總結(jié)是一個重要的自我反思過程，它可以幫助我們發(fā)現(xiàn)自身的優(yōu)點與不足。怎樣提高自己的社交能力成為大家普遍關(guān)注的問題。總結(jié)范文可以給我們提供一些寫作思路和參考案例。
營運資金管理畢業(yè)論文篇一
許多企業(yè)為了實現(xiàn)利潤、銷售更多產(chǎn)品，經(jīng)常采用賒銷形式。片面追求銷售業(yè)績，可能會忽視對應(yīng)收賬款的管理或管理效率低下。例如對賒銷對象的現(xiàn)金流動情況及信用狀況缺乏，以及未能及時催收貨款，容易出現(xiàn)貨款被客戶拖欠，造成賬面利潤很高，但實際資金卻很少。對此，財務(wù)部門應(yīng)加強對賒銷和預(yù)購業(yè)務(wù)的控制，制定相應(yīng)應(yīng)收賬、預(yù)付貨款控制制度，加強對應(yīng)收賬款的管理，及時收回應(yīng)收賬款，減少風險，從而提高企業(yè)資金使用率。
二、控制成本費用，提高企業(yè)利潤，增加企業(yè)價值。
會計利潤是當期收入和費用成本配比的結(jié)果。在任何收入水平下，企業(yè)都要做好對內(nèi)部成本、費用的控制，做好預(yù)算，加強管理力度，減少不必要的支出，才能夠提高利潤，增加企業(yè)價值。
三、加強企業(yè)財務(wù)預(yù)算，提高企業(yè)營運效率。
財務(wù)管理應(yīng)站在企業(yè)全局的角度，構(gòu)建科學的預(yù)測體系，進行科學預(yù)算。預(yù)算包括銷售預(yù)算、采購預(yù)算、投資預(yù)算、人工預(yù)算、費用預(yù)算等等，這些預(yù)算使企業(yè)能預(yù)測風險，及時得到資金的各種信息，及時采取一定措施，防范風險，提高效益。同時，制定的各種預(yù)算，不僅可以協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作，避免部門間沖突，提高內(nèi)部協(xié)作的效率。而且，銷售部門在銷售、費用等預(yù)算指導(dǎo)下，還可事先對市場有一定了解，把握市場變化，減少存貨的市場風險。
四、完善財務(wù)制度建設(shè)，進一步加強營運資金管理。
1、明確內(nèi)部管理責任制。很多企業(yè)認為催收貨款是財務(wù)部門的事，與銷售部門無關(guān)，其實這是一種錯誤的觀點。事實上，銷售人員對催收應(yīng)收賬款應(yīng)負主要責任。如果銷售人員在提供賒銷商品時，還要負收回應(yīng)收賬款的責任，那么，他會謹慎對待每一項應(yīng)收賬款。銷售人員應(yīng)在征得財務(wù)部門的認可后才能發(fā)貨，并且要按購銷合同及時收回貨款。
風險管理員對客戶可從以下方面進行信用等級評定：考察企業(yè)的注冊資本;償還賬款的信用情況;有沒拖欠稅款而被罰款的記錄;有沒有拖欠供貨企業(yè)貨款的情況;其他企業(yè)的綜合評價。風險管理員根據(jù)考察結(jié)果向總經(jīng)理匯報情況，再由風險管理員、財務(wù)部門經(jīng)理、銷售部門經(jīng)理、總經(jīng)理討論后確定給予各供應(yīng)商及客戶的貨款信用數(shù)量。如果提供超過核定的信用數(shù)量時，銷售人員必須取得財務(wù)經(jīng)理、風險管理員及總經(jīng)理的特別批準。如果無法取得批準，銷售人員只能降低信用規(guī)?；蛘叻艞夁@樁業(yè)務(wù)，這樣就能控制銷售中出現(xiàn)過度多的應(yīng)收賬款現(xiàn)象，減少風險。
3、嚴格控制信用期。應(yīng)規(guī)定應(yīng)收賬款的收款時間，并將這些信用條款寫進合同，以合同形式約束對方。如果出現(xiàn)未能在規(guī)定時間內(nèi)收回應(yīng)收賬款，企業(yè)可依據(jù)合同，對拖欠貨款企業(yè)采取一定措施，以及時收回貨款。
4、通過信用折扣鼓勵欠款企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)償還賬款。很多企業(yè)之所以不能及時歸還欠款是因為他們及時歸還得不到什么好處，拖欠也不會有什么影響。這種狀況會導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收賬款回收的效率比較低下。為了改善這種局面，企業(yè)可以采取相應(yīng)的鼓勵措施，對積極回款的企業(yè)給予一定的信用折扣。
5、實施審批制度。對不同信用規(guī)模、信用對象實施不同的審批級別。一般可設(shè)置三級審批制度。由銷售經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理和風險管理員、總經(jīng)理三級審核。銷售部門如采用賒銷方式時，應(yīng)先由財務(wù)部門根據(jù)賒銷帶來的經(jīng)濟利益與產(chǎn)生的成本風險進行衡量，可行時再交總經(jīng)理審核。這樣可以提高決策的效率，降低企業(yè)經(jīng)營的風險。
6、加強補救措施。一旦發(fā)生貨款拖欠現(xiàn)象，財務(wù)部門應(yīng)要求銷售人員加緊催收貨款，同時風險管理員要降低該企業(yè)的信用等級;拖欠嚴重的，銷售部門應(yīng)責令銷售人員與該企業(yè)取消購銷業(yè)務(wù)。
7、建立企業(yè)內(nèi)部控制制度。主要包括存貨、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、管理費用等一系列的控制制度。對違反控制制度的，要給予相關(guān)責任人一定的懲罰。
8、嚴格控制開支，對各種開支采用計劃成本預(yù)算。對各種容易產(chǎn)生浪費的開支要采取嚴格的控制措施。例如，很多企業(yè)業(yè)務(wù)招待費在管理費用中占很大比例，在計征所得稅時無法全額在稅前扣除。對此，企業(yè)應(yīng)該要求銷售人員控制招待費支出，由財務(wù)部門按其月銷售收入核定適當?shù)恼写M標準。
總之，營運資金管理在企業(yè)銷售及采購業(yè)務(wù)中處于重要地位，對企業(yè)利潤目標的實現(xiàn)會產(chǎn)生重大影響。營運資金管理應(yīng)是對銷售工作的控制而不是限制，促進銷售部門減少銷售風險，提高利潤水平。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人不僅應(yīng)重視財務(wù)管理，還要協(xié)同搞好資金營運管理。
營運資金管理畢業(yè)論文篇二
1、周轉(zhuǎn)時間短。根據(jù)這一特點，說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決。
2、非現(xiàn)金形態(tài)的營運資金如存貨、應(yīng)收賬款、短期有價證券容易變現(xiàn)，這一點對企業(yè)應(yīng)付臨時性的資金需求有重要意義。
3、數(shù)量具有波動性。流動資產(chǎn)或流動負債容易受內(nèi)外條件的影響，數(shù)量的波動往往很大。
4、來源具有多樣性。營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種方式。
營運資金管理畢業(yè)論文篇三
摘要：營運資金管理是現(xiàn)代企業(yè)理財?shù)闹匾侄沃弧１疚慕Y(jié)合醫(yī)院實際情況，通過建立醫(yī)院營運資金管理評價指標，旨在全面反映醫(yī)院營運資金管理績效，從流動資產(chǎn)及流動負債管理兩方面著手，積極提高醫(yī)院營運資金運行效率。
醫(yī)院營運資金，即醫(yī)院流動資產(chǎn)與流動負債的差額。流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)或者一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運用的資產(chǎn)，主要包括貨幣資金、應(yīng)收賬款和存貨等；流動負債是指需要在一年或者一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，主要包括應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款及短期借款等。醫(yī)院營運資金具有流動性強、周轉(zhuǎn)期短，波動性較大的特點。
營運資金大于0，即表明醫(yī)院流動資產(chǎn)的資金來源，除流動負債外，還包括部分長期負債及凈資產(chǎn)；營運資金等于0，則表明醫(yī)院流動資產(chǎn)均由流動負債（短期融資）構(gòu)成；如果營運資金小于0，表明醫(yī)院長期資產(chǎn)也需依靠短期融資。
醫(yī)院要維持正常的運轉(zhuǎn)就必須擁有適量的營運資金，其需求量與醫(yī)療收入、經(jīng)營現(xiàn)金流量的波動情況相關(guān)。營運資金過多，說明醫(yī)院資產(chǎn)利用率不高，資金過多地滯留在流動資金形態(tài)上，運營效益降低；營運資金過少，預(yù)示固定資產(chǎn)投資依賴流動性融資額的程度高，醫(yī)院經(jīng)營上可能面臨一定的困難。
但營運資金為絕對值，直接應(yīng)用于管理評價的意義有限，應(yīng)從營運資金結(jié)構(gòu)及運行效率兩方面分析指標，來評價醫(yī)院營運資金的管理績效。
即流動資產(chǎn)與流動負債的比值，用于反映短期償債能力。根據(jù)醫(yī)院的行業(yè)特點，該比率宜控制在1-1.5以內(nèi)。該比率過高，可能存在物資積壓、醫(yī)療欠費回收困難或大額現(xiàn)金余額等原因；比率過低，短期償債能力差。
2、現(xiàn)金比率。
即貨幣資金與流動負債的比值，用于反映醫(yī)院直接償付能力及資產(chǎn)流動性。該比率宜控制在20%-50%以內(nèi)。該比率過高，現(xiàn)金過剩利用率低；比率過低，經(jīng)營面臨困難。
3、現(xiàn)金持有率。
即貨幣資金與流動資產(chǎn)比值，用于反映醫(yī)院現(xiàn)金管理水平。應(yīng)根據(jù)醫(yī)院現(xiàn)金流量的特點，確定現(xiàn)金持有量水平，一般情況下，該比率應(yīng)控制在30%以內(nèi)?，F(xiàn)金持有量過高，資金獲利能力低，資金機會成本增加。
4、現(xiàn)金流量比率。
即經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與期末流動負債的比值，用于反映醫(yī)院經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量以抵償流動負債的程度。該比率應(yīng)控制在0.65以上，比率越高，說明醫(yī)院的財務(wù)彈性越好，資金運行質(zhì)量效率越好。
5、商業(yè)信用比率。
即應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款之和與流動負債的比值，用于反映醫(yī)院運用商業(yè)信用進行資金籌措的能力。根據(jù)醫(yī)院的行業(yè)性質(zhì)，該比率應(yīng)控制在60%以上。比率過低，說明商業(yè)信用籌資能力不足。
6、短期借款比率。
即短期借款占流動負債的比率，用于反映醫(yī)院外部籌資的程度。由于短期借款資金成本高于商業(yè)信用，為防范財務(wù)風險，基于穩(wěn)健管理的考慮，該比值應(yīng)控制在30%以內(nèi)。
即醫(yī)療收入與平均營運資金余額的比值，用于反映醫(yī)院營運資金的運用效率。一般而言，營運資金占醫(yī)療收入的比重應(yīng)控制在20%以內(nèi)。營運資金周轉(zhuǎn)率過低，表明營運資金相對于醫(yī)療收入過剩，業(yè)務(wù)效率較低；如果營運資本周轉(zhuǎn)率過高，則表明營運資金不足，可能存在償債危機。
由于營運資本周轉(zhuǎn)率的影響因素較復(fù)雜，需要結(jié)合以下指標的具體分析，才能得出較為準確的結(jié)論。
2、應(yīng)收醫(yī)療賬款周轉(zhuǎn)率。
即醫(yī)療收入與平均應(yīng)收醫(yī)療款余額的比值，用于反映醫(yī)療欠款的管理水平。該比率應(yīng)控制在6以上，比率越高，收賬速度快，壞賬損失少，資產(chǎn)流動快；比率過低，醫(yī)療資金回籠困難。
3、存貨周轉(zhuǎn)率。
即醫(yī)療業(yè)務(wù)成本與平均存貨余額的比值，用于反映醫(yī)院庫存物資的流動性及效率。該比率應(yīng)控制在8以上，比率越高，存貨占用水平越低，流動性越強；比率過低，醫(yī)院庫存物資管理水平較差。
4、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率。
即醫(yī)療業(yè)務(wù)成本與平均應(yīng)付賬款余額的比值，用于反映醫(yī)院商業(yè)信用的利用效率。由于醫(yī)院在醫(yī)藥市場中處于買方市場，該比率應(yīng)小于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，以維持正的經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量；比率過高，醫(yī)院商業(yè)信用利用不足。
5、預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)率。
即醫(yī)療收入與平均預(yù)收醫(yī)療款的比值，與應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率一樣，用于反映醫(yī)院商業(yè)信用融資效率。一般而言，預(yù)收賬款占比醫(yī)療收入的比重應(yīng)控制在6%以上。
6、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。
即醫(yī)療收入與平均現(xiàn)金余額的比值，用于反映醫(yī)院的現(xiàn)金管理效率。一般而言，現(xiàn)金占醫(yī)療收入的比重應(yīng)控制在10%以內(nèi)，該比率越高，意味著現(xiàn)金利用效率越好；比率越低，現(xiàn)金儲備過多，大于經(jīng)營周轉(zhuǎn)需求。
為全面反映醫(yī)院營運資金管理績效，可運用功效系數(shù)法，結(jié)合醫(yī)院實際情況，將以上兩方面分析指標附以不同的權(quán)重分值，嘗試建立醫(yī)院營運資金管理績效評估指標體系（見表1），對醫(yī)院營運資金管理績效進行定量評分。
一般而言，評分越高，說明醫(yī)院營運資金管理水平越好。綜合得分在80分以上可判定為良好，說明醫(yī)院的營運資金管理較穩(wěn)?。?0分以下則為差，即醫(yī)院存在較大的運營風險。
營運資金管理是醫(yī)院財務(wù)管理的重要組成部分，應(yīng)從醫(yī)院流動資產(chǎn)及流動負債兩方面著手，其核心內(nèi)容即是資金運用及資金籌措管理。
（一）加強對流動資金的統(tǒng)籌管理，降低資金占用成本。
應(yīng)理順醫(yī)療欠費事前事中事后管理流程，積極縮短欠款回收周期，加快醫(yī)療資金回籠；提高對經(jīng)營性負債的可控性，合理延展應(yīng)付賬款平均付款期，增加預(yù)收賬款占醫(yī)療收入的比重，盡可能保持穩(wěn)定的資金籌措能力；積極運用上下游離資金，維持正的經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量，能滿足日常經(jīng)營及部分投資支出的資金需求；科學規(guī)劃外部資金的籌措需求，避免資金錯配風險，適當利用財務(wù)杠桿，并保證財務(wù)風險在可控范圍。
（二）增強醫(yī)療資源配置的計劃性，積極提高資源使用效率。
應(yīng)充分利用財務(wù)信息化管理平臺，理順內(nèi)部管理流程，建立和規(guī)范物資一級、二級庫管工作，準確掌握醫(yī)療物資流向及耗用情況，加速物資周轉(zhuǎn)；建立庫存物資儲備預(yù)警機制，充分考量醫(yī)院業(yè)務(wù)進展的需求，科學規(guī)劃藥品耗材采購儲備額，避免物資采購的盲目性；加強現(xiàn)金管理，提高對現(xiàn)金流量的日常分析能力，合理規(guī)劃醫(yī)院現(xiàn)金持有水平。
（三）提高醫(yī)院業(yè)務(wù)工作效率，加強對直接成本的有效管控，切實提高經(jīng)濟運營績效。
應(yīng)強化對醫(yī)院經(jīng)營風險的動態(tài)管理，加強對各關(guān)鍵指標異常波動的監(jiān)管；同時結(jié)合經(jīng)營性負債的管理，逐步實現(xiàn)資金流與物資流各環(huán)節(jié)的對接管理，使物資資金流及庫存量增速控制在物耗增長水平以內(nèi)；物耗增長水平與業(yè)務(wù)收入增長趨勢應(yīng)基本保持一致；盡可能維持醫(yī)療資金流較平衡的波動趨勢，以減少對營運資金的過度需求。
參考文獻：
營運資金管理畢業(yè)論文篇四
常言道“強將手下無弱兵”，領(lǐng)導(dǎo)力的作用是明顯而關(guān)鍵的，作為一個團隊領(lǐng)導(dǎo)者，必須充分重視自己的核心作用，時時處處作表率，彰顯領(lǐng)導(dǎo)才能。一個團隊能否創(chuàng)造自身價值和社會價值，關(guān)鍵在于領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)者把團隊里每個人的特長和能力都充分調(diào)動和發(fā)揮出來，讓大家彼此欣賞、接納對方，這個團隊才能戰(zhàn)無不勝，攻無不克。通過培訓，我充分認識到知識更新的重要性，在要求員工不斷學習進步的同時，自己也要加強知識的更新，特別是領(lǐng)導(dǎo)者的管理藝術(shù)、創(chuàng)新思維，不斷提升自己領(lǐng)導(dǎo)力。
我做為二級分行資金結(jié)算條線團隊的管理者，合規(guī)經(jīng)營和對公網(wǎng)點轉(zhuǎn)型，要兩手抓兩手都要硬。對上要對上行負責，對下要帶領(lǐng)全區(qū)18名營業(yè)主管、89名會計人員做好風險防控及柜面營銷工作，可以說肩上的擔子很重，任務(wù)繁多，因此我要擺正位置，時刻樹立大局意識，強化團隊合力，在工作出力爭攻難點、出亮點，干出特色，干出水平，帶領(lǐng)大家開拓事業(yè)，贏得全體員工的信任，同時，自己的領(lǐng)導(dǎo)能力得到提升，真正做到事業(yè)有成。
二、領(lǐng)導(dǎo)能力的發(fā)揮要講究用人藝術(shù)。
通過教授講授的領(lǐng)導(dǎo)者的藝術(shù)，我認為在用人方面，要注重理論聯(lián)系實際，在實踐中磨練人才。針對當前會計柜面人員年齡普遍偏大，人員素質(zhì)參差不齊的客觀條件下，如何帶好會計隊伍，最大限度地挖掘每個人的潛力，是我經(jīng)常與營業(yè)主管交流溝通的問題。如果一個人既精通各項業(yè)務(wù)又有團結(jié)人領(lǐng)導(dǎo)人的能力，那么當然應(yīng)該把他放在一個重要的崗位上，去拓展業(yè)務(wù)，創(chuàng)造效益。一個人粗通結(jié)算業(yè)務(wù)，學歷水平較低，但他具備與外界交往能力，協(xié)調(diào)和解決問題的能力，指揮業(yè)務(wù)人員的能力，就完全可以任用為產(chǎn)品經(jīng)理，發(fā)揮他的專長，把業(yè)務(wù)開展起來。如果一個人有事業(yè)心，但工作經(jīng)驗不足，就要在各個崗位上給他鍛煉機會，讓他迅速成長。使大家發(fā)揮才干，更加用心投入團隊建設(shè)。
三、團隊執(zhí)行力的重要性。
黃華新教授講述了這樣一段話：“勝在責任心，贏在執(zhí)行力。只有責任到位，執(zhí)行不會缺位。只有執(zhí)行到位，結(jié)果不會錯位”。這段話我深深的體會到，再好、再多的政策、制度、目標，都要依靠團隊的每位成員的執(zhí)行力來實現(xiàn)。對于銀行來講，執(zhí)行力決定了企業(yè)的生命力，如果每位員工都能按質(zhì)按量地完成本職工作，這個企業(yè)的生命力大家是可想而知的。通過學習我懂得如何才能打造執(zhí)行力一流的團隊？一是，解決好領(lǐng)導(dǎo)者的執(zhí)行力。提升執(zhí)行力的關(guān)鍵不僅在于員工，更在于領(lǐng)導(dǎo)者。領(lǐng)導(dǎo)者要努力提高自身領(lǐng)導(dǎo)水平，所謂“上面千條線，下面一根針”，作為“這根針”的基層網(wǎng)點營業(yè)主管更是要提高自身的執(zhí)行力。如果網(wǎng)點沒有一個執(zhí)行力強、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的營業(yè)主管，那我們網(wǎng)點風險的第一關(guān)口如何防控。二是建立有效的激勵和約束機制。執(zhí)行力的培養(yǎng)要以切合實際的激勵約束機制為依據(jù)和載體，有效的激勵是提高執(zhí)行力的重要手段。三是堅持以人為本，為提升執(zhí)行力營造和諧氛圍。提高員工的滿意度。落實執(zhí)行責任，將工作目標和措施進行量化、細化、并層層分解，責任到崗，落實到人。這樣才能做到只有責任到位，執(zhí)行不會缺位。只有執(zhí)行到位，結(jié)果不會錯位。
一周的學習，雖然時間短暫，但組織卻十分緊湊，內(nèi)容安排非常豐富，講授形式多樣靈活，貼近我們的工作實際。我們從教授那里汲取了先進科學，實效的思想與信息，自己的思維方式，思考問題的角度，分析問題的思路，在這種啟迪下被同化和拓寬。在學習中，我們開闊了視野，拓寬了工作思路，提升了能力和水平，雖然時間短，但特色鮮明，富有成效。
營運資金管理畢業(yè)論文篇五
〔提要〕營運資金是維持企業(yè)生存與發(fā)展的重要源泉。然而，目前許多制造業(yè)企業(yè)把工作重心放在生產(chǎn)和銷售方面，從而忽略了對營運資金的管理。一方面，企業(yè)管理者缺乏營運資金管理方面的觀念和能力；另一方面，企業(yè)沒有建立科學的營運資金管理體系。對此，本文針對制造業(yè)企業(yè)營運資金管理存在的問題進行了分析，并提出相應(yīng)的對策。
〔關(guān)鍵詞〕營運資金；流動資產(chǎn)；制造業(yè)企業(yè)。
（一）營運資金管理的內(nèi)容營運資金管理是對流動資產(chǎn)和流動負債的各個具體項目和整體比例的管理。具體地說，營運資金分為流動資產(chǎn)管理和流動負債管理。流動資產(chǎn)管理分為現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理和其他流動資產(chǎn)管理。流動負債管理分為應(yīng)付賬款管理、短期借款管理和其他流動負債管理。加強對具體項目的管理，對解決企業(yè)營運資金管理存在的問題有重要意義，有利于推動企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。
（二）營運資金管理的原則1。合理確定營運資金的數(shù)量。財務(wù)人員應(yīng)當注重對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況的分析，并采取行之有效的方法來預(yù)測企業(yè)營運資金的具體需求數(shù)量，使營運資金的使用能夠得到有效控制。2。節(jié)約使用資金。企業(yè)營運資金的數(shù)額有限，管理人員應(yīng)當在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能夠順利進行的前提下，合理安排營運資金的使用方式，實現(xiàn)企業(yè)收益最大化。3。提高資金的利用效率。加速營運資金周轉(zhuǎn)是提高資金使用效率的重要途徑，企業(yè)應(yīng)采取適當手段來提高營運資金的周轉(zhuǎn)速度和利用效率。4。保證企業(yè)的短期償債能力。企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況確定流動資產(chǎn)和流動負債的比例，在保證企業(yè)能正常運營的情況下還應(yīng)考慮企業(yè)的負債情況，避免出現(xiàn)企業(yè)有即將到期償還的款項卻已將全部資金投入生產(chǎn)活動中的情況，進而危及企業(yè)生存。
（一）現(xiàn)金閑置或短缺現(xiàn)金是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等，也就是資產(chǎn)負債表中的貨幣資金項目。企業(yè)現(xiàn)金持有量反映了企業(yè)的償債能力和開支能力，企業(yè)現(xiàn)金持有數(shù)量過多會占用企業(yè)資源，不能進行合理的配置；企業(yè)持有現(xiàn)金數(shù)量過少則償債能力差，支付水平低，在采購材料、購置資產(chǎn)、償還到期債務(wù)時處于尷尬局面。
（二）應(yīng)收賬款管理不到位應(yīng)收賬款雖然能夠為企業(yè)帶來利潤，但是并不能帶來真正的現(xiàn)金流入，反而運費及相關(guān)稅費等費用支出會導(dǎo)致現(xiàn)金流出企業(yè)甚至產(chǎn)生壞賬。另外，不良資金的占用也不利于營運資金循環(huán)利用，對企業(yè)經(jīng)營存在潛在的危害，企業(yè)應(yīng)采取措施提高應(yīng)收賬款的收回率。如較為嚴格的信用制度使得企業(yè)應(yīng)收賬款減少，在一定程度上雖然減少壞賬產(chǎn)生的可能，但同時也會流失客戶，進而限制企業(yè)銷售量的擴大，影響企業(yè)的盈利水平。
（三）存貨管理不到位企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量與市場需求量不符合，存貨控制水平低，管理不到位等是企業(yè)營運資金管理中存在的主要問題。存貨周轉(zhuǎn)慢會造成資源浪費；而存貨周轉(zhuǎn)快則說明企業(yè)預(yù)計銷售前景不佳減少產(chǎn)量，這可能導(dǎo)致存貨過少無法滿足市場需要造成客戶流失，使企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失。
（四）營運資金結(jié)構(gòu)不合理主要表現(xiàn)在流動資產(chǎn)和流動負債的各項目比例失衡。流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和流動負債結(jié)構(gòu)是否合理會直接影響到企業(yè)能否正常經(jīng)營和財務(wù)風險大小。
（一）營運資金管理制度和方法不完善許多制造業(yè)企業(yè)對營運資金的控制力不足且管理制度落后，缺乏有效監(jiān)督控制機制。未建立科學的營運資金管理體系，沒有明確管理流程、運營制度。只注重單一財務(wù)指標，不關(guān)注具體的營運資金管理過程，導(dǎo)致落后的營運資金管理模式嚴重制約了企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。
（二）管理層和員工缺乏營運資金管理意識企業(yè)管理者對企業(yè)運營情況進行評價時往往忽略合理、系統(tǒng)地進行營運資金管理的重要性，同時營運資金管理手段落后，已不適應(yīng)企業(yè)當前的發(fā)展狀況。另外，企業(yè)員工教育水平不高，不具備專門的管理經(jīng)驗和相關(guān)理論知識。
（三）營運資金管理信息傳遞不通暢一是企業(yè)在財務(wù)信息管理系統(tǒng)開發(fā)上具有一定的隨意性。二是營運資金管理信息在企業(yè)內(nèi)部各部門之間傳遞存在不及時和失真的問題。三是對市場信息的變化反應(yīng)不夠及時。
（一）建立健全制造業(yè)企業(yè)營運資金管理制度和方法1?，F(xiàn)金管理。一是確定合理的現(xiàn)金持有量。企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營狀況，綜合統(tǒng)計營運過程中各個環(huán)節(jié)的'現(xiàn)金需用量以及臨時舉債能力，按月進行現(xiàn)金流量的預(yù)測。二是完善賬務(wù)收支系統(tǒng)。開立專門的收入與支出賬戶，做到收支賬目清楚，?？顚Ｓ茫苊猬F(xiàn)金管理混亂。企業(yè)應(yīng)該制定合理的資金籌集和使用的預(yù)算，然后根據(jù)預(yù)算具體實施，同時確保流動資金由企業(yè)進行統(tǒng)一管理的原則。2。應(yīng)收賬款管理。一是建立客戶信用體系，制定合理的信用政策。企業(yè)應(yīng)當對客戶的資產(chǎn)情況、經(jīng)營狀況、信譽等進行詳細的了解，收集和調(diào)查客戶信用信息并進行風險評估。在了解客戶的資信程度之后，對客戶進行信用標準界定，降低應(yīng)收賬款收回的風險。然后，針對不同信用的客戶明確制定不同的應(yīng)收賬款管理方式。二是制定優(yōu)惠收回政策，減少應(yīng)收賬款回收期。制定合理的現(xiàn)金折扣政策，提高回收速度；靈活地選擇結(jié)算方式，采用網(wǎng)上支付和銀行匯票等支付方式減少資金到賬時間差，提高營運資金使用效率。3。存貨管理。一是合理確定存貨儲備量。企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體產(chǎn)品情況、銷售大致規(guī)律制定合理的存貨儲備量，滿足企業(yè)的經(jīng)營需求。二是對存貨進行分類管理。企業(yè)可以依據(jù)存貨的價值、生產(chǎn)周期、儲備量等標準進行分類。三是調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)減少庫存積壓。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注市場變化，迎合市場需求，積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力開發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品，開拓市場，實現(xiàn)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級。4。短期債務(wù)管理。一是合理利用自身商業(yè)信用進行擔保能夠大幅降低營運資金的占用。一般而言，許多企業(yè)利用商業(yè)信用獲得的短期籌資大約占流動負債的40%，是非常重要的短期籌資來源。企業(yè)應(yīng)當根據(jù)實際情況，合理制定采購時的信用擔保策略。二是科學合理地使用信貸融資，不僅可以提高企業(yè)的償債能力，還可以發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用提高企業(yè)收益。
（二）完善營運資金管理信息系統(tǒng)企業(yè)要想持續(xù)發(fā)展壯大，及時全面地了解市場信息、構(gòu)建合理的營運資金管理信息系統(tǒng)非常必要。企業(yè)經(jīng)營管理信息系統(tǒng)能夠及時、準確的獲取信息，很大程度上降低了信息失真的情況，使企業(yè)能夠更及時有效地作出經(jīng)營管理決策。
（三）優(yōu)化企業(yè)營運資金結(jié)構(gòu)企業(yè)應(yīng)明確目前的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，積極了解不同的短期籌資方式所產(chǎn)生的費用、近期經(jīng)營能力以及即將面臨償還借款的壓力等各項情況，合理確定企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的比例；既要保證滿足企業(yè)正常經(jīng)營的資金需求，又要在節(jié)約使用資金的基礎(chǔ)上保持合理的償債能力。此外，還應(yīng)積極開拓新的融資渠道，多種融資方法并用，達到費用較小而收益最大化。
營運資金管理畢業(yè)論文篇六
隨著現(xiàn)代社會經(jīng)濟的高速發(fā)展，企業(yè)營運資金管理的重要性顯得尤為突出。然而在現(xiàn)實中，營運資金又往往是企業(yè)資金鏈中的薄弱環(huán)節(jié)，營運資金風險便成為企業(yè)面臨的主要財務(wù)風險，其風險管理復(fù)雜又刻不容緩。
現(xiàn)金風險。
在現(xiàn)實的企業(yè)運作過程中，企業(yè)持有現(xiàn)金經(jīng)常會存在不能應(yīng)付日常經(jīng)營活動開支、致使企業(yè)經(jīng)營受阻蒙受損失，或是不能及時抓住獲利機會，另為籌集資金付出額外開支。
應(yīng)收賬款風險。
由于大量的賒銷，為客戶墊付了相當數(shù)量的債權(quán)性資金，貨款不能及時回收或超過預(yù)期還不能確認回收金額，形成壞賬風險。同時產(chǎn)生債權(quán)資金的機會成本、增加企業(yè)應(yīng)收賬款管理費用。
存貨變現(xiàn)風險。
產(chǎn)品及用以對外銷售的半成品積壓，占用資金不能及時變現(xiàn);因原材料采購缺少有序安排、材料庫存階段壞損、生產(chǎn)產(chǎn)品所需零部件之間的數(shù)量比率不準確、生產(chǎn)過程中的半成品缺少管理等原因而造成損失浪費資金沉淀，增加管理成本。
流動性風險。
企業(yè)資產(chǎn)分布狀況不合理，一方面流動資產(chǎn)內(nèi)部應(yīng)收賬款與存貨所占比率過大，貨幣資金及短期投資比率過小，企業(yè)日常支付能力弱、償債能力低;另一方面，長期資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)比重過大，企業(yè)資金整體周轉(zhuǎn)速度緩慢，營運資金的運轉(zhuǎn)吃緊。
營運資金管理畢業(yè)論文篇七
摘要:企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容就是營運資金管理，營運資金管理的水平地高低是關(guān)系到企業(yè)資金的流動性和收益性，也關(guān)系到企業(yè)未來可持續(xù)發(fā)展狀態(tài)。企業(yè)營運資金就是企業(yè)在不定時間里流動的資產(chǎn)和流動債款的金額，比如現(xiàn)金、存款、有價證券和應(yīng)收賬款等各種資金，營運資金是關(guān)系到整個企業(yè)的正常運作的資本。本文從新形勢下企業(yè)強化營運資金管理分析，研究其出現(xiàn)的問題并且探討相應(yīng)的應(yīng)對措施。
對于企業(yè)來說營運資金管理部分是企業(yè)內(nèi)部管理最重要的，企業(yè)要對營運資金進行嚴加管理，這樣可以降低企業(yè)財務(wù)風險問題，保障企業(yè)可以持續(xù)穩(wěn)定的獲得經(jīng)濟效益，但是有些企業(yè)營運資金管理也存在著很多問題，企業(yè)要根據(jù)相關(guān)問題進行分析并提出相應(yīng)的解決辦法。
企業(yè)維持資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營活動的基礎(chǔ)就是企業(yè)營運資金，我國有些企業(yè)明顯存在營運資金短缺的問題，我國中、小型企業(yè)營運資金短缺的現(xiàn)象是經(jīng)常發(fā)生的，有些中、小型企業(yè)在營運資金方面壓力非常大，企業(yè)營運資金根本不充足。企業(yè)營運資金主要的來源是投資融資、貸款和自有資產(chǎn)，但是中、小型企業(yè)向金融機構(gòu)貸款時限制特別多，中小型企業(yè)融資特別難，導(dǎo)致營運資金非常不足，對企業(yè)正常運作會受到一定的影響。
有些企業(yè)營運資金管理模式顯得特別粗陋，欠缺管理意識，有些企業(yè)只注重生產(chǎn)規(guī)模的擴大，完全忽視資金管理思想和管理的創(chuàng)新，這樣會導(dǎo)致管理方式落后，既陳舊又落后的管理模式很難適應(yīng)快速發(fā)展的市場經(jīng)濟，也會影響企業(yè)未來的經(jīng)濟發(fā)展，有些企業(yè)的財務(wù)管理人員管理專業(yè)不足，企業(yè)完全不重視對財務(wù)人員的財務(wù)管理培養(yǎng)，這樣會影響企業(yè)營運資金的正常運作，也會阻礙企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目標。
有些企業(yè)營運資金結(jié)構(gòu)管理失衡，資金管理不合理，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)人員對貨幣資金管理效率偏低，企業(yè)短期內(nèi)借款管理方式不恰當，應(yīng)收賬款沒有一定的控制規(guī)定，企業(yè)內(nèi)部存貨管理方式不先進，這些問題都是企業(yè)營運資金的營運管理效率偏低造成的，這些問題會導(dǎo)致企業(yè)流動資金過度緊張，也會影響企業(yè)今后的生產(chǎn)經(jīng)營活動，更會影響企業(yè)正常經(jīng)營效益。
我國全球經(jīng)濟一體化的進程在飛速發(fā)展，我國各個企業(yè)都在新的挑戰(zhàn)下持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展著。企業(yè)要更加重視企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理系統(tǒng)，企業(yè)要樹立科學健康的營運資金管理心理，并且也要提高其他營運資金管理的水平和效率，建立合理的營運資金管理模式。企業(yè)要資金結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化整頓，管理好企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)流動資金的損失。企業(yè)要建設(shè)財務(wù)結(jié)算管理機構(gòu)，強化營運資金的管理模式，為企業(yè)開展資本擴張和收購創(chuàng)造良好條件，讓企業(yè)內(nèi)部資金管理統(tǒng)一化，增強企業(yè)資金整體運營效率。企業(yè)也要在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置財務(wù)監(jiān)督機構(gòu)，在財務(wù)監(jiān)督部門的監(jiān)督下，可以減少因財務(wù)人員在工作中造成的企業(yè)損失，這樣可以更好的保障企業(yè)資金的安全合理的運用。
營運資金的重點是貨幣資金管理，企業(yè)強化貨幣資金可以通過以下幾種方式來管理，其一，企業(yè)要采用貨幣資金持有量形式，企業(yè)分析生產(chǎn)經(jīng)營需要的基礎(chǔ)上，確定最佳現(xiàn)金持有量，讓閑置現(xiàn)金可以有用武之地。其二，充分利用貨幣資金浮游量，實現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流出和流入的同步化，以加速收款，遲緩付款的方式，提高貨幣資金利用的效果。其三，企業(yè)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)還款方法，企業(yè)可以將資金集中起來，在提前償還資金成本較高的債款，這樣可以降低企業(yè)利息費用的開銷。
(三)強化企業(yè)應(yīng)收賬款管理。
企業(yè)要制定科學有效的信用制度，企業(yè)要對應(yīng)收賬款的管理進行新規(guī)劃，讓企業(yè)信用銷售可以有序進行，信用制度要覆蓋三部分信用標準、信用收款和信用條件。企業(yè)要根據(jù)應(yīng)收賬款的實際情況，標準控制其收現(xiàn)水平制度，要及時收回應(yīng)收賬款，這樣可以確保應(yīng)收賬款總額保持最佳狀態(tài)。企業(yè)也要追蹤應(yīng)收賬款的情況，掌握對方實際現(xiàn)狀，這樣可以幫助企業(yè)準確時期，明確應(yīng)收賬款是否轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~或者呆賬，讓企業(yè)可以進行相應(yīng)的對策，讓企業(yè)收賬效率可以提高。企業(yè)要設(shè)定詳細清晰的賬款資料，有相應(yīng)的應(yīng)收賬款可以進行仔細查找。
企業(yè)要結(jié)合自身實際情況，建設(shè)最適合企業(yè)內(nèi)部的存貨系統(tǒng)，方便企業(yè)人員可以及時了解和掌握存貨的信息，讓企業(yè)的運營效率可以提高。企業(yè)也要建設(shè)健全的存貨管理系統(tǒng)，運用科學有效的管理系統(tǒng)來強化企業(yè)存貨管理，企業(yè)內(nèi)部人員要定期對存貨管理制度進行調(diào)整或修改，讓企業(yè)信息與存貨保持一致，這樣會利于企業(yè)存貨工作的順利進行。企業(yè)要不斷完善內(nèi)部控制，保障存貨管理系統(tǒng)可以合理科學的有序進行。
三、結(jié)束語。
綜上所述，企業(yè)營運資金對于企業(yè)未來的發(fā)展起到很重要的作用，在社會主義市場體系不斷發(fā)展下，企業(yè)要強化營運資金管理系統(tǒng)，讓企業(yè)可以降低財務(wù)風險，保障企業(yè)營運資金可以正常運行，并讓企業(yè)可以堅持可持續(xù)發(fā)展的目標。
參考文獻：
營運資金管理畢業(yè)論文篇八
營運資金管理是指企業(yè)資產(chǎn)的流動性管理和為維護資本運營而進行的管理。營運資金管理包括兩方面的內(nèi)容：營運資金的籌資管理和投資管理。營運資金的籌資管理主要指企業(yè)通過資金轉(zhuǎn)移機制實現(xiàn)更好的資金配置；營運資金的投資管理主要在于確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等營運資金的最佳持有水平。[2]然而，中小企業(yè)幾乎都沒有清晰的營運資金管理目標，同時，短缺的營運資本使他們對管理營運資本更加缺乏認識。金融危機在全球爆發(fā)后，世界經(jīng)濟危機的不斷蔓延，全球經(jīng)濟增速普遍放緩。對于我國來說，產(chǎn)品需求不斷下降，出口增長率呈現(xiàn)放緩趨勢，中小企業(yè)的面臨著嚴峻挑戰(zhàn)，能否生存下去將取決于營運資金管理的成敗。
（一）資金來源單一，經(jīng)營運作困難。
在中小企業(yè)的發(fā)展過程中，生產(chǎn)規(guī)模和商品數(shù)量上的擴張顯著快于企業(yè)自身經(jīng)營能力的提升，這種超越企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)的發(fā)展必定導(dǎo)致資金來源的短缺和運營的困頓。因此，中小企業(yè)普遍采取負債經(jīng)營策略，而這一策略的實施恰恰是財務(wù)危機產(chǎn)生的根源。雖然目前，我國為了完善中小企業(yè)融資環(huán)境，采取了一系列舉措初步建立了較為多元化的融資渠道，然而，金融機構(gòu)根據(jù)自己對市場、金融的理解開發(fā)出的產(chǎn)品，用于中小企業(yè)發(fā)展，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)上時，還與實際情況存在著一段差距。所以，制約中小企業(yè)發(fā)展的首要問題是融資難。
（二）投資能力不足，缺乏持續(xù)理念。
1．盲目投資，資金缺口大目前，一些中小企業(yè)對技術(shù)人才不具吸引力，人才不足，新產(chǎn)品開發(fā)就會力不從心。研發(fā)出的'新產(chǎn)品在市場上沒有價格優(yōu)勢或存在價值，有些產(chǎn)品的前期投入能夠產(chǎn)生一定的經(jīng)濟價值和經(jīng)濟效益，但由于自身資本的匱乏，抗壓能力弱，只要遇到市場危機，付出的投資將付之一炬。眾多盲目的投資使得企業(yè)資金運轉(zhuǎn)更加緊張。2．管理薄弱，資金運營低效企業(yè)管理層沒有意識制定出可持續(xù)發(fā)展規(guī)劃用于企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營和管理是中小企業(yè)成長迅速，但存續(xù)相對短暫的原因之一。僅僅追求實現(xiàn)短期投資目標、投資時盲目且分散化，這些投資方式都將勢削弱企業(yè)有限的競爭力，進而造成資金運營壓力。
三、造成現(xiàn)狀的原因。
造成目前現(xiàn)狀的外部因素主要是，由于我國信用擔保制度是以我國政策性融資擔保為基礎(chǔ)的。政策性融資擔保機構(gòu)無所謂利潤盈虧，社會效益的最大化是其服務(wù)的最終目標。但這一目標不符合擔保的高風險特性，極有可能導(dǎo)致?lián)Ｒ?guī)模膨脹，使擔保變?yōu)楫a(chǎn)生社會福利的方式。同時，政策性融資擔保機構(gòu)在對中小企業(yè)進行信用擔保時，基本采取封鎖制度，審批嚴格，程序繁瑣，使中小企業(yè)信貸渠道過于狹窄。而內(nèi)部因素主要包括：中小企業(yè)自身的一些不完善，諸如：財務(wù)管理制度不健全；現(xiàn)金管理混亂；應(yīng)收賬款管理不善；存貨累積過多；管理者認識不充分；缺乏管理績效評價等方面所導(dǎo)致。
四、解決當前現(xiàn)狀的對策。
為了解決目前所存在的問題，我們主要從兩個方面入手：針對外部原因，首先建立健全我國管理中小企業(yè)資金使用情況的制度。這需要進行以下工作：首先，大力發(fā)展中小金融機構(gòu)。鼓勵發(fā)展中小企業(yè)投融資公司，并給予其一定的政策優(yōu)惠，以引導(dǎo)其向非上市中小企業(yè)參與股權(quán)投資。發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)，利用市場機制，為社會資本進行風險投資提供良好條件。其次，健全中小企業(yè)融資風險防范機制規(guī)范發(fā)展中小企業(yè)信用擔保體系，建立健全政策性擔保資金風險補償制度，提高政策性擔保機構(gòu)的擔保能力和抗風險能力。[4]針對中小企業(yè)內(nèi)部而言：需要從以下幾個方面入手：1.拓寬融資渠道，改善直接融資；2.建立現(xiàn)金管理制度；3.優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，通過合理利用無息負債來緩解資金壓力；無息負債中的流動負債包括自發(fā)性籌資的應(yīng)付費用，商業(yè)信用籌資的應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款，銀行信用的短期借款以及應(yīng)交稅費；[3]4.制定適當?shù)男庞谜?，?yīng)從客戶信用額度管理、合同管理方面入手著力解決；5.加強存貨管理，制定崗位分工及崗位權(quán)限規(guī)章，推行零庫存管理，減少資金占用；6.提高管理者素質(zhì)，提高財務(wù)管理水平；7.提高營運資金管理水平的前提是提高管理者的素質(zhì)。中小企業(yè)自身財務(wù)制度、管理制度的不完善是導(dǎo)致其營運資金管理存在問題的主要原因。完善的各項制度是一個企業(yè)的健康發(fā)展的重要前提，缺乏科學的營運資金管理，將會導(dǎo)致企業(yè)無法根據(jù)市場的變化，調(diào)整資金的投放比例，應(yīng)收賬款的發(fā)生和收回，存貨的管理，還會影響企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的連續(xù)性，無法根據(jù)資金的持有量擴大企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模，拓展產(chǎn)品市場等?？傊行∑髽I(yè)自身健全的財務(wù)制度和管理制度是企業(yè)營運資金取得良好管理，企業(yè)長遠發(fā)展的重要前提和保證。
參考文獻。
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[4]楊培斌.中小企業(yè)財務(wù)管理問題及對策研究[j].財會經(jīng)濟出版社，(6)期。
營運資金管理畢業(yè)論文篇九
受到經(jīng)濟大環(huán)境的影響，各企業(yè)在資金周轉(zhuǎn)方面都存在不足和各種問題，尤其是我國醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)，由于其處于中間流通配送環(huán)節(jié)，資金的使用和回收過程直接影響了企業(yè)的正常經(jīng)營管理。而我國絕大多數(shù)醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)普遍在資金管理方面意識并不強，缺乏科學、有效的資金管理措施，同時還未能對資金情況制定科學有效的預(yù)測，因此，導(dǎo)致絕大多數(shù)醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)經(jīng)營過程所需資金流很難進行準確預(yù)測，影響了企業(yè)的經(jīng)營管理。
2.2資金使用信息不實。
開展醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)管理，實際上是對其所使用和提供的信息進行管理，企業(yè)應(yīng)當時時掌握真實、具體的'信息，通過信息來控制和了解資金的使用情況。但是由于我國絕大多數(shù)醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)受到利益驅(qū)使，信息普遍存在虛假現(xiàn)象，企業(yè)很難通過信息來真實的反映企業(yè)的實際資金使用情況和經(jīng)營狀況，導(dǎo)致對外披露的會計報表等存在不實。
2.3監(jiān)督管理力度不夠。
當前，我國絕大多數(shù)醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)在資金使用過程中存在著監(jiān)督管理力度不足的現(xiàn)象。雖然企業(yè)內(nèi)部對資金使用制定了監(jiān)督制度和管理職能，但在實際應(yīng)用過程中并沒有真正的發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。由于醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)所處行業(yè)較為特殊，且主要負責制藥企業(yè)與醫(yī)療機構(gòu)之間的藥品配送環(huán)節(jié)，其與人們的身體健康有著重要的關(guān)聯(lián)。監(jiān)督管理企業(yè)營運資金，規(guī)范醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)經(jīng)營，防止不法行為的發(fā)生。
2.4資金收回周期較長。
我國醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)銷售對醫(yī)院和其他商業(yè)銷售都屬賒銷，對上游供應(yīng)商的付款也有一定帳期，但上游帳期往往較短，一般在30至60天左右，而下游帳期一般在180天以上，這是由于醫(yī)院在整個供應(yīng)鏈中處于強勢地位，而醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)則相對處于弱勢地位，且個別醫(yī)院存在經(jīng)營搞基建占款或政府醫(yī)保資金不到位等問題，這些現(xiàn)象的存在都造成了醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)回款慢等問題，使得其產(chǎn)生大量的應(yīng)收賬款，并回款期得不到保障，加劇了企業(yè)經(jīng)營管理負擔。
營運資金管理畢業(yè)論文篇十
營運資金是企業(yè)正常運營所需的資金，對于企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定起著至關(guān)重要的作用。作為一名企業(yè)管理者，我在資金管理方面積累了一些經(jīng)驗和心得，今天我想和大家分享一下。
第一段：合理預(yù)算是關(guān)鍵。
在資金管理方面，合理預(yù)算是至關(guān)重要的。通過預(yù)算，我們可以清楚地了解企業(yè)的收支情況，合理安排資金的利用和運轉(zhuǎn)。在編制預(yù)算時，我注重將運營成本、投資支出、營收情況等綜合考慮，準確計算出企業(yè)所需的資金額度。同時，預(yù)算還能夠幫助我及時發(fā)現(xiàn)問題，掌握資金的變動趨勢，做好應(yīng)對措施，避免不必要的資金浪費。
第二段：優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)是核心。
優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)是高效管理資金的核心內(nèi)容。企業(yè)經(jīng)營過程中，無論是資產(chǎn)還是負債，都需要得到合理配置和控制。我通過合理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資金的使用效率；同時，加強資產(chǎn)負債的匹配，降低財務(wù)風險。例如，通過減少存貨、盡量延長應(yīng)付款期限等方式，有效地提高了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度，減輕了營運資金的壓力，從而保證了企業(yè)的平穩(wěn)運營。
第三段：加強內(nèi)部控制影響效果。
內(nèi)部控制是企業(yè)資金管理的重要環(huán)節(jié)。我深知，只有制定出科學、完善的內(nèi)部控制體系，才能保證資金的安全使用。在日常工作中，我加強了對資金的監(jiān)督和管理，確保資金流向的準確性和安全性。通過完善的審批流程和財務(wù)制度，嚴格審批資金使用申請，杜絕了資金的濫用和浪費。此外，我還加強了與財務(wù)部門的配合，確保財務(wù)賬目的準確性和及時性，以提高資金管理的效果。
第四段：注重外部合作提升效率。
與銀行等金融機構(gòu)的合作是企業(yè)優(yōu)化資金管理的重要手段。通過合理運用信貸、保理等金融工具，我可以靈活運用外部資金，滿足企業(yè)發(fā)展的需要。與此同時，不僅加強了資金的使用效率，還提高了企業(yè)對外的形象和信譽度。在尋求外部合作時，我注重選擇具有良好聲譽和服務(wù)的金融機構(gòu)，確保資金的安全性和可靠性。通過與金融機構(gòu)的緊密合作，我實現(xiàn)了資金融通和優(yōu)化，為企業(yè)的快速發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。
第五段：持續(xù)改進為發(fā)展源動力。
資金管理是一個持續(xù)不斷的過程，我深知在快速變化的市場環(huán)境中，只有不斷改進和提高，才能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。在日常工作中，我注重不斷總結(jié)經(jīng)驗和教訓，及時調(diào)整和改進資金管理的方式和方法。通過與同行業(yè)的交流和學習，我擴大了自己的知識面，汲取了更多新的思路和方法。我深信，持續(xù)改進和學習是資金管理的源動力，只有保持積極進取的精神，才能更好地適應(yīng)市場的變化，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
通過多年的實踐和總結(jié)，我對營運資金管理有了更加深入的理解和體會。只有合理預(yù)算、優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)、加強內(nèi)部控制、注重外部合作和持續(xù)改進，企業(yè)資金才能得到高效管理和合理運用，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。希望我的體會能夠?qū)V大企業(yè)管理者有所啟發(fā)，共同進步。
營運資金管理畢業(yè)論文篇十一
選題最好能建立在平日比較注意探索的問題的基礎(chǔ)上，寫論文主要是反映學生對問題的思考，詳細內(nèi)容請看下文。
數(shù)據(jù)分析下的零售行業(yè)大賣場營運管理研究。
廣東省高速公路營運管理模式研究。
商業(yè)銀行資金營運管理及對策研究。
公交企業(yè)智能化營運管理系統(tǒng)設(shè)計與實現(xiàn)。
綜合安全評估在fpso營運管理中應(yīng)用研究。
出租車共乘問題研究。
中小型貨代企業(yè)連鎖經(jīng)營模式研究。
成雅高速公路收費基礎(chǔ)管理與可持續(xù)發(fā)展分析。
基于生態(tài)位理論的主題公園群落研究。
高速公路公司業(yè)績評價體系構(gòu)建。
濟菏高速扁平化運營管理模式設(shè)計與實現(xiàn)。
我國養(yǎng)老金財務(wù)問題探討。
寧夏高速公路聯(lián)網(wǎng)收費系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)。
基于epon技術(shù)的高速公路視頻千兆以太通信網(wǎng)絡(luò)設(shè)計與實現(xiàn)。
營運資金管理畢業(yè)論文篇十二
醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)存在是確保人們身體健康的重要保證，而營運資金的管理則是確保醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)發(fā)展的保證。實現(xiàn)醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)營運資金管理，首先應(yīng)當制定與企業(yè)實際經(jīng)營情況相符的資金使用計劃，規(guī)范資金的應(yīng)用和資金量，預(yù)防發(fā)生超計劃支出，影響企業(yè)經(jīng)營正常運行；其次應(yīng)當提高企業(yè)資金使用效率，對上游供應(yīng)商進行分級管理，減少預(yù)付款支出；最后實現(xiàn)資金集中管理，提高醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)資金控制。
3.2加強資金使用信息分析。
醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)會計應(yīng)當具備企業(yè)的財務(wù)分析能力，應(yīng)當掌握資金管理相關(guān)方面的專業(yè)知識，通過關(guān)注醫(yī)改政策要求，市場環(huán)境變化，判斷醫(yī)藥市場發(fā)展趨勢，并對資金使用信息進行全面掌握和分析，提高經(jīng)營決策分析能力，為醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)發(fā)展提出重要建議。與此同時，我國醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)應(yīng)當充分發(fā)揮出會計部門管理職責和審計部門監(jiān)督職責，將藥品管理與企業(yè)會計制度兩者相結(jié)合，及時對賬、定期盤點，定期或不定期對會計工作進行抽查，對資金管理進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，并提出有效的解決對策。
3.3強化資金監(jiān)督管理力度。
加強醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)資金使用率，增加對各資金環(huán)節(jié)的可控性。強化資金監(jiān)督管理力度，加強財務(wù)監(jiān)督管理職能，全面實施會計責任人委派制度。醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)委派的相關(guān)會計責任人應(yīng)當針對企業(yè)的實際經(jīng)營情況，制定合理、科學、有效的資金管理制度。特別是對企業(yè)經(jīng)營過程中的資金使用進行監(jiān)督管理，進而有效預(yù)防企業(yè)資金使用可能發(fā)生的風險。除此之外，加強醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)營運資金管理，還應(yīng)當加強應(yīng)收賬款、實際資金收入與支出以及大額資金使用的審批和監(jiān)督。明確企業(yè)會計工作職能和會計核算職能，對涉及企業(yè)資金活動的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，進行及時明確、準確計量以及真實公開等方式開展必要的資金管理，促進醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)健康發(fā)展。
3.4制定合理資金使用計劃。
企業(yè)的發(fā)展離不開資金，發(fā)展所需用的資金是無限的，而企業(yè)真實擁有的資金卻是有限的。醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)應(yīng)當根據(jù)市場環(huán)境需求和企業(yè)具體情況，制定科學、有效的分析，并將分析結(jié)果與擁有的實際資金相結(jié)合，制定出合理的資金使用計劃，規(guī)范企業(yè)資金配置結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資金與經(jīng)營兩者之間的最佳分配情況。與此同時，由于應(yīng)收賬款占據(jù)了企業(yè)資金的大半，企業(yè)應(yīng)當制定嚴格的應(yīng)收賬款管理制度，規(guī)范應(yīng)收賬款回收期時間，并對預(yù)收期未能償還賬款的企業(yè)進行管理，防止企業(yè)壞賬的產(chǎn)生。
營運資金管理畢業(yè)論文篇十三
營運資金可以用來衡量公司或企業(yè)的短期償債能力，其金額越大，代表該公司或企業(yè)對于支付義務(wù)的準備越充足，短期償債能力越好。當營運資金出現(xiàn)負數(shù)，也就是一家企業(yè)的流動資產(chǎn)小于流動負債時，這家企業(yè)的營運可能隨時因周轉(zhuǎn)不靈而中斷。一家企業(yè)的營運資金到底多少才算足夠，才稱得上具備良好的償債能力，是決策的關(guān)鍵。償債能力的數(shù)值若是換成比例或比值進行比較，可能會出現(xiàn)較具意義的結(jié)論。
營運資金管理畢業(yè)論文篇十四
第一段：引言（200字）。
營運資金管理是企業(yè)經(jīng)營中至關(guān)重要的一環(huán)，對企業(yè)的發(fā)展起著關(guān)鍵作用。近年來，我在企業(yè)的財務(wù)部門工作，積累了一些關(guān)于營運資金管理的心得體會。在這篇文章中，我將就如何有效管理和利用企業(yè)的營運資金進行分享，并探討其中的關(guān)鍵要素和方法。
第二段：明確目標并規(guī)劃預(yù)算（200字）。
有效的營運資金管理首先需要明確目標并進行詳細的預(yù)算規(guī)劃。企業(yè)需明確每個時期的資金需求量，并根據(jù)不同階段的變動情況合理安排預(yù)算。重要的是，預(yù)算中需包括不可預(yù)見的緊急情況和突發(fā)事件的準備金，以避免出現(xiàn)因資金不足導(dǎo)致的危機。同時，為了各項支出和收入合理平衡，預(yù)算中應(yīng)明確可行的帳期以及理想的營收目標。
第三段：有效的收款管理（200字）。
合理而及時的收款管理是保證營運資金充足的關(guān)鍵。通過完善的銷售合同和客戶征信體系，降低應(yīng)收賬款的風險，提高企業(yè)的現(xiàn)金流穩(wěn)定性。同時，采用及時回款的策略，積極與客戶溝通，確保賬款按時收回。此外，還可以考慮引入電子支付等現(xiàn)代化的賬務(wù)管理方式，提高收款工作的效率和準確性。
第四段：合理的供應(yīng)商管理（200字）。
供應(yīng)商管理對營運資金的流通同樣至關(guān)重要。企業(yè)應(yīng)與供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，爭取最有利的采購條件。同時，對于供應(yīng)商的信用狀況進行評估，并積極開展與供應(yīng)商的風險管理工作，防止因供應(yīng)商的問題導(dǎo)致資金鏈斷裂。合理的供應(yīng)鏈管理和優(yōu)化庫存管理也可以減少滯銷和過剩庫存帶來的資金壓力。
第五段：精益求精與風險管理（200字）。
在營運資金管理過程中，企業(yè)不能止步于滿足現(xiàn)有資金需求，而應(yīng)追求精益求精，不斷尋求進一步的提升和改進。風險管理是精益求精的一部分，企業(yè)要通過建立完善的風險識別和應(yīng)對機制，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在的資金風險。同時，要實施有效的內(nèi)部控制制度，預(yù)防和防范內(nèi)部挪用、盜竊等安全風險。
結(jié)論（200字）。
營運資金管理事關(guān)企業(yè)的生存和發(fā)展，它沒有捷徑可尋。只有通過明確目標和規(guī)劃預(yù)算、有效的收款管理、合理的供應(yīng)商管理以及精益求精和風險管理，企業(yè)才能保持資金的穩(wěn)定流動和合理使用。在今后的工作中，我將繼續(xù)不斷學習和探索，不斷完善自己的營運資金管理能力，為企業(yè)的發(fā)展貢獻更多。
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