營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文(通用12篇)

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營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文(通用12篇)
時(shí)間:2023-11-27 00:01:13     小編:碧墨

5.總結(jié)是對(duì)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)進(jìn)行歸納和分析的方式總結(jié)應(yīng)當(dāng)注重邏輯性和層次感,避免信息的雜亂無章。掌握了以下幾個(gè)實(shí)用的總結(jié)寫作技巧,你就能寫出一篇優(yōu)秀的總結(jié)。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇一

營(yíng)運(yùn)資金,從會(huì)計(jì)的角度看,是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額。會(huì)計(jì)上不強(qiáng)調(diào)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系,而只是用它們的差額來反映一個(gè)企業(yè)的償債能力。在這種情況下,不利于財(cái)務(wù)人員對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理和認(rèn)識(shí);從財(cái)務(wù)角度看營(yíng)運(yùn)資金應(yīng)該是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債關(guān)系的總和,在這里“總和”不是數(shù)額的加總,而是關(guān)系的反映,這有利于財(cái)務(wù)人員意識(shí)到,對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理要注意流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債這兩個(gè)方面的問題。

流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)可超過一年的營(yíng)業(yè)周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn),流動(dòng)資產(chǎn)具有占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點(diǎn)。企業(yè)擁有較多的流動(dòng)資產(chǎn),可在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表上主要包括以下項(xiàng)目:貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨。

流動(dòng)負(fù)債是指需要在一年或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。流動(dòng)負(fù)債又稱短期融資,具有成本低、償還期短的特點(diǎn),必須認(rèn)真進(jìn)行管理,否則,將使企業(yè)承受較大的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)負(fù)債主要包括以下項(xiàng)目:短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付稅金及未交利潤(rùn)等。

為了有效地管理企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金,必須研究營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn),以便有針對(duì)性地進(jìn)行管理。營(yíng)運(yùn)資金一般具有以下特點(diǎn):

1周轉(zhuǎn)時(shí)間短。根據(jù)這一特點(diǎn),說明營(yíng)運(yùn)資金可以通過短期籌資方式加以解決。

2非現(xiàn)金形態(tài)的營(yíng)運(yùn)資金如存貨、應(yīng)收賬款、短期有價(jià)證券容易變現(xiàn),這一點(diǎn)對(duì)企業(yè)應(yīng)付臨時(shí)性的資金需求有重要意義。

3數(shù)量具有波動(dòng)性。流動(dòng)資產(chǎn)或流動(dòng)負(fù)債容易受內(nèi)外條件的影響,數(shù)量的波動(dòng)往往很大。

4來源具有多樣性。營(yíng)運(yùn)資金的需求問題既可通過長(zhǎng)期籌資方式解決,也可通過短期籌資方式解決。僅短期籌資就有:銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種方式。

財(cái)務(wù)上的營(yíng)運(yùn)資金管理著重于投資,即企業(yè)在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資額。因而,要了解“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的基本原理,就要首先了解營(yíng)運(yùn)資金的重要性。

營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。一個(gè)企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營(yíng)運(yùn)資金,因此,營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。據(jù)調(diào)查,公司財(cái)務(wù)經(jīng)理有60%的時(shí)間都用于營(yíng)運(yùn)資金管理。要搞好營(yíng)運(yùn)資金管理,必須解決好流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè)方面的問題,換句話說,就是下面兩個(gè)問題:

第一,企業(yè)應(yīng)該投資多少在流動(dòng)資產(chǎn)上,即資金運(yùn)用的管理。主要包括現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理和存貨管理。

第二,企業(yè)應(yīng)該怎樣來進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)的融資,即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理。

可見,營(yíng)運(yùn)資金管理的核心內(nèi)容就是對(duì)資金運(yùn)用和資金籌措的管理。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇二

營(yíng)運(yùn)資金,從會(huì)計(jì)的角度看,是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額。會(huì)計(jì)上不強(qiáng)調(diào)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系,而只是用它們的差額來反映一個(gè)企業(yè)的償債能力。在這種情況下,不利于財(cái)務(wù)人員對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理和認(rèn)識(shí);從財(cái)務(wù)角度看營(yíng)運(yùn)資金應(yīng)該是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債關(guān)系的總和,在這里“總和”不是數(shù)額的加總,而是關(guān)系的反映,這有利于財(cái)務(wù)人員意識(shí)到,對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理要注意流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債這兩個(gè)方面的問題。

流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)可超過一年的營(yíng)業(yè)周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn),流動(dòng)資產(chǎn)具有占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點(diǎn)。企業(yè)擁有較多的流動(dòng)資產(chǎn),可在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表上主要包括以下項(xiàng)目:貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨。

流動(dòng)負(fù)債是指需要在一年或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。流動(dòng)負(fù)債又稱短期融資,具有成本低、償還期短的特點(diǎn),必須認(rèn)真進(jìn)行管理,否則,將使企業(yè)承受較大的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)負(fù)債主要包括以下項(xiàng)目:短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付稅金及未交利潤(rùn)等。

為了有效地管理企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金,必須研究營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn),以便有針對(duì)性地進(jìn)行管理。營(yíng)運(yùn)資金一般具有以下特點(diǎn):

[1][2][3][4][5][6][7]。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇三

摘要:我國(guó)經(jīng)濟(jì)自改革開放以來,取得了持續(xù)、迅速的發(fā)展。其中,中小企業(yè)功不可沒。目前,我國(guó)的中小企業(yè)大約有971萬,占企業(yè)總數(shù)的99%以上,對(duì)我國(guó)gdp的貢獻(xiàn)達(dá)60%,創(chuàng)造了近70%的進(jìn)出口貿(mào)易額,向城鎮(zhèn)提供了80%的就業(yè)崗位,為國(guó)家創(chuàng)造了65%的發(fā)明專利開發(fā)了80%的新產(chǎn)品。中小企業(yè)對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)起到了支撐作用,是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必要力量和重要保證,對(duì)發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)和穩(wěn)定社會(huì)秩序起著相當(dāng)重要的作用,但是,中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中總是保持著高失敗率:底,停產(chǎn)、歇業(yè)、倒閉的中小企業(yè)占中小企業(yè)總數(shù)的7.5%。[1]中小企業(yè)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金缺乏科學(xué)有效地管理方案是導(dǎo)致其失敗的重要原因。針對(duì)中小企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理潰散,我將從融資渠道、現(xiàn)金預(yù)算,應(yīng)收帳款管理,管理者水平提升等方面提供一些策略,為中小企業(yè)合理運(yùn)轉(zhuǎn)營(yíng)運(yùn)資金提供一些意見。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇四

許多企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)、銷售更多產(chǎn)品,經(jīng)常采用賒銷形式。片面追求銷售業(yè)績(jī),可能會(huì)忽視對(duì)應(yīng)收賬款的管理或管理效率低下。例如對(duì)賒銷對(duì)象的現(xiàn)金流動(dòng)情況及信用狀況缺乏,以及未能及時(shí)催收貨款,容易出現(xiàn)貨款被客戶拖欠,造成賬面利潤(rùn)很高,但實(shí)際資金卻很少。對(duì)此,財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)賒銷和預(yù)購(gòu)業(yè)務(wù)的控制,制定相應(yīng)應(yīng)收賬、預(yù)付貨款控制制度,加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理,及時(shí)收回應(yīng)收賬款,減少風(fēng)險(xiǎn),從而提高企業(yè)資金使用率。

二、控制成本費(fèi)用,提高企業(yè)利潤(rùn),增加企業(yè)價(jià)值。

會(huì)計(jì)利潤(rùn)是當(dāng)期收入和費(fèi)用成本配比的結(jié)果。在任何收入水平下,企業(yè)都要做好對(duì)內(nèi)部成本、費(fèi)用的控制,做好預(yù)算,加強(qiáng)管理力度,減少不必要的支出,才能夠提高利潤(rùn),增加企業(yè)價(jià)值。

三、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算,提高企業(yè)營(yíng)運(yùn)效率。

財(cái)務(wù)管理應(yīng)站在企業(yè)全局的角度,構(gòu)建科學(xué)的預(yù)測(cè)體系,進(jìn)行科學(xué)預(yù)算。預(yù)算包括銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、投資預(yù)算、人工預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等等,這些預(yù)算使企業(yè)能預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)得到資金的各種信息,及時(shí)采取一定措施,防范風(fēng)險(xiǎn),提高效益。同時(shí),制定的各種預(yù)算,不僅可以協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作,避免部門間沖突,提高內(nèi)部協(xié)作的效率。而且,銷售部門在銷售、費(fèi)用等預(yù)算指導(dǎo)下,還可事先對(duì)市場(chǎng)有一定了解,把握市場(chǎng)變化,減少存貨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

四、完善財(cái)務(wù)制度建設(shè),進(jìn)一步加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理。

1、明確內(nèi)部管理責(zé)任制。很多企業(yè)認(rèn)為催收貨款是財(cái)務(wù)部門的事,與銷售部門無關(guān),其實(shí)這是一種錯(cuò)誤的觀點(diǎn)。事實(shí)上,銷售人員對(duì)催收應(yīng)收賬款應(yīng)負(fù)主要責(zé)任。如果銷售人員在提供賒銷商品時(shí),還要負(fù)收回應(yīng)收賬款的責(zé)任,那么,他會(huì)謹(jǐn)慎對(duì)待每一項(xiàng)應(yīng)收賬款。銷售人員應(yīng)在征得財(cái)務(wù)部門的認(rèn)可后才能發(fā)貨,并且要按購(gòu)銷合同及時(shí)收回貨款。

風(fēng)險(xiǎn)管理員對(duì)客戶可從以下方面進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定:考察企業(yè)的注冊(cè)資本;償還賬款的信用情況;有沒拖欠稅款而被罰款的記錄;有沒有拖欠供貨企業(yè)貨款的情況;其他企業(yè)的綜合評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理員根據(jù)考察結(jié)果向總經(jīng)理匯報(bào)情況,再由風(fēng)險(xiǎn)管理員、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理、銷售部門經(jīng)理、總經(jīng)理討論后確定給予各供應(yīng)商及客戶的貨款信用數(shù)量。如果提供超過核定的信用數(shù)量時(shí),銷售人員必須取得財(cái)務(wù)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理員及總經(jīng)理的特別批準(zhǔn)。如果無法取得批準(zhǔn),銷售人員只能降低信用規(guī)?;蛘叻艞夁@樁業(yè)務(wù),這樣就能控制銷售中出現(xiàn)過度多的應(yīng)收賬款現(xiàn)象,減少風(fēng)險(xiǎn)。

3、嚴(yán)格控制信用期。應(yīng)規(guī)定應(yīng)收賬款的收款時(shí)間,并將這些信用條款寫進(jìn)合同,以合同形式約束對(duì)方。如果出現(xiàn)未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回應(yīng)收賬款,企業(yè)可依據(jù)合同,對(duì)拖欠貨款企業(yè)采取一定措施,以及時(shí)收回貨款。

4、通過信用折扣鼓勵(lì)欠款企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還賬款。很多企業(yè)之所以不能及時(shí)歸還欠款是因?yàn)樗麄兗皶r(shí)歸還得不到什么好處,拖欠也不會(huì)有什么影響。這種狀況會(huì)導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收賬款回收的效率比較低下。為了改善這種局面,企業(yè)可以采取相應(yīng)的鼓勵(lì)措施,對(duì)積極回款的企業(yè)給予一定的信用折扣。

5、實(shí)施審批制度。對(duì)不同信用規(guī)模、信用對(duì)象實(shí)施不同的審批級(jí)別。一般可設(shè)置三級(jí)審批制度。由銷售經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理員、總經(jīng)理三級(jí)審核。銷售部門如采用賒銷方式時(shí),應(yīng)先由財(cái)務(wù)部門根據(jù)賒銷帶來的經(jīng)濟(jì)利益與產(chǎn)生的成本風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量,可行時(shí)再交總經(jīng)理審核。這樣可以提高決策的效率,降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

6、加強(qiáng)補(bǔ)救措施。一旦發(fā)生貨款拖欠現(xiàn)象,財(cái)務(wù)部門應(yīng)要求銷售人員加緊催收貨款,同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理員要降低該企業(yè)的信用等級(jí);拖欠嚴(yán)重的,銷售部門應(yīng)責(zé)令銷售人員與該企業(yè)取消購(gòu)銷業(yè)務(wù)。

7、建立企業(yè)內(nèi)部控制制度。主要包括存貨、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、管理費(fèi)用等一系列的控制制度。對(duì)違反控制制度的,要給予相關(guān)責(zé)任人一定的懲罰。

8、嚴(yán)格控制開支,對(duì)各種開支采用計(jì)劃成本預(yù)算。對(duì)各種容易產(chǎn)生浪費(fèi)的開支要采取嚴(yán)格的控制措施。例如,很多企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)在管理費(fèi)用中占很大比例,在計(jì)征所得稅時(shí)無法全額在稅前扣除。對(duì)此,企業(yè)應(yīng)該要求銷售人員控制招待費(fèi)支出,由財(cái)務(wù)部門按其月銷售收入核定適當(dāng)?shù)恼写M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

總之,營(yíng)運(yùn)資金管理在企業(yè)銷售及采購(gòu)業(yè)務(wù)中處于重要地位,對(duì)企業(yè)利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)會(huì)產(chǎn)生重大影響。營(yíng)運(yùn)資金管理應(yīng)是對(duì)銷售工作的控制而不是限制,促進(jìn)銷售部門減少銷售風(fēng)險(xiǎn),提高利潤(rùn)水平。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人不僅應(yīng)重視財(cái)務(wù)管理,還要協(xié)同搞好資金營(yíng)運(yùn)管理。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇五

1、周轉(zhuǎn)時(shí)間短。根據(jù)這一特點(diǎn),說明營(yíng)運(yùn)資金可以通過短期籌資方式加以解決。

2、非現(xiàn)金形態(tài)的營(yíng)運(yùn)資金如存貨、應(yīng)收賬款、短期有價(jià)證券容易變現(xiàn),這一點(diǎn)對(duì)企業(yè)應(yīng)付臨時(shí)性的資金需求有重要意義。

3、數(shù)量具有波動(dòng)性。流動(dòng)資產(chǎn)或流動(dòng)負(fù)債容易受內(nèi)外條件的影響,數(shù)量的波動(dòng)往往很大。

4、來源具有多樣性。營(yíng)運(yùn)資金的需求問題既可通過長(zhǎng)期籌資方式解決,也可通過短期籌資方式解決。僅短期籌資就有:銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種方式。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇六

常言道“強(qiáng)將手下無弱兵”,領(lǐng)導(dǎo)力的作用是明顯而關(guān)鍵的,作為一個(gè)團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)者,必須充分重視自己的核心作用,時(shí)時(shí)處處作表率,彰顯領(lǐng)導(dǎo)才能。一個(gè)團(tuán)隊(duì)能否創(chuàng)造自身價(jià)值和社會(huì)價(jià)值,關(guān)鍵在于領(lǐng)導(dǎo),領(lǐng)導(dǎo)者把團(tuán)隊(duì)里每個(gè)人的特長(zhǎng)和能力都充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮出來,讓大家彼此欣賞、接納對(duì)方,這個(gè)團(tuán)隊(duì)才能戰(zhàn)無不勝,攻無不克。通過培訓(xùn),我充分認(rèn)識(shí)到知識(shí)更新的重要性,在要求員工不斷學(xué)習(xí)進(jìn)步的同時(shí),自己也要加強(qiáng)知識(shí)的更新,特別是領(lǐng)導(dǎo)者的管理藝術(shù)、創(chuàng)新思維,不斷提升自己領(lǐng)導(dǎo)力。

我做為二級(jí)分行資金結(jié)算條線團(tuán)隊(duì)的管理者,合規(guī)經(jīng)營(yíng)和對(duì)公網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型,要兩手抓兩手都要硬。對(duì)上要對(duì)上行負(fù)責(zé),對(duì)下要帶領(lǐng)全區(qū)18名營(yíng)業(yè)主管、89名會(huì)計(jì)人員做好風(fēng)險(xiǎn)防控及柜面營(yíng)銷工作,可以說肩上的擔(dān)子很重,任務(wù)繁多,因此我要擺正位置,時(shí)刻樹立大局意識(shí),強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)合力,在工作出力爭(zhēng)攻難點(diǎn)、出亮點(diǎn),干出特色,干出水平,帶領(lǐng)大家開拓事業(yè),贏得全體員工的信任,同時(shí),自己的領(lǐng)導(dǎo)能力得到提升,真正做到事業(yè)有成。

二、領(lǐng)導(dǎo)能力的發(fā)揮要講究用人藝術(shù)。

通過教授講授的領(lǐng)導(dǎo)者的藝術(shù),我認(rèn)為在用人方面,要注重理論聯(lián)系實(shí)際,在實(shí)踐中磨練人才。針對(duì)當(dāng)前會(huì)計(jì)柜面人員年齡普遍偏大,人員素質(zhì)參差不齊的客觀條件下,如何帶好會(huì)計(jì)隊(duì)伍,最大限度地挖掘每個(gè)人的潛力,是我經(jīng)常與營(yíng)業(yè)主管交流溝通的問題。如果一個(gè)人既精通各項(xiàng)業(yè)務(wù)又有團(tuán)結(jié)人領(lǐng)導(dǎo)人的能力,那么當(dāng)然應(yīng)該把他放在一個(gè)重要的崗位上,去拓展業(yè)務(wù),創(chuàng)造效益。一個(gè)人粗通結(jié)算業(yè)務(wù),學(xué)歷水平較低,但他具備與外界交往能力,協(xié)調(diào)和解決問題的能力,指揮業(yè)務(wù)人員的能力,就完全可以任用為產(chǎn)品經(jīng)理,發(fā)揮他的專長(zhǎng),把業(yè)務(wù)開展起來。如果一個(gè)人有事業(yè)心,但工作經(jīng)驗(yàn)不足,就要在各個(gè)崗位上給他鍛煉機(jī)會(huì),讓他迅速成長(zhǎng)。使大家發(fā)揮才干,更加用心投入團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

三、團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力的重要性。

黃華新教授講述了這樣一段話:“勝在責(zé)任心,贏在執(zhí)行力。只有責(zé)任到位,執(zhí)行不會(huì)缺位。只有執(zhí)行到位,結(jié)果不會(huì)錯(cuò)位”。這段話我深深的體會(huì)到,再好、再多的政策、制度、目標(biāo),都要依靠團(tuán)隊(duì)的每位成員的執(zhí)行力來實(shí)現(xiàn)。對(duì)于銀行來講,執(zhí)行力決定了企業(yè)的生命力,如果每位員工都能按質(zhì)按量地完成本職工作,這個(gè)企業(yè)的生命力大家是可想而知的。通過學(xué)習(xí)我懂得如何才能打造執(zhí)行力一流的團(tuán)隊(duì)?一是,解決好領(lǐng)導(dǎo)者的執(zhí)行力。提升執(zhí)行力的關(guān)鍵不僅在于員工,更在于領(lǐng)導(dǎo)者。領(lǐng)導(dǎo)者要努力提高自身領(lǐng)導(dǎo)水平,所謂“上面千條線,下面一根針”,作為“這根針”的基層網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)主管更是要提高自身的執(zhí)行力。如果網(wǎng)點(diǎn)沒有一個(gè)執(zhí)行力強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的營(yíng)業(yè)主管,那我們網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的第一關(guān)口如何防控。二是建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。執(zhí)行力的培養(yǎng)要以切合實(shí)際的激勵(lì)約束機(jī)制為依據(jù)和載體,有效的激勵(lì)是提高執(zhí)行力的重要手段。三是堅(jiān)持以人為本,為提升執(zhí)行力營(yíng)造和諧氛圍。提高員工的滿意度。落實(shí)執(zhí)行責(zé)任,將工作目標(biāo)和措施進(jìn)行量化、細(xì)化、并層層分解,責(zé)任到崗,落實(shí)到人。這樣才能做到只有責(zé)任到位,執(zhí)行不會(huì)缺位。只有執(zhí)行到位,結(jié)果不會(huì)錯(cuò)位。

一周的學(xué)習(xí),雖然時(shí)間短暫,但組織卻十分緊湊,內(nèi)容安排非常豐富,講授形式多樣靈活,貼近我們的工作實(shí)際。我們從教授那里汲取了先進(jìn)科學(xué),實(shí)效的思想與信息,自己的思維方式,思考問題的角度,分析問題的思路,在這種啟迪下被同化和拓寬。在學(xué)習(xí)中,我們開闊了視野,拓寬了工作思路,提升了能力和水平,雖然時(shí)間短,但特色鮮明,富有成效。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇七

營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的現(xiàn)金流量。良好的營(yíng)運(yùn)資金管理不僅可以保證企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng),還有助于提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。在過去的幾年里,我一直在從事財(cái)務(wù)工作,通過對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理與分析,我積累了一些經(jīng)驗(yàn)和體會(huì),希望能與大家分享。

第二段:精細(xì)化預(yù)測(cè)與管控。

為了有效管理營(yíng)運(yùn)資金,首先需要對(duì)資金流入和流出狀況進(jìn)行精細(xì)化預(yù)測(cè)與管控。通過細(xì)致的分析,可以確定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各種資金需求和資金來源,并建立一個(gè)合理的預(yù)算計(jì)劃。在過去的工作中,我發(fā)現(xiàn)對(duì)于營(yíng)運(yùn)資金的精確預(yù)測(cè)有助于企業(yè)合理運(yùn)用資金、避免資金短缺或閑置的問題。

第三段:優(yōu)化財(cái)務(wù)流程。

優(yōu)化財(cái)務(wù)流程是另一個(gè)重要的管理營(yíng)運(yùn)資金的方法。在現(xiàn)代企業(yè)中,財(cái)務(wù)流程的復(fù)雜性不容小覷,如果流程上存在問題,那么就會(huì)直接影響到企業(yè)的資金流動(dòng)和效率。在我所在的企業(yè),我們注重對(duì)財(cái)務(wù)流程進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn)和優(yōu)化,通過簡(jiǎn)化流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制,提高財(cái)務(wù)的響應(yīng)速度和準(zhǔn)確性,從而優(yōu)化企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理。

第四段:與供應(yīng)商合作。

與供應(yīng)商的良好合作也是營(yíng)運(yùn)資金管理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。通過與供應(yīng)商的合作,可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),并提供供應(yīng)鏈金融服務(wù)。在實(shí)際工作中,我時(shí)常與供應(yīng)商保持緊密的溝通和聯(lián)系,及時(shí)了解并解決可能出現(xiàn)的付款問題,從而確保供應(yīng)商的滿意度和持續(xù)供貨,為企業(yè)的良性發(fā)展提供了有力的支持。

第五段:科技的應(yīng)用。

科技的應(yīng)用對(duì)于營(yíng)運(yùn)資金管理的提升也起到了不可忽視的作用。通過信息化系統(tǒng)的應(yīng)用,可以更好地管理和控制企業(yè)的資金流動(dòng)。在過去的幾年里,我親身經(jīng)歷了我所在企業(yè)信息系統(tǒng)的升級(jí)和改造,這為企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理提供了更強(qiáng)有力的支撐。我們可以通過系統(tǒng)自動(dòng)化的數(shù)據(jù)分析,實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流向,提高財(cái)務(wù)決策的迅捷性和準(zhǔn)確性。

總結(jié)段:營(yíng)運(yùn)資金管理是一個(gè)相對(duì)復(fù)雜的工作,需要財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況有深刻的了解和掌控。通過精細(xì)化預(yù)測(cè)與管控、優(yōu)化財(cái)務(wù)流程以及與供應(yīng)商的合作,可以有效管理和利用企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金??萍嫉膽?yīng)用為營(yíng)運(yùn)資金管理提供了更多的工具和支持。盡管存在一些挑戰(zhàn),但通過不斷的學(xué)習(xí)和實(shí)踐,我們可以不斷提高營(yíng)運(yùn)資金管理水平,為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇八

營(yíng)運(yùn)資金可以用來衡量公司或企業(yè)的短期償債能力,其金額越大,代表該公司或企業(yè)對(duì)于支付義務(wù)的準(zhǔn)備越充足,短期償債能力越好。當(dāng)營(yíng)運(yùn)資金出現(xiàn)負(fù)數(shù),也就是一家企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)小于流動(dòng)負(fù)債時(shí),這家企業(yè)的營(yíng)運(yùn)可能隨時(shí)因周轉(zhuǎn)不靈而中斷。一家企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金到底多少才算足夠,才稱得上具備良好的償債能力,是決策的關(guān)鍵。償債能力的數(shù)值若是換成比例或比值進(jìn)行比較,可能會(huì)出現(xiàn)較具意義的結(jié)論。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇九

營(yíng)運(yùn)資金,從會(huì)計(jì)的角度看,是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額。會(huì)計(jì)上不強(qiáng)調(diào)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系,而只是用它們的差額來反映一個(gè)企業(yè)的償債能力。在這種情況下,不利于財(cái)務(wù)人員對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理和認(rèn)識(shí);從財(cái)務(wù)角度看營(yíng)運(yùn)資金應(yīng)該是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債關(guān)系的總和,在這里“總和”不是數(shù)額的加總,而是關(guān)系的反映,這有利于財(cái)務(wù)人員意識(shí)到,對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理要注意流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債這兩個(gè)方面的問題。

流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)可超過一年的營(yíng)業(yè)周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn),流動(dòng)資產(chǎn)具有占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點(diǎn)。企業(yè)擁有較多的流動(dòng)資產(chǎn),可在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表上主要包括以下項(xiàng)目:貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨。

流動(dòng)負(fù)債是指需要在一年或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。流動(dòng)負(fù)債又稱短期融資,具有成本低、償還期短的特點(diǎn),必須認(rèn)真進(jìn)行管理,否則,將使企業(yè)承受較大的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)負(fù)債主要包括以下項(xiàng)目:短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付稅金及未交利潤(rùn)等。

為了有效地管理企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金,必須研究營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn),以便有針對(duì)性地進(jìn)行管理。營(yíng)運(yùn)資金一般具有以下特點(diǎn):

1周轉(zhuǎn)時(shí)間短。根據(jù)這一特點(diǎn),說明營(yíng)運(yùn)資金可以通過短期籌資方式加以解決。

2非現(xiàn)金形態(tài)的營(yíng)運(yùn)資金如存貨、應(yīng)收賬款、短期有價(jià)證券容易變現(xiàn),這一點(diǎn)對(duì)企業(yè)應(yīng)付臨時(shí)性的資金需求有重要意義。

3數(shù)量具有波動(dòng)性。流動(dòng)資產(chǎn)或流動(dòng)負(fù)債容易受內(nèi)外條件的影響,數(shù)量的波動(dòng)往往很大。

4來源具有多樣性。營(yíng)運(yùn)資金的需求問題既可通過長(zhǎng)期籌資方式解決,也可通過短期籌資方式解決。僅短期籌資就有:銀行短期借款、短期融資、商業(yè)信用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種方式。

財(cái)務(wù)上的營(yíng)運(yùn)資金管理著重于投資,即企業(yè)在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資額。因而,要了解“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的基本原理,就要首先了解營(yíng)運(yùn)資金的重要性。

營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)及流動(dòng)負(fù)債的管理。一個(gè)企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營(yíng)運(yùn)資金,因此,營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。據(jù)調(diào)查,公司財(cái)務(wù)經(jīng)理有60%的時(shí)間都用于營(yíng)運(yùn)資金管理。要搞好營(yíng)運(yùn)資金管理,必須解決好流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè)方面的問題,換句話說,就是下面兩個(gè)問題:

第一,企業(yè)應(yīng)該投資多少在流動(dòng)資產(chǎn)上,即資金運(yùn)用的管理。主要包括現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理和存貨管理。

第二,企業(yè)應(yīng)該怎樣來進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)的融資,即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理。

可見,營(yíng)運(yùn)資金管理的核心內(nèi)容就是對(duì)資金運(yùn)用和資金籌措的管理。

“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的基本原理,就是從營(yíng)運(yùn)資金管理的著重點(diǎn)出發(fā),在滿足企業(yè)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)基本需求的前提下,盡可能地降低企業(yè)在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資額,并大量地利用短期負(fù)債進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)的融資。“零營(yíng)運(yùn)資金管理”是一種極限式的管理,它并不是要求營(yíng)運(yùn)資金真的為零,而是在滿足一定條件下,盡量使?fàn)I運(yùn)資金趨于最小的管理模式?!傲銧I(yíng)運(yùn)資金管理”屬于營(yíng)運(yùn)資金管理決策方法中的風(fēng)險(xiǎn)性決策方法,這種方法的顯著特點(diǎn)是:能使企業(yè)處于較高的盈利水平,但同時(shí)企業(yè)承受的風(fēng)險(xiǎn)也大,即所謂的高盈利、高風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)為:

1豐富的收益。一般而言,流動(dòng)資產(chǎn)的盈利能力低于固定資產(chǎn),短期投資的盈利低于長(zhǎng)期投資。如工業(yè)企業(yè)運(yùn)用勞動(dòng)資料(廠房、機(jī)器設(shè)備等)對(duì)勞動(dòng)對(duì)象進(jìn)行加工,生產(chǎn)一定數(shù)量的產(chǎn)品,通過銷售轉(zhuǎn)化為應(yīng)收賬款或現(xiàn)金,最終可為企業(yè)帶來利潤(rùn)。因此,通常將固定資產(chǎn)稱為盈利性資產(chǎn)。與此相比,流動(dòng)資產(chǎn)雖然也是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中不可缺少的一部分,但除有價(jià)證券外,現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)只是為企業(yè)再生產(chǎn)活動(dòng)正常提供必要的條件,它們本身并不具有直接的盈利性。又因?yàn)槎唐谪?fù)債對(duì)債權(quán)人來說償還的日期短、風(fēng)險(xiǎn)小,所以要求的利率就低,而債權(quán)人的利率就是債務(wù)人的成本,因此,短期負(fù)債的資金成本小于長(zhǎng)期負(fù)債的資金成本。

把企業(yè)在貨幣資金、短期有價(jià)證券、應(yīng)收賬款和存貨等流動(dòng)資產(chǎn)上的投資盡量降低到最低限度,可以減少基本無報(bào)酬的貨幣資金和報(bào)酬較低的短期有價(jià)證券,將這些資金用于報(bào)酬較高的長(zhǎng)期投資,以增加企業(yè)的收益;同時(shí)減少存貨可使成本下降;減少應(yīng)收賬款可降低應(yīng)收賬款費(fèi)用以及壞賬損失。大量地利用短期負(fù)債可降低企業(yè)的資金成本,而且短期負(fù)債的彈性大、辦理速度快,能及時(shí)彌補(bǔ)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的短缺。顯然,由于降低了企業(yè)在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資,就可以使企業(yè)減少流動(dòng)資金占用,加速資金周轉(zhuǎn),降低費(fèi)用,從而可以增加企業(yè)盈利。

2潛在的風(fēng)險(xiǎn)。從風(fēng)險(xiǎn)性分析,固定資產(chǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)大于流動(dòng)資產(chǎn)。由流動(dòng)資產(chǎn)比固定資產(chǎn)更易于變現(xiàn),其潛在虧損的可能性或風(fēng)險(xiǎn)就小于固定資產(chǎn)。當(dāng)然,固定資產(chǎn)也可通過在市場(chǎng)上出售將其變?yōu)楝F(xiàn)金,但固定資產(chǎn)為企業(yè)的主要生產(chǎn)手段,如將其出售,則企業(yè)將不復(fù)存在。因此,除了不需用固定資產(chǎn)出售轉(zhuǎn)讓外,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的固定資產(chǎn)未到迫不得已時(shí)(如面臨破產(chǎn))是不會(huì)出售的。所以,企業(yè)固定資產(chǎn)的變現(xiàn)能力較低。企業(yè)在一定時(shí)期持有的流動(dòng)資產(chǎn)越多,承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)越小;反之,企業(yè)持有的流動(dòng)資產(chǎn)越少,所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也就越大。另外,大量地利用短期負(fù)債,同樣也可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的增加。一般來說,短期籌資的風(fēng)險(xiǎn)要比長(zhǎng)期籌資要大。這是因?yàn)椋旱谝?,短期資金的到期日近,可能產(chǎn)生不能按時(shí)清償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。例如,企業(yè)進(jìn)行一項(xiàng)為期三年的投資,而只有在第三年才能會(huì)有現(xiàn)金流入,這時(shí)企業(yè)如果利用短期籌資,在第一、第二年里,企業(yè)就會(huì)面臨很大的風(fēng)險(xiǎn),因?yàn)槠髽I(yè)的投資項(xiàng)目還沒有為企業(yè)帶來收益。但如果企業(yè)采用為期五年的長(zhǎng)期籌資的話,企業(yè)就會(huì)從容地利用該投資項(xiàng)目產(chǎn)生的收益來償還負(fù)債了。第二,短期負(fù)債在利息成本方面有較大的不確定性。如果采用長(zhǎng)期籌資來融通資金,企業(yè)能明確地知道整個(gè)資金使用期間的利息成本。但若為短期借款,則此次借款歸還后,下次再借款的利息成本為多少并不知道。金融市場(chǎng)上的短期資金利息率很不穩(wěn)定,有時(shí)甚至在短期內(nèi)會(huì)有較大的波動(dòng)。

根據(jù)上面的觀點(diǎn),“零營(yíng)運(yùn)資金管理”原理的應(yīng)用將使用權(quán)企業(yè)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。首先,企業(yè)有延期風(fēng)險(xiǎn),即企業(yè)在到期日不能償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)需要延期,但會(huì)由于一些無法預(yù)料的因素而不能延期,如當(dāng)短期負(fù)債到期時(shí),企業(yè)的經(jīng)營(yíng)善變壞,以至債權(quán)人不肯延期;或在延期時(shí),正好趕上國(guó)家經(jīng)濟(jì)不景氣,市場(chǎng)上資金私有制,而無法繼續(xù)延期;其次,短期負(fù)債利率的具有很大的波動(dòng)性,企業(yè)無法預(yù)測(cè)資金成本,也就無法控制利息成本;再次,企業(yè)為了減少應(yīng)收賬款,變信用銷售為現(xiàn)金銷售,可能會(huì)喪失客戶,從而影響銷售的增長(zhǎng)。

盡管存在著高風(fēng)險(xiǎn),但“零營(yíng)運(yùn)資金管理”仍不失為一種管理資金的有效方法?!傲銧I(yíng)運(yùn)資金管理”在具體操作上,以零營(yíng)運(yùn)資金為目標(biāo),著重衡量營(yíng)運(yùn)資金的運(yùn)用效果,通過營(yíng)運(yùn)資金與總營(yíng)業(yè)額比值的高低來判斷一個(gè)企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金管理方面的業(yè)績(jī)和水準(zhǔn)。由于“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的基本出發(fā)點(diǎn)是盡可能地降低在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資額,因而營(yíng)運(yùn)資金在總營(yíng)業(yè)額中所占的比重越少越好。這就是“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的含義所在。“零營(yíng)運(yùn)資金管理”強(qiáng)調(diào)的是資金的`使用效益。如果資金過多地滯留在流動(dòng)資金形態(tài)上,就會(huì)使企業(yè)的整個(gè)盈利降低。簡(jiǎn)而言之,“零營(yíng)運(yùn)資金管理”就是將營(yíng)運(yùn)資金視為投入資金成本,要以最小的流動(dòng)資產(chǎn)投入獲取最大的銷售收入。

為了企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)“零營(yíng)運(yùn)資金管理”,同樣要從流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè)方面著手。對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)來說,就是要盡量減少在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資額,加速資金周轉(zhuǎn);對(duì)流動(dòng)負(fù)債來說,則是要有暢通的籌措短期資金的渠道,以便滿足企業(yè)的日常運(yùn)作需求,同時(shí)也要考慮短期資金成本的問題。下面分別從兩個(gè)方面論述:

降低營(yíng)運(yùn)資金在總營(yíng)業(yè)額中所占的比重的有效途徑是,加速貨幣資金的周轉(zhuǎn)循環(huán)。根據(jù)貨幣資金周轉(zhuǎn)循環(huán)周期的時(shí)間長(zhǎng)短,可以預(yù)測(cè)企業(yè)對(duì)流動(dòng)資金的需求量。例如,企業(yè)用貨幣資金來購(gòu)買原材料,原材料被加工成產(chǎn)成品,一部分產(chǎn)成品,企業(yè)通過現(xiàn)銷渠道又把它馬上轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金;而其它的產(chǎn)成品,企業(yè)通過信用銷售的渠道,把它變?yōu)閼?yīng)收賬款,應(yīng)收賬款則需要一段時(shí)間才能收賬變?yōu)樨泿刨Y金。

通過上面的論述可以看出企業(yè)的運(yùn)作情況對(duì)貨幣資金投資的影響。如果企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)成品上花費(fèi)較長(zhǎng)的時(shí)間,那么企業(yè)就得增加貨幣資金投資。從原材料變成產(chǎn)成品,再完成產(chǎn)品銷售所需要的這段時(shí)間,我們稱為存貨周轉(zhuǎn)期。企業(yè)運(yùn)作能給貨幣資金投資帶來另一種影響的是企業(yè)的銷售策略,如果企業(yè)是運(yùn)用現(xiàn)銷方式銷售產(chǎn)品,那么企業(yè)就不需要保留很多貨幣資金;但如果企業(yè)有信用交易的話,那它就得需要有較多的貨幣資金投入。因?yàn)檫@里存在著應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)問題。當(dāng)然,企業(yè)也可在購(gòu)買存貨時(shí)欠賬,這就是說企業(yè)要推遲付款,如果可欠很長(zhǎng)時(shí)間的賬,那么貨幣資金投資的需求量就減少,這段延遲付款的時(shí)間稱為展延的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。一般來說,企業(yè)貨幣資金的周轉(zhuǎn)公式為:

貨幣資金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-展延的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。

從上面的公式,我們可以看出要想減少貨幣周轉(zhuǎn)期,從而使流動(dòng)資產(chǎn)上占用的貨幣資金減少,實(shí)現(xiàn)“零營(yíng)運(yùn)資金管理”,就得從存貨管理、應(yīng)收賬款管理和應(yīng)付賬款管理三個(gè)方面著手。對(duì)于存貨管理,一方面要加強(qiáng)銷售,通過銷售的增長(zhǎng)來減小存貨周轉(zhuǎn)期;另一個(gè)方面要通過確定訂貨成本、采購(gòu)成本以及儲(chǔ)存成本計(jì)算經(jīng)濟(jì)批量,控制在存貨上占用的資金,使之最小。對(duì)于應(yīng)收賬款管理,在信用風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上,企業(yè)要制定合理的信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收賬政策;通過這些措施來鼓勵(lì)客戶盡早交付貨款,從而加速應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)。展延的應(yīng)付賬款的管理,一般來說,企業(yè)越是拖延付款的時(shí)間就越對(duì)企業(yè)有利,但由于延期付款可能引起企業(yè)的信譽(yù)惡化,所以企業(yè)必須通過仔細(xì)的衡量、比較多種方案后再做出決定,選擇對(duì)企業(yè)最為有利的方案。

流動(dòng)負(fù)債即企業(yè)的短期融資問題是企業(yè)進(jìn)行“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的另一個(gè)重要方面。企業(yè)要想得到短期資金主要有兩條渠道:一個(gè)是商業(yè)信用,另一個(gè)是短期銀行借款。

商業(yè)信用是指在商品交易中以延期付款或預(yù)收貨款進(jìn)行購(gòu)銷活動(dòng)而形成的借貸關(guān)系,它是企業(yè)直接的信用行為。商業(yè)信用產(chǎn)生于商品交換之中,其具體形式主要是應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款等。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì),這種短期籌資在許多企業(yè)中達(dá)流動(dòng)負(fù)債的40%左右,它是企業(yè)重要的短期資金來源。商業(yè)信用籌資有一定的優(yōu)點(diǎn):(1)商業(yè)信用非常方便。因?yàn)樯虡I(yè)信用與商品買賣同時(shí)進(jìn)行,屬于一種自然性融資,不用作非常正規(guī)的安排。而且不需辦理手續(xù),一般也不附加條件,使用比較方便;(2)使用靈活且具有彈性,企業(yè)可根據(jù)某個(gè)時(shí)期內(nèi)所需資金的多少,靈活掌握;(3)若沒有現(xiàn)金折扣,或者企業(yè)不放棄現(xiàn)金折扣,以及使用不帶息的應(yīng)付票據(jù),則企業(yè)利用商業(yè)籌資并不產(chǎn)生籌資成本。其主要缺點(diǎn)是:(1)其期限較短,尤其是應(yīng)付賬款,不利于企業(yè)對(duì)資金的統(tǒng)籌運(yùn)用;(2)對(duì)應(yīng)付賬款而言,若放棄現(xiàn)金折扣,則需負(fù)擔(dān)較高的成本。對(duì)應(yīng)付票據(jù)而言,若不帶息,可利用的機(jī)會(huì)極少,若帶息則成本較高;(3)在法制不健全的情況下,若公司缺乏信譽(yù),容易造成公司之間相互拖欠,影響資金運(yùn)轉(zhuǎn)。

短期銀行借款是企業(yè)根據(jù)借款合同向銀行以及非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的款項(xiàng)。在我國(guó),短期銀行借款是絕大多數(shù)企業(yè)短期資金的主要來源。我國(guó)目前短期銀行借款的目的和用途可分為周轉(zhuǎn)借款、臨時(shí)借款、結(jié)算借款、貼現(xiàn)借款等。

短期很行借款的優(yōu)點(diǎn)有:(1)銀行資金充足,實(shí)力雄厚,能隨時(shí)為企業(yè)提供較多的短期貸款。對(duì)于季節(jié)性和臨時(shí)性的資金需求,采用銀行短期借款尤為方便。而那些規(guī)模大、信譽(yù)好的大企業(yè),更可以較低的利率借入資金。(2)銀行短期借款具有較好的彈性,可在資金需要增加時(shí)借入,在資金需要減少時(shí)還款。短期銀行借款的缺點(diǎn)主要有:(1)資金成本較高。采用銀行短期借款成本比較高,不僅不能與商業(yè)信用相比,與短期融資券相比也高出許多。而抵押借款因需要支付管理和服務(wù)費(fèi)用,成本更高。

(2)限制較多。向銀行借款,銀行要對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行調(diào)查以后才能決定是否貸款,有些銀行還要對(duì)企業(yè)有一定的控制權(quán),要企業(yè)把流動(dòng)比率、負(fù)債比率維持在一定的范圍之內(nèi),這些都有會(huì)構(gòu)成對(duì)企業(yè)的限制。

企業(yè)籌集短期資金的渠道還有短期融資券、應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤(rùn)、應(yīng)付工資、應(yīng)付費(fèi)用、票據(jù)貼現(xiàn)等多種形式,但無論采用哪種籌資方式,都有其優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)。為了能夠?qū)崿F(xiàn)“零營(yíng)運(yùn)資金管理”,企業(yè)的財(cái)務(wù)人員一定要在分析、比較的基礎(chǔ)上,選擇籌資組合,在盡可能多地使用流動(dòng)負(fù)債的基礎(chǔ)上,要注意企業(yè)的清償能力,保證企業(yè)的信譽(yù),這樣才能給企業(yè)帶來最大的收益。

目前,我國(guó)企業(yè)制度的改革正在進(jìn)一步深化,金融體制改革已經(jīng)起步,金融市場(chǎng)正在不斷發(fā)展和完善,我國(guó)金融正逐步走向國(guó)際化,這是我國(guó)企業(yè)加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理所面臨的外部環(huán)境。從企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況來看,有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)管理水準(zhǔn)低下,經(jīng)營(yíng)不善,銷售不暢,產(chǎn)品積壓,資金短缺,這是我國(guó)企業(yè)進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理所處的內(nèi)部環(huán)境。在這種情況下,運(yùn)用“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的基本原理,我國(guó)企業(yè)可以從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)管理:

1改善企業(yè)的生產(chǎn)條件,縮短企業(yè)的生產(chǎn)時(shí)間。目前,大多數(shù)國(guó)有企業(yè)技術(shù)落后、設(shè)備陳舊,嚴(yán)重影響了產(chǎn)品的生產(chǎn)效率,延長(zhǎng)了產(chǎn)品生產(chǎn)所用的時(shí)間,也就減慢了資金周轉(zhuǎn),使一部分不必要的資金被占用在生產(chǎn)領(lǐng)域中。因此,企業(yè)財(cái)務(wù)人員要在條件允許的情況下,盡可能的提供資金為企業(yè)選購(gòu)先進(jìn)設(shè)備,以此來加速營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)。同時(shí),也要嚴(yán)格的控制生產(chǎn)過程中在產(chǎn)品、半成品的數(shù)量,加強(qiáng)企業(yè)的成本核算與控制,使在產(chǎn)品、半成品等在各個(gè)工序間順利地流轉(zhuǎn),減少生產(chǎn)過程的停滯。

2存貨積壓過多的企業(yè),首先應(yīng)從打開銷售渠道上下功夫,在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,善于分析研究企業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境,制定有利于促進(jìn)銷售增長(zhǎng)的信用政策,擴(kuò)大銷售,提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。其次,在實(shí)施應(yīng)收賬款盡早收賬的策略中,學(xué)會(huì)運(yùn)用最佳現(xiàn)金折扣法,盡可能地使現(xiàn)金折扣所產(chǎn)生的邊際利潤(rùn)剛好等于其邊際成本,既促使客戶盡早地付款,又可使企業(yè)為此付出的代價(jià)達(dá)到最低。

3靈活選擇結(jié)算方式,保持資金暢通。由于我國(guó)的金融體制改革還沒有完全展開,銀行結(jié)算方式落后,結(jié)算秩序混亂,跨銀行、跨系統(tǒng)地款項(xiàng)支付要受到銀行限制,在很大程度上制約了資金的流動(dòng)。而且,每到考核時(shí)點(diǎn)如季末、年末,各商業(yè)銀行便千方百計(jì)地保護(hù)自己的存款,導(dǎo)致企業(yè)大量的貨幣資金被積壓,形成一種不必要的沉淀資金,在一定程度上加劇了企業(yè)的資金緊張局面。因此只有靈活的選擇轉(zhuǎn)賬、商業(yè)匯票等結(jié)算方式,才能更好地加速營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn),實(shí)現(xiàn)“零營(yíng)運(yùn)資金管理”。

4企業(yè)應(yīng)重視加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的管理,學(xué)會(huì)充分地利用短期資金融資方式,以緩解企業(yè)緊迫的資金短缺困擾。例如,企業(yè)本來要用長(zhǎng)期資金來融資的一些項(xiàng)目,由于金融市場(chǎng)不景氣,企業(yè)借不到長(zhǎng)期資金,可以暫時(shí)利用短期資金,等到將來金融市場(chǎng)好轉(zhuǎn)再用長(zhǎng)期資金替代。當(dāng)前企業(yè)可采用的短期融資方式主要是商業(yè)信用和銀行短期借款。企業(yè)要注意充分發(fā)揮短期資金融資的優(yōu)點(diǎn),管好、用好短期資金,努力經(jīng)營(yíng),增加盈利,保持企業(yè)良好的財(cái)務(wù)狀況,盡可能地避免或降低短期資金融資的高風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述,對(duì)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金實(shí)行“零營(yíng)運(yùn)資金管理”,力求達(dá)到零營(yíng)運(yùn)資金的目標(biāo),其實(shí)質(zhì)是提高資金的運(yùn)用效益,以最小的投入,獲取最大的產(chǎn)出,這一思路與投入產(chǎn)出理論中的“資源最佳配置”原則是一致的。因此,可以說“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的基本原理和管理資金的思路,在我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的理論與實(shí)踐中,具有一定的借鑒意義和實(shí)用價(jià)值,這一方法的應(yīng)用前景值得我們?nèi)ヌ接懞脱芯俊?/p>

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營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇十

摘要:本文論述了采用“零營(yíng)運(yùn)資金管理”可為企業(yè)帶來更大收益的觀點(diǎn)。“零營(yíng)運(yùn)資金管理”通過減少在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資,使?fàn)I運(yùn)資金占企業(yè)總營(yíng)業(yè)額的比重趨于最小,便于企業(yè)把更多的資金投入到收益較高的固定資產(chǎn)或長(zhǎng)期投資上;通過大量舉借短期負(fù)債來滿足營(yíng)運(yùn)資金需求,降低企業(yè)的資金成本。由此,從兩個(gè)方面增加了企業(yè)的收益。另外,本文也討論了實(shí)現(xiàn)該管理方法的有效途徑,使之具有可操作性。最后,作者結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況,提出了我國(guó)實(shí)行“零營(yíng)運(yùn)資金管理”過程中應(yīng)注意的幾個(gè)問題。

關(guān)鍵詞:流動(dòng);收益;風(fēng)險(xiǎn);途徑。

以零營(yíng)運(yùn)資金為目標(biāo),對(duì)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金實(shí)行“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的方法,已成為90年代以來企業(yè)財(cái)務(wù)管理中一項(xiàng)卓有成效的方法。在我國(guó)隨著現(xiàn)代企業(yè)制度改革的深化和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的加強(qiáng),企業(yè)理財(cái)?shù)闹匾砸才c日俱增,因此,“零營(yíng)運(yùn)資金管理”的方法,對(duì)我國(guó)企業(yè)也有著十分重要的借鑒意義。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇十一

選題最好能建立在平日比較注意探索的問題的基礎(chǔ)上,寫論文主要是反映學(xué)生對(duì)問題的思考,詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)看下文。

數(shù)據(jù)分析下的零售行業(yè)大賣場(chǎng)營(yíng)運(yùn)管理研究。

廣東省高速公路營(yíng)運(yùn)管理模式研究。

商業(yè)銀行資金營(yíng)運(yùn)管理及對(duì)策研究。

公交企業(yè)智能化營(yíng)運(yùn)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)。

綜合安全評(píng)估在fpso營(yíng)運(yùn)管理中應(yīng)用研究。

出租車共乘問題研究。

中小型貨代企業(yè)連鎖經(jīng)營(yíng)模式研究。

成雅高速公路收費(fèi)基礎(chǔ)管理與可持續(xù)發(fā)展分析。

基于生態(tài)位理論的主題公園群落研究。

高速公路公司業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系構(gòu)建。

濟(jì)菏高速扁平化運(yùn)營(yíng)管理模式設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)。

我國(guó)養(yǎng)老金財(cái)務(wù)問題探討。

寧夏高速公路聯(lián)網(wǎng)收費(fèi)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)。

基于epon技術(shù)的高速公路視頻千兆以太通信網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)。

營(yíng)運(yùn)資金管理畢業(yè)論文篇十二

作為一家多元化發(fā)展的企業(yè),蘇寧通過多年的經(jīng)驗(yàn)積累和不斷優(yōu)化的管理模式,建立了完整的營(yíng)運(yùn)資金管理機(jī)制。在這份文章中,我們將會(huì)分享蘇寧的營(yíng)運(yùn)資金管理心得和體會(huì)。

蘇寧利用了業(yè)務(wù)金融管理中“M2M”機(jī)制(機(jī)器到機(jī)器),實(shí)現(xiàn)了在流動(dòng)資金、借貸資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等方面的數(shù)據(jù)互聯(lián)、數(shù)據(jù)共享、數(shù)據(jù)分析,從而形成了一個(gè)閉環(huán)的營(yíng)運(yùn)資金管理系統(tǒng)。除此之外,蘇寧還建立了準(zhǔn)確的銷售預(yù)測(cè)模型和應(yīng)收賬款管理模型,幫助企業(yè)科學(xué)應(yīng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)。

第二段,強(qiáng)調(diào)資金風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和控制。

在企業(yè)中,資金風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是不可避免的。但通過建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和合理的費(fèi)用控制,企業(yè)可以將風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。蘇寧將會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、資金運(yùn)營(yíng)等部門緊密協(xié)作,科學(xué)規(guī)劃資金流向,同時(shí)嚴(yán)格控制資金成本,確保企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

第三段,強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金流管理的重要性。

現(xiàn)金流是企業(yè)生存和發(fā)展的血脈。蘇寧通過建立現(xiàn)金流預(yù)測(cè)和管理模型,深度分析產(chǎn)品銷售、保持充足的現(xiàn)金儲(chǔ)備等多個(gè)方面,確保營(yíng)運(yùn)資金的穩(wěn)健運(yùn)轉(zhuǎn)。與此同時(shí),蘇寧還建立了因應(yīng)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警體系,從而保證企業(yè)的現(xiàn)金流得到有效管理。

第四段,談?wù)摴?yīng)鏈金融管理的應(yīng)用。

供應(yīng)鏈金融是企業(yè)在供應(yīng)鏈中獲得財(cái)務(wù)支持的新型模式。營(yíng)運(yùn)資金的有限支出以及供應(yīng)商和客戶資金流的相對(duì)獨(dú)立性讓這些模式變得更具實(shí)用性。蘇寧通過建立供應(yīng)鏈金融管理平臺(tái),幫助企業(yè)更好地控制資金流,確保企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

在嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金流管理和資金風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的同時(shí),蘇寧在營(yíng)運(yùn)資金管理中還注重滿足企業(yè)內(nèi)、外部部門的金融需求。只有通過形成正向積極的資金流之后,才能真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展和經(jīng)營(yíng)盈利。這些成功的經(jīng)驗(yàn)不僅適用于蘇寧,也適用于其他企業(yè),給予了科學(xué)而實(shí)用的指導(dǎo)。

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