在職場中，報告被廣泛使用，用于向上級匯報工作進展、提出建議或解決問題。不要忽視報告的排版和格式，保證整體呈現(xiàn)的美觀和易讀性。以下是一些報告的案例，供大家參考和學(xué)習(xí)。
公司資金管理調(diào)研報告篇一
為了解預(yù)算外資金管理情況，更好地貫徹落實預(yù)算法，提高預(yù)算外資金管理水平，溧水縣人大常委會組成調(diào)研組，深入縣有關(guān)部門及下屬單位、鎮(zhèn)，通過召開座談會、查閱預(yù)算外收支帳目及財務(wù)審計報告，對預(yù)算外資金使用管理進行了專題調(diào)研。調(diào)研中我們發(fā)現(xiàn)，我縣預(yù)算外資金管理起步較早，政府從“收”與“繳”兩個方面切實加強預(yù)算外資金的監(jiān)控與管理，成績顯著。同時，通過部門預(yù)算編制改革，實行了綜合預(yù)算，現(xiàn)在已逐步形成了一套較為完善的預(yù)算外資金管理體系。目前預(yù)算外資金管理存在的突出問題是：
思想認識還不到位。一些單位認為預(yù)算外資金是部門的資金，自己可以隨意使用和占有。
票據(jù)管理有一定漏洞。按照票據(jù)領(lǐng)取、使用、核繳管理辦法，所有單位收費、往來結(jié)算業(yè)務(wù)必須領(lǐng)取財政部門統(tǒng)一印制票據(jù)，而少數(shù)單位在市場購買“收款收據(jù)”使用，容易形成“小金庫”；有的單位領(lǐng)用票據(jù)不登記，核銷無手續(xù)；有些單位收費票據(jù)長期不入帳，占用挪用預(yù)算外資金時有發(fā)生，使票據(jù)管理難度加大。
私設(shè)“小金庫”，不入專戶現(xiàn)象時有發(fā)生。個別部門、單位公款私存，私設(shè)“小金庫”，或?qū)㈩A(yù)算外資金直接存入單位工會帳，作為單位內(nèi)部福利外資金。有的收入不入專戶，以各種名義轉(zhuǎn)移、截留。
管理制度不健全。目前預(yù)算外資金管理的方式仍然是簡單的收支兩條線，資金只是在財政專戶過一遍，很快又劃撥回收費單位使用，支出情況追蹤監(jiān)督不力，造成財政資金長期體外循環(huán)。
監(jiān)督機制不健全。一是預(yù)算外資金征收、入專戶、撥款、使用都集中于一個部門，沒有實行分開管理，對資金征收、流向缺乏必要的監(jiān)督。二是對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象，多年來一直是通報和要求整改，有的單位仍我行我素，難以處罰到位，沒有約束力。調(diào)研組建議：
一、提高認識，轉(zhuǎn)變觀念。
要認識到預(yù)算外資金是地方財政收入的一種非稅收入，是地方財政財政資金的重要組成部分，不能隨便亂動、挪用和截留。要重新認識預(yù)算外資金的三權(quán)所屬關(guān)系，即所有權(quán)歸國家、調(diào)控權(quán)歸政府、管理權(quán)歸財政，這是預(yù)算外資金從“兩權(quán)不變”到“還錢還權(quán)”的重大改革。
二、加強票據(jù)管理，從源頭上把關(guān)。
要完善票據(jù)管理模式，使用新的票據(jù)管理軟件，通過控制、管理、電腦繳銷和銀行聯(lián)網(wǎng)的方式進行票據(jù)管理，把票據(jù)管理與資金管理科學(xué)有效結(jié)合起來，真正做到“驗舊換新，票款同行”，進一步規(guī)范預(yù)算外資金征管行為，有效地防止收入不進專戶和截留，隱瞞收入等現(xiàn)象。要加大對票據(jù)稽查力度，確保從源頭上加強票據(jù)管理。
三、規(guī)范和完善“收支兩條線”，防范私設(shè)“小金庫”。
嚴格執(zhí)行“收支兩條線”，收入全額上繳專戶，支出由財政部門核定指標，統(tǒng)一安排使用。部門和單位必須經(jīng)財政部門批準，只能在一家銀行設(shè)立一個預(yù)算外資金支出帳，且只能支不能收，只能接納財政專戶撥付的預(yù)算外資金。要防范私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象，防止部門、單位把預(yù)算外資金當成自己的“私房錢”、“取款機”來使用，防止預(yù)算外資金的體外循環(huán)。逐步實行“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管”的管理制度，做到票款分離，資金通過財政專戶進行劃撥和結(jié)算。
四、強化綜合預(yù)算管理，逐步推行“陽光工程”。
嚴格預(yù)算管理，認真編制年度綜合收支預(yù)算，統(tǒng)籌考慮預(yù)算內(nèi)外收支，將預(yù)算內(nèi)外資金捆綁一起，支出按定額統(tǒng)籌安排，作為預(yù)算內(nèi)資金的補充，以彌補人員經(jīng)費公用經(jīng)費的不足，充分發(fā)揮財政資金的整體效益。用于工資、獎金、補貼、津貼和福利等方面支出，應(yīng)嚴格執(zhí)行財政部門核定的項目、范圍和標準，在條件成熟情況下，逐步推行“陽光工程”，統(tǒng)一各部門、單位獎金、福利發(fā)放標準，做到透明化。積極發(fā)揮會計核算中心的監(jiān)督作用，從原始單據(jù)入手，強化預(yù)算外資金的支出監(jiān)督，引導(dǎo)預(yù)算外資金合理流向，充分發(fā)揮預(yù)算外資金的效益。
《預(yù)算外資金管理調(diào)研報告》來源于范文搜網(wǎng)，歡迎閱讀預(yù)算外資金管理調(diào)研報告。
公司資金管理調(diào)研報告篇二
財政資金的安全始終是財政部門的一項重要工作，也是各級黨委、政府和各級領(lǐng)導(dǎo)非常關(guān)心的問題。湖北潛江案發(fā)生后，社會各界反映強烈，財政部黨組非常重視，及時進行了調(diào)研與分析，決定在全國范圍內(nèi)開展安全大檢查，以此促進財政資金管理水平的提高。
一、我市財政資金安全性狀況及存在的問題。
財政資金的安全是財政管理的一條重要生命線。近幾年，隨著全市經(jīng)濟發(fā)展水平的不斷提高，財政收支規(guī)模越來越大，，全市財政總收入達到26億元，財政總支出達到57億元，這么大的資金量，在收、支、使用等多個環(huán)節(jié)，是否安全，一直是我們十分擔(dān)心的問題。對此，市財政局高度重視，堅持把財政資金安全管理工作放在十分重要的位置來抓，把資金的安全列入財政反腐倡廉和財政監(jiān)督的重中之重。去年年初，市局連續(xù)轉(zhuǎn)發(fā)了兩個文件要求全市各級財政部門開展財政資金安全檢查，加強財政資金安全管理。通過開展財政資金安全檢查，強化基礎(chǔ)管理、創(chuàng)新制度機制、提高人員素質(zhì)，不斷提高財政資金安全管理工作水平。從總體上看，隨著各項財政改革的深化和發(fā)展，尤其是現(xiàn)代財政國庫管理制度不斷建立健全，財政資金安全管理工作得到進一步改進和加強。
但是，通過分析潛江市財政局國庫收付中心職工樊紅盜竊580萬元財政專戶資金的案件，以及張金鎮(zhèn)財政所3名職工挪用170萬元零戶統(tǒng)管資金的案件，還有我省商南縣城關(guān)鎮(zhèn)會計核算中心主任兼主管會計孫小平盜竊200萬元核算中心集中賬戶資金的案件所暴露的問題，充分說明當前我們的各項財政改革還沒有完全到位，公共財政管理體系還有待進一步健全。在這樣一個新舊管理制度特別是操作機制相互交錯的時期，更容易出現(xiàn)資金管理風(fēng)險。
通過對各縣區(qū)在財政資金管理狀況的調(diào)查，可以看出目前在財政資金安全管理方面還存在一些較為突出的問題：
一是有些地方的財政資金安全意識淡薄。思想意識上的漠視，會導(dǎo)致行為上的疏忽，而領(lǐng)導(dǎo)同志思想意識上的漠視，則會導(dǎo)致管理上的疏忽，包括內(nèi)部管理上的松懈?！爸胤峙?、輕管理”的傳統(tǒng)觀念，在我們一些領(lǐng)導(dǎo)同志的頭腦里依舊根深蒂固，財政資金安全意識淡薄問題依然比較突出。這些案件的發(fā)生，說明在我們有些財政部門內(nèi)部管理已經(jīng)松懈到十分嚴重的程度。
二是國庫集中支付制度改革不徹底。對推進國庫集中收付制度改革，財政部以及省委、省政府和省紀委一直都有明確要求，市政府辦公室也于10月專門批轉(zhuǎn)市財政局《關(guān)于進一步深化我市國庫集中收付制度改革工作意見的通知》（安政辦發(fā)[]99號），要求市級會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌，所有單位全部退出會計集中核算，不得再將資金實撥到會計核算中心沉淀。但至今還有一些仍然沒有退出會計核算中心。說明我們在推行國庫集中收付制度改革時，還存在認識不到位、緊迫感不足、有畏難思想等問題，沒有認真地落實中省有關(guān)要求。由于會計集中核算轉(zhuǎn)軌不徹底，與國庫集中支付雙軌運行，削弱了預(yù)算單位作為預(yù)算執(zhí)行主體、財務(wù)管理主體和會計核算主體的地位，致使預(yù)算單位內(nèi)部沒有形成會計與出納的牽制機制。
三是財政專戶管理不規(guī)范。財政專戶過多、重復(fù)設(shè)置、管理分散，安全隱患較大。專戶資金仍然采用傳統(tǒng)的實撥方式，管理鏈過短，少數(shù)地方至今還沒有落實財政專戶歸口國庫部門統(tǒng)一管理的要求，更是增加了資金運行風(fēng)險。湖北潛江市財政局和張金鎮(zhèn)財政所以及我省商南縣城關(guān)鎮(zhèn)會計核算中心的個別人，之所以選擇財政專戶資金和財政代管的單位資金作案，正是利用了財政資金管理制度上的漏洞。
四是國庫管理機構(gòu)沒有分設(shè)，國庫管理機構(gòu)與執(zhí)行機構(gòu)之間的關(guān)系沒有理順。目前，我市還有部分縣區(qū)沒有分開設(shè)置國庫科（股），由于沒有專門的國庫管理機構(gòu)，也就沒有相應(yīng)人員配備，幾乎所有的財政國庫管理職能，都靠設(shè)在預(yù)算部門的總預(yù)算會計來落實，其結(jié)果就是很多事情根本得不到落實，資金安全缺法保障，國庫改革難以推開，專戶統(tǒng)管無法實施。此外，在一些分設(shè)國庫管理機構(gòu)的地方，國庫管理機構(gòu)與國庫執(zhí)行機構(gòu)各自獨立運行，造成資金管理鏈條和流水作業(yè)程序被人為分割，業(yè)務(wù)管理機構(gòu)不能有效行使對業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)的管理和監(jiān)督。
五是內(nèi)控管理制度不落實。制度是管理的基礎(chǔ)，也是約束行為、防范風(fēng)險的重要屏障。制度缺失或執(zhí)行不力，是一些地方在財政資金安全管理方面存在的另一重大問題。包括財政的內(nèi)部控制制度，財政與銀行之間對賬制度、相互制約機制和糾錯機制都不健全，漏洞較大；崗位培訓(xùn)制度、崗位輪換制度和崗位素質(zhì)教育制度等相關(guān)管理制度也都沒有得到很好地執(zhí)行。此外，由于人員配備不足，財政國庫機構(gòu)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所在內(nèi)部管理上存在一人多崗、崗位交叉的現(xiàn)象，一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要權(quán)限集中在個別人員手中，少數(shù)單位未對支付印鑒實行分人分印管理，定期對賬制度流于形式，或者根本就不對賬，密碼不密，形同虛設(shè)，財政資金運行的各項內(nèi)控機制無法完整落實，給財政資金安全留下很大隱患。
二、加強財政資金安全管理的主要對策。
一、進一步健全完善財政資金安全管理制度?？茖W(xué)合理的制度機制，是加強財政資金安全管理的重要基礎(chǔ)和有力保障。目前中、省財政部門就當前地方財政資金安全管理上存在的突出問題，正在抓緊研究制定《財政部門加強地方財政資金安全管理暫行辦法》，我市各級財政部門也要針對這次安全檢查中自查出的問題，緊密結(jié)合實際，抓緊研究制定出本級加強財政資金安全管理的具體實施辦法和總預(yù)算會計基礎(chǔ)管理工作的規(guī)范，夯實財政資金安全管理的制度基礎(chǔ)。我們在建章立制時，要注重以下幾個方面：
一是要注重制度體系本身的完整性，從“全面”上下功夫。完整的財政資金安全管理制度，應(yīng)當包括財政總預(yù)算會計崗位責(zé)任制，印鑒、票據(jù)管理制度，財政內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)職能部門之間，財政與預(yù)算單位、人民銀行國庫、代理銀行之間的定期對賬制度和相互制約機制，財政資金專戶管理制度，內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，代理銀行管理機制，等等。我們各級財政部門要結(jié)合實際情況和管理需要，切實健全完善好這一制度體系。
二是要注重規(guī)范關(guān)鍵環(huán)節(jié)，從“重點”上下功夫。要結(jié)合檢查和整改情況，認真梳理財政資金安全管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點，一個環(huán)節(jié)一個環(huán)節(jié)地加以規(guī)范，確保關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點不出問題。比如，會計、出納、審核崗位分設(shè)，印鑒、票據(jù)分開使用管理，財政部門與代理銀行之間的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系，等等，都是需要重點考慮的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點。規(guī)范好這些環(huán)節(jié)，防范好這些風(fēng)險點，就相當于為財政資金安全管理構(gòu)筑了牢固的防線。
三是要注重制度的真正落實，從“執(zhí)行”上下功夫。我們目前缺少的不是制度，更重要的是執(zhí)行和落實。各級財政部門一定要在執(zhí)行上多做文章，采取激勵和約束并重的方法，強化崗位責(zé)任制，切實執(zhí)行好財政資金安全管理的各項制度，同時要對財政資金審核撥付、會計核算等安全管理基礎(chǔ)工作實施定期檢查或不定期抽查，使相關(guān)制度不再停留在紙上，而要真正落到實處。
四是要注重新形勢、新任務(wù)、新要求，在“適應(yīng)”上下功夫。在當前國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化的背景下，用于實施積極財政政策、拉動內(nèi)需、改善民生等方面的財政支出規(guī)模將大幅度增加，給財政資金安全管理工作提出了新的要求。我們要主動適應(yīng)形勢的變化，切實做好財政資金撥付管理等工作，認真執(zhí)行好有關(guān)制度，確保財政資金安全。
二、全面深化和完善國庫集中收付制度改革。
建立以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的現(xiàn)代國庫管理制度，對加強財政資金的管理監(jiān)督、提高財政資金安全的管理水平意義重大，影響深遠。下一步，全市各級財政部門要在鞏固現(xiàn)有改革成果基礎(chǔ)上，按照規(guī)范化改革要求，全面深化和完善國庫集中收付制度改革。
一是要加快改革步伐。市財政要在做好本級改革的同時，加大對縣改革的指導(dǎo)和督導(dǎo)力度，使改革盡快實現(xiàn)“橫向到邊、縱向到底”；市級將使用國庫集中支付系統(tǒng)和動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，啟動財政直接支付和財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)。要求1-2個區(qū)縣啟動國庫集中支付改革試點工作。加快財政業(yè)務(wù)改革步伐，全面推進財政信息化和“金財工程”建設(shè)。
二是要抓緊做好會計集中核算向國庫集中收付制度的轉(zhuǎn)軌或銜接工作。轉(zhuǎn)軌或銜接工作無論采取什么形式，以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)不能變，不能再采取將資金實撥到核算中心賬戶沉淀，形成“第二國庫”的做法。條件比較好或者條件具備的地方，要按照規(guī)范化要求，抓緊做好轉(zhuǎn)軌工作；條件尚不具備的地方，可以因地制宜，采取適宜的過渡性措施，先把國庫集中支付做起來，將單位在會計核算中心的實有資金賬戶改為零余額賬戶。在沒有實行國庫集中支付之前，必須先把會計核算中心的財政性資金賬戶（實有資金集中賬戶）予以撤消，由財政國庫管理機構(gòu)將集中核算單位經(jīng)費直接撥入其基本業(yè)務(wù)結(jié)算賬戶，此項工作市級必須在4月底前完成。各級會計核算中心都要強化內(nèi)部制約機制，按照資金撥付和印鑒管理等制度規(guī)定，細化并合理安排崗位分工，會計之間不能相互兼職，不得由一人辦理資金撥付的全過程。
三是要積極創(chuàng)造條件，實現(xiàn)財政國庫管理機構(gòu)的機構(gòu)分設(shè)和國庫執(zhí)行機構(gòu)的職能整合。財政部早在就要求地方對國庫管理機構(gòu)與國庫執(zhí)行機構(gòu)的內(nèi)設(shè)機構(gòu)、職能及工作流程、系統(tǒng)建設(shè)等進行全面一體化整合。目前，全省已有咸陽市實現(xiàn)了整合。實踐證明，這樣做有利于開展工作，既能減少職能交叉，理順業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，又能進一步加強財政資金安全管理。已經(jīng)分設(shè)國庫支付執(zhí)行機構(gòu)縣區(qū)，要創(chuàng)造條件整合國庫管理機構(gòu)和國庫支付執(zhí)行機構(gòu)，充分發(fā)揮人力資源優(yōu)勢，提高行政效率；尚未分設(shè)國庫支付執(zhí)行機構(gòu)縣區(qū)，不要再單獨分設(shè)國庫支付執(zhí)行機構(gòu)，可直接參照財政部的模式，實行“一套人馬、兩塊牌子、合署辦公”的機構(gòu)設(shè)置和人員配置方式，直接建立起環(huán)環(huán)相扣、無縫銜接的財政資金支付“流水線”。
四是要切實加強財政專戶管理，確保財政專戶資金安全。目前財政資金專戶尚未歸口財政國庫部門統(tǒng)一管理的縣區(qū)，要在6月底之前將各類財政資金專戶歸口到同級財政國庫部門管理，并辦理完賬戶移交手續(xù)，實現(xiàn)財政專戶資金的統(tǒng)一和規(guī)范管理。各級財政部門都要按照財政部的要求，加大力度清理規(guī)范財政資金專戶，能歸并的要歸并，能撤消的要撤消，原則上嚴禁開設(shè)新的財政資金專戶。此外，我們要積極創(chuàng)新財政專戶資金運行模式，可以借鑒深圳市財政局的做法，在財政局內(nèi)部對專項資金按照預(yù)算內(nèi)資金管理的模式，實行“指標管理，資金集中，預(yù)算總控，統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)籌管理”，同時建立財政專項資金存放商業(yè)銀行評價激勵機制。將專項資金中暫時閑置部分向商業(yè)銀行進行存款分配。這種做法，第一，可以有力地帶動商業(yè)銀行支持地方經(jīng)濟的積極性。第二，可以徹底解決財政專戶重復(fù)設(shè)置，過多過濫的問題。第三，能夠保證專項資金的安全運行。第四，可以杜絕商業(yè)銀行之間的惡意競爭。第五，能夠?qū)崿F(xiàn)財政存款利息收益最大化。目前，省級和西安市正在著手準備實行這種模式，我們也準備學(xué)習(xí)借鑒。
五是要加大信息化建設(shè)力度，建立健全預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制。建立動態(tài)監(jiān)控的信息系統(tǒng)和管理機制，對資金支付實時動態(tài)監(jiān)控，構(gòu)筑起預(yù)算執(zhí)行的外部監(jiān)督和內(nèi)控管理兩條防線，充分發(fā)揮動態(tài)監(jiān)控的威懾作用。
三、認真開展資金安全檢查。
各級財政部門一定要充分認識這次財政資金安全檢查工作的重要性和緊迫性，做到思想上認識到位、行動上落實到位，組織好、布置好、落實好安全檢查任務(wù)。要把安全檢查工作作為加強財政資金安全管理和加強懲防體系建設(shè)的一項重要工作來抓，一方面要組織好本級的自查，隨時了解和掌握工作進展情況，協(xié)調(diào)解決各種問題，保證自查工作順利實施。另一方面，要對本級和下級自查工作進行認真的檢查和抽查，確保財政部要求檢查的每一條內(nèi)容都落到實處。特別是要從規(guī)章制度、操作程序、崗位設(shè)置、內(nèi)部管理、外部制約等有關(guān)資金安全管理的方方面面進行認真檢查，把存在的隱患和管理漏洞都查找出來，確保不留死角。要按照《財政部關(guān)于開展地方財政資金安全檢查工作的通知》規(guī)定的10個方面的檢查內(nèi)容，制定出詳細的對本級自查和對下級檢查的實施計劃，10個方面共計51條自查內(nèi)容要逐條落實，一條都不能少，尤其要對資金收付管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點進行重點檢查，確保每一階段的工作都扎實到位，絕不能走過場。要結(jié)合自查出的問題，邊查邊改，抓緊研究提出加強財政資金安全管理的整改措施。對自查出的重大問題，要及時向上級財政部門報告；應(yīng)當移交司法機關(guān)的，要及時依法移交。
四、狠抓財政總預(yù)算會計隊伍建設(shè)。
財政總預(yù)算會計工作是一項十分重要的財政基礎(chǔ)工作，專業(yè)性和技術(shù)性很強。各級財政部門一定要高度重視財政總預(yù)算會計工作，在財政總預(yù)算會計編制、人員和崗位配置上，采取一些有效的措施，確保滿足資金安全對機構(gòu)、人員編制和人員素質(zhì)的基本要求。財政部門要會同人事部門開展專題調(diào)研，就加強財政總預(yù)算會計機構(gòu)建設(shè)和人員配備問題，研究提出既能強化管理又切實可行的制度措施。
切實抓好財政總預(yù)算會計隊伍的日常教育、管理和監(jiān)督。引導(dǎo)干部樹立健康向上的生活情趣，自覺抵制賭博等不良風(fēng)氣的侵蝕，始終保持公職人員的廉潔性。要建立和完善有關(guān)制度，比如定期輪崗制度、財政內(nèi)審制度等等，總之，要在干部教育、管理和監(jiān)督上，形成一級抓一級，層層抓落實的局面，確保各項工作和制度落到實處，收到實效。
五、加強財政部門內(nèi)部的協(xié)同配合。
加強財政資金安全管理，離不開財政部門內(nèi)部各職能部門之間，特別是財政xxx門、財政監(jiān)督部門和財政國庫部門之間的協(xié)同配合。下一步，在加強財政資金安全管理工作方面，各職能部門要繼續(xù)通力合作、協(xié)同作戰(zhàn)，充分發(fā)揮各自的職能，切實督促和落實好加強財政資金安全管理的各項具體措施。比如在財政資金專戶管理上，要將財政資金專戶統(tǒng)一納入國庫單一賬戶體系，由財政國庫部門統(tǒng)一管理，財政內(nèi)部要發(fā)文明確，凡涉及新設(shè)財政資金專戶的，必須商國庫管理機構(gòu)同意。
加強財政資金安全管理工作的長期性、艱巨性和復(fù)雜性，要以安全檢查為契機，牢固樹立常抓不懈的思想，時刻繃緊財政資金安全這根弦，無論形勢如何變化，加強資金安全管理的要求不能變，不能有一絲一毫放松，要務(wù)必保持清醒頭腦，提高思想認識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，落實各級職責(zé)，采取有效措施，確保財政資金安全和財政干部安全，實現(xiàn)財政事業(yè)的科學(xué)發(fā)展。
公司資金管理調(diào)研報告篇三
本規(guī)范適用于集團內(nèi)全資及控股的所有物業(yè)管理公司（以下稱物業(yè)公司）。
2、規(guī)范制訂依據(jù)。
本規(guī)范是根據(jù)國家相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，在《集團資金管理制度》基礎(chǔ)上，根據(jù)物業(yè)管理特點作出相關(guān)調(diào)整，本規(guī)范未涉及的內(nèi)容按《集團資金管理制度》執(zhí)行。
3、職責(zé)。
集團資金管理中心負責(zé)督促、檢查各一線公司對所屬物業(yè)公司遵守國家及集團資金方面相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度情況；各一線公司負責(zé)督促、檢查所屬各物業(yè)公司制訂相關(guān)資金管理制度及執(zhí)行情況；各物業(yè)公司參考本制度制訂相應(yīng)的《資金管理制度》并遵照執(zhí)行。
4、內(nèi)容。
貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
4.1.1崗位分工和授權(quán)批準。
4.1.1.1各公司應(yīng)當建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
其中：出納員負責(zé)現(xiàn)金的日常管理，并對收款員和值班收費人員的工作負責(zé)，非出納人員不得經(jīng)手現(xiàn)金。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)（除現(xiàn)金、銀行存款日記賬以外的）賬目的登記工作。
各公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
各公司財務(wù)部應(yīng)對資金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進行相關(guān)制度和崗位職責(zé)的培訓(xùn)，保證所有人員確認已接受培訓(xùn)并清楚國家、集團、公司的財務(wù)制度和個人的職責(zé)。
4.1.1.2各公司應(yīng)當配備合格的人員，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。
辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵記守法，客觀公正。出納人員必須取得會計從業(yè)資格證書，并不斷接受會計人員后續(xù)教育。
4.1.1.3各公司應(yīng)當對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。
審批人應(yīng)當根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越授權(quán)審批權(quán)限。
經(jīng)辦人應(yīng)當在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。
4.1.1.4各公司應(yīng)當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
4.1.1.5支付申請。
各公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
支付審批。
審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當拒絕批準。
支付復(fù)核。
復(fù)核人應(yīng)當對批準后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
辦理支付。
出納人員應(yīng)當根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
4.1.1.6各公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當上報上級地產(chǎn)公司或集團總部審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
4.1.1.7嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。
4.1.2現(xiàn)金管理。
本規(guī)則所指的現(xiàn)金包括：人民幣和外幣庫存現(xiàn)金、有價證券等。各公司對現(xiàn)金的使用應(yīng)遵守國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》。
4.1.2.1各公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條、例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，確定本公司的現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
4.1.2.2各公司根據(jù)當?shù)劂y行的要求來確定庫存現(xiàn)金限額。當日結(jié)余超出限額的部分，出納要在當天存入銀行賬戶。
4.1.2.3各公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬。
嚴禁“白條、”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。
4.1.2.4以現(xiàn)金方式獲取的收入，應(yīng)于當天送存銀行。在銀行營業(yè)時間結(jié)束后收進的現(xiàn)金，應(yīng)當采取妥善保管措施，于第二天送存銀行。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。
各公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
4.1.2.5不得為任何單位、個人套取現(xiàn)金。
4.1.2.6對于現(xiàn)金和各種有價證券，出納要確保其安全和完整無缺，因保管責(zé)任造成的短缺，當事人要負賠償責(zé)任。
4.1.2.7出納保險柜內(nèi)不允許存放私人物品（含現(xiàn)金及其它物品），也不允許存放代業(yè)主保管的現(xiàn)金及物品。確需承辦代業(yè)主保管現(xiàn)金及物品業(yè)務(wù)的，應(yīng)單獨使用專門的保險柜。
4.1.2.8各公司提取、運送現(xiàn)金、印鑒及其它貴重物品時，原則上要求一位安全人員陪同。同時，知情人員不可對外透露；路程較遠的，出納有權(quán)要求有關(guān)部門及時安排車輛，有關(guān)部門應(yīng)予以最大程度的協(xié)助。
4.1.2.9各公司財務(wù)保險柜由出納保管，嚴禁共用財務(wù)保險柜。出納必須嚴守保險柜密碼；保險柜鑰匙由出納妥善保管，不得隨意亂放或任意轉(zhuǎn)交他人。
4.1.2.10出納在辦理收付時，應(yīng)堅持“當面點清”制度，每筆現(xiàn)金收付后應(yīng)當即入賬。
4.1.2.11各公司、各管理處的業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)活動中收取的現(xiàn)金必須及時上交出納處，不得自行用于任何開支。
4.1.2.12收費員、出納員應(yīng)具有高技能鑒別假鈔真?zhèn)文芰?，一旦收取假鈔后果自負；公司應(yīng)為收款員配備必要的驗鈔設(shè)備。
4.1.2.13管理處必須建立統(tǒng)一的收費臺帳并做好登記工作。
4.1.2.14各管理處必須對現(xiàn)金實行集中統(tǒng)一管理。收費員每日營業(yè)終了，將款項交管理處出納，：非工作時間收款于第一個工作日上班前兩小時交出納處。不能及時交給出納或存入銀行的現(xiàn)金，收費員應(yīng)存入管理處指定的保險柜，嚴禁私自存放。管理處必須采取措施保證保險柜的安全和正常使用。
4.1.2.15出納員必須建立和做好現(xiàn)金日記帳的登記工作。出納須做到現(xiàn)金日清月結(jié)。若出現(xiàn)差異應(yīng)及時查明原因并報財務(wù)部負責(zé)人進行處理；次日尚不能查明原因、彌補差異的，應(yīng)及時報公司財務(wù)負責(zé)人進行處理。
4.1.2.16財務(wù)負責(zé)人（或授權(quán)人）應(yīng)每月最后一天（或第一天）、并在當月任意確定一天，監(jiān)督出納進行庫存現(xiàn)金的盤點，形成盤點記錄，相關(guān)人員簽字后將盤點與核對記錄報公司財務(wù)負責(zé)人。
4.1.2.17銀行非辦公時間收款等原因需要開立個人銀行存折的，銀行存折和取款密碼須交由兩人保管；第一個工作日內(nèi)必須將全部金額轉(zhuǎn)入公司賬戶，不得保留余額。嚴禁用銀行存折直接提取現(xiàn)金或?qū)ν飧犊睢?/p>
4.1.3銀行存款管理。
4.1.3.1各公司應(yīng)當嚴禁按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。
4.1.3.2新開銀行賬戶（含因業(yè)務(wù)需要開具個人存折）財務(wù)管理部必須出具專項報告，說明開戶理由、賬戶用途，報財務(wù)部經(jīng)理、公司第一負責(zé)人、地產(chǎn)公司財務(wù)負責(zé)人、總部資金管理中心，全部得到批準后方可開戶，并嚴格按照當初開戶的用途使用；未經(jīng)審批同意，嚴禁以任何名義開立賬戶。
4.1.3.3財務(wù)部門應(yīng)定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的賬戶應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)；清理（銷戶）前后必須將余額核對清楚，做到收付單據(jù)齊全。
4.1.3.4嚴禁出租、出借銀行賬戶，并不得以任何形式幫助任何單位或個人進行洗錢行為。
4.1.3.5財務(wù)管理部不得將以本公司名義開立的銀行賬戶預(yù)留印鑒轉(zhuǎn)交別人使用，除《物業(yè)管理條、例》及地方政府規(guī)定的物業(yè)代收代付費用、房屋租售等業(yè)務(wù)，不得對任何單位或個人發(fā)生代收代付、先收后付行為。
4.1.3.6出納在每月終了后5個工作日內(nèi)，應(yīng)根據(jù)銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬，查明未達賬項及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明，報財務(wù)負責(zé)人（或其授權(quán)人）審核。
4.1.4財務(wù)印鑒及票據(jù)管理。
4.1.4.1財務(wù)印鑒須由兩人分別保管。
財務(wù)專用章需由財務(wù)負責(zé)人或其授權(quán)人保管，出納不得保管財務(wù)專用章。
4.1.4.2當財務(wù)印鑒保管人員外出時，征得財務(wù)負責(zé)人同意并在其監(jiān)督下辦理書面移交手續(xù)后將財務(wù)印鑒交于其他財務(wù)人員保管，代保管人須將代保管期間發(fā)生業(yè)務(wù)登記在《印鑒交接代保管清單》上。
公司資金管理調(diào)研報告篇四
(一)科學(xué)決策能力。
決策是領(lǐng)導(dǎo)干部的主要職責(zé)。面對錯綜復(fù)雜的局面和瞬息萬變的形勢，領(lǐng)導(dǎo)干部要善于及時作出正確抉擇。抉擇不及時就會貽誤戰(zhàn)機，影響事業(yè)發(fā)展。因此，領(lǐng)導(dǎo)干部要有決策的魄力，通過科學(xué)的比較，全面的分析，進行權(quán)衡利弊得失，作出正確的決策。
(二)貫徹執(zhí)行能力。
每個部門的工作目標和發(fā)展規(guī)劃都要靠領(lǐng)導(dǎo)組織全員來實施。領(lǐng)導(dǎo)干部要善于把本部門的目標同員工的實際狀況結(jié)合起來，統(tǒng)籌兼顧。正確處理各種關(guān)系，合理組織各方力量，恰當使用各類人才，實現(xiàn)最終目標，取得良好效果。
(四)綜合協(xié)調(diào)能力。
作為領(lǐng)導(dǎo)干部，良好的協(xié)調(diào)能力是不可或缺的。要善于團結(jié)各種人，與其合作共事。一方面要有很好的感情因素，善于激發(fā)全局干部理事的熱情，為著共同的目標團結(jié)奮斗，塑造單位強大的戰(zhàn)斗力。另一方面要善于社會交往，使各種外在因素都能為本部門的工作開展服務(wù)，為本部門發(fā)展創(chuàng)造良好的外部條件。
(五)選材用人能力。
組織的發(fā)展和工作的好壞的最關(guān)鍵因素都在于人。合理用人，因人施用也是領(lǐng)導(dǎo)干部素質(zhì)的重要方面。用人得當則事業(yè)興，用人不當則事業(yè)衰。一方面要善于發(fā)現(xiàn)人才，不惟成績、經(jīng)驗，把真正有能力的人放在重要崗位上去，并使其能發(fā)揮主觀能動性，促進事業(yè)發(fā)展。另一方面，要善于因人施用。每位員工不可能都是人才，但每個人也都有各自的優(yōu)勢。而領(lǐng)導(dǎo)干部就要根據(jù)下屬各自的特點，把合適的人放到合適的崗位。這樣才能最大發(fā)揮每個人的能力，保障工作順利開展。
(六)處事應(yīng)變能力。
社會在不斷的前進，我們所面臨的環(huán)境也在不斷的變化，領(lǐng)導(dǎo)干部不能抱定"以不變應(yīng)萬變"的心態(tài)去開展工作。因為世上沒有一成不變的事物，也不存在一勞永逸的辦法，光憑老經(jīng)驗和老辦法是無法應(yīng)付的。必須認真了解新情況，加以分析研究，審時度勢，適時調(diào)整，爭取最佳效果。
(七)開拓創(chuàng)新能力。
在事業(yè)發(fā)展的過程中，一味墨守成規(guī)是無法取得良好業(yè)績的。如果領(lǐng)導(dǎo)干部僅僅具備"蕭規(guī)曹隨"的作風(fēng)，也不能肩負起時代賦予的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)和任務(wù)。必須敢于突破，敢于創(chuàng)新。本文檔僅作參考資料使用，未經(jīng)允許請否轉(zhuǎn)載以大無畏的精神，在原有的企業(yè)管理基礎(chǔ)上不斷推陳出新，闖出新道路，開辟新領(lǐng)域，促進工作不斷發(fā)展。
(八)學(xué)習(xí)、實踐能力。
這是領(lǐng)導(dǎo)干部所應(yīng)具備的最基本的也是最重要的能力。領(lǐng)導(dǎo)干部素質(zhì)的培養(yǎng)和提高，主要還在于自身的學(xué)習(xí)、實踐能力。時代在前進，科學(xué)在發(fā)展，領(lǐng)導(dǎo)干部如果不通過加強學(xué)習(xí)提高自己的政治修養(yǎng)和能力素質(zhì)，就跟不上時代的步伐，也做不好既有的工作。學(xué)習(xí)的方法有多種，最行之有效的方法還是理論聯(lián)系實際。即不僅要從書本中學(xué)，更要從實踐中學(xué)。領(lǐng)導(dǎo)干部一定要深入實際，在實踐中加深對理論知識的理解，在實踐的過程中用理論去研究、分析和總結(jié)，總結(jié)出適合自己的行之有效的方法，指導(dǎo)自己的行為，不斷鍛煉自己，提高自己。
---來源網(wǎng)絡(luò)整理，僅供參考。
公司資金管理調(diào)研報告篇五
1)從業(yè)務(wù)層面上，精干主業(yè)，業(yè)務(wù)剝離。基于行業(yè)特性，公司在業(yè)務(wù)規(guī)模擴張的同時，要多選擇利潤增長點較高的業(yè)務(wù)，同時及時擯棄一些利潤率相對較低、或者已退出市場的業(yè)務(wù)，突出核心業(yè)務(wù)，結(jié)構(gòu)化有重點投入資金，這樣會給企業(yè)的流動資金帶來極大的緩和。
2)壓縮公司存貨規(guī)模。給各產(chǎn)品核定合理庫存，由采購部對總體庫存承擔(dān)管理責(zé)任，各產(chǎn)品系負責(zé)人承擔(dān)各自庫存管理責(zé)任;發(fā)貨未開票部分，將由銷售部列出清單，該安排生產(chǎn)的趕緊生產(chǎn)，盡快開票，加強資金的快速回籠。
3)與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。選擇幾家有實力的供應(yīng)商作為戰(zhàn)略合作伙伴。公司在保證約定時間付款，同時向其提供最低采購數(shù)量或者采購金額，要求供應(yīng)商按時保質(zhì)保量交貨，且能獲取比其他客戶更優(yōu)惠的價格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉(zhuǎn)嫁到供應(yīng)商上面。
4)避免不恰當?shù)娜谫Y行為。時刻關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)負債率、流動資金比率、速動資金比率、現(xiàn)金比率等關(guān)鍵性反映企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)能力的指標，開拓思路;在一定程度上，變企業(yè)外源融資為內(nèi)源融資。充分利用內(nèi)源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風(fēng)險性等優(yōu)勢。同時拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡單的銀行信貸轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔(dān)保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系，可以選擇公司的交易銀行與關(guān)系銀行，即交易銀行是公司日常業(yè)務(wù)所操作的銀行，在結(jié)算速度與結(jié)算成本上能取得較低的費率。而關(guān)系銀行，則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)融資服務(wù)多樣化的銀行，企業(yè)可以在這上面與銀行實現(xiàn)“雙贏”。
綜上所述，企業(yè)要樹立“現(xiàn)金為王”的價值理念;建立銷售信用管理體系，保障債權(quán)安全;加強資金周轉(zhuǎn)達效率管理，縮短現(xiàn)金周期;嘗試新的融資方式，方開資金來源渠道。在財務(wù)控制上，實現(xiàn)集權(quán)有度，分權(quán)有序，這樣方能實現(xiàn)公司的整體戰(zhàn)略目標。
今年4月中旬，市人大組織有關(guān)同志對我市天然林保護工作開展了調(diào)查。調(diào)查過程中，聽取了有關(guān)部門的情況匯報，查閱了大量相關(guān)資料，組織駐會委員前往向峨鄉(xiāng)花龍點、蒲陽鎮(zhèn)長河點、青城景區(qū)管理局坪樂點、龍溪——虹口國家級自然保護區(qū)大水溝...
2019年6月1日新《律師法》正式頒布實施。新《律師法》對市、縣兩級司法行政機關(guān)的律師管理職能作出了明確規(guī)定，較修改前有了進一步強化。...
一、縣級局站標準化建設(shè)的意義縣級基層氣象臺站是氣象部門直接獲取氣象信息、開展公共氣象服務(wù)、依法履行管理職能的最基層單位，是氣象業(yè)務(wù)服務(wù)的基石。...
我處共有在冊吸毒人員114人,其中扶青社區(qū)3人,xx社區(qū)12人,關(guān)家社區(qū)14人,xx社區(qū)18人,耕塘社區(qū)14人,甘子沖社區(qū)29人,小花社區(qū)16人，洞新社區(qū)8人，還有竹山社區(qū)目前暫時沒有。...
一、基本情況：為了更好地服務(wù)陪讀媽媽，鎮(zhèn)婦聯(lián)多方努力，開展四大服務(wù)：2、婦女創(chuàng)業(yè)小額擔(dān)保貸款宣傳。向陪讀媽媽發(fā)放婦女創(chuàng)業(yè)小額擔(dān)保貸款宣傳資料，讓她們了解婦女創(chuàng)業(yè)小額擔(dān)保貸款的發(fā)放對象、優(yōu)惠政策、申請流程等，對有創(chuàng)業(yè)意向又缺...
指前鎮(zhèn)位于金壇市西南部，長蕩湖西畔，與溧陽市別橋鎮(zhèn)、埭頭鎮(zhèn)接壤。丹金溧漕河水運主航道和揚溧高速公路自北向南分別穿越鎮(zhèn)域東、西部地區(qū)，沿241省級公路向北10公里，到達常合高速(原沿江高速)公路入口處。...
為推動婦女發(fā)展，解決婦女民生的大事、實事來抓，在組織、動員、宣傳等方面積極發(fā)揮作用，共同推進農(nóng)村婦女病免費普查和兩癌檢查項目的順利實施。...
如何創(chuàng)新非公經(jīng)濟組織社會管理，是新形勢下促進企業(yè)和諧穩(wěn)定，推動非公企業(yè)科學(xué)發(fā)展的一項重要課題。近期，縣工商聯(lián)深入我縣的8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、32家非公企業(yè)，涉及冶煉、煤炭、房地產(chǎn)、煙花鞭炮等縣域主要產(chǎn)業(yè),對非公經(jīng)濟組織的社會管理情況進行...
公司資金管理調(diào)研報告篇六
從宏觀角度出發(fā)，在“現(xiàn)金為王”的經(jīng)營思路里，公司的流動資金流決定企業(yè)的價值創(chuàng)造，盈利質(zhì)量、流動性，同時也反映企業(yè)的風(fēng)險狀況。從戰(zhàn)略層的角度出發(fā)，公司要避免盲目擴張帶給企業(yè)的風(fēng)險。諸如資金斷鏈風(fēng)險、市場風(fēng)險、回款風(fēng)險、期間費用失控、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險、原材料供應(yīng)風(fēng)險以及管理風(fēng)險。把握好規(guī)模化的“度”，并做好過程控制，便可以化險為夷。針對公司目前的經(jīng)營規(guī)模，業(yè)務(wù)流程以及財務(wù)狀況，對于做好流動資金的風(fēng)險管控，提出幾個建議以供決策層的參考：
1）從業(yè)務(wù)層面上，精干主業(yè)，業(yè)務(wù)剝離?；谛袠I(yè)特性，公司在業(yè)務(wù)規(guī)模擴張的同時，要多選擇利潤增長點較高的業(yè)務(wù)，同時及時擯棄一些利潤率相對較低、或者已退出市場的業(yè)務(wù)，突出核心業(yè)務(wù)，結(jié)構(gòu)化有重點投入資金，這樣會給企業(yè)的流動資金帶來極大的緩和。
2）壓縮公司存貨規(guī)模。給各產(chǎn)品核定合理庫存，由采購部對總體庫存承擔(dān)管理責(zé)任，各產(chǎn)品系負責(zé)人承擔(dān)各自庫存管理責(zé)任；發(fā)貨未開票部分，將由銷售部列出清單，該安排生產(chǎn)的趕緊生產(chǎn)，盡快開票，加強資金的快速回籠。
3）與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。選擇幾家有實力的供應(yīng)商作為戰(zhàn)略合作伙伴。公司在保證約定時間付款，同時向其提供最低采購數(shù)量或者采購金額，要求供應(yīng)商按時保質(zhì)保量交貨，且能獲取比其他客戶更優(yōu)惠的價格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉(zhuǎn)嫁到供應(yīng)商上面。
4）避免不恰當?shù)娜谫Y行為。時刻關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)負債率、流動資金比率、速動資金比率、現(xiàn)金比率等關(guān)鍵性反映企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)能力的指標，開拓思路；在一定程度上，變企業(yè)外源融資為內(nèi)源融資。充分利用內(nèi)源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風(fēng)險性等優(yōu)勢。同時拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡單的銀行信貸轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔(dān)保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系，可以選擇公司的交易銀行與關(guān)系銀行，即交易銀行是公司日常業(yè)務(wù)所操作的銀行，在結(jié)算速度與結(jié)算成本上能取得較低的費率。而關(guān)系銀行，則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)融資服務(wù)多樣化的銀行，企業(yè)可以在這上面與銀行實現(xiàn)“雙贏”。
綜上所述，企業(yè)要樹立“現(xiàn)金為王”的價值理念；建立銷售信用管理體系，保障債權(quán)安全；加強資金周轉(zhuǎn)達效率管理，縮短現(xiàn)金周期；嘗試新的融資方式，方開資金來源渠道。在財務(wù)控制上，實現(xiàn)集權(quán)有度，分權(quán)有序，這樣方能實現(xiàn)公司的整體戰(zhàn)略目標。
公司資金管理調(diào)研報告篇七
扶貧資金是為了改善貧困地區(qū)而發(fā)放的專項資金。本文將介紹2022扶貧資金調(diào)研報告。
近年來，我縣把扶貧開發(fā)作為三農(nóng)工作的重中之重和最大的民生工程來實施，貧困地區(qū)自我發(fā)展能力日益增強。這些可喜變化，與增加扶貧資金投入密切相關(guān)。近期，我們對xxxx0xxxx2年扶貧資金使用管理情況進行專項檢查，仍發(fā)現(xiàn)存在少量資金滯留、配套不到位等現(xiàn)象，如何加強扶貧資金的事前監(jiān)管，建立扶貧資金管理使用的高壓線，成為了切實提高資金使用效率，促進扶貧事業(yè)快速發(fā)展的必要條件，現(xiàn)將檢查情況分析如下。
一、檢查中存在的主要問題。
一是少數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)村干部，申報項目存在隨意性與上級項目計劃下達不對稱，影響項目建設(shè)進度。二是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村各自為政制約了項目科學(xué)化和規(guī)范化管理。三是項目資金撥付慢、到位晚，造成資金沉淀滯留，項目進度慢。四是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)村對扶貧資金使用情況公示制度不夠好。五是項目資金管理缺乏問責(zé)制，影響扶貧資金整體效益。六是個別村對互助資金項目村監(jiān)管不夠，政策宣傳不到位，致使項目村入會率低、借款率低。
二、扶貧資金使用管理上的建議與對策。
為管好用好財政扶貧資金，提高扶貧成效，城步縣加強對資金分配的使用管理建立了資金運行監(jiān)督約束機制。一是創(chuàng)新資金撥付方式，確保資金安全高效運行。為了實現(xiàn)資金安全快捷高效撥付，防止資金被滯留和擠占挪用，應(yīng)完善現(xiàn)行資金撥付辦法，實行財政扶貧直通車，并且限時到位。二是創(chuàng)新資金報賬制度，防止資金流失浪費。首先應(yīng)建立安全通道。嚴格實行扶貧資金專戶管理，封閉運行，做到專戶專用。三是嚴把報賬關(guān)，實行憑票付款制度。要根據(jù)項目計劃、立項批復(fù)文件、實施合同等，按項目工程建設(shè)進度分批撥付和報賬，做到資金跟著項目走，使用到項目，管理到項目，驗收核算到項目，四是創(chuàng)新資金分配機制，降低資金管理成本。改革現(xiàn)行扶貧資金逐級申報、層層批復(fù)、代帽下達等分配方式，按照一次分配、總額撥付的原則，將扶貧資金一次性測算分配到縣到村，并將資金捆綁切塊下達到縣，自主決策管理和使用，上級主要加強對資金使用的監(jiān)督檢查和考核。五是應(yīng)擴大縣里項目審批權(quán)限，將省、市兩級扶貧項目的審批權(quán)隨資金下放到縣，增強縣里項目安排的針對性和適用性，提高項目的效益。六是創(chuàng)新項目管理機制，解決其監(jiān)管到，看不到的項目科學(xué)性，提高項目效益。對申報的項目經(jīng)過評審過關(guān)并批準后，進入項目庫管理，對沒有納入項目庫的原則上不予安排資金。七是項目建設(shè)要嚴格執(zhí)行招投標制、合同制和監(jiān)理制，完善項目公告公示制，對符合政府采購的物資設(shè)備等要實行陽光操作。要嚴格項目實施驗收，項目建設(shè)必須要按照驗收內(nèi)容、標準和程序進行，確保項目質(zhì)量。八是創(chuàng)新資金使用問責(zé)制，做到獎懲分明。對扶貧資金項目實施好單位及個人，按評出的等次分別給予物質(zhì)和精神獎勵;對實施差的地區(qū)和單位及個人，給予通報批評，限期整改;對擠占截留、挪用甚至貪污私分扶貧資金的單位和個人，除責(zé)令其歸還外，并依法依紀追究單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的責(zé)任，對少數(shù)腐敗分子予以嚴懲。九是創(chuàng)新資金整合機制，放大資金使用效益。圍繞大扶貧格局，統(tǒng)一規(guī)劃，連片開發(fā)、突出重點、統(tǒng)籌安排，將扶貧資金和各種支農(nóng)惠農(nóng)資金，以縣為單位從省里進行捆綁整合，將資金打包切塊分配下達和撥付到縣，由縣根據(jù)整合案統(tǒng)籌安排使用資金。有助于提高資金使用效率，確保項目資金使用更有針對性，更符合當?shù)厍闆r。
三、加強對項目單位及工作人員的監(jiān)管。
扶貧資金是貧困群眾的保命錢和減貧脫貧的助推劑，多年來對加快貧困地區(qū)發(fā)展改善扶貧對象生產(chǎn)生活條件發(fā)揮了積極作用。一是強化責(zé)任追究，確保安全運行。要進一步完善扶貧資金績效考核管辦法，堅持把扶貧項目資金管理工作作為各級年度目標考核的重要內(nèi)容，嚴格考核，兌現(xiàn)獎懲。二強化安全教育。要結(jié)合廉政建設(shè)，切實加強貧困地區(qū)干部群眾反腐倡廉思想教育，牢固樹立扶貧資金高壓線意識，努力做到以警鐘長鳴，防患于未然。三是強化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。要認真落實一把手負責(zé)制，按照誰審批、誰負責(zé)的原則，嚴格實行責(zé)任追究制度。要認真履行職責(zé)，堅持定期或不定期對扶貧項目資金進行全面檢查和重點抽查，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。對違反規(guī)定擠占挪用、損失浪費、報假發(fā)票、騙取、套取扶貧資金的行為，依法追究有關(guān)單位和責(zé)任人員的責(zé)任。四是強化社會監(jiān)督。要充分發(fā)揮財政、紀檢、監(jiān)察、審計等行業(yè)部門和新聞媒體的監(jiān)督優(yōu)勢，定期開展扶貧項目資金聯(lián)合執(zhí)法檢查，全面加強對扶貧項目資金管理使用的監(jiān)管，確保扶貧資金高效運行。
構(gòu)筑扶貧資金管理使用高壓線顯然極具必要性。為此，我縣應(yīng)對扶貧等保民生資金管理中存在的問題要主動作為，自查自糾，有針對性地制訂和完善制度，防止資金沉淀和滋生腐敗，讓公共資金在陽光下運行，建設(shè)廉潔政府，為貧困人民多些雪中送炭，多些特惠幫扶，真正做到政府過緊日子、人民過好日子。
財政扶貧資金是國家設(shè)立的用于改變貧困地區(qū)、經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)落后面貌、改善貧困群眾生產(chǎn)、生活條件，提高貧困農(nóng)民收入水平，促進經(jīng)濟和社會全面發(fā)展的專項資金。加強財政扶貧資金管理是財政體制改革中的一項重要內(nèi)容，提高財政扶貧資金的使用效益則是進一步深化財政管理所面臨的一項重要課題。筆者下面就當前財政扶貧資金管理中存在的問題，產(chǎn)生問題的原因及解決問題的辦法談點粗淺的認識。
一、存在的問題。
1、賬目管理不規(guī)范。一是有些單位財政扶貧資金沒有實行單獨記賬、專賬管理，而是與一般的收支混在一起記賬，致使扶貧資金不能一目了然，結(jié)算也無法正常體現(xiàn);二是扶貧資金的票據(jù)不合規(guī)，現(xiàn)金收支管理不規(guī)范;三是形成的固定資產(chǎn)沒有及時入賬管理。
2、擠占挪用資金。一是將扶貧資金挪用于其他項目;二是造假賬，將資金挪作它用;三是串項移位，改變資金立項時要求的建設(shè)內(nèi)容和地點，造成扶貧資金的擠占挪用。
3、虛報冒領(lǐng)套取資金。一是無中生有造假項目，從中套取國家扶貧資金;二是多報補貼對象和擴大補貼基數(shù)，冒領(lǐng)扶貧資金。
4、損失浪費資金。一是立項不科學(xué)，致使所建設(shè)的項目無效益，或項目夭折，或設(shè)備閑置，造成資金的損失浪費;二是建設(shè)項目施工方高估冒算工程價款，造成資金的損失浪費;三是有些項目主管單位滯留扶貧資金，不能正常發(fā)揮扶貧資金應(yīng)有的效益。
二、產(chǎn)生問題的主要原因。
一是法律意識淡薄。有些使用扶貧資金單位的領(lǐng)導(dǎo)干部對扶貧資金的性質(zhì)缺乏足夠的認識，對如何管好用好扶貧資金措施不力，內(nèi)控制度不嚴;有些單位領(lǐng)導(dǎo)干部的法律觀念不強，有章不循，有法不依，管理不嚴，急功近利，胡花亂用扶貧資金。
二是個別財會人員素質(zhì)較差。對各項開支范圍劃分不準，不能嚴格按照《會計法》及財務(wù)會計制度建賬、記賬、報賬、會計核算不及時及技術(shù)性差錯現(xiàn)象時有發(fā)生，影響了會計工作質(zhì)量，也導(dǎo)致了一些單位的財務(wù)管理不規(guī)范。
三是扶貧資金日常管理薄弱。當前財政支出日常管理弱化問題較普遍，尤其在扶貧資金管理方面更為突出，有關(guān)部門重分配、輕管理的觀念還未從根本上得到改變，缺乏對扶貧資金使用管理的綜合評價，多數(shù)是從數(shù)字上的簡單匯總，而沒有從財政角度加以分析和利用，特別是缺乏對扶貧資金使用管理情況的綜合評價和長期考核機制，串項、挪用等違規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生，扭曲了扶貧資金的真實用途，扶貧資金的效益得不到充分發(fā)揮，造成了財政扶貧資金的損失浪費。
四是監(jiān)督檢查力度不大。扶貧資金監(jiān)管部門對檢查還存在滯后現(xiàn)象，突擊性監(jiān)督、專項性檢查多，日常監(jiān)督檢查少;事后檢查多，事前、事中監(jiān)督管理少;對某一事項和環(huán)節(jié)檢查多，全方位跟蹤監(jiān)督管理少，相關(guān)部門的監(jiān)督工作還沒有形成合力。同時，對發(fā)現(xiàn)問題的處理有時失之于寬、失之于軟，從而使少數(shù)人有機可乘，部分緋觀望者攀比違法、違紀。
三、解決問題的對策。
1、要加強制度建設(shè)。一是要實行扶貧資金公示制度，主要是利用廣播、電視、報紙、會議等方式，對資金所涉及政策進行充分宣傳，讓群眾知情，并公示資金數(shù)額，項目內(nèi)容等;二是要實行扶貧資金專戶和專賬管理。各扶貧資金使用單位應(yīng)嚴格執(zhí)行專戶和專賬管理規(guī)定，不得多頭開戶，資金要封閉運行，單獨進行會計核算，確保資金?？顚Ｓ煤桶踩行н\行;三是要建立扶貧資金形成的資產(chǎn)登記制度。財政、發(fā)改委等有關(guān)部門要對扶貧資金項目進行竣工驗收，根據(jù)竣工驗收結(jié)果，財政部門要建立資產(chǎn)登記檔案，使用扶貧資金的單位和部門要建立相應(yīng)的項目管理臺帳和固定資產(chǎn)臺帳，對項目實施、完成情況及固定資產(chǎn)狀況要有書面記錄。
2、要強化監(jiān)督檢查。財政、審計、監(jiān)察、發(fā)改委等職能部門要發(fā)揮職能優(yōu)勢，以扶貧資金流向和效益為主線，以維護財經(jīng)紀律的嚴肅性為重點，確保扶貧資金及時足額到位，防范和杜絕擠占、挪用扶貧資金現(xiàn)象的發(fā)生。同時要建立財政審計監(jiān)督與資金管理部門的日常跟蹤問效相結(jié)合、與預(yù)算編制部門相互協(xié)調(diào)的財政監(jiān)督機制，使得財政審計監(jiān)督管理貫穿于扶貧資金活動的始終，并且充分發(fā)揮審計等經(jīng)濟監(jiān)督部門的作用，實行全方位、多層次、多環(huán)節(jié)的監(jiān)督，形成對扶貧資金強有力的監(jiān)督合力，建立扶貧資金監(jiān)督管理的新格局。
3、要嚴肅追究責(zé)任。各執(zhí)紀執(zhí)法機關(guān)要切實發(fā)揮職能作用，對弄虛作假、騙取國家投資，截留、挪用、擠占扶貧資金，擅自改變資金用途的單位和個人要堅決從嚴查處，以維護黨紀國法和財經(jīng)紀律的嚴肅性;要加大責(zé)任追究力度，對黨政機關(guān)及其工作人員因疏于管理，工作失職，導(dǎo)致本部門、本單位扶貧資金管理使用混亂，或違反扶貧資金管理使用規(guī)定，弄虛作假、擠占挪用、盲目決策等，造成扶貧資金損失浪費的，除追究直接責(zé)任人的紀律責(zé)任外，還要追究本部門、本單位主要領(lǐng)導(dǎo)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法處理。要綜合運用法律、經(jīng)濟行政和輿論等多種手段，把處理事與處理人結(jié)合起來、行政處罰與刑事懲罰結(jié)合起來、內(nèi)部通報與公開曝光結(jié)合起來，堅決打擊和懲治違法亂紀行為，把嚴肅財經(jīng)紀律的要求落到實處。
公司資金管理調(diào)研報告篇八
為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。
第二條、資金范圍。
本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。
第三條、作業(yè)期間。
（一）資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。
（二）會計部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預(yù)計表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預(yù)計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務(wù)部。
第四條、內(nèi)銷收入。
營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
第五條、勞務(wù)收入。
營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
第六條、退稅收入。
（一）退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預(yù)計可退現(xiàn)數(shù)編列。
（二）預(yù)計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。
第七條、其他收入。
凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。
其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者，均應(yīng)加說明。
第八條、資本支出。
（一）土地：依據(jù)購地支付計劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。
（二）房屋：依據(jù)興建工程進度，預(yù)計所需支付資金編列。
（三）設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
（四）機構(gòu)設(shè)備、什項設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購l／c開立計劃，預(yù)計支付資金編列。
第九條、材料支出。
資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計內(nèi)外購原物料支付資金編列。
第十條、薪資。
會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。
第十一條、經(jīng)常費用。
（一）外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。
（二）制造費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。
（三）推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。
（四）管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。
（五）財務(wù)費用：會計部依據(jù)財務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。
第十二條、其他支出。
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。
第十三條、異常說明。
各單位應(yīng)按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計比較每項差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。
第十四條、資金調(diào)度。
（一）各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負責(zé)籌劃，并由財務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。
（二）資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。
（三）財務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。
第十五條、本準則經(jīng)總經(jīng)理核準后實施，修改時亦同。
公司資金管理調(diào)研報告篇九
為充分發(fā)揮效能監(jiān)察工作為提高企業(yè)經(jīng)濟效益的重要手段作用，促進××熱電公司“節(jié)約年”各項目標任務(wù)的實現(xiàn)，加強和規(guī)范合同管理，維護公司在市場經(jīng)濟活動中的合法權(quán)益，避免和減少因合同管理不規(guī)范造成的損失，堵塞管理漏洞，提高公司經(jīng)濟效益，公司4月份立項開展了合同管理專項效能監(jiān)察工作?，F(xiàn)將工作開展情況報告如下：
方案。
明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和工作步驟并分階段組織實施。工作目的：通過有效的監(jiān)督嚴格的把關(guān)進一步規(guī)范合同管理制度嚴格各項規(guī)定和程序杜絕不廉潔行為的發(fā)生。工作方法：通過檢查合同文本規(guī)范合同管理制度、合同會簽制度、招議標程序。步驟：4月1日－6月30日為自查階段；7月1日－9月10日為檢查階段；9月11日－11月10日為整改階段；11月11日－12月31日為總結(jié)提高階段。
物資供應(yīng)部、設(shè)備部、宏大熱電公司、物業(yè)公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司等合同主辦部門等在自查階段能認真按照實施。
方案。
的要求，組織部門人員進行了專題學(xué)習(xí)。對相關(guān)制度依據(jù)集團公司、大唐甘肅公司、××公司的制度規(guī)定進行梳理對照。各部門結(jié)合公司實際進行修訂，對制度執(zhí)行中存在的漏洞和不足及時完善；能認真履行××公司合同管理制度物，招議標流程管理和建立質(zhì)量可靠、服務(wù)及時的供應(yīng)商隊伍信息庫，并與各供應(yīng)商簽訂了。
廉政。
合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監(jiān)察工作辦公室。
在自查工作結(jié)束后，監(jiān)察審計部會同相關(guān)部門對合同管理情況進行了檢查。
1、首先進行了基礎(chǔ)檢查。對物資供應(yīng)部、設(shè)備部、宏大熱電公司、物業(yè)公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司基礎(chǔ)資料進行了查閱。檢查合同的有關(guān)文本、會議紀要、資質(zhì)資料、會簽單以及。
廉政。
保證書、打分表等相關(guān)資料是否齊全、符合歸檔管理要求。通過檢查，各類資料都較齊全，符合歸檔要求。
2、對執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標或大唐甘肅公司授權(quán)我公司組織進行招標，30萬元以下可由我公司組織進行議標。在公司各項目招議標工作中，監(jiān)察審計部全過程進行了監(jiān)督。通過檢查，職能部門能按要求執(zhí)行各項制度，按程序開展工作。
3、對合同文本進行了檢查。檢查合同文本內(nèi)容是否嚴謹規(guī)范、會議紀要是否齊全、會簽制度履行情況。通過檢查，各項合同文本較規(guī)范，主要不足是：合同文本。
格式。
不統(tǒng)一、合同會議紀要不齊全、個別合同會簽單上沒有時間。事后，相關(guān)部及時統(tǒng)一了合同文本。
格式。
補全了相關(guān)內(nèi)容。
4、對合同承辦部門制度執(zhí)行情況進行檢查。我們對物資供應(yīng)部、設(shè)備部、宏大熱電公司、物業(yè)公司、籌建處、燃料管理部、蘭西物資公司、科技公司相關(guān)管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，相關(guān)工作人員是否存在不廉潔行為。
經(jīng)效能監(jiān)察工作小組對參與合同管理的部門及工作人員工作情況進行全過程檢查，各承辦單位均嚴格執(zhí)行集團公司、大唐甘肅公司以及我公司合同管理制度有關(guān)規(guī)定情況，無吃、拿、卡、要和以權(quán)謀私的不廉潔行為。
經(jīng)檢查統(tǒng)計分析，1-10月份，宏大公司共簽訂合同126份，其中：工程承包合同20份；工程發(fā)包合同29份；租賃合同31份；電熱合同9份；灰渣合同18份；煤炭合同8份；其他合同11份。物業(yè)公司共簽訂34份合同。物資供應(yīng)部共簽訂47份合同，總標底2017萬元，節(jié)約資金75萬元；蘭西物資公司共簽訂合同51份，總標底1170萬元，節(jié)約資金183萬元。
各合同承辦單位：
1、組織部門人員認真學(xué)習(xí)××公司近期下發(fā)的《合同管理辦法》，嚴格執(zhí)行辦法中的各項規(guī)定，確保合同管理工作正常有序地開展。
2、統(tǒng)一合同各類相關(guān)資料的格式、內(nèi)容、編號。
3、進一步加強對投標單位資質(zhì)的審查。
4、加強部門及合同承辦人應(yīng)履行的管理職責(zé)。
5、進一步完善招議標會議記錄、會簽單制度；合同相關(guān)資料必須統(tǒng)一、齊全、及時歸檔。
6、進一步加強合同生效的法人簽字或法人授權(quán)書制度。
在效能監(jiān)察檢查小組的督促下，各合同承辦單位針對提出的意見和存在的問題認真進行了整改。
1、各合同承辦單位認真組織部門人員學(xué)習(xí)××公司近期下發(fā)的《合同管理辦法》，不斷規(guī)范合同管理。
2、各合同承辦單位都進行了梳理，制定和修訂了一些管理制度。
3、通過制度建設(shè)的不斷完善，管理人員工作程序的不斷規(guī)范，堵塞了管理上的漏洞，提高了管理人員嚴格執(zhí)行合同管理制度的自覺性，防范和杜絕了不正當交易行為的發(fā)生。
公司資金管理調(diào)研報告篇十
一、員工歌廳由工會負責(zé)管理，主要包括批準開放、秩序維護、環(huán)境衛(wèi)生、活動紀律及音響設(shè)施的正常運行等。
二、員工歌廳僅限于本公司員工使用，不對外開放，如員工生日聚會、重大活動慶賀等，經(jīng)申請批準后方可使用。歌廳開放時間為：18：30——22：00。
三、員工歌廳內(nèi)嚴禁抽煙、飲酒、賭博、打架斗毆、刁難管理人員等違紀行為發(fā)生。
四、嚴禁隨地吐痰、亂扔果皮、垃圾等不雅行為;要講究衛(wèi)生，文明娛樂，保持活動室內(nèi)干凈整潔。
五、愛護音響器材、設(shè)施，器具用完后必須放回原處，對人為損壞的要照價賠償，對故意破壞的將追究責(zé)任和處理。
六、音響音量不宜過大，不得影響他人工作和休息，嚴禁打鬧嬉戲等不文明行為發(fā)生。
七、員工歌廳管理員有權(quán)對違紀人員進行批評、教育，對違反本管理辦法的，可參照公寓樓管理辦法等處以100—500元的罰款，情節(jié)嚴重的由工會提出處理意見，報公司研究處理。
公司資金管理調(diào)研報告篇十一
為了解預(yù)算外資金管理情況，更好地貫徹落實預(yù)算法，提高預(yù)算外資金管理水平，溧水縣人大常委會組成調(diào)研組，深入縣有關(guān)部門及下屬單位、鎮(zhèn)，通過召開座談會、查閱預(yù)算外收支帳目及財務(wù)審計報告，對預(yù)算外資金使用管理進行了專題調(diào)研。調(diào)研中我們發(fā)現(xiàn)，我縣預(yù)算外資金管理起步較早，政府從“收”與“繳”兩個方面切實加強預(yù)算外資金的監(jiān)控與管理，成績顯著。同時，通過部門預(yù)算編制改革，實行了綜合預(yù)算，現(xiàn)在已逐步形成了一套較為完善的預(yù)算外資金管理體系。目前預(yù)算外資金管理存在的突出問題是：
思想認識還不到位。一些單位認為預(yù)算外資金是部門的資金，自己可以隨意使用和占有。
票據(jù)管理有一定漏洞。按照票據(jù)領(lǐng)取、使用、核繳管理辦法，所有單位收費、往來結(jié)算業(yè)務(wù)必須領(lǐng)取財政部門統(tǒng)一印制票據(jù)，而少數(shù)單位在市場購買“收款收據(jù)”使用，容易形成“小金庫”；有的單位領(lǐng)用票據(jù)不登記，核銷無手續(xù)；有些單位收費票據(jù)長期不入帳，占用挪用預(yù)算外資金時有發(fā)生，使票據(jù)管理難度加大。
私設(shè)“小金庫”，不入專戶現(xiàn)象時有發(fā)生。個別部門、單位公款私存，私設(shè)“小金庫”，或?qū)㈩A(yù)算外資金直接存入單位工會帳，作為單位內(nèi)部福利外資金。有的收入不入專戶，以各種名義轉(zhuǎn)移、截留。
管理制度不健全。目前預(yù)算外資金管理的方式仍然是簡單的收支兩條線，資金只是在財政專戶過一遍，很快又劃撥回收費單位使用，支出情況追蹤監(jiān)督不力，造成財政資金長期體外循環(huán)。
監(jiān)督機制不健全。一是預(yù)算外資金征收、入專戶、撥款、使用都集中于一個部門，沒有實行分開管理，對資金征收、流向缺乏必要的監(jiān)督。二是對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象，多年來一直是通報和要求整改，有的單位仍我行我素，難以處罰到位，沒有約束力。調(diào)研組建議：
要認識到預(yù)算外資金是地方財政收入的一種非稅收入，是地方財政財政資金的重要組成部分，不能隨便亂動、挪用和截留。要重新認識預(yù)算外資金的三權(quán)所屬關(guān)系，即所有權(quán)歸國家、調(diào)控權(quán)歸政府、管理權(quán)歸財政，這是預(yù)算外資金從“兩權(quán)不變”到“還錢還權(quán)”的重大改革。
要完善票據(jù)管理模式，使用新的票據(jù)管理軟件，通過控制、管理、電腦繳銷和銀行聯(lián)網(wǎng)的方式進行票據(jù)管理，把票據(jù)管理與資金管理科學(xué)有效結(jié)合起來，真正做到“驗舊換新，票款同行”，進一步規(guī)范預(yù)算外資金征管行為，有效地防止收入不進專戶和截留，隱瞞收入等現(xiàn)象。要加大對票據(jù)稽查力度，確保從源頭上加強票據(jù)管理。
嚴格執(zhí)行“收支兩條線”，收入全額上繳專戶，支出由財政部門核定指標，統(tǒng)一安排使用。部門和單位必須經(jīng)財政部門批準，只能在一家銀行設(shè)立一個預(yù)算外資金支出帳，且只能支不能收，只能接納財政專戶撥付的預(yù)算外資金。要防范私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象，防止部門、單位把預(yù)算外資金當成自己的“私房錢”、“取款機”來使用，防止預(yù)算外資金的體外循環(huán)。逐步實行“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管”的管理制度，做到票款分離，資金通過財政專戶進行劃撥和結(jié)算。
嚴格預(yù)算管理，認真編制年度綜合收支預(yù)算，統(tǒng)籌考慮預(yù)算內(nèi)外收支，將預(yù)算內(nèi)外資金捆綁一起，支出按定額統(tǒng)籌安排，作為預(yù)算內(nèi)資金的補充，以彌補人員經(jīng)費公用經(jīng)費的不足，充分發(fā)揮財政資金的整體效益。用于工資、獎金、補貼、津貼和福利等方面支出，應(yīng)嚴格執(zhí)行財政部門核定的項目、范圍和標準，在條件成熟情況下，逐步推行“陽光工程”，統(tǒng)一各部門、單位獎金、福利發(fā)放標準，做到透明化。積極發(fā)揮會計核算中心的監(jiān)督作用，從原始單據(jù)入手，強化預(yù)算外資金的支出監(jiān)督，引導(dǎo)預(yù)算外資金合理流向，充分發(fā)揮預(yù)算外資金的效益。
公司資金管理調(diào)研報告篇十二
隨著城市化的不斷發(fā)展，人們生活質(zhì)量的日益提高，對生活、生產(chǎn)用水的要求也日益提升。在這樣的背景下，一些陳舊的、老化的管網(wǎng)已無法再使用。因此，城市管網(wǎng)的更新改造也勢在必行。在改造的過程中，如何有效指揮、管理與使用建設(shè)項目的資金，使其更好的為城市供水事業(yè)服務(wù)，成為當前自來水公司面臨的問題。
隨著社會的不斷發(fā)展，我國社會經(jīng)濟逐漸蓬勃發(fā)展，基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)投資也逐漸加大。同時，近年來我國開始出臺一系列的規(guī)劃，以期擴大社會的生產(chǎn)規(guī)模，推動科學(xué)技術(shù)的發(fā)展進步。其中，自來水基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)就是其中一項。在建設(shè)項目日益增多的背景下，建設(shè)項目的資金管理也變得尤為重要。但是，分析當前我國自來水建設(shè)項目的資金管理現(xiàn)狀，可以發(fā)現(xiàn)多由地方政府與地方水務(wù)集團組織籌建，但財政也會給予一定的補助。但由于補助資金有限，因此，自來水公司項目建設(shè)中通常會多方面籌措資金（上級專項資金、同級配套資金以及自籌資金等）。但在這些資金管理中，公司還面臨一些問題。
1.配套資金不足。
配套資金不足，是目前我國自來水公司建設(shè)項目資金管理中最為重要的問題之一。其具體體現(xiàn)在：一些地方政府的債務(wù)逐漸集中到期，但是政府的財政收入?yún)s由于種種原因不斷萎縮，導(dǎo)致政府自身在財政上存在困難，無法拿出多余的補助資金。導(dǎo)致自來水公司在配套設(shè)施建設(shè)中，拿不到配套資金。這在一定程度上無疑是增加了自來水公司的負擔(dān)。在這樣的背景下，一些自來水公司自身沒有意識到問題的嚴重性，沒有自己積極自籌建設(shè)資金，反而被動的等待、甚至完全依靠政府的資金補助，等待補助資金到位才開始建設(shè)。造成了建設(shè)項目不能準時、按期，甚至不能完成，而且嚴重影響工程質(zhì)量。
2.無法專款專用。
分析我國自來水項目工程建設(shè)情況?？梢园l(fā)現(xiàn)，一直以來，我國自來水項目建設(shè)工程的資金都是安排專門的用于自來水項目工程建設(shè)中的。規(guī)定中也明確表明了該類資金僅能用于項目的建設(shè)，不能用于以外。這樣可以保證項目資金的專項專用，保證資金的使用效果。但在實際情況中，部分自來水公司的領(lǐng)導(dǎo)到等級意識深厚，認為自己就是公司的統(tǒng)治者、發(fā)言人，具有決策權(quán)利，下級應(yīng)該嚴格服從自己的命令。通常，有著這一觀念的人，自我約束力不強。因此，時常將專項資金挪至他用，導(dǎo)致項目建設(shè)資金無法得到專項專用。
3.制度薄弱且專業(yè)不足。
其中制度薄弱具體表現(xiàn)在以下方面：（1）自來水建設(shè)項目成立之后，公司一般會成立相應(yīng)的工程建設(shè)班子負責(zé)。但是，在財務(wù)人員的分配上，由于沒有相關(guān)的制度、規(guī)定。因此，公司在財務(wù)人員的分配中存在很多不合理現(xiàn)象。如：用人任人唯親，忽視人員專業(yè)素質(zhì)與技能，導(dǎo)致人員分配不合理。（2）為了自身利益，任職財政人員經(jīng)常拉幫結(jié)派，互相包庇，不考慮施工單位的資質(zhì)，只重視利益的獲取。時常將施工項目層層分包給不規(guī)范、不專業(yè)的施工隊，以方便自己從中獲取利益。專業(yè)不足表現(xiàn)在：正式由于制度的薄弱，導(dǎo)致工程分包混亂，承包工程的.多個施工隊規(guī)模不一，專業(yè)度存在差異，工作交接存在困難，導(dǎo)致賬目缺乏真實性與時效性且影響建設(shè)工程的質(zhì)量。
4.缺乏監(jiān)管且懲罰不力。
目前，我國政府逐漸意識到自來水公司建設(shè)項目中資金管理的重要性，并積極成立了財政、審計以及監(jiān)察部門，開始加大對自來水建設(shè)資金的監(jiān)管，也取得了一定的成績。但是，政府忽略了三者間協(xié)同配合的難度，也沒有成立全責(zé)分明的管理監(jiān)督責(zé)任機制，導(dǎo)致這些部門往往是各辦個事，沒有協(xié)同。這就造成了部分部門只能監(jiān)管某階段或某部分，無法監(jiān)管整個過程，為公司的違法違紀留下漏洞。
1.建立健全制度，保證資金落實。
為有效改善或解決自來水公司建設(shè)項目資金管理中的問題，首先，相關(guān)部門應(yīng)積極建立健全的制度，為資金管理提出明確的要求與標準，以保證資金的落實，實現(xiàn)?？顚Ｓ?。具體措施如下：應(yīng)建立政府對自來水工程建設(shè)資金扶持的監(jiān)督措施，跟進地方的實際情況立足民生水利建立相應(yīng)的工程。制度中應(yīng)明確表明項目資金應(yīng)堅持政府補助與自身籌措相結(jié)合，保證配套資金及時到位，要求地方政府不得以任何理由截留、挪用資金。并要求自來水公司承諾資金專項專用，任何人不得挪用，以保證資金的使用效率。
2.建立監(jiān)管部門，落實工作責(zé)任。
其次，政府應(yīng)積極落實工作責(zé)任制度，要求自來水公司明確工程建設(shè)項目資金的責(zé)任人，該責(zé)任人應(yīng)對工程建設(shè)中的資金管理與使用負總責(zé)。要求除總責(zé)任人之外，應(yīng)明確各個項目、各個業(yè)務(wù)等各項工作的負責(zé)人，并遵循“誰管理，誰首簽，誰負責(zé)”的工作原則，在實際的建設(shè)工程中落工作責(zé)任。
3.優(yōu)化招標方案，建立督檢制度。
方案是工程建設(shè)的基礎(chǔ)，為保證工程建設(shè)的順利進行，提高建設(shè)工程的資金管理水平。自來水公司在建設(shè)招標的過程中，應(yīng)嚴格按照國家規(guī)定招標標準執(zhí)行招標工作，并對投標方案進行全面的分析、思考，最終選出方案合理、可行度高、資金使用合理的方案。另外，當?shù)卣块T應(yīng)建立健全的督檢制度，可以不定期（季度、年度等）對工程建設(shè)資金進行審計檢查。在發(fā)現(xiàn)問題時，應(yīng)要求并監(jiān)督其及時整改；在發(fā)現(xiàn)違法違紀行為時，應(yīng)對做出適當處罰，違法嚴重的應(yīng)及時移送司法機關(guān)。
四、總結(jié)。
綜上所述，當前我國自來水公司建設(shè)項目資金管理中還存在一些亟需解決的問題，影響公司的健康、穩(wěn)定發(fā)展。因此，公司應(yīng)積極對建設(shè)項目資金管理現(xiàn)狀進行分析，發(fā)現(xiàn)其中存在的一系列問題，并積極找出解決問題的對策，以保證資金的規(guī)范與完善，以推動自來水工程建設(shè)，促進自來水建設(shè)的持續(xù)、健康發(fā)展。
參考文獻。
[2]晏宇.建設(shè)項目資金管理的風(fēng)險管控探究[j].門窗，，（1）：203，206.
[3]李凱.a自來水公司財務(wù)管理優(yōu)化研究[d].昆明理工大學(xué)，2014.
[4]楊洋.淺談建設(shè)項目工程資金管理存在問題與措施[j].財經(jīng)界（學(xué)版），，（10）：129.
公司資金管理調(diào)研報告篇十三
第一章印刷項目背景信息。
第一節(jié)印刷項目概況。
一、項目名稱。
二、項目的承辦單位。
三、承擔(dān)可行性研究工作的單位情況。
四、項目的主管部門。
五、項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標。
六、項目建設(shè)地點。
第二節(jié)項目承擔(dān)單位的基本情況和財務(wù)狀況。
一、所有制性質(zhì)。
二、主營業(yè)務(wù)。
三、近三年銷售收入。
四、近三年利潤。
五、近三年稅金。
六、近三年固定資產(chǎn)。
七、近三年資產(chǎn)負債率。
八、銀行信用等級。
九、項目負責(zé)人基本情況。
十、主要股東的概況。
第二章印刷項目建設(shè)背景、必要性。
第一節(jié)印刷項目建設(shè)背景。
一、國家“十二五”發(fā)展規(guī)劃。
二、印刷產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。
三、項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由。
第二節(jié)印刷項目建設(shè)必要性。
一、國內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢。
二、對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響。
三、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析。
四、市場分析。
第三節(jié)印刷項目建設(shè)可行性。
一、經(jīng)濟可行性。
二、政策可行性。
三、技術(shù)可行性。
四、模式可行性。
五、組織和人力資源可行性。
第三章印刷項目優(yōu)勢。
第一節(jié)組織優(yōu)勢。
第二節(jié)技術(shù)優(yōu)勢。
第三節(jié)市場優(yōu)勢。
第四節(jié)模式優(yōu)勢。
第五節(jié)其他優(yōu)勢。
第四章印刷項目產(chǎn)品規(guī)劃。
第一節(jié)印刷項目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案。
第二節(jié)印刷項目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案。
一、工藝設(shè)備選型。
二、工藝先進性說明。
三、工藝流程。
第三節(jié)印刷項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案。
一、營銷戰(zhàn)略規(guī)劃。
二、營銷模式。
三、促銷策略。
第五章印刷項目建設(shè)規(guī)劃。
第一節(jié)印刷項目建設(shè)地。
一、印刷項目建設(shè)地地理位置。
二、印刷項目建設(shè)地自然情況。
三、印刷項目建設(shè)地資源情況。
四、印刷項目建設(shè)地經(jīng)濟情況。
五、印刷項目建設(shè)地人口情況。
第二節(jié)印刷項目土建總規(guī)劃。
一、項目廠址及廠房建設(shè)。
二、土建總圖布置。
三、場內(nèi)外運輸。
四、項目土建及配套工程。
五、項目土建及配套工程造價。
六、項目其他輔助工程。
第三節(jié)印刷項目建設(shè)環(huán)境保護方案。
第四節(jié)印刷項目建設(shè)節(jié)能方案。
第五節(jié)印刷項目建設(shè)消防方案。
第六節(jié)印刷項目建設(shè)生產(chǎn)勞動安全方案。
第七節(jié)各項建設(shè)條件落實情況。
第六章印刷項目組織實施情況。
第一節(jié)印刷項目組織。
一、組織形式。
二、工作制度。
第二節(jié)印刷項目勞動定員和人員培訓(xùn)。
一、勞動定員。
二、年總工資和職工年平均工資估算。
三、人員培訓(xùn)及費用估算。
第三節(jié)印刷項目實施的各階段。
一、建立項目實施管理機構(gòu)。
二、資金籌集安排。
三、技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓。
四、勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨。
五、施工準備。
六、施工和生產(chǎn)準備。
七、竣工驗收。
第四節(jié)印刷項目實施進度表。
第七章印刷項目財務(wù)評價分析。
第一節(jié)印刷項目總投資估算。
一、資金來源。
二、項目籌資方案。
第三節(jié)印刷項目投資使用計劃。
一、投資使用計劃。
二、借款償還計劃。
第四節(jié)項目財務(wù)評價說明&財務(wù)測算假定。
一、計算依據(jù)及相關(guān)說明。
二、項目測算基本設(shè)定。
第五節(jié)印刷項目總成本費用估算。
一、直接成本。
二、工資及福利費用。
三、折舊及攤銷。
四、工資及福利費用。
五、修理費。
六、財務(wù)費用。
七、其他費用。
八、財務(wù)費用。
九、總成本費用。
第六節(jié)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算。
一、銷售收入。
二、銷售稅金及附加。
三、增值稅。
四、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算。
第七節(jié)損益及利潤分配估算。
第八節(jié)現(xiàn)金流估算。
一、項目投資現(xiàn)金流估算。
二、項目資本金現(xiàn)金流估算。
第九節(jié)不確定性分析。
一、盈虧平衡分析。
二、敏感性分析。
第八章印刷項目財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價。
第一節(jié)財務(wù)效益評價。
一、內(nèi)部收益率。
二、投資利潤率。
三、投資回收期。
四、貸款償還期。
第二節(jié)經(jīng)濟效益評價。
一、經(jīng)濟費用效益或費用效果分析。
二、行業(yè)影響分析。
三、區(qū)域經(jīng)濟影響分析。
四、宏觀經(jīng)濟影響分析。
第三節(jié)社會效益評價。
一、社會影響效果分析。
二、社會適應(yīng)性分析。
三、社會風(fēng)險及對策分析。
第九章印刷項目資金申請報告附件。
第一節(jié)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。
第二節(jié)銀行承貸證明(省分行以上)文件。
第三節(jié)近三年的經(jīng)營狀況(財務(wù)三表)和自籌資金保證落實文件。
第四節(jié)地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件。
第五節(jié)前期科研成果證明材料(權(quán)威機構(gòu)認證、專利證書等)。
第六節(jié)環(huán)境保護主管部門意見。
第七節(jié)有關(guān)部門出具產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營許可文件。
第八節(jié)土地、重要原材料以及其它所需證明材料。
第九節(jié)項目核準或備案文件。
第十節(jié)已開工項目投資完成、工程進度以及生產(chǎn)情況證明材料。
第十一節(jié)對項目資金申請報告內(nèi)容和附屬文件真實性負責(zé)的聲明。
圖表目錄。
圖表：-印刷市場規(guī)模。
圖表：銷售估算表。
圖表：成本估算表。
圖表：損益表。
圖表：資產(chǎn)負債表。
圖表：現(xiàn)金流量表。
公司資金管理調(diào)研報告篇十四
(二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。
第三條存款管理。
公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理。
(一)借款和擔(dān)保限額。集團內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務(wù)編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔(dān)保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。
年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。
(二)集團內(nèi)借款的審批。凡集團內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。
(三)擔(dān)保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時，擔(dān)保額在300萬元以下的由財務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300-萬元的，由財務(wù)總監(jiān)核準，董事長審批。擔(dān)保額在2000萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。借款擔(dān)保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔(dān)保，由資金部審核，財務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。
第五條其他業(yè)務(wù)的審批。
(一)領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的`企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調(diào)劑。集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。
(三)利息的減免。凡需要減免集團內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。
資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。
(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第七條統(tǒng)計報表。
各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。
資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。
說明：
一、審批權(quán)限分三類：
1.審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項開支的合理性提出初步意見。
2.審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準，個別重大事項，還需經(jīng)董事長辦公會議討論通過。
3.核準：指財務(wù)主管根據(jù)財務(wù)管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。
二、審批順序：
先下級，后上級；先定性審批，后集中標準；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報財務(wù)線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關(guān)核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認。
三、董事會各“委”主任在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使副總權(quán)限。
公司資金管理調(diào)研報告篇十五
[摘要]一個企業(yè)要維持正常的運轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運資金，營運資金在企業(yè)供產(chǎn)銷活動中處于重要地位，對企業(yè)利潤目標的實現(xiàn)會產(chǎn)生重大影響，營運資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，因此應(yīng)加強對營運資金的分析。
[關(guān)鍵詞]營運資金盈利能力償債能力風(fēng)險。
營運資金是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的資金，也可以理解為企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用的流動資產(chǎn)凈額。在數(shù)量上等于全部流動資產(chǎn)減去全部流動負債后的余額，是流動資產(chǎn)的一個有機組成部分。因此營運資金的特點就是流動資產(chǎn)的特點，即回收期短;具有流動性;多種形式上并存性和數(shù)量上波動性。
在流動資產(chǎn)中，來源于流動負債的部分由于受短期索求權(quán)的約束，因而企業(yè)不能在較短時間內(nèi)自由使用。相反，扣除流動負債后的流動資產(chǎn)，企業(yè)可以在較長時間內(nèi)自由使用。因為這部分流動資產(chǎn)凈額是由長期籌資方式籌集的，它的償債索求權(quán)時間壓力小。
營運資金不僅是流動資產(chǎn)和流動負債二者的差額，而且其規(guī)模受企業(yè)供產(chǎn)銷的影響，同時又制約著企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模。所以，營運資金的管理不能單純地考慮流動資產(chǎn)和流動負債的比較差異，而需要從企業(yè)資金運動的全過程進行系統(tǒng)把握。
營運資金是流動資產(chǎn)的有機組成部分，是企業(yè)短期償債能力的重要標志。一般而言，營運資金數(shù)額越大，企業(yè)短期償債能力就越強，反之則越小。因此，增加營運資金的規(guī)模，是降低企業(yè)償債風(fēng)險的重要保障。然而，營運資金規(guī)模的增加，必然要求企業(yè)利用長期籌資方式籌集更多的長期資金而占用在流動資產(chǎn)上，但長期籌資方式所籌集的資金成本大，會影響企業(yè)的盈利能力，長此以往，最終因為盈利能力低下，影響償債能力，而給企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險。反之，營運資金規(guī)模小，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險高，而企業(yè)盈利能力大。同時，營運資金的結(jié)構(gòu)不同，也會影響企業(yè)的償債能力和盈利能力。因此，確定營運資金的規(guī)模，對營運資金的管理，必須在盈利能力、財務(wù)風(fēng)險兩者之間進行權(quán)衡?？梢姡獙I運資金進行管理，必須從四個內(nèi)容進行:。
一、財務(wù)風(fēng)險。
從理論上說，只要流動資產(chǎn)大于流動負債，企業(yè)就具備了短期償債能力。因此，企業(yè)營運資金的最低理論值為0。但這必須以流動資產(chǎn)的變現(xiàn)數(shù)量與期限結(jié)構(gòu)同流動負債的償還數(shù)量與期限結(jié)構(gòu)完全吻合為前提，否則，企業(yè)就可能形成到期不能償債的風(fēng)險。從理論上來講，在企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險時，可以將長期資產(chǎn)進行變現(xiàn)，來償還到期的債務(wù)。然而，在實際中企業(yè)為了維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，一般不會動用長期資產(chǎn)來償還流動負債。再者，由于流動資產(chǎn)的變現(xiàn)數(shù)量也有極大的不確定性，這主要是應(yīng)收賬款壞賬和庫存商品削價的可能性存在，所以企業(yè)的流動資產(chǎn)的數(shù)量必須大于流動負債，即營運資金的數(shù)量必須大于0。同時，由于各類流動資產(chǎn)的變現(xiàn)速度和變現(xiàn)數(shù)量不同，作為流動資產(chǎn)凈額的營運資金的結(jié)構(gòu)不同，它的償債能力也不同，因此，企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險的態(tài)度不同，要求營運資金的結(jié)構(gòu)也不同。
二、盈利能力。
如果企業(yè)單純地考慮償債而確定營運資金的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，勢必會約束自己靈活、機動地運用營運資金，影響企業(yè)的盈利水平。因為一個企業(yè)的償債能力和盈利能力互為結(jié)果的，所以，如果一個企業(yè)的盈利水平長期低下，最終會削弱自己的償債能力，從而給企業(yè)自身帶來財務(wù)風(fēng)險。企業(yè)盈利能力是受收入和成本二個因素所決定，企業(yè)營運資金的規(guī)模和結(jié)構(gòu)不同，收入和成本的水平也不同。假如一個企業(yè)營運資金的規(guī)模過大，就會增加營運資金中非盈利流動資產(chǎn)的規(guī)模和比例，相對減少了企業(yè)的收入，同時增加了資金成本和機會成本。反過來講，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自己的利潤目標，來確定營運資金的規(guī)模和結(jié)構(gòu)。
三、彈性。
由于彈性在財務(wù)管理中的重要作用，因此在營運資金管理中要考慮自身變換的可能性，以便在需要時，調(diào)整營運資金的結(jié)構(gòu)。實際管理中，彈性會影響營運資金的規(guī)模，如果現(xiàn)有營運資金的彈性不好，又需要對營運資金結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，面對這種情況企業(yè)有兩個選擇:第一個選擇是犧牲信用和收益，將彈性較小的營運資金強行轉(zhuǎn)換其形態(tài);第二個選擇是增加具有彈性的營運資金的規(guī)模，用于準備短期債務(wù)的償付和財務(wù)調(diào)整，這樣會增加企業(yè)的資金成本，減少收益，維持企業(yè)現(xiàn)有的信用。
四、營運能力。
營運就是經(jīng)營運作，營運能力是指企業(yè)經(jīng)營運作能力。狹義的理解是企業(yè)經(jīng)營運作的速度，主要表現(xiàn)為資產(chǎn)管理和運用的`效率，即資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，在財務(wù)分析中常用資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率來表示，主要包括流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標。公務(wù)員之家:。
企業(yè)的盈利能力和償債能力是關(guān)系到企業(yè)生存和發(fā)展的重大問題。沒有盈利能力企業(yè)無法發(fā)展，如果沒有償債能力企業(yè)連生存都無法保障。因此，爭取較大的盈利能力和足夠償債能力是營運資金管理的重要內(nèi)容，同時也是財務(wù)管理，乃至整個企業(yè)管理的最主要的目標。保持營運資金有一定的彈性，是落實財務(wù)政策的基礎(chǔ)，如果，營運資金保持著剛性，無彈性，財務(wù)管理的許多重大措施無法執(zhí)行，財務(wù)政策就無法落實，財務(wù)管理的目標也就無法實現(xiàn)。如果從保持營運資金彈性的最終目的來看也是為了提高企業(yè)盈利能力和保持足夠償債能力的，營運能力是企業(yè)銷售，生產(chǎn)和采購的能力，以及三個能力的協(xié)調(diào)程度的總和。因此，營運能力并不是企業(yè)財務(wù)管理的能力，而是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的能力。但如果沒有這三個能力或這三個能力不協(xié)調(diào)，也就談不上企業(yè)的財務(wù)管理。所以說，保持營運資金有一定的彈性和有較大的營運能力是實行財務(wù)管理的基礎(chǔ)。
營運資金的規(guī)模是受企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險、盈利能力，營運能力和資金的彈性所決定。如果考慮降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的要求，營運資金的規(guī)模就越高越好;如果考慮提高企業(yè)盈利能力的因素，營運資金的規(guī)模就越小越好;如果考慮要調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，保持資金有足夠的彈性，有彈性的營運資金規(guī)模越大越好。
【本文地址：http://mlvmservice.com/zuowen/12504363.html】
