險手段，運用多種客戶信用情況評估手段，確保評估的時效性，促進(jìn)賒銷風(fēng)險降低。還要規(guī)范賒銷流程，完善企業(yè)賒銷決策過程，規(guī)范賒銷流程，細(xì)化賒銷的全過程，并由信用管理部門對賒銷全過程進(jìn)行相關(guān)監(jiān)督工作。同時，對于一些收賬困難可以運用相關(guān)法律武器，維護(hù)自身合法權(quán)益，還可以委托第三方收賬企業(yè)進(jìn)行貨款回收，從而降低企業(yè)的賒銷風(fēng)險。
四、結(jié)束語。
現(xiàn)階段賒銷是企業(yè)增加競爭優(yōu)勢的重要手段，但賒銷風(fēng)險一直存在，企業(yè)通過加強信用管理，減少賒銷風(fēng)險的存在，形成完善的客戶信用檔案。為企業(yè)賒銷提供保障，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升，實現(xiàn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
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信用與風(fēng)險管理論文篇四
農(nóng)村信用社現(xiàn)有體制框架下，其內(nèi)控建設(shè)、人員素質(zhì)及風(fēng)險管理體系方面均存在掣肘因素，風(fēng)險問題不容忽視，當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的關(guān)鍵就是識別、控制、防范風(fēng)險，建立適合自身發(fā)展需要的風(fēng)險管理機制。
(一)操作風(fēng)險。與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險相比，操作風(fēng)險因其內(nèi)隱性和細(xì)節(jié)化，往往被認(rèn)為簡單而疏于管理。隨著電子化的快速發(fā)展和新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)，原有的規(guī)章制度和內(nèi)控手段已不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要．加上農(nóng)村信用社正處于體制改革期。員工思想裂變提速，職業(yè)道德風(fēng)險不斷加大，使得操作風(fēng)險日益突出，內(nèi)部案件頻發(fā)。
(二)法人治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型風(fēng)險。農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)是在原有法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上進(jìn)行改造而成．實行統(tǒng)一法人的縣聯(lián)社體制，仍沿襲的是農(nóng)村信用社原有產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)特征，主要是內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，而不是一種徹底的產(chǎn)權(quán)明晰重組過程，也不是一種把既有農(nóng)村信用社進(jìn)一步推進(jìn)規(guī)范化的合作制過程。因此．無法克服所有權(quán)主體現(xiàn)實缺位、權(quán)力約束機制無法保障、民主管理不到位、激勵不兼容和信息雙向傳播不對稱等弊端。法人治理結(jié)構(gòu)制衡機制的不完善或缺位關(guān)乎內(nèi)部管理體系的科學(xué)合理和有序運作，制度設(shè)計風(fēng)險也就隱現(xiàn)于此。
(三)流動性風(fēng)險。受農(nóng)村村級經(jīng)濟(jì)股份制改革、土地政策趨緊及物價上漲刺激消費、民間借貸活動等多種因素影響，農(nóng)村信用社儲蓄存款增速下降，資金來源不足。由于相對缺乏低成本的、穩(wěn)定的資金來源，目前農(nóng)村信用社普遍感到頭寸緊張，存貸比居高不下，流動性風(fēng)險較為突出。從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上來看，因政府財力不夠，農(nóng)信社通過改革仍然無法清償歷史包袱．資產(chǎn)質(zhì)量仍不理想，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)仍不合理。
(四)利益抉擇風(fēng)險。農(nóng)村信用社經(jīng)營中存在中央要支農(nóng)、地方要發(fā)展、監(jiān)管部門要防范風(fēng)險、農(nóng)村信用社自身要生存發(fā)展的多元目標(biāo)沖突．這些目標(biāo)在實現(xiàn)過程中難以保持一致，造成農(nóng)村信用社經(jīng)營思維混亂和市場定位難以把握。而其作為地方性金融機構(gòu)，當(dāng)?shù)胤秸深A(yù)目標(biāo)與信用社內(nèi)部效益、規(guī)避風(fēng)險的要求發(fā)生沖突時，信用社的決策層就面臨著利益抉擇的風(fēng)險。
(一)管理體制長期以來難以徹底理順。農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善。內(nèi)控制度難落實，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社經(jīng)營方向、管理方法的錯位．形成一定的經(jīng)營風(fēng)險。管理體制的每一次變革在發(fā)展、完善的同時，也成為經(jīng)營風(fēng)險的積累過程。當(dāng)前新一輪信貸資產(chǎn)風(fēng)險的聚集，除部分信貸人員和管理決策層的操作風(fēng)險和道德風(fēng)險形成外，管理體制不順。法人治理結(jié)構(gòu)不完善，仍是農(nóng)村信用社風(fēng)險產(chǎn)生的關(guān)鍵因素。
(二)從業(yè)人員素質(zhì)低，缺乏有效的風(fēng)險管理理念。一是由于歷史的原因和信用社用工制度及人脈因素等方面的制約，農(nóng)村信用社整體人員素質(zhì)不高，業(yè)務(wù)操作和技能知識“老齡化”，法律法規(guī)意識淡薄，風(fēng)險意識不強。二是管理層風(fēng)險意識淡薄，部分管理人員翅：存在嚴(yán)重的重經(jīng)營、輕管理，重速度、輕質(zhì)量的思想，甚至有以犧牲內(nèi)控為代價，拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域的傾向，面對內(nèi)部可能產(chǎn)生的風(fēng)險隱患缺乏應(yīng)對和防范措施。
(三)規(guī)章制度不健全，內(nèi)控機制不完善。制度落實難到位。主要表現(xiàn)在規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和科學(xué)性，對一些業(yè)務(wù)經(jīng)營存在監(jiān)控盲區(qū)。有些規(guī)章制度已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，急需修訂完善；在新業(yè)務(wù)開發(fā)推廣或新的管理模式推行時，沒有相應(yīng)配套的規(guī)章制度。內(nèi)部各職能部門對各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況檢查監(jiān)督不力，內(nèi)部審計監(jiān)察以事后監(jiān)督為主，缺乏業(yè)務(wù)處理過程中的事前、事中監(jiān)督。無法達(dá)到內(nèi)部控制制衡的目的。
(四)缺乏系統(tǒng)有效的風(fēng)險管理體系。操作風(fēng)險由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，兒乎涉及到各個職能部門。而當(dāng)前農(nóng)村信用社對不同苣型的操作風(fēng)險由不同的部門負(fù)責(zé)。缺乏一個獨立有效的綜合協(xié)調(diào)管理部門。這種管理職責(zé)分散的做法使得農(nóng)村信用社系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略，高層管理者更是無法清楚了解信用社面臨的操作風(fēng)險整體狀況。有些操作風(fēng)險因無人管理而陷入真空狀態(tài)。
(一)理順管理體制，增強行業(yè)自律。現(xiàn)階段農(nóng)村信用社要盡快建立層次分明、權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的自身行業(yè)管理體系，理順各級農(nóng)村信用社的權(quán)責(zé)利關(guān)系。進(jìn)步明確農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實行出資者的所有權(quán)與法人財產(chǎn)權(quán)的分離；建立科學(xué)規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，健全“三會”制度。根據(jù)章程的普遍性結(jié)合各自農(nóng)村信用社的具體實際，制訂和細(xì)化“三會”組織的議事規(guī)則和職責(zé)權(quán)限．真正發(fā)揮“三會”的實際作用；進(jìn)一步降低制度執(zhí)行成本．努力形成高效務(wù)實、相互制衡的管理決策層面．緊緊圍繞“業(yè)務(wù)發(fā)展、效益提高、風(fēng)險控制”三大目標(biāo)，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督三系統(tǒng)相互制衡，激勵和約束相結(jié)合的經(jīng)營機制。
(二)強化資本約束理念，完善風(fēng)險管理體系。一定的資本充足率是金融機構(gòu)生存的基礎(chǔ)，是進(jìn)行資產(chǎn)規(guī)模擴張的安全依據(jù)。資本作為抵補風(fēng)險損失的最后手段，對農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營具有重要意義，因此農(nóng)村信用社要強化資本約束和資本監(jiān)管。努力提高資本充足率。在建立健全資本補充機制的同時．應(yīng)建立全面風(fēng)險管理模式，將操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動風(fēng)險、利率風(fēng)險、市場風(fēng)險及其他風(fēng)險以及包括這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)組合，把承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對各類風(fēng)險進(jìn)行測算，并對其相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。
(三)完善內(nèi)控制度，落實各項規(guī)章制度。要不斷完善規(guī)章制度，整合業(yè)務(wù)操作流程，嚴(yán)格職業(yè)操守，規(guī)范業(yè)務(wù)行為。對現(xiàn)有的規(guī)章制度、操作規(guī)程、內(nèi)控機制進(jìn)行全面梳理，查遺補缺，充實完善，真正做到“一個業(yè)務(wù)品種，一套業(yè)務(wù)流程，一套規(guī)章制度”的要求，并建立健全考核處罰制度，維護(hù)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格落實責(zé)任追究制度，使每項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都納入監(jiān)控范圍。
(四)改革內(nèi)審監(jiān)督體制，提高內(nèi)審工作質(zhì)量。內(nèi)部審計監(jiān)督制度是農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的最后一道防線。是對控制的再控制。必須改革現(xiàn)有的內(nèi)審體制，強化人員管理和制度建設(shè)。一是建立起內(nèi)審委員會應(yīng)向理事會直接負(fù)責(zé)和報告工作制度。內(nèi)審部門實行垂直領(lǐng)導(dǎo)和向下派駐審計員的體系。確保內(nèi)部審計監(jiān)督的獨立性和權(quán)威性。二是轉(zhuǎn)變內(nèi)審方式。從以事后監(jiān)督檢查轉(zhuǎn)變?yōu)榕c事前、事中預(yù)防性監(jiān)督檢查并重相結(jié)合：從以現(xiàn)場審計為主轉(zhuǎn)變?yōu)榉乾F(xiàn)場審計相結(jié)合：從以合規(guī)性審計轉(zhuǎn)變?yōu)榕c風(fēng)險防范性審計并重；從以單純的經(jīng)濟(jì)懲處為教育與行政懲處并重。三是轉(zhuǎn)變內(nèi)審手段，由傳統(tǒng)的手工操作轉(zhuǎn)變到向運用計算機和其他先進(jìn)工具開展審計監(jiān)督工作。四是建立內(nèi)部審計聯(lián)動機制，理順內(nèi)審關(guān)系．加強與其他職能部門和被審計單位的合作。增強風(fēng)險防范的協(xié)同效應(yīng)．從而進(jìn)一步提高內(nèi)審工作質(zhì)量和效率。
(五)樹立以人為本理念，控制道德風(fēng)險。古人云“小智者治事，大智者治人”。管理好了人，就管理了風(fēng)險。農(nóng)村信用社實行的是聯(lián)社、基層社的管理體制，點多面廣，戰(zhàn)線較長，信息傳遞容易衰減，不管理人，就容易形成內(nèi)部人控制風(fēng)險。農(nóng)村信用社應(yīng)盡快培育一支高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代管理人才隊伍，盡快培植具有自身特色的信合企業(yè)文化以激勵和扶植人才。進(jìn)一步把好進(jìn)人用人關(guān)．加強員工的素質(zhì)教育和技能培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險識別能力．構(gòu)筑農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的長效機制。
信用與風(fēng)險管理論文篇五
1．提高消費者的收入水平是解決其償債能力的關(guān)鍵。消費者償債能力主要是消費者的個人財產(chǎn)。當(dāng)消費者不能按期償還貸款時，貸款人將行使抵押權(quán)，拍賣財產(chǎn)，償還債務(wù)。個人財產(chǎn)越多，吸收風(fēng)險的能力越強，對貸款人的保護(hù)程度越高。
2．改善收入分配制度，擴大中等收入的居民群體。居民收入不是孤立的，它不僅受制于國家整體的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，也受制于特定的收入分配制度。只有中等收入的居民群體不斷擴大，我國個人消費信貸的發(fā)展才有基礎(chǔ)。
3．完善社會保障制度，減少消費者的不確定性預(yù)期。完備的社會保障制度對消費信貸具有兩方面的重要作用：一方面可以節(jié)約每個人的保障性消費開支，增加用于一般性消費的開支；另一方面可以解除消費者參加消費信貸的后顧之憂，促進(jìn)消費信貸的發(fā)展。
個人信用制度是指國家監(jiān)督、管理和保障個人信用活動的一整套規(guī)章制度和行為規(guī)范，其基本內(nèi)容包括三個部分：
1．個人信用登記制度。個人信用登記制度是開展個人信用活動的基礎(chǔ)。在國外，金融機構(gòu)在向消費者或私人企業(yè)主發(fā)放個人貸款之前，都需要向有關(guān)機構(gòu)查詢該貸款者的資信情況，而提供這類服務(wù)的機構(gòu)往往是專業(yè)的個人資信檔案登記機構(gòu)。
2．個人信用評估制度。個人資信評估制度是通過建立針對不同客戶類別的信用評級模型、運用科學(xué)合理的評估方法，在建立個人資信檔案系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，對每位客戶的授信內(nèi)容進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的信用風(fēng)險評級，為銀行等金融機構(gòu)的信用風(fēng)險管理打下堅實的基礎(chǔ)。
3．個人信用監(jiān)管制度。在個人信用體系中，應(yīng)有一個監(jiān)測機制，通過它，很快就可以查出居民的信用狀況，當(dāng)居民出現(xiàn)信用污點時，不僅在銀行的監(jiān)控機制上會對其做出反映，而且在個人信用記錄方面也會有負(fù)面評價。這種負(fù)面評價對其入學(xué)、擇業(yè)、提薪、升遷及使用信用消費等方面都會產(chǎn)生不利影響。信用監(jiān)督和維護(hù)機制會使人像愛惜自己的財富一樣愛惜自己的信用。
我國目前尚未建立起全面的消費信貸法律體系。完備的個人信用法律體系是發(fā)展消費信貸的基本保證，我國應(yīng)做到以下幾點：1．加大對失信的法律懲罰力度。在當(dāng)今社會完善公正的.法律制度不但能保障社會的公平，而且還能提高社會經(jīng)濟(jì)活動的效率。所以，要盡快建立和完善失信懲罰機制，明確在市場經(jīng)濟(jì)中，失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種程度和形式的制裁。通過這種失信懲罰機制的設(shè)立，加大個人失信的成本，迫使其行為趨于守信。2．制定法律法規(guī)來規(guī)范市場行為，保護(hù)消費者的合法權(quán)益。由于個人消費信貸的發(fā)展有賴于對消費者個人進(jìn)行征信，并將大量處理過的個人信用數(shù)據(jù)加以公開和傳播，因而必然涉及到消費者個人隱私權(quán)問題。消費者合法的信用權(quán)益得不到法律的保障，因而在很大程度上會影響消費信貸的需求。
2．擔(dān)保。擔(dān)保是另一種極為重要的社會化風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制。在消費者不能按期償還其債務(wù)時，擔(dān)保人將承擔(dān)其償債義務(wù)，降低了個人消費信貸的風(fēng)險。
3．資產(chǎn)證券化金融創(chuàng)新的融資工具。通過推行個人消費信貸資產(chǎn)證券化，從而有效地將信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給眾多的風(fēng)險投資者，使信用風(fēng)險在總量上得到控制。
西方發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的經(jīng)驗表明，個人消費信貸的發(fā)展需要政府的積極引導(dǎo)、健全的法律規(guī)定、規(guī)范的管理制度、周密完備的信用體系和適應(yīng)個人消費信貸的商業(yè)保險制度等條件。與西方發(fā)達(dá)國家相比較，我國個人消費信貸的發(fā)展不夠成熟，但速度快，并且日益成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展中一個重要的變量。相信我國個人消費信貸在借鑒國外經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，規(guī)避風(fēng)險的能力也會越來越強。
信用與風(fēng)險管理論文篇六
目前，我國根據(jù)基本國情設(shè)計的存款保險制度，不僅能夠有力的維護(hù)我國金融體系的穩(wěn)定，而且能夠真實保護(hù)中小儲戶的合法利益。但是，在各個銀行機構(gòu)體系中，由于我國農(nóng)村信用社屬于中小金融機構(gòu)，在承擔(dān)大額保費等方面還存在很多的壓力，比較容易產(chǎn)生各種風(fēng)險因素。因此，在當(dāng)前背景下，認(rèn)真分析存款保險制度對我國農(nóng)村信用社的影響，并根據(jù)銀行的實際情況，提出更加合理的管理和監(jiān)督模式，這對促進(jìn)存款保險制度的貫徹和實施具有巨大的推動作用。
我國最新的存款保險制度自2015年5月起開始實施，它的具體內(nèi)容是指：銀行根據(jù)各類存款余額的比例要向特定的保險公司繳納相應(yīng)的保險費，建立存款保險基金。與國外發(fā)達(dá)國家建立的存款保險制度相比，我國的存款保險制度有以下三個特點：一是存款保險范圍比較廣泛。新的存款保險范圍包括吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)，被保險的存款不僅有人民幣存款，而且也包括外幣存款，因此，保險的范圍比較廣泛；二是最高限額保障水平比較高。新的存款實行最高償付限額是50萬元人民幣，存款人可以享受到較高的保障水平；三是參保具有一定的強制性。新的存款保險制度已經(jīng)明確要求，凡是屬于參保范圍內(nèi)的各個銀行等金融機構(gòu)必須參加存款保險。目前，我國建立并實施的存款保險制度，不僅能減少國家的財政風(fēng)險和各種負(fù)擔(dān)，而且這對完善我國創(chuàng)新的市場機制也具有重要的影響。
最早的存款保險制度開始于美國，當(dāng)時，美國在經(jīng)濟(jì)危機的影響下，為了重新樹立起社會公眾對銀行業(yè)的信心，從而考慮到從最大程度上保護(hù)存款人的切身利益的角度而制定的。這一制度的出臺極大的促進(jìn)了當(dāng)?shù)刂行°y行的發(fā)展，推動了金融市場的改革，加劇了銀行之間的競爭，改變了銀行金融機構(gòu)傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，打破了舊有的金融體系，并促進(jìn)了銀行業(yè)的新發(fā)展。目前，在市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和利率市場化不斷改革的大環(huán)境下，我國不得不加快存款保險制度改革的步伐，存款保險制度的建立對我國農(nóng)村信用社帶來了很大的影響。存款保險制度的建立，從長期來看，新制度的確立能完善我國金融體系，促進(jìn)金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展；從目前來講，新制度的確立給我國農(nóng)村信用社等中小金融機構(gòu)也帶來了巨大的壓力。因此，新制度的實施給我國農(nóng)村信用社帶來了危機及挑戰(zhàn)的雙重影響，主要表現(xiàn)在以下兩點：一是新制度的實施造成原有客戶資源的流失。由于農(nóng)村信用社面臨著先天資本不足、資金實力不強以及不良貸款率較高等現(xiàn)狀，而新制度的實施，要求其賠付限額的規(guī)定，這容易造成銀行成本的上升，很多中小企業(yè)和比較富裕的農(nóng)民就會將存款轉(zhuǎn)向大中型商業(yè)銀行，從而造成一些客戶資源的流失；二是新制度的建立限制了農(nóng)村信用社規(guī)模的進(jìn)一步擴大。雖然，新制度的規(guī)定能提高中小銀行防范經(jīng)營風(fēng)險的能力，但是，由于保險費用的高低是由存款規(guī)模所決定的，因此，存款成本的提高限制了農(nóng)村信用社進(jìn)一步擴大經(jīng)營規(guī)模。
目前，在國內(nèi)外金融體系不斷變化的背景下，我國農(nóng)村信用社要時刻根據(jù)自身的實際情況，主動改革傳統(tǒng)的經(jīng)營方式和理念，積極調(diào)整管理模式，提高思想認(rèn)識，不斷優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，才能提高抗擊各種風(fēng)險的能力，最終在激烈的國內(nèi)外競爭中獲得長遠(yuǎn)的發(fā)展。
（一）提高中小銀行的思想認(rèn)識。
農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力軍,如果農(nóng)村信用社不能緊跟金融市場的發(fā)展趨勢，不主動改變傳統(tǒng)的發(fā)展思路，很有可能會被社會所淘汰。因此，農(nóng)村信用社要充分認(rèn)識到存款保險制度的重要性和實施的必然性，更要認(rèn)識到存款保險制度的實施不僅能更好的保護(hù)人們的存款權(quán)益，而且能幫助中小銀行深入改革，改變經(jīng)營管理體制，建立完善的管理系統(tǒng)，提高銀行的綜合實力，這對建立農(nóng)村信用社新時期的利益分配機制具有重大的意義。
（二）不斷優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，拓寬存款渠道。
存款保險制度的建立和實施，從一定程度上保證了存款人的利益，這讓存款人看到了新的機遇。因此，農(nóng)村信用社要不斷優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，拓寬存款渠道，才能更加穩(wěn)固農(nóng)村市場，促進(jìn)存款的穩(wěn)步增長和銀行的發(fā)展：一是農(nóng)村信用社要積極抓住存款人的不同特點，更要實行延伸服務(wù)，用最周到、熱情的服務(wù)態(tài)度，把最新的銀行政策和規(guī)定傳遞給客戶，并進(jìn)一步做好新農(nóng)合、新農(nóng)保等國家最新惠農(nóng)資金的發(fā)放事項，在積極宣傳農(nóng)村信用社的同時，努力提高人們對農(nóng)村信用社的信譽度和社會認(rèn)知度；二是不斷優(yōu)化銀行的存款結(jié)構(gòu)。農(nóng)村信用社要不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，大力發(fā)展各種新的業(yè)務(wù)，改善和優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，例如，可以通過不斷增加對公存款的比重、挖掘批發(fā)性存款等方式來降低銀行的存款成本和壓力；三是要積極組織全體員工主動走進(jìn)社區(qū)、企事業(yè)單位等地區(qū)深度挖掘個人存款和企業(yè)存款，積極開發(fā)新客戶，向新老客戶及時傳達(dá)銀行的最新政策和動態(tài)。
存款保險制度不僅能完善銀行的經(jīng)營體系，更能促進(jìn)銀行的優(yōu)勝劣汰。由于存款保險制度的實施還處于前期探索階段，新制度的抗風(fēng)險能力還不夠強大，因此，為了提高農(nóng)村信用社的風(fēng)險識別、風(fēng)險控制能力，農(nóng)村信用社應(yīng)該積極采取各種對策來化解經(jīng)營中的風(fēng)險，不斷提升銀行的監(jiān)管等級，才能爭取享受到和大中型銀行相同的存款保險費率，主要有以下實施對策：一是加強對銀行內(nèi)資本的流動性管理，有效配置負(fù)債結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，及時防范各種流動性風(fēng)險；二是建立并完善有效的資本補充機制，確保資本的充足；三是加強對銀行的內(nèi)部控制和管理，有效提升其風(fēng)險管理水平，以此來防范各種風(fēng)險的發(fā)生。
信用與風(fēng)險管理論文篇七
摘要：農(nóng)村信用社在促進(jìn)中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村社會穩(wěn)定的過程中發(fā)揮了積極的作用。但是，由于來自內(nèi)部、外部及歷史等多種因素的影響，信用社的資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款一直居高不下，它就像腫瘤一樣侵蝕著信用社的肌體。造成信用社負(fù)債嚴(yán)重，經(jīng)營風(fēng)險加大，嚴(yán)重危及著信用社的生存和發(fā)展，同時也不利于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在金融業(yè)競爭日益激烈，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的今天，“制止不良貸款，保全信貸資產(chǎn)”已經(jīng)成為農(nóng)村信用社的當(dāng)務(wù)之急。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；不良貸款；信貸流程管理；貸款管理制度。
近年來，隨著金融制度改革的深入，中國農(nóng)村信用社取得了較大的成就，已經(jīng)成為中國農(nóng)村金融體系的主導(dǎo)力量。然而，在農(nóng)村信用社長期發(fā)展過程中所積累的各種體制內(nèi)外的問題已經(jīng)成為制約其提高競爭力和快速發(fā)展的瓶頸。這些問題主要有支農(nóng)力度弱、網(wǎng)絡(luò)資源不足、新業(yè)務(wù)發(fā)展平臺尚未建立，治理結(jié)構(gòu)殘缺、工作人員素質(zhì)較低等。只有通過明確信用社的性質(zhì)及產(chǎn)權(quán)治理結(jié)構(gòu)，明確規(guī)定農(nóng)村信用社的服務(wù)方向、經(jīng)營宗旨，建立新的體制框架，培養(yǎng)高素質(zhì)的從業(yè)人員等措施，對農(nóng)村信用社體制進(jìn)行改革，才能使其不斷提高自身實力，并在激烈市場競爭中求得發(fā)展。經(jīng)過近五十年的曲折發(fā)展，農(nóng)村信用合作社已成為中國金融體系的重要組成部分，也是當(dāng)前中國農(nóng)村地區(qū)最龐大和最完備的正規(guī)金融組織體系。在農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的關(guān)鍵階段，如何正確面對和處理當(dāng)前農(nóng)村信用社存在的問題，是我們所必須正視的。
一、農(nóng)村信用社產(chǎn)生不良貸款的原因。
1.信貸流程管理不足。信貸管理從流程角度可以分成三個階段：貸前決策、貸中跟蹤管理和貸后總結(jié)評價。目前中國農(nóng)村信用社在流程管理上還很粗糙。貸前有三個環(huán)節(jié)：貸前調(diào)查、授信復(fù)查和貸審會討論，這些是風(fēng)險防范的關(guān)鍵防線。然而在實際業(yè)務(wù)運行過程中，這三個環(huán)節(jié)都存在較大問題。首先由于信貸員出于自身利益，或者能力和素質(zhì)不夠等原因，使貸前調(diào)查的真實性得不到保證，所以第一道防線有時往往是形同虛設(shè)。其次，授信部門復(fù)查，又因為人員力量有限而顯得十分薄弱。最后，現(xiàn)行的貸審會制度，無論其人員構(gòu)成、職能設(shè)置還是審批程序，都存在著一定的缺陷。另外，一些地方政府的干預(yù)也會使信用社承擔(dān)本不應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險。在貸中和貸后管理方面，“重貸輕管”一直是農(nóng)信社的'老大難問題。
2.貸款管理制度低效。首先是制度設(shè)計上的低效，多數(shù)信用社都建立了一系列規(guī)章制度，但制度不健全、不系統(tǒng)、不配套、不及時是普遍存在的問題。從內(nèi)部控制的角度來看，貸款業(yè)務(wù)中存在大量的控制盲點，一人承擔(dān)不相容職務(wù)的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，如小額農(nóng)貸，貸款員既做貸前調(diào)查、貸時審查、又做貸款審批和貸后檢查，使貸款人員失去了有效約束，極易誘發(fā)道德風(fēng)險。其次是制度執(zhí)行上的低效，內(nèi)控制度寫在紙上，掛在墻上，講在嘴上，很多時候是為了裝點門面或應(yīng)付檢查，貸款過程中違反國家方針政策、金融法規(guī)、內(nèi)控制度的行為屢見不鮮。
3.信貸人員素質(zhì)不高。信用社信貸風(fēng)險管理失效的一個重要原因是基層信貸人員隊伍素質(zhì)不高。由于文化程度較低、知識結(jié)構(gòu)缺陷和業(yè)務(wù)能力問題，不能正確分析和應(yīng)對貸款風(fēng)險，有的信貸員連企業(yè)的基礎(chǔ)財務(wù)報表都不能閱讀，對借款人假信息、假報表缺乏辨別和防范意識和能力，忽視對借款人背景等報表數(shù)據(jù)無法反映的因素的調(diào)查。有些信貸員業(yè)務(wù)發(fā)展指導(dǎo)思想不端正，只顧個人眼前利益，不關(guān)心貸款潛在風(fēng)險。
1.建立健全業(yè)務(wù)風(fēng)險防范機制。為有效控制信貸風(fēng)險，農(nóng)村信用社應(yīng)按照《農(nóng)村信用社章程》、《農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》和《擔(dān)保法》、《貸款通則》，建立授權(quán)分責(zé)的信貸管理體制。信貸審查機構(gòu)負(fù)責(zé)貸款審查，貸款審查委員會負(fù)責(zé)貸款審批，嚴(yán)格實行“審貸分離”、“分級審批”制度，將貸款調(diào)查管理、審查認(rèn)定、檢查監(jiān)督職責(zé)分解，互相制約，確保信貸決策的科學(xué)性。同時建立貸款保障制度，提足呆賬準(zhǔn)備金，對歷史遺留下來的呆賬，人民銀行、財政部門要給予傾斜政策，促其“消化、吸收”，增強農(nóng)村信用社的再生能力，提高資本充足率。嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，使資產(chǎn)多元化。在全面實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理基礎(chǔ)上，嚴(yán)格控制單戶貸款比例等指標(biāo)，對包括本、外幣在內(nèi)的資金交易、證券交易等項表內(nèi)表外業(yè)務(wù)，建立完善的內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險防范制度。尤其在主營業(yè)務(wù)即信貸業(yè)務(wù)上，要建立有效的內(nèi)部控制制度，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，預(yù)防、降低信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。按照授權(quán)分責(zé)、監(jiān)督制約、賬務(wù)核對、安全謹(jǐn)慎原則建立嚴(yán)密的會計控制制度。會計記錄、賬務(wù)處理、成果核算等完全獨立，會計部門只接受其主管領(lǐng)導(dǎo)，會計主管不參與具體經(jīng)營業(yè)務(wù)，保障財務(wù)、會計信息的完整性、準(zhǔn)確性、客觀性與有效性。建立統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)授信為主要特征的內(nèi)部授權(quán)、授信管理制度。信用社對其分社以及信貸人員的授權(quán)授信要定期檢查，確保授權(quán)、授信適當(dāng)，權(quán)限及額度不突破，各種授權(quán)均以書面形式確認(rèn)并逐級下達(dá)，各項業(yè)務(wù)均按業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行審核批準(zhǔn)，特別授權(quán)業(yè)務(wù)要經(jīng)過特別審核批準(zhǔn)。農(nóng)村信用社經(jīng)營管理活動是否符合國家法規(guī)、特別是經(jīng)濟(jì)金融方面的法律法規(guī)，是否能有效地防范來自內(nèi)部及外部的欺詐活動，關(guān)系到農(nóng)村信用社的安全與穩(wěn)定。違規(guī)、違法及欺詐所導(dǎo)致的風(fēng)險，不僅產(chǎn)生于農(nóng)村信用社內(nèi)部，而且產(chǎn)生于一些外部監(jiān)管部門，因此，農(nóng)村信用社要通過教育、示范、監(jiān)督與技術(shù)控制，防止農(nóng)村信用社與違法犯罪活動的聯(lián)系，避免內(nèi)部欺詐、犯罪和卷入外部欺詐陷阱。建立科學(xué)的計算機系統(tǒng)風(fēng)險控制制度。對計算機系統(tǒng)的項目立項、設(shè)計、開發(fā)、測試、運行、維修等全部過程嚴(yán)格管理，明確業(yè)務(wù)主管部門與稽核監(jiān)督部門的職責(zé)，嚴(yán)格進(jìn)行業(yè)務(wù)主管、軟件設(shè)計人員、業(yè)務(wù)操作及技術(shù)維修人員權(quán)限劃分，嚴(yán)禁系統(tǒng)設(shè)計、軟件開發(fā)等技術(shù)人員介入實際業(yè)務(wù)操作，將風(fēng)險控制制度、指標(biāo)及規(guī)程等項內(nèi)容進(jìn)行計算機程序化處理，形成一個完整的系統(tǒng)，然后將其用于風(fēng)險管理之中。2.建立一支合格的營銷隊伍。部分地區(qū)信用社資產(chǎn)質(zhì)量不高，信貸市場份額萎縮，一個關(guān)鍵原因就在于信貸員隊伍素質(zhì)較低，制約了信貸營銷工作的開展。從實踐來看，建立一支德才兼?zhèn)涞男刨J營銷隊伍迫在眉睫。狠抓作風(fēng)建設(shè)，嚴(yán)肅信貸工作紀(jì)律信貸營銷人員要自覺遵守各項規(guī)章制度，保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，貸款才能放得出、收得回、有效益。在工作態(tài)度上，既要有責(zé)任感，更要有自豪感，善于規(guī)避風(fēng)險，敢于迎接挑戰(zhàn)。在營銷方式上，力戒“養(yǎng)尊處優(yōu)”，等客上門，而要主動出擊，進(jìn)村入戶，重視與客戶的聯(lián)系，真正密切社農(nóng)、社企關(guān)系，把農(nóng)村信用社辦成客戶喜愛的情感銀行，建立互動、互惠、互利、共贏的新型戰(zhàn)略合作關(guān)系。實行崗位考核，增強信貸隊伍活力，通過崗位競聘、信貸從業(yè)資格考試等方式，使信貸營銷隊伍保持合理流動，防止隊伍老化，優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)。適當(dāng)培養(yǎng)和引進(jìn)高素質(zhì)人才，滿足農(nóng)信社信貸客戶群體日益廣泛、中高端客戶逐漸增加的需要。加強隊伍建設(shè)，提高信貸隊伍素質(zhì)加強信貸隊伍品德教育，提高從業(yè)人員的道德水準(zhǔn)。信用社要經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)金融職業(yè)道德教育和法制教育，培養(yǎng)員工職業(yè)道德觀念和守法觀念，樹立正確的人生觀和價值觀，按制度辦事、按規(guī)程辦事、形成管理靠制度、操作靠規(guī)范的良好氛圍，保證信貸營銷工作安全、健康發(fā)展。在防范道德風(fēng)險的同時，舉辦各種形式的營銷培訓(xùn)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及時補充和學(xué)習(xí)新知識、新技能，鼓勵信貸營銷人員利用業(yè)余時間參加學(xué)習(xí)教育，以適應(yīng)新時期信貸營銷工作的需要，增強信貸營銷人員的整體素質(zhì)和管理能力。
3.建立一套完善的信貸服務(wù)體系。創(chuàng)新信貸服務(wù)方式對于貸款營銷來說，亦是如此，思想陳舊，必將舉步維艱；勇于創(chuàng)新，才能贏得主動。農(nóng)信社的服務(wù)對象在信貸需求上各有不同，因而信用社的信貸服務(wù)方式也應(yīng)多種多樣。豐富信貸服務(wù)內(nèi)涵。通過一些實實在在的支農(nóng)服務(wù)活動，使貸款營銷情感化，讓客戶從內(nèi)心里認(rèn)同信用社，建立融洽的社群關(guān)系。擴大信貸服務(wù)外延。對小額農(nóng)貸，立足千家萬戶，做好擴面、增量、延伸工作，延展其服務(wù)功能：一是延伸貸款對象。使從事或服務(wù)一、二、三產(chǎn)業(yè)的所有農(nóng)戶、城鎮(zhèn)個體工商戶等都能受益于小額農(nóng)貸。二是擴大授信額度。小額農(nóng)貸最高限額不能一成不變，可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展適當(dāng)擴大；對種、養(yǎng)、加等特色大戶，要大力推行聯(lián)保貸款，加大支持力度。三是延長使用期限。合理確定貸款期限，允許貸款跨年使用。改革信貸服務(wù)作風(fēng)。信貸人員要深入基層，開拓視野，把轄內(nèi)有金融需求的農(nóng)戶、企業(yè)都納入視線，努力發(fā)現(xiàn)、培育和選擇優(yōu)質(zhì)的貸款項目。并以優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)來贏得客戶、拓展市場，在服務(wù)效率和服務(wù)水平上下功夫，做一流服務(wù)、爭一流速度、創(chuàng)一流業(yè)績，踐行服務(wù)承諾和一次性告知制度，構(gòu)建快速通道，實現(xiàn)服務(wù)提速。
4.關(guān)心支持，全力配合，是盤活清收不良貸款的不容忽視的方法。盤活清收工作涉及面廣、情況復(fù)雜，僅靠信用社一家去唱“獨角戲”，顯然孤掌難鳴，力不從心，為此，社會各部門要關(guān)心重視信用社盤活清收工作，密切配合，通力協(xié)作，才能使盤活清收工作取得突破性進(jìn)展。一是要加強同地方黨政部門的聯(lián)系，通過溝通協(xié)商，使他們主動過問自己經(jīng)手、擔(dān)?；蜉爟?nèi)企業(yè)、農(nóng)戶形成的不良貸款；二是要積極同公、檢、法、司、工商、稅務(wù)等部門搞好關(guān)系，千方百計為信用社盤活不良貸款提供極大“便利”；三是信用社自身要搞好資產(chǎn)保全和“門前清”工作。對手續(xù)不合規(guī)、不完善貸款，應(yīng)盡快健全手續(xù)，保全資產(chǎn)，避免訴訟時效喪失；對信用社職工自貸、擔(dān)保或為親屬、朋友介紹、擔(dān)保發(fā)放的人情、關(guān)系、跨區(qū)、頂名等貸款，調(diào)查摸底，登記造冊，采取聯(lián)系工資、離崗收貸、行政處分、解除勞動合同、追究法律責(zé)任等措施，限期收回；四是健全金融法律管理體系，組建金融法庭，為盤活清收工作開辟“通道”，以維護(hù)農(nóng)村信用社的合法權(quán)益。
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[責(zé)任編輯陳麗敏]。
信用與風(fēng)險管理論文篇八
隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和世界各國金融監(jiān)管的演進(jìn)，商業(yè)銀行都已經(jīng)或正在開發(fā)信用風(fēng)險評估模型和系統(tǒng)，并在信貸、交易等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷驗證中加以修正，為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制發(fā)揮著越來越重要的作用。本文歸納總結(jié)了信用評估機構(gòu)在銀行信用風(fēng)險計量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法．并對銀行間市場完善信用評估提出了具體建議。
全球金融危機對金融機構(gòu)風(fēng)險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風(fēng)險的重視。金融機構(gòu)評估對手方信用風(fēng)險的方法、模型合理與否，關(guān)系到評估結(jié)果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風(fēng)險計量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。
銀行等金融機構(gòu)信用風(fēng)險評估方法大致有統(tǒng)計模型、camel模型和專家判斷模型等三種理論依據(jù)：
利用統(tǒng)計模型進(jìn)行信用評估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關(guān)數(shù)據(jù)。
違約概率是預(yù)計債務(wù)人不能償還到期債務(wù)(違約)的可能性。評估結(jié)果與違約率的對應(yīng)關(guān)系是國際公認(rèn)的事后檢驗評級機構(gòu)評估質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的一項最重要的標(biāo)尺。在商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。如何準(zhǔn)確、有效地計算違約概率對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理十分重要。不同評級機構(gòu)所設(shè)定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構(gòu)，其評級結(jié)果才可以進(jìn)行比較。有了對應(yīng)違約率的資信等級才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權(quán)定價理論的測度方法。
違約損失率是指債務(wù)人一旦違約將給債權(quán)人造成的損失數(shù)額占風(fēng)險暴露(債權(quán))的百分比，即損失的嚴(yán)重程度。在競爭日益激烈、風(fēng)險日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場環(huán)境中，銀行對資產(chǎn)風(fēng)險的量化和管理顯得越來越重要。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險評估方法因過于簡單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎(chǔ)等原因已經(jīng)不能適應(yīng)金融市場和銀行監(jiān)管的需要。以獨立身份服務(wù)于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發(fā)類似外部信用評級但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)，以適應(yīng)上述市場和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評級體系的發(fā)展，越來越多的銀行認(rèn)識到lgd在全面衡量信用風(fēng)險方面的重要作用，評級體系的結(jié)構(gòu)開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應(yīng)用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。
camel評級體系是目前美國金融管理當(dāng)局對商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營、信用狀況等進(jìn)行的一整套規(guī)范化、制度化和指標(biāo)化的綜合等級評定制度。其有五項考核指標(biāo)，即資本充足性(capitalade．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(assetquality)、管理水平(manage—ment)、盈利水平(earnings)和流動性(liquidity)。當(dāng)前國際上對商業(yè)銀行評級考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架?！榜橊劇痹u級體系的特點是單項評分與整體評分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評級風(fēng)險管理能力為導(dǎo)向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎(chǔ)分析模型。在具體camel模型的指標(biāo)及其權(quán)重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計方法。
銀行信用評估的起點是對其財務(wù)實力的綜合判斷。應(yīng)從定量定性兩個角度綜合評估。經(jīng)營戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無法通過確切數(shù)量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準(zhǔn)值，如信用等級、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開發(fā)專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評估人員的經(jīng)驗。
評估方法應(yīng)充分考慮風(fēng)險元素的定量和定性兩個方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運用統(tǒng)計技術(shù)。另一方面，不浪費定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計量模型的預(yù)測效能。除camel要素外，還需考慮更多更深入的風(fēng)險因素。評估要素主要包括品牌價值、風(fēng)險定位、監(jiān)管環(huán)境、營運環(huán)境、財務(wù)基本面。
層次分析法(theanlaytichierarchyprocess)簡稱ahp：它是一種定性和定量相結(jié)合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經(jīng)驗、洞察力和直覺。層次分析法的內(nèi)容包括：指標(biāo)體系構(gòu)建及層次劃分；構(gòu)造成對比較矩陣；相對優(yōu)勢排序；比較矩陣一致性檢驗。
主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標(biāo)轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個綜合指標(biāo)。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復(fù)雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標(biāo)的復(fù)雜關(guān)系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關(guān)鍵指標(biāo)(即主成分)。
關(guān)鍵指標(biāo)權(quán)重和取值標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定是通過專家在定量分析的基礎(chǔ)上共同討論確定，取值標(biāo)準(zhǔn)是建立指標(biāo)業(yè)績表現(xiàn)同分?jǐn)?shù)之間的映射關(guān)系。取值標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)能夠正確區(qū)分風(fēng)險，取值標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)特點和周期定期調(diào)整，從而反映風(fēng)險的變化。
模型構(gòu)造完成后．需要相應(yīng)財務(wù)數(shù)據(jù)的不斷校驗修改。財務(wù)數(shù)據(jù)可直接向?qū)?yīng)機構(gòu)索取，也可通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準(zhǔn)確性較高，但需對應(yīng)機構(gòu)積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對和計算。通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計算等問題。在違約概率模型的開發(fā)過程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進(jìn)行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結(jié)果．并對模型進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。
根據(jù)完善授信評估模型，撰寫授信評估系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求書．引進(jìn)或自主開發(fā)授信評估系統(tǒng)，提高授信評估效率。授信評估系統(tǒng)還應(yīng)與會員歷史數(shù)據(jù)庫、限額管理系統(tǒng)、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險。
銀行間市場會員信用評估水平的提高?？捎行Х婪躲y行間市場系統(tǒng)性風(fēng)險。為防范交易對手信用風(fēng)險，市場成員需及時、合理、有效地對相應(yīng)會員銀行或做市商進(jìn)行信用評估，并根據(jù)會員或做市商資信狀況的變化進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，為其設(shè)置信用限額。
根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)監(jiān)管要求，國內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國際先進(jìn)授信評估機構(gòu)的幫助下，開發(fā)pd或lgd評估模型。銀行間市場參與者應(yīng)學(xué)習(xí)借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的授信評估方法和模型。在消化吸收先進(jìn)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，選擇國際先進(jìn)咨詢機構(gòu)作為顧問，構(gòu)建授信評估方法和模型。
為防止操作風(fēng)險，提高授信評估工作效率，實現(xiàn)授信評估與機構(gòu)內(nèi)部相關(guān)系統(tǒng)的連接，銀行間市場參與者需根據(jù)授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內(nèi)容。撰寫系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務(wù)需求書，或引進(jìn)先進(jìn)的授信評估系統(tǒng)并進(jìn)行客戶化改造．或選擇系統(tǒng)開發(fā)商進(jìn)行自主開發(fā)授信管理系統(tǒng)。
借助專業(yè)授信咨詢機構(gòu)的培訓(xùn)。授信評估人員可學(xué)習(xí)授信評估模型的理念，掌握定性評估時專家判斷的尺度．運用統(tǒng)計方法確定定量和定性因子的最佳模型：掌握數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換和根據(jù)數(shù)據(jù)質(zhì)量或可獲得性調(diào)整數(shù)據(jù)的方法；動態(tài)識別模型的表現(xiàn)，包括統(tǒng)計證明和穩(wěn)定性；熟悉模型的樣本外測試；學(xué)會將模型評級映像到外部評級級別和內(nèi)部、外部pd值等本領(lǐng)。同時增強業(yè)務(wù)人員對新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風(fēng)險管理體系的適用性，培養(yǎng)出自己的`專業(yè)信用風(fēng)險評估分析隊伍。
信用與風(fēng)險管理論文篇九
信用社是支撐農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的.重要經(jīng)濟(jì)體，在農(nóng)村現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中發(fā)揮著重要的經(jīng)濟(jì)保障作用，為三農(nóng)事業(yè)的發(fā)展奠定了重要的基礎(chǔ)性保障。但受各項因素影響，新時期農(nóng)村信用社面臨著各類風(fēng)險，嚴(yán)重影響了其經(jīng)濟(jì)安全。為此，本文以浙江省為例，就新時代農(nóng)村信用社風(fēng)險管理工作展開了深入的研究與探討。通過對新時代農(nóng)村信用社風(fēng)險類型的詳細(xì)介紹，探究了信用社風(fēng)險的成因以及農(nóng)村信用社風(fēng)險管理中存在的普遍問題，對新時代農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的具體策略進(jìn)行了詳細(xì)介紹。
農(nóng)村信用社貸款以小額貸款為主，在經(jīng)營過程中面臨著農(nóng)戶方面的風(fēng)險、市場方面的風(fēng)險和內(nèi)部管理的風(fēng)險。而農(nóng)村信用社風(fēng)險的主要成因包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的脆弱性、市場失靈、經(jīng)營范圍狹窄等。在這種情況下，農(nóng)村信用社應(yīng)加強對風(fēng)險的管理，積極探索農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的策略，不斷降低農(nóng)村信用社發(fā)展過程中的風(fēng)險。研究新時代農(nóng)村信用社風(fēng)險管理不僅能夠有效防范風(fēng)險，而且對農(nóng)村信用社發(fā)展意義深刻。
1.1貸款農(nóng)戶方面的風(fēng)險。
新時代農(nóng)村信用社貸款過程中必須面臨貸款農(nóng)戶所帶來的風(fēng)險。具體來講，農(nóng)村地區(qū)的小額貸款發(fā)展速度較快，然而，小額貸款的發(fā)展考驗了農(nóng)戶的信用風(fēng)險。而農(nóng)戶的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為道德風(fēng)險。有些農(nóng)戶在獲得信用社貸款之后將貸款用于生產(chǎn)，而沒有及時還款，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)銀行信貸人壓力過大，給農(nóng)村信用社帶來了較大的風(fēng)險。另外，農(nóng)戶將貸款用于生產(chǎn)投入之后，沒有收回成本，導(dǎo)致無法還貸，進(jìn)而引發(fā)農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險。
1.2外部市場方面的風(fēng)險。
農(nóng)村信用社在貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中仍面臨著市場風(fēng)險。例如，小額貸款對象主要是農(nóng)戶，而農(nóng)戶受農(nóng)產(chǎn)品市場影響較大，會導(dǎo)致農(nóng)村信用社貸款也受到農(nóng)產(chǎn)品市場的影響。農(nóng)產(chǎn)品滯銷會導(dǎo)致農(nóng)民增產(chǎn)而不增收，最后農(nóng)民職能減價賠錢賣掉農(nóng)產(chǎn)品，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)損失巨大，沒有能力償還貸款。并且，農(nóng)村信用社貸款具有很高的風(fēng)險，小額貸款大多沒有質(zhì)押和抵押，而是采取聯(lián)保的方式，很容易出現(xiàn)違約的情況。另外，小額貸款的期限較短，而利率變動較大，利率變動也會給農(nóng)村信用社小額貸款帶來一定風(fēng)險。
農(nóng)村信用社內(nèi)部管理風(fēng)險主要包括靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險。其中，動態(tài)風(fēng)險主要指由于社會活動而引發(fā)的農(nóng)村信用社的風(fēng)險。靜態(tài)風(fēng)險主角要指由于自然力變動而引發(fā)的信用社風(fēng)險。從靜態(tài)風(fēng)險方面來講，農(nóng)村信用社貸款受內(nèi)部因素影響較大，小額貸款管理不完善會引發(fā)小額貸款風(fēng)險。并且，有些農(nóng)村信用社并沒有對風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)化和制度化管理，導(dǎo)致農(nóng)村信用社風(fēng)險管理缺乏規(guī)范性，管理風(fēng)險出現(xiàn)進(jìn)一步提升，進(jìn)而沖擊小額貸款的安全。另外，農(nóng)村信用社員工存在著認(rèn)知不足和職業(yè)素養(yǎng)不高的問題，有些員工甚至出現(xiàn)違規(guī)貸款的現(xiàn)象，導(dǎo)致貸款風(fēng)險。
2.1農(nóng)戶法制意識和誠信意識不強。
從風(fēng)險類型方面來講，農(nóng)戶的法制意識和誠信意識不強是造成農(nóng)村信用社外部管理風(fēng)險的主要原因。而從管理方面來講，農(nóng)村信用社風(fēng)險管理工作不完善是造成貸款農(nóng)戶法制意識不強的重要原因，進(jìn)而影響農(nóng)村信用社小額貸款風(fēng)險。從農(nóng)戶方面來講，大多數(shù)農(nóng)戶的文化水平較低，思想認(rèn)知水平不高，誠信意識薄弱，缺乏對貸款政策、金融知識的了解，很容易在貸款過程中出現(xiàn)信息不對稱的現(xiàn)象。
2.2農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的脆弱性。
農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有脆弱性的特征，而農(nóng)村信用社貸款主要以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款為主。并且，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險較大，農(nóng)戶在貸款資金使用上面受到自然因素的制約。例如，病蟲害、干旱、臺風(fēng)等都會影響農(nóng)業(yè)收入，甚至有些農(nóng)民的投資得不到回報，導(dǎo)致農(nóng)戶無法還款。另外，農(nóng)村信用社小額貸款以半年或一個季度的貸款為期，而這一期限與農(nóng)作物生成周期相違背，農(nóng)民在農(nóng)作物收成之前其投入成本得不到回報，沒有能力還款。
2.3市場失靈。
市場失靈是農(nóng)村信用社風(fēng)險的重要因素。農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融市場重要機構(gòu)，承擔(dān)著農(nóng)村地區(qū)的資金提供任務(wù)。在三農(nóng)發(fā)展的背景下，農(nóng)村信用社不斷擴大小額貸款的規(guī)模，小額貸款成為農(nóng)村信用社的主導(dǎo)力量。然而，農(nóng)村金融市場的發(fā)展還不夠完善，金融機構(gòu)對農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)支持嚴(yán)重不足，金融市場結(jié)構(gòu)失衡，其他金融機構(gòu)難以分擔(dān)農(nóng)村地區(qū)的金融需求。在這種情況下，農(nóng)村信用社承擔(dān)著農(nóng)村地區(qū)的大部分金融風(fēng)險，而這些風(fēng)險正是農(nóng)村信用社小額貸款風(fēng)險的主要來源。
2.4貸款利率機制失靈。
我國為了降低農(nóng)村信用社小額貸款風(fēng)險制定了利率定價機制。然而，在利率定價機制實施的過程中，并沒有充分發(fā)揮對貸款風(fēng)險的降低作用，有些農(nóng)村地區(qū)的貸款利率機制失靈，導(dǎo)致較大的農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險。另外，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資金來源較少，社會對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資金支持渠道十分狹窄，因而導(dǎo)致農(nóng)村信用社貸款利率機制失靈，增加了農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的難度。
2.5經(jīng)營范圍狹窄。
農(nóng)村信用社小額貸款的經(jīng)營范圍十分狹窄，主要為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供金融服務(wù)。然而，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險抵抗能力較差，很容易受自然災(zāi)害和市場發(fā)展的影響。并且，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有較大的不穩(wěn)定性，很難對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)進(jìn)行預(yù)測。在這種情況下，農(nóng)村信用社貸款會面臨嚴(yán)重的還款問題，貸款風(fēng)險較大。
3.1不良貸款比重較大。
農(nóng)村信用社的不良貸款率較高。這是因為，農(nóng)村信用社的貸款對象主要為農(nóng)戶，而農(nóng)戶將貸款用戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的時候會面臨農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險。如果農(nóng)業(yè)收入較低或者沒有農(nóng)業(yè)收入會導(dǎo)致農(nóng)戶無法還款，進(jìn)而引發(fā)農(nóng)村信用社風(fēng)險。另外，有些農(nóng)戶缺乏法律意識和誠信意識，在貸款之后故意不還款，增加了農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險。
3.2缺乏風(fēng)險緩釋措施。
農(nóng)村信用社貸款主要根據(jù)借款人的信用，沒有采取擔(dān)保措施，貸款資金的回收完全依靠貸款人的誠實信用和貸款人的生產(chǎn)經(jīng)營。而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險較大，受多種因素的影響，很容易出現(xiàn)本息無法回收的現(xiàn)象。在這種情況下，農(nóng)戶只能違約，而農(nóng)村信用社卻沒有辦法強制農(nóng)戶還款。另外，農(nóng)村信用社在貸款過程中缺乏風(fēng)險緩釋措施，農(nóng)村信用社貸款完全處于風(fēng)險之中，風(fēng)險較大。
3.3管理水平不高。
當(dāng)前，農(nóng)村信用社風(fēng)險管理水平較低，信貸管理工作不到位，農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險較大。具體來講，有些農(nóng)村信用社在貸款之前并沒有進(jìn)行嚴(yán)格的審查，而是簡單手機農(nóng)戶的信息，導(dǎo)致農(nóng)戶出現(xiàn)借冒名貸款的現(xiàn)象。并且，有些農(nóng)村信用社的貸后管理不到位，沒有對借款人的還款能力、生產(chǎn)經(jīng)營、資金使用、信用風(fēng)險等情況進(jìn)行動態(tài)收集，不利于貸款風(fēng)險的預(yù)防。另外，農(nóng)村信用社產(chǎn)品期限設(shè)置不夠合理，無法滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的需求，導(dǎo)致農(nóng)戶沒有還款能力，增大了農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險。
3.4信貸人員素質(zhì)不高。
有些農(nóng)村信用社的信貸人員素質(zhì)不高，甚至存在著違規(guī)操作和失誤操作，增加了農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險。具體來講，有些農(nóng)村信用社員工缺乏經(jīng)濟(jì)財會的專業(yè)化知識和技能，無法適應(yīng)市場化、全球化、多元化的競爭，業(yè)務(wù)能力較低，業(yè)務(wù)服務(wù)質(zhì)量較差。另外，大多數(shù)農(nóng)村信用社員工的文化水平較低，缺乏對專業(yè)的、高素質(zhì)農(nóng)村信用社專業(yè)人員的引進(jìn)，農(nóng)村信用社信貸管理缺乏專業(yè)人才的支撐。
3.5信息技術(shù)水平不高。
農(nóng)村信用社信息技術(shù)水平不高是影響農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險的重要因素。具體來講，有些農(nóng)村信用社的信息化系統(tǒng)不夠完善，缺乏對先進(jìn)的信息技術(shù)的應(yīng)用，無法及時為客戶提供在線信貸服務(wù)，農(nóng)村信用社信息化服務(wù)功能不健全，難以滿足農(nóng)戶的便捷化、多樣化的需求，從而影響了農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。另外，網(wǎng)絡(luò)在線貸款由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，面臨著網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險，威脅著農(nóng)村信用社貸款的安全性。
4.1外部管理策略。
4.1.1完善監(jiān)管政策。針對農(nóng)村信用社風(fēng)險，我國應(yīng)積極完善農(nóng)村信用社監(jiān)管政策，加強對農(nóng)村信用社的監(jiān)管。并且，農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)與一般商業(yè)貸款不同，我國政府監(jiān)管部門應(yīng)針對農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)和農(nóng)村兼容市場建立具有實用性的監(jiān)管框架。并且，政府監(jiān)管部門應(yīng)深入農(nóng)村地區(qū)，了解農(nóng)村地區(qū)的金融市場風(fēng)險和金融市場風(fēng)險管理的特點，充分考慮農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期，制定針對性的監(jiān)管框架，使農(nóng)村信用社風(fēng)險監(jiān)管與農(nóng)村信用社金融業(yè)務(wù)相符合。4.1.2優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)。組織架構(gòu)直接影響著農(nóng)村信用社財力、物力和人力的配置，對農(nóng)村信用社的發(fā)展有著重要意義。因此，我國應(yīng)放松對農(nóng)村信用社的行政干預(yù)，不斷優(yōu)化農(nóng)村信用社的組織架構(gòu)。具體來講，我國應(yīng)加快農(nóng)村信用社改革，使農(nóng)村信用社成為我國商業(yè)化和市場化的經(jīng)營主體，確保農(nóng)村信用社組織架構(gòu)的自主權(quán)，讓農(nóng)村信用社能夠自負(fù)盈虧、獨立經(jīng)營。
4.2內(nèi)部管理策略。
4.2.1優(yōu)化管理制度。農(nóng)村信用社應(yīng)積極優(yōu)化內(nèi)部管理制度，為農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理提供制度支持。為此，農(nóng)村信用社應(yīng)從新時代貸款風(fēng)險和農(nóng)戶貸款特征入手制定針對性的制度和政策，及時修訂已經(jīng)過時的制度，對有明顯漏洞的制度規(guī)定進(jìn)行查漏補缺，完善貸前調(diào)查、貸款審核、貸后管理等制度，優(yōu)化信貸風(fēng)險管理機制，降低農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的可能性。4.2.2提高員工素質(zhì)。農(nóng)村信用社應(yīng)不斷提高員工素質(zhì)，增強員工的業(yè)務(wù)能力。為此，農(nóng)村信用社應(yīng)積極引入高素質(zhì)、專業(yè)財會人員，加強專業(yè)財會人員對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的指導(dǎo)，進(jìn)而提高農(nóng)村信用社的整體業(yè)務(wù)水平。并且，農(nóng)村信用社應(yīng)加強對現(xiàn)有員工的專業(yè)培訓(xùn)，深化員工對財會專業(yè)知識和技能的學(xué)習(xí)，確保農(nóng)村信用社員工的合法規(guī)范操作，進(jìn)而降低農(nóng)村信用社風(fēng)險。
[1]俞濱,郭延安.農(nóng)地產(chǎn)權(quán)制度改革對農(nóng)地抵押市場影響機制研究:來自浙江的微觀證據(jù)[j].浙江金融,2018(4).
[2]劉紅梅,劉英軍,來俊斌.農(nóng)村信用社風(fēng)險管理機制建設(shè)存在的不足及建議[j].內(nèi)蒙古金融研究,2014(5).
信用與風(fēng)險管理論文篇十
從我國上市公司中小板中選取了80家制造業(yè)中小企業(yè)作為樣本，其中20家為st企業(yè)（高風(fēng)險企業(yè)）60家非st企業(yè)（低風(fēng)險企業(yè)），我國制造業(yè)中中小企業(yè)約占99.08%，中小企業(yè)中制造業(yè)約占92.42%，截止2010年底，中小企業(yè)版上市公司共有531家，其中制造業(yè)325家，占61.21%，所以，無論從總體看，還是從上市公司看，制造業(yè)企業(yè)都占主體，為了研究的普遍性，也為了消除行業(yè)因素的影響，80家中小企業(yè)都選擇制造業(yè)企業(yè)。并涵蓋了食品、紡織、家具、電子、化學(xué)、金屬、設(shè)備、醫(yī)藥、生物制品等制造業(yè)行業(yè)，所以樣本的選取具有全面性。由于中小企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)是難以獲得的，所以，從上市公司中選取了80個樣本，數(shù)據(jù)均來自上市公司的2013年年報及其他公開披露的信息，主要來自于和訊網(wǎng)。
（二）指標(biāo)的選擇。
（三）主要方法的應(yīng)用。
1、主成分分析法主成分分析法是一種簡化數(shù)據(jù)集的統(tǒng)計方法，旨在利用降維的思想，通過線性變換把原來n個相關(guān)變量指標(biāo)轉(zhuǎn)換成另一組不相關(guān)的綜合指標(biāo)的降維處理技術(shù)。在實際處理中，只挑選幾個方差最大的主成分，從而達(dá)到簡化系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的目的。本文主要選取了五大類39個指標(biāo)，而其中部分指標(biāo)之間存在一定的聯(lián)系，為了消除指標(biāo)之間的共線性，所以，先采用主成分分析法，篩選一部分指標(biāo)，最終進(jìn)入了logit模型。
模型。
（1）模型適用性分析logit模型是采用一系列財務(wù)比率的變量來預(yù)測公司破產(chǎn)或違約的概率，然后根據(jù)銀行、投資者的風(fēng)險偏好程度設(shè)定風(fēng)險警戒線，以此對分析進(jìn)行風(fēng)險定位和決策。在巴塞爾新資本協(xié)議中，將違約概率作為衡量信用風(fēng)險的核心內(nèi)容之一，而且，經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，信用等級與違約概率存在著明顯的對應(yīng)關(guān)系，即較低的信用等級對應(yīng)著較高的違約概率。所以，采用違約概率度量的方法來度量信用風(fēng)險存在著合理性。logit模型是一種非線性模型，信用風(fēng)險非線性這一特點，使得模型剛好使用。此外，logit模型不需要自變量符合聯(lián)合正態(tài)分布這一假設(shè),且自變量可以連續(xù)、離散、甚至可以是虛擬變量。而信用風(fēng)險很難進(jìn)行正態(tài)分布的假設(shè)，所以，基于這兩點而言，此模型對于信用風(fēng)險測量有其適用性。
（2）模型介紹logit模型是通過最大似然法來對模型參數(shù)進(jìn)行估計。logit分布函數(shù)的公式可以表示為：p=11+e-zp為因變量，z為自變量，e即為自然對數(shù)的底數(shù)2.71828。在本文中，我們利用logit模型來研究企業(yè)財務(wù)狀況與企業(yè)違約之間的關(guān)系，因此，p作為因變量即為貸款企業(yè)的違約概率，取值在（0,1）之間，這與logit模型的定義中p大于0而小于1相符合，而z作為自變量，我們將它重新定義為企業(yè)財務(wù)指標(biāo)的函數(shù)，我們把它表示為z=a0+a1x1+a2x2+、、、+anxn，這里的x1一直到xn是上文提到的39個財務(wù)指標(biāo)經(jīng)過主成分分析法最終得到的部分指標(biāo)。
（四）具體應(yīng)用。
首先進(jìn)行主成分分析，將五類財務(wù)指標(biāo)分別進(jìn)行主成分分析，現(xiàn)以償債能力指標(biāo)的17個因子為例，其他指標(biāo)的主成分提取方法相同，只給出結(jié)論，不一一列舉。通過提取主成分，最終提取了四個主成分進(jìn)入logit模型，其解釋總方差為82.319%，這四個因子分別為資產(chǎn)負(fù)債率，速動比率，長期資產(chǎn)適合率以及負(fù)債結(jié)構(gòu)比率。其余四類指標(biāo)通過kmo和bartlett的檢驗，均適合做主成分分析，最終篩選出的因子分別為：總資產(chǎn)收益率，主營業(yè)務(wù)利潤率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，凈利潤增長率，凈資產(chǎn)增長率，資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率，現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率。所以，最終選擇了12個變量進(jìn)入logit模型，這12個因子分別為x1到x12:資產(chǎn)負(fù)債率，速動比率，長期資產(chǎn)適合率，負(fù)債結(jié)構(gòu)比率，總資產(chǎn)收益率，主營業(yè)務(wù)利潤率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，凈利潤增長率，凈資產(chǎn)增長率，資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率，現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率。
除了上文提到的商業(yè)銀行對中小企業(yè)進(jìn)行定量評級的方法以外，在對信用風(fēng)險進(jìn)行評級時，還需要對宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性的風(fēng)險進(jìn)行研究。因為每個企業(yè)都處于一定的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境之中，一個國家或者地區(qū)的整體發(fā)展快慢以及穩(wěn)定性對每個行業(yè)和企業(yè)造成的影響程度是不同的。對于信用風(fēng)險評級人員而言，應(yīng)該隨時關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對受評對象產(chǎn)品和服務(wù)的要求、原料供給、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量等方面的影響，并判斷宏觀經(jīng)濟(jì)形勢及宏觀調(diào)控政策對企業(yè)獲取現(xiàn)金流能力的影響及程度，從而為分析企業(yè)償債能力奠定基礎(chǔ)。此外，要關(guān)注行業(yè)因素所帶來的信用風(fēng)險，行業(yè)內(nèi)的企業(yè)之間處于一種相對聯(lián)系的緊密狀態(tài)，一旦發(fā)生行業(yè)系統(tǒng)性信用風(fēng)險，就意味著行業(yè)內(nèi)一部分企業(yè)將會出現(xiàn)信用風(fēng)險。要重點關(guān)注行業(yè)的生命周期，因為處于不同行業(yè)生命周期的企業(yè)信用風(fēng)險是不同的。處于起步期的行業(yè)收益低，風(fēng)險高，處于成熟期的行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和收益相對比較穩(wěn)定，信用風(fēng)險相對下面具體闡釋一下各項指標(biāo)的評定標(biāo)準(zhǔn)：
1、宏觀因素打分標(biāo)準(zhǔn)國家鼓勵的產(chǎn)業(yè)主要包括生物制藥產(chǎn)業(yè)，新能源新材料產(chǎn)業(yè)，智能工程、以及稀有的有色金屬行業(yè)等等，這些產(chǎn)業(yè)的得分最高，相應(yīng)的也可以得到國家政策的支持和相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。例如房地產(chǎn)的開發(fā)、污染較強的一般化工產(chǎn)業(yè)為國家限制的產(chǎn)業(yè)，而對能源過度浪費，對環(huán)境污染較為嚴(yán)重的企業(yè)，是國家明令禁止的行業(yè)，對這類企業(yè)的貸款要非常慎重。具體可以參照國家出臺的相關(guān)規(guī)定。
2、行業(yè)發(fā)展周期打分標(biāo)準(zhǔn)每個行業(yè)都有自己的生命周期，一般將行業(yè)劃分為四個生命周期：起步期、成長期、成熟期和衰退期。在企業(yè)的起步期,企業(yè)的規(guī)?？赡軙容^小，在這個時期，行業(yè)產(chǎn)品的開發(fā)相對比較緩慢，利潤率比較低，但市場增長率還是比較高的。一旦進(jìn)入成長期，企業(yè)將擁有高的增長率，而在該階段對現(xiàn)金的需求量也是非常大的。當(dāng)增長率降到較正常的水平時，企業(yè)便進(jìn)入了成熟期，該階段是一個相對穩(wěn)定的階段，相對來說信用風(fēng)險也相對較低。而一旦行業(yè)進(jìn)入衰退期，市場增長率將嚴(yán)重下降，此時的信用風(fēng)險將相對較高，因為此行業(yè)可能會不復(fù)存在或被并入另一行業(yè)，所以，一定要對處于衰退期的企業(yè)信用風(fēng)險高度關(guān)注。
3、行業(yè)進(jìn)入障礙打分如果一個行業(yè)越容易進(jìn)入，說明該行業(yè)的獲利能力就越容易被削弱，新進(jìn)入行業(yè)的企業(yè)會對現(xiàn)有的行業(yè)構(gòu)成威脅，削弱現(xiàn)有企業(yè)產(chǎn)生財務(wù)回報率的能力、分割市場份額甚至激化市場競爭。新進(jìn)入者的威脅力度和數(shù)量在很大程度上取決于各種進(jìn)入壁壘的高度，當(dāng)然，壁壘的高度與眾多因素相關(guān)，包括規(guī)模經(jīng)濟(jì)、客戶的忠誠度、資本金的投入、轉(zhuǎn)換成本等等，所以，越是進(jìn)入壁壘高的企業(yè)，其信用風(fēng)險相對較低，因為其存在的競爭相對較小，存在一定的規(guī)模，擁有一定的資本金，財務(wù)狀況也相對穩(wěn)定。
4、企業(yè)信譽打分銀行可以通過函證的方式向其他企業(yè)詢問該企業(yè)在與其合作中是否誠信，并通過銀行系統(tǒng)查詢其以往的貸款信用記錄，以及通過其他平臺查詢該公司是否有其他違約記錄、欠費記錄。
5、企業(yè)的核心競爭能力包括對領(lǐng)導(dǎo)者的能力、研發(fā)能力、市場占有率的綜合打分，這里最重要的是對領(lǐng)導(dǎo)者能力的考察，因為中小企業(yè)主要是由所有者自主決策、直接管理，企業(yè)所有者在企業(yè)日常經(jīng)營和重大決策中都占有最重要的地位，管理者個人的信用觀念和信用行為直接影響到企業(yè)的信用決策和信用行為，因此，中小企業(yè)的信用風(fēng)險具有較高的個人相關(guān)性。應(yīng)重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)者的能力以及其對風(fēng)險的偏好。有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者屬于比較保守的類型，他們更喜歡求穩(wěn)，有些時候為了降低風(fēng)險甚至放棄了高收益，而還有一類領(lǐng)導(dǎo)者喜歡冒險，他們的原則是為了更高的收益而選擇高風(fēng)險的項目，最后一類是相對風(fēng)險中立的，他們不回避風(fēng)險，也不追求風(fēng)險，而是采取了一個折中的態(tài)度。所以銀行應(yīng)該重點關(guān)注的是喜歡冒險的這一類領(lǐng)導(dǎo)，因為其冒險風(fēng)格可能會使其面臨很高的信用風(fēng)險。
6、企業(yè)的經(jīng)營管理能力首先要看其公司各項制度是否健全、內(nèi)部控制是否嚴(yán)謹(jǐn)，對內(nèi)部控制能力的考察主要關(guān)注五個方面的內(nèi)容：組織結(jié)構(gòu)是否合理，責(zé)權(quán)的分配是否得當(dāng)，人力資源的政策、企業(yè)的文化以及社會責(zé)任。如果一個企業(yè)有著自己長久以來的企業(yè)文化，對員工給予激勵、晉升的機會，員工將對企業(yè)有很高的忠誠度，會更好的為企業(yè)帶來價值。此外，企業(yè)在追求自身利益的同時，也應(yīng)關(guān)注其社會責(zé)任，即要做到安全生產(chǎn)、保證產(chǎn)品質(zhì)量、保護(hù)環(huán)境、節(jié)約資源、促進(jìn)就業(yè)、員工保護(hù)等等。所以，如果一個企業(yè)擁有好的內(nèi)部控制，其信用風(fēng)險也會大大降低。
7、企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系包括與供應(yīng)商、銷售商與客戶的合作情況，這些的指標(biāo)獲取只要可以采用抽查部分供應(yīng)商、客戶進(jìn)行問卷調(diào)查的方式。
信用風(fēng)險評級體系的建立對商業(yè)銀行信貸審批、限額管理、貸款定價、績效考核以及監(jiān)管資本的節(jié)約等都具有非常重要的意義。本文通過定性與定量相結(jié)合的方法，建立了專門針對于中小企業(yè)信用風(fēng)險評級的體系。
一方面，通過主成分分析法以及l(fā)ogit模型的建立，使得商業(yè)銀行在對中小企業(yè)評級時擁有了可靠的依據(jù)，上文已經(jīng)通過對80家中小企業(yè)的主要財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了實證檢驗，最終得出結(jié)論，在對中小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險進(jìn)行評級時，應(yīng)重點關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債率、速動比率、長期資產(chǎn)適合率、負(fù)債結(jié)構(gòu)比率、總資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務(wù)利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)增長率、資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率和現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率這12個因子，并帶入logit模型，最終得出其違約的概率p。另一方面，要通過定性分析的方法對一些無法量化的指標(biāo)通過專家打分進(jìn)行分析，具體包括宏觀行業(yè)的指標(biāo)分析，中觀行業(yè)的指標(biāo)分析以及微觀企業(yè)因素的指標(biāo)分析。最終，綜合考慮定性指標(biāo)和定量指標(biāo)，得出該企業(yè)最后的信用風(fēng)險評級。信用評級起源于美國，隨著人們對信用風(fēng)險評級重要性的不斷了解，信用評級體系也在不斷發(fā)展。從評級方法上來看，國外對中小企業(yè)評級總體上也采用了定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，并向風(fēng)險度量模型方向發(fā)展。目前國外提出的度量風(fēng)險的模型，一類組合理論模型：jp摩根的creditmetrics,kmv等，另一類是違約模型：瑞士銀行creditrisk和麥肯錫的cpv模型，而這些模型的應(yīng)用依賴大量的數(shù)據(jù)庫信息，所以我國商業(yè)銀行在對這些模型的使用上存在很大的局限性，因為我們沒有強大完善的數(shù)據(jù)庫作為支撐。商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級在我國只有十幾年的發(fā)展歷史，所以在很多方面還存在不完善性，一個相對成熟的信用風(fēng)險評級體系尚未建立，中國銀監(jiān)會近日出臺了《商業(yè)銀行資本管理辦法》,要求商業(yè)銀行建立信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系，從2013年1月1日開始實施，2018年底全面達(dá)標(biāo)，所以，應(yīng)該重視商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系的研究，并結(jié)合我國的國情，建立適合我國的中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系。
未來我國中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級的發(fā)展趨勢包括以下幾個方面：
第一，風(fēng)險越來越重視對宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性風(fēng)險因素的分析。
第二，將定性分析與定量分析結(jié)合，隨著我國數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的不斷完善，一些專業(yè)化模型將不斷涌現(xiàn)。
第三，更加重視企業(yè)現(xiàn)金流分析，因為現(xiàn)金是企業(yè)生命的血液，現(xiàn)金流可以實現(xiàn)企業(yè)的流動性、賦予企業(yè)發(fā)展能力。第四，銀行在業(yè)務(wù)決策中更加注重發(fā)揮信用風(fēng)險內(nèi)部評級的作用。
信用與風(fēng)險管理論文篇十一
提前或延遲收付的前提也是發(fā)生在企業(yè)能夠?qū)R率進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測的情況下，此方法改變的是匯率在波動時的時間結(jié)構(gòu)，不能完全消除匯率波動時產(chǎn)生的風(fēng)險，當(dāng)匯率變動對企業(yè)有利時，相關(guān)企業(yè)可以推遲收付匯。而當(dāng)匯率的變動對企業(yè)不利時，企業(yè)盡量選擇提前收付匯。這樣的做法可以在一定程度上減小匯率波動的影響。我國大部分中小型企業(yè)都以出口業(yè)務(wù)為主，故在目前人民幣不斷升值的背景下應(yīng)選擇提前結(jié)匯。提前結(jié)匯的方法有貿(mào)易融資、lsi(lead-spot-invest，提早收付-即期合同-投資法)和bsi(borrow-spot-invest，借款-即期合同-投資法)等，在這些方法中，由于貿(mào)易融資具有一定的可操作性，比較適合中小型企業(yè)的實際情況。由于我國中小型企業(yè)資金普遍不充足，要求的資金周轉(zhuǎn)率也高，因此，貿(mào)易融資工具的使用比較符合中小型企業(yè)的實際情況。這些方法靈活性較強，手續(xù)相對簡單，融資成本相對較低，對中小型企業(yè)而言，既可達(dá)到規(guī)避外匯風(fēng)險的目的，也可融通資金，提高資金的使用效率。
在人民幣升值的背景下，出口企業(yè)可使用的貿(mào)易融資方法有打包放款、出口押匯、福費廷等。所謂打包放款是指，出口企業(yè)向國內(nèi)銀行申請貸款時要以進(jìn)口商指定的國外銀行開出的信用證為抵押，待信用證項下貨物收匯后，銀行將手續(xù)費和貸款的利息扣除后，再將余下款項支付給出口企業(yè)。打包放款的資金只能用于該抵押的信用證項下的出口產(chǎn)品的生產(chǎn)、采購或流轉(zhuǎn)。這種貿(mào)易融資方式相當(dāng)于出口企業(yè)將貨款提前借出，極大地縮短了收匯時間，并且由于是以信用證作為抵押的，在還款上也有了保證。打包放款相比于其他貿(mào)易融資方式提前收款更早，因為它無需等貨物發(fā)出，在收到國外進(jìn)口商開出的信用證之后便可立即辦理，而出口押匯等其他方式則不同，出口押匯等方式需要在貨物運出，一切單證備齊后才能辦理融資。對于中小型企業(yè)特別是大部分出口流通型中小企業(yè)來說，打包放款是非常可行的規(guī)避外匯風(fēng)險的工具，一方面打包放款的使用相當(dāng)于提前收回了貨款，避免了在普通交易中收款期間匯率變動帶來的外匯風(fēng)險，又可以解決給工廠預(yù)付部分貨款的問題。即規(guī)避了外匯風(fēng)險，又增加了融資的途徑，使得企業(yè)的現(xiàn)金流動性增強，增強了企業(yè)的運營能力。因而在現(xiàn)實中，打包放款在中小型企業(yè)中使用的比較普遍。
出口押匯多用于信用證和跟單托收中，是指出口企業(yè)向國內(nèi)議付銀行進(jìn)行的一種短期融資，該融資必須以信用證或者托收項下的全套單證作為質(zhì)押品，議付銀行根據(jù)出口企業(yè)的信譽，并對全套單據(jù)進(jìn)行審核后，參考單證的票面金額貸給出口企業(yè)部分或全部票款。然后由出口地銀行向進(jìn)口商所在地的開證行寄單索匯?？廴∑髽I(yè)的手續(xù)費用和利息后將剩余貨款暫付給出口企業(yè)。和打包放款相比，出口押匯程序復(fù)雜并且要等信用證配套的各項單據(jù)備齊后才能放款，因此提前收款的效用大打折扣，并且該方法對企業(yè)的要求也較多，因此對于中小型企業(yè)來說沒有打包放款方式方便。
福費廷業(yè)務(wù)是企業(yè)在出口時提前獲得貨款的一種貿(mào)易融資方式。具體操作時出口方銀行將經(jīng)進(jìn)口方銀行保付款或承兌的票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)。這種貼現(xiàn)是無追索權(quán)的。出口商利用這種方式可以提前獲得貨款。企業(yè)使用福費廷方式不僅不占用企業(yè)的授信額度，還能轉(zhuǎn)嫁外匯風(fēng)險，并且還有效地避免了進(jìn)口商不付款帶來的風(fēng)險。目前我國的各項政策都鼓勵使用福費廷。
以上都是中小型企業(yè)可以考慮使用的貿(mào)易融資方式，這些貿(mào)易融資通過有效縮短收回外幣賬款的時間，減小了匯率波動的可能性。
信用與風(fēng)險管理論文篇十二
10kv配電工程項目風(fēng)險的定義為由于項目所處環(huán)境和本身條件的不確定和10kv配電工程項目建設(shè)方及10kv配電工程項目其他利益相關(guān)者因某些不易控制的影響因素，使得10kv配電工程項目的最終結(jié)果與當(dāng)事者的期望產(chǎn)生偏差，進(jìn)而使得電力企業(yè)受到損失。10kv配電工程項目的風(fēng)險管理是指10kv配電工程項目建設(shè)的相關(guān)各方對配電工程項目的決策、設(shè)計、施工過程等階段進(jìn)行風(fēng)險分析、識別、評估、處理等管理工作，目的是將配電項目的風(fēng)險降到最低，為電力企業(yè)贏得更大的利潤。電力企業(yè)需要明確10kv配電工程項目風(fēng)險及風(fēng)險管理的定義，掌握與風(fēng)險管理有關(guān)的措施和方法，控制配電工程項目的風(fēng)險因素，讓配電工程項目的風(fēng)險管理達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
工程項目中的事故與風(fēng)險因素是可以通過風(fēng)險管理工作避免的，在10kv配電工程項目的實際風(fēng)險管理過程中，風(fēng)險管理的工作人員需要掌握配電項目風(fēng)險管理的原則。制定詳細(xì)的風(fēng)險管理計劃是10kv配電工程項目風(fēng)險管理的重要事項，對計劃實施過程中的突發(fā)事件進(jìn)行有效處理是10kv配電工程項目風(fēng)險管理的有效事項。工作人員需要時刻謹(jǐn)記“重視事前管理、假設(shè)最壞情境、實事求是”的管理原則，對10kv配電工程項目的風(fēng)險進(jìn)行有效管理。在配電項目工程的風(fēng)險管理中，一定要做到實事求是，對項目的風(fēng)險進(jìn)行真實合理的預(yù)測與處理，否則會造成風(fēng)險管理工作的失敗，為電力企業(yè)帶來不可估量的損失。
2.1制定風(fēng)險計劃。
進(jìn)行10kv配電工程項目的風(fēng)險管理工作需要制定詳細(xì)的風(fēng)險計劃，計劃內(nèi)容需要將方方面面的風(fēng)險因素納入考慮范圍，在風(fēng)險計劃中需要對10kv配電工程項目組織進(jìn)行定義，還需要確定風(fēng)險管理的方式與具體實施方案，在計劃中需要選擇科學(xué)的風(fēng)險管理方法與風(fēng)險判斷的依據(jù)，在這一過程中，需要風(fēng)險管理人員收集相關(guān)信息，根據(jù)用戶的實際情況制定項目計劃。定制風(fēng)險計劃時需要仔細(xì)分析項目圖表、風(fēng)險管理策略、業(yè)主的風(fēng)險反饋、計劃進(jìn)度及工作分解結(jié)構(gòu)等因素，以此保證風(fēng)險計劃的準(zhǔn)確性及可行性。
2.2進(jìn)行風(fēng)險識別與分析。
風(fēng)險識別是10kv配電工程項目風(fēng)險管理工作中不可缺少的一個環(huán)節(jié)，在這一環(huán)節(jié)中需要確定影響項目進(jìn)度的風(fēng)險因素，為后續(xù)的風(fēng)險管理工作打好堅實的基礎(chǔ)。工作人員還需要將阻礙10kv配電工程的風(fēng)險因素做好詳細(xì)的記錄，為后續(xù)工作提供依據(jù)。風(fēng)險分析則是對風(fēng)險因素進(jìn)行進(jìn)行量化，并且形成風(fēng)險清單，幫助工作人員找到最佳的計劃方案及風(fēng)險控制的有效措施。進(jìn)行風(fēng)險分析時，首先需要分析項目建設(shè)情況，確定最主要的風(fēng)險范圍，同時細(xì)化風(fēng)險項目，找到合理的風(fēng)險控制方案，有效地降低風(fēng)險損失。其次需要采用科學(xué)的方式判斷風(fēng)險，提高風(fēng)險判斷的準(zhǔn)確率。10kv配電工程的風(fēng)險識別與分析過程是風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，需要相關(guān)工作人員的絕對重視。
2.3進(jìn)行風(fēng)險應(yīng)對與監(jiān)控。
配電項目的工作人員首先需要預(yù)測風(fēng)險事件的后果，然后根據(jù)其嚴(yán)重程度進(jìn)行排序，確定需要優(yōu)先處理和重點處理的風(fēng)險事件。確定風(fēng)險事件后還需要確定正確的應(yīng)對措施，將10kv配電工程項目風(fēng)險的損失降到最低，最好能避免10kv配電工程項目風(fēng)險的發(fā)生。對10kv配電工程項目風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控可以發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險因素，并及時找到控制措施，修改與完善風(fēng)險管理計劃，減少突發(fā)事件的出現(xiàn)。
3.1找到正確的應(yīng)對方法。
對10kv配電工程項目進(jìn)行風(fēng)險管理需要找到正確的應(yīng)對方法，才能提高風(fēng)險管理工作的效率。首先，風(fēng)險管理人員需要認(rèn)真了解配電工程項目的具體情況，進(jìn)行充分詳細(xì)的風(fēng)險分析與評估，確定風(fēng)險的等級，明確風(fēng)險帶來的影響。其次，工程項目的建設(shè)單位需要根據(jù)具體的風(fēng)險情況運用合理的風(fēng)險控制方法，有效地降低風(fēng)險因素帶來的傷害。進(jìn)行風(fēng)險應(yīng)對時，最主要的是確定風(fēng)險的種類與風(fēng)險的等級，如果判斷不當(dāng)很有可能會加大事故的發(fā)生概率，為電力企業(yè)帶去負(fù)擔(dān)。最后，10kv配電工程項目需要加強對施工質(zhì)量以及施工設(shè)備的管理，及時對突發(fā)事件進(jìn)行風(fēng)險評估，彌補突發(fā)事件帶來的風(fēng)險損失。
3.2進(jìn)行有效地監(jiān)控。
配電工程項目的風(fēng)險無處不在，對風(fēng)險項目進(jìn)行有效地監(jiān)控對降低項目風(fēng)險有很大的幫助。風(fēng)險項目的種類繁多，而且極易發(fā)生變化，衍生出新的風(fēng)險因素，10kv配電工程項目的風(fēng)險管理人員需要采取動態(tài)的監(jiān)控方式，對風(fēng)險因素進(jìn)行實時監(jiān)控。例如，天氣是影響配電工程項目進(jìn)度的重要風(fēng)險因素，工作人員可以通過觀察天氣的變化情況，制定有效地風(fēng)險控制計劃。工程的質(zhì)量與安全是大家最關(guān)注的話題，因此在配電工程的施工過程中需要采取有效的安全保護(hù)措施，對施工人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，還需要運用先進(jìn)的安全檢測技術(shù)排除施工中可能帶來風(fēng)險的安全隱患。工作人員進(jìn)行有效地監(jiān)控工作需要加大監(jiān)測力度，剔除一切不合乎安全的風(fēng)險因素。另外進(jìn)行監(jiān)控工作時還需要考慮方案的經(jīng)濟(jì)性，確定最優(yōu)方案，為電力企業(yè)爭取最大的經(jīng)濟(jì)效益。
工程項目總是受到諸多風(fēng)險因素的影響，10kv配電工程項目的風(fēng)險管理工作可以規(guī)避風(fēng)險因素對工程項目的影響，將風(fēng)險損失控制在合理范圍內(nèi)。管理人員需要正確識別、分析、評估風(fēng)險因素帶來的影響，制定科學(xué)、有效的風(fēng)險管理措施，為電力企業(yè)的發(fā)展提供動力，使其在競爭越來越激烈的電力行業(yè)中處于不敗地位。
[1]張改華,王靜,賀亞軍等.淺談10kv配電工程項目的風(fēng)險管理措施[j].科技與企業(yè),20xx(24):7,11.
[2]葉樹英.10kv配電工程項目風(fēng)險管理研究與實踐[j].新材料新裝飾,20xx(2):180.
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信用與風(fēng)險管理論文篇十三
出口信貸、福費廷和保付代理是三種常用的避免外匯風(fēng)險的國際信貸方式。
出口信貸，指在大型設(shè)備的出口中，一國政府為了增強本國產(chǎn)品的競爭力，對出口產(chǎn)品提供利息補貼、出口信用保險和貸款擔(dān)保，鼓勵本國銀行或者其他金融機構(gòu)提供給本國出口商或者外國進(jìn)口商較低利息的貸款，從而解決出口商資金不足或進(jìn)口商支付貨款的問題。
福費廷，指在遠(yuǎn)期付款的對外貿(mào)品中，貨物裝船后，出口商將經(jīng)過開證行或者保兌行承兌的信用證項下的款項，向出口商所在地的銀行或其他金融機構(gòu)進(jìn)行無追索權(quán)的融資。
保付代理，指出口商以商業(yè)信用出賣商品，于貨物裝船后將發(fā)票、提單、匯票等單據(jù)賣斷給經(jīng)營保理業(yè)務(wù)的公司，從而取得全部或者部分貨款的融資方式。保理商購買了出口商的債券后，不論其能否從進(jìn)口商處取得貨款，都不能向出口商行使追索權(quán)。
信用與風(fēng)險管理論文篇十四
使用金融衍生工具指企業(yè)向金融機構(gòu)購買以外匯為基礎(chǔ)的金融產(chǎn)品來鎖定匯率，有效地降低匯率變動帶來的匯兌損失，從而規(guī)避外匯風(fēng)險。在國外，金融衍生工具品種豐富且已運用得十分成熟，而我國衍生工具的使用還不夠成熟，我國銀行的衍生業(yè)務(wù)開展尚需發(fā)展過程。我國企業(yè)在規(guī)避交易風(fēng)險時，可以考慮使用以下較為成熟金融衍生工具：
1.遠(yuǎn)期合約交易。由于相比于其他金融工具，遠(yuǎn)期合約操作比較簡單，更加符合中小型企業(yè)的實際情況，因此在中小型企業(yè)中這是一種運用得比較多的金融工具。外匯遠(yuǎn)期合約即遠(yuǎn)期結(jié)售匯，適用于外幣與人民幣的遠(yuǎn)期交易，具體來說它是指可以辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的外匯指定銀行與客戶簽訂一份遠(yuǎn)期結(jié)售匯的協(xié)議，協(xié)議中約定未來辦理售匯或結(jié)匯的外幣幣種、匯率、期限和金額，協(xié)議到期時按照該遠(yuǎn)期協(xié)議約定的外幣幣種、匯率、期限和金額來辦理該結(jié)售匯業(yè)務(wù)。由于該業(yè)務(wù)將匯率的時間結(jié)構(gòu)從未來轉(zhuǎn)移到簽訂協(xié)議即交易發(fā)生時，事先把將來同銀行辦理售匯或結(jié)匯業(yè)務(wù)的匯率確定下來，鎖定了匯率，因此此方法可以消除大部分的外匯風(fēng)險。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，我國開辦外匯遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)要遵循實需的原則，不得用于外匯投機。對于報價銀行可以根據(jù)自身的風(fēng)險管理能力和業(yè)務(wù)能力的大小來進(jìn)行;對于遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的期限，目前國家已放開了對其交易期限的限制，可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的銀行能夠自己確定展期次數(shù)和交易期限，最短期限一般為7天，最長可達(dá)一年;對于交割日期既可以固定也可以選擇在事先約定的協(xié)議有效期內(nèi)的任意一天辦理資金的交割;銀行報價、交割日期、展期次數(shù)和交易期限都較為靈活。因此遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)具有操作靈活簡單的特點，也是企業(yè)特別是中小型企業(yè)首選的規(guī)避外匯風(fēng)險的產(chǎn)品。
2.掉期業(yè)務(wù)。外幣與人民幣掉期業(yè)務(wù)指的是在按一種期限賣出或買入一定數(shù)額的某種貨幣的同時，再按另一種期限買入或賣出相同數(shù)額的同種外幣的一種外匯交易。掉期交易最重要的特點是其中的兩筆外匯交易交割期限是不同的，交割的方向相反。買賣的貨幣金額相等且?guī)欧N相同。由于兩個相反交易的金額與幣種相同，持有的外幣凈頭寸不會改變，在這個業(yè)務(wù)中改變的是企業(yè)持有外匯的時間結(jié)構(gòu)，因此能夠有效避免因時間不同造成的匯率變動的風(fēng)險。企業(yè)在遠(yuǎn)期外匯買賣后，如果因為其他原因需要提前交割或者未能按時交割，需要進(jìn)行展期時則可以通過外匯掉期業(yè)務(wù)對原遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)的交割時間進(jìn)行調(diào)整。雖然掉期業(yè)務(wù)在中小型企業(yè)運用得不多，但也不失為今后考慮的一個方法。
3.外匯期貨交易。外匯期貨交易指的是交易雙方達(dá)成合約，且該合約是在期貨交易所內(nèi)通過公開競價達(dá)成的，合約內(nèi)容是約定在將來規(guī)定的地點、日期、以規(guī)定的價格賣出或買進(jìn)規(guī)定數(shù)量的外匯。這份期貨交易合約是一種標(biāo)準(zhǔn)化的合約，每個合約根據(jù)貨幣的種類擁有固定的金額。并且在交易時關(guān)于交易金額、貨幣種類和交割日期必須嚴(yán)格遵照外匯期貨市場的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行，費用上，買進(jìn)賣出時需要支付一定的手續(xù)費，成交后還需繳納一定的保證金。
4.外匯期權(quán)。外匯期權(quán)指的是在約定的期限內(nèi)，交易雙方(在本文中即為中小型企業(yè)和可以開展外匯期權(quán)交易的銀行)以約定的匯率和約定的數(shù)量進(jìn)行外匯出售權(quán)或購買權(quán)的買賣。在進(jìn)行此交易時，買賣雙方還需要簽訂期權(quán)合約。外匯期權(quán)與其他金融衍生工具最大不同之處在于，期權(quán)的買方購買到的是一種權(quán)利，而不是義務(wù)，買方有權(quán)利出售或購買某種外匯，并且買方可以根據(jù)匯率的變動，在對自己有利時行使這一權(quán)利即履行合約;若匯率的變動對自己不利時則可以放棄這一權(quán)利。放棄期權(quán)時買方唯一的代價就是期權(quán)費用。因此這個損失是有限的。相反，外匯期權(quán)的賣方將這份期權(quán)的行使權(quán)賣給買方后，只有義務(wù)沒有權(quán)利，當(dāng)期權(quán)買方履行外匯期權(quán)時，賣方有必須履行的義務(wù)，而當(dāng)外匯期權(quán)的買方放棄履行時，賣方只可獲得期權(quán)費用。外匯期權(quán)比外匯遠(yuǎn)期交易更具靈活性，期權(quán)的買方即企業(yè)可以在到期時根據(jù)當(dāng)時的合約的匯率是否有利來決定是否執(zhí)行合約，因此可以從匯率的有利變動中獲得好處又能在很大程度上使企業(yè)規(guī)避匯率不利帶來的損失。但美中不足的是期權(quán)交易費用遠(yuǎn)高于遠(yuǎn)期的交易費用。簽訂外匯遠(yuǎn)期合約后到期后企業(yè)必須執(zhí)行，在匯率變動對企業(yè)有利時可能會失去了獲利的機會。
信用與風(fēng)險管理論文篇十五
摘要：隨著國際金融市場的日益活躍和拓展，物流企業(yè)的經(jīng)營活動無時無刻不與外匯風(fēng)險掛鉤，如何在企業(yè)發(fā)展過程中管理好外匯風(fēng)險對于我國物流企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。本文分析了物流企業(yè)外匯風(fēng)險及表現(xiàn)，并對我國物流企業(yè)外匯風(fēng)險管理的現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，提出了相應(yīng)的對策。
關(guān)鍵詞：物流企業(yè)外匯風(fēng)險交易風(fēng)險。
物流企業(yè)外匯風(fēng)險是指物流企業(yè)在一定時期內(nèi)對外經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易管理與營運等活動中，以外幣表示的資產(chǎn)（債權(quán)、權(quán)益）與負(fù)債（債務(wù)、義務(wù)）因未預(yù)料的外匯匯率的變動而引起的價值增加或減少的可能性。外匯風(fēng)險可能具有兩種結(jié)果，或是獲得利益；或是遭受損失（loss）。目前，一些國家貨幣匯率經(jīng)常動蕩不定，國際金融市場變幻莫測，外匯風(fēng)險對持有外匯物流企業(yè)來講已成為重要問題。
1.交易風(fēng)險。即由于外匯匯率波動而引起的應(yīng)收資產(chǎn)與應(yīng)付債務(wù)價值變化的風(fēng)險。它包括：一是以延期付款為條件進(jìn)出口的物流勞務(wù)，在貨物已發(fā)運或勞務(wù)提供后，而物流勞務(wù)費尚未收支這一期間，外匯匯率變化所發(fā)生的風(fēng)險;二是以外幣計價物流企業(yè)信貸活動，包括向外投資和向外籌資或?qū)ν鈧鶆?wù)，如遇投資本息收入的外幣匯率下降，投資的實際收益就會下降，使對外投資者蒙受損失。
2.折算風(fēng)險。折算風(fēng)險經(jīng)常被稱為會計風(fēng)險或轉(zhuǎn)換風(fēng)險、翻譯風(fēng)險。它是指以外幣度量的物流企業(yè)子公司的資產(chǎn)、負(fù)債、收入、費用和損益都需要按一定的匯率折算為物流企業(yè)母公司所在國的貨幣表示。折算風(fēng)險會影響企業(yè)在股東和社會公眾面前的形象，甚至可能會招致企業(yè)利潤下降和股價下跌。
3.經(jīng)營風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險也稱為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，是指物流企業(yè)由于預(yù)料之外的匯率變動引起企業(yè)產(chǎn)量、成本和價格的變動，使得企業(yè)收益在未來一定時期內(nèi)可能發(fā)生變化的潛在性風(fēng)險。由于經(jīng)濟(jì)風(fēng)險取決于企業(yè)在一定時期內(nèi)預(yù)測匯率變動方向的能力，所以，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險取決于經(jīng)濟(jì)分析，帶有很大主觀性。
1.外匯風(fēng)險在我國物流企業(yè)涉外業(yè)務(wù)中主要表現(xiàn)為交易風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。
對于我國大多數(shù)涉外物流企業(yè)來說，由于經(jīng)營的國際化程度不高，它們面臨的外匯風(fēng)險主要來自于進(jìn)口付匯、出口收匯，當(dāng)企業(yè)在這些背景下產(chǎn)生了凈外幣頭寸時，由于有關(guān)匯率可能發(fā)生變動，將使企業(yè)直接面臨外匯交易風(fēng)險。同時，我國物流企業(yè)代理出口的商品中，勞動密集型產(chǎn)品的數(shù)量占有較高的比例，需求價格彈性較大，匯率的變動對于產(chǎn)品的.需求有較大影響，對于物流企業(yè)企業(yè)而言就意味著面臨著匯率的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。
2.中國大多數(shù)物流企業(yè)缺乏外匯風(fēng)險意識和風(fēng)險管理體系。
國際貿(mào)易和國際資本雙向流動的迅猛發(fā)展，使得我國物流企業(yè)外匯業(yè)務(wù)迅猛增長，越來越多的物流頭寸于外匯風(fēng)險之中，加之當(dāng)前國際金融市場上匯率變動頻繁劇烈，外匯風(fēng)險已成為我國物流企業(yè)普遍面臨的重大問題。但事實上，我國大多數(shù)物流企業(yè)由于從事國際業(yè)務(wù)時間不長，普遍缺乏外匯風(fēng)險意識。企業(yè)對于國際經(jīng)濟(jì)交往中所面臨的可能的外匯風(fēng)險暴露要么視而不見，要么抱著僥幸的心理消極應(yīng)對，對匯率風(fēng)險的重要性缺乏深刻認(rèn)識。由于外匯風(fēng)險管理業(yè)務(wù)部門在企業(yè)經(jīng)營中最直接的表現(xiàn)是增加了公司運營的成本而不能給企業(yè)帶來利潤，企業(yè)難以看到匯率風(fēng)險管理所體現(xiàn)的價值，從而忽視外匯風(fēng)險管理對于物流企業(yè)從事國際業(yè)務(wù)的必要性。
3.外匯交易幣種和風(fēng)險防范方法不夠豐富。
目前國內(nèi)銀行間外匯市場上的交易幣種僅限于人民幣對美元、歐元、港幣和日元四種貨幣。且外匯市場上提供企業(yè)進(jìn)行外匯風(fēng)險避險的產(chǎn)品也十分匾乏。除四大國有銀行可以向客戶提供一年期以內(nèi)遠(yuǎn)期交易外，具有保值性質(zhì)的外匯期貨、期權(quán)和掉期等衍生產(chǎn)品交易要么尚未開展，要么市場規(guī)模過小而難以滿足企業(yè)進(jìn)行外匯風(fēng)險套期保值的需要。
物流企業(yè)選擇什么幣種進(jìn)行計價結(jié)算、選擇哪國的貿(mào)易伙伴、是否對進(jìn)出口貿(mào)易進(jìn)行套期保值、怎樣管理其資產(chǎn)負(fù)債、如何進(jìn)行國際結(jié)算,這一系列的日常活動都在匯率變動一定的情況下對外匯風(fēng)險產(chǎn)生影響,使外匯風(fēng)險的影響結(jié)果截然不同,因此,我國物流企業(yè)要管理好外匯風(fēng)險,需要做以下幾方面的工作:。
對于任何一個物流企業(yè)，只要有外匯的收支，外匯風(fēng)險就會客觀存在。而風(fēng)險的大小最終取決于風(fēng)險暴露頭寸及國際外匯市場的變化，完全沒有風(fēng)險的外匯收支是不存在的。但如果能夠正視風(fēng)險的存在，采用合適的方法，外匯風(fēng)險并不是不可以化解的。對我國物流企業(yè)而言，隨著企業(yè)的發(fā)展，外匯風(fēng)險將會越來越多地出現(xiàn)在其日常經(jīng)營之中。在這種情況下，加強外匯風(fēng)險防范管理，首要任務(wù)就是要提高各級管理人員，特別是公司的高層決策與管理人員的風(fēng)險管理意識，以積極的態(tài)度來面對，積極發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，把企業(yè)的外匯風(fēng)險防范列為企業(yè)日常工作的一項重要日程，而不是消極應(yīng)對。謹(jǐn)慎對待外匯風(fēng)險，以化解風(fēng)險而不是投機作為風(fēng)險管理的目標(biāo)。
2.選擇好合同計價貨幣。
在對外貿(mào)易和資本借貸等經(jīng)濟(jì)交易中，交易雙方的簽約日期同結(jié)算或清償日期總是存在一個時間差，在匯率不斷變動而且軟硬幣經(jīng)常更替的情況下，選擇何種貨幣作為簽訂合同時的計價貨幣或計價清償貨幣，往往成為交易雙方談判時爭論的焦點，因為它直接關(guān)系到交易主體是否承擔(dān)匯率風(fēng)險的問題。首先是盡量采用本國貨幣作為計價貨幣。這樣就避免了貨幣的兌換問題，也就不存在匯率風(fēng)險。其次是物流勞務(wù)收入結(jié)算是時爭取選用幣值穩(wěn)定、堅挺的“硬幣”；而物流勞務(wù)支出爭取選用幣值疲軟的“軟幣”。
通過預(yù)先決定匯率和金額的遠(yuǎn)期交易是一種最直接的彌補風(fēng)險手段。假定物流企業(yè)，預(yù)定在三個月后收進(jìn)以美元計價的物流勞務(wù)款，可與銀行預(yù)先約定在三個月后賣出美元。當(dāng)美元資金一入賬就進(jìn)行交割，也就是以約定的匯率將美元賣給銀行，換成人民幣，這樣通過遠(yuǎn)期外匯交易對可能產(chǎn)生的交易結(jié)算風(fēng)險進(jìn)行有效防范。
該委員會由高層決策人員及專業(yè)的金融和財務(wù)人員組成，統(tǒng)一對全公司的外匯風(fēng)險進(jìn)行管理和控制。該委員會的日常工作以外匯分析為主，針對外匯市場的走勢及公司內(nèi)部的外匯收支情況，尋找發(fā)現(xiàn)外匯風(fēng)險，根據(jù)企業(yè)自身特點和風(fēng)險承受能力，確定外匯風(fēng)險限額，參考專家、外匯指定銀行的意見制定相應(yīng)的外匯風(fēng)險管理方案。除了制定和執(zhí)行風(fēng)險防范措施，外匯風(fēng)險管理委員會應(yīng)完善的風(fēng)險報告和財務(wù)報告機制，建立有效的外匯風(fēng)險評價體系，以月或季度為期，定期向公司管理層報告外匯風(fēng)險管理的情況。不僅如此，管理層的意見和指導(dǎo)方針以及各相關(guān)部門的意見也應(yīng)及時地反饋給貨幣委員會組織。完善的報告機制不僅有利于外匯風(fēng)險管理委員會改進(jìn)工作，同時也有利于外匯風(fēng)險管理取得良好的績效。
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信用與風(fēng)險管理論文篇十六
筆者工作的單位為技工院校，它在社會發(fā)展中屬于特殊經(jīng)濟(jì)主體，受到計劃經(jīng)濟(jì)和傳統(tǒng)財務(wù)管理模式的影響，其在財務(wù)風(fēng)險管理上表現(xiàn)出一定的漏洞和問題。近年來，技工院校規(guī)模正在日益擴大、招生規(guī)模也逐年上升，財務(wù)管理工作強度明顯提升，而財務(wù)風(fēng)險防范似乎成為一個重要的管理難題。學(xué)校面臨的主要財務(wù)風(fēng)險是資金風(fēng)險，預(yù)算收支失衡、資本結(jié)構(gòu)不合理、教育基建投資和教育事業(yè)經(jīng)費各自核算等問題都學(xué)校財務(wù)管理和資金管理帶來風(fēng)險。要解決技工院校財務(wù)風(fēng)險問題，就必須找到財務(wù)風(fēng)險的成因，對癥下藥，使得問題得到妥善地解決。
第一，缺乏成本意識。當(dāng)前很多技工院校均意識到了成本核算的必要性并加大了工作力度，但是成本核算工作被邊緣化的傾向依舊比較明顯。舉例來說，院校一般不重視應(yīng)該支付給教職工的課時費、績效工資和專業(yè)管理費用的及時性，而這些費用是技工院校成本的主要組成部分，同時也是維持教職工工作積極性的重要推動力。在筆者調(diào)查研究過程中發(fā)現(xiàn)很多院校甚至根本不進(jìn)行成本核算，成本意識極其匱乏。院校財務(wù)部門受到個別系別和專業(yè)的影響承受了較大的成本核算壓力。
第二，采購環(huán)節(jié)耗費較大。為了維持基礎(chǔ)設(shè)施的使用效率和使用效能，院校每一年都要花費資金進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施維修，不然可能會對教學(xué)和管理產(chǎn)生影響和阻礙?；ňS修對于技工院校來說是必要的，但是大量進(jìn)行基建維修就會給學(xué)校帶來負(fù)債。一般來說，技工院校在進(jìn)行教學(xué)設(shè)備、教學(xué)工具的選擇時，采取的是貨到驗收、驗收合格付款的方式，供貨方在交易的過程中也是根據(jù)院校付款的進(jìn)度進(jìn)行發(fā)票的開具，這就造成了已經(jīng)簽約但是沒有發(fā)票的貨款在學(xué)校財務(wù)部門的負(fù)債科目中得不到具體的體現(xiàn)，財務(wù)部門無法監(jiān)控該項業(yè)務(wù)的花銷情況，當(dāng)大批貨款一齊到期的時候，財務(wù)部門將會承受較大的資金壓力。
第三，后勤管理缺失。技工院校后勤部門依然存在管理粗放的問題，比如說采購環(huán)節(jié)缺乏統(tǒng)一的報批程序，一些管理人員利用院校的管理漏洞不經(jīng)過正常的報批手續(xù)進(jìn)行物資采購，給學(xué)校的預(yù)算開支帶來負(fù)面的影響。
第一，構(gòu)筑財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制。技工院校為了獲得持久的發(fā)展，就必須在財務(wù)管理中加入財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，這對其進(jìn)行專業(yè)建設(shè)、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)來說具有重大的現(xiàn)實意義。學(xué)校應(yīng)該對經(jīng)濟(jì)活動中蘊含的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)監(jiān)督和防控，以及時的風(fēng)險預(yù)警為經(jīng)濟(jì)活動提供更為堅實的保障。財務(wù)人員可以以學(xué)校的預(yù)算指標(biāo)、財務(wù)報表、其他基礎(chǔ)性財務(wù)資料為依據(jù)，借助統(tǒng)計分析和數(shù)學(xué)模型，將學(xué)?？赡苊媾R的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行量化，當(dāng)財務(wù)風(fēng)險超出學(xué)?？梢越邮艿姆秶鷷r，預(yù)警系統(tǒng)就啟動了，在這種情況下，學(xué)校可以及時地采取措施，降低財務(wù)風(fēng)險給企業(yè)帶來損失的可能性。財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制能夠?qū)⒇攧?wù)風(fēng)險控制在萌芽之中，使得技工院校處在安全的財務(wù)環(huán)境中。
第二，加強財務(wù)預(yù)算工作強度。財務(wù)風(fēng)險控制不得當(dāng)，技工院校的發(fā)展和專業(yè)發(fā)展將會受到嚴(yán)重影響。所以學(xué)校必須注重預(yù)算工作的重要性，將預(yù)算工作和學(xué)校財務(wù)、事務(wù)發(fā)展之間建立起嚴(yán)密的聯(lián)系，使得學(xué)校的財務(wù)工作變得更加有效。另外，學(xué)校應(yīng)該意識到預(yù)算工作的前導(dǎo)性和遠(yuǎn)見性，讓預(yù)算在學(xué)校財務(wù)工作的開展中起到積極的推動作用。學(xué)校可根據(jù)自身當(dāng)前的發(fā)展情況、未來的發(fā)展方向、可能進(jìn)行的設(shè)備投資進(jìn)行預(yù)算編制，在預(yù)算工作中秉承發(fā)展、科學(xué)理念，不可想當(dāng)然地隨意進(jìn)行，良好的預(yù)算方案應(yīng)該是學(xué)校未來發(fā)展方向的指引。
第三，完善內(nèi)部控制工作。在實現(xiàn)組織管理目標(biāo)的過程中，內(nèi)部控制是非?？傄墓ぞ吆头椒āＭ瑯?，健全的財務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境的構(gòu)建同時也是技工院校高效、安全運行的'一個重要保障。完善的內(nèi)部控制體系能夠保障資金使用規(guī)范和資產(chǎn)使用安全，將院校內(nèi)設(shè)施和資金的效益發(fā)揮早最優(yōu)。在進(jìn)行內(nèi)部控制體系建立的時候，首先應(yīng)該著重強調(diào)的是財務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境的建立，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)層首先應(yīng)該高度重視財務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境的建立，為企業(yè)的資金調(diào)度、物資采購、投資籌資、設(shè)備維修等財務(wù)活動建立完善的管理制度，保證財務(wù)內(nèi)控的有效性和完整性。此外，技工院校還要注重會計系統(tǒng)的建立，會計系統(tǒng)的完善與否關(guān)系到會計操作的合理性和規(guī)范性，決定了院校的會計工作是否符合相關(guān)的會計準(zhǔn)則和會計制度。為了保障資金賬目清晰、規(guī)范，不出現(xiàn)會計系統(tǒng)工作失誤造成的財務(wù)風(fēng)險，技工院校必須重視會計系統(tǒng)的建立。
在預(yù)防和控制技工院校財務(wù)風(fēng)險的過程中，財務(wù)控制程序也是至關(guān)重要的，院校可以通過不相容職務(wù)相分離、明確的職責(zé)劃分、詳盡的崗位描述和權(quán)限控制、嚴(yán)格的財務(wù)審核程序來規(guī)范財務(wù)工作，實現(xiàn)對財務(wù)風(fēng)險的有效控制。事實證明，如果財務(wù)控制程序得當(dāng)?shù)脑挘敲簇攧?wù)管理環(huán)節(jié)中漏洞就很少，財務(wù)風(fēng)險自然就很低了。
總而言之，技工院校應(yīng)該分析財務(wù)風(fēng)險的根源，通過財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制的建立、預(yù)算工作的加強和內(nèi)部控制工作體系的完善來應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)學(xué)院的持久健康發(fā)展。
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信用與風(fēng)險管理論文篇十七
“風(fēng)險”一詞的由來，最為普遍的一種說法是，在遠(yuǎn)古時期，以打魚捕撈為生的漁民們，每次出海前都要祈禱，祈求神靈保佑自己能夠平安歸來，其中主要的祈禱內(nèi)容就是讓神靈保佑自己在出海時能夠風(fēng)平浪靜、滿載而歸。在長期的捕撈實踐中，他們深深地體會到“風(fēng)”帶來的無法預(yù)測的危險，認(rèn)識到，“風(fēng)”即意味著“險”，因此有了“風(fēng)險”一詞的由來。
現(xiàn)在，風(fēng)險一詞的意義，已大大超越了“遇到危險”的狹義含義，而是“遇到破壞或損失的機會或危險”。經(jīng)過了兩百多年的演義，風(fēng)險一詞越來越被概念化，并隨著人類活動的復(fù)雜性和深刻性而逐步深化，被賦予了從哲學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會學(xué)、統(tǒng)計學(xué)甚至文化藝術(shù)領(lǐng)域的更廣泛更深層次的含義。不管如何定義風(fēng)險一詞的由來，其基本的核心含義是“未來結(jié)果的不確定性或損失”，也有人進(jìn)一步定義為“個人和群體在未來遇到傷害的可能性以及對這種可能性的判斷與認(rèn)知”。
一、風(fēng)險的定義。
風(fēng)險有兩種定義：一種定義強調(diào)了風(fēng)險表現(xiàn)為不確定性；而另一種定義則強調(diào)風(fēng)險表現(xiàn)為損失的不確定性。
若風(fēng)險表現(xiàn)為不確定性，說明風(fēng)險產(chǎn)生的結(jié)果可能帶來損失、獲利或是無損失也無獲利，屬于廣義風(fēng)險，金融風(fēng)險屬于此類。而風(fēng)險表現(xiàn)為損失的不確定性，說明風(fēng)險只能表現(xiàn)出損失，沒有從風(fēng)險中獲利的可能性，屬于狹義風(fēng)險。
廣義的風(fēng)險展現(xiàn)出來的是機會，雖然這種機會可能讓我們的項目變得顆粒無收，但如果一旦機會有利于項目，則可以大賺一筆，風(fēng)險投資家們心中的風(fēng)險正是廣義的風(fēng)險，所以風(fēng)險才會吸引他們投入巨大的資金。而作為項目管理者來說，風(fēng)險對他們意味著失敗的危險，因此必須將任何風(fēng)險扼殺于搖籃之中。
由于軟件本身的特點，導(dǎo)致it項目與傳統(tǒng)項目有很大差異，因此it項目的風(fēng)險管理難度要比傳統(tǒng)項目大。
1.需求不穩(wěn)定。
軟件項目的需求多變已成為軟件業(yè)界的共識，正因為需求的多變，才讓瀑布模型一直遭受到軟件工程界的抨擊，因此誕生了原形模型。在ibm的rup和眾多的敏捷方法論中，一直將需求不確定列為軟件項目的最大特點，因而出現(xiàn)了擁抱變化一說。
當(dāng)一個it項目開始實施的時候，如果客戶連他需要做什么，要實現(xiàn)一些什么功能都不能確定的話，那么做軟件實施的工程師他們又如何能夠知道自己要開發(fā)一個什么樣的軟件系統(tǒng)出來呢？所以他們只有在漫長的等待過程中，不斷遭受到客戶的“批評”，在經(jīng)歷了“九九八十一次磨難”之后，才恍然大悟，原來就是要做一個這樣的系統(tǒng)啊！
這有點像盲人走路一樣，盲人根本就不知道前面是什么，因此他往前走一小步，如果不是路，則向左旋轉(zhuǎn)一點點，再次用腳探探前面，如果是路的話，則可以往前邁一步。如果這個盲人運氣不好的話，第一腳就在懸崖邊上踏空，那么他將跌入萬劫不復(fù)的深淵。我們的項目也如同這個盲人，稍有不慎就可能讓自己走向失敗，這是一個多么大的風(fēng)險啊。
2.項目規(guī)模估計不準(zhǔn)確。
當(dāng)老師給我們布置作業(yè)的時候，如果他多布置了幾個題目，下面的同學(xué)便會大聲地噓嘆，開始私下的嘟嚕：“又要做一個多小時了！”。學(xué)生們在很短的時間內(nèi)就能夠準(zhǔn)確的估計作業(yè)量大不大，他們的估計憑借著他們每天一次的做作業(yè)的經(jīng)驗和那一瞬間對題目的印象，雖然他們并沒有做過剛布置的這些題目，但是估計得仍然是那么的準(zhǔn)確。
任何一個建筑工程的項目經(jīng)理都能對自己的項目進(jìn)度掌握準(zhǔn)確，在他們的眼中，只要資金到位，則進(jìn)度就可以得到保證。工地需要多少人，什么時候需要開始進(jìn)行什么工序的施工，什么時候需要加班，這些都在他們的心中掌握著。資金就是他們最大的風(fēng)險。
而軟件項目與之不同，在軟件項目開始后，很少有缺錢的。只看到過資金沒有到位的“爛尾樓”，但是從來沒有看到過由于項目資金沒有到位的問題而導(dǎo)致未完成的軟件項目，就算是缺錢也是因為簽合同的時候要少了。
再優(yōu)秀的軟件項目經(jīng)理，他也無法預(yù)計好自己的項目什么時候能夠完成，因為在他進(jìn)行估算的時候，客戶的需求還沒有搞清楚呢！再者，建筑工程可以通過預(yù)算很準(zhǔn)確地得出整個建筑的工程造價，而軟件項目卻很難，因為不管是代碼行估算法，還是功能點方法，都遠(yuǎn)不及“我猜，我猜，我猜猜猜”中猜得準(zhǔn)確，這些方法很多時候甚至不如算命先生算得準(zhǔn)。
3.人的因素對項目影響很大。
人可以說是整個軟件項目的靈魂，軟件項目不需要鋼筋、水泥和沙石，也不需要任何的施工機械。軟件項目的原材料就是人的思想和智慧，而計算機和case軟件則是項目的施工工具。通過鍵盤和鼠標(biāo)，無數(shù)的程序代碼在程序員手中誕生了。如果要問軟件項目最大的成本在哪里，那么答案只有一個，就是人力成本。
一個優(yōu)秀的程序員的工作效率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一個蹩腳的程序員，一個程序新手甚至根本就不能夠產(chǎn)生任何生產(chǎn)效率。不僅如此，新手的錯誤行為，將讓熟練員工犧牲很多時間來幫助新手糾正他們的錯誤，甚至可能導(dǎo)致降低軟件開發(fā)的效率。
雖然軟件項目已經(jīng)實施角色分工和管理，但是相對于其他工程的分工來說則分工比較單一。軟件項目中，一般分有：系統(tǒng)分析師、架構(gòu)師、設(shè)計師、程序員、測試工程是及配置管理人員和項目經(jīng)理等。這樣的分工并不能有效地降低他們工作內(nèi)容的復(fù)雜度。如果能像建筑工程中的砌墻、澆注混凝土、搭腳手架那樣分工細(xì)致的話，則培訓(xùn)軟件藍(lán)領(lǐng)也不會需要費如此大的力氣了。
三、古語話，唯有小心，小心駛得萬年船。
經(jīng)常可以見到有人不小心，踩到或者碰到什么東西而摔倒的情況。相反，盲人卻很少會因為自己的疏忽而摔倒。他們總是很小心的走著每半步路，對于前面的未知世界，他們總是要探了又探，在確認(rèn)能夠行走的情況下，才小心的邁出半步。
由于軟件項目的太多不可確定性，因此管理軟件項目，猶如盲人走路一般。在未來還不確定的情況下，可以將自己的經(jīng)驗列出來，如在什么時候最可能出現(xiàn)什么風(fēng)險。盲人在聽到汽車聲音的時候，總是會更加小心，當(dāng)軟件項目中開始出現(xiàn)一些問題的時候，我們需要考慮這些問題背后所隱藏著的更深的威脅。發(fā)現(xiàn)危險總是需要憑借自己的靈敏的直覺與豐富的經(jīng)驗。
聰明的經(jīng)營者，絕對不會是技術(shù)方面的專家，越是技術(shù)專家，就越不能容忍技術(shù)方面的缺陷。而經(jīng)營者所需要考慮的不是技術(shù)是否無可挑剔，而是在乎項目是否盈利，讓別人去承擔(dān)風(fēng)險，讓自己來享受利潤，是聰明的經(jīng)營者的決策指南。
信用與風(fēng)險管理論文篇十八
平衡抵消法包括兩種：簡單平衡法和綜合平衡法。簡單平衡法，即在同一時間進(jìn)行兩筆交易貨幣相同、金額相同、支付時間一致，但是資金流向剛好相反的交易，將匯率帶來的正面影響和負(fù)面影響相抵消。綜合平衡法，即在交易中使用軟硬幣相結(jié)合，多種貨幣搭配等方法，使一個時期內(nèi)的各種收支貨幣基本平衡或者多空相抵消。
總的來說，每一種外匯風(fēng)險管理方法都有其自身的特點，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的情況和需求靈活選擇外匯風(fēng)險管理方法。企業(yè)恰當(dāng)?shù)氖褂媒鹑谘苌ぞ呖梢枣i定未來匯率，基本消除外匯風(fēng)險。但金融衍生工具較為復(fù)雜，存在一定的交易費用和操作風(fēng)險，對企業(yè)參與人員的素質(zhì)要求較高。提前或延后收付匯，是在匯率存在趨勢性變動的情況下企業(yè)可以采用的風(fēng)險管理方法。當(dāng)一種貨幣存在持續(xù)性貶值或升值的趨勢時，企業(yè)可以通過提前或延后收付匯來獲得外匯收益。這種方法操作簡單，但是適用環(huán)境限制大，不適用于波動行情的匯率情況。企業(yè)運用信貸方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險的實質(zhì)也是提前或延后收付匯，進(jìn)出口企業(yè)在外貿(mào)交易中可以利用優(yōu)惠的信貸政策，提前以本國貨幣結(jié)算貨款，將匯率變動的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給了相關(guān)金融機構(gòu)。經(jīng)營性套期保值和平衡抵銷法均是企業(yè)通過預(yù)先安排本外幣的配置結(jié)構(gòu)來規(guī)避匯率風(fēng)險，是理想化的方法，但現(xiàn)實使用中操作難度大。
信用與風(fēng)險管理論文篇十九
從銀行內(nèi)部來看，一方面商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏個人消費信貸方面的管理經(jīng)驗，而且相當(dāng)一部分資料尚未上機管理，難以實現(xiàn)資源共享，對借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況等缺乏正常程序和渠道。另一方面一些商業(yè)銀行為了擴大消費信貸規(guī)模，對基層行下達(dá)硬性的放貸指標(biāo)。由于市場競爭的激烈，不少銀行擅自降低貸款標(biāo)準(zhǔn)和擔(dān)保條件，這種現(xiàn)象的蔓延將造成新一輪的風(fēng)險積聚，不利于消費信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
我國尚未出臺一部完整的《個人消費信貸法》，各商業(yè)銀行主要是依據(jù)《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》、《經(jīng)濟(jì)合同法》以及一些人民銀行出臺的辦法對個人消費信貸進(jìn)行管理，其針對性不強，對失信、違約的懲處辦法不具體。
我國尚未建立起個人財產(chǎn)申報制度，個人及家庭的收入狀況不透明。目前我國雖然開始建立個人征信系統(tǒng)，但是尚未建立完備的個人信用制度，缺乏較好的調(diào)查個人資信的有效手段。
個人消費信貸業(yè)務(wù)的客戶分散，單筆貸款數(shù)額小，業(yè)務(wù)量大，操作環(huán)節(jié)多，交易成本高。當(dāng)個人消費貸款中出現(xiàn)不良貸款時，由于我國商品交易二級市場還不完善，導(dǎo)致商業(yè)銀行將抵押品變現(xiàn)時，需經(jīng)歷重重環(huán)節(jié)，層層收費，造成商業(yè)銀行物力、人力的耗費。
信用與風(fēng)險管理論文篇二十
但隨著互聯(lián)網(wǎng)金融尤其是其代表模式p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司的快速發(fā)展，其也存在很大的財務(wù)風(fēng)險，不僅對社會產(chǎn)生了十分嚴(yán)重的負(fù)面影響，還使得金融的監(jiān)管體系面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
基于此，本文先從互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)近幾年的發(fā)展趨勢入手，著重對p2p行業(yè)進(jìn)行探討，并對p2p行業(yè)老牌公司紅嶺創(chuàng)投的業(yè)務(wù)構(gòu)成、發(fā)展趨勢及其面臨的風(fēng)險進(jìn)行分析，并提出應(yīng)對措施，以期對了解互聯(lián)網(wǎng)金融，特別是p2p的運營及風(fēng)險應(yīng)對有所幫助。
一、國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展現(xiàn)狀。
國內(nèi)互聯(lián)網(wǎng)金融從以前的由相關(guān)的金融機構(gòu)的工作人員在線上進(jìn)行簡單的所需業(yè)務(wù)操作，到20至互聯(lián)網(wǎng)金融代表模式第三方支付異軍突起，再從20至今互聯(lián)網(wǎng)與金融在更深層次方面的緊密聯(lián)系與合作。
短短十幾年互聯(lián)網(wǎng)金融從最簡單容易的相關(guān)業(yè)務(wù)操作，不斷突破，不斷創(chuàng)新，現(xiàn)在主要以p2p行業(yè)等為代表的多元化方式發(fā)展。
1.p2p行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。
在互聯(lián)網(wǎng)金融多元化發(fā)展的趨勢下，許多互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)巨頭又紛紛把焦點放在了p2p行業(yè)上。
該行業(yè)主要是為個人或企業(yè)提供一個資金融通的網(wǎng)絡(luò)平臺，以解決企業(yè)或個人的資金需求，而平臺則在交易雙方達(dá)成協(xié)議時，從中收取手續(xù)費。
雖然國內(nèi)第一家p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司早在20就已經(jīng)設(shè)立，但在其后p2p行業(yè)發(fā)展得十分緩慢，后國內(nèi)創(chuàng)辦的p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司僅僅只有10家。
不過隨后在年p2p行業(yè)迎來了爆發(fā)式的增長，相比較前一年增加了600家。
中國p2p網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自開始發(fā)展以來，至總體交易規(guī)模已經(jīng)突破1000億元，增長速率雖然放緩，但是仍以一倍的速度進(jìn)行增長，使資金的流動性和使用率有了明顯的提高。
2.p2p行業(yè)存在的問題。
在互聯(lián)網(wǎng)金融p2p網(wǎng)貸平臺快速發(fā)展的同時，行業(yè)的相關(guān)問題也一一的顯示出來。
從最初的國內(nèi)無人監(jiān)管行業(yè)發(fā)展，進(jìn)入行業(yè)門檻低以及沒有相關(guān)法律準(zhǔn)則約束，到現(xiàn)在國家不斷加強相關(guān)公司的監(jiān)管，健全相關(guān)的制度。
同時中小平臺紛紛遭遇投資人的擠兌最終導(dǎo)致破產(chǎn)，問題事件屢次發(fā)生，有關(guān)平臺的數(shù)量也在逐年上升。
從開始，存在問題的p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司數(shù)量開始暴增，更是增長至896家，說明整個行業(yè)正處于不小的風(fēng)險之中。
以p2p行業(yè)等為代表的主要表現(xiàn)形式的互聯(lián)網(wǎng)金融正處于迅速崛起的階段。
作為一個新興的領(lǐng)域，其所包含的發(fā)展?jié)摿蛣?chuàng)新能力不可估量，且其特有的優(yōu)勢：成本較低、方便、快捷更是彌補了傳統(tǒng)金融行業(yè)上的不足。
但是與此同時，伴隨著快速發(fā)展而來的財務(wù)風(fēng)險也同樣讓人不容忽視。
二、紅嶺創(chuàng)投公司的基本介紹與財務(wù)風(fēng)險。
1.紅嶺創(chuàng)投公司的基本介紹。
20成立的紅嶺創(chuàng)投公司，當(dāng)仁不讓的成為了p2p行業(yè)的老牌公司。
因此紅嶺創(chuàng)投公司在某些方面也間接地反映了整個p2p網(wǎng)絡(luò)借貸平臺存在的一些現(xiàn)象與問題。
紅嶺創(chuàng)投公司主要利用線上線下相互合作的方式，為資金的需求者和提供者搭建一個平臺，提供所需網(wǎng)絡(luò)信息匹配服務(wù)，并從中收取一定的手續(xù)費。
公司自成立以來，由最初的緩慢發(fā)展，到當(dāng)年成交量達(dá)到19.53億元，公司迎來了爆炸式增長，即將突破1000億大關(guān)，讓人為之眼前一亮。
2.紅嶺創(chuàng)投公司存在的財務(wù)風(fēng)險。
當(dāng)然，作為p2p行業(yè)“元老”的紅嶺創(chuàng)投公司在行業(yè)內(nèi)占有一席之地的同時，也暴露出了很多財務(wù)風(fēng)險問題。
(1)資本風(fēng)險。
“本金墊付”是指對資金的提供者的資金提供一定的保證，壞賬一旦發(fā)生，由紅嶺創(chuàng)投公司或者其相關(guān)的第三方擔(dān)保機構(gòu)先進(jìn)行賠付，從而將債權(quán)實現(xiàn)轉(zhuǎn)移。
但其作為紅嶺創(chuàng)投公司的一大特色卻給公司帶來了不小的**。
20紅嶺創(chuàng)投公司主頁刊登的一紙公告披露了其發(fā)放給4家紙張貿(mào)易商的“一億”借款面對著極大的壞賬風(fēng)險。
熱衷于大額借款，卻無力承擔(dān)因借款人違約而產(chǎn)生的相應(yīng)的投資人的賠償，以及集中借款程度高，都顯示著紅嶺創(chuàng)投公司面對著很大的資本風(fēng)險。
(2)資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險。
造成紅嶺創(chuàng)投公司陷入“億元壞賬**”的原因是作為資金需求者的4家紙張貿(mào)易公司涉嫌與相關(guān)的倉庫物流聯(lián)手進(jìn)行詐騙，這反映了紅嶺創(chuàng)投公司沒有做好資金需求者和資金供求者的相關(guān)調(diào)查審核工作，使其存在著一定的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險。
(3)流動性風(fēng)險。
由于紅嶺創(chuàng)投公司在p2p網(wǎng)絡(luò)借貸平臺運營的模式與銀行十分相近，更偏向于大單模式，因此其風(fēng)險較高。
一旦大規(guī)模出現(xiàn)壞賬風(fēng)險，公司很有可能因為沒有足夠的準(zhǔn)備金而導(dǎo)致預(yù)期提現(xiàn)或提現(xiàn)困難等狀況，引起資金提供者大規(guī)模撤資，從而造成公司資金鏈斷裂，最終倒閉。
從紅嶺創(chuàng)投公司不斷提高準(zhǔn)備金來預(yù)防這種風(fēng)險的發(fā)生，可以說明公司瀕臨著不小的流動性風(fēng)險。
(4)盈利性風(fēng)險。
周世平作為紅嶺創(chuàng)投公司的董事長曾經(jīng)提及：“紅嶺創(chuàng)投公司內(nèi)部的管理費用空間不大，收取資金需求者的年化收益率從最高的24%到最低的15%，再將其中的12%給予資金的提供者，最后再扣除2%的壞賬以及相關(guān)工作人員的工資，平臺最終獲得的利潤非常小”。
可以說，已經(jīng)成立七年之久的p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司“元老”紅嶺創(chuàng)投公司如今仍在面臨著盈利性風(fēng)險。
作為發(fā)展時間相對較短的新型公司，紅嶺創(chuàng)投公司還是存在著較多的財務(wù)風(fēng)險，且其具有一定的偶然性和突發(fā)性，并且沒有完善的法律制度和行業(yè)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督和防范，從而使得風(fēng)險的發(fā)生存在著很大的可能性。
三、p2p行業(yè)行業(yè)分析。
當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展和延伸的速度非?？欤潭處啄暌呀?jīng)對人們的日常生活方式產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，充斥著人們衣食住行的方方面面。
作為p2p行業(yè)“元老”，極具代表性的紅嶺創(chuàng)投公司為例，對其近期的發(fā)展規(guī)模以及可能存在的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行了具體的分析。
分析發(fā)現(xiàn)，紅嶺創(chuàng)投公司雖然發(fā)展勢頭較猛，但是其發(fā)生四種財務(wù)風(fēng)險的可能性較大。
由此可見，在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的背后，仍有不少的風(fēng)險存在，提醒著我們要高度重視，采取相應(yīng)的防范措施。
四、防范建議。
互聯(lián)網(wǎng)金融競爭日益激烈，想要始終保持競爭力并取得長遠(yuǎn)穩(wěn)定的發(fā)展，必須采取相應(yīng)的措施來進(jìn)行防范。
1.相關(guān)資本風(fēng)險防范措施。
p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司對資金的提供者提供一定的擔(dān)保，將其相應(yīng)的財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移到自身，與此同時帶來了不小的資金壓力。
然而由于資金的提供者更傾向于能為自己提供擔(dān)保的投資平臺，公司為了獲得更多的資金，也漸漸默認(rèn)了為其提供擔(dān)保的情況發(fā)生，但是同時卻沒有重視相關(guān)風(fēng)險準(zhǔn)備金的準(zhǔn)備，使得公司抵御風(fēng)險的能力不強，極易發(fā)生資本風(fēng)險。
因此，p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司需要保證資本充足率，將充分的風(fēng)險準(zhǔn)備金放入商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行進(jìn)行管理。
2.相關(guān)資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險防范措施。
p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司的工作人員對公司所持有項目要素檢查的不全面、不充分，都有可能會導(dǎo)致其公司因資金的提供者或需求者其中一方或雙方的欺詐和誆騙發(fā)生資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險。
因此，p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司應(yīng)當(dāng)強化公司內(nèi)部工作人員的風(fēng)險意識，嚴(yán)格審核資金需求者和資金供求者的真實狀況，對每一個項目進(jìn)行風(fēng)險評估，加強公司的內(nèi)部控制。
3.相關(guān)流動性風(fēng)險防范措施。
資金的不流動往往比資金的缺乏導(dǎo)致的后果更為嚴(yán)重，而p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司通常采用的大單模式更是將“所有的雞蛋都放在了一個籃子里”，一旦發(fā)生壞賬，公司將會沒有足夠的`流動資金進(jìn)行補救和融通，無疑大大的增加了公司的流動性風(fēng)險。
因此，p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司相比較大單模式更應(yīng)將重心放在相對應(yīng)的小單模式上，將資金進(jìn)行分流，并保證公司內(nèi)部擁有足夠的流動資金。
4.相關(guān)盈利性風(fēng)險防范措施。
在剛剛起步的初期，p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司很少能夠做到大量的盈利，大多數(shù)還是處于微利狀態(tài)，甚至有很多公司還發(fā)生了“入不敷出”的情況。
因此，在微乎其微的盈利狀態(tài)下，p2p網(wǎng)絡(luò)借貸公司應(yīng)當(dāng)重新考慮公司用于其他方面的資金數(shù)額，盡量減少公司的推廣費用，降低收益率，減少相關(guān)福利費用。
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