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聯(lián)誼會財務管理制度篇一
為了加強安全管理,消除安全隱患,維護正常的工作秩序,保證公司資產(chǎn)和財務網(wǎng)絡安全,特結(jié)合部門實際制定本辦法。
1、用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)必須放入保險柜中,保險柜放置于辦公室安全位置,遠離門窗。
2、保險柜鑰匙只能由出納人員掌握,并要嚴格保密,保險柜鑰匙要隨身攜帶,不準將鑰匙放在辦公室內(nèi)。
3、出納人員打開保險柜時要請其他無關(guān)的人員適當遠離保險柜,以防保險柜密碼泄漏。
4、放有保險柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗,并在保險柜的放置處安裝報警器。報警器要接通本單位的值班室,上班時間要將報警器關(guān)閉,下班時間打開。
5、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額,收到大量現(xiàn)金時必須在下班前存入銀行,因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的,要經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準,加派看護力量。
6、取送巨額現(xiàn)金,必須使用專車、專用安全取送款箱,加派財務部人員和安全保衛(wèi)部門人員共同負責安全,特殊情況聯(lián)系銀行協(xié)助。
7、空白銀行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋章,嚴禁將蓋好圖章的票據(jù)存放過夜,空白票據(jù)只能由出納人員購買、填寫、保存,領(lǐng)取票據(jù)必須在票據(jù)登記簿上登記并有經(jīng)手人在票據(jù)上簽字。
8、員工個人的現(xiàn)金、存折、有價證券、金銀首飾不得存放在保險柜或辦公室內(nèi)。
9、每天下班之前要認真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好,出納人員要檢查保險柜是否鎖好,遇到“國慶”、“春節(jié)”等長假期要在保險柜、門窗上貼好封條。
1)財務發(fā)票、收據(jù)由專人購買、填寫,購買時在發(fā)票領(lǐng)購登記簿上作好記錄,注明購買的數(shù)量及發(fā)票號碼。
2)開具的發(fā)票、收據(jù)要有領(lǐng)用登記表,注明開票日期、發(fā)票號碼、金額、項目,領(lǐng)用時要有領(lǐng)用人簽字。
3)使用完的發(fā)票、收據(jù)存根要由發(fā)票管理人員妥善保管,作好記錄,任何無關(guān)人員不得隨意翻閱。
2、印鑒安全管理。
1)銀行印鑒分人保管、使用。
2)銀行印鑒應放置在鐵皮柜中,不得隨便放入辦公室抽屜中,鐵皮柜鑰匙應隨身攜帶。
3)使用銀行印鑒時要由保管人員親自操作,其他人員不得隨便使用印鑒。
1、收到的原始憑證要及時入帳,入帳后要及時貼入記帳憑證后,不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。
2、下班后會計人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會計資料放入抽屜中鎖好,不得隨意擺放在桌面上。
3、每月的記帳憑證在結(jié)帳后應及時裝訂,年度結(jié)束后的會計帳簿、會計報表、合同、文件等重要的會計檔案應及時歸檔,由檔案管理員統(tǒng)一管理,非財務人員不得隨意翻閱,會計人員查閱后要及時放歸原處。
4、存放在財務部的會計檔案要放置在鐵皮柜中,由檔案管理員保管鑰匙,下班后將鐵皮柜鎖好,鑰匙要隨身攜帶。
1、會計電算化軟件安全管理。
1)用于操作的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上,一般情況下不得重新安裝。
2)程序修正和會計軟件參數(shù)的調(diào)整一般由軟件開發(fā)公司來實施,會計數(shù)據(jù)的更正與恢復一般由系統(tǒng)維護人員負責,其他操作人員一律不得進行維護操作,維護人員實施數(shù)據(jù)更正與恢復必須作好詳細記錄。
3)會計數(shù)據(jù)的修正與恢復操作必須由系統(tǒng)維護人員或軟件開發(fā)公司專業(yè)維護人員負責,其他操作人員不得進行維護操作。
4)一般情況下不允許實施數(shù)據(jù)恢復操作,只有當硬盤數(shù)據(jù)已被破壞,并無法修正或更換硬件設備時,才能實施數(shù)據(jù)恢復操作。
5)由于憑證填制或錄入錯誤而導致會計帳簿數(shù)據(jù)的錯誤,只能通過憑證更正方法進行數(shù)據(jù)的修正,不得通過維護操作給予修正。
6)應根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設置操作人員操作權(quán)限和密碼,操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密,不得泄漏。
2、計算機數(shù)據(jù)安全管理。
1)每個操作人員均要設有自己的專人密碼,確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,日常輸入的原始數(shù)據(jù)及時復制備份,數(shù)據(jù)要備份兩份,并存放在兩個不同的地點。
2)對正在使用的會計核算軟件進行修改、升級和計算機硬件設備進行更換時,要履行一定的審批手續(xù),在軟件修改、版本更新和硬件更換過程中,要保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性,并由有關(guān)人員進行審查。
3)健全必要的防治計算機病毒的措施,防止數(shù)據(jù)丟失。
4)現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應每日打印,明細帳按季打印,年末應將總帳和全部帳簿打印輸出。
3、電算化會計檔案安全管理。
1)磁盤會計檔案的管理工作包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復和清理硬盤,以及磁盤會計檔案的安全和正確等,由系統(tǒng)管理員專職負責。
2)對硬盤上的會計數(shù)據(jù)必須軟盤(或光盤)備份,每月備份不得少于一次,每天操作的數(shù)據(jù)當天備份,不得直接對硬盤上的會計數(shù)據(jù)以及檔案備份軟盤的會計數(shù)據(jù)進行任何非法操作,如果對磁盤會計數(shù)據(jù)進行加工,必須使用備份軟盤的副本,不得刪改硬盤和備份軟盤的數(shù)據(jù)?；謴拖到y(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。
3)會計數(shù)據(jù)備份軟盤必須妥善保管。備份軟盤上應寫保護,裝在保護封套和包裝套中,分別存放在檔案室和財務人員辦公室,存入地點應安全、潔凈、防熱、防潮、防磁或用封條簽封、由專人保管。硬盤和正式備份盤不得隨便亂放和外借。
4)為保證會計數(shù)據(jù)的安全、備份復制軟盤要定期進行重新復制,以防止數(shù)據(jù)自動丟失。
5)應每隔三年清理一次硬盤,刪除硬盤上以前年度的會計數(shù)據(jù),以利于提高機器的利用率和運行速度,沒有做過備份的硬盤數(shù)據(jù),不得清理刪除。
1、計算機和打印機應每周全面檢查一次,并定期進行清洗。
2、財務專用計算機實行專機、專盤、專用,避免感染病毒后帶來嚴重危害。
3、定期檢測計算機病毒,定期清理計算機內(nèi)部文件。嚴禁在微機內(nèi)安裝、運行游戲盤。嚴禁使用盜版軟件。
4、絕不允許使用軟盤啟動系統(tǒng)引導硬盤。確實需用軟盤啟動時必須用原始系統(tǒng)盤或檢查過無病毒的系統(tǒng)盤方可使用。
5、要配置不間斷電源,避免因突然斷電造成的數(shù)據(jù)丟失。
6、嚴格保守開機密碼,禁止非財務人員操作裝有財務軟件的計算機。
7、不準對外服務,不準使用來歷不明的軟盤,不準無關(guān)人員上機操作。
8、計算機的啟用必須遵照以下順序:總閘開關(guān)、ups電源、打印機、主機、顯示器;關(guān)閉時順序相反。
1、門窗牢固,財務科要安裝防盜門及技防設施。
2、財務科的鑰匙不得轉(zhuǎn)交本室以外的人員使用,嚴禁將外人或親屬單獨留在財務科內(nèi)看書、學習或玩耍。
3、個人辦公鑰匙要隨身攜帶,人離時注意關(guān)鎖門窗。報警器等裝置要接通電源,并落實專人負責此項工作。
4、個人的現(xiàn)金、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥柜,以防被盜。
5、室內(nèi)禁止吸煙,不準在室內(nèi)焚燒雜物、紙張,嚴禁存放易燃易爆物品,禁止亂接電源、使用電爐,人離時注意關(guān)閉電源,認真做好防火工作。
聯(lián)誼會財務管理制度篇二
隨著醫(yī)療衛(wèi)生體制改革和發(fā)展的不斷深入，在醫(yī)療補償機制尚不完善的隋況下，為使醫(yī)療機構(gòu)得以良性發(fā)展，醫(yī)院在提高醫(yī)療技術(shù)水平和服務質(zhì)量、依法組織收入的同時，應當進一步加強成本管理，增強對醫(yī)院整體資源的利用，最大限度降低醫(yī)院運行成本和費用支出，提高醫(yī)院的綜合競爭力。財務管理作為醫(yī)院管理的一項重要內(nèi)容，貫穿了醫(yī)院經(jīng)濟業(yè)務的全過程，醫(yī)療機構(gòu)應當規(guī)范醫(yī)院財務行為，加強醫(yī)院財務管理，提高資金使用效益，降低醫(yī)療服務成本，走優(yōu)質(zhì)、高效、低耗的可持續(xù)發(fā)展之路，促進醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展。
醫(yī)院財務管理的目標是既要最大限度地有效利用國家財政資金發(fā)揮社會效益，提供醫(yī)療服務，同時要自籌資彌補財政撥款的不足，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益來保證醫(yī)院的擴大發(fā)展。影響這個管理目標實現(xiàn)的主要因素有：從醫(yī)院管理當局可控的因素看，一個是投資風險，一個是投資的報酬，醫(yī)院要盡量降低風險提高報酬，而報酬率和風險，又是由醫(yī)院的投資項目，資本結(jié)構(gòu)和利潤分配政策決定的。因此，這三個因素影響醫(yī)院的價值。財務管理正是通過投資決策，籌資決策和利潤分配政策來提高報酬率，降低風險，實現(xiàn)其目標。
財務管理的主要內(nèi)容是投資決策，籌資決策和利潤分配決策三個方面：第一，投資是指以收回現(xiàn)金并取得收益為目的而發(fā)出的現(xiàn)金流出。如，購買設備，建造醫(yī)療用房，增加新的醫(yī)療項目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購，融資租賃等都屬于籌資。籌資決策要解決的問題是如何取得所需的資金，包括在什么時候，向誰，籌集多少。第三，利潤分配的決策，利潤的分配。指在賺得的利潤中，有多少作為效益上資發(fā)放給職上或責任人，有多少留在醫(yī)院作為再投資或積累，過高的分配政策會影響醫(yī)院的再投資能力，過低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會影響醫(yī)院的盈利水平。
1、從源頭上控制醫(yī)療成本，強化成本核算
醫(yī)院內(nèi)部成本核算就是在醫(yī)院財務管理中引入企業(yè)財務管理中成本管理的有效管理經(jīng)驗和方法，通過實施成本核算，對成本費用信息進行分析、管理和控制，達到降低醫(yī)療成本和醫(yī)療業(yè)務總費用的目的，從而降低醫(yī)療運行費用。為完善成本核算的內(nèi)容，應將相關(guān)的費用、控制指標、服務效率指標納入考核機制，各科室和部門對自己的費用支出管理和控制的效果會在成本核算的結(jié)果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門對成本核算的費用支出項目內(nèi)容及數(shù)量都會多方關(guān)注，主動采取措施控制費用、支出的.發(fā)生，例如：對衛(wèi)生材料耗用的管理要與醫(yī)囑、護理記錄及舊清單相互核對，確保耗用量與實際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衛(wèi)生材料作為醫(yī)療服務費用中最直接的組成部分，通過科室成本核算，科室管理的力度會大大加強，衛(wèi)生材料的支出消耗率等指標得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費記入科室成本，將以往占有和消耗資源的無償性轉(zhuǎn)變?yōu)橛袃斝?，可以促使使用科室精打細算、合理和有效地配置、利用醫(yī)療資源，極大地調(diào)動廣大醫(yī)務人員主動控制成本、節(jié)約資源的積極性。
2、嚴把支出關(guān)，加強日常的財務管理
在重大項目建設上，為保證運行過程的規(guī)范，從項目的立項、審批、到招標過程、訂立合同以及合同的履行、工程結(jié)算，都要有財務、審計和紀檢部門的全過程的參與和監(jiān)督。對醫(yī)院日常的設備器械及材料等方面的采購，要建立內(nèi)部招標機制，首先根據(jù)科室提出的購置中請有相應的采購管理部門做出可行性論證、主管院長審核，經(jīng)院務會議討論通過后進入招標程序，整個招標過程由主管院長主持，采購部門組織，參加科室包括中請科室、維修部門以及財務、審計、紀檢，每個部門各司其職、各負其責，從機制上防范購銷過程中可能存在的不正之風，通過招標，可以大大降低采購成本，從源頭上節(jié)約資金、減少支出，有利地促進醫(yī)院的內(nèi)部成本核算。
在日常的財務管理過程中，要堅持科學發(fā)展的理念，在強化管理的同時運用現(xiàn)代化的管理手段為醫(yī)療一線服務，通過對醫(yī)院信息系統(tǒng)的逐步完善，實現(xiàn)全天候的費用結(jié)算，建立財務與出院結(jié)算之間的收賬確認模式，確保全部資金的及時回籠、到位。在積極組織收入的同時，合理安排支出，改變傳統(tǒng)財務事后反映、核算的被動狀況，通過對財務預算及其執(zhí)行情況的核算和分析，加強對消耗性支出的控制。要堅持“一支筆”審批，嚴格執(zhí)行財務制度，完善核算和考核機制，有效地控制費用開支，消除虛增醫(yī)療費用的誘因，為降低患者醫(yī)藥費用負擔的提供良好的基礎。通過對醫(yī)院的經(jīng)濟狀況和費用支出進行分析，動態(tài)掌握和控制醫(yī)院的財務狀況，積極參與醫(yī)院決策及管理的全過程，并為其提供可靠的數(shù)字和核算依據(jù)。努力降低消耗性支出占業(yè)務支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，盡可能地將資金使用安排和落實在醫(yī)療事業(yè)發(fā)展性支出上。
聯(lián)誼會財務管理制度篇三
一、堅持來客對口接待。上級業(yè)務主管部門，一般由對口業(yè)務股室負責接待，陪客人數(shù)一般限制在1d3人，嚴禁一客多陪。
二、堅持精簡節(jié)約，杜絕鋪張浪費，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標準。
三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關(guān)業(yè)務股室向主管領(lǐng)導提出申請，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準接待，否則有關(guān)費用由接待人自費。
四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。
1、成立司機班，由后勤統(tǒng)一管理。
2、小型轎車司機每月定補100元，微型面包司機每月定補50元。設年終安全獎每人300元。
3、司機下午5點半交汽車鑰匙，早8點領(lǐng)鑰匙。
4、每天晚上留一司機值班，（接送領(lǐng)導和路政值班，按司機值班編排）。
5、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長安之星每月250升。由總務跟車加油。
6、修車由司機申請，班長和股室領(lǐng)導把關(guān)，主管領(lǐng)導同意，經(jīng)局長審批后，總務跟車修理。
7、實行每月一日例會制，司機做好行車記錄。
8、其它事項仍按公路局（20xx）52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行。
9、本制度自20xx年6月1日施行，施行后由全局干部職工監(jiān)督，舉報一次經(jīng)核實后獎舉報人現(xiàn)金50元，并為舉報人保密。
聯(lián)誼會財務管理制度篇四
為了使學校財務管理工作制度化，規(guī)范化，財務工作有據(jù)可查，有章可循，根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和上級有關(guān)財務管理制度，結(jié)合我校實際，特制訂本財務管理制度。
學校財務管理實行集中管理原則，全學區(qū)的財務收支，在校長領(lǐng)導下，按照財務制度，由中心校財務室統(tǒng)一收支，各村組辦學經(jīng)費按校內(nèi)分配制度由中心校統(tǒng)一下?lián)?，村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監(jiān)督。
1、學校財務管理堅持收支“兩條線”，一個口子進，一個口子出，做到增收節(jié)支，勤儉辦學，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。
2、實行實記入帳制，堅持做到收支有依有據(jù)，嚴禁收入不出據(jù)，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據(jù)，使用無效票據(jù)和多支多報。
3、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現(xiàn)象發(fā)生。
4、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的報銷制度，堅持報銷標準，控制出差人次數(shù)，出差人員須經(jīng)學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。
5、學校財務收支應有計劃，避免盲目支出，保證學校教職工基本福利待遇的落實，保證學校的正常運轉(zhuǎn)，保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發(fā)展。
6、實行帳款分離，會計管帳不經(jīng)手現(xiàn)金，出納經(jīng)手現(xiàn)金不管帳。
(三)現(xiàn)金管理。
1、學?，F(xiàn)金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。
2、學校出納手中現(xiàn)金原則上不得超過1000元，否則若因現(xiàn)金被盜，后果自負。
3、學校出納必須按時收好學校一切經(jīng)費并及時入庫，按學校規(guī)定時間完清一切經(jīng)費，嚴禁任何人抓挪學校公款。
4、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經(jīng)校長簽字同意后方可借出，如經(jīng)辦人不按規(guī)定辦理借款屬個人行為，后果自負。
(四)支出票據(jù)的使用和管理。
教職工福利，津補貼發(fā)放，使用工資發(fā)放清冊或領(lǐng)條，節(jié)假日加班補貼和有關(guān)活動補助，由經(jīng)辦人開條，校長審核，會計制單后，校長簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業(yè)務開支必須使用國家規(guī)定的有效票據(jù)，務工開支必須使用稅務票據(jù)。堅持報銷票據(jù)要素齊全，所有支出票據(jù)須有經(jīng)辦人簽字，校長審核后方能報銷。
大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質(zhì)量、價格進行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向?qū)W生推銷教輔資料，學生用品或其它商品。學校購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經(jīng)請示校長同意后執(zhí)行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研究決定后執(zhí)行;10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領(lǐng)導審批后執(zhí)行。學校購置的一切物品發(fā)票，須注明經(jīng)辦人和驗收人，校長審核簽字后方能報銷。
自覺接受上級各部門的檢查監(jiān)督，保障財務人員的財務監(jiān)督，財務人員按照《會計法》對違反國家財經(jīng)紀律的行為有權(quán)提出意見，督促學校糾正。加強民主管理和民主監(jiān)督，財務人員按月注好帳，交校長審閱后，定時在校務公開欄公布，期初財務收支計劃，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議。
(七)學校建設和資產(chǎn)管理。
學校修建(含職工集資房)30萬元以上工程，嚴格按國家規(guī)定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質(zhì)量的前提下，要盡量從節(jié)約出發(fā)，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監(jiān)督。學校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產(chǎn)帳目，杜絕資產(chǎn)流失。
聯(lián)誼會財務管理制度篇五
一、為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益，嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務通則、會計準則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的實際業(yè)務，特制定本制度。
二、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部，內(nèi)設財務會計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務工作。
三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權(quán)、債務帳目進行登記。
四、公司財會人員應忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監(jiān)督。
五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。
六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。
七、嚴格流動資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù)，并且及時還清借款，否則下次不予借支。
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聯(lián)誼會財務管理制度篇六
為管好、用好工會經(jīng)費，做到“用得合理，職工滿意”，更好地為職工群眾服務，按照工會會計制度改革的要求，根據(jù)《中華人民共和國工會法》和《中國工會章程》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況制定本辦法。
1、經(jīng)費獨立管理原則。根據(jù)年初審定的預算，合理使用各項經(jīng)費。
(1)經(jīng)費報銷時應填清楚，由工會主席審批后方可報銷;。
(2)商家出具的發(fā)票內(nèi)容完整;。
(3)用于全體會員的福利性支出不得超過當年下?lián)芙?jīng)費的50%。
2、堅持預、決算管理原則。一切經(jīng)費均應納入預算。
3、堅持遵紀守法原則。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍、標準，認真執(zhí)行工會財務制度，遵守財務紀律。
4、堅持“統(tǒng)籌兼顧、保證重點、量入為出，收支平衡、略有結(jié)余”的原則。工會經(jīng)費應重點用于維護職工權(quán)益，開展職工教育和職工群眾性活動方面。
5、堅持勤儉節(jié)約原則。要少花錢，多辦事，辦好事，節(jié)約開支，依靠職工用好經(jīng)費，提高經(jīng)費使用效益。
1、會員活動費。用于組織會員開展集體活動。如會員活動日、旅游活動、聯(lián)歡會及其他集體活動的費用等。
2、職工活動費。用于開展教育、文娛、體育、宣傳活動等方面的開支。
(1)職工教育:用于工會舉辦的職工教育、業(yè)余文化、技術(shù)、技能教育所需的教材、教學、消耗用品;職工教育所需資料、工會舉辦各種知識培訓等。
(2)文體活動，用于工會舉辦職工業(yè)余文藝體育活動、節(jié)日聯(lián)歡、文藝創(chuàng)作、美術(shù)書法、攝影、展覽等;文體活動所需設備、器材、用品購置費及維修;文體匯演、比賽獎勵;以及按規(guī)定開支的伙食補貼費、夜餐費等。
(3)宣傳活動:用于工會組織政治、法律、政策、科技、講座、報告會的酬金;工會組織技術(shù)交流、職工讀書活動以及舉辦展覽、黑板報等所消耗的用品，重大節(jié)日工會組織活動的宣傳費;工會舉辦圖書館、閱覽室的消耗用品費等。
3、工會業(yè)務費。用于履行工會職能、加強自身建設和開展業(yè)務工作等方面的費用。如:工會干部培訓所需教材、費用等;評選、表彰優(yōu)秀工會干部和工會積極分子的獎勵;工會會員(代表)大會的費用;建家活動費用;又會維護職工合法權(quán)益開展的法律咨詢服務、勞動爭議協(xié)調(diào)等各項工作活動的費用;慰問困難職工的費用;辦公費、差旅費等方面的費用。
根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關(guān)財務管理規(guī)定，結(jié)合我縣工會工作實際，制定工會財務管理有關(guān)規(guī)定：
1、工會財務工作要堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，量入而出，收支平衡和勤儉節(jié)約的原則，節(jié)約開支，提高經(jīng)費使用效益。
2、財務管理實行統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ?，并由主管財務主席“一支筆”審批。未經(jīng)主席審批，任何人不準動用任何經(jīng)費。
3、要嚴格財務審批手續(xù)，開支要堅持細算，任何支出項目都要事先請示，填寫公物購置審批卡，經(jīng)主管領(lǐng)導批準，方可購買，購買物品要有二人，嚴格質(zhì)量和價格。
4、動用專項資金要有主管領(lǐng)導和具體負責人提出具體方案或預算，經(jīng)研究同意后，再具體實施，最后入賬。
5、財務人員要敢于堅持原則，遵紀守法。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍、標準，認真執(zhí)行工會財務制度，遵守財務紀律。
6、財務人員要有高度負責的責任感和事業(yè)心，要熱愛本職工作，要精通熟悉業(yè)務，對收支情況要心中有數(shù)，了如指掌。
7、會計賬目要日清月結(jié)，賬賬相符，定期公布接受群眾監(jiān)督，每月要向主席和市總工會報表，將一個月的情況向領(lǐng)導匯報清楚，并提出當月收支存在的問題及改正的措施。積極當好領(lǐng)導的參謀。
8、報銷單據(jù)必須是正式發(fā)票并附公物購置審批卡，票物相符，經(jīng)辦人簽字，領(lǐng)導簽字后方可報銷入賬。
9、收繳經(jīng)費要及時入庫。要收一戶如一戶，不得在經(jīng)手人手中過夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，現(xiàn)金收入要做到日清，當天收入當天交銀行，庫存現(xiàn)金不能超過100元，以防丟失被盜。
10、財政供養(yǎng)人員工資按縣財政劃撥當月發(fā)放；經(jīng)費供養(yǎng)人員工資按經(jīng)費收繳情況和地稅代征情況發(fā)放。
聯(lián)誼會財務管理制度篇七
一、學校財產(chǎn)要嚴加管理，詳細登記，合理使用。
二、財產(chǎn)添置遵循保證教學，經(jīng)濟適用原則。
三、保管員要對物資進行登記，會計上固定資產(chǎn)登記帳。
四、出庫物資，嚴格按審批程序領(lǐng)取，嚴禁先領(lǐng)物品后出庫及多發(fā)冒領(lǐng)。
五、固定資產(chǎn)應統(tǒng)一編號，實驗室、圖書室、體育、音樂等固定資產(chǎn)較多的室應建立固定資產(chǎn)分帳;辦公室、教室、學生宿舍要建立固定資產(chǎn)登記表，每年應清點一次。
六、對應報損物資由學校集中統(tǒng)一報損。
七、教職工調(diào)動等要將個人使用的公用物資交回學校，對損壞物資按價賠償。
八、保管室要分類管理，做到擺放有序，場地干凈，防水、防盜，并且上賬及時，結(jié)帳及時，賬物相符。
九、易耗物品本著節(jié)約原則，按學校規(guī)定登記發(fā)放。
十、對較貴重物資實行借用制，學期結(jié)束歸還。
十一、公物不予外借，特殊情況需報學校批準。
聯(lián)誼會財務管理制度篇八
一、公用經(jīng)費實行“厲行節(jié)約，量入為出；保證重點，兼顧其他；統(tǒng)一管理，嚴格審批”的管理辦法。
二、委機關(guān)各科室業(yè)務費開支一律集中由局財務室管理，各科室不得自行設立現(xiàn)金和費用支出賬戶。委財務室必須在每月10日前向局領(lǐng)導通報上月經(jīng)費收支情況，正確反映收支結(jié)果，定期進行財務分析。
三、委各項經(jīng)費支出，堅持先報告后審批，先批后用的原則，實行書記“一支筆”審批。每張票據(jù)有經(jīng)手人、審批人，做到手續(xù)齊全。
四、嚴格現(xiàn)金管理。發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務時，必須實行規(guī)定范圍內(nèi)提取現(xiàn)金額度。庫存現(xiàn)金嚴格執(zhí)行有關(guān)部門規(guī)定的限額。
五、加強銀行存款賬戶管理。辦理存入業(yè)務時，經(jīng)辦人要對票據(jù)進行審核，審核無誤后方可填制記賬憑證；辦理支付業(yè)務時，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過領(lǐng)導審批、審核、經(jīng)手人簽字（或蓋章）的票據(jù)辦理轉(zhuǎn)款；辦理撥款業(yè)務時，經(jīng)辦人員要根據(jù)計劃，憑經(jīng)過領(lǐng)導審批、股長審核的收款單位收據(jù)辦理撥款；辦理結(jié)算業(yè)務時，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過收款單位領(lǐng)導審批，代辦員、經(jīng)手人簽字（或蓋章），主任審核簽字的票據(jù)辦理付款。并提高對原始憑證審核管理，隨時向主管領(lǐng)導提供存款余額等信息。
六、嚴格財務審批程序。各類專項撥款、指標外撥款必須經(jīng)縣領(lǐng)導、委領(lǐng)導審批，各項指標內(nèi)撥款必須經(jīng)委領(lǐng)導。
八、杜絕借用公款。凡委機關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，需本人自行墊付，公事結(jié)束后將原始憑證按時上交財務，并按財務規(guī)定執(zhí)行報銷。
九、辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購。各股室無自行采購權(quán)。小額采購辦公用品，由辦公室人員采購；各科室特殊需要的大額物品，由相關(guān)科室提出申請，經(jīng)分管書記同意，書記批準。
十、加強財務監(jiān)督。財會人員必須嚴格執(zhí)行《會計法》，以身作則，遵守各項規(guī)章制度和財經(jīng)紀律。發(fā)現(xiàn)違反本財務制度的行為，視其情節(jié)給予責任人相應的紀律處分，通報批評并取消相關(guān)科室、相關(guān)責任人當年評先、評優(yōu)資格。
聯(lián)誼會財務管理制度篇九
第一條 為加強公司的財務工作,發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。
第二條 公司財務部門的職能是:
(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務紀律。
(三)積極為經(jīng)營管理服務,促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節(jié)約,合理使用資金。
(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動提供有關(guān)資料,如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。
在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。
第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作:
(三)建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析:
(四)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第六條 會計的主要工作職責是:
(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬、報賬做到手續(xù)完備,數(shù)字準確,賬目清楚,按期報賬。
(二)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責是:
(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。
(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
(六)配合會計做好各種賬務處理。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第八條 審計的主要工作職責是:
(一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。
(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積累證據(jù)。
(五)糾正財務工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。
(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。
第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬,都必須在記賬憑證上簽字。
第十二條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。
第十三條 財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。
第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,作出處理。
財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
第十六條 財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務賬目的登記工作。
第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經(jīng)理。
第十八條 財務工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財務工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單,經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二十條支票 付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。
第二十一條 財務人員月底清賬時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
第二十二條 對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。
凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關(guān)款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。
第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi),會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。
第二十四條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。
聯(lián)誼會財務管理制度篇十
隨著市場經(jīng)濟的不斷深入發(fā)展，財務管理工作內(nèi)容也在不斷更新，學校的財務管理需要提升水平，才能適應當今時代的發(fā)展。要提升學校財務管理水平，關(guān)鍵的是要發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題。以下就針對當今高中財務管理制度上出現(xiàn)的一些問題制定了有效對策。
（一）政府加大對學校財政方面的投入
現(xiàn)在的一些地方政府為了鼓勵各高中院校提高教學質(zhì)量，對學校進行財政投入支付全部教師工資作為獎勵。但是，對于學校教職工崗位的津貼則需要學校自行解決。高等類學校的教職工少說也有六七百個，這些崗位津貼加起來對學校來說就是一筆不小的財務支出。鑒于此，為了維持教學活動正常進行，就出現(xiàn)了學校亂收費的現(xiàn)象。所以，地方政府要根據(jù)學校實際情況持續(xù)給予財政支持，保障學校各種活動正常開展。這不僅能夠減輕學生家庭的經(jīng)濟負擔，而且能從根本上解決學校亂收費的問題。
（二）健全各項財務管理制度，規(guī)范財務行為
健全財務管理制度是開展財務管理工作的基礎，也是規(guī)范操作的基本條件。高中學校的財務管理制度包括：資產(chǎn)管理制度、財務公開制度、現(xiàn)金管理制度、預算管理制度、債權(quán)債務管理制度、內(nèi)部控制制度等。在完善過程中，要根據(jù)學校基本情況和本地經(jīng)濟情勢，適當制定出具有良好操作性和實用性的管理方式，真正將制度落實到財務管理業(yè)務中去，取得良好教學效果。另外，如果有些學校沒有足夠的能力自己健全財務管理制度，可以請求上級教育行政部門和財務部門幫助，對學校財務管理制度方面的不足提出一些建議和指導。最后，校長和財務人員要嚴格執(zhí)行財務管理制度，起到榜樣作用，嚴厲制止違反法規(guī)校規(guī)的行為，從源頭上提高教學質(zhì)量。
（三）加強預算控制度，實行資金集中制
資金集中制如果能在學校得到實行，這將對學校財務管理工作來說是莫大的幫助。學校作為一個特殊的資金管理者，許多財政業(yè)務都是分散、不連續(xù)的，更不用說資金能夠完全集中起來。這就導致在進行財務活動時出現(xiàn)運轉(zhuǎn)經(jīng)費不足、財政赤字等現(xiàn)象。因此，為了提高學校財務管理工作質(zhì)量和水平，就要對學校經(jīng)費執(zhí)行資金集中制原則，加大預算控制力度，保障財務管理工作有序進行。
（四）具體監(jiān)督學校財務管理
一個高中院校如果只有財務管理制度，沒有監(jiān)督制度，這個財務管理制度等于是擺設，不能起到任何作用。所以，學校管理者必須要時刻監(jiān)督學校財務支出狀況、核查財務記錄數(shù)據(jù)、保存好財務賬本，以達到保障財務管理工作正常有序進行的目的，為學生提供一個良好的學習氛圍。
通過以上分析，可以看出學校的財務管理工作的有序與否直接影響著教學活動能否順利開展。高中階段是學生一生學習階段中最重要的一個時期，教師一定要為學生的美好未來打下良好基礎。因此，學校財務管理工作必須引起領(lǐng)導者的高度關(guān)注，及時發(fā)現(xiàn)問題，制定有效對策，保證學生能在良好的學習環(huán)境中不斷提升自我。
聯(lián)誼會財務管理制度篇十一
為加強財務管理，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策，維護財經(jīng)紀律，進一步規(guī)范機關(guān)財務管理工作，節(jié)約經(jīng)費開支，提高經(jīng)費使用效益，本著量入為出，統(tǒng)籌安排，收支平衡，略有結(jié)余的原則，更好的保障各項事業(yè)任務的完成，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)財務管理規(guī)定，結(jié)合我局實際，制定本制度。
一、實行預算管理
(一)實行定額預算與實際預算相結(jié)合的辦法，凡有定額標準的經(jīng)費均按定額標準執(zhí)行，沒有定額標準的經(jīng)費，按照有關(guān)規(guī)定，參照往年經(jīng)費的開支情況并結(jié)合實際編制年度預算。
(二)事業(yè)經(jīng)費、項目經(jīng)費預算的編報。按照分項編報的原則，每年10至12月份由財務科根據(jù)預算編制相關(guān)規(guī)定，協(xié)助相關(guān)科室共同編報事業(yè)經(jīng)費、項目經(jīng)費年度預算，經(jīng)局長辦公會研究批準后，上報市財政局，待財政局批復后嚴格按預算執(zhí)行。
(三)各分局事業(yè)經(jīng)費、項目經(jīng)費預算的編報。事業(yè)經(jīng)費按年初預算分配定額，包干使用。年度預算一般不能改變，因特殊原因需要改變的，必須向市局寫出報告，申明追加預算的理由，報請局長辦公會研究決定。
分局需要向市局相關(guān)科室匯總的項目經(jīng)費要及時報相關(guān)業(yè)務科室。需要報同級財政部門編列的項目經(jīng)費及時編報同級財政部門，并報市局財務科備案。
各分局實行代報賬制度，按照年度預算，每月提出用款計劃，經(jīng)費開支不能超出用款計劃額度。報賬員應建立經(jīng)費支出相關(guān)賬目或記錄。財務科每年對各單位的財務管理情況進行監(jiān)督檢查一次，并定期不定期的向分管財務的局長或局長辦公會匯報。
(四)預算匯報制度。財務科每月向分管財務的局長報送財務報表，每半年向局長辦公會匯報一次預算執(zhí)行情況。
二、經(jīng)費支出的審批和借款的管理。
(一)實行 一支筆 簽字審批制度。所有經(jīng)費的開支必須經(jīng)分管財務的局長審批。報銷憑證必須有經(jīng)辦人、科、室、站負責人簽字，各分局主要領(lǐng)導簽字，由財務科長審核簽字后，報分管財務的局長簽字方可報銷，報銷單據(jù)單項價值在300以上的要有分管財務的局長分別簽字。
(二)各項經(jīng)費支出要堅持事前請示，須經(jīng)分管財務的局長批準后方可辦理。
(三)借款的管理。局機關(guān)人員因公出差需借款的，由本人提交上級會議通知及借據(jù)，有分管業(yè)務的局長和財務科長簽字后，交局長簽字同意方可辦理借款。
(四)簽字報銷時間。每周星期四為簽字報銷時間，如遇節(jié)假日或特殊情況可順延。
三、經(jīng)費的管理
(一)工資的發(fā)放。由人事科根據(jù)有關(guān)規(guī)定或局辦公會研究的意見，提出發(fā)放依據(jù)和標準，報局長簽字后，由財務科辦理發(fā)放。
(二)辦公費用的管理
1、辦公設備(用品)的購置，列入政府采購的執(zhí)行政府采購規(guī)定。未列入政府采購的由辦公室專人負責采購，并交保管及時驗收入庫。達到固定資產(chǎn)標準的要及時計入固定資產(chǎn)賬。
2、局領(lǐng)導及各科室的報刊雜志費用由辦公室統(tǒng)一征訂。
3、辦公用郵費和電話費用由辦公室統(tǒng)一管理，據(jù)實報銷。
4、辦公及生活用水、電、暖等相關(guān)費用由辦公室專人負責，據(jù)實報銷。
(三)會議、招待費用的管理
1、會議的安排由辦公室負責，會議主辦科室應在會前一周內(nèi)向辦公室編報會議支出預算，經(jīng)財務科審查后，報分管財務的局長批準。會議費的結(jié)算由辦公室按預算憑據(jù)報銷。
2、招待費的開支應從嚴掌握，按局制定的《機關(guān)公務接待工作制度》執(zhí)行。
(四)差旅費的管理
1、住宿費。按照差旅費管理的有關(guān)規(guī)定，赴外地出差，按局領(lǐng)導每人每天200元，科以下人員每人每天150元標準內(nèi)憑據(jù)報銷。
2、因公出差或參加上級會議的，按照會議通知要求，會務費用憑據(jù)報銷。因工作需要確需在外招待的，須報經(jīng)分管財務的局長批準，報銷招待費。因無法派車乘坐汽車、火車的，憑車票、城市間公交費及相關(guān)憑證報銷，并按每人每天8元領(lǐng)取途中伙食補助費。
3、科以下人員出差，一般不得乘坐飛機。確因工作需要乘坐飛機，事先應經(jīng)分管財務的局長批準。
4、收據(jù)、白條和出租車費一律不準報銷，否則，財務人員有權(quán)拒付。
(五)車輛燃修費的管理。車輛燃修費由局辦公室統(tǒng)一管理，按照局制定的《車輛管理使用暫行規(guī)定》執(zhí)行。
(六)項目經(jīng)費的管理。由相關(guān)業(yè)務科室根據(jù)年初預算安排，提出用款計劃和預算，經(jīng)局長辦公會研究同意后，根據(jù)工程進度按計劃撥款，待工程完工審核決算后，按工程決算審簽報銷。
四、收入管理和財務報表
(一)收費的管理。對所有行政性收費必須納入財政專戶統(tǒng)一管理，嚴格落實 收支兩條線 ，不準自行處置。對財政撥入、上級下?lián)?、事業(yè)單位上交的經(jīng)費及其他收入，一律上繳我局財政專戶儲存，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。任何單位和個人不得暫存、截留、轉(zhuǎn)移、挪用。
(二)財務報表。所有會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料的內(nèi)容必須符合會計制度規(guī)定，內(nèi)容要真實，不得偽造，不得設置賬外賬，不得報送虛假會計報表。各種會計資料應按規(guī)定裝訂成冊，妥善保管，對超過一年以上的會計資料要移交局檔案館保管。
五、固定資產(chǎn)管理
凡購買設備單項價值在500元以上，專用設備在800元以上，使用年限在一年以上，均須登記入賬，納入固定資產(chǎn)管理。辦公室和財務科為固定資產(chǎn)的管理部門，財務科主要負責固定資產(chǎn)的賬務管理和明細核算，辦公室主要負責固定資產(chǎn)的使用管理，并建立固定資產(chǎn)使用臺賬，行使實物管理權(quán)。辦公室、財務科要定期進行固定資產(chǎn)清查，做到帳實，帳帳、帳卡相符，確保國有資產(chǎn)的安全、完整。
六、財務監(jiān)督
(一)加強支票的管理。嚴格落實使用支票的有關(guān)手續(xù)，一般在超過500元以上的開支原則上使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，支票使用后經(jīng)辦人員應在三日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期不結(jié)算的，不得辦理支票領(lǐng)用。對未使用、過期或作廢的支票要及時交回，辦理注銷手續(xù)。如發(fā)生支票丟失，使用人要及時掛失，因支票丟失造成的經(jīng)濟損失，由當事人承擔全部經(jīng)濟責任。
(二)加強現(xiàn)金的管理。嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確保國家貨幣資金的安全?，F(xiàn)金的支付范圍只限于支付個人工資的款項、零星的開支和報銷差旅費用及借款。按照銀行規(guī)定的庫存限額，超出部分及時送存銀行，不得已白條抵庫。送存或提取現(xiàn)金一萬元以上的要派專門車輛，提取大額資金要兩人以上，確保資金安全。
(三)加強專用資金的管理。專用資金的核算應做到?？顚Ｓ?，設立專戶，單獨設帳核算。所有專用資金賬戶的設立、變更或取消必須經(jīng)分管財務的局長批準，嚴禁擅自開戶或轉(zhuǎn)存專用資金。
(四)建立健全內(nèi)部會計監(jiān)督與管理制度。堅持所有會計事項必須經(jīng)兩人以上經(jīng)辦，會計、出納分工負責，錢與帳、帳與物、錢與物分別管理。嚴格各類收費票據(jù)管理，使用票據(jù)必須建立登記制度。對各項會計業(yè)務的處理必須進行稽核的原則，出納崗位人員不得兼任稽核、會計檔案的保管和收入、債權(quán)、債務賬目的登記工作。財務印鑒由財務科長管理。
建立健全會計人員崗位責任制，明確職責范圍，建立內(nèi)部監(jiān)督制約機制，接受同級或財政、審計、物價、監(jiān)察、稅務等有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，確保財務工作的順利開展。
市國土資源局財務管理制度
為進一步加強我局財務管理，壓縮費用開支，促進財務管理工作規(guī)范化、制度化，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合我局實際情況，制定本制度。
第一條 財務管理實行收支兩條線制度。
第二條 認真執(zhí)行公出審批制度，嚴格控制差旅費支出。
1、公出人員必須持經(jīng)局長審批的《出差審批單》到財務室辦理借款手續(xù)。出差回來后必須在三日內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。
2、前期借款未清的，原則上不予辦理第二次借款。
3、差旅費必須經(jīng)財務人員、主管局長審核和局長簽字后方可報銷。
4、除特殊情況外，省內(nèi)公出應乘坐火車。
5、住宿費用應控制在200元/天以內(nèi)。
6、出差補助嚴格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，超標自負?？蓱{車票、宿費收據(jù)，按實際出差天數(shù)發(fā)給出差補助，補助標準每人每天15元。
第三條 嚴格控制電話費支出。每部電話費用控制在150元/月以內(nèi)(含月租費)，綜合科每月公布電話費用，超出標準或發(fā)生聲迅臺費用，從科長工資中扣除。
第四條 辦公用品及設備的購置、發(fā)放和管理由綜合科負責?？剖翌I(lǐng)取辦公用品須填寫《辦公用品審批單》，報綜合科審批。購置設備須經(jīng)主管局長審核后報局長批準。
第五條 嚴格控制接待費用。
來局客人按公務接待標準實行填單制度，按來人級別、人數(shù)等填寫《公務接待審批單》，經(jīng)局長批準后由綜合科安排就餐，一切接待費用由財務人員結(jié)算，其他人員結(jié)算一律不予報銷。
第六條 嚴格控制車輛費用支出。
1、路橋費用由綜合科按派車記錄核定車輛的路橋費，經(jīng)主管局長審核后報局長簽批。
2、油料供應實行財務人員跟班加油制度;分局車輛按年初確定的經(jīng)費指標執(zhí)行。
3、車輛維修須填寫《車輛維修審批單》，報綜合科長審核、主管領(lǐng)導批準后到指定地點維修。財務人員憑《車輛維修審批單》結(jié)算報銷，否則不予報銷。
聯(lián)誼會財務管理制度篇十二
（一）本會的財務工作人員應嚴格執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)及政策。
（二）負責編制本會年度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，并組織貫徹執(zhí)行。
（三）負責固定資產(chǎn)增減變動的會計核算和監(jiān)督以及固定資產(chǎn)的清查盤點工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)管理情況。
（四）根據(jù)本會的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長（理事長）、秘書長；半年財務報表報理事會，年度財務報表報社團登記管理機關(guān)。
（五）負責應收款、應付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，做好日常經(jīng)費報銷工作，保證資金的完整、安全。
（六）接受財稅機關(guān)和社團登記管理機關(guān)對財務工作的檢查、監(jiān)督和財務審計工作。
（七）負責會計檔案管理和固定資產(chǎn)等資料登記工作。
（八）××××××。
（一）本會各項收支按照預算執(zhí)行。每年的經(jīng)費收支情況須向理事會報告。
（二）報銷手續(xù)。凡一切合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會計人員審核后報會長（理事長）或秘書長審批。
（三）審批權(quán)限。
【由協(xié)會理事會審議核定】
（四）會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。本會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務審計。
（五）因公出差需借款的審批權(quán)限。
【由協(xié)會理事會審議核定】
（六）××××××。
（一）本會秘書處專職人員的工資及福利參照國家對事業(yè)單位有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（二）聘任制的秘書長工資福利由理事會決定。
（三）臨時聘用人員的聘金參照國家對事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定，由秘書處擬定后報會長批準。
（四）××××××。
（一）固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括購置、維修、調(diào)撥、移交、報廢、處置及盤點等。
（二）本會秘書處是固定資產(chǎn)實物管理部門，負責固定資產(chǎn)的購置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產(chǎn)目錄，辦理固定資產(chǎn)的申購、驗收、移交、報廢、處置等手續(xù)，組織固定資產(chǎn)的清查盤點，定期與財務人員進行固定資產(chǎn)核算，確保固定資產(chǎn)賬、物相符。
（三）固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，合理使用固定資產(chǎn)，避免人為損失。
（四）××××××。
【由協(xié)會理事會審議核定】
第七條凡應享受假期，因工作需要未能休假經(jīng)批準的專職人員，按國家有關(guān)政策發(fā)給假期工資。
第八條本會書籍報刊和書籍購置的訂購。
【由協(xié)會理事會審議核定】
第九條本會經(jīng)費實行獨立核算，不與業(yè)務指導單位或企事業(yè)會員單位混管。
第十條本制度經(jīng)理事會審議通過后生效，由理事會解釋。
聯(lián)誼會財務管理制度篇十三
第一條為防止農(nóng)村集體資產(chǎn)流失，確保村組集體經(jīng)濟組織資產(chǎn)安全，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。
第二條農(nóng)村集體資產(chǎn)歸全體農(nóng)村集體資產(chǎn)所有者共同所有。
第三條全面實行農(nóng)村會計代理制，各委財務、委組集體資金由街道農(nóng)村工作辦公室（經(jīng)營管理站）集中統(tǒng)一管理。
第四條農(nóng)村工作辦公室是在街道黨工委、辦事處直接領(lǐng)導下的農(nóng)村集體財務監(jiān)督管理機構(gòu)，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)等規(guī)定，對各委的集體資產(chǎn)與財務管理工作進行指導和監(jiān)督。
第五條農(nóng)村工作辦公室的主要工作職責是：
3、按照內(nèi)部監(jiān)督管理的要求，對農(nóng)村集體開展財務一般審計、離任審計和專項審計工作；
4、在街道黨工委、辦事處的直接領(lǐng)導下，不斷加大對集體資金和財產(chǎn)物資的使用、分配、核算的監(jiān)管力度，并接受上級主管部門的審計監(jiān)督。
第六條各委的各項收入包括財政性撥款收入，必須由各委報賬員到農(nóng)村工作辦公室開具加蓋各委財務專用印章的《農(nóng)經(jīng)專用收據(jù)》。
第七條集體經(jīng)濟組織使用正式票據(jù)開具的發(fā)票作為報賬憑證，報銷各項費用時，必須經(jīng)農(nóng)村工作辦公室審計，并加蓋審計員名章。有下列情形之一的支出，可以由當事人自行填制票據(jù)并有2名以上證明人簽字的方可報賬：
1、處理集體公益事業(yè)用工的勞務報酬；
2、村組干部報酬補助；
3、運送集體物資的運費；
聯(lián)誼會財務管理制度篇十四
醫(yī)院財務管理的目標是既要最大限度地有效利用國家財政資金發(fā)揮社會效益，提供醫(yī)療服務，同時要自籌資彌補財政撥款的不足，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益來保證醫(yī)院的擴大發(fā)展。影響這個管理目標實現(xiàn)的主要因素有：從醫(yī)院管理當局可控的因素看，一個是投資風險，一個是投資的報酬，醫(yī)院要盡量降低風險提高報酬，而報酬率和風險，又是由醫(yī)院的投資項目，資本結(jié)構(gòu)和利潤分配政策決定的。因此，這三個因素影響醫(yī)院的價值。財務管理正是通過投資決策，籌資決策和利潤分配政策來提高報酬率，降低風險，實現(xiàn)其目標。
財務管理的主要內(nèi)容是投資決策，籌資決策和利潤分配決策三個方面：第一，投資是指以收回現(xiàn)金并取得收益為目的而發(fā)出的現(xiàn)金流出。如，購買設備，建造醫(yī)療用房，增加新的'醫(yī)療項目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購，融資租賃等都屬于籌資?；I資決策要解決的問題是如何取得所需的資金，包括在什么時候，向誰，籌集多少。第三，利潤分配的決策，利潤的分配。指在賺得的利潤中，有多少作為效益上資發(fā)放給職上或責任人，有多少留在醫(yī)院作為再投資或積累，過高的分配政策會影響醫(yī)院的再投資能力，過低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會影響醫(yī)院的盈利水平。
1、從源頭上控制醫(yī)療成本，強化成本核算
醫(yī)院內(nèi)部成本核算就是在醫(yī)院財務管理中引入企業(yè)財務管理中成本管理的有效管理經(jīng)驗和方法，通過實施成本核算，對成本費用信息進行分析、管理和控制，達到降低醫(yī)療成本和醫(yī)療業(yè)務總費用的目的，從而降低醫(yī)療運行費用。為完善成本核算的內(nèi)容，應將相關(guān)的費用、控制指標、服務效率指標納入考核機制，各科室和部門對自己的費用支出管理和控制的效果會在成本核算的結(jié)果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門對成本核算的費用支出項目內(nèi)容及數(shù)量都會多方關(guān)注，主動采取措施控制費用、支出的發(fā)生，例如：對衛(wèi)生材料耗用的管理要與醫(yī)囑、護理記錄及舊清單相互核對，確保耗用量與實際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衛(wèi)生材料作為醫(yī)療服務費用中最直接的組成部分，通過科室成本核算，科室管理的力度會大大加強，衛(wèi)生材料的支出消耗率等指標得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費記入科室成本，將以往占有和消耗資源的無償性轉(zhuǎn)變?yōu)橛袃斝?，可以促使使用科室精打細算、合理和有效地配置、利用醫(yī)療資源，極大地調(diào)動廣大醫(yī)務人員主動控制成本、節(jié)約資源的積極性。
2、嚴把支出關(guān)，加強日常的財務管理
在重大項目建設上，為保證運行過程的規(guī)范，從項目的立項、審批、到招標過程、訂立合同以及合同的履行、工程結(jié)算，都要有財務、審計和紀檢部門的全過程的參與和監(jiān)督。對醫(yī)院日常的設備器械及材料等方面的采購，要建立內(nèi)部招標機制，首先根據(jù)科室提出的購置中請有相應的采購管理部門做出可行性論證、主管院長審核，經(jīng)院務會議討論通過后進入招標程序，整個招標過程由主管院長主持，采購部門組織，參加科室包括中請科室、維修部門以及財務、審計、紀檢，每個部門各司其職、各負其責，從機制上防范購銷過程中可能存在的不正之風，通過招標，可以大大降低采購成本，從源頭上節(jié)約資金、減少支出，有利地促進醫(yī)院的內(nèi)部成本核算。
在日常的財務管理過程中，要堅持科學發(fā)展的理念，在強化管理的同時運用現(xiàn)代化的管理手段為醫(yī)療一線服務，通過對醫(yī)院信息系統(tǒng)的逐步完善，實現(xiàn)全天候的費用結(jié)算，建立財務與出院結(jié)算之間的收賬確認模式，確保全部資金的及時回籠、到位。在積極組織收入的同時，合理安排支出，改變傳統(tǒng)財務事后反映、核算的被動狀況，通過對財務預算及其執(zhí)行情況的核算和分析，加強對消耗性支出的控制。要堅持“一支筆”審批，嚴格執(zhí)行財務制度，完善核算和考核機制，有效地控制費用開支，消除虛增醫(yī)療費用的誘因，為降低患者醫(yī)藥費用負擔的提供良好的基礎。通過對醫(yī)院的經(jīng)濟狀況和費用支出進行分析，動態(tài)掌握和控制醫(yī)院的財務狀況，積極參與醫(yī)院決策及管理的全過程，并為其提供可靠的數(shù)字和核算依據(jù)。努力降低消耗性支出占業(yè)務支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，盡可能地將資金使用安排和落實在醫(yī)療事業(yè)發(fā)展性支出上。
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