總結是一個重要的自我反思過程，它可以幫助我們發(fā)現自身的優(yōu)點與不足?？偨Y要注重條理清晰，邏輯嚴密，使讀者能夠快速理解和把握。以下總結范文僅供參考，希望能給您提供一些啟發(fā)和思路。
論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇一
“保理”一詞來源于英文factoring，在國內又譯為“保付代理”，是指供應商以賒銷（o/a）、承兌交單（d/a）等方式，向買方銷售貨物或者提供服務而產生應收賬款，保理商（factor）對這些應收賬款進行核準和購買，并向供應商提供賬務管理、應收賬款收取和壞賬擔保等一系列綜合性的金融服務。
國際保理是指供應商與債務人位于不同國家或地區(qū)的保理業(yè)務。具體而言，是指保理商向以賒銷方式向營業(yè)地位于不同國家或地區(qū)的買方出售商品或提供服務的供應商提供的綜合性的金融業(yè)務，供應商將其與買方簽訂的貨物買賣合同或服務合同所產生的應收賬款的所有權轉讓給保理商，保理商則為供應商提供資金融通、賬務管理、應收賬款收取和信用風險承擔中的兩種或全部服務。
在國際保理業(yè)務中，供應商與其客戶位于不同的國家和地區(qū)。保理商與供應商的地理位置關系對于確定一項保理業(yè)務是否為國際保理并不重要，即使保理商與供應商分別位于不同的國家，若供應商所做的是國內貿易，那么，他們之間的保理業(yè)務仍屬于國內保理。國際保理的國際性由所服務于的貿易的國際性所決定，這與國際商會的劃分方法一致，也為《國際保理公約》所肯定。貿易的國際性按《聯合國國際貨物銷售合同公約》所規(guī)定的“營業(yè)地標準”確定。
2我國保理業(yè)務的現狀及發(fā)展對策。
2.1我國保理業(yè)務的發(fā)展簡況。
我國的保理業(yè)務起步較晚，1992年中國銀行率先將保理業(yè)務引入國內，并于1993年2月加入了fci，之后交通銀行也加入了該組織成為正式會員，但總體來說保理業(yè)務的發(fā)展非常緩慢。全球的保理業(yè)務量為623840百萬歐元，我國內地的保理業(yè)務量只有212百萬歐元，而我國臺灣地區(qū)同年的保理業(yè)務量已達3650百萬歐元。
20**年，南京愛立信公司以交通銀行南京分行等中資銀行無法提供“無追索權的保理業(yè)務”為由，提前償還從幾家中資銀行貸出的19.9億元人民幣，轉向外資銀行簽訂貸款協(xié)議，引起了國內金融機構的強烈反響?！皭哿⑿诺垢辍笔录谝欢ǔ潭壬洗碳ち宋覈＠順I(yè)務的發(fā)展，之后，眾商業(yè)銀行紛紛加強了保理業(yè)務的推廣與拓展，我國的'保理業(yè)務量逐年增加，成為全球保理業(yè)務量發(fā)展最快的地區(qū)之一。
2.2我國發(fā)展保理業(yè)務面臨的主要問題。
展保理業(yè)務，而是由相關職能部門兼營。
可，這使得保理業(yè)務的操作一直處于無法可依、有法難依的狀態(tài)。
（3）保理業(yè)務范圍窄。目前我國保理業(yè)務的種類主要是對進出口的國際貿易活動進行有追索權的雙保理，即由進出口保理商分別負責向進出口商提供對資信的評估、對信用風險的擔保、對應收賬款的管理和追收及其對貿易的融資等。至于無追索權的保理業(yè)務對于絕大多數相關保理商來說，則難以提供。主要是我國目前尚無保險公司為保理商開展無追索權的保理業(yè)務提供保險，這就意味著保理商必須獨自承擔可能出現的信用風險，從而使得風險成本增加，實際收益率降價。推及更深層，主要是保理商、保險公司既無業(yè)務準入，又無合作經驗所致。
（4）缺乏開展保理業(yè)務的專門人才。在我國從事保理業(yè)務的人員大都未經過專業(yè)的保理業(yè)務培訓，并且由于我國保理業(yè)務量少、開展時間短，從業(yè)人員缺乏實務方面的鍛煉，造成整體效率低下，從而影響了保理業(yè)務在我國的推廣速度和應用范圍。
2.3對發(fā)展我國保理業(yè)務的建議。
（1）逐步放開保理市場，允許成立獨立的保理公司。目前國際上的保理業(yè)務大多由專業(yè)保理公司從事，并且它們中90％以上是fci的會員。這些保理公司主要有兩種組織模式：一是銀行等金融機構擁有獨立的保理子公司，二是由附屬于銀行等金融機構的一個部門來開展保理業(yè)務。但無論是獨立的保理公司還是不獨立的保理公司，其授信體系、營銷體系和品牌知名度等均具有相對的獨立性。我國目前只有商業(yè)銀行從事保理業(yè)務，這就意味著，保理業(yè)務涉及的融資標準必須服從于商業(yè)銀行發(fā)放貸款的要求，保理業(yè)務的優(yōu)勢也因而喪失殆盡。由于目前保理業(yè)務還無法立即從銀行中分離，因此建議商業(yè)銀行應成立專業(yè)部門，充實專業(yè)力量，遵循獨立的規(guī)則，對保理業(yè)務進行獨立操作。而監(jiān)管部門應盡快放開對保理業(yè)務的種種限制，以便保理業(yè)務從銀行中獨立出來，由獨立的保理公司來開展。
（2）建立健全有關法律法規(guī)。一方面，要清理、修改、完善保理業(yè)務涉及到的《合同法》、《公司法》、《銀行法》、《擔保法》、《破產法》等多項現存法律法規(guī)，營造有利于保理體系建設的外部法律環(huán)境。另一方面，要借鑒參考已有的國際公約、國際慣例和國外成熟市場針對保理業(yè)務的專門法律法規(guī)和案例，為保理業(yè)務的開展輔之以一套符合我國國情的完整規(guī)范的法律制度和具體的業(yè)務操作流程，以便規(guī)范我國保理業(yè)務的發(fā)展，形成公平競爭的機制。
（3）拓寬保理業(yè)務的范圍。首先，應進一步發(fā)展雙保理，并讓出口國保理商和進口國保理商建立合作關系，這是發(fā)展國際保理業(yè)務的必要條件，也是借鑒與學習國外保理公司經驗的有效途徑之一。其次，開發(fā)無追索權的保理業(yè)務。在買方市場條件下，賣方更樂于接受無追索權的保理，一方面可以免除金融風險，另一方面又能及時獲得現金。在無追索權的保理業(yè)務中，銀行由于喪失了對銷售方的追索權，承擔了較大的風險，因此需要進行風險分散。而加強商業(yè)銀行與保險公司的合作，嘗試開展保理業(yè)務保險，是積極有效地分散風險的有效措施。
（4）培養(yǎng)專業(yè)的保理業(yè)務人才。保理專業(yè)人才需要有很高的素質，銀行等保理商要對自身的保理業(yè)務從業(yè)人員進行專業(yè)培訓，組織人員參加fci組織的保理函授課程學習和考試，以獲得fci頒發(fā)的合格證書。同時還可邀請國外專家來國內授課或派人員到國外學習等，利用國外成熟的管理模式和豐富的交易經驗培養(yǎng)專業(yè)人才，以緊跟保理業(yè)務的最新發(fā)展。
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論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇二
論文摘要:就業(yè)指導是提高大學生就業(yè)競爭力的重要手段。高校輔導員開展就業(yè)指導有很多優(yōu)勢,也存在著對就業(yè)指導重視不足、就業(yè)指導能力欠缺、方式簡單、內容初淺的問題。文章從就業(yè)指導融入大學教育全過程、設立專職就業(yè)輔導員、提高輔導員業(yè)務水平、創(chuàng)新就業(yè)指導的方式方法、鼓勵高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)五方面提出高校輔導員加強就業(yè)指導的對策。
高校畢業(yè)生就業(yè)難已成為社會高度關注的熱點問題之一,就業(yè)難客觀上要求高校為學生提供實用有效的就業(yè)指導。就業(yè)指導是提高大學生就業(yè)競爭力的重要手段。適時的、科學的就業(yè)指導,可以幫助大學生理性的進行職業(yè)規(guī)劃,做好人生定位,為順利就業(yè)鋪平道路,促進高校發(fā)展和社會穩(wěn)定。高校輔導員是開展大學生就業(yè)指導的主力軍,其開展就業(yè)指導既有優(yōu)勢也存在不足。
一、充分發(fā)揮開展就業(yè)指導的優(yōu)勢。
1.熟悉學生情況。高校輔導員是大學生在高校成長最直接的引導者,處于高校思想政治教育的第一線。輔導員與學生的接觸是全方位、全天候、全過程的。從入學到畢業(yè),從學習到生活,從思想到行動,輔導員都很熟悉學生的情況,甚至一部分學生的興趣愛好、優(yōu)勢特長、求職意向,輔導員都了如指掌。這使輔導員在開展就業(yè)指導時就能有針對性地因材施教。大學階段輔導員與學生溝通最多,對學生的影響最大,學生有問題也愿意找輔導員,有了這一良好的師生基礎,輔導員開展就業(yè)指導就很有說服力。
2.崗位職責優(yōu)勢。輔導員是學校與學生之間上傳下達的橋梁,在崗位設置上要對校黨委、各學院、學工部和學校就業(yè)指導中心等部門負責,承擔著管理學生日常學習生活的具體工作。就業(yè)指導也主要由輔導員來做。這一工作特點使輔導員便于將就業(yè)指導融入學生的日常管理。比如在平時的主題班會中傳授求職的技巧,在與學生談心時開展就業(yè)的心理輔導和職業(yè)生涯規(guī)劃。地點無論是在宿舍食堂還是操場教室,輔導員無論是指導學生學習還是傳達學校指示,都可以隨時隨地、靈活多樣地開展就業(yè)指導。讓就業(yè)指導真正與學生“親密接觸”,達到“潤物細無聲”的效果。
3.自身經歷優(yōu)勢。目前大部分輔導員是剛剛畢業(yè)參加工作的碩士或本科生,也剛經歷了求職的過程,對就業(yè)過程中的各種經歷有著親身的感悟。這種人生經歷使輔導員熟悉學生需要什么樣的指導,在開展就業(yè)指導工作時可以做到有重點、有目的。同時可以結合自身情況現身說法,這種身教遠勝于空洞的說教,是學生最需要的指導。
二、影響就業(yè)指導的因素。
1.對就業(yè)指導重視不足。輔導員負責學生的日常事務性工作,工作范圍非常廣泛,涉及學生的日常管理、黨團建設、評獎評優(yōu)、違紀處理、幫困助學、心理咨詢、生涯規(guī)劃、人際關系、誠信法制教育、就業(yè)指導等等。可以說凡是與學生有關的工作最后都直接或間接地由輔導員執(zhí)行,以至于很多人把輔導員稱作“大管家”。工作量大、事務瑣碎使輔導員精力分散,哪件事情急就先做哪件,就業(yè)指導被淹沒于日?，嵤?。每年到畢業(yè)生求職前,就業(yè)指導才成為“季節(jié)性”的應急工作。而且一些輔導員認為就業(yè)是學校就業(yè)部門或學生自己的事情,疏于指導,使這一工作流于形式。由于重視不足,就業(yè)指導并沒有擺在輔導員工作的突出位置。
2.就業(yè)指導能力欠缺。受社會轉型期各種思潮的影響,畢業(yè)生就業(yè)觀日益多元化,這客觀上要求輔導員必須有效應變,因勢利導。在求職過程中社會潛規(guī)則的作用和傳統(tǒng)人脈關系的影響以及欺詐事件和一些不公平待遇,使初入社會的大學生出現了許多思想困惑和心理問題。求職中屢屢碰壁,會使部分大學生產生嚴重的挫折感和自卑情緒,有些學生甚至出現了許多不良行為。比如一些學生挖空心思地編造各種虛假的榮譽證和資格證以迎合用人單位的錄用標準。激烈的就業(yè)競爭,給每位畢業(yè)生都帶來了壓力,也挑戰(zhàn)著輔導員的就業(yè)指導能力。面對學生的思想困惑和心理問題,輔導員常感力不從心,就業(yè)指導能力急需拓展。
3.就業(yè)指導方式簡單。我國高校輔導員每人平均負責200名左右學生,輔導員花在每個學生身上的精力非常有限,就業(yè)指導不可能按學生逐個開展。當前高校輔導員開展就業(yè)指導的方式比較簡單,主要是開設就業(yè)指導課、專題講座和報告會。但同時給幾百名學生上就業(yè)指導課或開講座,肯定無法兼顧學生的專業(yè)、興趣、求職意向等具體情況,而且就業(yè)指導課和講座的次數都很有限,帶給學生的收效很不明顯。
4.就業(yè)指導內容初淺。高校專門針對輔導員開展就業(yè)指導的培訓很少,輔導員普遍缺乏就業(yè)指導的相關知識。由于就業(yè)指導的內容沒有明確的規(guī)定,多數輔導員根據自己的理解靈活的開展這項工作。目前高校就業(yè)指導的內容比較初淺,主要是宣講國家就業(yè)政策、發(fā)布就業(yè)信息、分析就業(yè)形勢和講授應聘技巧等。接受指導的人員僅限于應屆畢業(yè)生,可以說目前的就業(yè)指導“僅是解決學生雙向選擇的一時問題,而不是一個貫穿大學教育整個過程的長遠問題。這說明就業(yè)指導還處于安置就業(yè)階段,對大學生的潛能開發(fā)、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃和決策能力都無法涉及”。
三、切實尋找加強就業(yè)指導的對策。
1.高度重視,就業(yè)指導要融入大學教育全過程。高校輔導員應高度重視就業(yè)指導在學生求職中的作用,加強就業(yè)指導工作?！艾F今很多人稱就業(yè)指導為職業(yè)生涯規(guī)劃輔導,理解為把就業(yè)指導工作有計劃有目標地納入教學大綱中,通過課堂與實踐以及其他有效手段多渠道、多方面地幫助學生樹立正確的職業(yè)生涯觀”,有學者將就業(yè)指導分為準備性指導和有針對性的指導。筆者認為就業(yè)的準備性指導是在低年級學生開展素質教育的同時普及就業(yè)的相關知識,樹立正確的就業(yè)觀,培養(yǎng)學生全面發(fā)展,是學生“綜合素質的積蓄過程”。比如輔導員在大一建立學生檔案了解學生興趣愛好,大二啟發(fā)學生職業(yè)意識,大三設計職業(yè)生涯。就業(yè)的有針對性的指導主要是幫助學生提高求職技巧,適應就業(yè)環(huán)境,包括對大四學生的畢業(yè)生推薦服務、創(chuàng)業(yè)擇業(yè)教育、求職面試指導。通常把就業(yè)指導理解為有針對性的指導,忽視了前期準備性指導,其實就業(yè)指導可以向前延伸至學生入學。輔導員作為學生最親密的朋友,應該根據各階段學生的不同特點,統(tǒng)籌規(guī)劃,把就業(yè)指導融入大學教育的全過程。
2.大膽嘗試,高校應設立專職就業(yè)輔導員?！靶g業(yè)有專攻”。高校輔導員因為工作范圍的廣泛,對就業(yè)指導工作有所涉及卻不專業(yè)。采取短期培訓的方式雖然能快速地補上這方面的知識,但卻無法做到知識的精專。高校應大膽嘗試,設立專職就業(yè)輔導員崗位,專門從事學生就業(yè)指導工作。從輔導員隊伍中選拔一批人,對其進行專門的就業(yè)知識培訓和就業(yè)技巧輔導,使其具有專業(yè)的就業(yè)指導知識背景。然后配備到每個學院或年級。這樣不但可以增強就業(yè)指導的實效,還有利于經驗的.傳承和就業(yè)指導的專業(yè)化、專家化。
3.刻苦鉆研,輔導員要提高自身業(yè)務水平。就業(yè)指導是一項實踐性很強的工作,需要了解國家的就業(yè)政策和人才需求,需要及時收集就業(yè)信息,了解學生的就業(yè)目標和職業(yè)理想。輔導員在平時工作中就要收集整理這方面的資料,熟悉學生的求職意向,這樣開展工作時才能有針對性。就業(yè)指導還具有很強的專業(yè)性,涉及教育學、管理學、心理學等多個學科,輔導員要刻苦鉆研這方面的理論,熟悉就業(yè)指導的方法和技巧,不斷提高自身素質和業(yè)務能力。
4.拓展思路,輔導員應創(chuàng)新就業(yè)指導的方式方法。高校輔導員要創(chuàng)新就業(yè)指導的方式,比如針對每個院系學生的特點有側重的開展就業(yè)指導。實施整體授課與個別輔導相結合,針對個別學生的特點因材施教。就業(yè)指導的內容也應不斷深化,除傳授求職技巧外還應囊括心理健康輔導和職業(yè)生涯規(guī)劃。高校輔導員要拓展就業(yè)指導新思路,利用互聯網等新興載體開展就業(yè)指導。網絡信息含量大,交流便捷。輔導員可以專門建立就業(yè)指導網站,在論壇里傳授求職技巧,與學生交流心得,公布用人單位信息。還可以設專欄發(fā)布畢業(yè)生信息和求職意向,推廣營銷自己的畢業(yè)生。
5.因勢利導,輔導員要鼓勵畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。近年來由于我國大學生就業(yè)困難,自主創(chuàng)業(yè)逐漸成為高校的一個高頻詞匯。目前很多高校開設了創(chuàng)業(yè)課程,傳授創(chuàng)業(yè)的知識和技能。還經常舉辦創(chuàng)業(yè)大賽,培養(yǎng)大學生的創(chuàng)業(yè)意識。政府也從政策和資金方面加大了對大學生創(chuàng)業(yè)的支持力度,使大學生創(chuàng)業(yè)有了良好的社會氛圍。從自身素質看,大學生有較高的文化知識和寬闊的視野,朝氣蓬勃,精力充沛,高校輔導員應該因勢利導,鼓勵畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。大學生自主創(chuàng)業(yè),既能解決自身就業(yè)還能激發(fā)學生的創(chuàng)造激情,為社會帶來意想不到的價值。
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論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇三
摘要：網絡是科學技術發(fā)展的產物，它以極大的實用性和娛樂性吸引著越來越多的人群。它如同一把雙刃劍，既有巨大的使用價值，同時也存在著值得警惕的負面影響。新時代呼喚網絡道德教育，學校德育面臨新課題，必須開展體驗式網絡道德教育活動，豐富校園文化的內涵，在體驗中規(guī)范網絡行為。
關鍵詞：網絡；德育；網絡道德教育。
當今社會已進人以互聯網為標志的信息時代?；ヂ摼W技術的發(fā)明和應用正在迅速改變人們的生活。伴隨著網絡技術成長的青少年一代，其思想觀念思維方式，價值取向，行為模式越來越受電腦網絡的影響。
一、新時代呼喚網絡道德教育，學校德育面臨新課題。
網絡是科學技術發(fā)展的產物，它以極大的實用性和娛樂性吸引著越來越多的人群。它如同一把雙刃劍，既有巨大的使用價值，同時也存在著值得警惕的負面影響。
伴隨著網絡技術成長的青年一代，其思想較為叛逆。他們獨斷獨行的意念，我行我素的風格，反傳統(tǒng)的傾向等引起了社會廣泛關注，多少孩子因迷戀游戲寄生于網吧，又有多少學生受網絡不良信息的毒害，而以身試法。16歲少年沉迷網絡游戲，為弄到上網的錢半夜偷竊砍死了三人。由于網絡的隱蔽性，網絡人際關系的虛擬性，不確定性?！霸诰W上，沒有人知道你是一只狗”，因此，青少年的網絡行為幾乎可以不再受到傳統(tǒng)首先規(guī)范的約束。他們在接受網絡教育的同時，也被某些網絡的不良信息浸染，以致做出令人匪夷所思的事。如何為青少年構建社會所認同的向上的、健康的精神家園。如何充分利用先進的技術來改進和創(chuàng)新學校德育工作，或為我們必須面對的新課題。
二、網絡道德是與現實道德既有聯系又有區(qū)別的一種新型道德。
所謂網絡道德是指網民利用網絡進行活動和交往時所遵循的原則與規(guī)范，以及在次基礎上形成的新型倫理道德關系，是所有網民應該遵循的道德規(guī)范和行為準則。它是種自主自律的道德。網絡社會的道德不像傳統(tǒng)道德那樣，主要依靠輿論來規(guī)范個體行為，而是靠大家“獨善其身”，有別于傳統(tǒng)道德的他律道德的自律道德。說它與現實道德有聯系，是因為網絡道德終究是一種社會道德，網絡道德的形成發(fā)展不是無源之水，它依然深深扎根于現實之中。因而它的構建顯然也要依照人類共享的.道德準則來進行。說它不同與現實道德最明顯的區(qū)別在于他們賴以存在的物質基礎不同。前者適用的范圍是虛擬空間，后者則是適用于實在的物理空間。
三、開展體驗式網絡道德教育活動。豐富校園文化的內涵，在體驗中規(guī)范網絡行為。
首先，開展網絡德育，就是要將德育與網絡技術完美地相結合。德育要借助網絡技術充實和完善自身的內容和發(fā)展，能形成德育的吸引力，親和力，凝聚力。這就使得教師本身必須具備一定的網絡技能水平，能夠熟練運用各種軟件裝扮個人空間以吸引學生的視線，并在此基礎上加以引導。
其次，要繼承有生命力的德育手段。比如用電子郵件與學生交流，就像傳統(tǒng)德育中給學生寫信一般。同時運用新的科技手段，借助時尚的貼吧、論壇、qq，msn，popo等空間與學生進行直接交流。作為學校，應先調動力量，對學生上網狀況作調查分析，有針對性地開展一系列活動。了解學生上網狀況，可以做一些問卷調查，可以包括網絡知識、上網的目的、上網的態(tài)度、及上網的頻率、上網的地址等。然后，切實抓好網絡道德教育系列活動。比如在同學中開展“網絡”利弊觀的主題活動，或演講或辯論。此外，還要注意利用其他德育資源，使德育工作注重網上、網下的結合，相互補充。充分利用網絡傳播的優(yōu)越，通過建立紅色網站借助bbs電子郵件等不失時機地開展正面宣傳。
對學生關系的熱點疑點問題進行網上討論，積極主動地利用校園網，來充實學生的生活，不斷滿足學生成長過程中產生的各種心理、知識需求。只有合理地疏導、正確指導他們上網，才能規(guī)范他們的網絡行為。
良好的網絡道德觀，必須依靠學生在自身的網絡行為體驗中培養(yǎng)，通過網絡競賽，動畫制作，網頁制作等，把學生的網絡行為引上正途，從而使學校成為網絡道德教育的主戰(zhàn)場。
四、網絡道德教育過程中，對教師的個人素質要求提高了。
首先必須具備較高的網絡技能水平，技術水平高了，說服力自然不會低。學生崇拜的老師就是比自己先知先覺的。
其次要講究有效的德育手段。思路對頭，還得有方法去實施，能智慧地解決問題，效果往往也是事半功倍。
再次要有持之以恒的耐力。要想養(yǎng)成學生網絡道德不是一朝一夕的事，也不是一個純網絡技術的問題，而是一個艱巨而富有挑戰(zhàn)性的“心育”過程。這就需要教師有非凡的毅力，堅持不懈地開導學生，才能使德育工作長久有效。
學校是網絡德育的主渠道、主陣地，與此同時網絡德育還需要社會各方的共同協(xié)作，只有通過大家的努力，才能建立和實現真正的安全網絡和健康網絡！
論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇四
商業(yè)銀行存在較高的運營風險，為了防范運營風險，尤其是防范內部財務風險的發(fā)生，各商業(yè)銀行都認識到了內部控制的重要性，并在內部控制方面加大了投入力度。很多商業(yè)銀行除了在會計部門設置事后監(jiān)督中心外，也會由風險控制部門或相關部門進行定期的核查和評估，同時還會利用稽核部門，來對全行的內部控制工作進行獨立審查。而且大部分銀行都設置了監(jiān)控系統(tǒng)，來對柜臺操作進行實時監(jiān)控。以上這些措施雖然都有側重點，但在職能功能上又存在重疊的問題。這些內部控制部門，所需要承擔的往往是一些專項的檢查工作，其檢查范圍定位準確，而且在時間及資源配置上也較為充分，對隱藏的風險有一定的防范能力。相比之下，要比事后監(jiān)督的控制效果更好，會計事后監(jiān)督的職能正在一點點弱化。在這種形勢下，事后監(jiān)督必須盡快找準定位，以充分發(fā)揮其職能功效。
1.2監(jiān)督手段不先進。
現階段，有一些銀行已經開發(fā)了專用的會計事后監(jiān)督系統(tǒng)，并且實現了會計檔案集中掃描，但是在功能定位方面仍然存在不足。通常是按照一定的規(guī)則對票據流水進行自動篩選，經過掃描的紙質憑證轉換成電子數據圖像，事后監(jiān)督系統(tǒng)對掃描后的影像信息進行自動識別，與篩選后的流水進行匹配，對于自動識別勾對正確的憑證，不再進行人工處理，對未識別或未能正確識別的業(yè)務，系統(tǒng)自動提交給人工處理，由監(jiān)督員審核憑證資料的完整性及賬務處理的合規(guī)性。由于銀行會計憑證多為手工填寫，標準不一，這樣造成系統(tǒng)識別度差，多數需由人工處理，所以事后監(jiān)督工作依賴于人工核查的模式仍然沒有發(fā)生本質上的變化。同時由于商業(yè)銀行在事后監(jiān)督方面的信息化水平有限，銀行會計人員業(yè)務素質參差不齊，存在監(jiān)督標準不明確，工作隨意性較大，沒有從根本上解決監(jiān)督手段落后和監(jiān)督效率不高這一難題。會計事后監(jiān)督的效率依然很低，無法達到理想的監(jiān)督效果。
論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇五
世界各國的商業(yè)銀行監(jiān)管體系可分為一元多頭式、二元多頭式和集中單一式三種模式.三種模式的形成各有其獨特的'政治、經濟背景和優(yōu)缺點;三種模式既有顯著的差異又有明顯的共性.通過對商業(yè)銀行監(jiān)管模式的對比分析,可為我國商業(yè)銀行監(jiān)管模式的建立和健全提供重要的經驗和啟示.
作者：魯瑞蕓作者單位：山東大學,山東,濟南,250100刊名：山東經濟英文刊名：shandongeconomy年，卷(期)：2002“”(5)分類號：a832.1關鍵詞：商業(yè)銀行監(jiān)管市場準入風險控制。
論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇六
成都市近年來經濟發(fā)展迅速，人口增長快?？紤]到城市的長遠發(fā)展，需要建設大量的民用住宅來解決居民的居住問題。同時，城市房價的不斷攀升，使得城市中低收入人群住房問題更加嚴峻，因此需要政府將重點放在解決中低收入居民的居住問題上，保障性住房作為改善城市中居民居住環(huán)境的重要舉措得到了政府的大力關注。
一、成都市保障房融資現狀。
成都市保障房的融資運行流程從不同的角度有著不同的類別，從運行主體來看可以分為三大類：一類是由我國政府保障性住房融資運行主體;另一類是以單位為融資主體;還有一類是房地產開發(fā)企業(yè)為運行主體的保障性住房融資。從主要資金來源來看，可分為政府財政出資和企業(yè)出資。從融資方式來看，可分為政府直接投資和間接金融工具融資等。
根據相關規(guī)定，成都市保障房所需資金可通過財政預算、提取貸款風險準備金和管理費用后的住房公積金增值收益余額、土地出讓凈收益、廉租住房租金收入、社會捐贈等直接融資和銀行貸款、債券發(fā)放等間接融資方式。
二、成都市保障房融資存在的問題。
(一)政府財政壓力巨大。由于保障房建設資金主要部分是財政資金，且保障房建設需要投入大量的政府資金，使得政府面對巨大的為保障性住房建設融資的壓力。
(二)社會資金參與度低?，F階段保障性住房建設資金主要來源于政府、銀行，社會資金所占比例較低。這里所指的社會資金是指與保障性住房無關但擁有資金的投資人。一方面保障性住房建設資金存在著巨大的缺口;另一方面社會閑散資金參與度并不高。
(三)融資風險高。首先是資金的供給風險，由于政府的屬性，政府同時擔任著相關政策制定者和監(jiān)管者的角色，這就意味著在保障性住房建設過程中參與雙方地位不夠平等，從而造成信用風險的出現。
(四)融資主體不規(guī)范。相對而言，房地產開發(fā)商作為融資主體較為規(guī)范，而以政府相關管理機構和單位為融資主體存在諸多問題，并沒有專門的規(guī)章制度對此類管理機構的形成、運作等有具體要求。
(一)bt模式在成都市保障房建設融資中的應用。建筑-移交(bt)協(xié)議是指承包商(建筑企業(yè))與政府簽訂保障房建設的相關協(xié)議，由承包商進行項目建設全部資金的籌措，并進行施工建設，在竣工驗收移交之后，政府按照所簽訂的協(xié)議向承包商支付建設投資價款和一定比例的投資收益的一種新型模式。
1、成都市保障房建設融資中應用bt模式的優(yōu)點。相對于其他融資模式，合同關系簡單，便于操作、管理;建設期間政府不需要資金的注入;通過招投標方式引入先進的建筑企業(yè)，降低開發(fā)成本(bt模式普遍性的優(yōu)點);權責劃分明確，糾紛發(fā)生的可能性較小;保證了政府對于保障房的運營、管理權、處置權。項目建成后由政府負責運行、管理，能夠達到保障性住房的建設目的;利用民間資本的最簡單模式，在償付時間計劃和回購定價方面具有很大的靈活性。
2、bt模式中面臨的問題。民間資本利用時間短;項目資金籌集困難。
3、基于bt模式提出的新型融資模式?；赽t模式在保障房建設融資中的優(yōu)勢，通過對于融資過程中各方面臨問題的分析，提出一種新型的第三方融資模式，引入公司制運營的國有城市建設投資公司作為第三方中介機構，通過第三方的中介作用解決政府與建筑企業(yè)面臨的問題。該機構的運營模式類似于銀行，但又不完全相同，它是一個以籌集的`資金為唯一運營資本的公司制運營機構。
(二)ppp模式在成都市保障房建設融資中的應用。
1、ppp模式在成都市保障性住房的應用方式。政府與私企合資新建項目。在這種方式下，政府部門與私營企業(yè)通過簽訂特許協(xié)議的方式，由政府部門與私營企業(yè)共同投資或由私營企業(yè)獨立籌資建設保障性住房項目，雙方商定在項目建成后由政府在數年內分期回購并給予私營企業(yè)一定的利潤補貼，或者政府部門在特許協(xié)議中授予私營企業(yè)在一定時期內對某些周邊設施的開發(fā)權或特許經營權，使私營企業(yè)在特許經營期內可以回收投資并獲得一定的利潤，特許經營期滿后將項目交還政府部門。
私營企業(yè)自行集資建設。符合條件的企業(yè)可以向地方政府申請，以獲得在土地使用方面的優(yōu)惠政策或者減免部分稅費，但是企業(yè)必須保證在保障性住房建設中要遵守政府定價以及建筑標準方面的規(guī)定。
政府將已建住房交由私營企業(yè)運營。政府部門通過與私營企業(yè)之間簽訂協(xié)議，將已經建成的保障性住房項目交由私營企業(yè)在一定期限內進行運營，政府部門與私營部門商議一定的支付比例后，私營企業(yè)向政府一次性支付期限內預期收益，并通過運營中獲得的穩(wěn)定收益回收投資及獲得利潤。待運營期滿后，私營企業(yè)將項目交還政府部門。
政府向私企購買積壓住房。政府可以在積壓住房中選取符合保障性住房標準的房源，商議以低于消費者個人購買價格的協(xié)商價格向開發(fā)商購買，給予開發(fā)商一定的利潤或通過簽訂協(xié)議允許其在一定時期內進行經營，經營期內收益歸開發(fā)商所有。
2、成都市保障性住房ppp模式應用中的改進措施。保障性住房的選址?？煽紤]將保障性住房的建址選在市郊公共交通站點的周邊，通過增加站點公交車輛及線路的方式解決交通問題;對于企業(yè)自建的情況則可以考慮由企業(yè)自行設立通勤車，解決本單位職工的交通問題。
風險共擔與利益共享。政府部門在設計風險分擔結構時應充分考慮項目方案對投資者的吸引力，使投資人等可以接受并愿意參與其中，這是政府和私人投資者能否取得“雙贏”局面的重要因素。
政府對私營企業(yè)的資格審查和操作監(jiān)管。為了保證項目達到規(guī)定的建設標準及保護公眾利益，政府需要采用競爭機制來選擇合作商，對私營企業(yè)資格進行嚴格審查，對其經營過程、產品以及服務質量等進行監(jiān)督，保證私營企業(yè)按照合同要求規(guī)范經營，避免違規(guī)現象出現。
四、成都市保障房融資模式中政府主導作用改進建議。
(一)管理機制的改進。
1、完善立法保障。由于保障房建設工作系統(tǒng)龐大，不是哪個部門能單打獨斗的，僅施工階段就涉及勘址、設計、施工、監(jiān)理等多個環(huán)節(jié)，另外還有土地的劃撥、環(huán)保的評估、財政和銀行的融資等，由于這些部門和機構各自為政，甚至有些政策出臺相互矛盾，從而增加了執(zhí)行難度或造成執(zhí)行不到位，因此迫切需要出臺一部完整統(tǒng)一的保障房法規(guī)政策，為我國保障房資金來源及其可持續(xù)性提供良好的法制環(huán)境。
2、加強監(jiān)督監(jiān)管，嚴格考核制度。政府應盡快建立保障房指標化考核制度，并以此作為政府官員升遷的標準，同時加強保障房“一把手”問責制，以此提高相關人員的憂患意識。建立專門的監(jiān)督監(jiān)察機構，嚴格監(jiān)督保障房建設項目資金落實情況，同時加大對虛報瞞報、違規(guī)挪用資金等行為的懲處力度。
3、成立強有力的獨立機構。政府應盡快成立這樣一個強有力的獨立機構，專門負責保障房從融資、建設、審核到后期運營管理、市場監(jiān)督等整個過程。通過利用政府信用保障可以提高其融資能力，增強融資模式的靈活性，從而降低融資交易成本，有效盤活已有的購建資金。
(二)融資操作改進。
1、加大政府投入，凸顯“主力軍”作用。雖然全國各地區(qū)的融資模式出現多樣化的趨勢，但財政撥款仍是保障性住房的常態(tài)固定資金來源，也成為政府調控保障房建設規(guī)模的重要手段。在成都市目前保障房建設階段，政府也應當成為主要的建設資金負責者，充分發(fā)揮政府在保障房融資過程中的主導作用。
2、加大土地出讓收入的提取額度和支出力度。首先，通過制定相關政策，嚴格政府土地出讓收入的支出方向和支出結構，明確規(guī)定保障房建設資金支出應該是除土地拆遷、安置成本之外的第一優(yōu)先考慮項;其次，土地出讓收入提取依據應統(tǒng)一，建議全市統(tǒng)一采用土地出讓總收入作為計算依據，并把提取比例提高，以加大土地出讓金支持保障房建設力度;最后，將土地出讓收入用于保障房建設的比例固定后，各區(qū)政府必須嚴格執(zhí)行，并以此作為其考核獎懲的重要依據。
3、掃除公積金融資保障房障礙。首先，應盡快根據成都市實際情況修訂出臺《住房公積金條例》。通過修訂該條例，可以使今后住房公積金貸款建保障房有法可依，從而拓寬政府融資渠道;其次，針對公積金支持保障房融資可能出現的投資失誤等安全隱患，必須限定公積金投資保障房的范圍，如只能投資相對高回報的公租房，不能讓住房公積金承擔更多的保障功能;最后，建立符合現有的公積金融資保障房有效運行模式。由于目前尚未組建政策性住房銀行，可將住房公積金管理中心與商業(yè)銀行聯合，建立業(yè)務融合、風險共擔的協(xié)作機制，將銀行的運作流程滲透到公積金業(yè)務全流程管理中，通過雙方共同篩選項目和開發(fā)商、投資策劃和跟蹤管理，發(fā)揮各自業(yè)務優(yōu)勢，為公積金融資保障房提供高效的運行環(huán)境。
論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇七
商業(yè)銀行提高對事后監(jiān)督工作的認識，是保證會計核算質量，強化內部控制水平的重要前提。會計事后監(jiān)督工作不僅可以及時發(fā)現并糾正問題，還可以提高行業(yè)的風險防范能力，防止各項制度執(zhí)行過程中的隨意性和業(yè)務操作的違規(guī)性。從本質上來講，會計事后監(jiān)督具有強大的預警功能，銀行管理者應該正確認識事后監(jiān)督的存在價值，并對事后監(jiān)督工作進行逐步強化，從而全面認可事后監(jiān)督在銀行內部控制體系中的重要地位，只有這樣才能保證事后監(jiān)督職能的充分發(fā)揮。
2.2強化內控聯動機制。
商業(yè)銀行事后監(jiān)督的對象是會計傳票、憑證以及報表等，這些都是由柜臺交易所產生。事后監(jiān)督只能對這些票據的準確性進行審核，無法對柜臺交易的規(guī)范性進行判斷。在這一方面銀行會通過視頻監(jiān)控系統(tǒng)來對柜臺交易的全過程進行監(jiān)控。筆者認為，商業(yè)銀行可以將事后監(jiān)督部門與視頻監(jiān)控審查部門、稽核部門、風險控制等部門整合起來，建立起能夠取長補短的聯動協(xié)調機制。從而對各控制手段中發(fā)現的問題進行及時傳遞，實現內部控制信息與資源的共享，提高事后監(jiān)督工作的有效性。
2.3精確定位監(jiān)督職能。
商業(yè)銀行會計事后監(jiān)督需要對銀行每天辦理的業(yè)務進行事后監(jiān)督和審核，其職能范圍比較全面，是其他監(jiān)督及控制手段所無法代替的。現階段，商業(yè)銀行事后監(jiān)督不僅要對業(yè)務表面的.合規(guī)性進行審核，還應該對核算過程中存在的差錯進行及時發(fā)現和糾正。也就是說，事后監(jiān)督應該通過日常的監(jiān)督，來及時發(fā)現內部控制存在的問題或風險，并及時提出整改建議。這就要求會計事后監(jiān)督必須以風險控制為戰(zhàn)略目標，將工作重心調整到事前和事中，不應該只停留在對會計操作表面合規(guī)性的審核上。從目前的形勢來看，大多風險事件或經濟案件都具有一定的表面合規(guī)性，在會計核算方面也看不出毛病。但是如果能夠從流程的角度來進行審核，就很容易發(fā)現問題。事實上，風險事物或經濟案件，都是由于控制不利或流程不規(guī)范而引發(fā)的，但是卻總是在問題暴露后，才會意識到。如果事后監(jiān)督能夠在日常監(jiān)督過程中，及早地發(fā)現問題，并采取措施加以預防，將大大提升其控制功能。因此，商業(yè)銀行必須對會計事后監(jiān)督工作進行準確定位，將工作方式從單純的監(jiān)督會計核算，轉移到對資金風險、業(yè)務流程方面的全過程監(jiān)督上。這樣，即可實現事后監(jiān)督的全面性。
2.4積極完善監(jiān)督手段。
為了提升事后監(jiān)督工作的高效性和規(guī)范性，商業(yè)銀行應該著力開發(fā)和建設一套更加完善的事后監(jiān)督系統(tǒng)。這套系統(tǒng)首先能夠利用自身功能自動完成事后監(jiān)督的一系列工作，轉變以往全部依靠人工審核的方式。比如對于需要監(jiān)督人員進行審核的業(yè)務，可以在系統(tǒng)上設定好工作流程，監(jiān)督人員根據系統(tǒng)規(guī)定的流程標準進行逐一審核確認即可，只有在監(jiān)督人員全部確認后才能通過，這樣既保證了事后監(jiān)督的規(guī)范化，又提高了事后監(jiān)督工作的效率。
3結論。
會計事后監(jiān)督是商業(yè)銀行必不可少的內部控制手段，對保障商業(yè)銀行健康持續(xù)發(fā)展具有重要意義。因此，商業(yè)銀行必須重視會計事后監(jiān)督體系的建設和改進工作，以便讓會計事后監(jiān)督承擔起對銀行所有業(yè)務活動的監(jiān)督及審核職能，并保證其職能的全面性和有效性。
論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇八
論文摘要：套期保值貸款是國外發(fā)達國家一種很流行的銀期合作業(yè)務。本文分析了發(fā)達國家商業(yè)銀行的套期保值貸款經驗，論述了套期保值貸款與企業(yè)、商業(yè)銀行的關系，研究了我國套期保值貸款現狀及其成因，探討了我國發(fā)展套期保值貸款的必要性。
套期保值貸款是國外發(fā)達國家一種很流行的銀期合作業(yè)務。世界銀行在給發(fā)展中國家發(fā)放援助性的農業(yè)、工業(yè)原材料等貸款時，就要求接受貸款的國家或企業(yè)參與相關的期貨市場進行保值。境外商業(yè)銀行對企業(yè)貸款前都要求他們通過期貨市場對大宗商品進行保值，以降低銀行貸款的風險。銀行對是否參加期貨套期保值的企業(yè)的信貸支持力度也不同，對參加套期保值的最高可提供90%的信貸資金，而對沒有參加套期保值的最高提供70%的信貸資金。美國社會公認套期保值對銀行的重要性，銀行利用其特殊地位通過提供資金、建議等多種方式協(xié)助套期保值者利用期貨市場以提高貸款質量。
(一)品種選擇。
世界商品期貨品種可以分為農產品和工業(yè)品。國外銀行更多關注的是工業(yè)品期貨，尤其是受宏觀經濟狀況、地緣政治和突發(fā)事件影響的能源和軟商品。商業(yè)銀行的很多機構客戶，如能源、金屬和大宗農產品等生產、加工和銷售等企業(yè)，每天都面臨巨大的價格敞口風險，應參與期貨期權市場進行套期保值。商業(yè)銀行可以通過增加貸款品種、力度，提供套期保值方案等方面協(xié)助企業(yè)規(guī)避風險。
(二)參與步驟。
由于國外金融業(yè)實行混業(yè)經營，商業(yè)銀行可以采取相對靈活的方式。大型商業(yè)銀行通過三個步驟實現服務：申請成為交易所會員;申請成為期貨經紀商;設立專門的期貨服務部門和抽調或聘請專家組成團隊推行服務，幫助客戶規(guī)避價格風險，維護資產安全以及獲取穩(wěn)定盈利。以巴黎銀行為例，40多年來，巴黎銀行一直參與石油和天然氣交易，并在1985年成為紐約商品期貨交易所會員，隨后又在美國商品期貨交易委員會和英國金融服務局登記注冊，成為能提供全方位服務的期貨經紀商。20，為加大能源期貨服務力度，，巴黎銀行成立了能源商品出口部門，分別在紐約、倫敦和新加坡設立分部，聚集了多個部門的專家，為能源生產、貿易企業(yè)提供有針對性的金融服務。
(三)操作流程。
套期保值貸款需要銀行、貸款一般企業(yè)和期貨公司簽訂一個三方協(xié)議，即貸款企業(yè)分別在銀行和期貨公司開設貸款賬戶和套期保值賬戶。銀行對兩個賬戶進行統(tǒng)籌管理，套期保值貸款直接打人期貨公司的客戶保證金賬戶，同時銀行可以要求期貨公司提供客戶交易情況，以了解其貸款客戶套期保值賬戶的頭寸狀況、資金情況等。此時，銀行不僅關注貸款者如何使用貸款，而且還會關注還款資金來源如何。荷蘭銀行就通過基于網絡的abacus信息管理系統(tǒng)，直接監(jiān)控套期保值貸款客戶在期貨市場的頭寸變化情況，以便隨時采取應對措施。為了保證其客戶套期保值功能的實現，在市場價格出現不利變動時，銀行應及時對套期保值賬戶追加保證金，并調整貸款賬戶的抵押比率。
(四)風險與控制。
套保業(yè)務的風險是套保者抵擋不住投機誘惑進行投機及套保者對套保業(yè)務頻繁買賣。為規(guī)避風險，銀行須嚴格控制套期保值和套期保值者：1、經常和套期保值貸款者討論，了解其交易策略。2、堅持與套期保值者及其經紀人簽署協(xié)議，要求經紀人把套期保值者的日常交易情況向銀行匯報;套期保值者向銀行保證不開設任何投機賬戶。3、套期保值賬戶累計利潤交由第三方代管(如期貨公司)，直到該賬戶關閉，貸款還清。4、經紀人向銀行提供該賬戶動態(tài)月度報表等。在貸前的風險防范環(huán)節(jié)，銀行可以根據貸款企業(yè)的套期保值歷史記錄決定是否對其發(fā)放貸款，即在符合其它貸款條件的前提下，對于套期保值記錄良好的企業(yè)，銀行將優(yōu)先為其發(fā)放貸款或增加貸款額度。經過博弈，企業(yè)將會為日后順利獲貸而自覺維護自己的套期保值信譽，使銀企之間建立起較為穩(wěn)定的長期信用關系。
當前，我國銀期合作仍停留在期貨交易資金劃撥，相關賬戶管理等傳統(tǒng)業(yè)務層面。融資合作主要是標準倉單質押型貸款及其它融資方式，沒有套期保值貸款，對投資期貨的企業(yè)融資支持不足。
由于我國現行相關法規(guī)禁止銀行信貸資金違規(guī)進入期貨市場，目前國內尚無法開展套期保值貸款業(yè)務，而是所謂的“準套期保值貸款”，指向已在國內期貨市場對與其生產經營相關的商品做套期保值交易的企業(yè)發(fā)放的貸款業(yè)務，該貸款僅限用于貸款企業(yè)的生產經營，不得用于期貨交易保證金，即國內信貸資金只能間接地支持企業(yè)參與期貨市場套期保值交易。年底推出的接近于套期保值貸款的標準倉單質押型貸款，由于自身限制而難有大的發(fā)展空間。標準倉單質押型貸款與一般的質押型貸款并無本質區(qū)別，只是質押物不同?？蛻魪你y行取得貸款后可將其作為任何的投資支出，銀行往往無法控制貸款去向。因此，標準倉單質押型貸款能在多大程度上幫助客戶實現套期保值功能，銀行也不得而知。相反，套期保值貸款由于和期貨公司實現了聯網，銀行可以隨時監(jiān)控貸款動向，確保了貸款的安全回收。在被嚴格規(guī)定只能用于套期保值的前提下，套期保值貸款可以在最大限度上幫助企業(yè)在期貨市場上避險。
我國套期保值貸款發(fā)展滯后的原因在于：
(一)認識不足。
目前我國銀行對期貨市場的套期保值業(yè)務認識不足，在“慎貸”的指導思想下，將期貨市場視為信貸業(yè)務的禁區(qū)。市場經濟中的生產經營企業(yè)不懂得，或因缺少銀行信貸資金的支持而無法參與套期保值交易進行風險管理。由于缺少適度比例的套期保值者，期貨市場的參與主體結構失調，投機成分過重，大量非理性的短期投機行為使期貨價格波動異常，嚴重影響了套期保值效果，這又必將進一步強化人們對期貨市場保值功能的懷疑，如此循環(huán)往復、惡性循環(huán)。
論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇九
9月21日，國發(fā)〔〕43號《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（以下簡稱“43號文”），明確規(guī)范了地方政府舉債融資，剝離了融資平臺公司政府融資職能，推廣使用政府與社會資本合作模式（即ppp模式），打破了地方政府融資平臺對銀行債務融資的長期依賴。在政府債務清理及ppp模式開展下，地方政府融資平臺停止一般性銀行債務融資商業(yè)銀行面臨一系列挑戰(zhàn)，機遇與挑戰(zhàn)并存，ppp對商業(yè)銀行帶來的影響需要辯證看待。商業(yè)銀行對地方政府融資平臺的放貸量和中間業(yè)務量將大幅萎縮，但商業(yè)銀行也可以借此開拓新的貸款渠道和客戶、創(chuàng)新融資服務品種、在企業(yè)走出去過程中開拓業(yè)務、開拓銀行咨詢業(yè)務等。
二、ppp項目融資特點。
ppp項目融資是典型的項目融資，總體來看可以分成權益性融資和債務性融資。
（一）權益性融資的特點。
權益性資金的的特點主要是資金投入具有永久性，需承擔項目完全風險，公司沒有固定的股利負擔；但同時其資金成本較高；稀釋公司控制權。
（二）債務性融資的特點。
權益性資金對項目資本金財務內部收益率普遍要求10%左右，商業(yè)銀行5年以上長期貸款基準利率為6%左右，債務利息抵稅后債務資金成本更低。債務融資在資金成本方面具有明顯優(yōu)勢，且不會分散公司控制權。
ppp項目融資中，商業(yè)銀行向特定工程項目提供協(xié)議貸款，對于該項目所產生的現金流量享有償債請求權，并以該項目資產作為附屬擔保的融資類型，是一種以項目的未來收益和資產作為償還貸款的資金來源和安全保障的融資方式。在實務工作中，商業(yè)銀行針對貸款項目經營收益的重大不確定性，還可要求有項目實體以外的第三方提供擔保，即貸款行有權向第三方擔保人追索，但擔保人承擔債務的責任，以他們各自提供的擔保金額為限，所以稱為有限追索權的項目融資。
受財政部“43號文”的影響，不少中小型商業(yè)銀行業(yè)務規(guī)劃提出逐步退出地方融資平臺類的項目。ppp項目成為了商業(yè)銀行必爭之地，但通常來講有穩(wěn)定收入、經營現金流的好項目，地方政府不用ppp進行融資；而現金流不好的項目，商業(yè)銀行不愿介入。
1、周期風險。
從ppp項目貸本身來講，存在期限長和還款不確定等風險。ppp的特許經營期一般20-30年，起貸款期限相比一般貸款期限更長。20-30年的項目建設運營期內銀行面臨的政策環(huán)境、市場環(huán)境都會發(fā)生變化，將首先對銀行安全形成影響；償還項目貸款，除了項目自身的經營收入，還需要政府通過“特許經營權、合理定價或財政補貼”等予以支持方能償還融資。而漲價聽證、排他性條款在未來期間均存在較大不確定性。
2、政府信用風險。
地方政府是ppp項目中重要的一方，對ppp項目的順利建設運營具有關鍵性作用。一旦政府失信，即新人官員不續(xù)管前任官員開展的ppp項目，項目就容易陷入停滯狀態(tài)，項目回報就無從談起。據清華大學王守清教授在授課培訓過程中的統(tǒng)計，參會的90%企業(yè)家、70%民企最大的顧慮就是政府不守信用、不履行合同。法律上對ppp合同性質的認定存在爭議，民事合同和行政合同的不同認定，直接影響企業(yè)與政府部門的對話機制。如果按行政合同執(zhí)行，作為投資者的企業(yè)遇到問題，只能申請行政復議，最終還是政府說了算。
失敗的案例，例如青島威立雅污水處理項目中，當地政府在簽約后又單方面要求重新談判以降低承諾價格；長春匯津污水處理廠項目中，政府廢止了當初指定的管理辦法，致實施機構拖欠合作公司污水處理費最終致項目失敗；廉江中法供水廠項目中供水量和水價都未達到當初合同規(guī)定的標準；杭州灣跨海大橋項目和鑫遠閩江四橋則是由于出現了競爭性項目而政府又無法按約定給予補償。ppp要求政府改變自身定位，由公共產品的唯一提供者轉變?yōu)轫椖康暮献髡吆捅O(jiān)督者，并嚴格遵守契約精神。
3、項目甄別失敗風險。
公共設施收費未能完全市場化。ppp模式以特許經營權為基礎，其中項目投入是否能預期收回的核心就是收費環(huán)節(jié)。中國基礎設施、公共設施的收費未能市場化，一般由發(fā)改委審定，如水費、電費等。項目市場化與收費未市場化的矛盾導致很多項目收益未能按預期實現。
4、支付風險。
5、法律風險。
中央政府沒有正式出臺真對ppp模式的法律，社會資本參與公共項目沒有自保的有力武器?？赡艹霈F由于法律法規(guī)的修訂、頒布等，導致原有項目合法性、合同有效性發(fā)生變化，給ppp項目的建設和運營帶來不利影響，甚至直接導致項目失敗和終止。如江蘇某污水處理廠采取ppp模式融資建設，在合同簽訂后頒布了《國務院辦公廳關于妥善處理現有保證外方投資固定回收項目有關問題的`通知》，外方投資者被迫與政府重新協(xié)商投資回報率。
（二）應對風險的對策建議。
針對上述風險點，商業(yè)銀行對接ppp業(yè)務時，可以從以下四方面來展開：
1、充分把握項目實質性經營風險，預測項目現金流。項目選擇方面，建議優(yōu)選民生型、強需求具備良好現金流的項目，如自來水與污水處理工程、供氣供熱工程、軌道交通、垃圾處理與焚燒發(fā)電、城市供電、機場高速、收費路橋等現金流穩(wěn)定的項目，具備壟斷性或獨占性的項目為佳。在ppp項目盡職調查時，銀行需要扎實開展可行性分析，全面梳理項目運營中的風險，識別重大風險點，提出風控措施，盡量完善操作方案。
2、盡量選擇財力充足的地方政府及實力較強的國企為交易對手。項目前期充分開展政府承債能力和履約能力評估，綜合考察地方財政收入結構及增速、產業(yè)結構、省內排名、招商引資環(huán)境、政府主要官員的從政履歷、官場反腐及領導變動、過往地方債務違約情況等。在考察合作企業(yè)時，可以重點考察企業(yè)經營戰(zhàn)略、管理層經驗、主要負責人的履歷與信用記錄、企業(yè)經營收入與利潤結構、金融機構信用記錄、訴訟記錄等方面。優(yōu)先與省級國企或地方國資委直管的一二級核心子公司合作，謹慎與綜合實力偏弱的國企子公司開展合作。在地方政府選擇上，優(yōu)先選擇各大經濟板塊的城市群中，本級財政收入排名靠前的發(fā)達城市與國家級開發(fā)區(qū)，謹慎營銷財政收入省內排名偏低的縣級市、省級開發(fā)區(qū)、直轄市的非核心區(qū)縣。
3、選擇有實力的社會資本作為ppp合作伙伴。商業(yè)銀行參與ppp項目，優(yōu)勢在于募集資金、財務監(jiān)管和資本運作，弱勢在于項目建設及運營。若無第三方合作伙伴，ppp項目的建設運營及經營需要依賴地方政府的誠信及地方國企的管理能力，銀行在商業(yè)談判與運營期監(jiān)管會處于相對弱勢地位。選擇具備ppp項目建設及運營經驗的社會資本、咨詢機構作為合作伙伴，既便于與政府的商務談判，也可保障項目順利建設，降低運營風險。建議優(yōu)選具備基礎設施建設或運營管理經驗的上市公司、外資企業(yè)、央企，或實力較強的民企聯合拓展ppp業(yè)務。
4、參與ppp過程中，商業(yè)銀行要做好前期和過程中的風險管理。以前地方融資平臺的債務擁有隱性政府擔保，但是在ppp模式下，項目公司債權具有期限較長、利率偏低的特點，并且沒有政府隱性擔保，這主要取決于ppp項目的公共屬性，較長的特許經營期和穩(wěn)定的利潤使得ppp模式很難帶來較高的回報，這就需要商業(yè)銀行在項目前期做好項目收益測算和期限匹配管理等盡職調查。同時，商業(yè)銀行也要研究ppp項目收益預警，既要制定ppp項目的退出方案，也要制定如何中途跟進ppp項目的方案。
四、路徑選擇。
獲得特許經營權的項目公司是ppp項目的融資主體，也是商業(yè)銀行的主要支持對象，但由于ppp項目在國內發(fā)展尚未成熟，不確定性較高，銀行在進入時，應根據自身業(yè)務特色和風險偏好，甄選優(yōu)質客戶和項目，提高綜合收益水平，降低信用風險。與傳統(tǒng)貸款人角色不同，商業(yè)銀行在ppp項目中將擔當綜合化的融資服務咨詢機構，一方面，銀行為ppp項目提供良好的金融資源，包括貸款、投行、保險、信托等，另一方面，銀行業(yè)將積極參與到項目的設計、開發(fā)等顧問服務，為項目開發(fā)提供咨詢。
商業(yè)銀行參與ppp的路徑主要包括以下幾種：投貸模式——中信集團聯動參與ppp、商業(yè)銀行貸款業(yè)務、銀行理財借道支持ppp、資產證券化、股權融資、保理融資、融資租賃等。
（一）投貸模式——中信集團聯動參與ppp。
投貸模式是指商業(yè)銀行通過發(fā)放貸款和運用投行資金的形式滿足ppp項目融資需求，發(fā)放貸款使得商業(yè)銀行成為ppp項目的債權人，投行資金的介入使得商業(yè)銀行可成為ppp項目的股東，商業(yè)銀行既獲得利息收入，也可以獲得股息收入，這有助于調節(jié)銀行收入結構。同時貸款和投行資金聯動可以降低銀行大規(guī)模貸款帶來的風險，投行資金的參與也為銀行更好參與ppp項目的運作提供了良好的契機。中信銀行與一般商業(yè)銀行相比，擁有控股金融集團背景，中信集團聯合中信銀行、中信證券、信托、地產、咨詢、基金等子公司，“中信ppp”模式由中信集團牽頭，各成員公司聯系人負責的模式，實現日常事務、項目信息的共享。中信銀行提供項目融資、銀團貸款、并購貸款、股權投資、對接險資、理財融資，票據、債券等產品，從傳統(tǒng)的信貸服務機構轉變?yōu)榫C合性的服務商。
投貸模式適用于有金控集團和多元化集團的商業(yè)銀行，多數商業(yè)銀行不具備開展產融結合的條件，因此不適合多數商業(yè)銀行。
（二）商業(yè)銀行貸款業(yè)務。
在當前地方政府融資受限和償還能力受質疑的情況下，商業(yè)銀行將失去了地方政府融資平臺這一大貸款投向。ppp的發(fā)展為商業(yè)銀行提供了新的貸款投向，ppp將成為城投債的替代和延伸。ppp項目股權資本金一般為30%左右，除此之外，銀行貸款將是其主要債務資金來源。ppp項目多為公共基礎設施，其主要風險被社會資本、公共部門和商業(yè)銀行合理分擔，ppp項目貸款風險較低。
ppp項目貸款具有穩(wěn)定的回報率和安全性，貸款模式是各商業(yè)銀行參與ppp項目融資的最主要渠道，業(yè)務方式簡單，操作簡便。商業(yè)銀行信貸服務可以提供并購貸款、銀團貸款、項目融資，并可承接ppp項目運營期營收存款業(yè)務。
（三）銀行理財借道支持ppp。
銀行理財產品參與ppp項目主要是通過與信托公司等金融機構合作，由銀行募集資金，信托公司負責投資ppp項目。銀行理財資金進入ppp項目主要通過項目公司增資擴股或者收購投資人股權，并作為機構投資人股東，獲得固定回報，并不承擔項目風險。退出時有股權轉讓和直接減資兩種方式，股權轉讓是指項目公司支付股權受讓金，直接減資是由銀行支付給信托公司資金，然后返還給銀行理財賬戶，程序相對復雜。
銀行理財資金或者信托作為機構投資人股東參與ppp項目，雖然是名義上的股東，但是仍然面臨政府信用不足、項目失敗等特殊風險，因此銀行和信托在執(zhí)行前，需要既做好盡職調查，規(guī)避項目法律風險和經營風險，又要確保項目擔保的可靠性，在最壞的事情發(fā)生的情況下，減少損失。
銀行理財產品模式對商業(yè)銀行產品設計、市場推廣、風險控制等能力要求較高，一般適合于綜合實力較強的大中型商業(yè)銀行。
（四）資產證券化。
ppp資產證券化是指以項目未來收益權或特許經營權為保證的一種融資方式，主要適合經營性項目和準經營性項目，是一種相對安全的融資方式。ppp項目通過收費方式收回前期投資，可以給銀行帶來穩(wěn)定的現金流，項目資產長期性、安全性好。商業(yè)銀行參與ppp項目的資產證券化，一是可以通過信托等通道，用表外資金購買ppp資產證券化產品，可以調節(jié)銀行理財產品或資管計劃的風險和久期；二是銀行非銀業(yè)務部門可以參與ppp資產證券化的設計產品和承銷。
資產證券化模式的ppp項目大多已進入運營期，已產生現金流，是商業(yè)銀行獲取穩(wěn)定現金量的重要渠道。大中型商業(yè)銀行可以從產品設計、承銷等幾方面參與，中小型商業(yè)銀行可以直接通過信托計劃參與其中。
（五）股權融資。
由銀行撮合組成產業(yè)投資基金，產業(yè)投資基金投資者由機構和個人組成，然后參與ppp項目公司股權。
股權融資模式對多數商業(yè)銀行不適用，商業(yè)銀行一般不愿直接參資入股實業(yè)項目。對涉足基金投資的商業(yè)銀行來講，參與ppp項目股權融資是一個途徑。
（六）保理融資。
保理融資是指保理商買入基于貿易和服務形成的應收賬款的業(yè)務，服務內容包括催收、管理、擔保和融資等。ppp項目公司將其在貿易和服務中形成的應收賬款出售給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行擁有債權，并負責催收，此時ppp項目公司通過保理業(yè)務融資；與此對應的是ppp項目公司的交易對手方在與ppp項目公司貿易和服務中，形成應收賬款，貿易商將債券轉讓給銀行，由銀行向ppp項目公司催收賬款。
近年來，保理融資的興起，給商業(yè)銀行創(chuàng)造新的收入機會，特別是全國性商業(yè)銀行具有廣泛地客戶群體和市場網絡，能夠有效降低保理催收的風險。
（七）融資租賃。
ppp項目公司與租賃商簽訂合同，由后者負責采購設備，然后租給ppp項目公司，此時租賃商擁有ppp項目公司一項債權，租賃商將其轉讓給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行負責向ppp項目公司收取租金。
融資租賃模式需要租賃公司的中間配合，ppp項目利潤率本已被政府限定，租賃公司的中介作用進一步蠶食利潤空間，因此，該模式不是商業(yè)銀行參與ppp融資的理想模式。
資金是ppp項目血液，商業(yè)銀行可視為造血機構。商業(yè)銀行通過合理把控風險，選擇適合自身經營規(guī)模和經營特點的途徑參與到ppp熱潮中來，實現經營轉向和業(yè)績增長。在國家財政部正式公布的2014年首批30個ppp示范項目名單中中信銀行成為首家為財政部ppp模式示范項目提供融資的商業(yè)銀行，為貴陽市南明河綜合治理項目二期提供融資。
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論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇十
由于市場環(huán)境瞬息萬變，產品的時間價值對小微企業(yè)的生存和發(fā)展來講至關重要，因此小微企業(yè)對資金需求具有＂短、頻、急＂的特點。這些特點對小微企業(yè)的生存和發(fā)展有非常關鍵的意義。而商業(yè)銀行提供的普通產品和服務，明顯不能夠滿足小微企業(yè)資金的這些需求，不僅在貸款審批手續(xù)上繁瑣，而且審批環(huán)節(jié)多、周期長。
企業(yè)在商業(yè)銀行申請一批普通貸款經常需要兩周到一個月幾千天甚至更長的時間，市場環(huán)境變化很快，對于小微企業(yè)而言，如果想抓住市場機瀑，就必須把握好時間。而商業(yè)銀行對小微企業(yè)申請的貸款即便能夠被批下來，由于審批手續(xù)是如此的繁瑣和復雜，使得小微企業(yè)提供各種申請材料和等待審批的時間過長，小微企業(yè)擔也因此失去市場瞬變的機會，不得不放棄向銀行申請貸款，這對銀行和企業(yè)來說無疑都是一種損失。
小微企業(yè)因為自身規(guī)模的限制，一般情況下采取的是訂單生產，企業(yè)在獲得訂單以后要馬上組織投入生產，所以小微企業(yè)在自身資金不足需要商業(yè)銀行貸款時，對貸款的時效性要求是很高的。
第六章結論和展望。
6.1結論。
例，分別介紹了它們的基本情況和小微企業(yè)貸款業(yè)務的現狀，分析了建設銀行小微企業(yè)貸款存在的問題和問題產生的原因，并且總結了浙江泰隆銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務成功的經驗。同化也根據商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的問題提出了相應的解決對策。
通過對本論文的撰寫，主要得到了以下結論；首先，在小微企業(yè)貸款的問題上，無論是從商業(yè)銀行角度來看，還是從小微企業(yè)本身來看都面臨著很多問題。而這些問題在很大程度上限制了商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務的發(fā)展，同時也阻礙了小微企業(yè)的發(fā)展。其次，針對小微企業(yè)貸款所面臨的問題，提出了商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸款方面的一些解決對策：從優(yōu)化業(yè)務流程、創(chuàng)新服務、創(chuàng)新產品、全面風險管控四個方面著手。
因為本人收集資料能力和研究水平的局限性，在論文中可能會有一些不妥之處。小微企業(yè)的融資一直來都是商業(yè)銀行面臨的難題，其存在有著深刻、廣泛的社會原因，限于時間和篇幅有限，本論文在研究深度和廣度上必定有著其局限性。
論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇十一
本文是一篇mba論文，本文以銀行貸款理論為基礎，分析了商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的現狀及存在的問題，并以建設銀行和浙江泰隆商業(yè)銀行為案例，分別介紹了它們的基本情況和小微企業(yè)貸款業(yè)務的現狀，分析了建設銀行小微企業(yè)貸款存在的問題和問題產生的原因，并且總結了浙江泰隆銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務成功的經驗。同化也根據商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的問題提出了相應的解決對策。
第一章緒論。
1.1選題的背景。
近幾年來，國內外經濟一直處于下行的趨勢。美國經濟雖然有所復蘇，但還是處于低迷狀態(tài)，并且歐洲，日本經濟持續(xù)處于低位，受此影響，我國的外需疲軟；同時內需還沒有跟上，由此將會帶來生產過剰的問題。在此大背景下，銀行業(yè)的利潤受到了很大的影響，尤其是近兩年內，銀行利潤增長趨緩。在此宏觀背景下，商業(yè)銀行需要另辟途徑，找到新的利潤增長點，保持企業(yè)有良好的競爭力。，在＂大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新＂的政策激勵下，掀起了前所未有的創(chuàng)業(yè)高潮，尤其是小微企業(yè)得到了政策的扶植，得到了快速的發(fā)展。同樣在20，銀行的利率管制部分放開，有利于銀行進一步提高自主定價能力，這對小微企業(yè)金融服務的發(fā)展有重要的利好。綜上，小微企業(yè)融資貸款業(yè)務對我國商業(yè)銀行有著重要的戰(zhàn)略意義。
目前商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款重視程度還不夠，商業(yè)銀行的金融資源傾向于大中型企業(yè)，因為這些企業(yè)一般實力雄厚，信用良好，對商業(yè)銀行可以起到規(guī)避風險的作用；而小微企業(yè)一般生產規(guī)模比較小，管理制度不是很健全，財務方面的信息不透明，從而導致商業(yè)銀斤與小微企業(yè)之間缺乏可靠的信任關系。因此，銀行經常對小微企業(yè)產生惜貸的情況，即便在可以貸款的情況下，也是由小微企業(yè)付出比同等條件下的國企或大中型企業(yè)更多的交易費或者保證金所取得的。
1.2選題的意義。
（1）可提高商業(yè)銀行的盈利能力，促進商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
近兩年來，在當前整體經濟形勢下行的大環(huán)境下，企業(yè)的盈利能力在下降，同時也影響了銀行業(yè)的利潤水平。此外，由于受到p2p網貸，余額寶等互聯網金融的沖擊；并且還受到微信，支付寶等移動在線支付的蠶食，商業(yè)銀行不得不提高存款利率以應對資金來源的減少。因此，其整體利差利潤空間也是越來越小，發(fā)現新的盈利増長點，使其能保持快速發(fā)展是商業(yè)銀行要解決的當務之急。而由于小微企業(yè)數量眾多，并且其盈利能力較強，生產效率比較高，因此是一塊商業(yè)銀行待進一步開發(fā)之地。之前由于商業(yè)銀行與小微企業(yè)之間的互信度不足，貸款給小微企業(yè)的成本比較高，風險也比較大，因此，各大商業(yè)銀行對小微企業(yè)重視度不足，但這一問題是可通過商業(yè)銀行自身經營水平的提高和對貸款管理模式的改善進行有效解決的。
（2）商業(yè)銀行可以落實央行對小微企業(yè)扶植的精神，承擔部分社會責任。
由于小微企業(yè)對整個社會的重要意義，央行已經不止一次下文件要降低小微企業(yè)的負擔，加強貸款資金向小微企業(yè)傾斜，有的時候甚至對小微企業(yè)進行定向降準，并且不止一次下發(fā)文件降低小微企業(yè)的各種行政和融資費率。因此，商業(yè)銀行在控制風險的同時，加強對小微企業(yè)的融資傾斜是落實央行對社會進行宏觀調控必要的措施。同時，小微企業(yè)解決的就業(yè)人口數量龐大，加強對小微企業(yè)的`金融扶植不僅對銀行自身有著重要的意義，還承擔著社會責任。由上面的分析可以知道，商業(yè)銀行的小微企業(yè)貸款，不管是對社會穩(wěn)定，整體財富的增加，還是對商業(yè)銀行本身的盈利能力來說，都有著很大的意義，是值得好好研究的，進而可以得到雙贏的結果。
2.1相關理論。
2.1.1信息不對稱理論。
該理論認為交易雙方所擁有的信息是不對稱的，交易中一部分人擁有更多，更真實和更重要的信息。而雙方由于信息掌握的情況不同，最終會導致結果上的差異。掌握信息多或更重要的那一部分人在交易中就會處于有利的位畳，而其他人則會面臨更大的風險。
對于銀行和小微企業(yè)來說，由于信息披露機制的完善程度不同，小微企業(yè)明顯處于信息的優(yōu)勢地位，其對銀行信息的掌捏比較多且真實，而銀行對小微企業(yè)的信息掌握較少，處于劣勢地位，信息不對稱帶來的結果包含逆向選擇和道德風險。
逆向選擇是指由于信息不對稱的存在，質量差的產品以次充好賺取超額利潤，結果會將質量好的產品驅除出市場，產生逆市場化效應。具體到小微企業(yè)貸款，因為各個小微企業(yè)自身實力，經營狀況的不同，因此帶來的貸款風險大小也很不一樣，但是由于銀行不能全面掌握小微企業(yè)的信息，按照風險一收益原則，銀行的貸款利率就一定要彌補所有小微企業(yè)的貸款風險。因而很多風險大，貸款條件差的人利用銀行的不知情，更積極甚至付出更多的代價獲得這些貸款，從而造成市場資源配置扭曲，銀行為了規(guī)避風險，提髙利率使得貸款緊縮，從而導致那些風險小甚至沒有風險的優(yōu)良貸款者降低貸款意愿甚至得不到貸款，市場上風險大的貸款者越來越多，導致銀行受損。
道德風險是指由于事后的信息不對稱，交易后一方的內在信息發(fā)生變化，導致對應產品的質量下降，而另一方不能及時了解，給出同樣的服務，進而導致受損。具體到銀行的小微企業(yè)貸款，當小微企業(yè)從銀行得到貸款后，由于小微企業(yè)主本身的道德水平下降，并沒有按照原先的規(guī)定使用貸款。例如，將貸款資金用于炒股，買房；沒有按期歸還貸款等。這些道德風險，使得商業(yè)銀行在對小微企業(yè)發(fā)放貸款時加重企業(yè)主個人道德水平的判斷權重，對其申請的貸款更加慎重。
2.2.1小微企業(yè)的標準及特點。
一般來說，小微企業(yè)指勞動力人數比較少、生產規(guī)模較小并且資金實力有限的企業(yè)，其生產的產品比較單一，交易規(guī)模也比較小。小微企業(yè)是一個抽象概念比較名詞，是相對大中企業(yè)的規(guī)模而言，且根據不同的國家的經濟情況，其小微企業(yè)的定義也不同，發(fā)達國家的小微企業(yè)在發(fā)展中國家也許是中型企業(yè)。雖然對于具體的定義指標，世界上很多國家都不一樣，但是其劃分的標準主要是根據雇傭員工的數量，總的營業(yè)收入，總的資產等方面。國內也是根據送幾個方面進行大，中，小，微企業(yè)劃分的。
具體到怎樣定義＂一定規(guī)模＂的抽象概念，根據國內社會主義經濟的實際國情，可以從企業(yè)經濟總量的角度和企業(yè)自身所具有的性質決定。從企業(yè)經濟總量的角度，小微企業(yè)可以從單位所雇傭人數，總的銷售額，總的資產和本地市場的占有情況進行劃分；從企業(yè)自身所具有的性質來講，企業(yè)是否是獨立的，企業(yè)在同行業(yè)之間的地位以及企業(yè)的經營權和所有權是否一致是＂一定規(guī)模＂企業(yè)的內在質的要求。其中，前者從企業(yè)經濟總量的角度是比較容易劃分的，因為這些指標更容易被量化，因此更多的被采用。
本世紀初，根據當時的經濟情況，我國出臺了中小企業(yè)促進法，雖然根據當時經濟標準定義的小微企業(yè)有點跟不上十幾年后經濟的快速發(fā)展，但畢竟是第一次對國內小微企業(yè)進行了定義和標準劃分，就是從企業(yè)就業(yè)人數，銷售總額等指標進行劃分的。這些劃分標準和內容比較粗曠，只是初步解決了有法可依的問題，但在某些方面還是促進了小微企業(yè)的向前進一步的發(fā)展。
論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇十二
國際保理是一項集貿易融資、商業(yè)資信調查、應收賬款管理以及信用風險擔保為一體的綜合性金融服務。國際保理解決了賒銷中出口商面臨的資金占用和信用風險問題，有效地促進了國際貿易的發(fā)展。它在世界范圍內已經是一項比較成熟的業(yè)務，但在我國仍處于發(fā)展初期。
(一)我國的保理業(yè)務量落后于發(fā)達國家。
與發(fā)達國家相比，我國的國際保理業(yè)務起步較晚，而且規(guī)模較小。近幾年，雖然國際保理業(yè)務在我過得到了長足的發(fā)展，但業(yè)務規(guī)模仍不能滿足國際貿易發(fā)展的需要。我國2008年國際保理業(yè)務量為550億歐元，在國際上排名第八位，其保理量占世界保理總量的4.15%，我國國際保理的發(fā)展現狀跟歐美等主要發(fā)達國家和地區(qū)相比仍屬落后。
近十幾年來，我國對外貿易額突飛猛進，連年持續(xù)增長，巨大的國際貿易量為開展國際保理業(yè)務提供了廣闊的發(fā)展空間。國際保理業(yè)務在我國內地企業(yè)中影響也越來越大，受到國外客戶的影響和要求，敘做業(yè)務的需求也日益強烈，同時，由于企業(yè)開展國際保理業(yè)務的需求旺盛，銀行方面也在積極嘗試，業(yè)務量并且逐步增大。從整體上看，我國國際保理業(yè)務的發(fā)展是比較快的。(見表1)。
雖然我國保理業(yè)務是呈連年上升的趨勢，但是我國是世界第三出口貿易大國，2008年，我國進出口貿易總值為25600億美元，而保理業(yè)務量為352.50億美元，僅占我國進出口貿易總值的百分之一點三左右，遠遠沒有達到歐美等發(fā)達國家的保理業(yè)務占貿易總值的水平。
我國近20年的經濟發(fā)展速度位于世界的前列，貿易發(fā)展更是日新月異。不僅擁有巨大的市場供應量和需求量，同時還有份額很大的市場空間尚未開發(fā)。國際保理業(yè)務的應用有助于我國企業(yè)進一步擴大市場。從我國的外貿出口結構分析，2009年我國對外貿易出口值為12016.7億美元。其中，紡織品、紡織業(yè)、電子設備等都屬于結算周期短的商品，占到我國出口商品總值的45.16%，國際保理業(yè)務十分適合作為此類商品的結算方式。國際保理的出現可以很好地解決賒銷中進口企業(yè)信用風險和出口企業(yè)面臨的資金壓力。無論是外部環(huán)境還是內部組織結構，國際保理業(yè)務都十分適合我國企業(yè)。
我國企業(yè)逐漸認識到國際保理的上述優(yōu)勢，使用率逐漸上升，為我國的貿易起到了促進作用。同時我國經濟的不斷發(fā)展，貿易大國地位的.不斷提升，也為國際保理業(yè)務孕育了新的發(fā)展空間。
二、我國發(fā)展國際保理業(yè)務的瓶頸。
(一)從我國的企業(yè)角度分析。
中國企業(yè)在出口中出于控制風險的目的，仍然較多地沿用信用證這一傳統(tǒng)結算方式。而在目前國際市場競爭日益激烈的情況下，信用證及預付貨款這兩種方式必將使中國的外貿企業(yè)在國際競爭中越來越處于劣勢。同時，我們在對國外的進口商提出這些付款條件時，往往沒想到對外商來說同樣存在一個信用風險的問題，對方會對我方能否收到資金后準確按合同約定發(fā)貨也心有顧慮，而國際保理則能很好地為國際貿易中的買賣雙方解決信用方面的顧慮，特別是當買賣雙方資信較好，但對對方都不了解的情況下非常適用。但對于中國部分出口商來說，始終認為新的東西風險較大，從而錯失商機。
即使出口企業(yè)認識到國際保理業(yè)務的優(yōu)勢，并愿意開展國際保理業(yè)務，但企業(yè)本身某些方面達不到商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務的條件。第一，國際保理業(yè)務對企業(yè)的應收賬款和財務管理水平的要求是很高的，要求企業(yè)相關人員熟悉財務、法律、信用控制等多方面的知識。因此現實中，企業(yè)往往由于缺乏規(guī)范透明的應收賬款和財務管理制度，缺乏高素質的專業(yè)人才，導致銀行拒絕敘作保理業(yè)務。第二，我國出口企業(yè)產品多為初級產品或消費性產品，附加值低、利潤空間有限。企業(yè)采用國際保理業(yè)務也需要投入人力和物力成本，因此出口企業(yè)多數不愿意，從而限制了國際保理業(yè)務的發(fā)展。
(二)從我國的銀行角度分析。
1.提供的服務項目有限。
我國商業(yè)銀行所能提供的保理業(yè)務服務項目主要集中在為客戶提供融資和賬款托收方面。其它方面的服務項目，包括銷售賬務管理、壞賬擔保等，則較少提供。就融資功能來講，也是以提供有追索的融資為主。這一方面是企業(yè)相關需求不大，從這一角度講，我國目前的國際保理業(yè)務與典型的現代保理業(yè)務還有一定的差距。
2.費用過高。
在國內，銀行一般按應收賬款金額收取的賬戶管理費、資信調查費、額度核定費等手續(xù)費通常為2%至6%，再加上對企業(yè)獲得的預付款收取利息，保理費是信用證業(yè)務費用的十倍左右，也是國外保理費用的好幾倍，這常常使進出口雙方望而止步。
3.缺乏專業(yè)的國際保理人才。
保理業(yè)務要求從業(yè)人員具備保理業(yè)務專業(yè)知識，熟練的英語應用能力、豐富的國際金融知識以及法律知識，熟悉相關國際慣例、國際貿易交易規(guī)則和習慣等。但從實踐上看，由于中國開展此項業(yè)務時間不長、業(yè)務量少，從業(yè)人員在實務操作上的鍛煉機會少，因此保理從業(yè)人員在辦理保理業(yè)務過程中業(yè)務不熟練，直接影響了國際保理業(yè)務在中國的推廣速度和應用范圍。從保理理論知識角度，專業(yè)研究人員仍比較缺乏。一定程度上限制了國際保理業(yè)務的推廣。我國在國際保理的立法研究上也體現了人才匱乏的現象，同樣制約了國際保理業(yè)務的開展。
(三)從外部環(huán)境分析。
1.我國的保理法律制度尚不健全。
首先，沒有針對保理業(yè)務的法律、法規(guī)或司法解釋，對國際保理業(yè)務中許多具體問題缺乏可操作性，對保理的法律適用規(guī)則和糾紛解決機制等內容都沒有涉及;其次，保理的監(jiān)管立法在我國嚴重缺失。我國現行法律法規(guī)對保理商的資格、成立條件和程序、保理商的性質和法律地位及保理行業(yè)的管理等未做明確規(guī)定;再次，保理業(yè)務順利開展的配套基礎法律制度尚未建立。
2.缺乏社會信用機制。
保理業(yè)務需要對買賣雙方當事人和應收賬款合同進行全方位的調查。但是由于征信數據的缺失、信用監(jiān)管的缺乏、社會信用意識的滯后和信用信息的透明度低等因素，銀行和企業(yè)間的信用資源分隔給銀行資信調查帶來困難。同時，社會信用機制不健全也使銀行不能及時發(fā)現應收賬款本身的質量問題。
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論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇十三
1．對市場環(huán)境和市場定位缺乏科學的分析、統(tǒng)一的認識。我國股份制中小銀行在發(fā)展的過程中對于自身的市場定位和控制缺乏一個長遠的戰(zhàn)略目標，僅僅是根據四大銀行市場中的空缺項目簡單的運用相對高收益的金融手段吸收相對較少的存款，對于挖掘潛在顧客和充分利用“回頭客”有很大的限制。
2．產品創(chuàng)新滯后，無法滿足顧客需求。隨著顧客對于銀行產品要求的逐步提高以及顧客需求的多元化股份制中小銀行必須與時俱進，推出能夠符合時代特征并且迎合消費者口味的產品。在新產品問世后，積極的進行推廣工作，使得顧客和潛在客戶快速的了解產品，產生購買行為。
3．生硬的定價策略。合理的定價是維持股份制中小銀行得意生存的重要途徑，但是存在相當一部分股份制中小銀行并未認識到定價策略的重要性，對于市場利率的把控還未達到像四大銀行的水平，這樣對于股份制中小銀行的品牌營銷及相關價格組合策略產生不利的影響。
4．對產品的宣傳力度不夠。股份制中小銀行對于自身的優(yōu)勢產品的宣傳沒有做到盡善盡美，很少與其他機構合作，如果有新產品上市往往通過原始機械的發(fā)放宣傳單來進行銷售，受眾群體較少，與大銀行的廣告宣傳產生的連鎖反應還是有較大的差距。此外，促銷的手段較單一，沒有合理的利用股份制中小銀行在公共關系營銷中的'優(yōu)勢。
新形勢下我國銀行提高經營水平的策略。
1．針對不同客戶提供個性化服務。不同顧客對產品和服務有著不同的需求，因此，股份制中小銀行要充分把握高端等不同顧客不同的需求，在細分市場的基礎上，合理的劃分不同的服務群體，然后根據他們所需的服務和產品，提供更為科學和全面的服務，讓他們感覺到銀行服務的全面性。
2．重視品牌營銷的重要性，開拓品牌發(fā)展道路?！熬葡阋才孪镒由睢?，在市場競爭日益激烈、金融產品層出不窮、金融需求多樣化的今天，銀行必須創(chuàng)新品牌，講究營銷策略，才能在競爭中占有主導地位。我國銀行品牌的樹立還處于發(fā)展的不成熟階段，對銀行市場的細分工作和涉及的目標客戶具有高度相同性。
3．以顧客為中心，提升顧客的服務滿意度。股份制中小銀行的發(fā)展必須依靠顧客，樹立以必“以客戶為中心”的服務理念，我不同的客戶提供不同的服務，量身打造其所需，保持有效顧客對銀行的忠誠度。此外，要定期對重要顧客進行回訪，讓他們提出服務或產品存在的問題，進行積極改善，提高顧客的滿意度。
4．建立專項營銷服務團隊，合理宣傳重要產品。為了更好地對客戶進行專業(yè)化、個性化服務，加大產品的宣傳力度，股份制中小銀行可以推行任務型宣傳團隊，成立大客戶服務團隊，分別負責房多個板塊及多個區(qū)域，為客戶提供全面服務。
結論。
通過長時間的發(fā)展，股份制中小銀行不僅面臨著國內大型銀行的沖擊，還受到國外銀行進入中國后帶來的多重套站，股份制中小銀行必須重視在自身發(fā)展的同時打造屬于自己的品牌，充分發(fā)揮出自身的優(yōu)勢，積極進行創(chuàng)新性工作，才能保證股份制中小銀行的長遠發(fā)展。
論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇十四
更新思想，樹立新的經營觀念。要轉變傳統(tǒng)的單一經營思想觀念，提高各級經營管理者和全體員工對拓展中間業(yè)務重要性的認識，樹立市場觀念，增強競爭意識，把拓展中間業(yè)務提高到關系股份制商業(yè)銀行生存和發(fā)展的高度來認識，正確處理資產、負債業(yè)務和中間業(yè)務的關系，把提高中間業(yè)務發(fā)展水平、發(fā)展質量和市場份額當作國有商業(yè)銀行業(yè)務經營發(fā)展的重要指標來考核。把傳統(tǒng)業(yè)務優(yōu)勢帶到中間業(yè)務發(fā)展中，把股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務的服務領域延伸和滲透到社會經濟生活的各個方面，通過中間業(yè)務的不斷發(fā)展，促進傳統(tǒng)業(yè)務的鞏固和發(fā)展。
規(guī)范管理，確保中間業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。中間業(yè)務是一個新的業(yè)務領域，是一項復雜的系統(tǒng)工程。從央行、銀監(jiān)局、商業(yè)銀行具體業(yè)務等方面進行管理。
1、金融監(jiān)管部門可以要求股份制商業(yè)銀行在報送的報表中增加表外項目；將股份制商業(yè)銀行對外擔保納入外債管理，對于融資性對外擔保必須報經外匯管理局批準，其他非融資性擔保也必須事后向外匯局登記備案，對外授權應當確立在分行一級辦理。
2、央行應制定中間業(yè)務管理條例。借鑒國外對中間業(yè)務的監(jiān)管標準、監(jiān)管手段，制定有利于增加中間業(yè)務透明度的會計準則和實施細則，并建立嚴格的商業(yè)銀行定期、詳盡向央行報告中間業(yè)務經營狀況的報表制度；建立科學的風險測量指標體系，以對中間業(yè)務風險進行量化分析，及時發(fā)現潛在問題。
3、股份制商業(yè)銀行規(guī)范管理。鑒于當前股份制商業(yè)銀行中間業(yè)務經營松散，自發(fā)性較強的現實，股份制商業(yè)銀行，應制定業(yè)務經營管理戰(zhàn)略，加強對中間業(yè)務的集中領導和統(tǒng)一管理，使中間業(yè)務在全行形成開發(fā)、運作和管理相結合的系統(tǒng)網絡，促進中間業(yè)務的健康發(fā)展。
三、強化中間業(yè)務產品開發(fā)。
各家銀行應充分認識到發(fā)展中間業(yè)務的必要性和迫切性，了解大力開展中間業(yè)務是銀行業(yè)生存發(fā)展、自我完善的需要，是尋求新的收益渠道和空間的需要，是面向市場、搶占市場份額的需要，是面對商業(yè)銀行國際化潮流的需要，是優(yōu)化結構、大幅增長業(yè)務收入的需要。因此，各級銀行與廣大員工要更新傳統(tǒng)的經營理念，提高對中間業(yè)務的全方位和全新的認識，確立資產業(yè)務、負債業(yè)務與中間業(yè)務三架馬車并駕齊驅的戰(zhàn)略思想，盡快實現銀行業(yè)務經營和收入來源的多元化。
市場營銷作為連接產品與市場的橋梁，在競爭中顯得特別重要。目前，各商業(yè)銀行對中間業(yè)務，無論是營銷隊伍建設，還是宣傳費用投入都存在明顯不足。由于銀行自身對產品缺乏營銷，使相當一些中間業(yè)務還未被社會認同，真正形成社會需求。銀行應采取有效措施，讓中間業(yè)務面向市場、面向客戶、面向產品、面向基層。
五、加大技術支持，優(yōu)化服務手段。
中間業(yè)務是一項集科學技術、電子智能和服務質量為一體的現代化金融服務業(yè)務，它的發(fā)展必須要有相應的“軟硬件”為依托。近年來，我國商業(yè)銀行在電子化建設方面步伐較快，但還遠跟不上發(fā)展的需要，特別是在計算機聯網、軟件的開發(fā)與應用及服務功能上尤為突出。中間業(yè)務，尤其是中高級的中間業(yè)務，需要一系列技術的支持。附加值越高，對技術的.要求就越高。中間業(yè)務系統(tǒng)，采用平臺化的設計思路，系統(tǒng)的擴充和疊加就如同搭積木一樣。在系統(tǒng)設計時，要充分利用先進的計算機、通訊、語音、網絡等技術手段，為客戶提供豐富、快捷、方便的金融服務。
六、完善人才培訓機制，加快專業(yè)人才培養(yǎng)步伐。
中間業(yè)務涉及面廣，技術性、專業(yè)性強，且是一項依托于現代化技術手段、管理手段發(fā)展起來的金融服務業(yè)，需要大批高素質的專門人才。要把一大批掌握會計、外語、計算機、法律、資產管理、外匯、理財等多方面知識和那些有較高理論水平、豐富實踐經驗的人員充實到中間業(yè)務崗位上來。
為規(guī)范收費行為，維護商業(yè)銀行和客戶的合法權益，建議盡快出臺《商業(yè)銀行中間業(yè)務收費管理辦法》，對收費項目、收費標準、收費方式及其他相關事項做出具體規(guī)定。商業(yè)銀行以此為據，實行中間業(yè)務收費明碼標價，自覺接受人民銀行監(jiān)管以及客戶和社會公眾的監(jiān)督。
八、正確評價和有效防范中間業(yè)務風險。
中間業(yè)務雖然風險較低，但絕不是沒有風險。開辦任何一種中間業(yè)務都會存在風險，只不過是風險度的大小和表現形式不同而已。因此，從開始就要將風險防范放到重要位置來抓，不能因為強調業(yè)務發(fā)展而忽視風險防范。
1、嚴控市場準入關，穩(wěn)妥謹慎開放中間業(yè)務市場。
由于商業(yè)銀行中間業(yè)務風險“非零性”的特性，監(jiān)管機構應嚴控中間業(yè)務市場準入關。即金融監(jiān)管當局要根據市場發(fā)展變化以及客戶的需求，做好有關中間業(yè)務審批或備案工作，推動商業(yè)銀行中間業(yè)務的開展。
2、建立完備的中間業(yè)務監(jiān)管法規(guī)，增強可操作性。
隨著金融創(chuàng)新活動的增加，使得金融機構之間的業(yè)務區(qū)分日益模糊，業(yè)務交叉逐步增多，這就對金融監(jiān)管體制提出了新的要求。為保證商業(yè)銀行中間業(yè)務的平穩(wěn)發(fā)展，需要建立更加完善的中間業(yè)務法規(guī)，如：《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定實施細則》等，增強基層央行監(jiān)管的可操作性，加大現行分業(yè)監(jiān)管的協(xié)調力度，統(tǒng)一有關政策法規(guī)要求，促進銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的共同發(fā)展，充分發(fā)揮金融業(yè)的整體功能。
3、制定有關法律、法規(guī)，解除中間業(yè)務發(fā)展法律瓶頸。
一是調整、完善、出臺有關中間業(yè)務的法律、法規(guī)，同時，國家繼續(xù)完善對國內商業(yè)銀行中間業(yè)務的審批制度，簡化審批環(huán)節(jié)，提高審批效率，加快創(chuàng)新速度。二是正確處理金融法規(guī)與金融監(jiān)管之間的關系，提高中間業(yè)務的經營管理水平。
4、建立、健全中間業(yè)務管理法律法規(guī)。
在中間業(yè)務的發(fā)展過程中始終存在法律、法規(guī)滯后于業(yè)務發(fā)展的情況。應盡快借鑒國際上相關的管理制度，制訂出符合我國國情的關于中間業(yè)務操作的具體管理規(guī)定，將中間業(yè)務的發(fā)展納入規(guī)范化、法制化的軌道。
中間業(yè)務的快速發(fā)展，已給股份制商業(yè)銀行帶來了新的挑戰(zhàn)。有關部門必須加強學習，認真研究，把商業(yè)銀行中間業(yè)務的開展、創(chuàng)新與金融監(jiān)管有機結合起來，改善宏觀調控，減少無序競爭，正確引導各商業(yè)銀行的中間業(yè)務能在一個相對統(tǒng)一和良性循環(huán)中保持運行和發(fā)展。
論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇十五
結算業(yè)務作為傳統(tǒng)的中間業(yè)務，其重要性日益為各商業(yè)銀行所關注。然而在多年的結算實踐中，銀行結算業(yè)務長期處于不計成本、粗放經營的狀態(tài)，這顯然與商業(yè)銀行的效益性經營原則相左。要使結算業(yè)務為銀行創(chuàng)造應有的效益，就不能忽略其成本問題。
一、銀行結算成本的構成。
結算業(yè)務涉及的成本內容比較廣泛，考查結算業(yè)務的成本，既要考慮傳統(tǒng)意義上的成本，又要考慮到管理會計意義上的成本?？偲饋碇v，銀行結算業(yè)務的成本包括以下八個方面。
1.固定資產折舊和遞延資產攤銷成本。每個對外辦理結算業(yè)務的營業(yè)機構都需要營業(yè)用房、運輸車輛、計算機具等等，這些都需要固定資產投入，并以分期折舊的形式構成成本，形成銀行經營成本的一部分。而隨著金融競爭的日益激烈，各商業(yè)銀行越來越重視其形象建設，在硬件上著力改善對外營業(yè)環(huán)境，各營業(yè)機構的裝修支出呈遞增趨勢，這項費用支出以遞延資產攤銷的方式按年度分期攤入經營成本之中。
2.物質材料的消耗。要維持結算業(yè)務的正常運轉，需要消耗大量的低值易耗品。辦公文具、賬表憑證、車船燃料、封裝材料、計算機配套部件及紙張等等構成了銀行經營成本的重要內容。尤其是隨著計算機應用的普及，物料消耗的成本將越來越大。
3.人工成本。盡管計算機已有相當程度的普及，但從總體上看，目前商業(yè)銀行的結算業(yè)務仍明顯具有勞動密集型的性質。而且隨著結算業(yè)務量的增加和結算業(yè)務新品種的不斷涌現，一些銀行的結算人員仍在擴張。人力投入越多，工資、福利、人員管理費用越高，對銀行經營成本總量的壓力也就越顯著。
4.維持結算業(yè)務正常運轉所支付的公用事業(yè)費用。主要包括水、電、郵政電信、取暖降溫、安全保衛(wèi)等一系列費用種類。
5.營銷成本。營銷成本是指流通領域為推銷產品而發(fā)生的各項成本。銀行結算服務作為一種特殊的沒有具體形態(tài)的“產品”，要為社會公眾所接受并為商業(yè)銀行創(chuàng)造良好的經濟效益，也需要開展必要的營銷活動，從而形成營銷成本，例如各種形式的廣告宣傳費、業(yè)務試辦初期為客戶提供的收費減免以及銀行與客戶之間的聯誼費用支出等等。
6.沉沒成本。沉沒成本是指過去投資所形成的資產因經營狀況的變化而不再適用所帶來的成本。考查沉沒成本的內容，重點應放在總投入中未能得到成本補償的那一部分，例如，因營業(yè)地點搬遷，變賣原營業(yè)用房的收入不足以彌補未提足折舊的差額成本。
7.機會成本。機會成本并不構成真實的成本支出，不在任何會計賬戶中登記。它是指為開辦一項業(yè)務而犧牲的開辦另一項業(yè)務的成本代價。
8.質量成本。一項結算業(yè)務是否為更多的公眾所接受，至關重要的.因素是業(yè)務質量。質量高，客戶就歡迎；質量低，則少有人問津。所謂質量成本就是指為保持或提高業(yè)務質量所支出的一切費用，以及因質量未達到規(guī)定水平所產生的一切損失。它包括三個方面的內容：預防成本（為保證業(yè)務質量達到規(guī)定水平而發(fā)生的各種成本）、檢驗成本（為評估和檢查業(yè)務質量而發(fā)生的費用）和損失成本（在業(yè)務過程中因質量問題而發(fā)生的損失或者在業(yè)務形成后，因業(yè)務質量缺陷而引起的一切費用支出）。具體到每項成本，質量成本的種類比較廣泛，主要有結算新業(yè)務試辦費用、人員培訓和質量獎勵費用、結算業(yè)務事前事中事后監(jiān)督費用、已實現操作因失誤而作廢形成的費用、結算差錯引起的客戶索賠損失等等。
二、銀行結算成本的控制。
針對日益增加且對銀行經營總成本影響日益加大的結算業(yè)務成本，各商業(yè)銀行應該進行全面成本控制，擠壓成本支出。
1.通過大力增加收入抵補日益擴張的結算業(yè)務成本。增加收入的形式有兩種：一是結算業(yè)務手續(xù)費收入，盡管目前的收費標準還比較低，但在既定成本水平下，結算業(yè)務量越大，手續(xù)費收入也就越高，況且某些業(yè)務品種的單筆手續(xù)費收入還是較高的，例如銀行承兌匯票的承兌手續(xù)費、個人小額匯款手續(xù)費等等。關鍵是要保證如期足額收進每筆手續(xù)費，避免漏收少收，促使收入累增。另一種形式是通過結算業(yè)務創(chuàng)造的間接效益來增加收入。眾多客戶在某家銀行營業(yè)機構辦理結算業(yè)務不僅可以增加銀行業(yè)務量，為銀行創(chuàng)造可觀的手續(xù)費收入，而且可以為銀行帶來可觀的存款。存款是銀行生存之本，而結算業(yè)務所帶來的利率最低的活期存款，以及結算過程中可能產生的臨時性無息存款，對銀行效益的作用更為明顯。間接效益創(chuàng)造的收入，往往大大高于直接的手續(xù)費收入，因此大力推廣結算業(yè)務意義重大。
2.量化成本管理。在操作結算業(yè)務的過程中，重點是控制固定資產折舊成本、物質材料成本、人工成本和營運管理費用。
（1）控制固定資產擴張規(guī)模，降低折舊成本。為維持營業(yè)機構正常營業(yè)的固定資產投入是必要的，但應該把固定資產購置規(guī)模與營業(yè)機構自身的結算業(yè)務量、業(yè)務服務對象（客戶群）以及成本承受能力掛起鉤來。銀行的營業(yè)用房、運輸車輛、計算機具以及其他固定資產投入，首先應以滿足業(yè)務需求并能夠在較短時期內得到成本補償為標準。
（2）控制物質材料的消耗。各種物質材料消耗量的多少，對銀行成本的高低有著極大的影響，因此必須嚴格控制。對物質材料的消耗管理應引入科學的標準成本計劃，確立合理的消耗定額，同時建立一套完善的物資采購、驗收、保管和領用制度，防止積壓和浪費。
（3）控制人工成本，為控制日益爬升的人工成本，需要各營業(yè)機構嚴格按照結算業(yè)務的特點和要求，合理安排人員，合理用工，實行定員定額，防止人浮于事，同時加強職工管理，提高工作效率，壓縮人員需求。
（4）控制營業(yè)管理費用支出。各營業(yè)機構應始終注重增收節(jié)支，節(jié)約每一滴水、每一度電；應出臺一套適當的管理制度，防止各種跑冒滴漏現象，嚴懲浪費行為。對于各項費用，均要建立嚴格的審批制度，抑制管理費用擴張。
3.對各項結算業(yè)務進行全面的可行性研究。從宏觀上講，銀行結算業(yè)務具有社會服務的性質，社會的需要是銀行開辦結算業(yè)務的宗旨。這與商業(yè)銀行的效益性經營原則并不相悖，一種有著廣泛社會需求的結算業(yè)務肯定會給銀行帶來良好的效益。因此，在選擇所開辦的結算業(yè)務種類時，需要銀行做出審慎的可行性研究。從成本的角度考慮，在開辦某項結算業(yè)務之前，應衡量一下該方案的機會成本，把開辦此項業(yè)務可能帶來的效益與因開辦此項業(yè)務而沒有將同等人力物力投入其他業(yè)務可能形成的“損失”相比較，在權衡利弊得失之后，開辦對銀行效益最為有利的業(yè)務品種。另外，在進行可行性研究時，也應考慮該項結算業(yè)務可能形成的沉沒成本，尤其是可能無法得到補償的沉沒成本。如果某項業(yè)務需要投入很多，但業(yè)務更新很快，存在著業(yè)務更新速度超過投資回報速度的可能性，則應作出謹慎的選擇。
4.合理控制質量成本。要建立健全質量成本管理組織體系，確保質量目標和成本目標的實現。由于銀行結算業(yè)務是一個龐雜的體系，涉及的分支機構和部門相當多，例如接柜、審單、記賬、復核、聯行、出納、事后監(jiān)督、資金計劃、儲蓄、信貸等，因此，必須劃清責任，做到各負其責，責任明確。要堅持預防為主的方針，在質量成本控制中為保證一定的質量水平，應適當地增大預防監(jiān)督投入，盡可能地防止差錯事故的發(fā)生，減少損失成本。
論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇十六
論文摘要：隨著我國居民財富的迅速增加和個人意識的增強，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務呈現出巨大的發(fā)展?jié)摿?。但是，由于受到體制和金融發(fā)育程度等方面的制約，使得目前我國理財市場在發(fā)展過程中存在著很大的風險隱患，研究如何妥善地處理好在理財業(yè)務發(fā)展中的風險問題，完善理財業(yè)務風險管理體系，提高商業(yè)銀行對理財業(yè)務風險的管理水平，是保證商業(yè)銀行理財業(yè)務規(guī)范發(fā)展的基礎，對促進理財業(yè)務在規(guī)范中快速發(fā)展具有重大的現實意義。
論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇十七
“如果銀行不改變，我們就改變銀行”，這是阿里巴巴的創(chuàng)始人馬云在某次會議上所提出來的。支付寶作為阿里巴巴旗下的產品之一，于被創(chuàng)立出來，隨著近些年來的發(fā)展，這款軟件以較高的收益和靈活的投資理財方式吸引著眾多投資者的目光，以至于1月份有6.763%的七日年化收益，明顯高于銀行的年化收益。隨著支付寶的快速發(fā)展，許多互聯網金融領域同類的理財產品如雨后春筍般的冒出來，它們都具有商業(yè)銀行無法比擬的年化收益，比如較為常見的有p2p、第三方支付和眾籌等，其中除了支付寶以外使用最為廣泛的還有微信支付，這些造成了互聯網金融格局的復雜化。因此，研究清楚當前互聯網金融和商業(yè)銀行的關系對于研究經濟動態(tài)有很大的幫助，并且可以在一定程度上提升我國商業(yè)銀行的盈利。
1我國當前互聯網金融的發(fā)展現狀和一些常見模式。
互聯網金融按照其金融服務功能分類，常見的可以分為互聯網融資模式、第三方支付模式和互聯網投資理財模式三種。
1.1互聯網融資模式。
互聯網融資模式又被稱為互聯網貸款，這種融資模式既不同于資本市場上的直接融資，又不同于銀行的間接融資模式，是介于二者之間的一種創(chuàng)新性的融資方式?；ヂ摼W貸款平臺按照出資人的差異，又可以劃分為個人平臺和機構平臺兩種。(1)個人網貸平臺。個人網貸平臺主要是向用于消費的個人提供貸款，其資金大多也都是由閑置資金的網民提供，當然也有少部分的小企業(yè)或者機構由于經營問題而向個人網貸平臺貸款。個人網貸平臺按照本金的保障程度，又可分為單純中介型和復合中介型兩種，復合中介型由于其擔保方式的不同又可分為資金擔保和第三方個人擔保兩種。拍拍貸作為第一家個人網貸機構于成立，到20底，全國的個人網貸平臺已經超過了346家，一年的交易量更是超過了600億元。年更是個人網貸平臺快速發(fā)展的黃金時期，其上半年的個人網貸平臺的交易總額遠遠超過了全年的交易總量，其中有數據統(tǒng)計的66家個人網貸平臺的交易總額達到了175億元。(2)機構網貸平臺。機構網貸平臺屬于電子商務平臺的一部分，主要是為小微型企業(yè)提供貸款業(yè)務，相比于個人網貸平臺，機構網貸平臺更加的專業(yè)，貸款的依據主要是根據客戶在平臺內的商品交易、物流信息和信用等級來評估客戶的實際還款能力，然后再決定是否貸款及貸款的金額，同時完全利用互聯網進行貸款申請、審批和放款操作。機構平臺貸款主要是以短周期運轉的單筆貸款為主，其貸款的金額較小、期限較短。在這些機構網貸平臺中，發(fā)展相對較好的要數阿里金融了，它主要是提供兩種貸款方式：循環(huán)貸和固定貸。據不完全統(tǒng)計，截至到2013年底，阿里金融平臺已經為64.2萬家小微企業(yè)提供了融資服務，平均的貸款金額超過了20萬元，而且不良貸款率還很低。
1.2第三方支付模式。
互聯網金融最為典型的代表是第三方網絡支付模式，該模式主要是將多種銀行卡支付的方式集于一款軟件，將交易結算直接和銀行對接，使得金融交易更加的便捷，這種方式既降低了銀行開發(fā)新技術的成本，又在一定程度上促進了消費，帶動了經濟的發(fā)展。以此為基礎，第三方支付又發(fā)展出來了許多新的金融形式，比如信用中介、代扣代繳，并伴隨著智能手機的發(fā)展，第三方支付開始延伸到移動互聯網支付，從而更好地滿足用戶的需求。到2013年為止，我國取得互聯網支付業(yè)務許可的企業(yè)已經超過了70家。隨著互聯網購物的發(fā)展，在一定程度上促進了第三方支付的發(fā)展，到目前為止，網絡購物已經成為第三方支付交易的重要組成部分。1.3互聯網投資理財模式互聯網投資理財模式主要是指在網絡上銷售不同種類的基金和保險等理財產品，使得投資者可以在互聯網上完成基金、保險等理財產品的交易，這極大地方便了投資者的投資。就基金而言，獲得基金銷售許可的互聯網平臺越來越多，這使得基金銷售的渠道越來越多元化，改變了傳統(tǒng)上的以銀行為主銷售基金的局面。在保險方面，淘寶、京東等機構將平安、人壽、泰康、太平車險等保險企業(yè)引入到平臺上，使得用戶可以在家依靠軟件就完成保險的購買。
論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇十八
內容提要。
商業(yè)銀行積極穩(wěn)妥地發(fā)展中間業(yè)務，既是擺脫七次降息以來，存貨利差日趨減小，利潤趨微困境的需要，也是應對加入wto后外資銀行沖擊的理性選擇。本文擬從我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展現狀入手，通過國際比較發(fā)現其問題，揭示其成因，在此基礎上提出若干對策。
學年論文提綱。
二、國際比較與存在的`主要問題。
1、品種少，層次低。
2、規(guī)模小，效益差。
3、服務手段落后。
4、市場競爭秩序混亂。
三、成因分析。
1、觀念落后。
2、業(yè)務管理不規(guī)范。
3、外部環(huán)境不成熟。
四、若干對策。
1、轉變觀念、合理規(guī)劃。
2、規(guī)范管理。
3、完善外部環(huán)境。
付費論文：4000多字有參考文獻200元。
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論商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務論文篇十九
隨著全球經濟一體化進程的加快及金融國際化趨勢的進一步加深，金融業(yè)的競爭日趨激烈。物流金融這一處于旺盛成長期的金融創(chuàng)新業(yè)務，成為商業(yè)銀行新的利潤增長點。鄒小亢和唐元琦首次定義了“物流金融”的概念，即面向物流業(yè)的運營，通過開發(fā)、提供和應用各種金融產品和金融服務，有效地組織和調劑物流領域中資金和信用的運動，達到信息流、物流和資金流的有機統(tǒng)一。物流金融日益成為中國經濟發(fā)展的重要部分，擁有巨大的市場需求，開展物流金融服務是實現供應商、采購商、第三方物流公司和銀行多贏的有力手段。
一、物流金融的典型業(yè)務模式。
(一)倉單質押融資業(yè)務。
倉單質押融資業(yè)務是指申請人將其完全擁有所有權的貨物存放在銀行指定物流公司，并以物流公司出具的倉單在銀行進行質押，作為融資擔保，銀行依據質押倉單向申請人提供的用于經營與倉單貨物同類商品的專項貿易的短期融資業(yè)務。
(二)存貨質押融資業(yè)務。
存貨質押融資業(yè)務是指需要融資的企業(yè)(即借方)，將其擁有的存貨作為質物，向資金提供企業(yè)(即貸方)出質，同時將質物轉交給具有合法保管存戶資格的物流企業(yè)(中介方)進行保管，以獲得貸方貸款的業(yè)務活動，是物流企業(yè)參與下的動產質押業(yè)務。
(三)應收賬款融資業(yè)務。
應收賬款融資是指以未到期的應收賬款向金融機構辦理融資的行為，能夠滿足借款人因應收賬款占用造成短期流動資金不足的融資需求，優(yōu)化客戶財務報表。銀行的貸款額一般為應收賬款面值的50%-90%，企業(yè)將應收賬款抵押給銀行后一般不通知相關的客戶。
二、物流金融的發(fā)展現狀。
(一)物流金融在我國的發(fā)展。
近年來，物流金融在中國有了比較迅速的發(fā)展。一方面，它加速了供應鏈貿易流轉，提高了企業(yè)的經濟效益;另一方面，有效的金融安排大大降低了企業(yè)物流成本。物流公司利用在貨運代理與貨物監(jiān)管方面的優(yōu)勢為銀行融資建立了強有力的防火墻，實現客戶、物流企業(yè)與銀行的共贏。在中國物流金融服務的推動者主要是第三方物流公司，物流金融作為一種較新的金融及物流創(chuàng)新服務產品，目前市場處于加速上升狀態(tài)，也成為國內銀行擴展新業(yè)務的趨勢。
(二)物流金融發(fā)展存在的問題。
由于物流金融服務在中國發(fā)展的歷史時問不長，還沒有制定相對科學、合理、統(tǒng)一的作業(yè)規(guī)范，物流企業(yè)和銀行沒有統(tǒng)一標準可以參照。銀行沒有專門針對物流金融信貸業(yè)務的操作規(guī)范，還是運用一般信貸操作流程規(guī)則來辦理物流金融信貸業(yè)務，致使物流金融信貸業(yè)務手續(xù)異常繁瑣，效率低下。同時物流金融方面人才缺乏，國家的政策法律也不夠健全了商業(yè)銀行發(fā)展物流金融。
商業(yè)銀行作為資金流動的樞紐，在同物流企業(yè)建立長期穩(wěn)定業(yè)務關系的同時，還可以提供延伸服務，拓展與物流企業(yè)相聯系的上下游優(yōu)質企業(yè)，使得生產企業(yè)、物流企業(yè)、零售商或最終消費者的資金流在銀行體系內部實現良性循環(huán)，得到理想的投資收益。商業(yè)銀行還可以利用本身的優(yōu)勢，繼續(xù)擴大服務面，開發(fā)新客戶，培育優(yōu)質客戶。同時，商業(yè)銀行也能通過簡便快捷的收付款服務，為物流客戶解決付款信息和銷售資金速到賬等問題。
商業(yè)銀行的物流金融業(yè)務目前還缺乏相應制度規(guī)范，沒有制定相對統(tǒng)一的物流金融業(yè)務流程、合同條款規(guī)范和相應的操作標準。由于與物流企業(yè)在業(yè)務上分歧大，難以對業(yè)務涉及的擔保品進行有效的保管和監(jiān)控。專業(yè)人才儲備不足，難以提供物流金融系統(tǒng)化的產品設計，繼續(xù)將業(yè)務擴大。同時，商業(yè)銀行信息化管理水平低于，使得物流金融業(yè)務相關數據的收集與管理遠遠不能滿足業(yè)務的需要。組織機構的不完善，缺乏合適的考核機制與內部激勵機制使商業(yè)銀行開展物流金融業(yè)務的范圍較為狹窄。
改革開放以后，社會經濟的快速發(fā)展為中國物流業(yè)的發(fā)展提供了前所未有的機遇，國家對一些基礎設施建設的信貸投放基本處于敞口狀態(tài)，作為物流業(yè)命門的交通運輸行業(yè)，一直是商業(yè)銀行重點支持的對象，成為各家商業(yè)銀行競相爭奪的優(yōu)質客戶。機遇促進了物流金融的發(fā)展，物流金融的發(fā)展為商業(yè)銀行完善現代結算支付工具，增加中間業(yè)務收入創(chuàng)造了機會。物流與金融的結合，產生了許多跨行業(yè)的服務產品，相應地也出現了對金融衍生品的需求。物流企業(yè)在運營過程中會產生大量穩(wěn)定的現金流，商業(yè)銀行可以利用自身特有的創(chuàng)造存款貨幣的優(yōu)勢，為物流企業(yè)提供高效的理財服務，從而獲得客觀收入。
現代物流是人類社會全部經濟活動的連接紐帶，同時物流水平的高低也決定著企業(yè)的生存。然而目前物流業(yè)供需不平衡的結構性矛盾依然存在，粗放經營的格局尚未根本改觀，并且物流行業(yè)的法律法規(guī)不完善，經營中不規(guī)范操作的現象仍很嚴重，因此商業(yè)銀行難以找到經營可信賴，信譽有保證的物流企業(yè)合作。同時，金融機構本身就存在道德風險和信息不對稱風險，金融衍生工具發(fā)展遲緩等也阻礙了物流金融的發(fā)展。在這樣的條件下，發(fā)展物流金融面臨著將物流企業(yè)與銀行、生產商等外部企業(yè)的資源整合起來，使得物流、資金流、信息流在物流金融構建起來網絡結構中得到充分的流動的巨大挑戰(zhàn)。
(一)提高物流金融業(yè)務的.操作能力。
物流金融業(yè)務對我國銀行來說還是一項相對較新的業(yè)務，因此，在了解物流金融業(yè)務知識的基礎之上，加強對員工的培訓，提高員工的業(yè)務操作能力，招聘具有專業(yè)知識的業(yè)務人員來帶動業(yè)務的發(fā)展是很重要的。同時可以采用先進的管理信息系統(tǒng)來提高員工工作效率和服務水平。最后，建立專門業(yè)務的法律顧問，對于可能出現的糾紛，制定相應的處理程序和方法。
(二)建立共享性信息化系統(tǒng)。
建立共享性信息化系統(tǒng)，可以使整個貸款過程所涉及的物流與資金流的周轉透明化，使銀行能夠隨時得知商品流轉與資金回收的現有狀況，更好地把握風險。但現階段我國商業(yè)銀行在物流金融業(yè)務上的信息化管理水平還很落后，缺乏跨行業(yè)、跨地區(qū)的信息共享系統(tǒng)和機制，這使得物流金融業(yè)務相關數據的收集與管理遠遠不能滿足業(yè)務的需要。所以商業(yè)銀行想要更好的發(fā)展物流金融，就需要建立完善的信息化系統(tǒng)，加強銀行與物流企業(yè)的信息溝通。
(三)提高風險控制水平。
目前我國的商業(yè)銀行對物流金融業(yè)務的風險度量缺乏科學的方法，主要憑經驗確定利率、質押率、貸款期限和平倉率等重要指標。這使得銀行難以對業(yè)務的過程風險進行有效的預警和控制，也缺乏違約后風險的規(guī)避機制。因此建立起完整的風險控制系統(tǒng)，提高自身的風險控制水平對銀行來說尤為重要。商業(yè)銀行應對確認質押的擔保品進行產權認定，同時應對借款企業(yè)進行全方位信用認證，最后對物流企業(yè)建立起質押商品的信息收集和反饋體系，才能使得自己充分掌握商品的市場價值和銷售情況變化規(guī)律，有效地進行質押貨物價值和銷售狀況的實時追蹤與評估，避免自身的業(yè)務損失。
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