有限公司財務(wù)管理制度范文（18篇）

思考和總結(jié)，是對自己成長的一種責(zé)任和尊重。寫一篇完美的總結(jié)需要有充分的思考和準(zhǔn)備。以下是小編整理的一些總結(jié)樣例，供大家參考和對比分析。

有限公司財務(wù)管理制度篇一

一、在本章程中“法規(guī)”指《公司法》；“印鑒”指公司的通常印鑒；“書記員”指任何被指派履行公司書記員職務(wù)的人；如無相反旨意，書面材料應(yīng)解釋為包括印刷、平版印刷、拍照和其它可見的文字表現(xiàn)或復(fù)制形式材料；本章程所含的單詞和詞組應(yīng)按《法律解釋法》以及本章程對公司產(chǎn)生約束力之日有效的《公司法》的規(guī)定予以解釋。

二、根據(jù)《公司法》規(guī)定，董事會可發(fā)行公司股票，所發(fā)行的股票可附有董事會按公司通常決議所決定的有關(guān)紅利、投票資本利潤率、或其它事項的優(yōu)先、延期、或其它特殊權(quán)利或限制，但不得影響已經(jīng)授予任何現(xiàn)存股票股東的任何特權(quán)。

三、根據(jù)《公司法》，經(jīng)一般決議通過，任何優(yōu)先股均可發(fā)行為可贖股份，或按公司意愿，發(fā)行成必須贖回的股份。

四、當(dāng)股份資本分為不同種類的股票時，每種股票所附帶的權(quán)利（除非該種股票的發(fā)行條件另有規(guī)定），經(jīng)該種發(fā)行股票75%的股民書面認(rèn)可，或經(jīng)該種股票股民召開股東特別大會通過決議專門許可，則可以變更。本章程有關(guān)股東大會的規(guī)定在細(xì)節(jié)上作必要修改后可適用于此種股東特別大會，但會議法定人數(shù)至少必須為兩人，持有或代表該發(fā)行股票三分之一的股份，且任何參加大會的股東或股東代表均可要求進(jìn)行投票。

五、股民所擁有的優(yōu)先股的權(quán)利或其它權(quán)利，除非股票發(fā)行條款另有明文規(guī)定，均應(yīng)視為可因設(shè)立或發(fā)行同等股票而作變更。

六、公司有權(quán)按《公司法》規(guī)定支付傭金，但應(yīng)將支付或同意支付的傭金比率或數(shù)額按《公司法》規(guī)定的方式予以披露，且傭金比率不得超過有關(guān)股份發(fā)行價格的10%，或傭金數(shù)額不得超過等同于該發(fā)行價格10%的數(shù)額（依情況而定）。此種傭金可用現(xiàn)金支付，或用繳清股票或繳清部分股票的股票支付，或部分用現(xiàn)金部分用股票支付。在每次發(fā)行股票時，公司也可依法如此支付經(jīng)紀(jì)費(fèi)。

七、除非法律另有規(guī)定，公司不承認(rèn)任何人按信托持有任何股份，公司無義務(wù)或責(zé)任承認(rèn)（即使出有有關(guān)通知）任何股票或股票單位所附的衡平法上的權(quán)益、或有權(quán)益、未來權(quán)益或部分權(quán)益（除非本章程或法律另有規(guī)定）或與任何股票有關(guān)的任何其它權(quán)益，注冊股東享有的總體絕對權(quán)利除外。

八、根據(jù)《公司法》規(guī)定，凡注冊登記的股民均有權(quán)免費(fèi)得到蓋有公司印記的股權(quán)證，就數(shù)人持一股或數(shù)股情況而言，公司無義務(wù)向所有聯(lián)合股東發(fā)放卡證，每股只需向其中一個股東發(fā)放一張卡證即可。

九、對所有已經(jīng)催交的或在規(guī)定時間應(yīng)交的股款（不管目前是否應(yīng)交）的股份（未繳清股款的股份），公司都享有優(yōu)先留置權(quán)，對所有以個人名義登記的，目前應(yīng)由他或用他的財產(chǎn)向公司支付股款的所有股份（繳清股款的股份除外），公司也享有優(yōu)先留置權(quán)；但董事會可隨時宣布任何股份全部或部分不受本章程規(guī)定約束。公司對股份享有的留置權(quán)，如果有，應(yīng)當(dāng)擴(kuò)大適用到與股份有關(guān)的所有紅利上。

十、公司可按董事會認(rèn)為適當(dāng)?shù)姆绞匠鍪酃鞠碛辛糁脵?quán)的股份，但只有當(dāng)與留置權(quán)有關(guān)的一筆款項到期應(yīng)付后，或在將要求支付與留置權(quán)有關(guān)的應(yīng)付部分款項的書面通知送交注冊股東，或因股東死亡或破產(chǎn)而送交有權(quán)接收股份的人14天后方可進(jìn)行出售。

十一、為執(zhí)行此種銷售，董事會可授權(quán)某人將所售股份轉(zhuǎn)讓給買方。買方應(yīng)登記作為所轉(zhuǎn)讓股份的股東，他無義務(wù)注意購買資金的使用，他對股份的所有權(quán)也不得因銷售程序的不正規(guī)或無效而受影響。

十二、銷售所得應(yīng)由公司接收，用于支付所屬留置部分現(xiàn)已到期應(yīng)付的款項，如有剩余，應(yīng)當(dāng)（扣除在出售前同樣屬于留置款項，但目前尚還未到期的款額）交付給在銷售之日股份的持有人。

十三、董事會可隨時向股東催繳股款（不論是就票面價值或是溢價），而不必按股票分配條款規(guī)定的期限，只要催繳的款額未超過股票票面價值的25%，或繳日期超過上次催繳所定支付日期一個月，所有股東必須（但至少得在14天前收到通知，說明繳款的時間或地點）在規(guī)定的時間和地點向公司繳納所催繳的款額。董事會可以撤銷或延長繳款通知。

十四、催繳股款通知應(yīng)被視為在董事會通過催繳通知決議時已經(jīng)發(fā)出，且可規(guī)定分期支付。

十五、一股份的聯(lián)合股東可共同或分別支付所催繳的股款。

十六、如果在規(guī)定之日沒有繳清所催繳的某筆股款，應(yīng)交股款的人應(yīng)繳納從規(guī)定繳款之日起到事實上繳清款項之時為止的利息，年利率不得超過本金的8%，數(shù)目由董事會決定，但董事會也有權(quán)全部或部分免去此種利息。

十七、凡按股票發(fā)行條款規(guī)定在分配時或在某一規(guī)定日期應(yīng)繳納的股款，不論是票面價值或溢價，根據(jù)本章程規(guī)定，均應(yīng)視為是發(fā)有正式催繳通知，且應(yīng)在股票發(fā)行條款規(guī)定的日期予以繳款，倘若不繳，應(yīng)視正式催繳股款后款項到期支付，于是將執(zhí)行本章程所有有關(guān)利息和各種費(fèi)用的支付、沒收、或其它事項的有關(guān)規(guī)定。

十八、一旦股票發(fā)行，董事會便可按所催繳股款的數(shù)額和支付時間區(qū)分股東。

十九、只要認(rèn)為恰當(dāng)，董事會可接收股東自愿提交繳納的未經(jīng)催繳的全部或部分股款，且就提前繳納的全部或部分股款支付利息（直到如不提前交付，該股票到期應(yīng)付為止），年利率不得超過（公司股東大會另有決議除外）8%，具體可由董事會和股東在提前繳款時協(xié)商。

二十、根據(jù)本章程規(guī)定，任何股東均可轉(zhuǎn)讓其全部或部分股份，轉(zhuǎn)讓應(yīng)經(jīng)通?；蛞话阈问交蚨聲獾钠渌问降臅嫖募M(jìn)行。文件可由轉(zhuǎn)讓人或其代理人作成，轉(zhuǎn)讓人對股份的持有權(quán)一直維持到轉(zhuǎn)讓登記注冊且受讓人的姓名被記入股東登記簿為止。

二十一、轉(zhuǎn)讓文書必須交公司登記處登記，同時繳納登記費(fèi)，登記費(fèi)不得超過1美元，董事會可隨時規(guī)定，轉(zhuǎn)讓時還得帶上有關(guān)的股權(quán)證和董事會隨時可能合理規(guī)定表明轉(zhuǎn)讓人有權(quán)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的其它證據(jù)，根據(jù)這些證據(jù)，公司將按董事會根據(jù)本章程賦予的權(quán)力登記受讓人作為股東，并將轉(zhuǎn)讓文件保留。

二十二、董事會可拒絕登記將股份、未完全繳清股款的股份轉(zhuǎn)讓給其不贊成的人，并可拒絕就公司具有留置權(quán)的股份轉(zhuǎn)讓進(jìn)行登記。

二十三、董事會可隨時決定從某時起暫時中止一段時間登記轉(zhuǎn)讓，但每年中止轉(zhuǎn)讓的日期總和不得超過30天。

二十四、當(dāng)一股東死亡，如果死亡股東是個聯(lián)合持股人，公司應(yīng)承認(rèn)其它聯(lián)合股東有權(quán)享有股份權(quán)益，如果死亡股東為單獨持股人，則其法定個人代表有權(quán)享有股份權(quán)益；但不得適用本章程之規(guī)定去免除一死亡聯(lián)合股東的與他和其它人所持股份相關(guān)的財產(chǎn)的任何義務(wù)。

二十五、凡因股東死亡或破產(chǎn)而取得股份所有權(quán)的人，一旦出示董事會隨時正當(dāng)要求出示的證據(jù)，可按以下規(guī)定，或自己登記作為股東，或提名讓某人登記作為受讓人，但這兩種情況，董事會均有權(quán)按該股東死亡或破產(chǎn)前轉(zhuǎn)讓其股份時的情況一樣，拒絕或中止登記。

二十六、如取得所有權(quán)的人要自己登記作為股東，他必須向公司送達(dá)親自簽署的書面通知，說明他的選擇。如果他選擇讓他人登記，他必須給他人制作一份股份轉(zhuǎn)讓書以證明他的選擇。本章程上述所有有關(guān)轉(zhuǎn)讓權(quán)利和轉(zhuǎn)讓登記的限制、限定和規(guī)定均應(yīng)適用于此種通知書或轉(zhuǎn)讓書，就原股東未死亡或未破產(chǎn)而由該股東自己簽署通知書或轉(zhuǎn)讓書一樣。

二十七、如果股東在規(guī)定繳款的日期沒有交付催繳的股款或分期交付的股款，此后，董事會可在未繳清催繳股款期內(nèi)的任何時間向股東送達(dá)通知，要求他繳付未交足的催款或分期股款，以及可能已經(jīng)產(chǎn)生的利息。

二十八、通知上應(yīng)另定一個日期（從送達(dá)通知之日算起，至少得14天之后），規(guī)定應(yīng)在該日或之前繳納股款，并規(guī)定如果在規(guī)定之日或之前不予繳納，所催繳股款的股份應(yīng)被沒收。

二十九、如果不遵守上述通知書上的規(guī)定，在此之后，在通知的股款未繳清之前，可隨時根據(jù)董事會所作出的有關(guān)決議沒收所通知的任何股份。此種沒收應(yīng)包括有關(guān)被沒收股的全部已經(jīng)宣布，但在沒收前尚未真正支付的紅利。

三十、被沒收的股份可以出售或按董事會認(rèn)為恰當(dāng)?shù)臈l件和方式予以處置，如董事會認(rèn)為恰當(dāng)，可在出售或處置之前隨時取消沒收。

三十一、凡股份被沒收的人將不再是被沒收股份的股東，但他仍然應(yīng)負(fù)責(zé)支付至沒收之日應(yīng)由他向公司支付的有關(guān)股份的所有款額（連同年利率為8%的就該筆未償付款額利息，從沒收之日算起，如果董事會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)支付此種利息），但如果他交足所有有關(guān)股份的此種款項，其責(zé)任應(yīng)從繳清之時予以終止。

三十二、制作一份書面聲明，說明聲明人是公司的一名董事或書記，并聲明公司的某一股份已經(jīng)在聲明書中所述的日期被合法沒收，該書面聲明將是證明所聲明事實屬實，任何人也不能對股份提出所有權(quán)要求的確鑿證據(jù)。

三十三、出售或處置股份如有所得，公司可以接受，且可向股份購買人或接受處置股份的人簽發(fā)轉(zhuǎn)讓書，憑此他可登記作為股東，如果有購買資金，他無義務(wù)負(fù)責(zé)資金的使用，他對股份的所有權(quán)不得因沒收、出售、或處置股份的程序不當(dāng)或不合法而受影響。

三十五、公司可經(jīng)股東大會普通決議通過，將繳足股本的股票轉(zhuǎn)變成證券以及將任何證券轉(zhuǎn)變成任何種類的繳足股本的股票。

三十六、根據(jù)轉(zhuǎn)變成證券前股票的轉(zhuǎn)讓規(guī)則以及方式，或按情況按近似規(guī)則或方式，證券持有人可將全部或部分證券予以轉(zhuǎn)讓；但董事會可隨時決定轉(zhuǎn)讓證券的最低數(shù)額，并限制或禁止把此數(shù)額分零轉(zhuǎn)讓，但最低數(shù)額不得超過轉(zhuǎn)換成證券的股票的面額。

三十七、證券持有人應(yīng)按所持證券的數(shù)額，享有如同持有轉(zhuǎn)換證券的股票的股東享有的有關(guān)紅利分配、在公司會議上投票、以及就其它事項的權(quán)利和特權(quán)，但部分證券持有權(quán)不賦有此種特權(quán)或權(quán)益（除參與公司紅利和利益的分配以及參與公司解散時的資產(chǎn)分析外），因為即使是部分股票持有權(quán)也不賦有此種特權(quán)或權(quán)益。

三十八、凡適用于繳足股本股票的公司規(guī)則也應(yīng)適用于證券，規(guī)則中的“股票”和“股東”兩詞應(yīng)包括“證券”和“證券持有人”。

有限公司財務(wù)管理制度篇二

第一條根據(jù)《中華人民共和國公司法》和有關(guān)法律法規(guī)，制定本章程。

第二條本公司(以下簡稱公司)的一切活動必須遵守國家的法律法規(guī)，并受國家法律法規(guī)的保護(hù)。

第三條公司在重慶市工商行政管理局登記注冊。

住所：重慶市渝中區(qū)某路某大廈某號。

第四條公司的經(jīng)營范圍為：主營產(chǎn)品(以公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍為準(zhǔn))。

經(jīng)營范圍以登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的為準(zhǔn)。公司應(yīng)當(dāng)在登記的經(jīng)營范圍內(nèi)從事活動。

第五條公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可以對外投資，設(shè)立分公司和辦事機(jī)構(gòu)。

第六條公司的營業(yè)期限為年，自公司核準(zhǔn)登記注冊之日起計算。

第二章股東。

第七條公司股東共五個：

第八條股東享有下列權(quán)利：

(一)有選舉和被選舉為公司董事、監(jiān)事的權(quán)利;。

(二)根據(jù)法律法規(guī)和本章程的規(guī)定要求召開股東會;。

(三)對公司的經(jīng)營活動和日常管理進(jìn)行監(jiān)督;。

(五)按出資比例分取紅利，公司新增資本時，有優(yōu)先認(rèn)繳權(quán);。

(六)公司清盤解散后，按出資比例分享剩余資產(chǎn);。

(七)公司侵害其合法利益時，有權(quán)向有管轄權(quán)的人民法院提出要求，糾正該行為，造成經(jīng)濟(jì)損失的，可要求予以賠償。

第九條股東履行下列義務(wù)：

(一)按規(guī)定繳納所認(rèn)出資;。

(二)以認(rèn)繳的出資額對公司承擔(dān)責(zé)任;。

(三)公司經(jīng)核準(zhǔn)登記注冊后，不得抽回出資;。

(四)遵守公司章程，保守公司秘密;。

(五)支持公司的經(jīng)營管理，提出合理化建議，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展。

第十條公司成立后，應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書，出資證明書載明下列事項：

(一)公司名稱;。

(二)公司登記日期;

(三)公司注冊資本;。

(四)股東的姓名或名稱，繳納的出資;。

(五)出資證明書的編號和核發(fā)日期。

出資證明書應(yīng)當(dāng)由公司法定代表人簽名并由公司蓋章。

第十一條公司置備股東名冊，記載下列事項：

(一)股東的姓名或名稱;。

(二)股東的住所;。

(三)股東的出資額、出資比例;。

(四)出資證明書編號。

第三章注冊資本。

第十二條公司注冊資本為人民幣壹拾萬元。各股東出資額及出資比例如下：

股東姓名出資額出資比例。

王某__萬元51%。

唐某__萬元26%。

呂某__萬元6%。

顧某__萬元15%。

崔某某__萬元2%。

第十三條股東可以貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等出資。

第十四條各股東應(yīng)當(dāng)于公司注冊登記前足額繳納各自所認(rèn)繳的出資額。

股東不繳納所認(rèn)繳的出資，應(yīng)當(dāng)向已足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。

第十五條股東可以以非貨幣出資，但必須按照法律法規(guī)的規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。

第十六條股東可以依法轉(zhuǎn)讓其出資。

第四章股東會。

第十七條公司設(shè)股東會，股東會由全體股東組成，股東會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。

第十八條股東會行使下列職權(quán)：

(一)決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃;。

(二)選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項;。

(三)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項;。

(四)審議批準(zhǔn)董事會的報告;。

(五)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告;。

(七)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;。

(八)對公司增加或者減少注冊資本作出決議;。

(九)對發(fā)行公司債券作出決議;。

(十)對股東轉(zhuǎn)讓出資作出決議;。

(十一)對公司合并、分立、變更公司組織形式、解散和清算等事項作出決議;。

(十二)制定和修改公司章程。

第十九條股東會會議由股東按出資比例行使表決權(quán)。

公司增加或者減少注冊資本、分立、合并、解散、變更公司形式以及修改公司章程，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東同意。

公司超過元人民幣的進(jìn)貨、設(shè)備購買或其他支出，需當(dāng)面或電話通知全體股東，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東同意方能實施;且應(yīng)簽訂書面買賣(購銷)合同，以便公司存檔管理并在產(chǎn)品或設(shè)備的后續(xù)維修、保養(yǎng)上與對方聯(lián)系、洽談。

第二十條股東會每年召開一次年會。年會為定期會議，在每年的十二月召開。公司發(fā)生重大問題，經(jīng)代表四分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事，或者監(jiān)事提議，可召開臨時會議。

第二十一條股東會會議由執(zhí)行董事召集，執(zhí)行董事主持，執(zhí)行董事因特殊原因不能履行職務(wù)時，由執(zhí)行董事指定的股東主持。

第二十二條召開股東會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開十五日前以書面方式或其它方式通知全體股東。股東因故不能出席時，可委托代理人參加。

一般情況下，經(jīng)全體股東人數(shù)半數(shù)(含半數(shù))以上，并且代表二分之一表決權(quán)的股東同意，股東會決議有效。

修改公司章程，必須經(jīng)過全體股東人數(shù)半數(shù)(含半數(shù))以上，并且代表三分之二以上表決權(quán)的股東同意，股東會決議方為有效。

第二十三條股東會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的股東應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

第五章董事會。

第二十四條公司不設(shè)董事會，只設(shè)執(zhí)行董事一人。

第二十五條執(zhí)行董事為公司法定代表人。

第二十六條執(zhí)行董事由股東提名候選人，經(jīng)股東會選舉產(chǎn)生。

第十七條執(zhí)行董事任期三年，任期屆滿，可以連選連任。執(zhí)行董事在任期屆滿前，股東會不得無故解除其職務(wù)。

第二十八條執(zhí)行董事對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：

(一)負(fù)責(zé)召集股東會，并向股東會報告工作;。

(二)執(zhí)行股東會的決議;。

(三)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案;。

(五)制訂利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;。

(六)制定增加或者減少注冊資本方案;。

(七)擬訂公司合并、分立、變更公司組織形式、解散方案;。

(八)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;。

第六章經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)。

第二十九條公司設(shè)立經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)設(shè)經(jīng)理一人，并根據(jù)公司情況設(shè)若干管理部門。

公司經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)經(jīng)理由執(zhí)行董事決定聘任或解聘，任期三年。經(jīng)理對執(zhí)行董事負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：

(一)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作、組織實施股東會或者執(zhí)行董事決議;。

(二)組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案;。

(三)擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;。

(五)制定公司的具體規(guī)章;。

(六)提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人;。

(七)聘任或者解聘除應(yīng)由執(zhí)行董事聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員;。

(八)公司章程和股東會授予的其他職權(quán)。

第三十一條董事、經(jīng)理及不得將公司資產(chǎn)以其個人名義或者以其他個人名義開立帳戶存儲。

董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人、債務(wù)提供擔(dān)保。

第三十二條董事、經(jīng)理及股東不得自營或者為他人經(jīng)營與本公司同類的業(yè)務(wù)或者從事?lián)p害本公司利益的活動。從事上述業(yè)務(wù)或者活動的，所有收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。

董事、經(jīng)理除公司章程規(guī)定或者股東會同意外，不得同本公司訂立合同或者進(jìn)行交易。

董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

第三十三條董事和經(jīng)理的任職資格應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定。

經(jīng)理及高級管理人員有營私舞弊或嚴(yán)重失職行為的，執(zhí)行董事可以隨時決定解聘。

第七章監(jiān)事。

第三十四條公司設(shè)監(jiān)事一名。監(jiān)事由股東會委任，任期三年。監(jiān)事在任期屆滿前，股東會不得無故解除其職務(wù)。董事、經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。

監(jiān)事行使下列職權(quán)：

2、對董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督。

3、當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時，要求董事和經(jīng)理予以糾正。

4、提議召開臨時股東會。

第八章財務(wù)、會計。

第三十五條公司應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)和有關(guān)主管部門的規(guī)定建立財務(wù)會計制度，依法納稅。

第三十六條公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時制作財務(wù)會計報告，并依法經(jīng)中國注冊會計師審查驗證。

財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)包括下列財務(wù)會計報表及附屬明細(xì)表：

(一)資產(chǎn)負(fù)債表;。

(二)損益表;。

(三)財務(wù)狀況變動表;。

(四)財務(wù)情況說明書;。

(五)利潤分配表。

第三十七條公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的百分之十列入公司法定公積金，并提取利潤的百分之五至百分之十列入公司法定公益金。公司法定公積金累計額超過了公司注冊資本的百分之五十后，可不再提取。

公司法定公積金不足以彌補(bǔ)上一年度公司虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金和法定公益金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損。

公司在從稅后利潤中提取法定公積金、法定公益金后所剩利潤，按照股東的出資比例分配。

第三十八條公司法定公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損，擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。

第三十九條公司提取的法定公益金用于本公司職工的集體福利。

第四十條公司除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊。

第四十一條對公司資產(chǎn)，不得以任何個人名義開立帳戶存儲。

第九章人員聘用及管理。

第四十二條公司聘用員工，采取公開擇優(yōu)錄取方式，也可由內(nèi)部員工引薦，面試合格后方可進(jìn)入公司工作。技術(shù)部聘用技術(shù)人員，可由技術(shù)部負(fù)責(zé)人自行決定是否聘用。但技術(shù)人員的待遇及相關(guān)福利標(biāo)準(zhǔn)的核定，由全體股東人數(shù)半數(shù)(含半數(shù))以上，并且代表三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過。

凡新進(jìn)入公司員工，需提交個人簡歷、相片2張、身份證復(fù)印件、家庭住址和聯(lián)系方式等資料到綜合部存檔。

所有公司員工，工資發(fā)放采銀行卡打卡方式，但事后需員工本人到財務(wù)部簽字確認(rèn)。

第十章解散和清算。

第四十二條公司的合并或者分立，應(yīng)當(dāng)按國家法律法規(guī)的規(guī)定辦理。

第四十三條在法律法規(guī)規(guī)定的諸種解散事由出現(xiàn)時，可以解散。

第四十四條公司正常(非強(qiáng)制性)解散，由股東會確定清算組，并在股東會確認(rèn)后十五日內(nèi)成立。

第四十五條清算組成立后，公司停止與清算無關(guān)的經(jīng)營活動。

第四十六條清算組在清算期間行使下列職權(quán);。

(一)清理公司財產(chǎn)，編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單;。

(二)通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人;。

(三)處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);。

(四)清繳所欠稅款;。

(五)清理債權(quán)債務(wù);。

(六)處理公司清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn);。

(七)代表公司參與民事訴訟活動。

第四十七條清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于六十日內(nèi)在報紙上至少公告三次。清算組應(yīng)當(dāng)對公司債權(quán)人的債權(quán)進(jìn)行登記。

第四十八條清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，應(yīng)當(dāng)制定清算方案，并報股東會確認(rèn)。

第四十九條財產(chǎn)清償順序如下：

1、支付清算費(fèi)用;。

2、職工工資和勞動保險費(fèi)用;。

3、繳納所欠稅款;。

4、清償公司債務(wù)。

公司財產(chǎn)按前款規(guī)定清償后的剩余財產(chǎn)，按照出資比例分配給股東。

第五十條公司清算結(jié)束后，清算組制作清算報告，報股東會或主管機(jī)關(guān)確認(rèn)。并向公司登記機(jī)關(guān)申請公司注銷登記，公告公司終止。

第五十一條清算組成員應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法履行清算義務(wù)，不得利用職權(quán)收受賄賂或者有其他非法收入，不得侵占公司財產(chǎn)。清算組成員因故意或者重大過失給公司或者債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第十一章附則。

第五十二條本章程中涉及登記事項的變更及其它重要條款變動應(yīng)當(dāng)修改公司章程。公司章程的修改程序，應(yīng)當(dāng)符合公司法及其本章程的規(guī)定。修改公司章程，只對所修改條款作出修正案。

第五十三條股東會通過的章程修正案，應(yīng)當(dāng)報公司登記機(jī)關(guān)備案。

第五十四條本章程與國家法律法規(guī)相抵觸的，以國家法律法規(guī)的規(guī)定為準(zhǔn)。

第五十五條公司股東會通過的有關(guān)公司章程的補(bǔ)充決議，均為本章程的組成部分，應(yīng)當(dāng)報公司登記機(jī)關(guān)備案。

第五十六條本章程的解釋權(quán)歸公司股東會，本章程于公司核準(zhǔn)登記注冊后生效。

有限公司財務(wù)管理制度篇三

第二條本辦法所稱子公司是指依法設(shè)立的具有獨立法人主體資格的全資子公司（總公司持股比例為×××%）、控股子公司（總公司持股比例超過××%）及相對控股子公司（總公司持股比例低于××%但對該子公司擁有實質(zhì)控制權(quán)）。

第三條總公司各職能部門應(yīng)依照本辦法及相關(guān)內(nèi)控制度，及時、有效地對子公司做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作?？偣疚芍磷庸镜亩隆⒈O(jiān)事、高級管理人員對本辦法的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。

第四條各子公司可遵循本辦法規(guī)定，制定符合自身行業(yè)特點及管理要求的財務(wù)管理實施細(xì)則，報總公司財務(wù)融資部備案后實施。子公司控股的其他公司，應(yīng)參照本辦法的要求逐層建立對其控股子公司的財務(wù)管理制度，并接受總公司的監(jiān)督。

第五條本公司實行“統(tǒng)一管理、分級核算、層層負(fù)責(zé)”的內(nèi)部財務(wù)管理體制。建立以總公司財務(wù)融資部為中心，對各下屬子公司財務(wù)部進(jìn)行業(yè)務(wù)管理及指導(dǎo)，各下屬子公司財務(wù)部在本單位總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下依法對財務(wù)管理及會計核算進(jìn)行有序管理的財務(wù)管理體系。

第六條子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人實行由總公司派駐管理，對其實行雙重考核，即由總公司財務(wù)融資部考核其綜合業(yè)務(wù)工作能力，總公司人力資源部定期向子公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)了解其工作表現(xiàn)，二者相結(jié)合得出子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人的考核結(jié)果。其具體考核辦法由總公司人力資源部制訂。子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人實行輪崗制，由總公司財務(wù)融資部根據(jù)工作需要提出輪崗意見。

第七條每月財務(wù)報表編制完成后，子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人需向總公司財務(wù)融資部經(jīng)理述職，述職內(nèi)容由總公司財務(wù)融資部規(guī)定?？偣矩攧?wù)融資部定期召開公司財務(wù)工作會議，以指導(dǎo)子公司的財務(wù)工作。

第三章會計制度。

第八條公司統(tǒng)一執(zhí)行中華人民共和國《企業(yè)會計制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。

第四章資金管理。

第九條庫存現(xiàn)金管理。

現(xiàn)金出納必須做到日清日結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金、坐支和以白條抵庫?，F(xiàn)金支取必須依照合法票據(jù)并通過公司審批程序，超過現(xiàn)金結(jié)算起點的應(yīng)通過銀行劃轉(zhuǎn)。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。

第十條銀行存款管理。

（一）子公司銀行賬戶必須按國家相關(guān)規(guī)定開設(shè)和使用，且僅供本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬。

（二）公司所有銀行賬戶的開立與撤消必須經(jīng)總公司批準(zhǔn)，本辦法執(zhí)行前已經(jīng)開立的需報總公司備案。

第十一條資金計劃管理。

（一）公司實行資金使用計劃管理，總公司根據(jù)各子公司具體經(jīng)營特點及管理要求，下達(dá)各子公司總經(jīng)理審批權(quán)限。子公司預(yù)算內(nèi)資金的使用由子公司總經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理簽批，預(yù)算外開支及超出子公司總經(jīng)理審批權(quán)限的資金使用，須經(jīng)過總公司審批后方可執(zhí)行。

（二）子公司月度資金使用計劃須結(jié)合當(dāng)月財務(wù)預(yù)算在年度預(yù)算范圍內(nèi)按部門和項目編制，子公司財務(wù)部匯總平衡上報總公司審核批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

第十二條應(yīng)收款項管理。

（一）各子公司需根據(jù)內(nèi)部會計控制規(guī)范的要求，建立健全適合本單位財務(wù)特點及管理要求的`應(yīng)收款項及預(yù)付款項內(nèi)部管理制度，并將其報總公司備案。

（二）企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞賬甚至造成損失的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重，損失巨大的，要追究法律責(zé)任。

第五章籌資管理。

第十三條總公司對各子公司籌資實行總量控制，子公司籌資項目是年度資本項目預(yù)算的重要組成部分，子公司年末在充分考慮自身償債能力和盈利能力的基礎(chǔ)上，確定下年度籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，并編制下年度籌資預(yù)算及籌資方案（包括籌資渠道、用途、借款期限、還款來源等）上報總公司。總公司對各子公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果進(jìn)行總體平衡后，確定各子公司的籌資規(guī)模和方式，并下達(dá)給各子公司。

第六章對外投資管理。

第十四條子公司應(yīng)嚴(yán)格按照《成都市國有企業(yè)投資管理暫行辦法》的要求進(jìn)行各項對外投資管理。

第十五條總公司實行投資項目審批和備案制度，子公司對外投資的相關(guān)事項，按照總公司相關(guān)制度執(zhí)行。公司對外投資行為統(tǒng)一由總公司戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)，對外投資必須事前進(jìn)行可行性論證，投資申請附可行性研究報告經(jīng)總公司審核后報市國資委審批。

第七章對外擔(dān)保行為管理。

第十六條公司對外擔(dān)保必須符合《中華人民共和國擔(dān)保法》及市國資委的相關(guān)規(guī)定，經(jīng)總公司審查并報市國資委批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第十七條貸款擔(dān)保是企業(yè)的潛在負(fù)債，預(yù)期可能會給公司帶來一定風(fēng)險，故各子公司不得擅自為任何單位或個人提供貸款擔(dān)保。

第十九條財務(wù)預(yù)算管理體系。

公司實行全面預(yù)算管理（具體內(nèi)容見總公司相關(guān)文件），總公司預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)子公司財務(wù)預(yù)算方案，協(xié)調(diào)預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整、檢查、考核工作，總公司財務(wù)融資部負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常工作。各子公司財務(wù)部為本單位預(yù)算管理部門。

第二十條子公司預(yù)算內(nèi)容和編制要求。

子公司預(yù)算分年度、季度、月度，預(yù)算體系包括業(yè)務(wù)預(yù)算、籌資預(yù)算、資本預(yù)算及財務(wù)預(yù)算（利潤預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算）。

（二）子公司年度預(yù)算編報時間要求。

×、各子公司在每年××月底之前編報下一年度預(yù)算草案；

×、各子公司按照總公司批復(fù)的各項預(yù)算指標(biāo)，對預(yù)算草案修訂后，于××月××日前上報總公司。

（三）子公司月度預(yù)算編報時間要求。

×、各子公司在預(yù)算月份前一月××日前，向總公司編報月份預(yù)算草案；

×、總公司預(yù)算管理委員會在每月××日召開預(yù)算審核會議，確定各子公司預(yù)算月份指標(biāo)，并在每月××日下達(dá)。

第二十一條子公司預(yù)算執(zhí)行情況分析與考核。

（一）預(yù)算執(zhí)行情況分析。子公司財務(wù)部對預(yù)算的執(zhí)行情況按季度進(jìn)行分析，對當(dāng)期實際發(fā)生數(shù)與預(yù)算數(shù)之間存在的差異，不論是有利還是不利，都要認(rèn)真分析其成因，而且要寫明擬采取的改進(jìn)措施。

（二）預(yù)算執(zhí)行情況考核?？偣绢A(yù)算管理委員會及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核的內(nèi)容包括預(yù)算完成情況、預(yù)算編制準(zhǔn)確性與及時性等指標(biāo)。具體考核辦法總公司另行下發(fā)。

第九章資產(chǎn)管理。

第二十二條子公司每年應(yīng)對各項資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，編制財產(chǎn)清冊和債權(quán)債務(wù)清單?？偣緦ψ庸举Y產(chǎn)清查工作進(jìn)行定期和不定期檢查。

第二十三條子公司的小額物資及辦公用品在核定預(yù)算內(nèi)自行購買，但必須雙人經(jīng)辦。對固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理必須辦理出、入庫手續(xù)，建立管理臺賬。

第二十四條子公司按照財政部有關(guān)規(guī)定，制定具體的存貨及固定資產(chǎn)管理辦法，報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第二十五條子公司發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括壞賬損失、存貨損失、股權(quán)投資損失、固定資產(chǎn)及在建工程損失、擔(dān)保（抵押）等損失，應(yīng)及時予以核實，查清原因，分清責(zé)任，按照現(xiàn)行財務(wù)制度做好賬務(wù)處理工作，并報總公司備案。經(jīng)政府有關(guān)部門及總公司審批的具備資產(chǎn)核銷條件的資產(chǎn)，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十章中介機(jī)構(gòu)聘用管理。

第二十六條公司根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動的需要，聘用中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計、評估、提供咨詢及法律服務(wù)等，統(tǒng)一按照成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《中介機(jī)構(gòu)聘用管理暫行辦法》的要求進(jìn)行。

第十一章重大事項報告制度。

第二十七條子公司經(jīng)營管理中的重大財務(wù)事項（包括合并、分立、轉(zhuǎn)讓、注冊資本變動、重大投融資、對外擔(dān)保、固定資產(chǎn)處置、工資總量及分配原則、財務(wù)預(yù)算、利潤分配等），報總公司審核確認(rèn)后，再按公司章程規(guī)定的程序批準(zhǔn)、執(zhí)行。

第二十八條由于關(guān)聯(lián)交易行為不存在市場競爭性的自由交易條件，其交易可能帶來較大的財務(wù)風(fēng)險，故各子公司在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生前須專項報告總公司，經(jīng)審批后方可執(zhí)行。

第十二章利潤分配管理。

第二十九條總公司依法審定子公司稅后利潤分配方案。

第十三章財務(wù)報告。

第三十條公司按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，各下屬子公司須定期向總公司進(jìn)行財務(wù)匯報，其具體要求如下：

（一）財務(wù)報告包括會計報表及其編表說明。會計報表應(yīng)包括：主表、附表、附注。編表說明應(yīng)對表列項目顯示的重要和重大變動情況以及資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益結(jié)構(gòu)比例的主要項目做出明確注釋。對于資產(chǎn)抵押、擔(dān)保、訴訟、票據(jù)貼現(xiàn)等或有事項作表外事項隨同會計報表一同報送。

（二）子公司會計報表應(yīng)包括如下幾種：

×、資產(chǎn)負(fù)債表(年、季、月)。

×、利潤表(年、季、月)。

×、現(xiàn)金流量表（年度）。

×、主要銷售利潤明細(xì)表（年、季，商業(yè)企業(yè)填報）。

×、主要業(yè)務(wù)收支明細(xì)表（年度、工業(yè)及服務(wù)型企業(yè)填報）。

×、企業(yè)資金運(yùn)用月報表（年、季、月）。

×、貸款償還情況表（年、季、月）。

（三）會計報表月報必須在月度終了××日內(nèi)上報，季度終了后××日內(nèi)上報，半年報、年報在半年度、年度終了后××日內(nèi)上報。

（四）各子公司財務(wù)部在季度財務(wù)報表編制完成后，須編制相應(yīng)的財務(wù)分析報總公司。季度財務(wù)分析應(yīng)隨同財務(wù)報表同時上報，半年度及年度財務(wù)分析在半年度或年度終了后××日內(nèi)上報。

第十四章罰則。

第三十一條總公司對各子公司違反本辦法的相關(guān)經(jīng)營管理人員追究責(zé)任并進(jìn)行相應(yīng)的處罰，具體罰則見總公司相關(guān)考評制度文件。涉及違反有關(guān)法律法規(guī)者，追究法律責(zé)任。

第十五章附則。

第三十二條本辦法制定、解釋、修改權(quán)歸總公司財務(wù)融資部。

第三十三條本辦法自總公司總經(jīng)理辦公會審議通過之日起執(zhí)行。

有限公司財務(wù)管理制度篇四

公司成立以來，希望在大家共同努力下；我們分公司能在明年取得好的成績，為了我們分公司以后更加健康、穩(wěn)固的發(fā)展，現(xiàn)對我們分公司人員作出職務(wù)分配，及其以下規(guī)章制度。

一：職務(wù)分配

1、 經(jīng)理

2、 分部經(jīng)理

3、 財務(wù)經(jīng)理）

4、 銷售經(jīng)理

5、 倉庫主管

二、具體職責(zé)

財務(wù)：

1. 實時統(tǒng)計每個客戶的發(fā)貨、回款、結(jié)余詳情。并把客戶欠款信息及

時傳達(dá)給業(yè)務(wù)員，督促其快速收回欠款。

2. 及時把欠款較多，時間較長的客戶信息通報主管經(jīng)理、銷售員，做

出相應(yīng)措施以便減小發(fā)貨風(fēng)險。

3. 督促各區(qū)域銷售員做好客戶走訪記錄，賬目清晰屬實，每月末及時核對各銷售員各客戶發(fā)貨、回款、結(jié)余及返利，做好公司各種財務(wù)報表。

4. 對每筆正常財務(wù)收入、支出進(jìn)行審核監(jiān)督，其他款項申報需有經(jīng)理審批。

5. 完善每個客戶的信息資料和銷售政策。

倉庫主管:

1. 清點工廠來貨，確定其型號、數(shù)量無誤，如有不符速告知分部經(jīng)理。

2. 接收客戶發(fā)貨計劃，及時安排發(fā)貨，清點出庫型號及數(shù)量無誤方可放行。

3. 接收客戶整車采購計劃，上報傳真至工廠，完畢后經(jīng)分部經(jīng)理確認(rèn)是否為原計劃；如有變動即告之業(yè)務(wù)員。讓業(yè)務(wù)員跟客戶協(xié)調(diào)變更計劃，然后確定發(fā)貨型號、數(shù)量、時間。

4. 對分公司每筆正常財務(wù)收入、支出進(jìn)行審核監(jiān)督，其他款項申報需有分部經(jīng)理審批。

6.及時做好每天的出入庫記錄。

7每月盤兩次庫，每月10號，25號。

銷售人員：

1. 積極主動開拓市場，目標(biāo)客戶以縣級戶優(yōu)先，爭取占領(lǐng)更多市場份額。

2. 接到客戶計劃及時上報給倉庫主管，因協(xié)調(diào)不當(dāng)發(fā)貨未收，產(chǎn)生一系列費(fèi)用由銷售員自負(fù)。

3. 時刻關(guān)注客戶市場動向，發(fā)貨、回款信息，客戶賬目及時與財務(wù)進(jìn)行核對，每月26日與財務(wù)核對賬。

4. 屬本區(qū)域內(nèi)新、舊客戶一并走訪，把每個客戶的走訪信息做成公司統(tǒng)一的走訪記錄和日報表，把重要客戶重點說明；還有你針對這一客戶有哪些方案；對這一市場有哪些看法；都要在報表中體現(xiàn)出來；如有特殊情況及時反饋給分部經(jīng)理共同協(xié)商處理意見。

5. 考勤辦法：凡出差人員每日用當(dāng)?shù)刈鶛C(jī)報告給分部經(jīng)理所在位置或用當(dāng)日車票作為憑證月底補(bǔ)報考勤，未出差人員在公司聽從安排，若考勤未補(bǔ)報且也未在公司必須請假若還未請假視為曠工。

6. 當(dāng)月出差天數(shù)在20日以上每人每日補(bǔ)助100元，凡當(dāng)月出差未滿20日按200元/天扣罰（以20天為基礎(chǔ) 特出情況除外），酌情報銷車票費(fèi)用，交通工具自選。

7 每月的26號把市場分析表和月底報表跟月底總結(jié)發(fā)給分部經(jīng)理。 8 客戶賬目要做好兩本（一個電子帳和手寫帳）。

主管經(jīng)理：

1. 根據(jù)倉庫庫存信息，及時向工廠報采購計劃

2. 接收銷售員計劃，及時安排發(fā)貨。

3. 根據(jù)客戶的貨款是否到位，結(jié)合財務(wù)，決定是否發(fā)貨。

4. 負(fù)責(zé)公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)事宜，特殊情況需向經(jīng)理申報。

三、工作時間規(guī)定

2.內(nèi)勤人員：每月不超過4天休假為全勤，超出規(guī)定假期按照基本工資比例扣發(fā)超出天數(shù)基本工資。

共同奮斗！

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司管理，維護(hù)公司良好形象，特制定本規(guī)范，明確要求，規(guī)范行為，創(chuàng)造良好的企業(yè)文化氛圍。

第二章 細(xì)則

第一條 行為守則：

1. 儀表：公司職員工應(yīng)儀表整潔、大方。

2. 微笑服務(wù)：在接待公司內(nèi)外人員的垂詢、要求等任何場合，應(yīng)注視對方，微笑應(yīng)答，切不可冒犯對方。

3. 用語：在任何場合應(yīng)用語規(guī)范，語氣溫和，音量適中，嚴(yán)禁大聲喧嘩。

4. 現(xiàn)場接待：遇有客人進(jìn)入工作場地應(yīng)禮貌對待，上班時間（包括午餐時間）辦公室內(nèi)應(yīng)保證有人接待。

5. 電話接聽：接聽電話應(yīng)及時，一般鈴響不應(yīng)超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應(yīng)主動接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴(yán)禁占用公司電話時間太長。

6.上班時間不得處理私人事務(wù)和從事與工作無關(guān)的活動.

7.服從上級之工作安排,切實完成工作.

8.不得向別人透露自己的薪資,也不得探尋別人的薪資.

9.不得向別人泄露與職務(wù)相關(guān)之各項機(jī)密.

10.不得索取或接受不正當(dāng)?shù)慕疱X或饋贈.

11.對工作相關(guān)之文件資料及公司財物需要妥善保管.

12.未經(jīng)許可不得進(jìn)入他人工作區(qū)域.

13.合理使用資源,節(jié)約用水 電及辦公用品.

14.嚴(yán)禁在辦公區(qū)域內(nèi)跑跳和聚眾喧嘩.

第二條 辦公秩序

1. 工作時間內(nèi)不應(yīng)無故離崗、串崗，不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩，確保辦公環(huán)境的安靜有序。

2. 職員間的工作交流應(yīng)在規(guī)定的區(qū)域內(nèi)進(jìn)行（大廳、會議室、接待室、總經(jīng)理室）或通過公司內(nèi)線電話聯(lián)系，如需在個人工作區(qū)域內(nèi)進(jìn)行談話的，時間一般不應(yīng)超過三分鐘（特殊情況除外）。

3. 職員應(yīng)在每天的工作時間開始前和工作時間結(jié)束后做好個人工作區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生保潔工作，保持物品整齊，桌面清潔。

4. 部、室專用的設(shè)備由部、室指定專人定期清潔，公司公共設(shè)施則由辦公室負(fù)責(zé)定期的清潔保養(yǎng)工作。

5. 發(fā)現(xiàn)辦公設(shè)備（包括通訊、照明、影音、電腦、建筑等）損壞或發(fā)生故障時，員工應(yīng)立即向辦公室報修，以便及時解決問題。

第三章 責(zé)任

第四章 人事管理制度

第一節(jié) 招聘制度

一、用人原則：重選拔、重潛質(zhì)、重品德。

二、招聘條件：合格的應(yīng)聘者應(yīng)具備應(yīng)聘崗位所要求的年齡、學(xué)歷、專業(yè)、執(zhí)業(yè)資格等條件，同時具備敬業(yè)精神、協(xié)作精神、學(xué)習(xí)精神和創(chuàng)新精神。

第二節(jié) 考勤管理制度

一、工作時間

公司每周工作五天，員工每日正常工作時間為 8 小時。其中，周一至周五：上午9：00 － 12：00，下午14：00 － 18：00 為工作時間，12：00 － 14：00 為午餐休息。周六，周日實行單雙休制度。

二、考勤

1.所有專職員工必須嚴(yán)格遵守公司考勤制度，上下班實行報道。

2.遲到、早退、曠工

（1）遲到或早退 30 分鐘以內(nèi)者，每次扣發(fā)薪金 5 元；30 分鐘以上 1 小時以內(nèi)者，每次扣發(fā)薪金10 元；超過 1 小時以上者必須提前辦理請假手續(xù)，否則按曠工處理。

（2）月遲到、早退累計達(dá)五次者，扣除相應(yīng)薪金后，計曠工一次。 曠工一次扣發(fā)一天雙倍薪金。 年度內(nèi)曠工三天及以上者予以辭退。

3.請假.

（1）病假

a.員工病假須于前一天致電部門負(fù)責(zé)人，請假一天以上的，病愈上班后須補(bǔ)醫(yī)院就診證明。

b.員工因患傳染病或其他重大疾病請假，病愈返工時需持區(qū)、縣級以上醫(yī)院出具的康復(fù)證明，經(jīng)人事部門核定后，由公司給予工作安排。

（2）事假：緊急突發(fā)事故可由自己或委托他人告知部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，其余請假均應(yīng)填寫《請假單》，經(jīng)權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，報人事部門備案，方可離開工作崗位，否則按曠工論處。事假期間不計發(fā)工資。

4.出差

（1）員工出差前填好《出差申請單》呈權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報人事部門備案，否則按事假進(jìn)行考勤。

（2）出差人員原則上須在規(guī)定時間內(nèi)返回，如需延期應(yīng)告知部門負(fù)責(zé)人，返回后在《出差申請單》上注明事由，經(jīng)權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)簽字按出差考勤。

5.考勤記錄及檢查

（1）考勤負(fù)責(zé)人需對公司員工出勤情況于每月五日前（遇節(jié)假日順延）將上月考勤予以上報，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核后，報人事部門匯總，并對考勤準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

（2）人事部門對公司考勤行使檢查權(quán)，各部門領(lǐng)導(dǎo)對本部門

行使檢查權(quán)。檢查分例行檢查（每月至少兩次）和隨機(jī)檢查。

（3）對于在考勤中弄虛作假者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予 100 元以上罰款，情節(jié)嚴(yán)重者作辭退處理。

第三節(jié) 人事異動

一、調(diào)動管理

1.由調(diào)入部門填寫《員工內(nèi)部調(diào)動通知單》，由調(diào)出及調(diào)入部門負(fù)責(zé)人雙方同意并報人事部門經(jīng)理批準(zhǔn)，部門經(jīng)理以上人員調(diào)動由總裁（子公司由總經(jīng)理）批準(zhǔn)。

2.批準(zhǔn)后，人事部門應(yīng)提前以書面形式通知本人，并以人事變動發(fā)文通報。

3.普通員工須在三天之內(nèi)，部門負(fù)責(zé)人在七天之內(nèi)辦理好工作交接手續(xù)。

4.員工本人應(yīng)于指定日期履任新職，人事部門將相關(guān)文件存檔備查，并于信息管理系統(tǒng)中進(jìn)行信息置換。

5.人事部門將根據(jù)該員工于新工作崗位上的工作職責(zé)，對其進(jìn)行人事考核，評價員工的異動結(jié)果。

第四節(jié) 薪酬管理

一 、薪酬

1.原則:以貢獻(xiàn)、能力、態(tài)度和責(zé)任為分配依據(jù),遵循按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平及可持續(xù)發(fā)展的原則。

2 .適用對象：本公司所有正式員工。

3 .薪酬組成：基本工資（含工齡工資、學(xué)歷工資）、提成工資、交通通訊補(bǔ)貼、加班補(bǔ)貼。

（1）崗位工資根據(jù)工作崗位和崗位所需要的技能確定，不同崗位對應(yīng)不同的崗位工資級別。

（2）工齡工資根據(jù)員工實際參加工作時間和員工在本公司工作的時間來確定。

4.工資制度

（1）提成工資制。適用于從事營銷的工作人員。

（2）固定工資制。工作量容易衡量的后勤服務(wù)人員。

5.公司按實際工作天數(shù)支付薪酬，付薪日期為每月 8 日 , 支付上月薪酬。若遇節(jié)假日，順延至最近工作日發(fā)放。試用期員工以現(xiàn)金形式領(lǐng)取，正式員工以個人銀行帳戶形式領(lǐng)取。

6.薪酬調(diào)整根據(jù)公司實際發(fā)展情況，聯(lián)系市場薪資水平與人力資源供求情況實行“市場化動態(tài)薪酬管理”。管理委員會于每年底進(jìn)行“議薪”，人事部門根據(jù)公司效益及社會同行業(yè)工資變化情況，提出薪資水平合理化調(diào)整建議后報管理委員會審議。

7.員工工資級別調(diào)整的依據(jù)：

（1）公司范圍的工資調(diào)整。根據(jù)經(jīng)營業(yè)績情況、社會綜合物

價水平的較大幅度變動相應(yīng)調(diào)整全公司范圍的員工工資水平。

（2）獎勵性薪金晉級。其對象為在本職崗位工作中表現(xiàn)突出，在促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益方面成績突出者。

（3）職級變更。員工職級發(fā)生變動，相應(yīng)調(diào)整其在該職級內(nèi)的基本工資。

8.崗位薪金晉級，新崗位薪金從公司下發(fā)有關(guān)通知的下月一日起執(zhí)行；崗位薪金降級從公司下發(fā)有關(guān)通知的當(dāng)月起執(zhí)行。

第五節(jié) 福利

1.假期

（1）休息日：公司全體員工在法定工時以外，享有休息日。

（2）法定假日：全體員工每年均享有以下 10 天帶薪（視為上班）假日： a. 元旦（公歷 1 月 1 日） b. 春節(jié)（農(nóng)歷新年初一、初二、初三）c. 勞動節(jié)（公歷 5 月 1 日、 2 日、 3 日）d. 國慶節(jié)（公歷 10 月 1 日、 2 日、 3 日）

（3）婚假 凡在公司連續(xù)工作滿 12 個月（自轉(zhuǎn)正之日起）的正式員工結(jié)婚時，可憑結(jié)婚證書申請 14 天（含休息日）的有薪假期。

（4）產(chǎn)假 凡在公司連續(xù)工作滿 12 個月（自轉(zhuǎn)正之日起）的正式女員工，持醫(yī)院證明書可申請有薪產(chǎn)假 90 天（含 休息日和法定節(jié)假日），晚育的順產(chǎn) 120 天，難產(chǎn) 135 天。男 26 周歲、女 24 周歲以上初育為晚育。

（5）男員工護(hù)理假 7 天，晚育者為 15 天（限在女方產(chǎn)假期間，含休息日和法定節(jié)假日）。

（6）慰唁假公司員工直系親屬（指配偶、子女、父母及配偶的'父母）不幸去世的，可申請 5 天有薪慰唁假。 直系親屬在外地的，帶薪路途假另計，路費(fèi)自理。

（7）工傷假 因工受傷休假視為上班，具體情況按國家社會保險法規(guī)辦理。

（8）公假 員工參加國家法律規(guī)定的義務(wù)或公益活動、參加與本職工作有關(guān)的入學(xué)或資格考試經(jīng)所在部門及人事部門 批準(zhǔn)的，可按上班時間計發(fā)薪資。

（9）有薪病假 病假三天以上需憑縣、區(qū)級以上醫(yī)院出具的病情證明請假。其中十天以內(nèi)病假按基本工資 80 ％計發(fā)病假工資，累計十天以上者按基本工資 50 ％計發(fā)病假工資，醫(yī)療期限的確定按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（10）休假規(guī)定 員工提前 15 日向直接主管及人事部門申報

擬休假的種類和時間，協(xié)商安排休假具體事宜。因工作原因， 未能休以上（ 3 ）－（ 7 ）項假期的，按休息日加班標(biāo)準(zhǔn)給予工資補(bǔ)貼。

2 .保險 ：公司為正式員工辦理養(yǎng)老、工傷、生育、和醫(yī)療保險、房屋公積金等社會保險。

3.過節(jié)費(fèi) 公司視經(jīng)營情況在法定節(jié)日或公司紀(jì)念日發(fā)放賀金或賀禮。

5.員工活動：公司不定期舉行各種員工活動。

第一章 行為守則

一. 進(jìn)入工作區(qū)域需按公司規(guī)定保證衣著整潔.

二. 上班時間不得處理私人事務(wù)和從事與工作無關(guān)的活動.

三. 服從上級之工作安排,切實完成工作.

四. 不得向別人透露自己的薪資,也不得探尋別人的薪資.

五. 不得向別人泄露與職務(wù)相關(guān)之各項機(jī)密.

六. 不得索取或接受不正當(dāng)?shù)慕疱X或饋贈.

七. 對工作相關(guān)之文件資料及公司財物需要妥善保管.

八. 未經(jīng)許可不得進(jìn)入他人工作區(qū)域.

九. 合理使用資源,節(jié)約用水 電及辦公用品.

十. 嚴(yán)禁在辦公區(qū)域內(nèi)跑跳和聚眾喧嘩.

第二章 考勤制度

1.公司總體實行每天8小時工作制:

2.早8點到12點，下午13點30到17點30

3.上班時間未到或下班時間早走為遲到或早退

4.遲到 早退不得超過2次，請假不得超過2次。一月內(nèi)除允許休息及請假的2天外，其余均上班及請假不超2天的為全勤。

5.忙季時，員工需根據(jù)公司要求實行1至4小時的加班規(guī)定。

第三章 薪資制度

一.公司每月以現(xiàn)金形式發(fā)放工資，員工需查看工資清單的，公司應(yīng)予以方便。

二.公司以貨幣形式按月支付員工工資 每月7日發(fā)放工資。

三.因員工原因給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司可對員工進(jìn)行罰款辭退。

四.屬下列情況的，公司可以代扣或減發(fā)員工工資而不屬于可口工資：

1.代扣代繳員工個人所得稅。

2.法院判決 裁定中要求代扣的撫養(yǎng)費(fèi) 贍養(yǎng)費(fèi)等。

3.扣除經(jīng)員工確認(rèn)賠償給公司的費(fèi)用。

4.扣除員工違規(guī)違紀(jì)受到公司處罰的罰款。

5.員工請事假而減發(fā)的工資。

五.員工的獎勵與處罰

2.員工超額完成工作計劃且表現(xiàn)優(yōu)越者公司給予相應(yīng)獎勵。

3.利用個人關(guān)系為公司創(chuàng)造利潤者公司給予提成獎勵。

4.積極主動配合上級改進(jìn)工作方法提高效率者公司給予相應(yīng)獎勵。

5.未完成工作計劃者公司根據(jù)完成計劃量予以相應(yīng)懲罰。

6.未經(jīng)請假礦工者公司予以罰款。

7.上班時間從事于工作無關(guān)作業(yè)者公司予以罰款。

有限公司財務(wù)管理制度篇五

第一條為了提高企業(yè)知名度，拓寬產(chǎn)品銷路，維護(hù)企業(yè)信譽(yù)及銷售合同的嚴(yán)肅性，保證顧客、供方能夠順利地進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動，根據(jù)《合同法》等國家法律法規(guī)，結(jié)合本公司具體情況，特制定本辦法。

第二條本辦法規(guī)定了：

一、市場信息反饋、管理。

二、各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型管理。

三、銷售人員法人委托書的管理。

四、銷售合同專用章的管理。

五、對外銷售產(chǎn)品價格的管理。

六、合同評審。

七、銷售合同的簽定。

八、與顧客簽訂各種'返包'協(xié)議的管理。

九、內(nèi)部合同、外部合同的適用范圍。

十、合同管理。

十一、合同履約的考核。

十二、合同糾紛的解決。

第三條本辦法適用于市場總部、銷售部、事業(yè)部、分公司、中心、本公司與顧客簽訂的供貨合同，適用于事業(yè)部、分公司、公司之間簽訂的最終產(chǎn)品的內(nèi)部合同。

第二章市場信息反饋、管理

第四條市場信息是本公司開發(fā)適應(yīng)市場需求的新產(chǎn)品的依據(jù)，是市場開發(fā)工作的基礎(chǔ)，全公司員工都要做好市場信息的收集、反饋工作。

第五條市場信息的范圍：

一、顧客對本公司現(xiàn)有產(chǎn)品的需求信息，各地區(qū)、各行業(yè)的工程建設(shè)動態(tài)。

二、顧客對本公司現(xiàn)有產(chǎn)品性能、功能改進(jìn)的意見，對現(xiàn)有產(chǎn)品質(zhì)量的意見。

三、和本公司生產(chǎn)同類產(chǎn)品的公司、產(chǎn)品價格，在各地的銷售策略和狀況。

四、通信產(chǎn)品市場動向，顧客對新的通信產(chǎn)品中、遠(yuǎn)期需求。

第六條外出進(jìn)行市場開發(fā)、銷售、售后服務(wù)、技術(shù)交流及參加各種與生產(chǎn)經(jīng)營工作有關(guān)的各種會議（含展覽會）人員，都要注意收集市場信息?；貑挝缓笠顚?出差工作匯報單'，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，交到市場總部。各單位應(yīng)將有價值的市場信息填寫'顧客信息記錄表'，交到市場總部。

第七條市場總部負(fù)責(zé)在本公司產(chǎn)品市場潛力較大的城市建立本公司駐當(dāng)?shù)剞k事處，辦事處應(yīng)定期向市場總部反饋市場信息，緊急信息隨時向市場總部反饋。

第八條市場總部設(shè)專人對收集到的市場信息進(jìn)行分類、整理，向各單位發(fā)布，指導(dǎo)各單位市場開發(fā)工作，并將有關(guān)質(zhì)量信息匯總轉(zhuǎn)技術(shù)管理部。

第九條市場總部對反饋市場信息質(zhì)量高、數(shù)量多、反饋及時的單位、個人提出獎勵意見。

第三章各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型管理

第十條設(shè)備選型入圍是銷售工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。市場總部設(shè)專職人員（在有辦事處的地方由辦事處負(fù)責(zé)）對各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型工作負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、管理。

第十一條各產(chǎn)品承制單位對選型工作負(fù)有直接責(zé)任，應(yīng)不斷擴(kuò)大自己負(fù)責(zé)銷售地區(qū)設(shè)備選型入圍的比例。

第十二條各單位在自己負(fù)責(zé)銷售地區(qū)內(nèi)每年應(yīng)取得各行業(yè)的用戶報告'或'顧客對公司設(shè)備的評價'，'顧客試用設(shè)備報告'或'顧客使用公司設(shè)備的意見、建議'等，應(yīng)不少于負(fù)責(zé)省份、行業(yè)的20%。

第十三條各事業(yè)部、分公司、公司應(yīng)培養(yǎng)1~3名表達(dá)能力強(qiáng)、對自己產(chǎn)品熟悉的兼職產(chǎn)品介紹人員，作為各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型工作技術(shù)支持人員，配合完成各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型入圍工作。

第四章銷售人員法人委托書的管理

第十四條為銷售人員、市場開發(fā)人員辦理法人委托書的工作由市場總部歸口管理。市場總部設(shè)專人對法人委托書造冊、登記、發(fā)放、更換、回收、銷毀工作。

第十五條銷售人員必須持有法人代表簽發(fā)的委托書，方有權(quán)代表公司對外簽訂銷售合同。

第十六條調(diào)離銷售崗位的經(jīng)營人員，應(yīng)及時交回法人委托書。

第十七條銷售人員應(yīng)嚴(yán)格按照法人委托書限定的產(chǎn)品進(jìn)行營銷工作，超出銷售產(chǎn)品范圍的要到市場總部辦理銷售委托書。

第五章銷售合同專用章的管理

第十八條銷售合同專用章由本公司總裁辦統(tǒng)一設(shè)計，統(tǒng)一安排刻制。

市場總部設(shè)專人領(lǐng)出后登記發(fā)放，嚴(yán)禁各部門私刻銷售合同專用章。

第十九條根據(jù)需要由市場總部給各部門持有法人委托書的主要銷售人員、市場開發(fā)人員發(fā)放銷售合同專用章，并在市場總部登記備案。

第二十條銷售人員、市場開發(fā)人員調(diào)離銷售崗位，應(yīng)將銷售合同專用章交回市場總部注銷，由市場總部重新分配登記，嚴(yán)禁私自轉(zhuǎn)讓。

第六章銷售產(chǎn)品對外報價管理

第二十一條銷售產(chǎn)品對外報價由市場總部歸口管理。各部門根據(jù)成本核算，將本部門對外銷售產(chǎn)品價格報市場總部，由市場總部根據(jù)市場價格和競爭策略協(xié)調(diào)后報出。

第二十二條各部門不得私自修改對外報價，需修改的應(yīng)先報市場總部，由市場總部統(tǒng)一管理。

第二十三條全套產(chǎn)品對外報價表一般情況不對外提供，特殊情況需向顧客或代銷商提供全套報價表時，應(yīng)經(jīng)市場總部總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第七章合同評審

第二十四條所有銷售合同都必須經(jīng)過評審。

供方確認(rèn)能夠滿足顧客各項要求：如供貨時間、技術(shù)指標(biāo)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。供方能夠接受顧客的付款方式，參加評審人員在評審記錄表相關(guān)欄內(nèi)簽字。常規(guī)合同評審?fù)ㄟ^報本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可在合同上簽字蓋章；特殊合同評審?fù)ㄟ^后報市場總部總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在合同上簽字蓋章。

第二十五條常規(guī)合同由產(chǎn)品銷售單位進(jìn)行評審。

常規(guī)合同應(yīng)由各單位產(chǎn)品銷售人員或單位內(nèi)指定人員作為評審招集人組織評審。參評人員應(yīng)包括采購、生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量等方面的人員參加。評審的時間應(yīng)在合同簽定之前。評審的方式可采用會議、會簽等方式。視合同內(nèi)容參加評審人員可適當(dāng)增、減。必要時可邀請本公司相關(guān)人員參加。

第二十六條特殊合同，由市場

總部組織與合同有關(guān)實體；技術(shù)部、經(jīng)營財務(wù)部等相關(guān)部門進(jìn)行評審。視合同內(nèi)容參加評審人員可適當(dāng)增、減。

特殊合同的評審應(yīng)由合同簽定部門在填寫好《特殊合同評審記錄表》中相關(guān)內(nèi)容后，連同需要評審的合同和與合同相關(guān)的資信材料交市場總部。評審結(jié)束后，市場總部應(yīng)將評審結(jié)果及時通知合同簽定部門及相關(guān)單位。

第二十七條對代理銷售合同的評審，除上述合同評審要求的以外

銷售單位應(yīng)提供有關(guān)購貨合同。尚無簽訂購貨合同的，應(yīng)提供簽訂相應(yīng)的購貨依據(jù)。

領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員聯(lián)系，進(jìn)行評審。屬于特殊合同的應(yīng)與相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系，進(jìn)行評審。通過后方可在合同上簽字蓋章。回公司后按上述有關(guān)條款填寫合同評審記錄表。并由相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，交市場總部歸檔。

第二十九條由于某種原因合同需要變更，供方應(yīng)對變更內(nèi)容重新進(jìn)行評審。

注：一、合同變更要有變更依據(jù)，如電報、傳真、會議紀(jì)要、顧客簽字的書面材料或電話記錄等。

二、合同變更如僅是供貨期后延時，用合同變更通知單作為評審記錄。

第三十條所有評審記錄表均為一式兩份。隨合同交市場總部一份，部門留一份。

第三十一條合同評審號標(biāo)注在合同右上角合同編號上方。

第三十二條獨立法人單位，非貫標(biāo)覆蓋單位與顧客簽定供貨合同應(yīng)參照上述相關(guān)條款對合同進(jìn)行評審。

第八章銷售合同的簽訂

第三十三條產(chǎn)品銷售應(yīng)與顧客簽訂合同。

第三十四條本公司與顧客簽訂銷售合同時，必須以法人為對象，以其主管人員為代表進(jìn)行簽訂。合同簽訂前，銷售人員要客觀、公正、準(zhǔn)確、詳實對需方進(jìn)行資信調(diào)查。對于還款時間超過半年以上的合同；需方單位為與我方初次合作的企業(yè)、公司；需方單位有過違約情況的及特殊合同，必須取得資信調(diào)查資料。資信調(diào)查結(jié)果應(yīng)填寫《資信調(diào)查表》。其它合同也可參照執(zhí)行?！顿Y信調(diào)查表》報合同評審組和市場總部各一份。

第三十五條合同書字跡要清晰、語言要準(zhǔn)確，按合同書內(nèi)容逐項填寫。合同書出現(xiàn)涂改時，涂改人要在涂改處簽字或蓋章。

第三十六條合同中對設(shè)備的質(zhì)量要求、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，要對應(yīng)設(shè)備型號標(biāo)出企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)號。

注：一、暫時無企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（非覆蓋產(chǎn)品），對需方的技術(shù)要求用文字表述清楚。

二、承擔(dān)全微波電路的設(shè)備供應(yīng)，要附傳輸路由圖，各站設(shè)備配置等內(nèi)容。

三、電源設(shè)備要附各站交、直流輸出開關(guān)的數(shù)量、電流量、蓄電池 保險容量、設(shè)備系統(tǒng)配置等。

四、監(jiān)控系統(tǒng)要附監(jiān)控工程系統(tǒng)方案圖，通信方式、監(jiān)控種類、項目數(shù)量及接口參數(shù)等要求。

以上內(nèi)容可以作為合同附件，與合同正本有同等效力。

第三十七條需方對本公司設(shè)備的驗收方法按下面兩種情況之一寫入合同。

一、需方不來本公司驗收產(chǎn)品：應(yīng)寫明需方認(rèn)可供方的測試記錄。

二、需方來本公司驗收產(chǎn)品：應(yīng)寫明按相關(guān)企業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或合同中規(guī)定的技術(shù)要求驗收。

第三十八條合同中的結(jié)算方式：

一、分盤類產(chǎn)品：原則上不低于貨到后一個月內(nèi)付清全款；

二、整機(jī)類產(chǎn)品：原則上不低于'3—6—1'的基本要求，即合同生效后至發(fā)貨前需方應(yīng)支付合同總額30%的預(yù)付款；設(shè)備到達(dá)現(xiàn)場后15日內(nèi)付60%；10%余款在貨到后半年內(nèi)付清。如合同無預(yù)付款，應(yīng)在設(shè)備到達(dá)現(xiàn)場后三個月內(nèi)付清全部款項。

三、如我方負(fù)責(zé)設(shè)備開通、用戶要求開通驗收合格后付第二筆貨款，則應(yīng)：在合同書上注明開通驗收標(biāo)準(zhǔn)；在合同書上注明設(shè)備到達(dá)現(xiàn)場后30日內(nèi)開通并組織驗收，驗收合格后15日內(nèi)支付貨款。

第三十九條銷售人員對所簽訂合同的貨款回收負(fù)責(zé)。其個人收入（包括工資、提成等）應(yīng)與貨款回收率掛勾。各部門對銷售人員的貨款回收工作制定出考核辦法；市場總部對各部門貨款回收工作進(jìn)行考核。

第四十條供方對質(zhì)量負(fù)責(zé)的條件和期限應(yīng)原則為：一年保修，終身維護(hù)。

第四十一條如顧客為增值稅納稅人，要寫明納稅人登記號。

第四十二條合同正本一式四份：供方、需方各持兩份。

第四十三條各部門簽訂的合同要統(tǒng)一編號，規(guī)定如下：

合同編號由八位組成，aa##bbcc，其中：

aa代表年份，如99、00

##代表簽訂合同單位漢語拼音縮寫

bb代表簽訂人編號（各單位自定）

cc代表順序號01~99

注：各部門漢語拼音縮寫規(guī)定如下：

移動電話客戶服務(wù)中心縮寫為：yt

移動通信終端研究所縮寫為：zd

移動通信系統(tǒng)研究所縮寫為：xt

ip技術(shù)研究所縮寫為：ip

數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)事業(yè)部縮寫為：sj

寬帶接入網(wǎng)事業(yè)部 &n

bsp；縮寫為：kd

市場總部縮寫為：qf

第九章對本公司代理銷售的產(chǎn)品合同的管理

第四十四條本公司代理銷售的產(chǎn)品（非本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品）：銷售合同（買出）中的結(jié)算方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量負(fù)責(zé)等要求應(yīng)等同或低于此產(chǎn)品的采購合同（買入）中的相關(guān)要求。

第十章與顧客簽訂各種'返包'協(xié)議、合同的管理。

第四十五條為了促進(jìn)銷售合同簽訂，在顧客承擔(dān)工程部分工作量的情況下，可以與顧客單位或顧客下屬單位簽訂'技術(shù)咨詢協(xié)議'、'電路安裝協(xié)議'、'電路調(diào)測協(xié)議'、'設(shè)備代維協(xié)議'、'聯(lián)合開發(fā)協(xié)議'等各種協(xié)議合同，與顧客單位共同完成工程建設(shè)任務(wù)。

第四十六條與顧客簽訂各種'返包'協(xié)議前要填寫'返包協(xié)議、合同申請單'（見附件三），請示部門領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可與顧客簽訂。

第四十七條與顧客簽訂'返包'協(xié)議合同，一式四份，雙方各執(zhí)兩份，供方將協(xié)議或合同和部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的返包協(xié)議、合同申請單'原件交幾經(jīng)營財務(wù)部一份，復(fù)印件交市場總部一份。

第四十八條應(yīng)返給顧客費(fèi)用由經(jīng)營財務(wù)部負(fù)責(zé)落實。

一、在顧客付清全部設(shè)備款后給顧客返款。

二、按顧客向公司付設(shè)備款比例給顧客返款。

三、經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn)后先返給顧客款。

第四十九條經(jīng)營財務(wù)部統(tǒng)計各單位銷售收入時，應(yīng)扣除返給顧客金額。

第十一章外部合同和內(nèi)部合同適用范圍

第五十條外部合同

一、各事業(yè)部、分公司、中心、公司與顧客簽訂的供貨合同、工程協(xié)議、電路整治/改造協(xié)議。

二、市場總部委托公司外公司、代銷商銷售本公司產(chǎn)品。

第五十一條內(nèi)部合同

一、各事業(yè)部、分公司、中心、公司之間簽定的合同。

二、各事業(yè)部、分公司、中心、公司與顧客簽訂合同后，將自己不能承擔(dān)的最終產(chǎn)品，與相關(guān)單位簽訂的供貨合同。

第十二章合同管理

第五十二條各事業(yè)部、分公司、中心、公司應(yīng)及時將簽訂的合同正本、合同復(fù)印件及合同評審記錄表交市場總部合同管理員，最終產(chǎn)品內(nèi)部合同由供方交到市場總部。

第五十三條合同有變更，供方應(yīng)及時將合同變更通知單、評審記錄表和合同變更依據(jù)交市場總部。

第五十四條市場總部根據(jù)收到的合同編制合同'登記表'，每月27日前將合同原件、合同登記表交經(jīng)營財務(wù)部。

第五十五條經(jīng)營財務(wù)部依據(jù)各單位的合同、貨款回收情況核算各部門銷售收入和利潤。

第五十六條經(jīng)營財務(wù)部銷售管理人員可根據(jù)以下情況，給各單位開具發(fā)貨票。

一、根據(jù)合同，憑各單位開具的發(fā)貨通知單'、'產(chǎn)品出庫結(jié)算通知單'。

二、顧客交預(yù)付款，憑各單位開具的發(fā)貨通知單'，注明需開發(fā)票金額，可開發(fā)貨票。合同執(zhí)行完后，辦清各種手續(xù)。

三、小額交易顧客不愿簽訂合同的及顧客自帶現(xiàn)金到本公司購買備件、分盤等，各單位經(jīng)辦人自擬合同一份，由本單位主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，交市場總部歸檔。

第五十七條各部門將本月已完成的合同按'合同執(zhí)行情況月報表'逐項填寫清楚，每月25日前報市場總部。

第五十八條各部門按'綜合檔案管理辦法'的有關(guān)規(guī)定，將與顧客簽訂的銷售合同、工程協(xié)議、電路整治協(xié)議等整理歸檔。

第五十九條合同填寫不規(guī)范，市場總部根據(jù)情況每次扣其管理分0。1~0。3分；評審手續(xù)不齊全、不認(rèn)真，每次扣0。4~0。6分；評審內(nèi)容不實敷衍了事，并造成不良后果的，每次扣0。7~1。5分。記錄填寫不合格，每月不能按時交記錄的，每次扣0。1~0。3分。

第十三章合同履約考核

第六十條市場總部根據(jù)合同書中交貨期、本月應(yīng)完成合同，依據(jù)'合同執(zhí)行情況月報表'考核各部門合同履約率。

第六十一條考核方法

本月完成計劃內(nèi)合同金額/本月應(yīng)完成計劃內(nèi)合同金額×100%，每降低1%扣0。5分，最多扣10分。

第六十二條最終產(chǎn)品內(nèi)部合同考核方法同上。

第十四章合同糾紛解決

第六十三條 最終產(chǎn)品內(nèi)部合同發(fā)生糾紛由市場總部協(xié)調(diào)解決。

第六十四條外部合同與顧客發(fā)生糾紛，先由市場總部協(xié)調(diào)解決，市場總部不能解決應(yīng)提出解決意見，報請本公司領(lǐng)導(dǎo)解決。

第六十五條外部合同糾紛解決過程要有文字記載，并存入顧客檔案中。

第六十六條本制度由本公司市場總部負(fù)責(zé)解釋。

有限公司財務(wù)管理制度篇六

第一條為了對公司信息披露工作實行有效管理，統(tǒng)一公司信息披露的渠道和程序，規(guī)范公司的信息披露工作，接受股東和社會監(jiān)督，維護(hù)股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等國家法律、法規(guī)和本公司章程，制定本辦法。

第二條本辦法所指的信息是指本公司經(jīng)營、生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的一切信息，包括但不限于：

1、產(chǎn)品信息；

2、投資信息（包括對外合作等）；

3、經(jīng)營信息（經(jīng)營方針、經(jīng)營計劃等）；

4、財務(wù)會計信息（財務(wù)會計報告、審計報告、盈利預(yù)測）；

5、股東大會情況（通知、公告、決議）；

6、董事會情況（通知、公告、決議等）；

7、監(jiān)事會情況（通知、公告、決議等）；

8、總裁辦公會內(nèi)容（決定等）；

9、股權(quán)變動情況。（配股、增資）；

10、股東狀況（股東變動情況）；

11、本公司涉及的訴訟情況；

12、對外擔(dān)保情況；

13、股權(quán)擔(dān)保情況（是指本公司的股東以持有的本公司股權(quán)對外質(zhì)押的情況）；

14、上市申請文件（招股說明書、上市公告書、定期報告、臨時報告）；

15、重要合同；

17、關(guān)聯(lián)交易情況；

18、本公司分紅派息情況；

19、下屬公司經(jīng)營情況。

第三條本辦法所稱的信息披露是指將本辦法規(guī)定的信息向給特定或者不特定的單位或者個人公開的行為。

第四條公司應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)和本公司章程、本辦法的規(guī)定，及時披露有關(guān)信息。

第五條信息披露應(yīng)當(dāng)遵循真實、準(zhǔn)確、完整和公正的原則。信息披露的程序應(yīng)當(dāng)符合法律、法規(guī)、本公司章程和本辦法的規(guī)定。

第六條信息披露應(yīng)當(dāng)遵守本公司保密制度的規(guī)定，注意保守本公司的技術(shù)秘密和經(jīng)營秘密。

第七條董事會秘書是本公司信息披露的代表，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織本公司的信息披露事宜，建立健全有關(guān)信息披露制度，參加本公司所有涉及信息披露的有關(guān)會議，及時知曉本公司重大經(jīng)營決策及有關(guān)信息資料。

第八條證券管理部是本公司信息披露的管理部門，在董事會秘書的領(lǐng)導(dǎo)下，按照本辦法的規(guī)定行使本公司信息披露管理的各項職權(quán)。

第九條董事會秘書負(fù)責(zé)披露下列信息：

1、招股說明書和配股說明書；

2、定期報告（包括年度報告、中期報告、季度報告）；

3、臨時報告；

4、本公司對外的各種公告；

5、股東大會、董事會、監(jiān)事會的決議；

6、應(yīng)當(dāng)由董事會秘書披露的其他信息；

應(yīng)當(dāng)由董事會秘書披露的信息，本公司內(nèi)部其他單位不得披露

第十條證券管理部是本公司信息披露的管理部門，按照本辦法的規(guī)定行使公司信息披露管理的各項職權(quán)。證券管理部行使下列職權(quán)：

1、協(xié)助董事會秘書進(jìn)行信息披露工作；

2、負(fù)責(zé)本公司各單位信息披露的前置審批；

3、負(fù)責(zé)本公司各單位信息披露的備案；

5、收集、整理本公司各單位報送的信息；

6、應(yīng)當(dāng)由證券管理部行使的其他職權(quán)。

第十一條本辦法規(guī)定的信息披露的方式包括但不限于：

1、公告；

2、新聞發(fā)布會；

3、招聘啟事；

4、新聞報道；

5、商業(yè)廣告；

6、印刷品、宣傳品；

7、展覽；

8、接待來訪、回答咨詢、聯(lián)系股東）。

第十二條本公司下列情形的信息披露應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審批：

1、公告；

2、新聞報道；

3、新聞發(fā)布會、產(chǎn)品發(fā)布會；技術(shù)鑒定會；

4、展覽；

5、商業(yè)廣告；

6、宣傳品、印刷品；

第十三條信息披露應(yīng)當(dāng)經(jīng)過下列程序：

1、提出申請，并將申請連同與所披露的信息有關(guān)材料在需要披露之日前3日內(nèi)報至證券管理部。

2、證券管理部收到申請和材料后應(yīng)立即報送至董事會秘書審批。

3、董事會秘書審查后簽署意見并由證券管理部將意見反饋給申請單位。董事會秘書應(yīng)當(dāng)在收到證券管理部轉(zhuǎn)報的申請和材料后2日內(nèi)做出意見。

4、董事會秘書對披露的材料有疑問的，申請披露單位應(yīng)當(dāng)做出解釋；董事會秘書要求修改的，申請單位應(yīng)當(dāng)在做出修改后重新上報審批。

5、審批完畢后，證券管理部將申請和有關(guān)材料備案保存。

第十四條各單位應(yīng)將本辦法第一條信息所列的信息在發(fā)生的當(dāng)月最后3個工作日內(nèi)以書面和電子數(shù)據(jù)的形式報送至證券管理部備案。各單位報送的信息應(yīng)當(dāng)由本單位負(fù)責(zé)人簽字。證券管理部應(yīng)當(dāng)由專人對各單位報送的書面信息進(jìn)行簽收。

第十五條發(fā)生重大事件時，各單位應(yīng)當(dāng)及時、迅速將信息報送至證券管理部。重大事件是指下列事件：

2、公司的經(jīng)營政策或者經(jīng)營項目發(fā)生重大變化；

3、公司發(fā)生重大的投資行為或者購置金額較大的長期資產(chǎn)的行為；

4、公司發(fā)生重大債務(wù)；

5、公司未能歸還到期重大債務(wù)的違約情況；

6、公司發(fā)生重大經(jīng)營性或者非經(jīng)營性虧損；

7、公司資產(chǎn)遭受重大損失；

8、公司生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重要變化；

9、新頒布的法律、法規(guī)、政策、規(guī)章等，可能對公司的經(jīng)營有顯著影響；

10、董事長、百分之三十以上的董事或者總經(jīng)理發(fā)生變動；

11、涉及公司的重大訴訟事項；

12、公司進(jìn)入清算、破產(chǎn)狀態(tài)。

第十六條證券管理部應(yīng)設(shè)專人對匯集的信息進(jìn)行保存，并且對信息進(jìn)行分類整理，以便于及時對外進(jìn)行信息披露。

第十七條本辦法由本公司董事會討論通過后生效。董事、監(jiān)事、總裁、副總裁、董事會秘書以及本公司其他單位和員工受本辦法約束。

第十八條公司的全體發(fā)起人或者董事必須保證公開披露文件內(nèi)容沒有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證付連帶法律責(zé)任。

第十九條本辦法由本公司證券管理部負(fù)責(zé)解釋。

有限公司財務(wù)管理制度篇七

第一條為指導(dǎo)股東依據(jù)《公司章程》和國家有關(guān)法律、法規(guī)合理行使股東權(quán)利，保證公司的高效運(yùn)轉(zhuǎn)，為切實規(guī)范公司的組織與行為，維護(hù)股東的合法權(quán)益，特制定本辦法。

第二條本辦法適用的對象：公司的所有股東、公司及其相關(guān)職能部門。

第三條本辦法制定的依據(jù)：《公司章程》、《公司法》、《證券法》、國家有關(guān)國有股權(quán)管理的法律法規(guī)、國家其他有關(guān)法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。

第四條股權(quán)管理的內(nèi)容：公司與其股東之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系及其行使。

第五條公司的股權(quán)管理遵循如下原則：

一、保證公司依法行為和高效運(yùn)轉(zhuǎn)原則；

二、股東利益最大化原則。

第六條公司股東名冊上登記在冊的股東為公司股東。公司召開股東大會、分配股利、清算及從事其他需要確認(rèn)股權(quán)的行為時，由董事會決定某一日為股權(quán)登記日，股權(quán)登記日結(jié)束時的在冊股東為公司股東。

第七條公司股東依法行使權(quán)利。股東享有如下權(quán)利：

一、依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；

二、參加或者委派股東代理人參加股東會議；

三、依照其所持有的股份份額行使表決權(quán)；

四、對公司的經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；

五、依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份；

六、依照法律、公司章程的規(guī)定獲得有關(guān)信息，包括：

1、繳付成本費(fèi)用后得到公司章程；

2、繳付合理費(fèi)用后有權(quán)查閱和復(fù)?。?/p>

（1）本人持股資料；

（2）股東大會會議記錄；

（3）中期報告和年度報告；

（4）公司股本總額、股本結(jié)構(gòu)。

七、公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產(chǎn)的分配；

八、法律、行政法規(guī)及公司章程所賦予的其他權(quán)利。

第八條股東認(rèn)為有必要時，可以依據(jù)公司章程規(guī)定的條件和程序提議召開臨時股東大會，并可以根據(jù)《公司章程》規(guī)定的條件和程序提出股東大會的新提案。

第九條股東大會、董事會的決議違反法律、行政法規(guī)，侵犯股東合法權(quán)益的，股東有權(quán)向人民法院提起要求停止該違法行為和侵害行為的訴訟。

第十條股東通過股東大會行使職權(quán)決定公司的重大經(jīng)營決策、重大財務(wù)決策和重大人事決策，影響公司的經(jīng)營活動，除此之外，任何股東不得以任何理由或任何方式干涉公司的經(jīng)營活動。

一、公司股東大會依法行使如下職權(quán)：

1、決定公司經(jīng)營方針和投資計劃；

2、選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項；

3、選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項；

4、審議批準(zhǔn)董事會的報告；

5、審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報告；

6、審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

7、審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

8、對公司增加或者減少注冊資本作出決議；

9、對發(fā)行公司債券作出決議；

10、對公司合并、分立、解散和清算等事項作出決議；

11、修改公司章程；

12、對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；

13、審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；

14、審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。

二、股東可以親自出席股東大會，也可以委托代理人代為出席和表決。股東應(yīng)當(dāng)以書面形式委托代理人，由委托人簽署或者由其以書面形式委托的代理人簽署；委托人為法人的，應(yīng)當(dāng)加蓋法人印章或者由其正式委托的代理人簽署。

三、個人股東親自出席會議的，應(yīng)出示本人身份證和持股憑證；委托代理他人出席會議的，應(yīng)出示本人身份證、代理委托書和持股憑證。法人股東應(yīng)由法定代表人或者法定代表人委托的代理人出席會議。法定代表人出席會議的，應(yīng)出示本人身份證、能證明其具有法定代表人資格的有效證明和持股憑證；委托代理人出席會議的，代理人應(yīng)出示本人身份證、法人股東單位的法定代表人依法出具的書面委托書和持股憑證。國有股股東代表指國有股股東的法定代表人或國有股股東委托的自然人。國有股股東委托股東代表，須填寫'國有股股東代表委托書'，該委托書是股東代表在股東大會上行使表決權(quán)的證明。

四、股東出具的委托他人出席股東大會的授權(quán)委托書應(yīng)當(dāng)注明'如果股東不作具體指示，股東代理人是否可以按自己的意思表決'。同時載明下列內(nèi)容：

1、代理人的姓名；

2、是否具有表決權(quán)；

3、分別對列入股東大會議程的每一審議事項投贊成、反對或棄權(quán)票的指示；

5、委托書簽發(fā)日期和有效期限；

6、委托人簽名（或蓋章）。委托人為法人股東的，應(yīng)加蓋法人單位印章。

五、投票代理委托書至少應(yīng)當(dāng)在有關(guān)會議召開前二十四小時備置于公司住所，或者召*議的通知中指定的其他地方。委托書由委托人授權(quán)他人簽署的，授權(quán)簽署的授權(quán)書或者其他授權(quán)文件應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公證。經(jīng)公證的授權(quán)書或者其他授權(quán)文件，和投票代理委托書均需備置于公司住所或者召*議的通知中指定的其他地方。委托人為法人的，由其法定代表人或者董事會、其他決策機(jī)構(gòu)決議授權(quán)的人作為代表出席公司的股東會議。

六、股東依照《公司章程》規(guī)定行使股東大會表決權(quán)，審議表決股東大會普通決議事項和特別決議事項。股東大會審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東可以出席股東大會，但不享有表決權(quán)。不應(yīng)當(dāng)參與投票表決，其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不計入有效表決總數(shù)；如有特殊情況關(guān)聯(lián)股東無法回避時，公司在征得有權(quán)部門的同意后，可以按照正常程序進(jìn)行表決，并在股東大會決議公告中作出詳細(xì)說明。

第十一條股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或者索取資料的，應(yīng)當(dāng)向公司提供證明其持有公司股份的種類以及持股數(shù)量的書面文件，公司經(jīng)核實股東身份后按照股東的要求予以提供。

第十二條公司股東承擔(dān)如下義務(wù)：

一、遵守本辦法及公司章程；

二、依其所認(rèn)購的股份和入股方式繳納股金；

四、法律、法規(guī)及公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。

第十三條持有公司百分之五以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)自該事實發(fā)生之日起三個工作日內(nèi)，向公司作出書面報告。

第十四條公司的控股股東在行使表決權(quán)時，不得作出有損于公司和其他股東合法權(quán)益的決定。

此處所稱'控股股東'是指具備下列條件之一的股東：

一、此人單獨或者與他人一致行動時，可以選出半數(shù)以上的董事；

三、此人單獨或者與他人一致行動時，持有公司百分之三十以上的股份；

四、此人單獨或者與他人一致行動時，可以以其它方式在事實上控制公司。

此處所稱'一致行動'是指兩個或者兩個以上的人以協(xié)議的方式（ 不論口頭或者書面）達(dá)成一致，通過其中任何一人取得對公司的投票權(quán)，以達(dá)到或者鞏固控制公司的目的行為。

第十五條公司依法自主經(jīng)營，有權(quán)拒絕任何股東違反本辦法、《公司章程》、《公司法》或國家有關(guān)法律法規(guī)的無理要求。

第十六條公司對股東大會到會人數(shù)、參與股東持有的股份數(shù)額、授權(quán)委托書、每一表決事項的表決結(jié)果、會議記錄、會議程序的合法性等事項，可以進(jìn)行公證。

第十七條公司應(yīng)該建立公司股東名冊，登記各法人股東的公司經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、公司名稱、主營業(yè)務(wù)、注冊地、注冊資本、法人代表、聯(lián)系方式和所持本公司股份；登記各自然人股東的姓名、身份證號碼、住所、聯(lián)系方式和所持本公司股份。公司公開發(fā)行股票并上市后，公司應(yīng)該每周一開始工作時與證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)核對公司股東的變化情況，并及時變更登記股東名冊。公司認(rèn)為本公司的股票出現(xiàn)異常交易情況時，必須即時與證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)核對本公司股東的變化情況，并及時變更登記股東名冊。

第十八條公司應(yīng)該依照《公司章程》規(guī)定的條件、時間和程序召開公司股東大會，并及時通告各股東。公司召開股東大會審議有關(guān)事項，應(yīng)該符合《公司章程》的規(guī)定，臨時股東大會只對股東大會通知中載明的事項進(jìn)行決議。

第十九條公司召開股東大會，由董事會在會議召開30日前通知公司股東。

第二十條股東大會的通知包括以下內(nèi)容：

一、會議的日期、地點和會議期限；

二、提交會議審議的事項；

四、有權(quán)出席股東大會股東的股權(quán)登記日；

五、投票代理委托書的送達(dá)時間和地點；

六、會務(wù)常設(shè)聯(lián)系人姓名，電話號碼。

第二十一條公司應(yīng)該事先制作股東大會出席會議人員的簽名冊，載明參加會議人員姓名（或單位名稱）、身份證號碼、住所地址、持有或者代表有表決權(quán)的股份數(shù)額、被代理人姓名（或單位名稱）等事項，并由出席會議股東簽字。

第二十二條股東大會召開的會議通知發(fā)出后，除有不可抗力或者其它意外事件等原因，董事會不得變更股東大會召開的時間；因不可抗力確需變更股東大會召開時間的，不應(yīng)因此而變更股權(quán)登記日。

第二十三條公司應(yīng)記錄各次股東大會會議，由出席會議的董事和記錄員簽字，并保存至少十年；公司應(yīng)記錄各次董事會會議，由出席會議的董事和記錄員簽字，并保存至少十年；公司應(yīng)記錄各次監(jiān)事會會議，由出席會議的監(jiān)事和記錄員簽字，并保存至少十年。

第二十四條公司應(yīng)該根據(jù)《公司章程》、《公司信息披露管理辦法》及國家有關(guān)法律法規(guī)及時、充分披露有關(guān)信息。具體披露信息的內(nèi)容、格式、時間、期限、頻率等按照《公司信息披露管理辦法》和《公司章程》執(zhí)行。

第二十五條公司應(yīng)該堅持股東利益最大化原則開展經(jīng)營活動，并根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、所處的產(chǎn)業(yè)環(huán)境和資本環(huán)境、公司的現(xiàn)金流量狀況等擬定公司的經(jīng)營方針、投資計劃、財務(wù)預(yù)決算方案、利潤分配與虧損彌補(bǔ)方案、減少注冊資本方案、合并分立方案和解散清算方案，由公司股東大會審議通過后執(zhí)行。

第二十六條本辦法未盡事宜，參照《北京**股份有限公司章程》及國家有關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

有限公司財務(wù)管理制度篇八

在快速變化和不斷變革的今天，人們運(yùn)用到制度的場合不斷增多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的北京有限公司管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

1. 著裝要求：干練、得體、大方、整潔。

2. 自覺保持個人辦公位置的整潔，不得在公共區(qū)域亂丟雜物。

3. 養(yǎng)成勤儉節(jié)約的良好習(xí)慣。自備茶杯，盡量不使用一次性紙杯;下班時，及時關(guān)閉不使用的電腦和其他辦公電器，切斷電源;最后離開公司的`員工，應(yīng)檢查電腦、電燈、空調(diào)和排風(fēng)扇等是否關(guān)閉，鎖好大門后方可離開。

4. 員工不得利用工作之便貪污或收受回傭，不得在外兼職或抄單。

5. 員工不得對外泄漏公司內(nèi)部情況、經(jīng)營機(jī)密，未經(jīng)許可不得向外單位人員提供本公司業(yè)務(wù)資料及電腦軟件。

6. 員工薪酬保密，員工個人不得向他人通報收入情況，公司只接受員工自身薪酬之查詢。

1. 公司現(xiàn)行的工作時間為星期一至星期五全天，星期六上午半天，星期日休息。

2. 公司工作日的上班時間為上午8：30至11：30，下午13：30至17：00。

3. 員工每日到公司上班必須親自簽到，員工須自覺遵守簽到考勤規(guī)定。

4. 外出：員工因公外出，須直接向主管領(lǐng)導(dǎo)報告，填寫外出申請單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后交與考勤負(fù)責(zé)人。員工上班后中途因私有急事外出，須向部門主管報告去向，經(jīng)批準(zhǔn)，交代完畢手頭工作方可外出，否則做曠工處理。

5. 病假：員工請病假須提前或當(dāng)日上班即向部門經(jīng)理請假，填寫請假申請單并請部門經(jīng)理簽字后交與考勤管理人員，同時通知公司總經(jīng)理辦公室。

6. 事假：員工請事假需提前一天填寫請假申請單，經(jīng)部門主管簽字同意，交代清楚手頭工作，方可請假。三天以上十五天以內(nèi)需經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)。十五天以上事假，公司不予批準(zhǔn)，將被視為該員工自動辭職。未取得上述批準(zhǔn)而缺勤者，將被視為曠工。

7. 連續(xù)曠工三天或一年內(nèi)累計曠工七天者作辭退處理。

有限公司財務(wù)管理制度篇九

第一條為及時識別、監(jiān)控公司潛在風(fēng)險及其發(fā)生概率，確定公司風(fēng)險承受能力及限度，認(rèn)定該等風(fēng)險所可能帶來的損失，制訂本辦法。

第二條本辦法中所指風(fēng)險是與公司投資發(fā)展戰(zhàn)略有關(guān)的各類風(fēng)險，包括戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、程序風(fēng)險（業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、授權(quán)風(fēng)險、信息與技術(shù)風(fēng)險以及綜合風(fēng)險）和戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險。

第三條本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務(wù)單元、子公司，要求每一位員工均應(yīng)該具有風(fēng)險意識。具體負(fù)責(zé)組織實施單位為發(fā)展戰(zhàn)略部。

第四條公司發(fā)展戰(zhàn)略部設(shè)立風(fēng)險評估及管理小組，為公司風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)評估公司各類風(fēng)險，協(xié)助總裁決策，消除危機(jī)，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，以使公司獲取生存發(fā)展的機(jī)會。

第五條公司各職能部門與業(yè)務(wù)單元、下屬子公司應(yīng)當(dāng)在本辦法的框架下制訂各自的風(fēng)險評估管理辦法，設(shè)立專人與發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險評估及管理小組溝通信息，匯報各自在運(yùn)作過程中所出現(xiàn)的風(fēng)險及其可能的解決方案。

第六條內(nèi)部審計部門協(xié)助發(fā)展戰(zhàn)略部審核公司風(fēng)險，為風(fēng)險審計監(jiān)控部門，在其進(jìn)行內(nèi)審工作過程中所發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險應(yīng)及時通報發(fā)展戰(zhàn)略部從戰(zhàn)略上研討、評估該等風(fēng)險，發(fā)展戰(zhàn)略部與內(nèi)部審計部密切合作，審核、監(jiān)控并管理風(fēng)險。

第七條發(fā)展戰(zhàn)略部負(fù)責(zé)評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、決策風(fēng)險及各類業(yè)務(wù)單元的財務(wù)、運(yùn)作風(fēng)險，并對該等風(fēng)險提出具體的管理方案。

第八條經(jīng)營財務(wù)部負(fù)責(zé)評估公司金融財務(wù)風(fēng)險及公司經(jīng)營管理風(fēng)險狀況，并向發(fā)展戰(zhàn)略部通報提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。

第九條各業(yè)務(wù)單元、下屬子公司及具體項目運(yùn)作小組負(fù)責(zé)評估本單元（或項目）的財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)作風(fēng)險及其他綜合風(fēng)險，向發(fā)展戰(zhàn)略部提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。

第十條技術(shù)管理部及**研究院就公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的技術(shù)性風(fēng)險、技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險及技術(shù)管理中所存在的各類風(fēng)險進(jìn)行評估，提交相應(yīng)文檔至發(fā)展戰(zhàn)略部。

第十一條發(fā)展戰(zhàn)略部匯總各職能部門及業(yè)務(wù)單元、下屬子公司、具體項目小組的風(fēng)險評估文檔，展開相應(yīng)的評估研究，向總裁及總裁辦公會提交戰(zhàn)略風(fēng)險評估報告及相應(yīng)的防范措施。

第十二條各單位擬提交的風(fēng)險評估文檔要求至少具備本章各條所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。

第十三條各單位應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階段實施風(fēng)險評估，每一階段的各個關(guān)鍵點都應(yīng)該有風(fēng)險評估文檔記載。

第十四條每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結(jié)果。

第十五條風(fēng)險評估文檔要求但不限于：

1、正確完備地描述風(fēng)險過程；

2、為風(fēng)險識別及分析提供一個系統(tǒng)的方法依據(jù)；

第十六條風(fēng)險評估文檔管理要求但不限于：

1、提供公司風(fēng)險紀(jì)錄并開發(fā)組織知識數(shù)據(jù)庫；

2、為風(fēng)險管理提供可計量的機(jī)制與工具；

3、促進(jìn)對風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)控并審視相關(guān)結(jié)果；

4、提供風(fēng)險審計軌跡；

5、共享并交流風(fēng)險信息；

第十七條風(fēng)險評估的第一步要求是成立評估小組。

各業(yè)務(wù)單元及子公司的風(fēng)險評估小組組長由負(fù)責(zé)各項業(yè)務(wù)的主管（或者該子公司領(lǐng)導(dǎo)）擔(dān)任，組成人員需要包括發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險評估小組成員、內(nèi)部審計部及經(jīng)營財務(wù)部也應(yīng)當(dāng)派人參加。

評估公司整體戰(zhàn)略風(fēng)險的評估小組組長由總裁擔(dān)任，主管戰(zhàn)略與投資的副總裁及戰(zhàn)略規(guī)劃部總經(jīng)理擔(dān)任副組長，小組成員應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部審計人員及財務(wù)人員以及有關(guān)主管市場與技術(shù)的領(lǐng)導(dǎo)。

第十八條風(fēng)險評估的第二步要求是識別風(fēng)險及其來源與類別。對于識別的風(fēng)險采取風(fēng)險等級制度，詳細(xì)記載。

本辦法所指稱的風(fēng)險類別及來源包括：

1、環(huán)境風(fēng)險，指影響公司實現(xiàn)其目標(biāo)進(jìn)而對公司生存構(gòu)成威脅的外部力量，包括來自于競爭對手、股東關(guān)系、自然災(zāi)害、權(quán)力/政策、法律監(jiān)管、行業(yè)、金融市場、資本的可獲得等方面的風(fēng)險。

2、程序風(fēng)險，指影響公司內(nèi)部業(yè)務(wù)程序有效實施而導(dǎo)致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的內(nèi)部力量。具體可以分為源于消費(fèi)者、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、品牌侵害、現(xiàn)場質(zhì)詢等導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險；源于領(lǐng)導(dǎo)者才能、權(quán)力/限制、外購、業(yè)績獎勵、意愿轉(zhuǎn)變、傳輸系統(tǒng)等導(dǎo)致的授權(quán)風(fēng)險；源于價格、流動性和信貸的金融財務(wù)風(fēng)險；源于組織系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的信息技術(shù)風(fēng)險；源于管理者失誤、雇員失誤、非法行為、信譽(yù)等的綜合風(fēng)險。

3、戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險，指造成戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)決策和財務(wù)決策信息失真、過時或使用失當(dāng)?shù)耐獠苛α俊?/p>

第十九條風(fēng)險評估第三步是確定風(fēng)險評估指標(biāo)體系及標(biāo)準(zhǔn)。

風(fēng)險評估指標(biāo)體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的風(fēng)險。

風(fēng)險評估指標(biāo)體系的設(shè)計要求以股東價值為導(dǎo)向，區(qū)分層次，逐層深入細(xì)致地表述問題，揭示風(fēng)險及其損失。

具體指標(biāo)包括定性指標(biāo)、定量指標(biāo)和半定性指標(biāo)三種類型。定性指標(biāo)通常用于獲取風(fēng)險等級的一般性指示信息，使用文字格式或?qū)υ摰蕊L(fēng)險發(fā)生的概率和所導(dǎo)致的后果使用描述性標(biāo)度。半定性指標(biāo)通常是在定性指標(biāo)的基礎(chǔ)上對各類風(fēng)險標(biāo)示出價值，這些價值的數(shù)字可以是一個范圍性的表示。定量指標(biāo)用于對風(fēng)險概率及其價值的準(zhǔn)確的數(shù)字性表述。

第二十條風(fēng)險評估的第四步是分析風(fēng)險，并確認(rèn)其所可能帶來的損失。

第二十一條風(fēng)險評估的第五步是根據(jù)識別的風(fēng)險擬訂相應(yīng)的解決方案。對付風(fēng)險的辦法可以是轉(zhuǎn)移風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險、減小風(fēng)險，也可以通過一定的措施將風(fēng)險創(chuàng)造為機(jī)會。

第二十二條最后，風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)建立一個動態(tài)監(jiān)控、審核和防范機(jī)制，就有關(guān)事項形成風(fēng)險評估文檔，跟蹤控制，與各有關(guān)實體溝通共享風(fēng)險信息。

第二十三條風(fēng)險預(yù)警考察指標(biāo)主要包括風(fēng)險發(fā)生的水平及概率，所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。

第二十四條風(fēng)險監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先級，劃分類別，力求做到實時監(jiān)控。

第二十五條發(fā)展戰(zhàn)略部就公司各層次的各類風(fēng)險評估文檔進(jìn)行分析，提出各類風(fēng)險的閥值。

第二十六條各層次風(fēng)險管理單位建立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警及監(jiān)控體系，由發(fā)展戰(zhàn)略部統(tǒng)一管理，嚴(yán)密監(jiān)控風(fēng)險的發(fā)生，當(dāng)風(fēng)險值接近閥值時啟動預(yù)警機(jī)制。

第二十七條本管理辦法由發(fā)展戰(zhàn)略部解釋，經(jīng)公司總裁工作會議通過后自下發(fā)之日起實施。

管理部分文檔標(biāo)準(zhǔn)樣式

附件1：風(fēng)險登記文檔

職能/活動：

日期：匯編者及日期：

審核人及日期

附件2：風(fēng)險行動計劃文檔

項目編號：

風(fēng)險：

摘要：

（包括推薦的反應(yīng)和后果影響）

行動計劃：

1.建議行動：

2.資源需求：

3.職責(zé)：

4.完成日期：

5.所需要的報告與監(jiān)控

匯編者及日期：

審核人及日期：

附件3：風(fēng)險處理日程與計劃文檔

職能/活動：

日期：匯編者及日期：

有限公司財務(wù)管理制度篇十

第一條為了加強(qiáng)對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，實現(xiàn)公司資金的一體化運(yùn)作，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的基本情況，制定本制度。

第二條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條本制度適用于公司總部及其各職能部門、分公司及其各職能部門和業(yè)務(wù)部門。

第四條各分公司可以根據(jù)國家的法律法規(guī)和本制度，結(jié)合自身實際情況，制定本分公司的貨幣資金管理制度實施細(xì)則并組織實施，但不得與本制度相抵觸。

第五條公司辦理有關(guān)貨幣資金的調(diào)度、收入、支付、保管事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。

第六條公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則與本制度的規(guī)定。

第七條財務(wù)部是公司會計核算、財務(wù)管理的職能管理部門，公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)部統(tǒng)一辦理，除按本制度的規(guī)定保留和使用的備用金以外，禁止其它部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

第八條會計、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，出納人員的資格由財務(wù)部和人力資源部審查認(rèn)可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，除備用金以外，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

第九條現(xiàn)金收入要當(dāng)天入帳，當(dāng)天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應(yīng)有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款方向，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項、金額、轉(zhuǎn)交和簽收的事項。

第十條現(xiàn)金收入須由會計人員開出收據(jù)或發(fā)票，及時編制收款憑證，出納清點現(xiàn)金后，在憑證上加蓋'現(xiàn)金收訖'章后方可入賬。

第十一條現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，并經(jīng)會計復(fù)核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋'現(xiàn)金付訖'章后入賬?，F(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改。

第十二條現(xiàn)金的使用范圍

（一）職工工資、津貼；

（二）個人勞務(wù)報酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作的報酬；

（三）根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金；

（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其它支付；

（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（六）結(jié)算起點1000元以下的零星支出；

（七）向農(nóng)民支付的各種補(bǔ)償費(fèi)用；

（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。

第十三條為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費(fèi)用開支、公出借款和醫(yī)藥費(fèi)報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在20xx元以上的，應(yīng)提前一天告知財務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。

第十四條任何個人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現(xiàn)金，借款人應(yīng)先填寫'借款單'，經(jīng)其所在部門主要負(fù)責(zé)人對其用途等嚴(yán)格審批后，交財務(wù)經(jīng)理簽字，出納憑以上簽字辦理付款手續(xù)。

（一）部門負(fù)責(zé)人是指各部門的處長、副處長（或經(jīng)理、副經(jīng)理）。如負(fù)責(zé)人外出不在公司駐地時，可由主要負(fù)責(zé)人指定臨時負(fù)責(zé)人審批，在外出前，應(yīng)將指定的臨時負(fù)責(zé)人通報財務(wù)部。

（二）財務(wù)部門對原借款未結(jié)清又重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。

第十五條公司應(yīng)該按不同的幣種，設(shè)現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明原因，并報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。

第十六條財務(wù)部門應(yīng)按照開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金限額需要變動時，必須報經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途。

第十七條在節(jié)假日、公休日期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好保險柜的安全管理工作。

第十八條提取一萬元以上的現(xiàn)金時，財務(wù)部門應(yīng)有兩人以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應(yīng)保證財務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬元以上時，應(yīng)有保衛(wèi)部門派員同往。

第十九條本制度禁止下列行為：

（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金；

（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金；

（三）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金；

（四）編造用途套取現(xiàn)金；

（五）與其它單位間相互借用貨幣資金；

（六）利用帳戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金；

（七）將公司的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行；

（八）設(shè)立'小金庫'或保留帳外公款；

（九）分公司超過公司總部規(guī)定的貨幣資金限額保留貨幣資金。

第二十條為了適當(dāng)簡化工程報帳手續(xù)，保證工程建設(shè)用資金，不在分公司所在地施工的工程項目，經(jīng)工程處申請，報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，可以使用定額備用金。

第二十一條備用金的金額由分公司財務(wù)部根據(jù)工程定額成本核定，原則上不得超過工程定額成本的10%。在項目開工之前，項目經(jīng)理提出申請，報經(jīng)工程處處長核準(zhǔn)后，由財務(wù)經(jīng)理根據(jù)項目大小、工地遠(yuǎn)近等實際情況批準(zhǔn)，在中途交回報銷憑證時，財務(wù)部予以報銷并補(bǔ)足備用金。

第二十二條備用金只允許用于工程輔助材料購置、小額賠償、工程招待等支出，具體用途由各分公司財務(wù)部根據(jù)本公司實際情況制定相關(guān)實施細(xì)則，并報公司總部財務(wù)部批準(zhǔn)后實施，不得挪作它用。

第二十三條由工程處處長在工程項目小組內(nèi)指定項目內(nèi)勤會計，經(jīng)財務(wù)處同意后，負(fù)責(zé)備用金的保管，項目內(nèi)勤會計不得由項目經(jīng)理兼任，財務(wù)部對項目內(nèi)勤會計的工作應(yīng)該進(jìn)行必要的指導(dǎo)。

第二十四條備用金的開支，必須經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意，項目經(jīng)理對備用金開支的合理性、合法性負(fù)責(zé)，會計處在報帳時對其合法性進(jìn)行審核。

第二十五條項目內(nèi)勤會計必須妥善保管支付備用金的有關(guān)報銷憑證，并設(shè)置備用金登記簿，記錄備用金的領(lǐng)用、中途報銷和開支情況。

據(jù)之注銷備用金。

第二十七條原則上，工程款不得直接從甲方匯至工程現(xiàn)場。特殊情況下，公司總部承攬的工程，經(jīng)過公司和分公司財務(wù)經(jīng)理同意，分公司承攬的工程，經(jīng)過分公司財務(wù)經(jīng)理同意，可以直接匯至工程現(xiàn)場，視同備用金管理。

第二十八條公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。

第二十九條各分公司必須加強(qiáng)銀行帳戶的管理。

（一）銀行帳戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，只供公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳（二）銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。公司總部應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理分公司的銀行賬戶開設(shè)及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。

（三）財務(wù)印鑒的使用實行3章分管并用制；即：財務(wù)章由會計保管，另外2枚由各自本人保管，不準(zhǔn)1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第三十條對外支付的大額款項，必須按照公司規(guī)定的付款程序，經(jīng)各級負(fù)責(zé)人逐級審核同意后，方可辦理。

第三十一條出納人員應(yīng)該逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，并報財務(wù)部經(jīng)理處理。

第三十二條銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時，對各項原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，財會人員復(fù)核填制收付款憑證，財務(wù)部經(jīng)理審核同意后，方可進(jìn)行收付結(jié)算。

第三十三條建立健全支票領(lǐng)用登記制度。財務(wù)部必須設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，登記支票領(lǐng)用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項。

第三十四條對于確實無法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。同時還必須在簽發(fā)支票時填寫收款單位，個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。

第三十五條支票領(lǐng)用后，應(yīng)在5天之內(nèi)報銷，以便財務(wù)人員及時核對銀行存款。支票如在5天之內(nèi)沒有使用，應(yīng)及時將未使用支票交回財務(wù)部。

第三十六條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

第三十七條為了在各分公司之間實現(xiàn)資金的一體化運(yùn)作，提高資金使用效率，公司總部對分公司資金堅持'定額使用、有償調(diào)劑'的管理原則。

第三十八條各分公司對目前的銀行帳戶進(jìn)行清理，清理以后，只允許在兩家銀行各開設(shè)一個帳戶，并將帳戶有關(guān)資料報公司總部備案。公司總部開設(shè)一個資金歸集戶，用于歸集分公司上劃的資金和向分公司下劃貸款。

第三十九條工程現(xiàn)場所開臨時銀行帳戶，作為備用金帳戶管理，在工程現(xiàn)場工作結(jié)束后五個工作日內(nèi)，必須注銷，禁止各分公司將資金超限額、超期限留存于臨時帳戶。

第四十條分公司的資金收入存入分公司銀行帳戶，分公司的資金支出從分公司的銀行帳戶中列支。

第四十一條分公司的資金余額標(biāo)準(zhǔn)原則上等于分公司年初資產(chǎn)×6% + 年度預(yù)算收入×7%，上下浮動10%作為控制區(qū)間，具體標(biāo)準(zhǔn)及上下區(qū)間在年初由公司總部財務(wù)部核定，報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第四十二條當(dāng)分公司的貨幣資金（包括已下?lián)艿焦こ态F(xiàn)場的資金和備用金，下同）余額超過控制上限時，由分公司將超過資金余額標(biāo)準(zhǔn)的部分上劃到公司總部，利率略高于同期銀行存款利率，具體數(shù)值由公司總部財務(wù)部在年初確定，報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第四十三條當(dāng)分公司的貨幣資金余額不足控制下限時，分公司可以要求公司總部回?fù)芊止疽呀?jīng)上劃到公司總部的資金，不再計息。回?fù)芎笕匀徊荒苓_(dá)到資金余額標(biāo)準(zhǔn)的，分公司可以向公司總部申請內(nèi)部貸款，直至達(dá)到資金余額標(biāo)準(zhǔn)，利率等于同期銀行貸款利率。

第四十四條分公司目前的銀行貸款，通過內(nèi)部往來全部上劃到公司總部，作為分公司在公司總部的內(nèi)部貸款，分公司不得再籌集新的銀行貸款。

第四十五條分公司大的工程項目隨時上報公司總部，小的工程項目按月匯總上報公司總部，禁止分公司私攬工程、收入轉(zhuǎn)存、私設(shè)小金庫、超額下?lián)軅溆媒鸬?，公司總部審計部門進(jìn)行定期或不定期的審計檢查。發(fā)現(xiàn)問題上報公司總部總經(jīng)理辦公會，追究分公司經(jīng)理及有關(guān)人員的責(zé)任。

第四十六條公司總部簽約的項目，其款項的回收由公司總部市場部負(fù)責(zé)，授權(quán)分公司簽約的項目，其款項的回收由分公司市場部和工程處負(fù)責(zé)。

第四十七條公司總部財務(wù)部門要切實轉(zhuǎn)變觀念，樹立為分公司服務(wù)的思想，滿足分公司的業(yè)務(wù)資金需求。

第四十八條分公司財務(wù)部每天向分公司經(jīng)理上報資金流量簡報，每周向公司總部財務(wù)部上報資金流量簡報，每月向公司總部財務(wù)部上報本月資金流量及下月資金需求狀況。

第四十九條公司總部財務(wù)部每周將分公司的資金流量簡報匯總上報公司總部總經(jīng)理辦公會，每月編制資金平？調(diào)度計劃。

第五十條公司建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，由公司總部審計部對各分公司遵守與執(zhí)行本制度的情況進(jìn)行定期和不定期的檢查，對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及薄弱環(huán)節(jié)，及時提出處理意見和改進(jìn)方案，并上報公司總部總經(jīng)理辦公會處理。

第五十一條本制度由公司財務(wù)部擬定，報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行，解釋、修改權(quán)歸總經(jīng)理辦公會。

有限公司財務(wù)管理制度篇十一

根據(jù)《合同法》和《民法通則》等國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，本規(guī)章規(guī)定本公司與代理商之間的有關(guān)合作事項。

第二條代理商的銷售區(qū)域

代理商銷售的區(qū)域，依《市場開發(fā)合作協(xié)議書》來決定。代理商如欲在指定以外的區(qū)域進(jìn)行銷售活動，應(yīng)事前與本公司聯(lián)絡(luò)，取得其書面認(rèn)可。

第三條經(jīng)營產(chǎn)品

代理商所經(jīng)營的**產(chǎn)品必須是協(xié)議中規(guī)定的本公司委托銷售、并附有'**'品牌的產(chǎn)品。

第四條銷售責(zé)任額

代理商的銷售額即為第三條規(guī)定商品的總額。銷售責(zé)任額由本公司根據(jù)市場情況進(jìn)行制定，代理商執(zhí)行。

代理商須于每月15—20日之前，向本公司上報上月的銷售總結(jié)和下個月的銷售計劃。

本公司將根據(jù)代理商的銷售完成情況進(jìn)行相應(yīng)的獎罰。

第五條經(jīng)銷處的設(shè)置

代理商可在自己的責(zé)任范圍下設(shè)置經(jīng)銷及代辦處等。但設(shè)置之前須與本公司聯(lián)絡(luò)，取得其書面認(rèn)可方能實施。

第六條銷售價格

貨物自本公司發(fā)布給代理的商品價格與代理商賣給顧客的售價，必須依照另外規(guī)定的價格表或相應(yīng)的價格政策來進(jìn)行。

前項價格如發(fā)生變更，前者須及時書面通知后者、后者接到本公司的書面認(rèn)可方得實施。

第七條相關(guān)資料的提出

代理商應(yīng)按照本公司的要求定期提交必要的資料（如客戶名冊、銷售計劃和報告等）。

第八條本公司交貨方式與運(yùn)費(fèi)

本公司以公司所在地為給代理商的交貨地點。但如代理商另有請求提出，可送貨至其指定地點。

關(guān)于前項，如另有請求則產(chǎn)品的裝箱費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、保險費(fèi)由代理商負(fù)擔(dān)。

第九條退貨

當(dāng)貨物與代理商訂購內(nèi)容不符或不合格的制造責(zé)任明顯為本公司所有時，方能接受退貨條件。

第十條付款條件

產(chǎn)品付款方式為電匯或支票。在協(xié)議簽定的前三個月內(nèi)，代理商依照合同的款額，按照合同約定方式付款。

第十一條暫停出貨

代理商如未能履行合同付款義務(wù)、發(fā)生其他違約情況或出現(xiàn)不可抗力情況時，本公司將暫停給其發(fā)貨直到問題解決。

對代理商的支持政策

為促進(jìn)代理商的銷售績效，本公司與代理商之間的相互關(guān)系制定以下獎勵支持政策。

第十二條培訓(xùn)

本公司將不定期對代理商進(jìn)行技術(shù)和銷售的培訓(xùn)，并在受訓(xùn)人員通過培訓(xùn)考試后，頒發(fā)培訓(xùn)證書。

受訓(xùn)人員的培訓(xùn)費(fèi)用由代理商負(fù)擔(dān)，受訓(xùn)人員住宿自理。

培訓(xùn)的內(nèi)容，形式，時間和地點由本公司確定后組織代理商參加。代理商可以對培訓(xùn)提出建議。

第十三條銷售獎勵

以下獎勵制度適用于代理商的銷售及付款事宜。

銷售額業(yè)績突出的獎勵

代理商在協(xié)議有效期內(nèi)，超額完成年度最低銷售額，本公司對超額部分除支付規(guī)定的傭金外，另付獎金；和或，其他實物獎勵；和或，其他形式獎勵，由本公司另行決定。

第十四條代理商的優(yōu)惠條件

代理商可享受本公司的產(chǎn)品技術(shù)知識培訓(xùn)及指導(dǎo)（培訓(xùn)合格后頒發(fā)培訓(xùn)證書）、配發(fā)宣傳用品、經(jīng)營資料及其他種種優(yōu)惠條件。

第十五條代理商使用本公司頒發(fā)的銅牌和證書

代理商有權(quán)使用本公司頒發(fā)的授權(quán)代理的牌匾或其他標(biāo)志物和證書，此牌匾和聲明代理內(nèi)容的證書應(yīng)并列相鄰放置于明顯的位置，并妥善保管。在解除代理關(guān)系時交回。

附則

第十六條同種產(chǎn)品的仿造限制

代理商未經(jīng)本公司同意，不得擅自制造代理產(chǎn)品或與其類似或相關(guān)的產(chǎn)品。

第十七條嚴(yán)守機(jī)密

代理商能夠必須嚴(yán)守與本公司的有關(guān)交易機(jī)密，不得泄露給第三方。

第十八條使用**品牌及其相關(guān)內(nèi)容

代理商如欲使用**品牌，須將使用范圍、方式、樣本向本公司提出申請，在得到書面許可后，方可在許可的范圍內(nèi)使用。

第十九條違反規(guī)定的處置

代理商如違反本規(guī)定的要求，本公司可隨時采取相應(yīng)的處罰措施，和或解除部分或全部協(xié)議。

第二十條禁止代理商彼此之間的競爭

代理商須于指定區(qū)域內(nèi)，以本公司許可的售價來進(jìn)行銷售活動，避免向其他區(qū)域擴(kuò)銷而引起代理商彼此之間無謂的競爭。但如經(jīng)本公司書面指示時則不在此限制之內(nèi)。

若因前項行為或類似方法，引起代理商之間的競爭，本公司將站在公平的立場上，居間調(diào)停予以解決。

第二十一條新代理商的設(shè)置

本公司在授權(quán)新的代理商之前，須做好充分的調(diào)查與研究，同時須咨詢代理商及代表處的意見。如有問題要居間調(diào)停予以解決。

第二十二條當(dāng)發(fā)生本規(guī)定的相關(guān)紛爭時，由管轄地法院或北京仲裁委員會判決或裁決。

第二十三條本制度由本公司市場總部負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條本制度經(jīng)本公司董事會審議通過后自下發(fā)之日起實施。

有限公司財務(wù)管理制度篇十二

一、財務(wù)部職責(zé)。

財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

(一)負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費(fèi)用開支;收回欠款，清理催收單據(jù)、票據(jù)(核銷單、增票、報關(guān)單);辦理出口退稅資料申報;管理核銷單;做好出口結(jié)匯和核銷。管理日常現(xiàn)金收付、費(fèi)用報銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按月編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

(二)負(fù)責(zé)公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進(jìn)行會計核算;編制年度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;管理好會計檔案。

(三)建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

(四)管理公司財產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

二、財務(wù)工作分工。

(一)會計本公司會計為兼職會計，需要做好以下工作：

1、負(fù)責(zé)公司會計核算工作，下一月10日以前完成上月會計核算工作;。

3、按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬;。

4、及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;。

5、管理好會計檔案;。

7、管理公司財產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;。

8、做好公司融資籌資工作;。

9、編制公司各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費(fèi)用開支;。

10、催收各種外單位和個人欠款;。

11、與出納緊密配合，完成公司財務(wù)工作，處理好公司財務(wù)方面的突發(fā)事件;。

12、完成公司負(fù)責(zé)人交辦的業(yè)務(wù)。

(二)出納。

1、清理催收單據(jù)、票據(jù)(核銷單、增票、報關(guān)單);。

2、辦理出口退稅資料申報;。

3、管理核銷單;做好出口結(jié)匯和核銷;。

4、管理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算;。

6、處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系;。

7、每月15日之前依法向國稅和地稅局報稅和納稅;。

8、每年按時辦理工商、稅務(wù)和社保等公司證照手續(xù)的年檢;。

9、與會計緊密配合，完成公司財務(wù)工作，處理好公司財務(wù)方面的突發(fā)事件。

10、完成公司負(fù)責(zé)人交辦的業(yè)務(wù)。

三、資金的收付。

2.付款采取審批單制，先審批，后付款;。

3.公司現(xiàn)金需要使用財務(wù)人員銀行卡的，每月銀行卡都要打出記錄交給會計記賬;用于公司的銀行卡，應(yīng)該專卡專用，不得公私混用，銀行卡的使用人和保管人必須分開管理。例如：出納名義辦理和使用的銀行卡，則由會計保管，使用時交與經(jīng)手人。

4.公司所收取的任何一筆款項，都需要開具收據(jù)或者收條，并加蓋財務(wù)章;。

5.公司的公章和財務(wù)專用章以及其他印章，都由公司負(fù)責(zé)人保管，使用時必須經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

四、報銷要求。

1、公司每個星期四為報銷時間，在報銷時間統(tǒng)一報銷費(fèi)用;。

3、出差費(fèi)用需要在出差人返回以后15日內(nèi)日盡快報銷。

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有限公司財務(wù)管理制度篇十三

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了xxxx有限公司涉及車輛的管理和控制的規(guī)范。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于xxxx有限公司所有涉及車輛的相關(guān)管理活動。

2規(guī)范性引用文件。

是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

《車輛保修申請單》。

《車輛使用申請審批表》。

《車輛管理登記表》。

3要求。

一切對于車輛的管理和控制的活動應(yīng)按本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定。

3.1公司公務(wù)用車的證照保管，車輛年審、車輛保險及養(yǎng)路費(fèi)支出等事項統(tǒng)一由銷售部負(fù)責(zé)管理。公司車輛由銷售部主管指派專人駕駛、保養(yǎng)、維修、檢驗、清潔等。

3.2本公司人員因公用車，須事前向銷售部主管申請調(diào)派，銷售部主管應(yīng)事先得到董事長批準(zhǔn)，銷售主管或董事長依其重要性指定派車，不按規(guī)定申請，不得派車。

3.3車輛駕駛?cè)吮仨毦哂泻戏ǖ南鄳?yīng)駕照。

3.4未經(jīng)銷售部主管或總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司車輛不得借予本公司之外的人員使用。

3.5費(fèi)用報銷。

3.5.1公務(wù)車油料由銷售部主管指定單位辦理，外出購油及維修須經(jīng)銷售部主管批準(zhǔn)后，憑發(fā)票實報實銷。

3.6車輛維修應(yīng)事先填寫“車輛保修申請單”，注明行駛里程，經(jīng)銷售部主管核準(zhǔn)后方可送修;清洗、打臘等事先應(yīng)向主管及時報告。

3.7公司一般公務(wù)用車應(yīng)指定特約修理廠維修，否則維護(hù)費(fèi)不準(zhǔn)報銷。如情況特殊，經(jīng)銷售部主管同意可據(jù)實報銷?？勺孕行迯?fù)的，報銷購買材料零件費(fèi)用。

3.8車輛于行駛途中發(fā)生故障或其他耗損急需修復(fù)、更換零件時，可視實際需要進(jìn)行修理，但無迫切需要或修理費(fèi)超過200元時，應(yīng)事先征得銷售部主管批準(zhǔn)。

3.9如因駕駛員使用不當(dāng)或車管專人疏于保養(yǎng)，致使車輛損壞或機(jī)件故障，其所需要修護(hù)費(fèi)，應(yīng)依情節(jié)輕重，由公司或責(zé)任人予以負(fù)擔(dān)。

3.10在無照駕駛、非公駕駛外出、未經(jīng)許可車輛駕駛員將車借予他人使用，違反交通規(guī)則、發(fā)生事故或造成車輛損壞等情況，由車輛駕駛員及其直接責(zé)任人承擔(dān)一切后果。

3.11私闖紅燈、亂停車、駕駛未佩帶安全帶、駕駛時車速超規(guī)定等駕駛車輛違反交通規(guī)則行為，其罰款和費(fèi)用由駕駛?cè)藛T自行負(fù)擔(dān)。其余根據(jù)具體情況，另行確定責(zé)任。

3.12各種車輛如在公務(wù)途中遇不可抗拒車禍發(fā)生，應(yīng)先急救傷患人，向附近公安機(jī)關(guān)報案，并立即與銷售部主管聯(lián)絡(luò)處理。突發(fā)性其它類臨時事故或故障，也應(yīng)遵守“先報告再處理”原則。

3.13發(fā)生責(zé)任事故造成經(jīng)濟(jì)損失時，按實際損失，責(zé)任者應(yīng)賠償。

a.一般事故(經(jīng)濟(jì)損失在1000元以下者)：按經(jīng)濟(jì)損失的50%處罰;。

b.嚴(yán)重事故(經(jīng)濟(jì)損失在1000～5000元者)：按經(jīng)濟(jì)損失的.40%處罰;。

c.重大事故(經(jīng)濟(jì)損失在5000～10000元以上者)：按經(jīng)濟(jì)損失的20%處罰;。

d.特大事故(經(jīng)濟(jì)損失在10000元以上者)：按經(jīng)濟(jì)損失的10%處罰。

3.14因意外事故造成車輛損壞，其損失在扣除保險金額后，按3.13條執(zhí)行。

3.15發(fā)生交通事故后，如需向受害當(dāng)事人賠償損失，經(jīng)扣除保險金額后，按3.13條執(zhí)行。

3.16公司領(lǐng)導(dǎo)自行出車，出現(xiàn)責(zé)任事故，按本制度規(guī)定處理。

3.17在銷售部領(lǐng)導(dǎo)下，公司駕駛員要認(rèn)真做好對公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的駕駛服務(wù)。

3.18憑“車輛使用申請審批表”出車，未經(jīng)銷售部主管批準(zhǔn)，不得用公車辦私事。

3.19工作積極主動，服從分配，同事之間搞好團(tuán)結(jié)互助，有事提前請假，不得無故缺勤。

3.20公司職工不得用公車學(xué)習(xí)汽車駕駛，否則，一切后果及損失由車輛保管者負(fù)責(zé)。

3.21駕駛?cè)藨?yīng)嚴(yán)守交通規(guī)則，交通違章按第十一條處理。

3.22對用車者服務(wù)。

b.維護(hù)公司的良好形象;。

c.司機(jī)應(yīng)在乘車人(特別是公司客人和干部)上下車時，主動打招呼，開關(guān)車門;。

d.當(dāng)乘車人上車后，司機(jī)應(yīng)向其確認(rèn)目的地;。

e.當(dāng)乘車人下車辦事時，司機(jī)一般不得離車;。

f.乘車人帶大件物品時，司機(jī)應(yīng)予以幫助。

3.23離車注意。

a.司機(jī)因故需離開車輛時，必須鎖死車門;。

b.車中放有貴重物品或文件資料，司機(jī)必須在離開時，應(yīng)將其放與后行李箱后加鎖。

3.24出發(fā)前后工作。

a.清潔車內(nèi)外衛(wèi)生，確保整車干凈整潔;。

c.司機(jī)應(yīng)根據(jù)目的地選擇最佳的行車路線;。

d.隨車運(yùn)送物品時，收車后需向管理責(zé)任者報告。

3.25個人形象。

a.司機(jī)要保持良好的個人形象，保持服裝的整潔衛(wèi)生;。

b.注意頭發(fā)、手足的清潔;。

c.注意個人言行;。

d.在駕駛過程中，努力保持正確的姿勢。

3.26因公外出晚間23時以后返回公司的車輛及員工，可根據(jù)情況憑票報銷一趟返回住所出租車費(fèi)。

3.27司機(jī)與公司領(lǐng)導(dǎo)或客戶同行時，應(yīng)保守機(jī)密，不得隨意向他人泄露任何相關(guān)信息及內(nèi)容。

3.28屬公司所有的其它各種車輛(包括貨車、叉車、拖拉機(jī)等)參照本管理制度的有關(guān)條款執(zhí)行。

3.29未盡事宜按《中華人民共和國道路交通法》和相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

3.30本制度經(jīng)人事行政部起草，經(jīng)總經(jīng)理核定、批準(zhǔn)后發(fā)布施行，人事行政部對其負(fù)有解釋權(quán)。

有限公司財務(wù)管理制度篇十四

第一章 總則

第一條 為規(guī)范大連同方軟銀科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)信息披露工作，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》及《公司章程》(以下簡稱“公司章程”)，特制定本制度。

第二條 本制度所指“信息披露”是將對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生重大影響的信息，在規(guī)定的時間內(nèi)、在規(guī)定的媒介上、以規(guī)定的方式向社會公眾公布，并送達(dá)相關(guān)部門備案。

第三條 公司及董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有公司5%以上股份的股東或公司的實際控制人為信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)及時、公平地披露所有對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息(以下簡稱“重大信息”)，并保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第二章 信息披露的內(nèi)容、范圍及要求

第四條 公司披露的信息分為：定期報告和臨時報告。年度報告、半年度報告為定期報告。

第五條 公司應(yīng)在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制并披露年度報告。年度報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(一)公司基本情況；

(二)最近兩年主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)；

(三)最近一年的股本變動情況及報告期末已解除限售登記股份數(shù)量；

(五)董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

(七)審計意見和經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及主要項目的附注。

第六條 公司應(yīng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)編制并披露半年度報告。半年度報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(一)公司基本情況；

(二)報告期內(nèi)主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)；

(三)股本變動情況及報告期末已解除限售登記股份數(shù)量；

(五)董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

(七)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及主要項目的附注。

第七條 公司年度報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。公司不得隨意變更會計師事務(wù)所，如確需變更的，應(yīng)當(dāng)由董事會審議后提交股東大會審議。

第八條 公司董事會應(yīng)當(dāng)確保公司定期報告按時披露。董事會因故無法對定期報告形成決議的，應(yīng)當(dāng)以董事會公告的方式披露，說明具體原因和存在的風(fēng)險。公司不得以董事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容有異議為由不按時披露。公司不得披露未經(jīng)董事會審議通過的定期報告。

第九條 公司應(yīng)當(dāng)在定期報告披露前及時向主辦券商送達(dá)下列文件：

(一)半年度報告全文、摘要(如有)；

(二)審計報告(如有)；

(三)董事會、監(jiān)事會決議及其公告文稿；

(四)公司董事、高級管理人員的書面確認(rèn)意見及監(jiān)事會的書面審核意見；

(五)按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求制作的定期報告和財務(wù)數(shù)據(jù)的電子文件；

(六)主辦券商及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。

第十條 公司財務(wù)報告被注冊會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的，公司在向主辦券商送達(dá)定期報告的同時應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

(二)監(jiān)事會對董事會有關(guān)說明的意見和相關(guān)決議；

(三)負(fù)責(zé)審計的會計師事務(wù)所及注冊會計師出具的專項說明；

(四)主辦券商及全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。

第十一條 臨時報告是指公司按照法律法規(guī)和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報告以外的公告。臨時報告應(yīng)當(dāng)加蓋董事會公章并由公司董事會發(fā)布。

第十二條 公司應(yīng)當(dāng)在臨時報告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時點后及時履行首次披露義務(wù)：

(一)董事會或者監(jiān)事會作出決議時；

(二)簽署意向書或者協(xié)議(無論是否附加條件或者期限)時；

(三)公司(含任一董事、監(jiān)事或者高級管理人員)知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時。

第十三條 對掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段，雖然尚未觸及本制度第十二條規(guī)定的時點，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司亦應(yīng)履行首次披露義務(wù)：

(一)該事件難以保密；

(二)該事件已經(jīng)泄漏或者市場出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞；

(三)公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動。

第十四條 公司履行首次披露義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》規(guī)定的披露要求和全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司制定的臨時公告格式指引予以披露。

在編制公告時若相關(guān)事實尚未發(fā)生的，公司應(yīng)當(dāng)客觀公告既有事實，待相關(guān)事實發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)格式指引的要求披露事項進(jìn)展或變化情況。

第十五條 公司控股子公司發(fā)生的對公司股票轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息，視同公司的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)披露。

第十六條 公司召開董事會會議，應(yīng)當(dāng)在會議結(jié)束后及時將經(jīng)與會董事簽字確認(rèn)的決議(包括所有提案均被否決的董事會決議)向主辦券商報備。董事會決議涉及本制度規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)以臨時公告的形式及時披露；決議涉及根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)股東大會審議的收購與出售資產(chǎn)、對外投資(含委托理財、委托貸款、對子公司投資等)的，公司應(yīng)當(dāng)在決議后及時以臨時公告的形式披露。

第十七條 公司召開監(jiān)事會會議，應(yīng)當(dāng)在會議結(jié)束后及時將經(jīng)與會監(jiān)事簽字的決議向主辦券商報備。涉及本制度規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)以臨時公告的形式及時披露。

第十八條 公司應(yīng)當(dāng)在年度股東大會召開二十日前或者臨時股東大會召開十五日前，以臨時公告方式向股東發(fā)出股東大會通知。公司在股東大會上不得披露、泄漏未公開重大信息。

第十九條 公司召開股東大會，應(yīng)當(dāng)在會議結(jié)束后兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)將相關(guān)決議公告披露。年度股東大會公告中應(yīng)當(dāng)包括律師見證意見。

第二十條 對于每年發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在披露上一年度報告之前，對本年度將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計，提交股東大會審議并披露。對于預(yù)計范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在年度報告和半年度報告中予以分類，列表披露執(zhí)行情況。如果在實際執(zhí)行中預(yù)計關(guān)聯(lián)交易金額超過本年度關(guān)聯(lián)交易預(yù)計總金額的，公司應(yīng)當(dāng)就超出金額所涉及事項依據(jù)公司章程提交董事會或者股東大會審議并披露。除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過股東大會審議并以臨時公告的形式披露。

第二十一條 公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：

(三)一方依據(jù)另一方股東大會決議領(lǐng)取股息、紅利或者報酬；(四)公司與其合并報表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。

第二十二條 公司對涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上的重大訴訟、仲裁事項應(yīng)當(dāng)及時披露。未達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會認(rèn)為可能對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)為有必要的，以及涉及股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟，公司也應(yīng)當(dāng)及時披露。

第二十三條 公司應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，及時披露方案具體內(nèi)容，并于實施方案的股權(quán)登記日前披露方案實施公告。

第二十四條 股票轉(zhuǎn)讓被全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定為異常波動的，公司應(yīng)當(dāng)于次一股份轉(zhuǎn)讓日披露異常波動公告。如果次一轉(zhuǎn)讓日無法披露，公司應(yīng)當(dāng)向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請股票暫停轉(zhuǎn)讓直至披露后恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。

第二十五條 公共媒體傳播的消息(以下簡稱“傳聞”)可能或者已經(jīng)對公司股票轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的，公司應(yīng)當(dāng)及時向主辦券商提供有助于甄別傳聞的相關(guān)資料，并決定是否發(fā)布澄清公告。

第二十六條 實行股權(quán)激勵計劃的，公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的相關(guān)規(guī)定，并履行披露義務(wù)。

第二十七條 限售股份在解除轉(zhuǎn)讓限制前，公司應(yīng)當(dāng)按照全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定披露相關(guān)公告或履行相關(guān)手續(xù)。

第二十八條 在公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司總股本5%的股東及其實際控制人，其擁有權(quán)益的股份變動達(dá)到全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)按照要求及時通知公司并披露權(quán)益變動公告。

第二十九條 公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人披露承諾事項的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守其披露的承諾事項。公司未履行承諾的，應(yīng)當(dāng)及時披露原因及相關(guān)當(dāng)事人可能承擔(dān)的法律責(zé)任；相關(guān)信息披露義務(wù)人未履行承諾的，公司應(yīng)當(dāng)主動詢問，并及時披露原因，以及董事會擬采取的措施。

第三十條 全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對公司實行風(fēng)險警示或做出股票終止掛牌決定后，公司應(yīng)當(dāng)及時披露。

第三十一條 公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)自事實發(fā)生之日起兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露：

(一)控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更；

(二)控股股東、實際控制人或者其關(guān)聯(lián)方占用資金；

(三)法院裁定禁止有控制權(quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其所持公司股份；

(五)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員發(fā)生變動；董事長或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)；

(八)變更會計師事務(wù)所、會計政策、會計估計；

(九)對外提供擔(dān)保(公司對控股子公司擔(dān)保除外)；

(十二)主辦券商或全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定的其他情形。發(fā)生違規(guī)對外擔(dān)保、控股股東或者其關(guān)聯(lián)方占用資金的公司應(yīng)當(dāng)至少每月發(fā)布一次提示性公告，披露違規(guī)對外擔(dān)?；蛸Y金占用的解決進(jìn)展情況。

第三章 信息披露管理

第三十二條 本制度適用人員和機(jī)構(gòu)：公司董事會秘書和信息披露管理部門、公司董事和董事會、公司監(jiān)事和監(jiān)事會、公司高級管理人員、公司各部門以及分公司的負(fù)責(zé)人、股份公司控制的子公司的負(fù)責(zé)人、公司持股5%以上的股東、其他負(fù)有信息披露職責(zé)的公司人員和部門。

第三十三條 本制度由本公司董事會負(fù)責(zé)實施，董事會秘書負(fù)責(zé)具體協(xié)調(diào)和組織本公司的信息披露事宜。公司應(yīng)當(dāng)將董事會秘書的任職及職業(yè)經(jīng)歷向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備并披露，發(fā)生變更時亦同。上述人員離職無人接替或因故不能履行職責(zé)時，公司董事會應(yīng)當(dāng)及時指定一名高級管理人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)并披露。

第三十四條 公司財務(wù)管理部門及其他相關(guān)部門負(fù)有信息披露配合義務(wù)，以確保公司定期報告以及臨時報告的及時、準(zhǔn)確和完整披露。

公司各部門、分公司以及控制的子公司的負(fù)責(zé)人是各部門、分公司以及控制的子公司的信息報告第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)向信息披露事務(wù)管理部門或董事會秘書報告信息。

第三十五條 定期報告的編制組織與審議程序：

(一)總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書等高級管理人員負(fù)責(zé)定期報告的編制組織工作；

(二)董事會審議和批準(zhǔn)定期報告；

(三)監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對定期報告進(jìn)行審核，并以監(jiān)事會決議的形式提出書面審核意見；

(四)董事應(yīng)當(dāng)對定期報告簽署書面確認(rèn)意見；

(五)董事會秘書負(fù)責(zé)將董事會批準(zhǔn)的定期報告提交公司股票掛牌的證券交易所和相應(yīng)的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并按照有關(guān)法律規(guī)定在相關(guān)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)指定的網(wǎng)站或報刊上發(fā)布。

第三十六條 臨時報告的編制與審核程序：

(三)臨時報告涉及日常性事務(wù)、或所涉及事項已經(jīng)董事會審議通過的，董事會秘書負(fù)責(zé)簽發(fā)披露，其他臨時報告應(yīng)立即呈報董事長和董事會，必要時可召集臨時董事會或股東大會審議并授權(quán)予以披露，并由董事會秘書組織相關(guān)事項的披露工作。

第四章 信息披露的實施

第三十七條 董事會秘書應(yīng)嚴(yán)格按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則(試行)》等相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和推薦主辦券商的規(guī)定，安排公司的信息披露工作。

第三十八條 公司披露的信息應(yīng)在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司指定信息披露平臺及公司章程約定的其他信息披露平臺發(fā)布，在其他媒體披露信息的時間不得早于指定網(wǎng)站的披露時間。

第三十九條 公司披露重大信息之前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。

第五章 附則

第四十條 本制度由公司董事會根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定進(jìn)行修改，并報公司股東大會審批，由董事會負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條 本制度經(jīng)公司股東大會審議通過之日起生效實施。

有限公司財務(wù)管理制度篇十五

第二條 本制度適用于股份公司本部及下屬子公司。

第一條 公司按照統(tǒng)一管理、分級核算的原則，設(shè)置和健全財務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)的財務(wù)人員，并按崗位責(zé)任制從事財務(wù)管理工作。

董事長 總裁 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部

第三條 財務(wù)總監(jiān)由總裁提名，董事會聘任，受董事長和總裁的委托全面負(fù)責(zé)公司各項財務(wù)管理工作，直接對總裁和董事長負(fù)責(zé)。各子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人由本公司直接委派；子公司財務(wù)部接受本公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。

和實施的一系列控制方法、措施和程序。

第二條 會計內(nèi)部控制基本目標(biāo)

（1）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

（2）規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整。

（3）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。

公司應(yīng)在下列范圍內(nèi)支付現(xiàn)金：

（一）支付給職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開支；

（二）個人勞務(wù)報酬；

（三）報銷（或借支）的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)等；

第三條 收入的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

第四條 現(xiàn)金的管理必須嚴(yán)格執(zhí)行錢、賬分管的原則。出納與會計人員必須分清責(zé)任，實行相互制約，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。

第五條 一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”字樣。

第一條 本辦法所稱資產(chǎn)系指公司擁有的實物資產(chǎn)，主要指商業(yè)物業(yè)、存貨與固定資產(chǎn)。

第二條 實物管理部門

（1）商業(yè)物業(yè)，由本公司指定專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理。

（2）房屋建筑物、交通工具、辦公設(shè)備，由公司總裁辦公室指定專人負(fù)責(zé)管理。

（3）所有資產(chǎn)的檔案材料由公司總裁辦公室指派專人負(fù)責(zé)，定期歸檔。

（4）財務(wù)部指定專人就各公司資產(chǎn)進(jìn)行匯總登記，定期會同資產(chǎn)管理部門進(jìn)行盤點，并就盤點情況做出書面報告。

第三條 固定資產(chǎn)編號

固定資產(chǎn)取得后即歸資產(chǎn)管理部門管理，依其類別分類編號，并粘貼標(biāo)簽。

第四條 固定資產(chǎn)購置及登記

（1）購置手續(xù)

因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應(yīng)提出書面申請，報總裁審批，按審批后的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量，由總裁辦公室具體執(zhí)行。購置后由資產(chǎn)管理部門驗收簽字，報財務(wù)部結(jié)算。

有限公司財務(wù)管理制度篇十六

第一章 總則

第一條 為規(guī)范大連同方軟銀科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)信息披露工作，加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》及《公司章程》(以下簡稱“公司章程”)，特制定本制度。

第二條 本制度所指“信息披露”是將對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生重大影響的信息，在規(guī)定的時間內(nèi)、在規(guī)定的媒介上、以規(guī)定的方式向社會公眾公布，并送達(dá)相關(guān)部門備案。

第三條 公司及董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有公司5%以上股份的股東或公司的實際控制人為信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)及時、公平地披露所有對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息(以下簡稱“重大信息”)，并保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第二章 信息披露的內(nèi)容、范圍及要求

第四條 公司披露的信息分為：定期報告和臨時報告。年度報告、半年度報告為定期報告。

第五條 公司應(yīng)在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制并披露年度報告。年度報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(一)公司基本情況；

(二)最近兩年主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)；

(三)最近一年的股本變動情況及報告期末已解除限售登記股份數(shù)量；

(五)董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

(七)審計意見和經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及主要項目的附注。

第六條 公司應(yīng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)編制并披露半年度報告。半年度報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

(一)公司基本情況；

(二)報告期內(nèi)主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)；

(三)股本變動情況及報告期末已解除限售登記股份數(shù)量；

(五)董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

(七)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及主要項目的附注。

第七條 公司年度報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計。公司不得隨意變更會計師事務(wù)所，如確需變更的，應(yīng)當(dāng)由董事會審議后提交股東大會審議。

第八條 公司董事會應(yīng)當(dāng)確保公司定期報告按時披露。董事會因故無法對定期報告形成決議的，應(yīng)當(dāng)以董事會公告的方式披露，說明具體原因和存在的風(fēng)險。公司不得以董事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容有異議為由不按時披露。公司不得披露未經(jīng)董事會審議通過的定期報告。

第九條 公司應(yīng)當(dāng)在定期報告披露前及時向主辦券商送達(dá)下列文件：

(一)半年度報告全文、摘要(如有)；

(二)審計報告(如有)；

(三)董事會、監(jiān)事會決議及其公告文稿；

(四)公司董事、高級管理人員的書面確認(rèn)意見及監(jiān)事會的書面審核意見；

(五)按照全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求制作的定期報告和財務(wù)數(shù)據(jù)的電子文件；

(六)主辦券商及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。

第十條 公司財務(wù)報告被注冊會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見的，公司在向主辦券商送達(dá)定期報告的同時應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

(二)監(jiān)事會對董事會有關(guān)說明的意見和相關(guān)決議；

(三)負(fù)責(zé)審計的會計師事務(wù)所及注冊會計師出具的專項說明；

(四)主辦券商及全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求的其他文件。

第十一條 臨時報告是指公司按照法律法規(guī)和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報告以外的公告。臨時報告應(yīng)當(dāng)加蓋董事會公章并由公司董事會發(fā)布。

第十二條 公司應(yīng)當(dāng)在臨時報告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時點后及時履行首次披露義務(wù)：

(一)董事會或者監(jiān)事會作出決議時；

(二)簽署意向書或者協(xié)議(無論是否附加條件或者期限)時；

(三)公司(含任一董事、監(jiān)事或者高級管理人員)知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時。

第十三條 對掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段，雖然尚未觸及本制度第十二條規(guī)定的時點，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司亦應(yīng)履行首次披露義務(wù)：

(一)該事件難以保密；

(二)該事件已經(jīng)泄漏或者市場出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞；

(三)公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動。

第十四條 公司履行首次披露義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》規(guī)定的披露要求和全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司制定的臨時公告格式指引予以披露。

在編制公告時若相關(guān)事實尚未發(fā)生的，公司應(yīng)當(dāng)客觀公告既有事實，待相關(guān)事實發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)格式指引的要求披露事項進(jìn)展或變化情況。

第十五條 公司控股子公司發(fā)生的對公司股票轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息，視同公司的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)披露。

第十六條 公司召開董事會會議，應(yīng)當(dāng)在會議結(jié)束后及時將經(jīng)與會董事簽字確認(rèn)的決議(包括所有提案均被否決的董事會決議)向主辦券商報備。董事會決議涉及本制度規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)以臨時公告的形式及時披露；決議涉及根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)股東大會審議的收購與出售資產(chǎn)、對外投資(含委托理財、委托貸款、對子公司投資等)的，公司應(yīng)當(dāng)在決議后及時以臨時公告的形式披露。

第十七條 公司召開監(jiān)事會會議，應(yīng)當(dāng)在會議結(jié)束后及時將經(jīng)與會監(jiān)事簽字的決議向主辦券商報備。涉及本制度規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)以臨時公告的形式及時披露。

第十八條 公司應(yīng)當(dāng)在年度股東大會召開二十日前或者臨時股東大會召開十五日前，以臨時公告方式向股東發(fā)出股東大會通知。公司在股東大會上不得披露、泄漏未公開重大信息。

第十九條 公司召開股東大會，應(yīng)當(dāng)在會議結(jié)束后兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)將相關(guān)決議公告披露。年度股東大會公告中應(yīng)當(dāng)包括律師見證意見。

第二十條 對于每年發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在披露上一年度報告之前，對本年度將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計，提交股東大會審議并披露。對于預(yù)計范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在年度報告和半年度報告中予以分類，列表披露執(zhí)行情況。如果在實際執(zhí)行中預(yù)計關(guān)聯(lián)交易金額超過本年度關(guān)聯(lián)交易預(yù)計總金額的，公司應(yīng)當(dāng)就超出金額所涉及事項依據(jù)公司章程提交董事會或者股東大會審議并披露。除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過股東大會審議并以臨時公告的形式披露。

第二十一條 公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：

(三)一方依據(jù)另一方股東大會決議領(lǐng)取股息、紅利或者報酬；(四)公司與其合并報表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。

第二十二條 公司對涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上的重大訴訟、仲裁事項應(yīng)當(dāng)及時披露。未達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會認(rèn)為可能對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)為有必要的，以及涉及股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的.訴訟，公司也應(yīng)當(dāng)及時披露。

第二十三條 公司應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，及時披露方案具體內(nèi)容，并于實施方案的股權(quán)登記日前披露方案實施公告。

第二十四條 股票轉(zhuǎn)讓被全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定為異常波動的，公司應(yīng)當(dāng)于次一股份轉(zhuǎn)讓日披露異常波動公告。如果次一轉(zhuǎn)讓日無法披露，公司應(yīng)當(dāng)向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請股票暫停轉(zhuǎn)讓直至披露后恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。

第二十五條 公共媒體傳播的消息(以下簡稱“傳聞”)可能或者已經(jīng)對公司股票轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的，公司應(yīng)當(dāng)及時向主辦券商提供有助于甄別傳聞的相關(guān)資料，并決定是否發(fā)布澄清公告。

第二十六條 實行股權(quán)激勵計劃的，公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的相關(guān)規(guī)定，并履行披露義務(wù)。

第二十七條 限售股份在解除轉(zhuǎn)讓限制前，公司應(yīng)當(dāng)按照全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定披露相關(guān)公告或履行相關(guān)手續(xù)。

第二十八條 在公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司總股本5%的股東及其實際控制人，其擁有權(quán)益的股份變動達(dá)到全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)按照要求及時通知公司并披露權(quán)益變動公告。

第二十九條 公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人披露承諾事項的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守其披露的承諾事項。公司未履行承諾的，應(yīng)當(dāng)及時披露原因及相關(guān)當(dāng)事人可能承擔(dān)的法律責(zé)任；相關(guān)信息披露義務(wù)人未履行承諾的，公司應(yīng)當(dāng)主動詢問，并及時披露原因，以及董事會擬采取的措施。

第三十條 全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對公司實行風(fēng)險警示或做出股票終止掛牌決定后，公司應(yīng)當(dāng)及時披露。

第三十一條 公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)自事實發(fā)生之日起兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露：

(一)控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更；

(二)控股股東、實際控制人或者其關(guān)聯(lián)方占用資金；

(三)法院裁定禁止有控制權(quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其所持公司股份；

(五)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員發(fā)生變動；董事長或者總經(jīng)理無法履行職責(zé)；

(八)變更會計師事務(wù)所、會計政策、會計估計；

(九)對外提供擔(dān)保(公司對控股子公司擔(dān)保除外)；

(十二)主辦券商或全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)定的其他情形。發(fā)生違規(guī)對外擔(dān)保、控股股東或者其關(guān)聯(lián)方占用資金的公司應(yīng)當(dāng)至少每月發(fā)布一次提示性公告，披露違規(guī)對外擔(dān)保或資金占用的解決進(jìn)展情況。

第三章 信息披露管理

第三十二條 本制度適用人員和機(jī)構(gòu)：公司董事會秘書和信息披露管理部門、公司董事和董事會、公司監(jiān)事和監(jiān)事會、公司高級管理人員、公司各部門以及分公司的負(fù)責(zé)人、股份公司控制的子公司的負(fù)責(zé)人、公司持股5%以上的股東、其他負(fù)有信息披露職責(zé)的公司人員和部門。

第三十三條 本制度由本公司董事會負(fù)責(zé)實施，董事會秘書負(fù)責(zé)具體協(xié)調(diào)和組織本公司的信息披露事宜。公司應(yīng)當(dāng)將董事會秘書的任職及職業(yè)經(jīng)歷向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報備并披露，發(fā)生變更時亦同。上述人員離職無人接替或因故不能履行職責(zé)時，公司董事會應(yīng)當(dāng)及時指定一名高級管理人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)并披露。

第三十四條 公司財務(wù)管理部門及其他相關(guān)部門負(fù)有信息披露配合義務(wù)，以確保公司定期報告以及臨時報告的及時、準(zhǔn)確和完整披露。

公司各部門、分公司以及控制的子公司的負(fù)責(zé)人是各部門、分公司以及控制的子公司的信息報告第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)向信息披露事務(wù)管理部門或董事會秘書報告信息。

第三十五條 定期報告的編制組織與審議程序：

(一)總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書等高級管理人員負(fù)責(zé)定期報告的編制組織工作；

(二)董事會審議和批準(zhǔn)定期報告；

(三)監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對定期報告進(jìn)行審核，并以監(jiān)事會決議的形式提出書面審核意見；

(四)董事應(yīng)當(dāng)對定期報告簽署書面確認(rèn)意見；

(五)董事會秘書負(fù)責(zé)將董事會批準(zhǔn)的定期報告提交公司股票掛牌的證券交易所和相應(yīng)的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并按照有關(guān)法律規(guī)定在相關(guān)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)指定的網(wǎng)站或報刊上發(fā)布。

第三十六條 臨時報告的編制與審核程序：

(三)臨時報告涉及日常性事務(wù)、或所涉及事項已經(jīng)董事會審議通過的，董事會秘書負(fù)責(zé)簽發(fā)披露，其他臨時報告應(yīng)立即呈報董事長和董事會，必要時可召集臨時董事會或股東大會審議并授權(quán)予以披露，并由董事會秘書組織相關(guān)事項的披露工作。

第四章 信息披露的實施

第三十七條 董事會秘書應(yīng)嚴(yán)格按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則(試行)》等相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和推薦主辦券商的規(guī)定，安排公司的信息披露工作。

第三十八條 公司披露的信息應(yīng)在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司指定信息披露平臺及公司章程約定的其他信息披露平臺發(fā)布，在其他媒體披露信息的時間不得早于指定網(wǎng)站的披露時間。

第三十九條 公司披露重大信息之前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。

第五章 附則

第四十條 本制度由公司董事會根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定進(jìn)行修改，并報公司股東大會審批，由董事會負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條 本制度經(jīng)公司股東大會審議通過之日起生效實施。

20xx年4月10日

有限公司財務(wù)管理制度篇十七

為了規(guī)范本公司產(chǎn)品成本核算，加強(qiáng)成本的管理及控制，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》等有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本企業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營的特點，特制定成本管理制度。

加強(qiáng)成本核算，可以正確及時反映各種生產(chǎn)耗費(fèi)及生產(chǎn)費(fèi)用的實際支出，并實時對其進(jìn)行監(jiān)督控制。

加強(qiáng)成本核算，可以及時反映在產(chǎn)品、庫存商品的增減變動、結(jié)存情況，保護(hù)財產(chǎn)的安全完整。

加強(qiáng)成本核算，正確及時計算在產(chǎn)品、庫存商品的單位成本及總成本，提供各種成本信息，以滿足各項管理工作和經(jīng)濟(jì)決策的需要。

加強(qiáng)成本核算，正確反映產(chǎn)品成本構(gòu)成情況，提供降低產(chǎn)品成本的途徑。

成本的計算體是以產(chǎn)品為中心。成本計算金額以元為單位，保留兩位小數(shù)。

××現(xiàn)在有三個生產(chǎn)部門：電能××部、××部、××系統(tǒng)部。每個生產(chǎn)部門都有自己的特點。

電能××部現(xiàn)在的收入占全部收入的80%以上，主導(dǎo)產(chǎn)品是多用戶表。電能××部的產(chǎn)品屬于大量大批生產(chǎn)，采用品種法。

××部的產(chǎn)品比較穩(wěn)定，一年的收入將近100萬元?！痢敛靠刹捎梅峙ǎ鶕?jù)產(chǎn)品的定單生產(chǎn)。對××部的預(yù)生產(chǎn)采用品種法。

××系統(tǒng)部屬于一個特殊的部門，涉及產(chǎn)品研發(fā)和產(chǎn)品的生產(chǎn)。應(yīng)該對產(chǎn)品的研發(fā)和產(chǎn)品的生產(chǎn)分開核算?，F(xiàn)在××系統(tǒng)部正在研發(fā)冷熱水表，前期的研發(fā)費(fèi)用計入管理費(fèi)用—研究開發(fā)費(fèi)。

××的成本科目下設(shè)了兩個一級科目“生產(chǎn)成本”和“制造費(fèi)用”在這兩個科目下分別設(shè)置了明細(xì)科目?，F(xiàn)在生產(chǎn)成本下設(shè)了四個三級明細(xì)科目“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接材料”、“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接人工”、“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接福利費(fèi)”、“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—制造費(fèi)用”。

3.1 生產(chǎn)成本科目核算的內(nèi)容

生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接材料：指產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，形成產(chǎn)品的各種原材料；本科目中的材料，主要指直接發(fā)放到產(chǎn)品上的各種材料。

生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接人工：指直接參加產(chǎn)品生產(chǎn)的工人工資、績效工資、各種補(bǔ)貼及津貼。

生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接福利費(fèi)：指的是按參加產(chǎn)品生產(chǎn)工人比例提取的職工福利費(fèi)。

生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—制造費(fèi)用：指的是從當(dāng)月制造費(fèi)用科目余額中轉(zhuǎn)入的成本。

3.2制造費(fèi)用明細(xì)科目核算的內(nèi)容

制造費(fèi)用—辦公費(fèi)：指的是生產(chǎn)車間耗用的文具、印刷、郵電費(fèi)、報刊雜志、資料費(fèi)等費(fèi)用。

制造費(fèi)用—差旅費(fèi)：指的是車間職工因公出差而發(fā)生的差旅費(fèi)用。

制造費(fèi)用—運(yùn)輸費(fèi)：指的是鐵路托運(yùn)，不能進(jìn)入原材料成本的運(yùn)雜費(fèi)。

制造費(fèi)用—修理費(fèi)：指的是修理生產(chǎn)使用固定資產(chǎn)的費(fèi)用，包括大修理和經(jīng)常修理費(fèi)用，以及各項低值易耗品的修理費(fèi)用。

制造費(fèi)用—工資：指的是生產(chǎn)車間管理人員的工資和績效工資。

制造費(fèi)用—福利費(fèi)：指的是按生產(chǎn)車間管理人員的工資、績效工資提取一定比例的職工福利費(fèi)。

制造費(fèi)用—會議費(fèi)：指的是生產(chǎn)車間管理人員參加會議的費(fèi)用。

制造費(fèi)用—勞保費(fèi)：指的是生產(chǎn)車間發(fā)生的各種勞動保護(hù)費(fèi)用。指的是工作服、工作鞋以及包括不構(gòu)成固定資產(chǎn)的安全裝置、衛(wèi)生設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備等勞保用品支出的費(fèi)用。

制造費(fèi)用—低值易耗品攤銷：指的是指生產(chǎn)車間所使用的低值易耗品的攤銷費(fèi)。包括家具備品、計量工具、小型工具等費(fèi)用。

制造費(fèi)用—通訊費(fèi)：指的是生產(chǎn)車間的電話費(fèi)、所內(nèi)的通訊費(fèi)、生產(chǎn)車間管理人員每月的手機(jī)話費(fèi)。

制造費(fèi)用—折舊費(fèi)：指的是與生產(chǎn)有關(guān)的固定資產(chǎn)按規(guī)定提取的折舊費(fèi)用。

制造費(fèi)用—水電費(fèi)：指的是生產(chǎn)車間由于消耗水電（日常用水、照明用電）而支付的費(fèi)用。

制造費(fèi)用—停工費(fèi)：指的是生產(chǎn)車間或某個班組在停工期間發(fā)生的各項費(fèi)用，包括停工期間發(fā)生的原材料費(fèi)用、工資及福利費(fèi)和制造費(fèi)用。如果停工期間不滿一個工作日的，一般不計算停工損失。

制造費(fèi)用—其他：指的是產(chǎn)品生產(chǎn)過程中發(fā)生的，但未包括在上述各項中的其他制造費(fèi)用，如勞務(wù)費(fèi)。

由于原出庫單沒有生產(chǎn)計劃號，維修號和合同號，要增加三個字段生產(chǎn)計劃號，維修號和合同號，以便以后備查，為材料成本的歸集做好基礎(chǔ)的工作。

產(chǎn)品的各項消耗定額，既是編制成本計劃、分析和考核成本水平的依據(jù)，也是審核和控制成本的標(biāo)準(zhǔn)；而且在計算產(chǎn)品成本時，要用產(chǎn)品的原材料消耗定額和工時的定額作為分配實際費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)。因此，為了加強(qiáng)生產(chǎn)管理和成本管理各單位必須建立和健全定額管理制度，凡是能夠制定的定額的各種消耗，都應(yīng)該制定先進(jìn)、合理、切實可行的消耗定額，并隨著生產(chǎn)技術(shù)科技的發(fā)展、技術(shù)的進(jìn)步、勞動生產(chǎn)率的提高，不斷修訂消耗定額，以充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

產(chǎn)品的各項定額制定的好壞，需要各部門的密切配合。

首先要明確生產(chǎn)工藝流程，生產(chǎn)工藝流程由生產(chǎn)質(zhì)量部、技術(shù)部共同制定。

生產(chǎn)工藝流程規(guī)定了相應(yīng)的消耗定額，并以此作為標(biāo)準(zhǔn)成本的基礎(chǔ)，領(lǐng)料根據(jù)定額發(fā)料，額外發(fā)料應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)制定生產(chǎn)定額，提供工時利用率，保證完成產(chǎn)量、品種等計劃指標(biāo)，力求縮短生產(chǎn)周期，減少在產(chǎn)品資金的占用。

技術(shù)部門負(fù)責(zé)制定物資的消耗定額，從產(chǎn)品的設(shè)計和工藝技術(shù)上保證產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)、成本低、適銷對路，減少原材料等各種物資消耗，節(jié)約工時，講究經(jīng)濟(jì)效益。

生產(chǎn)質(zhì)量部門負(fù)責(zé)全面質(zhì)量管理，編制和落實生產(chǎn)計劃通知單、預(yù)生產(chǎn)計劃、科研預(yù)投，組織均衡生產(chǎn)，提高優(yōu)級品率，減少部合格產(chǎn)品和廢品損失。每月生產(chǎn)質(zhì)量部制作生產(chǎn)進(jìn)程報告，包括計劃完成情況，重大問題應(yīng)報告管理層。

供應(yīng)部負(fù)責(zé)制定計劃單價，控制外部加工費(fèi)用，合理組織物資的采購，節(jié)約物資的采購和保管費(fèi)用，做好材料的暫估。

綜合辦負(fù)責(zé)制定勞動力合理組織，制定勞動定額，綜合辦和生產(chǎn)部門配合，提高工時利用率和勞動生產(chǎn)率，控制工資、福利的支出，節(jié)約勞動保護(hù)費(fèi)用的開支。

財務(wù)部負(fù)責(zé)把上述定額匯總，制定公司各種產(chǎn)品的定額。每月根據(jù)生產(chǎn)質(zhì)量管理部上報的生產(chǎn)進(jìn)程報告，看生產(chǎn)資金的占用情況。

存貨占流動資產(chǎn)將近50%，如何管理存貨，防止存貨丟失，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高存貨的周轉(zhuǎn)速度，提高流動資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。提到企業(yè)的日程中。

5.1 材料的領(lǐng)料程序

領(lǐng)發(fā)材料，要有嚴(yán)格的手續(xù)和制度。有消耗定額的，按定額發(fā)料，沒有消耗定額的，按照合理需用量發(fā)料，防止材料亂領(lǐng)亂用，造成積壓浪費(fèi)。

正常領(lǐng)料：

（1）由領(lǐng)料部門填制材料的出庫單一式三份：一份自己留存、一份留給庫房、一份送交財務(wù)部。材料出庫單標(biāo)明生產(chǎn)計劃號、用于那種產(chǎn)品名稱、物料代碼、領(lǐng)用產(chǎn)品名稱（名稱要統(tǒng)一）、規(guī)格型號、單位、數(shù)量。

（3）各車間辦事人員設(shè)立賬簿，在賬上按產(chǎn)品名稱登記領(lǐng)用材料，在每月的25日上報財務(wù)部。

（4）財務(wù)部結(jié)轉(zhuǎn)原材料帳套，財務(wù)部每周打出一次材料出庫單，以便各部門領(lǐng)料核對。根據(jù)領(lǐng)料單成本人員編制按產(chǎn)品名稱直接材料匯總表。財務(wù)上記入“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接材料”。

非正常領(lǐng)料：

（1）生產(chǎn)中設(shè)計修改：如果設(shè)計修改系新增材料，其材料成本核算與歸集同正常領(lǐng)料；如果是更換材料，更換前的領(lǐng)料做退庫處理，辦理退庫單，更換后材料成本核算與歸集同正常領(lǐng)料。記入“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接材料”。

（2）生產(chǎn)中質(zhì)量事故（生產(chǎn)操作或原材料缺陷）發(fā)現(xiàn)需要補(bǔ)領(lǐng)料，必須持生產(chǎn)副總或生產(chǎn)管理質(zhì)量管理部門簽字的單子到倉庫領(lǐng)料，倉庫在領(lǐng)料單上標(biāo)明發(fā)料名稱和原因，以便存貨管理人員在作材料財務(wù)成本分析時使用。其材料成本核算和歸集同正常領(lǐng)料。財務(wù)上記入“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接材料” 。

（3）維修領(lǐng)料，售后服務(wù)領(lǐng)料，應(yīng)在材料出庫單上標(biāo)明維修號、維修的產(chǎn)品名稱、 物料代碼、物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量，其材料成本的核算歸集同正常領(lǐng)料。產(chǎn)品維修領(lǐng)料記入“生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接材料”，產(chǎn)品的售后服務(wù)領(lǐng)料記入“營業(yè)費(fèi)用—售后服務(wù)費(fèi)”

其他領(lǐng)料：

（1）材料的出售，同正常的領(lǐng)料手續(xù)，財務(wù)上記入“其他業(yè)務(wù)支出”。

（2）產(chǎn)品的研發(fā)，應(yīng)在材料出庫單標(biāo)明科研計劃號，同正常的領(lǐng)料手續(xù)。財務(wù)上記入“管理費(fèi)用—研究開發(fā)費(fèi)”。

（3）材料的借用，應(yīng)由借用人填制出庫單一式三份，一份自己留存，一份送交倉存，一份送交財務(wù)部。材料的借用應(yīng)及時歸還。未歸還，應(yīng)于每月末書面文件說明原因。

5.2材料的退庫

對于每月發(fā)生或每批發(fā)生的剩余材料應(yīng)及時在每月的25日辦理材料的退庫。

（1）對于生產(chǎn)所剩材料，應(yīng)該編制紅字出庫單，據(jù)以退回倉庫。

（2）對于車間已領(lǐng)未用、下月需要繼續(xù)使用的材料，為了避免本月末交庫、下月初又領(lǐng)用的手續(xù)，可以采用“假退料”的辦法，即材料實物不動，只是填制一份本月份的退料單，表示改項余料已經(jīng)退庫，同時編制一份下月份的領(lǐng)料單，表示改項材料又作為下月份的領(lǐng)料出庫。

5.3材料的盤存

庫存材料應(yīng)定期清查、盤點，作到賬物相符，避免差錯和霉?fàn)€變質(zhì)，防止積壓浪費(fèi)和貪污盜竊，以保護(hù)財產(chǎn)的安全。

庫存材料的盤點采用永續(xù)盤存制。存貨人員至少每季盤存一次，寫出盤點報告，對于材料的短缺，應(yīng)分析原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

6.1建立在產(chǎn)品的保管、移交、傳遞制度

在產(chǎn)品是企業(yè)的重要物資，要保護(hù)在產(chǎn)品的完整。如果保管不當(dāng)，會發(fā)生丟失、毀損等情況。因此，為了保護(hù)企業(yè)財產(chǎn)物資的安全，也應(yīng)搞好在產(chǎn)品成本核算工作。

在產(chǎn)品是指在生產(chǎn)過程中尚未完工的產(chǎn)品。在產(chǎn)品數(shù)量的核算是進(jìn)行在產(chǎn)品成本計算的基礎(chǔ)，企業(yè)計算在產(chǎn)品成本所依據(jù)的是期末在產(chǎn)品結(jié)存數(shù)量，每月車間辦事人員應(yīng)盤點在產(chǎn)品，編制在產(chǎn)品收發(fā)結(jié)存報表。送交財務(wù)部。

在產(chǎn)品的借出由經(jīng)辦人員品填制在產(chǎn)品的出庫單一式三份，一份自己留存，一份送交倉存，一份送交財務(wù)部。在產(chǎn)品的借出應(yīng)及時歸還。在產(chǎn)品的歸還應(yīng)填制紅字出庫單。倉存人員應(yīng)設(shè)置備查賬簿登記在產(chǎn)品借出歸還情況。每月上報財務(wù)部一份。

為了加強(qiáng)在產(chǎn)品的數(shù)量核算，保護(hù)在產(chǎn)品的安全完整，成本會計人員應(yīng)定期對在產(chǎn)品進(jìn)行清查，特別是在中期和年度決算時，必須進(jìn)行一次全面的清查。

6.2 明確自制半成品

對于部件庫，首先應(yīng)由生產(chǎn)車間人員、生產(chǎn)質(zhì)量管理部門人員、技術(shù)部人員協(xié)商制定部件的標(biāo)準(zhǔn)。

由于電能××部生產(chǎn)的特殊性，每個生產(chǎn)步驟生產(chǎn)出半成品，入部件庫，生產(chǎn)出的半成品又被領(lǐng)用，用于下一步驟繼續(xù)進(jìn)行加工裝備。

為了加強(qiáng)半成品的核算，更好地控制部件庫收發(fā)情況，有必要計算半成品的成本。自制半成品進(jìn)行物流模塊，明確自制半成品的物料代碼、名稱、規(guī)格型號、物料屬性。

由于××現(xiàn)在的工資基本上是在所里開的，電能××部的工資基本上在公司賬上體現(xiàn)13000，制造費(fèi)用每月基本上15000元，由于人工和制造費(fèi)用在產(chǎn)品成本中的比重不大，××的自制半成品基本上可以按所耗的原材料歸集?！痢磷灾瓢氤善啡霂鞎r，可以計入：

借：自制半成品

貸：原材料

××的自制半成品出庫時：（1）如果電能××部領(lǐng)用，可以計入

借：生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接材料

貸：自制半成品

（2）如果出售，可以計入

借：銀行存款

貸：其他業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項稅額

借：其他業(yè)務(wù)支出

貸：自制半成品

每月部件庫核算人員應(yīng)向財務(wù)部、生產(chǎn)質(zhì)量管理部報出部件庫收發(fā)結(jié)存報表。

6.3 加強(qiáng)庫存商品的保管、移交、傳遞制度

為了保護(hù)財產(chǎn)物資的安全，有必要對庫存商品的入、出庫核算加強(qiáng)。

庫存商品完工時，由車間管理人員填制入庫單，產(chǎn)成品入庫單應(yīng)詳細(xì)標(biāo)明生產(chǎn)計劃號、物料編碼、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫經(jīng)手人、倉庫負(fù)責(zé)人，車間負(fù)責(zé)人簽字。庫存商品完工應(yīng)及時。這樣可以正確地計算出產(chǎn)品的成本，在此基礎(chǔ)上，才能正確準(zhǔn)確地計算出企業(yè)利潤額的計算。利用庫存商品，可以合理調(diào)節(jié)企業(yè)的生產(chǎn)進(jìn)度，當(dāng)產(chǎn)成品庫存增加時，應(yīng)當(dāng)減少產(chǎn)量；當(dāng)產(chǎn)成品庫存較少時，可以適當(dāng)?shù)卦黾赢a(chǎn)量。

庫存商品出庫時，無論是對外轉(zhuǎn)移，還是內(nèi)部使用，都應(yīng)及時開具出庫單，出庫單應(yīng)詳細(xì)標(biāo)明合同號、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、出庫經(jīng)手人、簽訂合同人。

庫房保管人員應(yīng)仔細(xì)查看實物和產(chǎn)成品出庫單是否相符。如果不一致，應(yīng)要求出庫單重開。

7.1 成本計算中的分批法

××的××部和××系統(tǒng)部屬于單件小批類型的生產(chǎn)，按購貨單位的合同生產(chǎn)?！痢敛亢汀痢料到y(tǒng)部根據(jù)購貨合同采取生產(chǎn)，成本計算就應(yīng)當(dāng)采用分批法。按產(chǎn)品的批別歸集生產(chǎn)費(fèi)用、計算產(chǎn)品成本。成本計算對象是購貨者的定單，產(chǎn)品成本明細(xì)賬按定單開設(shè)。

當(dāng)購貨者的一份定單中只有一種產(chǎn)品且要求同時交貨時，就將該定單作為成本計算對象；當(dāng)購貨者一份定單中有幾種產(chǎn)品或雖只有一種產(chǎn)品但數(shù)量較多而且要求分批交貨時，就要由生產(chǎn)質(zhì)量管理部門按批別開設(shè)內(nèi)部定單，下生產(chǎn)計劃以組織生產(chǎn)，并作為成本計算對象。

間接費(fèi)用在各定單之間分配時，可以采用當(dāng)月分配法，也可采用累計分配法。按月歸集各定單的實際生產(chǎn)費(fèi)用，成本計算期是非定期的，與會計報告期不一致，與生產(chǎn)周期一致。

各定單的產(chǎn)品在未完工以前，成本明細(xì)賬中歸集的費(fèi)用累計數(shù)就是在產(chǎn)品成本，當(dāng)該定單的產(chǎn)品全部完工時，成本明細(xì)賬中歸集的費(fèi)用就是完工產(chǎn)品成本。

7.2 成本計算中的品種法

××電能××部的生產(chǎn)屬于大量大批裝配式生產(chǎn)，在總裝生產(chǎn)線進(jìn)行加工焊接各項單元板，在老化組進(jìn)行高低溫沖擊，調(diào)試組進(jìn)行調(diào)試，組裝組進(jìn)行組裝成表，老化組進(jìn)行老化走字，輔助生產(chǎn)線上表蓋子、表裙子、面板，生產(chǎn)質(zhì)量管理部進(jìn)行出廠檢驗，輔助生產(chǎn)線進(jìn)行包裝出廠。

××電能××部如果當(dāng)月只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，就以該種產(chǎn)品為成品計算對象，開設(shè)產(chǎn)品成本明細(xì)賬（或產(chǎn)品成本計算單）。這時企業(yè)發(fā)生的費(fèi)用，可根據(jù)領(lǐng)料單上標(biāo)明的生產(chǎn)計劃號、合同號、領(lǐng)料用途、領(lǐng)料用于何種產(chǎn)品進(jìn)行歸集。登記產(chǎn)品成本明細(xì)賬中的基本生產(chǎn)成本直接材料明細(xì)表了。

××電能××部如果當(dāng)月生產(chǎn)多種產(chǎn)品。則分別以每種產(chǎn)品為成本計算對象，分產(chǎn)品分別設(shè)置成本明細(xì)賬，對發(fā)生的生產(chǎn)費(fèi)用，分別按產(chǎn)品成本項目進(jìn)行歸集。

采用品種法，一定要按月計算產(chǎn)品成本。

7.3 正確劃分各種產(chǎn)品的費(fèi)用界限

為了分析和考核各種產(chǎn)品的成本計劃或成本定額執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)分別計算各種產(chǎn)品的成本，因此，應(yīng)該計入本月產(chǎn)品的成本的生產(chǎn)費(fèi)用還應(yīng)在各種產(chǎn)品之間進(jìn)行劃分。

屬于某種產(chǎn)品單獨發(fā)生，能夠直接計入該種產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費(fèi)用，應(yīng)該直接計入該種產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。

屬于幾種產(chǎn)品共同發(fā)生，不能直接計入某種產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費(fèi)用，則應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆峙浞椒ǎ峙溆嬋脒@幾種產(chǎn)品的成本。

直接材料分配率=材料實際總耗用量×材料單價

各種產(chǎn)品實際產(chǎn)量之和

某產(chǎn)品應(yīng)分配的材料費(fèi)用=該產(chǎn)品實際產(chǎn)量×材料費(fèi)用分配率

直接人工的分配率=該產(chǎn)品當(dāng)期原材料消耗金額

當(dāng)期車間領(lǐng)料合計

某產(chǎn)品應(yīng)分配的直接人工=該車間當(dāng)期發(fā)放的工資總額×直接人工分配率

某種產(chǎn)品應(yīng)分配的直接福利費(fèi)=某種產(chǎn)品應(yīng)分配的直接人工×14%

制造費(fèi)用的分配率=該產(chǎn)品當(dāng)期原材料消耗金額

當(dāng)期車間領(lǐng)料合計

某產(chǎn)品應(yīng)分配的制造費(fèi)用=該車間當(dāng)期發(fā)生制造費(fèi)用×制造費(fèi)用分配率

7.4生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間的分配

7.4.1 分批法下生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間的分配

如果采用分批法，通常不存在批內(nèi)完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品分批費(fèi)用的問題。各定單或批次的產(chǎn)品在未完工以前，成本明細(xì)賬中的歸集費(fèi)用累計數(shù)就是在產(chǎn)品成本，當(dāng)該定單或批次的產(chǎn)品全部完工時，成本明細(xì)賬中歸集的費(fèi)用就是完工產(chǎn)品的總成本。

如果一份定單內(nèi)或同一批次內(nèi)產(chǎn)品跨月完工數(shù)量較多時，或者若干份定單或若干批次的產(chǎn)品中跨月完工的定單或批次較多時，則應(yīng)采用約當(dāng)產(chǎn)量法在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間分配費(fèi)用，以便確定和報告完工產(chǎn)品成本和月末在產(chǎn)品成本。

7.3.2 品種法下生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間的分配

在簡單品種法下，不存在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間分配費(fèi)用的問題，本月產(chǎn)品成本明細(xì)賬中歸集的全部費(fèi)用，就是該產(chǎn)品本月完工產(chǎn)品的總成本；總成本除以產(chǎn)品，即為該產(chǎn)品平均單位成本。

如果在產(chǎn)品數(shù)量比較多，就應(yīng)當(dāng)采用適當(dāng)?shù)姆椒?，在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間分配生產(chǎn)費(fèi)用，以便計算完工產(chǎn)品成本和月末在產(chǎn)品成本。

電能××部在產(chǎn)品數(shù)量較多，占用的費(fèi)用額也較大，同時各月在產(chǎn)品數(shù)量變化也比較多，就應(yīng)按月計算產(chǎn)品成本。采用約當(dāng)產(chǎn)量法（產(chǎn)品相當(dāng)于完工產(chǎn)品的產(chǎn)量）。

電能××部在產(chǎn)品成本的計算是通過月末對車間盤點的每一道工序上的在產(chǎn)品數(shù)量，形成在產(chǎn)品成本報表（見附表五）。財務(wù)依據(jù)此報表采用約當(dāng)產(chǎn)量法計算出在產(chǎn)品金額。

如果原材料是一次投入時，通常分批材料費(fèi)用時，不必計算在產(chǎn)品中的“直接材料”成本項目的約當(dāng)產(chǎn)量，應(yīng)按完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的數(shù)量比例分配材料費(fèi)用。

直接材料費(fèi)用分配率=月初在產(chǎn)品直接材料費(fèi)用+本月發(fā)生的直接材料費(fèi)用

完工產(chǎn)品數(shù)量 +在產(chǎn)品數(shù)量

月末在產(chǎn)品直接材料成本=月末在產(chǎn)品數(shù)量×直接材料費(fèi)用分配率

直接人工和制造費(fèi)用的分配。按在產(chǎn)品完工程度計算約當(dāng)產(chǎn)量，按完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的約當(dāng)產(chǎn)量分配計算完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的直接人工和制造費(fèi)用。

直接人工費(fèi)用分配率=月初在產(chǎn)品直接人工費(fèi)用+本月發(fā)生的直接人工費(fèi)用

完工產(chǎn)品數(shù)量 +在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量

在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量=月末在產(chǎn)品數(shù)量×在產(chǎn)品完工程度

月末在產(chǎn)品的直接人工=月末在產(chǎn)品的約當(dāng)產(chǎn)量×直接人工費(fèi)用分配率

月末在產(chǎn)品的直接福利費(fèi)=月末在產(chǎn)品的直接人工×14%

制造費(fèi)用分配率=月初在產(chǎn)品制造費(fèi)用+本月發(fā)生的制造費(fèi)用

完工產(chǎn)品數(shù)量 +在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量

月末在產(chǎn)品的制造費(fèi)用=月末在產(chǎn)品的約當(dāng)產(chǎn)量×制造費(fèi)用分配率

成本計算算管結(jié)合，算為管用。對成本進(jìn)行分析，可以考核企業(yè)成本、節(jié)約材料費(fèi)用，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

通過對成本的分析，還可以揭示企業(yè)在生產(chǎn)、技術(shù)和經(jīng)營、管理方面取得成績和存在的問題，進(jìn)一步提高企業(yè)生產(chǎn)、技術(shù)和經(jīng)營、管理的水平。

成本提供的實際成本、費(fèi)用，可以作為企業(yè)的價格和利潤的預(yù)測，制定有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營決策。

有限公司財務(wù)管理制度篇十八

第一條為加強(qiáng)合同管理，預(yù)防合同糾紛，促進(jìn)公司依法經(jīng)營管理，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國國合同法》及有關(guān)法規(guī)、規(guī)章，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。

第二條合同管理是指合同的預(yù)案審查、合同的執(zhí)行、合同的監(jiān)督、合同的管理。包括從資信調(diào)查、合同簽訂、履行、變更與解除、糾紛處理、合同終結(jié)歸檔等全過程的管理。

第三條本制度適用范圍為本公司工程系列所涉及的經(jīng)濟(jì)合同。其他類別如勞動合同、采購合同等在其相應(yīng)的管理辦法中規(guī)定。

第四條下列人員有權(quán)代表公司簽訂經(jīng)濟(jì)合同：

（一）公司法定代表人；

（二）公司法定代表人書面授權(quán)的法人委托人。

第五條各法人委托人的具體代理權(quán)限由法定代表人在簽發(fā)《法人委托書》時注明。法人委托人必須嚴(yán)格按授權(quán)范圍行使簽約權(quán)，禁止超越代理權(quán)限對外簽約。

第六條任何部門及工作人員未經(jīng)法定代表人授權(quán)委托，不得以公司名義對外簽訂合同或改變合同內(nèi)容，不得變更、解除合同及放棄合同規(guī)定的權(quán)利。

第七條公司內(nèi)部的職能機(jī)構(gòu)、各分公司，不得以自己的名義對外簽訂合同。各分公司工程處可以對外聯(lián)系業(yè)務(wù)，但簽訂合同必須由分公司根據(jù)總公司的授權(quán)進(jìn)行。

第八條公司的經(jīng)濟(jì)合同文本實行二級管理：公司級的合同文本由總經(jīng)理委托公司市場部管理；各分公司的經(jīng)濟(jì)合同文本由分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)，委托分公司市場部管理。

第九條合同管理部門的主要職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)管理公司簽訂的合同；

（三）負(fù)責(zé)公司法人委托人的日常管理及年終審查的初審；

（四）制定公司、本部門合同管理的實施細(xì)則；

（五）協(xié)助處理公司合同糾紛，進(jìn)行合同資料的匯總、分類、歸檔、統(tǒng)計及上報等。

第十條法人委托人的主要職責(zé)

（一）在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)談判、簽訂合同，既不能違章越權(quán)，也不能消極推諉；

（二）對所簽訂合同的合法性、完整性和可行性負(fù)責(zé)；

（三）對須報請上級領(lǐng)導(dǎo)審批的合同，辦理申報手續(xù)，提出本人意見并對本人意見負(fù)責(zé)；

（五）負(fù)責(zé)保管好本人所簽合同的一切資料，合同履行完畢后應(yīng)立即將資料上交歸檔。

第十一條簽約人在簽約之前必須認(rèn)真了解對方單位（當(dāng)事人）以下情況：

（一）是否具有法人資格；

（二）是否有經(jīng)營權(quán)；

（三）是否有履約能力、資信如何；

（四）對方簽約人是否為單位法定代表人或法人委托人、是否在代理權(quán)限之內(nèi)。

第十二條合同除即時結(jié)清者外，一律采用書面格式，并依照有關(guān)規(guī)定，使用國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)（示范）合同文本；沒有標(biāo)準(zhǔn)（示范）合同文本的，合同格式應(yīng)符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。

第十三條合同一般應(yīng)具備下列主要條款：

（一）雙方當(dāng)事人的全稱、地址、法定代表人、開戶銀行；

（二）項目名稱及主要內(nèi)容；

（三）對工期、技術(shù)、質(zhì)量等的明確要求；

（四）計價單位、定價內(nèi)容及價格確定；

（五）履行的期限、地點、方式及合同有效期限；

（六）違約責(zé)任、賠償金額及其計價單位和計算方法；

（七）合同的變更和解除；

（八）合同爭議的解決方式；

（九）合同簽訂的時間、地點；

（十）法律、法規(guī)規(guī)定或當(dāng)事人協(xié)商一致的其他條款。

第十四條簽約內(nèi)容如果涉及公司內(nèi)部其他部門，應(yīng)事先在內(nèi)部進(jìn)行協(xié)商，統(tǒng)一平衡。

第十五條合同修訂前，必須由市場部、工程部、財務(wù)部等職能部門及有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)對合同的以下內(nèi)容進(jìn)行評審會簽：

（一）合同主體

1、當(dāng)事人是否具備法律規(guī)定的主體資格，是否超越規(guī)定的經(jīng)營范圍；

2、雙方承辦人員的代理權(quán)限；

3、對方當(dāng)事人的資信情況、履約能力；

（二）合同內(nèi)容

1、合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本《制度》中相關(guān)規(guī)定；

2、合同應(yīng)具備的條款是否齊全、合理、嚴(yán)密；

3、雙方當(dāng)事人的意思表達(dá)是否真實、一致，雙方的權(quán)利、義務(wù)是否明確、平等；

4、簽約雙方的用章是否為合同專用章。

（三）合同文字

1、合同用語是否規(guī)范；

2、文字表達(dá)是否確切無誤。

（四）合同的經(jīng)濟(jì)效益

1、預(yù)計取得的經(jīng)濟(jì)效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險；

2、合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟(jì)損失。

第十六條各部門在合同評審過程中，要認(rèn)真填寫《合同評審表》，明確表示意見，作為合同修改、取舍的依據(jù)。

第十七條對于內(nèi)容復(fù)雜、較難掌握或簽約人認(rèn)為有必要的合同，在修訂過程中，需由公司法律顧問進(jìn)行有效性審查，并提出相關(guān)法律意見。

第十八條合同正式簽訂前，應(yīng)按如下程序報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)：

（二）公司總部各法人委托人所簽訂的合同，須報法定代表人審批；

（三）各分公司自攬的工程項目，在授權(quán)范圍內(nèi)的，由分公司經(jīng)理辦公會審批；超過授權(quán)范圍的，須報公司總經(jīng)理辦公會或董事會審批，由公司法定代表人簽訂。

第十九條根據(jù)法律規(guī)定或?qū)嶋H需要，需報工商行政管理部門簽證或請公證處公證的合同，須按有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十條未簽施工合同的工程項目，必須

經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可動工，并按特殊事項對待。此時，項目小組和市場部要緊密跟蹤客戶的信用變化，督促對方盡快確定工作量，及早簽訂合同。

第二十一條合同依法成立后，即具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門和人員，應(yīng)嚴(yán)格履行合同規(guī)定的義務(wù)，確保合同履行。

第二十二條各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)隨時了解、掌握合同執(zhí)行情況，合同管理部門要按月統(tǒng)計合同執(zhí)行情況，根據(jù)合同確定的收款條件，及時催收款項。

第二十三條工程竣工后，各承辦部門應(yīng)提供工程追加（減）資料，協(xié)同合同管理部門一起向客戶辦理竣工結(jié)算。

第二十四條合同履行完畢的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以合同條款或法律規(guī)定為準(zhǔn)。具體應(yīng)為：物資交清、工程竣工并驗收合格、價款結(jié)清、無遺留交涉手續(xù)。

第二十五條合同的變更（解除）必須符合《經(jīng)濟(jì)合同法》的規(guī)定，并應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對方商議。

第二十六條變更（解除）合同的手續(xù)，應(yīng)與簽訂合同時的審批權(quán)限和程序相同。

第二十七條變更（解除）合同，一律采用書面形式。經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證的合同，在達(dá)成變更（解除）協(xié)議后，必須報公證機(jī)關(guān)重新公證。

第二十八條變更（解除）經(jīng)濟(jì)合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批準(zhǔn)前，原合同仍然有效。

第二十九條如因變更（解除）合同可能使當(dāng)事人受到損失，雙方應(yīng)在變更（解除）合同的協(xié)議中明確規(guī)定各自應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

第三十條發(fā)生合同糾紛時，合同承辦部門必須及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，并主動會同合同管理部門研究解決糾紛的辦法。一般合同糾紛，由合同承辦部門按照合同約定或法律規(guī)定負(fù)責(zé)處理；重大合同糾紛以及涉及仲裁、訴訟等法律事務(wù)的合同糾紛，由合同管理部門在法定代表人的授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)處理，并及時報上級主管部門備案。

第三十一條合同糾紛應(yīng)在法律規(guī)定的時效內(nèi)提出，并必須考慮有申請仲裁或起訴的足夠時間。

第三十二條對于經(jīng)濟(jì)合同糾紛達(dá)成一致意見的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，并應(yīng)及時將此書面協(xié)議傳遞給相應(yīng)部門和單位。

第三十三條處理糾紛的協(xié)議書未按期履行時，可以申請仲裁機(jī)關(guān)仲裁或到人民法院起訴。

第三十四條合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，將有關(guān)資料匯總、歸檔，以備查考。

第三十五條所有合同應(yīng)按本制度第九條的規(guī)定歸口合同管理部門統(tǒng)一管理。

第三十六條合同管理人員和合同具體承辦人員必須經(jīng)過有關(guān)合同法律、法規(guī)知識的培訓(xùn)，掌握有關(guān)的法律及業(yè)務(wù)知識。

第三十七條合同檔案

（三）建立合同情況月報制度。各分公司市場部應(yīng)在每月5日之前將截止上月底的合同臺賬報送分公司總經(jīng)理和公司市場部，公司市場部匯總后報公司總經(jīng)理，同時抄報公司財務(wù)部和法律顧問部門。

第三十八條合同專用章

（一）合同專用章由公司、各分公司統(tǒng)一刻制、編號和頒發(fā)；

（二）合同專用章應(yīng)嚴(yán)格按授權(quán)范圍使用，不得混用、代用或借用；

（三）合同專用章應(yīng)妥善保管，若有遺失，立即報上級主管單位并應(yīng)聲明作廢。

（四）簽訂合同應(yīng)當(dāng)使用合同專用章，不得使用本單位的公章、內(nèi)部機(jī)構(gòu)章或其他專用章。

第三十九條本制度由公司總經(jīng)理辦公會制訂，其解釋、修改權(quán)歸公司總經(jīng)理辦公會。

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