總結(jié)的目的不僅是為了總結(jié)過去，更是為了指導未來的行動和決策?？偨Y(jié)的語言要簡練明了，重點突出，讓人一目了然。下面是一些優(yōu)秀總結(jié)范文，供大家參考學習。
賬款回收工作總結(jié)篇一
第一條為加強公司應收賬款管理、明確應收賬款管理職責、規(guī)范應收賬款管理流程、提高應收賬款周轉(zhuǎn)效率、防范財務風險，制定本辦法。
第二條本辦法所稱應收賬款是指在正常經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務等業(yè)務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
第三條應收賬款管理主要遵循以下基本原則：
（一）“誰主管、誰負責”的原則。
（二）分類管理、突出重點的原則。
（三）總量控制、過程管理的原則。
（四）邊界管控、防范風險的原則。
第二章職責與權(quán)限。
（一）集團負責年度應收賬款預算方案的審批，負責大額應收賬款壞賬核銷的審批。
（二）總經(jīng)理辦公會負責組織制訂年度應收賬款預算方案，審定預算邊界管控目標，審批應收賬款信用政策及額度，負責組織開展應收賬款的各項日常管理工作，審議應收賬款績效考核及責任追究意見。
（三）市場開發(fā)部是應收賬款總額控制、信用管理及風險防范的直接責任部門，負責客戶信息的收集與反饋，擬定企業(yè)年度客戶信用政策，建立客戶信用檔案，進行客戶信用評估，執(zhí)行客戶信用政策，持續(xù)跟蹤評價客戶信用狀況并及時調(diào)整信用政策。負責應收賬款與客戶的對賬管理，應收賬款的催收、清賬。對銷售合同支付條款履行情況進行跟蹤督促、賬齡核對。
（四）財務管理部是應收賬款總額控制風險防范的管理部門。負責組織編制年度應收賬款預算方案，制訂年度預算邊界管控目標。參與公司年度信用政策的制訂與客戶授信決策過程。負責應收賬款的日常核算、負責應收賬款的預警提示、分析評價。督促銷售部門及時清賬、協(xié)助銷售部門與客戶對賬、及時處理對賬差異。
（五）企業(yè)管理部是應收賬款法律風險的管理部門。負責管理、審核銷售合同，處理應收賬款相關(guān)法律事務。參與公司年度信用政策的制定與客戶授信決策過程，參與重大銷售合同的談判起草工作，核準重大合同信用政策。
負責起草制訂應收賬款績效考核及責任追究制度，對應收賬款的控制結(jié)果提出績效考核及責任追究意見。
（六）審計_是應收賬款總額控制及風險防范的監(jiān)督部門，負責監(jiān)督檢查應收賬款管理相關(guān)制度的建立與執(zhí)行情況。
第三章預算管理。
第五條根據(jù)年度銷售業(yè)務預算，結(jié)合市場、行業(yè)特點和應收賬款情況，制定應收賬款年度預算目標。
第六條制定年度預算控制目標時，應按照產(chǎn)品種類、性質(zhì)進行細化，區(qū)分軍民品、民品要細化種類，分產(chǎn)品、分戶管控。
第七條以年度預算確定的邊界管控目標作為應收賬款信用政策確立和調(diào)整、應收賬款分析、評價、預警及考核的依據(jù)。
第四章信用管理。
第八條制定明確的年度信用管理制度。制度應對客戶信用管理的職責與權(quán)限、客戶資信調(diào)查、信用檔案建立、信用等級評定依據(jù)、信用額度確定、結(jié)算方式、信用政策調(diào)整等做出明確規(guī)定，并對各環(huán)節(jié)實行全面監(jiān)督和控制，建立事前、事中、事后全過程跟蹤與控制機制。
第九條銷售部門建立健全客戶的信用檔案，主要包括：
（三）客戶的財務情況：包括資產(chǎn)狀況、償債能力、盈利能力、風險承受能力及趨勢等；
（四）客戶的誠信情況：包括客戶的履約能力、依法納稅、遵紀守法情況，經(jīng)營管理者和業(yè)務人員素質(zhì)、與其他競爭者的關(guān)系、與本單位的合作關(guān)系等?？蛻粜庞觅Y料應作為檔案資料定期整理歸檔。檔案由指定人員負責保存，其他人員未經(jīng)授權(quán)不可查閱、修改檔案資料。
第九條依據(jù)客戶以下方面情況，指定客戶信用評定標準：
（一）股東構(gòu)成及股權(quán)結(jié)構(gòu)；
（二）客戶經(jīng)營模式；
（三）產(chǎn)品競爭能力；
（四）客戶財務狀況；
（五）客戶誠信情況；
（六）與客戶的戰(zhàn)略合作關(guān)系；
（七）客戶的風險承受能力。
第十條根據(jù)客戶信用等級決定是否給予信用額度及信用額度的大小、信用期限。依據(jù)信用額度對賒銷業(yè)務實行授權(quán)管理，因特殊原因需要追加信用額度的，按相應的審批權(quán)限辦理客戶信用額度的調(diào)整。對于賒銷業(yè)務，根據(jù)客戶信用等級，按規(guī)定權(quán)限審批后與客戶簽署合同。
第十一條定期或在用戶發(fā)生較大變化時及時調(diào)整授信額度，設置應收賬款警戒線，明確允許用戶最高應收賬款額度。
（一）在到達預警線時，銷售部門在停止發(fā)貨的同時與用戶溝通貨款清收事宜，如再行發(fā)貨需向公司主管領(lǐng)導請示核準。
（二）子公司由于公司產(chǎn)品銷售不暢，階段性為公司囤貨時，經(jīng)請示主管領(lǐng)導，允許超過警戒線，應收賬款額度由本部與子公司協(xié)商報主管領(lǐng)導核準后允許發(fā)貨。
第十二條每年結(jié)合年度預算確定總體授信額度，并對客戶逐戶評定信用等級并確定信用額度、賒銷期限、附加條件、結(jié)算政策（現(xiàn)款現(xiàn)貨、先款后貨、現(xiàn)款和銀行承兌匯票的比例、如為商業(yè)承兌匯票視同應收賬款管理、現(xiàn)金折扣等），并根據(jù)客戶經(jīng)營狀況及產(chǎn)品市場供求變化等情況，及時對信用政策進行調(diào)整。逐戶確定信用額度時，應重點關(guān)注集團類客戶或關(guān)聯(lián)方客戶信用總額的管控，防范同一控制人控制下的關(guān)聯(lián)客戶多頭取得信用額度形成的風險。
第十三條定期組織由業(yè)務主管部門牽頭、總會計師參加，銷售、財務、法律、考核等部門組成的客戶信用管理會議，通報分析信用額度執(zhí)行情況，溝通協(xié)調(diào)信用政策執(zhí)行中的管理問題，研究信用政策的臨時調(diào)整事項，協(xié)調(diào)解決信用管理突發(fā)事件的應急處理、應收賬款法律風險應對措施等事項。第十四條應當持續(xù)跟蹤客戶信用狀況，建立客戶信用應急反應機制，客戶信用狀況發(fā)生重大突發(fā)不利事件時，應及時評估應收賬款風險程度，并采取相應的應急措施，防止風險擴大和應收賬款損失的形成。
第五章合同管理。
第十五條通過信息系統(tǒng)等技術(shù)手段，加強對業(yè)務執(zhí)行過程的控制，使合同簽訂與執(zhí)行、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)與信用信息有效銜接，確保應收賬款信息傳遞及時、準確，有效控制應收賬款風險。
第十六條合同簽訂過程中，銷售部門、財務部門以及法律部門應嚴格履行各自職責。銷售部門應當結(jié)合信用管理制度、客戶信用信息制定合同相應執(zhí)行條款，并根據(jù)本單位信用管理制度、客戶信用信息，審核收款條件是否滿足財務政策要求；法律部門應對合同條款是否符合法律規(guī)定，是否存在重大遺漏等提出相應意見。
第十七條確定賒銷合同條款應重點關(guān)注但不局限于：收款方式的約定，違約責任的約定，合同爭議解決方式及管轄機構(gòu)的選擇。各單位對賒銷合同應逐步推行格式文本，體現(xiàn)信用政策要求，固化風險防范措施，規(guī)避因合同文本不嚴謹帶來的風險。
（一）約定明確的貨款清收時間和逾期處罰辦法；
(三)在合同中對數(shù)量、金額，特別是液體產(chǎn)品計量缺失進行明確規(guī)定。第十八條在簽訂重大銷售合同前，應組織進行客戶信用評估，對合同執(zhí)行過程中可能出現(xiàn)的風險進行識別、評價和應對。
第十九條財務部門及時進行賬務處理，并對合同訂單、發(fā)貨通知單、出庫單等信息進行核對，據(jù)以開據(jù)發(fā)票并記錄、反饋應收賬款；發(fā)貨部門應根據(jù)發(fā)貨通知單、信用評估結(jié)果編制出庫單，并及時反饋至財務管理部門、銷售部門。
第六章日常管理。
第二十條建立應收賬款管理業(yè)務臺賬，完整記錄合同信息、出庫信息、發(fā)票開具、債權(quán)確認、款項回收等相關(guān)信息，并逐步通過信息化管理方式，實現(xiàn)應收賬款管理各環(huán)節(jié)的信息集成共享，確保業(yè)務臺賬信息的及時、準確、完整。
第二十一條規(guī)范應收賬款對賬管理，明確對賬管理職責，細化對賬管理流程。
（四）對于無法對賬的客戶，銷售部門應采取措施渠道具備法律效力的對賬依據(jù)。
第二十二條建立應收賬款定期分析評價及風險預警機制。每月由財務部門牽頭組織，銷售部門、法律部門、考核部門參加的應收賬款分析會議，分析應收賬款預算執(zhí)行情況，信用政策執(zhí)行情況、信用額度控制情況，并作為績效考核的依據(jù)。要對客戶賒銷金額、應收賬款賬齡及增減變動情況進行分析，作為銷售及信用管理部門評估、調(diào)整賒銷客戶的信用額度依據(jù)。同時結(jié)合客戶基本信息、客戶經(jīng)營狀況、應收賬款逾期原因、逾期程度、法律手續(xù)完備程度等因素，及時分析、查找、反饋應收賬款管控中的異常狀況，并對相關(guān)部門進行風險提示，根據(jù)風險程度，督促相應業(yè)務部門采取針對性的管控措施。
第二十三條應收賬款分類實施針對性管控措施，軍品應收賬款重點關(guān)注預算總額管控、按合同履約，確保交貨進度和產(chǎn)品質(zhì)量；嚴格執(zhí)行集團公司軍品貨款內(nèi)部結(jié)算管理辦法，由軍品總裝單位按照軍品分類確定的付款方式、周期，為配套單位辦理軍品貨款結(jié)算，不得拖欠配套單位軍品貨款。民品應收賬款重點關(guān)注預算總額管控、民品客戶經(jīng)營狀況的變化、客戶信用政策及風險管理。民品應當嚴格執(zhí)行信用管理政策，嚴控賒銷行為，將應收賬款控制在合理水平。
第二十四條根據(jù)實際情況，在履行相應的內(nèi)部決策程序后，通過開展應收賬款的保理、保險、質(zhì)押、債務重組、拍賣等業(yè)務，盤活存量資金。
第二十五條審計_門不定期開展應收賬款專項審計，對應收賬款總額控制及風險防范情況，進行監(jiān)督檢查，提出管理建議，督促限期整改。
第七章處置管理。
第二十六條應收賬款處置管理是指為維護企業(yè)權(quán)益，降低應收賬款損失，對已發(fā)生明顯的減值跡象或已具備壞賬核銷條件的應收賬款，開展清理、清收和核銷的行為。
第二十七條對于已發(fā)生明顯減值跡象的應收賬款，應采取日常貨款回收措施以外的專項清收手段開展應收賬款催收，具體包括但不限于：聘請外部中介機構(gòu)清收，法律部門參與清收，法律訴訟清收、拍賣等方式。發(fā)生明顯減值跡象的應收賬款主要包括：
（一）逾期一年以上無正當理由拖欠的應收賬款；
（二）存在合同糾紛，銷售部門多次清收無法收回的應收賬款；
（三）客戶存在惡意拖欠或資產(chǎn)轉(zhuǎn)移跡象，采取日常清收措施難以收回的應收賬款；
（四）客戶財務狀況出現(xiàn)惡化且停止經(jīng)營。
第二十八條對于具備下列條件之一的應收賬款，在履行相應的審批流程后，按壞賬核銷處理，具體條件如下：
（一）屬于債務人破產(chǎn)清算的應收賬款，具備人民法院的破產(chǎn)、清算公告；
（三）屬于債務人停止營業(yè)的應收賬款，具備工商部門出具的注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照證明；
（七）逾期三年以上，已采取專項清收手段仍無法收回，預計清收成本大于應收金額的應收賬款。
第二十九條對于已作為壞賬損失核銷的應收賬款，財務部門應當建立輔助臺賬逐筆登記，保留追索權(quán)，按“賬銷案存”應收賬款進行后續(xù)管理，并由銷售部門負責繼續(xù)清收。
第八章績效考核及責任追究。
第三十條根據(jù)實際情況建立健全應收賬款內(nèi)部績效考核制度，強化應收賬款管理制度執(zhí)行情況、逾期應收賬款處理情況等，以強化應收賬款管理，落實責任部門，注重考核引導。
第三十一條對于已認定形成壞賬的應收賬款，應逐筆分析壞賬形成原因，認定壞賬損失，確定責任部門及責任人，為績效考核及責任追究提供依據(jù)。
第三十二條建立健全的應收賬款責任追究制度，強化應收賬款風險防范責任落實，對相關(guān)責任人因履職不到位造成的壞賬損失，應當根據(jù)壞賬的性質(zhì)及金額，對責任人進行責任追究。
第九章附則。
第三十三條本辦法由公司財務管理部負責解釋。第三十四條公司所轄子公司可參照本辦法執(zhí)行。第三十五條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
賬款回收工作總結(jié)篇二
應收賬款的催收環(huán)節(jié)固然重要，但更重要的是對應收賬款日常管理，只有日常的管理措施到位，應收賬款的回收才會更主動更積極。本文介紹一下公司應收賬款管理辦法。
1.客戶背景調(diào)查和資信評估。及時而準確地了解客戶的背景資料是應收賬款管理眾多環(huán)節(jié)中不可缺少的首要前提。因為只有掌握了客戶的這些基本信息，我們才有可能對客戶做出盡可能客觀而準確的判斷，并進而按照一個統(tǒng)一的衡量標準進行評判，以決定是否可以將該客戶作為信用客戶。
客戶背景調(diào)查一般包括以下方面：客戶是否具備生產(chǎn)經(jīng)營固定場所、法定工商注冊、良好的資信聲譽;產(chǎn)品是否具有較好的市場前景;客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和預計采購規(guī)模怎樣;客戶歷史上有無債務糾紛以及形成原因;客戶企業(yè)負責人、采購和財務部門負責人的基本情況;客戶分支機構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)的基本情況等。
尋求一種雙贏策略，企業(yè)必須考慮以下重要因素：首先是客戶的資信程度。企業(yè)要在對客戶的資信程度進行調(diào)查分析的基礎(chǔ)上判定客戶的信用等級，然后以此決定是否給予信用優(yōu)惠。其次，企業(yè)要分析客戶的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營周期、負債結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)比率，以此作為賒銷額度、賒銷期限的判定依據(jù)。再次，企業(yè)還要考慮同行業(yè)競爭對手的情況。
3.完善合同及其他書面約定。為了明確雙方的權(quán)利和義務，規(guī)范雙方的行為，賒銷企業(yè)和客戶之間應該訂立相關(guān)的書面條約，從而對諸如接收訂貨、交貨簽收、款項結(jié)算、財務對賬等一系列環(huán)節(jié)做出具體的操作規(guī)定。對于賒銷方來說，這項工作不僅僅是為了提高工作效率，更是保證應收賬款在安全狀態(tài)下運行的法律保彰。
4.對賒銷行為的過程控制。企業(yè)必須健全對賒銷行為的監(jiān)控機制。在賒銷行為發(fā)生以前，必須確定該業(yè)務已完全具備下述基本前提：(1)與客戶之間的相關(guān)書面協(xié)議已經(jīng)簽定完備;(2)歷史上，客戶無不良信用記錄，或雖發(fā)生過不良信用行為但情節(jié)輕微，并且已經(jīng)通過協(xié)調(diào)溝通，問題得到解決;(3)賒銷過程涉及的相關(guān)書面憑據(jù)符合要求;(4)本次賒銷后，累計欠款額不超過信用限額。如果不能同時滿足上述條件，就不能賒銷發(fā)貨。
按期足額回款”這一宗旨而展開工作，這些工作是否真正落實到位，直接影響應收賬款的管理成果。這一時期的工作重點概括為以下幾個方面：
(1)對客戶經(jīng)營情況的跟進了解。賒銷業(yè)務發(fā)生以后，企業(yè)不可以坐等賬期結(jié)束時收款，而有必要對應收賬款的運行過程進行跟蹤。必須密切了解客戶的經(jīng)營管理狀況，對客戶的信用品質(zhì)、償付能力進行持續(xù)的深入調(diào)查，分析客戶的現(xiàn)金持有量與調(diào)劑能力能否滿足償還債務的要求。尤其要將那些掛賬金額較大、信用品質(zhì)較差的欠款客戶作為重點考察對象，一旦發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)財務周轉(zhuǎn)方面的問題，則及時采取應對措施，以防患于未然。
(2)對賬手續(xù)。一方面，企業(yè)應完善財務的內(nèi)部核查制度，避免因為會計核算的錯漏而造成不可挽回的損失;另一方面，及時而完善的對賬函必不可少，這不僅可以消除購銷雙方由于人為因素造成的數(shù)據(jù)誤差，更為重要的是，它可以為今后可能發(fā)生的應收賬款糾紛提供可靠的法律依據(jù)。所以，賒銷企業(yè)應將與客戶的財務對賬工作切實落實到位，并同時完善相關(guān)的書面對賬憑據(jù)。
饋體系，要利用先進的技術(shù)手段在最短的時間內(nèi)將銷售變動情況、應收賬款變動情況等重要信息進行匯總、分析、通報，以及時把握應收賬款動態(tài)，糾正錯誤苗頭，避免管理漏洞。
(4)應收賬款考核。一般來說，應收賬款的數(shù)額越大，其難以回收、成為呆滯應收款的可能性也就越高;另一方面，客戶逾期和拖欠的時間越長，發(fā)生呆壞賬的可能性也隨之加大。為了有效避免這種應收賬款風險，建立一套嚴格而切實可行的應收賬款考核系統(tǒng)也就變得十分的必要。
以上就是公司應收賬款管理辦法的介紹，客戶逾期拖欠賬款時間越長，賬款催收的難度越大，成為呆壞賬的可能性也就越高。企業(yè)應該及時回收應收賬款，可以委托催天下平臺追討應收賬款，催天下催天下平臺有大數(shù)據(jù)催收工具，提供機器人催款，律師催款，律師函追討欠款，催收公司追討欠款，避免債權(quán)人和債務人的直接接觸，合法合規(guī)的為債權(quán)企業(yè)清理債權(quán)債務。
催天下讓失信人寸步難行。
賬款回收工作總結(jié)篇三
根據(jù)區(qū)長批示，區(qū)商務委高度重視、認真研究，結(jié)合《北京市加快推進再生資源回收體系建設促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的意見》，以下簡稱《意見》)工作要求，按照常務副區(qū)長、副區(qū)長指示精神，對×區(qū)再生資源回收企業(yè)現(xiàn)狀進行了充分調(diào)研，現(xiàn)將工作匯報如下：
我區(qū)目前從事再生資源回收業(yè)務的企業(yè)有50多家。其中：較大型的企業(yè)有6家：元盛天鴻公司、星宇公司、安之潔、廣學金、西部強龍、海泰京安。這些企業(yè)主要分布在5個街道(社區(qū))的轄區(qū)范圍內(nèi)?！羺^(qū)再生資源主體回收企業(yè)和較大型的回收企業(yè)的回收量大約占全區(qū)回收總量的40%，其余都被各類小型企業(yè)和個體戶占有，零散個體回收占有較大比例。
(二)社區(qū)回收站點情況。
×區(qū)共有141個居民社區(qū)。20xx年至20xx年，再生資源主體企業(yè)完成了100個社區(qū)回收站點的規(guī)范建設，主要分布在等街道的部分社區(qū)。
近幾年，隨著我區(qū)城市化建設進程的加快，一些再生資源回收企業(yè)被拆除或停業(yè)。目前，海泰京安科技發(fā)展有限承擔著×區(qū)再生資源回收體系建設工作。
北京海泰京安科技發(fā)展公司，是一家民營企業(yè)，注冊資金200萬元。該公司于20xx年3月與北京景陽天昊投資管理公司、首鋼首運物流有限責任公司分別簽訂15年和8年的合作開發(fā)協(xié)議書，在原首鋼料場共同開發(fā)建設再生資源分揀中心。該項目占地總面積250畝，北京景陽天昊投資管理公司占有土地110畝，首鋼首運物流有限責任公司占有土地140畝。該地塊位于新首鋼高端產(chǎn)業(yè)綜合服務區(qū)規(guī)劃的第7#用地，用地性質(zhì)為f類多功能用地、道路用地及綠地。按照首鋼的總體規(guī)劃，該地塊最早也要在20xx年或以后才能開發(fā)建設。(規(guī)劃用地性質(zhì)圖及協(xié)議書附后)。
該企業(yè)總體項目分二期進行建設，一期項目已投資20xx多萬元完成了2萬平米再生資源規(guī)范市場的建設并投入使用，二期項目預計投資2500萬元建設再生資源分揀中心，將于20xx年11月建設完成。
確保落實。根據(jù)市商務委總體部署，結(jié)合我區(qū)實際，堅持因勢利導，在提高既有回收企業(yè)資源回收和分揀加工能力的同時，促進其規(guī)范發(fā)展，理順產(chǎn)業(yè)鏈條，推動產(chǎn)業(yè)升級。并按照“一刻鐘社區(qū)服務圈”的社區(qū)規(guī)范化建設要求，進一步完善城市社區(qū)回收網(wǎng)絡。
建設“以社區(qū)回收點為基礎(chǔ)、以分揀中心為載體、以綜合利用處理為目標”的再生資源回收體系。在期間，建設1個區(qū)級再生資源分揀中心，培育1家再生資源回收示范企業(yè),使我區(qū)回收人員規(guī)范化管理率、社區(qū)規(guī)范回收點設置率、再生資源回收利用率、再生資源回收網(wǎng)點連鎖化率均達到90%。
加強組織領(lǐng)導，建立協(xié)調(diào)會商工作機制，成立再生資源回收體系建設領(lǐng)導小組。按照《意見》要求，成立由工商分局、公安分局、消防支隊、商務委、發(fā)改委、住建委、國土分局、規(guī)劃分局、市政市容委、集體經(jīng)濟辦、衛(wèi)生局、安監(jiān)局、環(huán)保局、城管大隊、各街道辦事處等部門組成的再生資源回收體系建設領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組定期召開會議，部署再生資源回收體系建設工作，協(xié)調(diào)解決工作中的重大問題，研究提出政策建議和工作思路，促進再生資源回收體系建設工作制度化。各職能部門要按照職責分工，加強協(xié)調(diào)，密切配合，共同推進。
1、規(guī)范站點建設。區(qū)商務委會同有關(guān)部門做好我區(qū)再。
生資源回收站點規(guī)劃布局，制定《×區(qū)社區(qū)回收站點建設工作方案》，確定工作時序和時間節(jié)點，扎實推進社區(qū)回收站點建設，確保年內(nèi)完成32個社區(qū)回收站點。
2、培育主體企業(yè)。海泰京安科技發(fā)展有限公司目前承擔著×區(qū)再生資源回收相關(guān)工作。該企業(yè)用地為首鋼規(guī)劃建設用地，5年內(nèi)不會啟動開發(fā)建設。該企業(yè)分揀中心將會有效承擔近幾年區(qū)內(nèi)再生資源回收體系建設工作。區(qū)商務委將堅持政府引導，企業(yè)投入，市場化運作的模式，重點培育和規(guī)范再生資源回收主體企業(yè)規(guī)范化建設。
3、強化行業(yè)監(jiān)管。區(qū)商務委將聯(lián)合相關(guān)部門，強化合作，形成合力，建立健全再生資源行業(yè)監(jiān)管體系。加強再生資源回收經(jīng)營者的登記備案管理，提高回收經(jīng)營場所安全生產(chǎn)和治安管理水平，嚴厲打擊利用廢舊資源制假造假、無照經(jīng)營、非法回收加工等行為，清理整頓非法回收站點、加工店和集散市場。目前，我區(qū)50多家再生資源回收企業(yè)90%都是租用農(nóng)工商公司的集體土地，且環(huán)境臟亂、安全隱患多。針對這一現(xiàn)狀，結(jié)合再生資源回收體系建設，加大綜合整治力度，整合零散經(jīng)營方式，逐步清理非法回收經(jīng)營企業(yè)，力爭到期末，實現(xiàn)工作目標，從根本上消除安全隱患，有效改善市容環(huán)境秩序，服務于城市建設，為區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展提供良好的環(huán)境。
4、具體工作措施。一是培育專業(yè)化再生資源回收物流企業(yè)，理順物資回收流通通路，支持專業(yè)化再生資源運輸綠色車隊建設;二是鼓勵回收企業(yè)運用連鎖經(jīng)營的方式發(fā)展直營或加盟回收站點，提高組織化程度，整合回收資源，完善回收網(wǎng)絡，擴大經(jīng)營規(guī)模;三是加強回收隊伍建設，加強從業(yè)人員再生資源回收知識、職業(yè)技能和法制培訓，提高從業(yè)人員素質(zhì)，將其納入規(guī)范的再生資源回收服務管理體系;四是引導再生資源回收企業(yè)與再利用企業(yè)建立相對穩(wěn)定的產(chǎn)業(yè)鏈接，提高資源利用效率。五是促進再生資源回收企業(yè)提高再生資源回收體系信息化建設水平，建設網(wǎng)上預約交售廢品功能平臺，提升運營管理水平。
1、科學規(guī)劃，合理布局。加強與規(guī)劃等職能部門溝通，共同遴選符合規(guī)劃要求的建設用地，將再生資源回收站點、分揀中心等設施建設納入城市建設規(guī)劃，明確產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局，為推進再生資源回收體系發(fā)展提供依據(jù)和保障。
2、區(qū)域合作，形成聯(lián)動。依托周邊區(qū)縣再生資源回收體系，爭取市級或其它區(qū)縣分揀中心的支持，加強區(qū)域合作，形成聯(lián)動工作機制。同時，結(jié)合實際，重點做好我區(qū)社區(qū)再生資源回收站點及中轉(zhuǎn)站點建設工作，積極爭取市商務委政策傾斜和項目支持。
再生資源回收體系建設是一項關(guān)系城市運行管理和居民生活服務、具有一定基礎(chǔ)性和公益性的系統(tǒng)工程。
賬款回收工作總結(jié)篇四
xx年，我負責xx地區(qū)各客戶的收費工作，在日常的工作中，我積極發(fā)揚“千方百計、千言萬言、千辛萬苦”的工作精神，完成了電費按月結(jié)零，回收率100%，確保了電費回收工作圓滿完成，為xx年劃了一個完美的句號。
一、努力學習提高自身素質(zhì)。
我自從事電費回收工作以來，工作中，我不斷加強專業(yè)知識的學習，以適應工作的需要。xx年，全所普及辦公自動化，收費全部實現(xiàn)智能化，我積極學習電力營銷管理信息系統(tǒng)，認真學習mis專業(yè)知識，主動向mis培訓人員請教，直到能夠得心應手的應用，對mis系統(tǒng)進一步進行研究和領(lǐng)悟，在mis系統(tǒng)成功上線后，規(guī)范執(zhí)行環(huán)節(jié)和細節(jié)，提高服務的及時性和準確性，在電費回收過程中為客戶提供高效快捷的服務，讓客戶在交費的同時也能感受到愉快。我還加強了國家電價政策和《供電營業(yè)規(guī)則》、力調(diào)電費辦法以及有關(guān)規(guī)定的學習和了解，為做好電費回收工作奠定了基礎(chǔ)。
二、真情服務確保電費回收。
在工作中我經(jīng)常思考：假如我是客戶，我們會希望得到什么樣的服務？我覺得服務是電力收費工作的靈魂。作為供電所的收費人員，一定要把服務當成“事業(yè)”來做。在對客戶服務中，要真心做到一切為客戶著想，情系客戶，無私奉獻，為客戶排憂解難，這樣才能以一線的抄表同志為紐帶，在供電所與客戶之間架起了一座溝通的彩虹橋。溫馨服務就是給客戶最需要的幫助。“只有真誠的為客戶著想，心貼心的服務，才能換來百分百的電費回收?！边@是我對電費回收的切身體會。
賬款回收工作總結(jié)篇五
為保障公司銷售部應收款能夠及時回籠，法務部結(jié)合本公司實際情況，特制定如下工作實施方案：
第一步，催收前期準備工作。
一）由銷售內(nèi)勤對公司目前的銷售狀況、客戶基本資料、應收賬款情況、逾期情況、催收情況、信用等級分析等進行匯總。
二）銷售內(nèi)勤將以上信息匯總后，與公司銷售財務進行客戶應收賬款數(shù)據(jù)進行核對，以確保向客戶電話傳達或催告函所涉及的還款時間/賬款數(shù)據(jù)都相符。
三）銷售內(nèi)勤將全部銷售合同信息資料進行電子臺賬錄入及合同檔案歸整（合同檔案目錄），將合同原件復印兩份（銷售部和財務備各存一份）交由業(yè)務相關(guān)部門備存；合同規(guī)整完后統(tǒng)一將合同原件及合同檔案目錄、電子臺賬表單交由行政部存檔。
第二步，銷售部催收工作實施方案。
1）業(yè)務主管（或業(yè)務員）根據(jù)客戶還款特點、付款時間及金額、客服關(guān)系程度、信譽等級程度制定初期催收方案。之后，由銷售部內(nèi)審員負責統(tǒng)計催收情況及督促業(yè)務主管（或業(yè)務員）對客戶信息跟蹤及電話催收。
2）業(yè)務主管（或業(yè)務員）每周五將本周客戶還款情況及逾期客戶名單、逾期金額、逾期天數(shù)、催收措施等情況通過電子文檔形式將信息匯總到銷售部內(nèi)勤處，銷售內(nèi)勤及時將催收信息匯總后送至銷售部經(jīng)理審批及公司銷售財務核對。
3）銷售內(nèi)勤根據(jù)還款信息報表情況，協(xié)助業(yè)務主管（或業(yè)務員）進行一般性欠款催收，具體工作如下：
4如在電話催收過程中，如遇到推委、拖延、拒付或惡意等情況客戶，應將催收情況記錄好，并及時將信息匯總反饋到銷售部經(jīng)理處。
5.如遇以設備質(zhì)量或欠款金額不符等問題拖延付款，盡可能與客戶進行溝通，同時盡可能避免與客戶發(fā)生矛盾，耐心做好說服工作，以達到貨款及時回籠款目的4）在電話催收過程中，及時將信譽極差地客戶進行篩選、統(tǒng)計，以書面形式將信息反饋到銷售部經(jīng)理及法務部，法務部根據(jù)客戶欠款情況制定相應催收措施。
第三步、定期xx催收工作方案。
2、根據(jù)客戶還款特點制訂走訪時間、地點、客戶人數(shù)、公司走訪人員、工作車輛等實施方案（需準備的材料有：客戶對帳單和合同催款函、律師函、到訪回執(zhí)單等；參與人員有：銷售部經(jīng)理或業(yè)務主管、售后技術(shù)員1名、法務部），并將上門催收工作方案交由常務副總審批。
3、在現(xiàn)場與客戶進行溝通，做好客戶思想工作，告知不及時還款的嚴重性及產(chǎn)生的后果。
溝通好后，與客戶一起協(xié)商下部還款意向，并要求客戶書面承諾或在對賬單上簽字確認。
4走訪客戶完畢后，及時把走訪客戶信息歸總，向主管領(lǐng)導匯報走訪情況，并把信譽度極差的客戶篩選出來，以便主管領(lǐng)導進行決策。
第四步、法務部催收實施工作方案1）針對信譽度極差客戶催款工作計劃。/3。
2.歸納、匯總逾期客戶基本資料、欠款時間、欠款金額、違約金額、利息、催收情況等；
3.根據(jù)客戶匯總資料，篩選后期需暫時停止售后服務客戶名單及起訴客戶名單；
5.做好需起訴客戶統(tǒng)計工作，將情況用書面形式向主管領(lǐng)導匯報，并對此進行批示。
2）強制性催收工作實施方案。
1.法務部根據(jù)公司領(lǐng)導批示的《強制性催收客戶名單》與法律顧問一起協(xié)商訴訟或強制階段工作方案，配合律師辦理立案手續(xù)，具體工作計劃如下：
1.協(xié)助律師到法院辦理立案手續(xù)；
2.協(xié)助律師與經(jīng)辦法官一起查扣或凍結(jié)客戶財產(chǎn)；3.協(xié)助律師與經(jīng)辦法官一起協(xié)調(diào)客戶還款事項。
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年末將近,各公司都面臨著流動資金加速回籠,加快資金周轉(zhuǎn),減少貨款風險的情況,也都紛紛加強了對下游客戶應收賬款收繳的措施和力度。由于行業(yè)的特殊性商業(yè)批發(fā)公司本身就是做......
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賬款回收工作總結(jié)篇六
類型：營銷管理。
單位：章丘市埠村供電所。
******。
時間：20xx年05月20日。
20xx年05月20日。
探索新時期適合供電企業(yè)的電費回收及管理方式，對于加快基層企業(yè)資金回籠和控制電費風險有積極意義。隨著現(xiàn)行電力體制改革的商品化、市場化，如何以更加科學化、法制化、商業(yè)化的手段降低企業(yè)風險，保護企業(yè)利益，進而為地方電力事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好條件，是我們亟待解決的首要問題。針對地方經(jīng)濟結(jié)構(gòu)變化、企業(yè)模式轉(zhuǎn)型等電費回收面臨的新形勢，章丘埠村變電所根據(jù)用電企業(yè)信譽度、用電類別、生產(chǎn)周期等特點，不斷探索電費收繳治理之道：一方面需深挖內(nèi)部潛力，細化電費回收預警體系，靠管理出效益；另一方面積極探索電費回收新方法，提高電費回收率，有效地規(guī)避了電費回收中可能出現(xiàn)的潛在風險，取得了較好成效。
電費預警管控。
前言4。
第二節(jié)近年來的電費回收概況5。
第三節(jié)電費回收難點問題剖析5。
賬款回收工作總結(jié)篇七
20_年2月23日我來到_有限責任公司，今天是20_年3月30日，在一個多月的出納工作中，對出納的崗位認識、工作性質(zhì)、業(yè)務技能以及思想提高都是對我職業(yè)生涯的填充和必不可少的彌補。
在財務部業(yè)務種類繁多的地方，我的職責是現(xiàn)金收支，現(xiàn)金日記賬的等級和賬務核對，手寫支票，工資及獎金的核對和發(fā)放。財務工作像年輪，一個月的工作的的結(jié)束，意味著下一個月工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜，瑣碎，也沒有太多新奇，但是作為企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的命脈，我深深地感到自己的工作崗位的價值?；蓊欉@將近一個月來的工作，我虛心學習新的專業(yè)知識，積極配合同事之間的工作，努力適應新的工作崗位，以最快的速度和最好的狀態(tài)進入自己的工作狀態(tài)。
首先，在領(lǐng)導的幫助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導和幫助下使我學到了很多工作中的知識，是我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作來體現(xiàn)人生價值。同時為了提高工作效率，平時自學電腦知識和出納知識及操作，以此來提升自己的能力。
其次，作為公司的出納，我在收付、反映、監(jiān)督幾個方面進到了應盡的職責，在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：
一、日常工作：
1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，定期向會計核對現(xiàn)金與賬目，發(fā)現(xiàn)金額不符，做到及時匯報，及時處理。
2、及時收回公司各項收入，開出收據(jù)，及時收回現(xiàn)金存入銀行。
3、根據(jù)會計提供的依據(jù)，與銀行相關(guān)部門聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資和其他應發(fā)放的經(jīng)費發(fā)放工作。
4、堅持財務手續(xù)，嚴格審核(憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導的簽字才能給予支付)，對不符手續(xù)的憑證不付款。
5、除此之外，也必須完成其他領(lǐng)導交付的工作任務。
二、思想建設情況。
1、堅持原則，認真理財管賬，才能履行好財務職責。
2、樹立服務意識，加強溝通協(xié)調(diào)，才能把分內(nèi)的工作做好。
3、認真遵守公司管理制度和財務制度，爭取做一個合格的出納。
三、回顧檢查自身存在的問題，我認為：
1、學習不夠。
當前，我對出納的理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識、工作方法等還不是和熟悉，不能完全適應新的工作。需要進一步將強學習，努力做到學以致用。
2、針對以上問題，今后的努力方向是：
將強理論學習，進一步提高工作效率。對業(yè)務的熟悉，必須通過相關(guān)專業(yè)知識的學習，虛心請教領(lǐng)導和同事增強分析問題、解決問題的能力，努力學習，爭取在明年取得會計從業(yè)資格證書。
出納的工作首先要認真細心，不能出任何差錯，多一分少一分都不可以，因此必須要做好和會計賬的對賬工作，努力做到不出差錯。
綜上所述，用嚴肅人的太對對待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的有事。我堅持要求自己做到謹慎的對待功罪，并在工作中掌握財務人員應該掌握的原則。作為財務人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務水平才能使工作更順利的進行。在即將到來的九月，我會揚長避短，更好的完成本職工作。
賬款回收工作總結(jié)篇八
再生資源回收體系建設工作不僅有利于節(jié)約資源、回收資源、改善民生，而且有利于保護環(huán)境、減少污染、造福社會，是促進循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的重要舉措，符合我市“構(gòu)筑商貿(mào)物流中心、建設生態(tài)宜居城市”的發(fā)展戰(zhàn)略。
隨著我國工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進程加速和人民群眾生活水平的不斷提高，產(chǎn)品更新?lián)Q代周期短，廢舊商品數(shù)量不斷增長加快，由于我國廢舊商品回收體系很不完善，不僅影響廢物利用，而且極易生造成環(huán)境污染，建立完整的先進的回收、運輸、處理、利用廢舊商品回收體系建設已刻不容緩。
據(jù)此狀況，會同縣商務局根據(jù)國務院辦公廳關(guān)于《建立完整的先進的廢舊商品回收體系的意見》、國家商務部《再生資源回收管理辦法》及2001年6月16日國務院《中華人民共和國報廢汽車回收管理辦法》文件精神，將一年來再生資源回收建設工作情況予以匯報。
一、基本情況。
據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，會同縣在工商部門辦證許可的再生資源回收體系建設經(jīng)營企業(yè)(個體)共79戶(其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)38戶)，報廢汽車回收站1戶，分布在縣城和各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，從事再生資源回收的人員絕大部分是鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村的剩余勞動力，靠租賃門店回收廢品維持生計，收購品種主要有廢鋼鐵、廢鋁、廢塑、廢紙等國家允許的廢舊收購。
從收購的種類情況來看，年收購收購量為1330噸，其中廢鋼鐵800噸、廢鋁120噸、廢塑110噸、廢紙300噸。
拆解報廢汽車12輛。
二、加強組織領(lǐng)導，明確指導思想，統(tǒng)籌規(guī)劃經(jīng)營。
20xx年12月，懷化市召開了再生資源回收體系會議后，會同縣按照會議精神，將再生資源回收工作納入了議事日程，多次召開會議對再生資源回收體系建設工作進行部署安排：
1、成立了以副縣長蘭利華為組長、縣商務局局長黃麗輝為副組長，縣商務局、縣公安局、工商局等13個單位的領(lǐng)導為成員的再生資源和汽車行業(yè)管理領(lǐng)導小組，明確了工作職責。
2、制定了會同縣20xx—20xx年再生資源回收體系建設規(guī)劃，爭取用三年的時間，通過完善再生資源回收體系的法律、標準和政策，建立回收和個人從業(yè)資格培訓體系，使城區(qū)90%以上的街道和鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)劃的回收站點、90%以上的再生資源進入指定市場或企業(yè)進行規(guī)范化交易和集中處理，再生資源主要回收率達80%以上，逐步形成符合城市建設規(guī)劃，布局合理、網(wǎng)絡健全、設備適用、功能齊全的既完整又先進的再生資源回收體系，推動會同縣再生資源行業(yè)向規(guī)?；?、集約化、無害化、連鎖化和產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展這一商品化目標進軍。
在筑構(gòu)健全街道回收網(wǎng)點和鄉(xiāng)鎮(zhèn)回收站的基礎(chǔ)上，會同縣規(guī)劃設置11個再生資源分煉加工中心，其中林城鎮(zhèn)5個，廣坪、朗江、坪村、堡子、若水、團河各設置1個，占地面積1000—2000平方米。
4、加大宣傳力度，對一些無證經(jīng)營和違法經(jīng)營者加強走訪調(diào)查，協(xié)同有關(guān)部門加大對城區(qū)的再生資源回收的`經(jīng)營者在火災隱患、環(huán)保、盜竊物等方面的檢查力度，有效地控制了再生資源的違章回收。
三、20xx年工作打算：
一是認真學習貫徹國務院《關(guān)于加快供銷合作社改革發(fā)展若干意見》精神;
二是強化已建成的便民回收點的管理，促進再生資源回收利用網(wǎng)絡體系建設;
三是積極參與配合執(zhí)法和專項整治，規(guī)范市場秩序;四是繼續(xù)做好基層收購人員的從業(yè)技能培訓，提高從業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)和服務水平。
?
一、中國再生資源回收行業(yè)發(fā)展基本狀況
20xx年，我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，受國內(nèi)外市場環(huán)境影響，主要品種再生資源價格持續(xù)下跌，再加上原材料、勞動力成本上漲較快，再生資源回收企業(yè)經(jīng)濟效益低迷，行業(yè)發(fā)展環(huán)境日益嚴峻。
二、中國再生資源回收行業(yè)發(fā)展特點
1.創(chuàng)新型回收模式不斷涌現(xiàn)
近年來，隨著再生資源回收行業(yè)的快速發(fā)展，企業(yè)著力創(chuàng)新回收模式，提高回收水平。
上海燕龍基再生資源利用有限公司三級回收網(wǎng)絡回收廢玻璃模式;
北京盈創(chuàng)再生資源回收有限公司將物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與再生資源回收體系相結(jié)合，通過自主研發(fā)的飲料瓶智能回收機，開創(chuàng)了中國首例將物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與再生資源回收體系結(jié)合的先例。
2.“互聯(lián)網(wǎng)”思維日益滲透
近期，“互聯(lián)網(wǎng)”思維成為公眾討論熱點。
傳統(tǒng)再生資源回收產(chǎn)業(yè)，通過嫁接互聯(lián)網(wǎng)進行升級改造，不僅可有效減少行業(yè)中間環(huán)節(jié)，使信息更加透明化，還有助于降低企業(yè)經(jīng)營成本，提高資金使用效率。
隨著再生資源產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級迫在眉睫，在各種回收和交易模式的演變過程中，涌現(xiàn)了一批并走在時代前端的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)。
如深圳淘綠信息科技有限公司將互聯(lián)網(wǎng)思維融入傳統(tǒng)回收行業(yè)，構(gòu)建了專注于再生資源行業(yè)(廢舊手機)的回收服務第一平臺，集線上回收交易平臺、二手商城平臺、拆解物交易平臺、積分系統(tǒng)為一體的三大平臺一個系統(tǒng)。
3.兼并重組加劇，產(chǎn)業(yè)集中度進一步提高
再生資源資本市場風起云涌，并購重組相繼發(fā)生，東江環(huán)保股份有限公司發(fā)布公告收購并增資湖北天銀循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展有限公司后，中國再生資源開發(fā)有限公司重組秦嶺水泥也已獲得證監(jiān)會核準通過，桑德環(huán)境資源股份有限公司發(fā)布公告稱收購電子廢棄物處置優(yōu)質(zhì)企業(yè)湖南省同力電子廢棄物回收拆解利用有限公司70%股權(quán)，電子廢棄物處置行業(yè)龍頭企業(yè)深圳市格林美高新技術(shù)股份有限公司以及首創(chuàng)環(huán)境控股有限公司、珠海格力電器股份有限公司，通過資本力量整合，目前共形成了6家與電子廢棄物處置行業(yè)相關(guān)的上市企業(yè)。
目前，在上海、深圳和香港上市的再生資源企業(yè)主要包含格林美、桑德環(huán)境、東江環(huán)保、華宏科技、山鷹紙業(yè)等15家企業(yè)。
隨著兼并重組加劇，行業(yè)集中度進一步提高，推動行業(yè)向規(guī)范化、有序化方向發(fā)展。
4.再生資源價格普遍下跌，企業(yè)利潤呈下降趨勢
受國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境和市場需求持續(xù)低迷的影響，20xx年主要品種再生資源價格一直呈下行走勢。
以重型廢鋼鐵平均采購價為例，一季度平均價格為2470元/噸，二季度平均價格2360元/噸，環(huán)比下降110元/噸，降幅4.5%;三季度平均價格2260元/噸，環(huán)比下降100元/噸，降幅4.2%;四季度平均價格2050元/噸，環(huán)比下降210元/噸，降幅9.3%。
20xx年全年平均價格2290元/噸，比2013年下降350元/噸，降幅13.3%。
此外，受經(jīng)濟下行壓力影響，生產(chǎn)企業(yè)減少再生資源消耗，造成前期投資幾千萬或幾個億建設的再生資源回收加工企業(yè)經(jīng)營規(guī)?？s減，產(chǎn)能無法全部釋放，經(jīng)濟效益下滑，再生資源回收加工量減少。
大批中小型企業(yè)處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)的狀態(tài)，一些大型企業(yè)的開工率也不足60%。
據(jù)調(diào)查20xx年京津冀17家大型廢鋼鐵加工企業(yè)回收加工量大幅減少，其中四家企業(yè)全年停止廢鋼鐵經(jīng)營業(yè)務。
目前，再生資源回收企業(yè)盈利情況不斷惡化，再生資源回收行業(yè)在艱難的環(huán)境中運行。
5.從業(yè)人員結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，拾荒流動人員增多
20xx年，伴隨著新型城鎮(zhèn)化的建設，人本城鎮(zhèn)化和生態(tài)環(huán)境城鎮(zhèn)化水平的不斷提升，產(chǎn)業(yè)發(fā)展的勞動成本和環(huán)境保護成本提升，導致人工成本的大幅上漲，正規(guī)回收業(yè)經(jīng)營困難，部分回收企業(yè)投資引進機械化回收分揀線替代工人的手工勞動，造成部分分揀線上的工人分流。
此外，還有部分回收企業(yè)轉(zhuǎn)投其他行業(yè)，也造成一部分從業(yè)人員分流。
而隨著廢棄物產(chǎn)生量的持續(xù)增加，大批非正規(guī)再生資源回收者(拾荒者)活躍于再生資源回收領(lǐng)域，再生資源從業(yè)人員結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。
據(jù)不完全統(tǒng)計，從業(yè)人員數(shù)量從去年的約1800萬人減少到約1500萬人，而城鎮(zhèn)拾荒人員新增200多萬人。
賬款回收工作總結(jié)篇九
_年是”十五”計劃的最后一年,也是推進國庫集中收付制度改革的關(guān)鍵一年.一年來,我省全面深化、推進財政四項改革，我們會計核算中心也與時俱進，堅決貫徹省委書記_在“財政四項制度改革”電視電話會議上的講話，穩(wěn)步推進財政四項改革，取得了很好的成效,我作為會計核算中心的一員，具體分管會計核算中心本級、_食堂兩個單位的財務。在財政四項改革的大環(huán)境下，積極配合宣傳，緊跟形勢，發(fā)揚“我是革命一塊磚，哪里需要哪里搬”的精神，在新的崗位，新的工作任務中穩(wěn)扎穩(wěn)打，較好地完成了今年的工作任務。下面我將一年的工作情況做一下總結(jié)。
一、做好日常的會計核算工作，加強會計憑證的審核和檢查，保證基礎(chǔ)會計數(shù)據(jù)的準確記錄和會計資料的真實完整。我主要分管核算中心本級和食堂。核算中心本級的帳務比較簡單，所以我今年工作的重心放在了食堂的財務上。食堂每年的營業(yè)收入_百萬，算是一個比較”大”的”小企業(yè)”單位了，它的憑證多，憑證類別也多，有正規(guī)發(fā)票，也有單位自制憑證有小攤小販手寫的收條，也有非正式的收據(jù)，它不象行政事業(yè)單位那樣正規(guī)，有些帳務必須靈活處理。我本著“節(jié)約為本，帳目清楚”的原則，對食堂的一些原始憑證采取審核金額審核原始人簽字、審核其合理合規(guī)性、審核領(lǐng)導簽字的方法，既節(jié)約了采購成本，又方便了客戶，也保證了會計資料的真實完整性。在錄入的記帳方面，我基本上是在電腦上登記一遍，自己再核一遍，再交審核人員進行審核，保證了會計記錄的準確性。
二、強化財務管理，注重財務分析。對此我主要是從兩個方面著手。
加強往來款項的清理，杜絕帳實不符的現(xiàn)象。在處理帳務的過程中，我發(fā)現(xiàn)往來帳存在帳實不符的現(xiàn)象，會計報表沒有人閱讀。在本年_份我對食堂的往來帳進行了一番清理，并為食堂的報帳員建立了往來帳登記簿。后來發(fā)現(xiàn)報帳員對此仍然不夠重視，往來帳簿的登記也不及時，我又及時與食堂領(lǐng)導進行溝通，請他幫助督查。食堂的楊主任非常重視，親自查看往來報表，發(fā)現(xiàn)有些帳實不符的個例已經(jīng)有很長時間了，有幾筆是供應商已經(jīng)結(jié)帳至今沒有銷帳的。食堂主任非常著急，他已快到退休年齡，擔心這些不實的帳掛在帳上以后說不清楚。就吩咐_和_一起與我核對，并一再催促我說：“這些帳早就結(jié)了，你寫個說明，我簽字，把它銷掉。以后有問題我負責?！盻月份，我處理完了這部分往來帳項，主任感到很滿意。到此，應收帳由_與我核對，應付款由_與我核對，她們都很關(guān)心每個月的報表，并及時與我溝通，也形成了看報表的習慣，對我每個月報表出具的準確性起到了很好的促進堅督作用。
添加財務報表，豐富報表數(shù)據(jù)。食堂由a_部和b_部兩部分組成，因此需要進行分部門核算。以前的會計報表僅利潤表分部門核算，資產(chǎn)負債表并沒有分部門核算。本年_月，我一邊學習《小企業(yè)會計制度一邊對食堂的會計報表進行添加，新增了“a_部資產(chǎn)負債表”，〈a_部利潤表〉、〈b_部資產(chǎn)負債表〉、〈b_部利潤表〉四個報表，與原來的〈資產(chǎn)負債總表〉、〈利潤總表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部門報表體系，使兩個分部的財務狀況更加清晰明了。
撰寫財務分析報告，為改進食堂工作提供合理化建議。食堂菜價居高不下，一直為群眾所詬病，到底原因在哪里?_月份，根據(jù)中心領(lǐng)導的要求，我以食堂菜價為切入點，對a_食堂的財務狀況進行了一番調(diào)查分析，用了兩個星期的時間，掌握了大量的一手資料，為食堂菜價止?jié)q的合理性進行了辯護，同時又從成本、人員構(gòu)成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜價的可行性分析。不過，由于體制原因以及局里狠剎吃喝風的關(guān)系，食堂利潤持續(xù)走低，要想降低菜價還是滿困難的，這樣也造成了惡性循環(huán)，近兩年食堂的虧損面越來越大，如何改善管理，吸引食客應該是食堂的當務之急。
二、趙四等人輸分表，最后再由我來審核分表，離退休人員表則由張一與李三負責審核和填制，充分發(fā)揮了集體的力量，及時地保質(zhì)保量地完成了_年的部門決算。今年我們還完成了兩項工作，一項是固定資產(chǎn)清理，一項是部門預算的制定，因為核算中心本級固定資產(chǎn)和人員都不多，所以這兩項工作完成得很順利。
四、自覺加強品德修養(yǎng)，刻苦鉆研業(yè)務，提高知識理論水平。
賬款回收工作總結(jié)篇十
20__年在公司各領(lǐng)導的領(lǐng)導下和各位同仁的幫助下，我順利的完成了公司的會計工作，取得了一定的成績，現(xiàn)將主要工作總結(jié)如下：
1、正確履行會計職責和行使權(quán)限,認真學習國家財經(jīng)政策、法令，熟悉財經(jīng)制度;積極鉆研會計業(yè)務，精通專業(yè)知識，掌握會計技術(shù)方法;熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公，嚴守職業(yè)道德;嚴守法紀，堅持原則，執(zhí)行有關(guān)的會計法規(guī)。在局會計工作規(guī)范化檢查評比標準中榮獲第一名。
2、按照上級規(guī)定的財務制度和開支標準，經(jīng)常了解各部門的經(jīng)費需要情況和使用情況，主動幫助各有關(guān)部門合理使用好各項資金。公司上半年曾一度出現(xiàn)資金短缺，會計室通過努力,保證了職工工資按時足額發(fā)放及其他各項急需資金的落實。
3、工作中審核一切開支憑證，及時結(jié)算記賬，做到各項開支都符合規(guī)定，一切賬目都清楚準確。對經(jīng)費的使用情況和存在問題，經(jīng)常向有關(guān)領(lǐng)導請示匯報。
4、按照規(guī)定編造全年、每季、每月的各種預算報表統(tǒng)計資料和月度結(jié)算，做到準確無誤，并及時報告分管領(lǐng)導。
5、所有財務憑證，及時整理、裝訂和保存。
6、經(jīng)常與各部門管財產(chǎn)的同志聯(lián)系，建立必要的手續(xù)，做到各單位的財產(chǎn)和全校的總賬相符合。
7、配合、督促各有關(guān)單位，及時處理一切暫收、暫付款項。
8、指導和幫助出納工作。
在過去的一年里，兢兢業(yè)業(yè)，圓滿的完成了公司的工作任務,并得到各領(lǐng)導肯定和許多同事的贊揚，這對我是一種鞭策，在新的一年，將以更加飽滿的工作熱情投入到工作中去。
賬款回收工作總結(jié)篇十一
為全面貫徹落實《武漢城市圈“兩型”社會建設綜合配套改革試驗行動方案》，緊扣“資源節(jié)約型”和“環(huán)境友好型”兩型社會建設的“國家命題”，本土網(wǎng)圍繞自身農(nóng)村電商布局，積極構(gòu)建“再生資源回收體系”，集中投入城鄉(xiāng)生活垃圾、再生資源回收等有益的項目和領(lǐng)域。
其一，是充分結(jié)合本土網(wǎng)的500家農(nóng)村電商服務中心站網(wǎng)，在每個鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村設立了“回收網(wǎng)點”，并配置自助回收設施、建立回收物流信息系統(tǒng)。落實對城鄉(xiāng)再生資源(如高分子有機廢棄物、再生紙和生產(chǎn)性廢舊金屬，廢鐵、廢銅、廢鋁等)的統(tǒng)籌管理和回收經(jīng)營，普及農(nóng)村居民養(yǎng)成良好的垃圾分類習慣，并變廢為寶，創(chuàng)造經(jīng)濟效益。
其二，本土網(wǎng)與孝感再生資源回收公司、湖北和天下循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園三方合作，將孝南區(qū)各村級回收網(wǎng)點的“再生資源”與湖北和天下循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園進行業(yè)務對接，一是提供收購價格指南，二是將各網(wǎng)點的再生資源廢棄物，集中回收到湖北和天下再生資源集散交易中心(東山頭市場)，然后進行分揀和加工，后銷往各生產(chǎn)廠家。值得一提的是，本土網(wǎng)開發(fā)的“循環(huán)經(jīng)濟統(tǒng)計與廢棄物交換平臺”，也可以實現(xiàn)信息互動和在線交易，網(wǎng)友們可以在上面發(fā)布關(guān)于廢鋼鐵、廢有色、廢塑料、廢紙、廢橡膠、報廢汽車、廢電器、廢油、二手設備、加工設備等各類再生資源的供應、求購資訊，直接在平臺上就可以完成購買和電子交易。
其三，是回收體系的完善，通過供銷社系統(tǒng)的再生資源回收網(wǎng)點和自身鄉(xiāng)鎮(zhèn)村各級農(nóng)村電子商務服務中心的體系結(jié)構(gòu)，構(gòu)建全面覆蓋市縣區(qū)到城鎮(zhèn)鄉(xiāng)的網(wǎng)格化回收體系，在城鄉(xiāng)垃圾就地分類、再生資源回收、循環(huán)經(jīng)濟信息化、綠化市容、美化環(huán)境、綠色環(huán)保等多個方面，都起到了引領(lǐng)和帶動廣大農(nóng)村居民美化居住環(huán)境、提高資源節(jié)約集約水平的良好作用，真正做到了“靚麗鄉(xiāng)村、美化家園”。
在發(fā)展戰(zhàn)略思路上，本土網(wǎng)重點創(chuàng)新循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展模式，建立集生態(tài)環(huán)保、城鄉(xiāng)發(fā)展一體化、節(jié)約集約、再生資源回收于一體的“循環(huán)經(jīng)濟”平臺，及時將循環(huán)經(jīng)濟信息及廢棄物交換信息，統(tǒng)計并收錄到本土網(wǎng)電子商務網(wǎng)站平臺，通過設立再生資源統(tǒng)一管理、銷售的電商平臺，實現(xiàn)再生資源循環(huán)利用和在線銷售。
結(jié)合孝南區(qū)人口密度、自然環(huán)境和再生資源等現(xiàn)實情況，本土網(wǎng)組織再生資源回收網(wǎng)點規(guī)劃，包括區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級回再生資源回收、中轉(zhuǎn)、集散、加工處理點的布局及要求?？梢哉f，回收、加工、利用三環(huán)緊扣。本土網(wǎng)不僅積極參與“美麗孝感清潔城鄉(xiāng)”的建設活動，為真正構(gòu)建市縣鄉(xiāng)村四級互動出力，更是利用高效、生態(tài)環(huán)保、管理科學的再生資源回收利用體系，為武漢城市圈“兩型”社會建設繪出了藍圖。
賬款回收工作總結(jié)篇十二
1、加強業(yè)務學習，提高工作潛力。
我是一名沒有任何經(jīng)驗的會計人員，我深知銷售會計是一項專業(yè)性相當強的工作，在煤炭銷售這么重要的崗位擔任會計人員，我感到肩頭的擔子是沉重的，壓力是極大的。有壓力才有動力，每當工作中遇到棘手的問題，我都虛心向身邊的同事請教，直到弄懂弄通為止。同時，為了能熟練應用erp系統(tǒng)，我還利用業(yè)余時間自學了《erp系統(tǒng)操作指南之一（之二）》、《erp財務與會計》等書籍，提高了自己的業(yè)務水平，豐富了自己的營銷理論知識，為更好地做好煤炭銷售工作打下了堅實的基礎(chǔ)。在xx年x月份，我剛接觸erp系統(tǒng)時，每辦理一筆業(yè)務需要2分鐘以上，而此刻辦理一筆業(yè)務只需要不到1分鐘，通過自己業(yè)務水平的提高，真正為客戶帶來了方便，受到了領(lǐng)導與客戶的一致好評。在xx年x月份，舉辦的全面質(zhì)量管理考試中，順利通過，并取得了優(yōu)異成績。
2、勤奮敬業(yè)，熱情服務。
在銷售會計工作中，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。應對公司煤炭銷量大、品種多、結(jié)算復雜的狀況，嚴格按照《地銷煤統(tǒng)一銷售管理辦法》、《兗州煤業(yè)股份有限公司煤質(zhì)運銷部地銷煤財務管理辦法》的規(guī)定，從煤炭銷售收入做原始憑證到審核、裝訂，記賬憑證的填列，以及增值稅發(fā)票的開具等等，都堅持實事求是的原則，每項工作都一絲不茍，做到了賬清、賬實、賬表相符、賬薄整齊。遵守財務保密制度，對未公開的煤炭價格、財務數(shù)據(jù)嚴格保密，決不泄漏。用心協(xié)調(diào)與計財部、銀行、稅務等部門的各項工作、各種關(guān)系。
3、工作敢于創(chuàng)新，提高工作效率。
本人用心配合本班組人員、科領(lǐng)導探索煤炭銷售的新思路、新方法。不斷規(guī)范財務工作程序，簡化各種手續(xù)。例如：以前開具增值稅發(fā)票時，一個訂單一開，本人和同事用心探索新的工作方法，按廠家、品種將發(fā)票合開，然后再打好明細附在上方，既節(jié)省了發(fā)票的使用張數(shù)，又提高了工作效率而且方便了查找。
xx年是緊張而繁忙的一年，自己所取得的成績，除了自己努力工作外，更主要的是領(lǐng)導的指導和同志們幫忙的結(jié)果，但這些成績離上級的要求還有較大的差距，還存在許多不足。一是學習的深度和廣度還需要加強；二是遇到困難強調(diào)客觀原因較多，沒有充分發(fā)揮主觀能動性。上述不足，自己決心在今后的工作中將認真加以改正。
賬款回收工作總結(jié)篇十三
目前，我國企業(yè)應收賬款的管理總量逐年遞增，據(jù)報道20xx年256家上市公司年報中超過60%的上市公司應收賬款余額均有不同幅度增長？以下就是由小編為您提供的應收賬款的管理。
近15%的上市公司應收賬款增加了一倍，各企業(yè)在經(jīng)營過程中由于經(jīng)營方式的不同和對貨款收回管理力度的強弱不同程度影響著應收賬款增減。有的企業(yè)全年余額占月平均銷售收入的比例較大，企業(yè)應收賬款的管理現(xiàn)狀與其制度需要及其自身發(fā)展現(xiàn)實不相適應，這種情況不僅存在上市公司，在我國國有企業(yè)中也是普遍存在的，尤其是國有企業(yè)之間相互拖欠貨款造成逾期應收賬款高居不下，已成為經(jīng)濟運行中的一大頑疾。造成應收賬款高居不下的原因主要是以下兩大方面：
一方面是擴大市場分額的需要，在激烈競爭的市場經(jīng)濟中，賒銷成為企業(yè)擴大銷售的主要競爭手段。另一方面是很多企業(yè)故意拖欠賬款也是社會普遍缺乏誠信的表現(xiàn)。
從主觀上講，我國企業(yè)管理者普遍重視銷售而忽視包括應收賬款管理在內(nèi)的內(nèi)部管理，而客觀上他們對于應收賬款管理無論是經(jīng)驗還是理論都是十分缺乏。
高額的應收賬款直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流量，直接引發(fā)財務危機。企業(yè)通過賒銷方式不斷擴大銷售收入，而賒銷的背后就是不斷上升應收賬款。很多企業(yè)在具有良好的贏利狀況下，因應收賬款管理不善而面臨財務危機。我國許多企業(yè)包括一些經(jīng)營狀況良好的上市公司經(jīng)常出現(xiàn)利潤可觀，賬面狀況不錯卻資金匱乏的狀況。應收賬款管理的壞賬風險對企業(yè)贏利狀況的影響。逾期應收賬款對企業(yè)的危害直接體現(xiàn)在壞賬風險上，據(jù)統(tǒng)計逾期應收賬款在一年以上的其追帳的成功率在50%以下，二年以上的債權(quán)成功率就更低了，而我國相當多的`企業(yè)逾期應收賬款已達到三年以上，收回更無望了。我國企業(yè)尤其是國有企業(yè)，實際已成壞帳但未做壞帳處理的情況也普遍存在。有的企業(yè)因為收入回籠不暢而無法購買生產(chǎn)用料，導致企業(yè)破產(chǎn)。所以企業(yè)全年平均應收賬款余額占全年平均銷售收入較高的比例，必然會對個別企業(yè)的經(jīng)營和財務狀況發(fā)生不良影響。
企業(yè)對于應收賬款的管理就恰如在一個晴朗的早晨你帶傘出門，可到中午卻下雨了，而當時你很難說你未帶傘的決策是對是錯，你事先收集了當天的天氣預報，可依舊會“天有不測風云”的。此時你未帶傘的決定已經(jīng)不重要，重要的是由于你未帶傘而由此帶來的全身淋濕，你的身體是否能承受淋雨才是關(guān)鍵。對應收賬款的管理宜是如此。要從源頭控制，防范于未然，因而防范機制的建立是十分必要的。
對賒銷進行管理傳統(tǒng)的企業(yè)組織機構(gòu)，一般以財務部門擔當信用管理的主要角色，進行賒銷管理這已不能適應完善企業(yè)信用管理的需要，企業(yè)信用風險管理是一項專業(yè)性，技術(shù)性較強的工作須有固有的部門或組織才能完成。企業(yè)對賒銷的信用管理需要專業(yè)人員有調(diào)查，分析和專業(yè)化的管理和控制，因此設立企業(yè)獨立的信用管理職能部門是非常必要的。在我國企業(yè)中一般采用兩種方式設立信用管理部門，一種是財務總監(jiān)領(lǐng)導下的信用管理部門，另一種是銷售總監(jiān)領(lǐng)導下的信用管理部門，兩方面各有利弊，適用于不同的企業(yè)管理體制。信用管理部門要取得財務和銷售部門支持并在賒銷管理中起主導作用。根據(jù)統(tǒng)計采取財務總監(jiān)負責下的信用管理成功率在30%。目前我國約有2%的國有企業(yè)設立專門的信用管理機構(gòu)，而外資企業(yè)的這一比率在10%以上。
賬款回收工作總結(jié)篇十四
配合減輕企業(yè)負擔部際聯(lián)席會議工作安排，定期對我縣中小企業(yè)清欠工作情況檢查，做到底子清、數(shù)據(jù)真實，并對排查結(jié)果迅速建立臺賬，并如實報送縣工業(yè)商貿(mào)(中小企業(yè))局負責匯總。
(二)制定應急預案，落實調(diào)處機制。
針對中小企業(yè)賬款中涉及拖欠勞動報酬的部分制定應急預案，如經(jīng)排查確實存在民營企業(yè)拖欠勞動報酬的，將聯(lián)合相關(guān)部門集中力量對該部分賬款進行清欠，做到應付盡付，不留死角。對已納入地方政府隱性債務存量范圍的拖欠民營企業(yè)賬款，按規(guī)定期限抓緊化解，有條件的要優(yōu)先安排償還。
(三)加大對隱患企業(yè)監(jiān)控，嚴禁新增欠款。
結(jié)合保障農(nóng)民工工資支付工作對清欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款和農(nóng)民工工資支付情況開展監(jiān)督檢查，對將經(jīng)營風險轉(zhuǎn)嫁給民營企業(yè)中小企業(yè)、惡意克扣或拖欠農(nóng)民工工資的情況將嚴肅處理。暢通投訴舉報渠道，對于查實存在重大拖欠勞動報酬行為的民營中小企業(yè)，我局將按規(guī)定嚴肅查處，對出現(xiàn)嚴重拖欠問題的失信主體，依據(jù)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定納入“黑名單”，實施聯(lián)合懲戒措施。
截止2020年3月19日，未發(fā)現(xiàn)我縣政府部門及所屬機構(gòu)、地方大型國有企業(yè)、地方政府平臺公司涉及拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款。
賬款回收工作總結(jié)篇十五
截止2017年12月31日，公司財務共計應收賬款2184680.03元/84戶，扣除-53341.60元/13戶，實際應收余額為2238021.63元/71戶，為調(diào)動業(yè)務人員積極性，加大應收賬款回收力度，公司對2017年底前應收賬款的回收根據(jù)欠款性質(zhì)、賬齡特做規(guī)定如下：
一、清欠人員待遇
對留守清欠人員實行月薪加提成的計酬辦法。清欠人員主要負責清收貨款，同時負責庫存物資的處理及留守人員的考勤管理工作。月薪每月底與其它留守人員由紙業(yè)公司財務統(tǒng)一發(fā)放。
二、回款提成
三、其它
1、清欠人員外出催款不需派車時報銷往來交通費，外地住宿憑住宿票據(jù)報銷但住宿標準每天不得超過50元。
2、清欠人員的差旅費、補助、及業(yè)務費用與清欠效果掛鉤考核，實行按戶每季度核算、核發(fā)一次，年終找齊。
3、提成額按實際回款額扣除差旅費、業(yè)務費等費用后計算。抵賬物資按抵賬價值的50%核算。
本規(guī)定從2011年元月一日執(zhí)行
為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本方案：
應收賬款實行“源頭控制、過程監(jiān)控、責任到位”的控制原則，實行“銷售經(jīng)理為第一責任人、總部與銷售經(jīng)理風險共擔”的考核原則。
1.1銷售部須及時跟進和催收應收帳款。堅持每季度與業(yè)務單位核對帳目，以確保帳帳、帳款相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
1.2銷售人員均應隨時關(guān)注、了解和掌握自己所負責項目的業(yè)務往來賬目情況，并須始終保持往來賬目清楚、數(shù)額相符。
1.3銷售人員一旦發(fā)現(xiàn)公司與業(yè)務單位賬目不符的情況，要及時匯報盡快核對清楚。
1.4凡在本人所管業(yè)務范圍內(nèi)，無論屬何種原因造成的`往來賬目不符，業(yè)務人員均須承擔一定的責任。公司將視具體情況，對責任者作出批評教育，限期查清帳目。
1.5銷售人員應積極縮短回款周期，回款周期以發(fā)票開具日為起始日期，銷售人員應及時確認每筆銷售回款的對應開票項目。
1.6客戶支付的現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、匯票等應辦理相關(guān)憑證手續(xù)，做為銷售回款。
1.7銷售人員收回的款項因個人原因延誤上交或擅自挪用的出現(xiàn)一切后果將由銷售人員個人承擔，給公司造成損失的公司將追究法律責任并將賠償公司損失。
2、一般情況下貨款回收的原則應嚴格按合同約定的付款方式進行。
（注）：在項目簽約時，該項目業(yè)務責任人應與客戶進行充分的溝通，協(xié)商好雙方都能接受的付款方式，付款方式一經(jīng)雙方確認，供需雙方必須承擔履約責任。該項目業(yè)務責任人根據(jù)合同執(zhí)行程序進行合同執(zhí)行全程跟蹤，并將合同執(zhí)行的動態(tài)過程匯報公司上級領(lǐng)導。
3、銷售人員對自己區(qū)域內(nèi)所負責簽定的供貨合同必須按期回收貨款；
3.1自供貨之日起至供貨完成，銷售人員應收回貨款全額的最低60%；
3.2自供貨完成后的二個月內(nèi)，銷售人員應全額回收貨款；超過三個月內(nèi)如不能收回貨款的視為此項目的款項為呆賬，六個月內(nèi)不能收回尾款的視為死賬。
超出雙方約定的付款期六個月后的貨款（包括質(zhì)保金）仍不能收回的死賬、呆賬和爛帳。給公司造成損失的公司將按照此項目供貨的成本核算，如所收回成本貨款的將不追究項目負責人責任，但同時項目負責人也沒有銷售提成。如果此項目供貨未收回成本貨款的，項目負責人將承擔供貨成本的20%，數(shù)額較大的項目損失（損失大小環(huán)比在職期間所做出的銷售貢獻）相關(guān)領(lǐng)導協(xié)商進行定奪。
3.3對于滯收貨款（超出約定期限6個月）的項目合同，銷售部應對該項目合同立即加注預警標識。對于進入預警監(jiān)控的項目合同公司應立即召開相關(guān)責任人會議，分析情況，拿出對策，責任到人，按周推進。
4、因故調(diào)離或解除勞動關(guān)系的銷售人員，應在離開公司一個月前告知公司，并做好相關(guān)業(yè)務的交接手續(xù)，擬離開的銷售人員有義務協(xié)助接續(xù)人員完成先前負責的工程項目，公司在妥善安排好接續(xù)業(yè)務的跟蹤服務工作的同時，保留對原責任人因此項目給公司造成損失和相關(guān)法律責任的追訴權(quán)。
5、項目銷售合同供貨完成后六個月內(nèi)收不回該項目供貨金額的80%賬款的，扣除該筆合同銷售提成的30% ，供貨后十個月內(nèi)收不回該項目金額的80%賬款者，扣除該項目銷售合同的所有提成，。
6、對于沒有正式銷售合同的供貨訂單，銷售人員可向上級領(lǐng)導說明詳細情況根據(jù)經(jīng)辦銷售員的口頭訂單（必須附客戶要貨的傳真件或其他要貨函件）視情況而定是否備貨或發(fā)貨。
6.1 該客戶資信度良好，又屬于長期合作的穩(wěn)定客戶，并且負責該筆銷售訂單的經(jīng)辦銷售員在公司有良好的業(yè)績可以擔保這批口頭訂單的供貨責任，可以考慮先發(fā)貨，后補簽正式合同。
6.2經(jīng)辦銷售員以訂單形式申請發(fā)貨的供貨金額（以公司結(jié)算底價計）不得超過30萬元人民幣，發(fā)貨前須經(jīng)其部門經(jīng)理在訂單上簽字認可，簽字主管與該銷售員同責。超過30萬元人民幣的口頭訂單原則上不予受理，特殊情況，報請總經(jīng)理或主管銷售的副總批準，另行文執(zhí)行。
6.3對沒有簽定正式合同而銷售員要求公司提前發(fā)貨的每一筆銷售訂單，經(jīng)辦銷售員負有完全的債務償還責任——在訂單上須注明該筆貨物供貨后由責任人自己負責回收全額貨款，如發(fā)生壞帳，由要求發(fā)貨的經(jīng)辦銷售員自行承擔償還該筆貨款（按公司結(jié)算底價核計賠償）。
6.4已發(fā)貨后還未簽定正式銷售合同或未開出銷售發(fā)票的供貨訂單，自供貨之日起經(jīng)辦銷售員必須在三個月內(nèi)將正式銷售合同補簽回來或開出正式發(fā)票給用戶使銷售成立。
7、當客戶出現(xiàn)破產(chǎn)、被法院查封、被銀行凍結(jié)資產(chǎn)等無力償還的情況時，該筆貨款需視為呆賬，銷售人員應立即報告直屬領(lǐng)導，上層領(lǐng)導部門需研究配合以專案研究處理。 將呆賬移送公司高層領(lǐng)導后，由高層領(lǐng)導提請總裁召開由營銷、財務等部門參加的檢查會，檢查案件的前因后果，吸取教訓，并評述有關(guān)人員的失職。
8、銷售人員簽署合同后需要向該項目提供供貨樣品進行封存，在供貨期間公司應遵守不合格產(chǎn)品不出廠的原則，如供貨期間出現(xiàn)有質(zhì)量問題的產(chǎn)品銷售人員應盡量協(xié)調(diào)解決，如調(diào)解不成或因質(zhì)量問題收不回貨款的項目有公司承擔該項目的所有損失，并承擔銷售人員在該項目中的業(yè)務提成50%。（承擔的銷售提成應以實際供貨量為準）
9、對于數(shù)額較大的項目銷售合同需要合同評審裁定，公司領(lǐng)導審批執(zhí)行，此項目在執(zhí)行過程中出現(xiàn)的一系列問題需要公司領(lǐng)導出面解決，項目功過責任由公司承擔。
10、本方案為暫定方案，如在執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)漏洞需要加以補充！
銷售部：趙梓銘
賬款回收工作總結(jié)篇十六
為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本方案：
應收賬款實行“源頭控制、過程監(jiān)控、責任到位”的控制原則，實行“銷售經(jīng)理為第一責任人、總部與銷售經(jīng)理風險共擔”的考核原則。
1.1銷售部須及時跟進和催收應收帳款。堅持每季度與業(yè)務單位核對帳目，以確保帳帳、帳款相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
1.2銷售人員均應隨時關(guān)注、了解和掌握自己所負責項目的業(yè)務往來賬目情況，并須始終保持往來賬目清楚、數(shù)額相符。
1.3銷售人員一旦發(fā)現(xiàn)公司與業(yè)務單位賬目不符的情況，要及時匯報盡快核對清楚。
1.4凡在本人所管業(yè)務范圍內(nèi)，無論屬何種原因造成的往來賬目不符，業(yè)務人員均須承擔一定的責任。公司將視具體情況，對責任者作出批評教育，限期查清帳目。
1.5銷售人員應積極縮短回款周期，回款周期以發(fā)票開具日為起始日期，銷售人員應及時確認每筆銷售回款的對應開票項目。
1.6客戶支付的現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、匯票等應辦理相關(guān)憑證手續(xù)，做為銷售回款。
1.7銷售人員收回的款項因個人原因延誤上交或擅自挪用的出現(xiàn)一切后果將由銷售人員個人承擔，給公司造成損失的公司將追究法律責任并將賠償公司損失。
2、一般情況下貨款回收的原則應嚴格按合同約定的付款方式進行。
（注）：在項目簽約時，該項目業(yè)務責任人應與客戶進行充分的溝通，協(xié)商好雙方都能接受的付款方式，付款方式一經(jīng)雙方確認，供需雙方必須承擔履約責任。該項目業(yè)務責任人根據(jù)合同執(zhí)行程序進行合同執(zhí)行全程跟蹤，并將合同執(zhí)行的動態(tài)過程匯報公司上級領(lǐng)導。
3、銷售人員對自己區(qū)域內(nèi)所負責簽定的供貨合同必須按期回收貨款；
3.1自供貨之日起至供貨完成，銷售人員應收回貨款全額的最低60%；
3.2自供貨完成后的二個月內(nèi)，銷售人員應全額回收貨款；超過三個月內(nèi)如不能收回貨款的視為此項目的款項為呆賬，六個月內(nèi)不能收回尾款的視為死賬。
超出雙方約定的付款期六個月后的貨款（包括質(zhì)保金）仍不能收回的死賬、呆賬和爛帳。給公司造成損失的公司將按照此項目供貨的成本核算，如所收回成本貨款的將不追究項目負責人責任，但同時項目負責人也沒有銷售提成。如果此項目供貨未收回成本貨款的，項目負責人將承擔供貨成本的20%，數(shù)額較大的項目損失（損失大小環(huán)比在職期間所做出的銷售貢獻）相關(guān)領(lǐng)導協(xié)商進行定奪。
3.3對于滯收貨款（超出約定期限6個月）的項目合同，銷售部應對該項目合同立即加注預警標識。對于進入預警監(jiān)控的項目合同公司應立即召開相關(guān)責任人會議，分析情況，拿出對策，責任到人，按周推進。
4、因故調(diào)離或解除勞動關(guān)系的銷售人員，應在離開公司一個月前告知公司，并做好相關(guān)業(yè)務的交接手續(xù)，擬離開的銷售人員有義務協(xié)助接續(xù)人員完成先前負責的工程項目，公司在妥善安排好接續(xù)業(yè)務的跟蹤服務工作的同時，保留對原責任人因此項目給公司造成損失和相關(guān)法律責任的追訴權(quán)。
5、項目銷售合同供貨完成后六個月內(nèi)收不回該項目供貨金額的80%賬款的，扣除該筆合同銷售提成的30% ，供貨后十個月內(nèi)收不回該項目金額的80%賬款者，扣除該項目銷售合同的所有提成，。
6、對于沒有正式銷售合同的供貨訂單，銷售人員可向上級領(lǐng)導說明詳細情況根據(jù)經(jīng)辦銷售員的口頭訂單（必須附客戶要貨的傳真件或
其他
要貨函件）視情況而定是否備貨或發(fā)貨。6.1 該客戶資信度良好，又屬于長期合作的穩(wěn)定客戶，并且負責該筆銷售訂單的經(jīng)辦銷售員在公司有良好的業(yè)績可以擔保這批口頭訂單的供貨責任，可以考慮先發(fā)貨，后補簽正式合同。
6.2經(jīng)辦銷售員以訂單形式申請發(fā)貨的供貨金額（以公司結(jié)算底價計）不得超過30萬元人民幣，發(fā)貨前須經(jīng)其部門經(jīng)理在訂單上簽字認可，簽字主管與該銷售員同責。超過30萬元人民幣的口頭訂單原則上不予受理，特殊情況，報請總經(jīng)理或主管銷售的副總批準，另行文執(zhí)行。
6.3對沒有簽定正式合同而銷售員要求公司提前發(fā)貨的每一筆銷售訂單，經(jīng)辦銷售員負有完全的債務償還責任——在訂單上須注明該筆貨物供貨后由責任人自己負責回收全額貨款，如發(fā)生壞帳，由要求發(fā)貨的經(jīng)辦銷售員自行承擔償還該筆貨款（按公司結(jié)算底價核計賠償）。
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賬款回收工作總結(jié)篇十七
按照《甘南州政府減輕企業(yè)負擔領(lǐng)導小組辦公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)的通知》(州工信發(fā)〔20xx〕178號)文件要求，我縣高度重視，及時組織相關(guān)部門開展自查自糾工作，現(xiàn)將自查自糾情況報告如下。
今年以來，我縣全面落實^v^、^v^和省州各項決策部署，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?，深入抓好減稅降費、優(yōu)化營商環(huán)境、清理拖欠賬款等重點任務落實，維護企業(yè)合法權(quán)益，協(xié)調(diào)解決企業(yè)問題，積極回應企業(yè)訴求，幫助企業(yè)渡過難關(guān)，努力化解疫情造成的不利影響，全力推動經(jīng)濟社會平穩(wěn)發(fā)展。
一是積極協(xié)調(diào)金融機構(gòu)發(fā)放貸款，自疫情發(fā)生以來縣域內(nèi)5家商業(yè)銀行共計對32家中小微企業(yè)發(fā)放貸款共計萬元，其中，給安多清真食品有限公司公司發(fā)放貸款共8000萬元，給雪頓牦牛乳業(yè)股份有限公司發(fā)放貸款共8000萬元，為桑珠大酒店、阿尼格拉大酒店發(fā)放貸款826萬元。同時，為4家中小微企業(yè)5400萬元貸款進行了延期、展期，為3家中小微企業(yè)辦理續(xù)貸1610萬元，為3家中小微企業(yè)共2440萬元貸款調(diào)整了還款計劃。二是加大縣域特色產(chǎn)業(yè)企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作社金融支持力度，20xx年來，發(fā)放特色產(chǎn)業(yè)扶貧貸款共計14筆，金額6950萬元，其中支持民營企業(yè)12戶，貸款金額6250萬元，帶動就業(yè)人數(shù)168人，其中建檔立卡戶108人；支持農(nóng)民專業(yè)合作社3戶，貸款金額700萬元，帶動建檔立卡戶23戶。三是落實企業(yè)貸款貼息，20xx年我縣向甘肅安多清真綠色食品有限公司發(fā)放貼息資金萬元，向夏河縣白噶爾文化傳承創(chuàng)新博覽園有限公司發(fā)放貼息資金萬元。
為防止拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)賬款情況發(fā)生，我縣于年初制定印發(fā)了《關(guān)于預防拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)賬款的通知》，并督促縣上有項目建設任務的單位簽訂“不拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款承諾書及不拖欠農(nóng)民工工資承諾書”。年內(nèi)協(xié)調(diào)督促縣自然資源局償還賬款33萬元，截至目前，我縣無拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)賬款情況。
賬款回收工作總結(jié)篇十八
奮進，踏實工作，較好地完成各項工作任務?，F(xiàn)在我把這3年來自己的工作、學習等方面的情況做個簡要匯報：
等財務法律法規(guī)為準則，遵紀守法，遵守財經(jīng)紀律；認真履行會計崗位職責，一絲不茍，忠。
業(yè)務，對辦公室所有需要報銷的單據(jù)進行認真審核，為領(lǐng)導審批把好關(guān)，對不合理的票據(jù)一。
律不予報銷，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導匯報；認真做好會計基礎(chǔ)工作，認真審核原始憑證，會計。
方面，為提高資金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有資金預算項目的不予支付，超預。
算支付標準的不予支付。除按時完成本職工作之外還能完成一些臨時性工作任務。
二、完成主要的各項工作：
1、及時準確的完成各月記帳、結(jié)帳等賬務處理工作，粘貼憑證附件，并對各類會計檔。
算順利進行。
3、及時準確地編報會計月報表、季度報表、年終決算報表，并對財務收支狀況和資金。
使用情況進行認真分析和思考，定期向總公司報送匯總。
4、積極參加單位組織的各項會議、業(yè)務學習并認真做好學習筆記。5、其它日常事務性工作。
主義、毛澤東思想、鄧小平理論、江澤民“三個代表”的重要思想，并通過報紙雜志、電腦。
網(wǎng)絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)，使自己無論是在政治思想上，還是業(yè)務。
水平方面，都有了較大提高。在工作中，認真學習財經(jīng)方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財。
經(jīng)政策和程序辦事，始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。
前了解，掌握經(jīng)營活動的第一手資料，加強預測、分析工作，按照公司要求，認真做好財務。
計劃工作。在日常工作中按照財務計劃，監(jiān)督企業(yè)對資金進行合理、有效地使用，使企業(yè)效。
作期間我自覺服從組織和領(lǐng)導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務，其。
中有做的好的也有做的不到位的在此結(jié)合具體工作情況總結(jié)如下，希望能得到領(lǐng)導的批評指。
正。
單粘貼等是否有誤，及時發(fā)現(xiàn)及時改正，這樣問題便不會留到隔日，以便協(xié)助下部結(jié)算工作。
為其提供正確的數(shù)據(jù)源。由于嚴格遵守單位結(jié)算紀律，認真仔細，未出差錯。在這點上我雖。
業(yè)務知識的學習和培訓了解客戶的基本情況同時遵守財務保密制度，決不泄漏。
3、積極參加本單位組織的各項政治、業(yè)務學習并認真做好學習筆記，并通過報紙雜志、電腦網(wǎng)絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)。
4、努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，始終把增強服務。
意識作為一切工作的基礎(chǔ)；始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。始。
善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。工作中有苦也有甜，有成績也有不。
和同志們幫助的結(jié)果，但這些成績與上級的要求還有較大的差距，必須看到在工作之中還存。
在許多不足，主要表現(xiàn)在：
1、理論水平不高，當前社會會計知識和業(yè)務更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務知識和會。
計法規(guī)的系統(tǒng)學習，導致了會計基礎(chǔ)知識和會計基礎(chǔ)工作缺乏，影響來工作水平的提高。努力提高工作效率和服務質(zhì)量。2在本職工作上，由于經(jīng)驗和專業(yè)水平不足，有很多地方做的不到位，不夠熟練。3忙于事務性工作，未深入探討，思考、認認真真的研究及財務管理辦法，工作制度少，工作有廣度沒深度、學習的深度和廣度還需要加強。
4、只干工作，不善于總結(jié)，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)。
象時有發(fā)生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。5遇到困難強調(diào)客觀原因較多，沒有充分發(fā)揮主觀能動性。上述不足，自己決心在今后的工作中將認真加以改正。
三、下步打算。
機遇和挑戰(zhàn)的共存將會進一步激發(fā)我的工作斗志和熱情，自己決心在上級部門的正確領(lǐng)導下團結(jié)同事，勤奮學習，扎實工作，努力開創(chuàng)立恒財務工作新局面具體工作如下：
1、進一步加強學習，虛心向身邊的同事學習，不斷充實和豐富自己的結(jié)算會計的業(yè)務知。
識、更新知識、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時代發(fā)展的步伐。
2、善于總結(jié)，提出自己的意見和建議，為領(lǐng)導決策提供準確依據(jù)，不斷提高單位管理水。
3、振作精神，只有精力充沛，精神振奮，才能干勁倍增、信心百倍，才能只爭朝夕，爭。
創(chuàng)一流。
4要勤奮實干，自己要做到“四勤四多”，即：腦勤多想、耳勤多聽、手勤多寫、腿勤多。
做好本職工作：做到公平公正對待每一個用戶，全面完成新年度各項目標任務。力爭使立恒。
作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務知識和水平得到更新和提高，適應現(xiàn)在的工作要求，并為。
將來的工作做好準備。
些存在的問題。在今后的工作中我應不斷地學習新知識，努力提高思想及業(yè)務素質(zhì)。新的一。
番盤點也算是對自己的一種鞭策吧。工作意見。
希望公司能盡快實現(xiàn)erp這樣的現(xiàn)代管理系統(tǒng)，通過erp系統(tǒng)的使用，使企業(yè)的生產(chǎn)過。
程能及時高質(zhì)地完成客戶的訂單同時保證數(shù)據(jù)的一致性，簡化了工作流程，使公司管理更高。
不平凡的考驗和磨礪。
驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將2014年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。今年的財務會計工作總結(jié)可以分以下五個方面：
想為行動指南，積極參加政治學習，遵守勞動紀律，團結(jié)同志，熱愛集體，服從分配，對工。
努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，嚴格按照胡錦濤同志提。
始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作；四是不斷改進學習方法，講求。
長，使自身綜合能力不斷得到提高。
二、愛崗敬業(yè)、扎實財務會計工作、不怕困難、勇挑重擔，熱情服務，在本職崗位上發(fā)。
揮出應有的作用。
們的關(guān)心和幫助下，我漸漸克服了困難，工作也慢慢走上了正軌。除了完成幾所學校的會計。
工作，本人還同時兼顧了中心的票據(jù)管理以及文體中心建設、特教學校建設、中小學營養(yǎng)餐。
等方面的資金核算及帳務處理及其他業(yè)務工作。為了能按質(zhì)按量完成各項任務，本人不計較。
個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經(jīng)常加班加點進行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘。
于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。圓滿的完成了本年度財務。
工作和其他各項工作任務。
學習，認真探索，總結(jié)方法，增強業(yè)務知識，掌握業(yè)務技能，并能團結(jié)同志，加強協(xié)作，很。
快適應了新的工作崗位，熟悉了機關(guān)業(yè)務，與全員同志一起做好財務審核和監(jiān)督工作。
3、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負責財務核算及賬務處理工作。
賬審核工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過認真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了單位會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。
4、愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務。在財務戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)。
高效、優(yōu)質(zhì)的服務，獲得了前來報帳同志的好評。
求自己，學習和掌握與教育有關(guān)的教育教學知識，做到教學相長，為人師表。又以一名財會。
人員的標準要求自己，加強會計人員職業(yè)道德教育和建設，熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國。
際動手操作能力；通過會計人員繼續(xù)教育培訓，學習了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務知識和水平得到了更新和提高，適應了現(xiàn)在的工作要求，并為將來的工作做好準備。
五、在財務會計工作總結(jié)之中也存在很多不足，主要表現(xiàn)在：1、服務上還達不到要求，有時態(tài)度生硬，語氣不夠友好。
2、在本職工作上，由于經(jīng)驗和專業(yè)水平不足，有很多地方做的不到位，不夠熟練。
總之，在財務會計工作總結(jié)中我享受到收獲的喜悅，也在工作中發(fā)現(xiàn)一些存在的問題。
在今后的財務會計工作總結(jié)中我將繼續(xù)不斷地學習新知識，努力提高思想及業(yè)務素質(zhì)，以適。
一、在學習上，注重提升個人修養(yǎng)。
1、通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，不斷提高了政治理論水平，加強政治思想和品德修養(yǎng)。
2、認真學習財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。
3、努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，嚴格按照勤。
放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。
4、不斷改進學習方法，講求學習效果，在工作中學習，在學習中工作，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。
5、全力融入單位組織開展的各項業(yè)務技能活動，在領(lǐng)導的帶領(lǐng)和同事們的幫助下挖掘了。
自己的潛力，增長了業(yè)務知識，開闊了自己的視野，提升了政治業(yè)務能力。
和職業(yè)道德，做好財務工作計劃，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務，如完成單位領(lǐng)導離。
任審計、廉政專項治理、自查自糾情況報告及清房相關(guān)事項等。
作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發(fā)。
性的特點，在財務戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來。
障單位的后勤財務工作順利開展。
（一）經(jīng)過這次全面總結(jié)，讓自己又一次認識到自身在工作中、意識上存在許多不足。
基于這個目的，回想這一年工作，再和其他單位財務人員相比，還存在一下幾個的問題，希望在14年的工作中能夠不斷改進，不斷提高。
1、財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。單位財務工作更多的還是會計工作，目前財務僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務發(fā)展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然。
2、會計工作中仍有許多待改進之處。今年財政局組織我們學習了財政部《會計工作基礎(chǔ)。
行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。
6、財務內(nèi)要做好上下道工序的溝通，有時內(nèi)部會有差錯發(fā)生的往來會計的工作內(nèi)容——應收賬款、應付帳款、其他應收款、其他應付款的核算，這項工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權(quán)債務，如果有必要,還會和對方單位對賬，來核實雙方業(yè)務的發(fā)生記錄是否一致。
具體內(nèi)容：1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。
3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務收入（投資收益，其他業(yè)務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務成本（主營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應收賬款，應收票據(jù)，短期投資等）負債（應付票據(jù)，應附賬款等）所有者權(quán)益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。
（關(guān)于主營業(yè)務收入及應交稅金,應該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字）5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類6、注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。
下面總結(jié)一下一年來的工作：
一、我本著愛崗敬業(yè)、客觀公正，熱情服務的工作原則，在本職崗位主要做出以下工作:。
1、顧全大局、服從安排、團結(jié)協(xié)作。今年，根據(jù)財務部的工作安排。年初，集團公司財務管理模式調(diào)整，財務崗位輪換，我從集團公司調(diào)到空港財務部負責財務核算工作，從橫向的財務核算模式到縱向的財務核算，我從思想觀念上開始轉(zhuǎn)變，強化奉獻精神，在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，積極總結(jié)前些年在子公司的工作經(jīng)驗。做到溫故而知新，認真探索，增強新的業(yè)務知識，并能團結(jié)同志，加強協(xié)作，很快適應了新的工作崗位。甘做人梯，為年輕人做好一個老員工的榜樣，努力圍繞中心任務開展工作，較好地發(fā)揮了基石作用，為空港財務中心的發(fā)展做出了應有的貢獻。2、堅持原則、客觀公正。由于是集團下屬子公司有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是我工作的重中之重，一年以來，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務紀律。加強會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，完善公司的管理機制。
3、按時完成銀行對賬工作。
查詢所有往來明細賬當前余額，包括應收應付賬款、其他應收應付賬款、預收預付賬款、長期應收應付款、應付票據(jù)等，做相應的電子表格。對于當年的往來帳積極與業(yè)務部門溝通，能在當月解決的當月解決，能在當年調(diào)整的當年調(diào)整。對于跨年度往來賬目，打報告進行處理并備案留檔，以備今后年度查詢。
5、按時完成稅款清繳工作。在稅務工作中我們克服了許多困難，通過積極參加國、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓以及查閱大量的財務資料，順利完成并通過了企業(yè)所得稅納匯算清繳。通過對稅務籌劃的學習，提高了每月納稅申報工作的質(zhì)量，并且熟練掌握了統(tǒng)計局、財政局、稅務局各項報表的填制工作。
二、工作中存在的問題：
所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”。工作之中再細也難免會出錯，在這一年的工作之中還有很多待改的地方：
3、工作中有時會馬虎，值得去改進。
三、今后的努力方向。
已過的一年中，我服從領(lǐng)導，服從安排，盡職盡責。在新的一年里，我將：
2、一如繼往的遵守各項規(guī)章制度，繼續(xù)提高自身政治修養(yǎng)，強化為公司服務的宗旨意識；
往來會計工作主要負責應收、應付業(yè)務的核算。由于私營企業(yè)更注重獨立管理控制，往來會計顯得尤為重要。
私營性質(zhì)的生產(chǎn)企業(yè)應收日常工作主要就是審核控制發(fā)貨、收款情況、及時與銷售對賬、督促業(yè)務員催收到期貨款以保證資金正常運轉(zhuǎn)。要做好應收工作需要了解賬期、信用控制額度，及時更新反饋到期應收款相關(guān)信息。客戶主要分為五類：1、無款期無限額。無條件發(fā)貨。2、有款期無限額，不超過款期可以發(fā)貨。3有款期、有限額的客戶，只要不超期不超額可發(fā)貨。
4、無款期有限額，不超過限額額可以發(fā)貨。5無款期無賬期的一般客戶，款到發(fā)貨。根據(jù)業(yè)務需要如出現(xiàn)特殊情況，可根據(jù)經(jīng)銷售主管簽字同意的，發(fā)貨申請單上的發(fā)貨數(shù)量發(fā)貨。對于超期又超額的，需經(jīng)公司主要負責人審批同意才可以發(fā)貨。應收會計每月中旬和月底，分別與業(yè)務員對一次賬，賬務的調(diào)整一般是月底一次性調(diào)整。對于需要調(diào)價或是抹零處理的，需業(yè)務員提出書面申請，經(jīng)銷售部主管簽字同意，月底對完賬后交公司主要負責人審批，審批通過方可進行調(diào)賬處理。
銷售的同時會產(chǎn)生運費，對于運費也有不同的處理方式。我們要分清楚貨款是否包含運費，運費的結(jié)算方式。銷售開單上注明含運費的，不能按應收貨款加運費，否則會虛增應收賬款。不含運費的需看運輸托單上運費的結(jié)算方式，如果是“到付、提付、自付、到付”的，均由客戶自己承擔運費;如果是“月結(jié)”或“代付”就是我們代客戶付運費。由于我們做賬是只分物流公司沒有分那條專線，而物流公司是按專線結(jié)算運費的，運費的結(jié)算還是比較復雜的。所以在結(jié)算運費時我們平時一定要記錄，何時發(fā)何地多少支貨，運費是多少，承運單位是哪家，運輸托單上有單號的要記錄下單號，付款后要記錄好哪張運單已經(jīng)結(jié)算，以便對賬時查賬。與運輸公司對賬，一定要注意貨物損毀情況，如有損毀情況需物流賠償?shù)?，要在結(jié)算運費時在運費款里扣減所屬運輸公司相關(guān)專線的應付運費。運費應每月月底和銷售發(fā)貨的相關(guān)負責人核對，確保賬務的準確性。
主要工作是日常采購業(yè)務核算、對賬及付款核對。日常采購業(yè)務核算主要是原材料采購成本的核算，保證采購應付款數(shù)據(jù)的準確性。應付業(yè)務主要是采購部門負責，每月由采購部門先與供應商對賬。再由財務與采購對賬，找出差異、成差異的原因及相關(guān)的處理辦法。如有差異需要調(diào)整的，由采購提出書面申請，經(jīng)公司主要負責人簽字同意可做相關(guān)調(diào)整。
往來會計就是負責企業(yè)單位往來賬款的核算業(yè)務，一般包括“應收帳款”、“應付賬款”、“應收賬款”、“應付款”的核算。這些賬務的基本要求是：1、建立往來客戶明細科目；2、確定客戶明細賬的設置原則：例如，同一客戶的應收、應付，你是分開科目核算，還是在一個科目核算。一般應收、應付分開為好，但也有放在一起的，要根據(jù)你單位業(yè)務具體情況定；3、要掌握應收、應付、其他應收款、其他應付款核算內(nèi)容，確定各科目核算內(nèi)容，一般本單位銷售貨款在應收款中核算，原材料款在應付中核算；4、要勤與客戶對賬，要勤與本單位有關(guān)業(yè)務人員建立聯(lián)系溝通情況；5、要善于“理帳、報賬、用帳”為本單位經(jīng)濟業(yè)務服務；6、財務內(nèi)要做好上下道工序的溝通，有時內(nèi)部會有差錯發(fā)生的往來會計的工作內(nèi)容——應收賬款、應付帳款、其他應收款、其他應付款的核算，這項工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權(quán)債務，如果有必要,還會和對方單位對賬，來核實雙方業(yè)務的發(fā)生記錄是否一致。
具體內(nèi)容：
1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。
3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務收入（投資收益，其他業(yè)務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務成本（主營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務成本等）。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。
4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應收賬款，應收票據(jù)，短期投資等）負債（應付票據(jù)，應附賬款等）所有者權(quán)益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。
5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類6、注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發(fā)票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。
賬款回收工作總結(jié)篇十九
(一)健全清欠機制?？h清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款領(lǐng)導小組負責制定縣級領(lǐng)導包抓各鎮(zhèn)(街道)和重點部門制度，以及縣紀委監(jiān)委派駐督導員到各鎮(zhèn)(街道)和重點部門蹲點督導清欠。同時，要健全長效機制，完善相關(guān)制度，對拖欠行為、支付責任、處罰措施做出明確規(guī)定，加強項目審批、資金落實、結(jié)算條款等招標前置條件約束，大幅提升商業(yè)債務違約成本。完善社會信用體系，對出現(xiàn)嚴重拖欠問題的失信主體，依據(jù)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定實施聯(lián)合懲戒措施。推動出臺維護民營企業(yè)合法權(quán)益、防止政府部門和國有企業(yè)拖欠中小企業(yè)賬款的有關(guān)制度，依法查處壟斷行為，落實公平競爭審查制度，嚴肅處理打擊報復、限制或無正當理由終止業(yè)務往來等行為。
(二)加強政策支持?？h財政部門對拖欠不還的鎮(zhèn)(街道)，要減少其相應轉(zhuǎn)移支付等措施堅決推動清欠;對及時主動清欠款但短期內(nèi)資金緊張的，要通過庫款調(diào)度等方式來予以支持。國有資產(chǎn)監(jiān)管部門、縣金融辦要指導企業(yè)加強往來賬款管理，鼓勵國有企業(yè)加入應收賬款融資授信體系，避免通過不正當方式擠占民營企業(yè)資金套利?？h金融辦、財政局要引導商業(yè)銀行等金融機構(gòu)在不增加政府隱性債務規(guī)模前提下，通過發(fā)放短期流動資金貸款等方式，依法合規(guī)解決拖欠問題?？h國有資產(chǎn)局要督促國有企業(yè)分類清理拖欠應付民營企業(yè)賬款，加強對拖欠賬款行為的監(jiān)督懲戒。
賬款回收工作總結(jié)篇二十
為了進一步規(guī)范銷售，減少經(jīng)營風險，保證公司的財產(chǎn)安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售分公司應收賬款的管理作出如下的規(guī)定：
1.1公司的產(chǎn)品銷售規(guī)定是：“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則，所以原則上銷售分公司月末不允許有應收貨款余額。
1.2各銷售分公司原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應先向股份公司財務部提出書面報告，報告中必須要說明出現(xiàn)應收賬款單位的資信狀況（包括其經(jīng)營資格、資信狀況及經(jīng)營能力等）并有分公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理簽署意見，報告經(jīng)股份公司財務部、銷售總監(jiān)、總經(jīng)理審批，且該應收賬款的期限不能超過一個月。對應收賬款超過一個月的單位，分公司必須及時書面報告股份公司財務部并采取措施，并指定專人負責解決。
1.3有應收賬款的分公司財務經(jīng)理每月應編報“應收賬款賬齡分析明細表”對分公司的對外應收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經(jīng)銷商對賬，并獲得經(jīng)銷假商簽字、蓋章的確認書。
1.4銷售分公司不得以“應收賬款”來調(diào)節(jié)銷售額，任何虛增虛減“應收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法，均屬做假賬的違規(guī)行為，一經(jīng)查出將按違反財經(jīng)紀律從嚴處理分公司總經(jīng)理和財務經(jīng)理，分公司必須要加強對應收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是分公司財務經(jīng)理，絕不能做假賬，否則，股份公司將追究當事人的經(jīng)濟責任，直至免職。
2、內(nèi)部往來管理。
內(nèi)部往來科目核算分公司與股份公司貨款、費用等經(jīng)濟業(yè)務往來的結(jié)算，各銷售分公司之間不能有任何往來掛賬。
2.1、本科目按單位設置明細科目:。
2.1.1當收到大連分公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應交稅金--應交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內(nèi)部往來”。當分公司把貨款劃回股份公司總部時，借記“內(nèi)部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。
2.1.2股份公司撥付給各銷售分公司費用時，分公司借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。
2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各銷售分公司的往來賬項清楚準確，有據(jù)可查，所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯(lián)的《轉(zhuǎn)賬通知單》，《轉(zhuǎn)賬通知單》由經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的單位填寫，并送交雙方同時入賬。內(nèi)部往來業(yè)務必須每月核對，根據(jù)總公司的對賬單編制一式兩份的《內(nèi)部往來調(diào)節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調(diào)節(jié)項目只允許是時間差的調(diào)節(jié)，并要及時查明原因給予調(diào)整。
賬款回收工作總結(jié)篇二十一
進一步落實上級決策部署，堅持系統(tǒng)治理、標本兼治，堅持超前發(fā)力、精準施策，以工程建設領(lǐng)域等欠薪易發(fā)多發(fā)行業(yè)企業(yè)、勞務外包或租賃等隱蔽式企業(yè)和新就業(yè)形態(tài)為重點，對拖欠農(nóng)民工工資問題實施集中整治，壓實各方責任，全面推動《保障農(nóng)民工工資支付條例》落實落地，突出日常監(jiān)管機制和能力建設，切實防范化解重大欠薪風險隱患，堅決防止因欠薪問題引發(fā)重大事件、極端事件和重大輿情事件，打造“不欠薪”鄉(xiāng)鎮(zhèn)，為經(jīng)濟發(fā)展、社會穩(wěn)定、民生改善作出新的貢獻。
（二）開展冬季矛盾攻堅行動，聯(lián)動處置化解欠薪問題（10月中旬至2023年春節(jié)前）。各有關(guān)部門要打好協(xié)同處置“組合拳”，集中處置排查發(fā)現(xiàn)的各類欠薪隱患線索，形成齊抓共管的工作格局。一是開展專項接訪。組織開展專項接訪活動，直接處置重大敏感欠薪問題，對發(fā)現(xiàn)的復雜疑難案件制定具體化解方案。對涉及人數(shù)較多、金額較大、造成一定社會影響的重大欠薪案件，要牽頭成立工作專班，掛牌辦理、一查到底。對涉及多部門職責的歷史遺留案件，要聯(lián)合查辦、合力攻堅。二是強化行業(yè)治理。各有關(guān)單位對不同行業(yè)欠薪問題進行有效整治，對工程建設項目相關(guān)責任人進行約談、督促國企加強勞動用工管理、推進拖欠農(nóng)民工工資與拖欠中小企業(yè)賬款問題協(xié)同治理、對平臺企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)加強監(jiān)管，依法維護新就業(yè)形態(tài)勞動者勞動報酬權(quán)益。三是強化行裁聯(lián)動。各部門要全面落實行政執(zhí)法和爭議調(diào)解聯(lián)動工作機制，合力化解欠薪問題。對可采取協(xié)調(diào)等方式，盡快促成雙方達成書面協(xié)議，促使企業(yè)履行工資支付主體責任；對存在勞動爭議的，可引導勞動者及時轉(zhuǎn)入調(diào)解仲裁程序，及時有效維護農(nóng)民工勞動報酬權(quán)益；司法行政部門要加大農(nóng)民工欠薪案件法律援助力度，依法對申請支付勞動報酬的農(nóng)民工免予核查經(jīng)濟困難狀況，實行優(yōu)先受理、優(yōu)先審查、優(yōu)先指派。工會要依托自身資源，依法為農(nóng)民工提供法律咨詢等法律服務。
（三）推動欠薪問題集中整改，鞏固拓展根治欠薪成效（10月中旬至20xx年春節(jié)前）。結(jié)合打造“不欠薪”鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)民工工資支付專項考核和查處的欠薪案件，對照上級要求，對照問題清單，動態(tài)清零、逐一銷號、完善機制，持續(xù)筑牢“不敢欠、不能欠、不想欠”的長效制度堤壩。加大工作力度，建立工作人員定點聯(lián)系掛鉤制度，指派專人指導督促企業(yè)、項目工資支付月結(jié)月清。要采取“人包企業(yè)”方式，督促加工制造業(yè)、新就業(yè)形態(tài)等企業(yè)行業(yè)及時足額支付工資，特別是勞務外包、租賃企業(yè)應排盡排、跟蹤督促。
（一）強化組織領(lǐng)導。各部門要以“時時放心不下”的責任感、時不我待的緊迫感，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，制定具體實施方案，明確時間表、路線圖、任務書，強化專班專責，實行一體化辦公，確保專項行動取得扎實成效。行業(yè)部門、宣傳部門要充分發(fā)揮職能優(yōu)勢，做好“線上線下”宣傳，人社部門要選取欠薪典型案例集中曝光、以案普法，大力宣傳《保障農(nóng)民工工資支付條例》和相關(guān)法律法規(guī)，營造尊重勞動、關(guān)愛農(nóng)民工的良好氛圍，全力維護農(nóng)民工報酬權(quán)益和社會穩(wěn)定。
（二）強化責任落實。各部門要做到守土有責、守土負責、守土盡責。人社部門要切實承擔起牽頭部門職責，暢通欠薪舉報投訴渠道，加強部門協(xié)同配合，強化欠薪事件處置；^v^門要負責處理移送的涉嫌拒不支付勞動報酬罪案件，要嚴厲打擊各類“惡意欠薪”、“惡意討薪”的違法行為，與各有關(guān)門共同處理因拖欠農(nóng)民工工資引發(fā)的事件；鎮(zhèn)住建行業(yè)主管部門要依法督辦因掛靠承包、違法分包、轉(zhuǎn)包、拖欠工程款等造成的欠薪事件，嚴格按照市政府關(guān)于明確《條例》有關(guān)權(quán)力事項行使部門的通知要求行使相關(guān)行^v^力，查處未依據(jù)《條例》規(guī)定落實相關(guān)制度的違法行為，各成員單位在履行好各自職責的同時，加強協(xié)調(diào)溝通，發(fā)揮好聯(lián)合執(zhí)法的優(yōu)勢，共同做好農(nóng)民工工資支付工作。對推諉責任、監(jiān)管不力、執(zhí)法不嚴等導致重大風險和嚴重后果的，要依規(guī)依紀依法嚴肅追責問責。
（三）強化風險防范。各部門要牢固樹立底線思維、風險意識，堅持事前預防、系統(tǒng)治理、精準治欠。每月召開欠薪風險研判會議，做好風險隱患統(tǒng)計分析和發(fā)展趨勢研究，制定有針對性的應對預案。盯緊盯牢重點行業(yè)企業(yè)，特別是列入重點監(jiān)控企業(yè)名單的，要督促企業(yè)制定清欠方案、限時清償。不斷健全應急預案，快速妥處重大欠薪案件和突發(fā)事件，堅決守牢工作底線。
賬款回收工作總結(jié)篇二十二
根據(jù)《20xx年度全省預算執(zhí)行審計全覆蓋工作方案》，高密市審計局對高密市20xx年度清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況進行了審計，延伸了3個拖欠主體、6個被拖欠單位，抽查了6筆拖欠賬款、涉及拖欠金額萬元?，F(xiàn)將審計情況報告如下：
截至20xx年底，高密市上報拖欠6家民營企業(yè)中小企業(yè)賬款萬元，已償還萬元，清償比例為100%。其中：政府部門及所屬機構(gòu)拖欠6家民營企業(yè)中小企業(yè)賬款萬元，已償還萬元，清償比例為100%。
20xx年，高密市列入清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作臺賬的部門單位共3個，分別是高密市交通運輸局、柏城鎮(zhèn)政府、夏莊鎮(zhèn)政府，其中柏城鎮(zhèn)政府、夏莊鎮(zhèn)政府拖欠賬款為投訴案件。3個部門單位共拖欠6家中小企業(yè)賬款，總額萬元，至20xx年9月5日已全部清償完畢，無剩余欠款。
20xx年，高密市清欠專班收到投訴線索6條，其中經(jīng)核查屬實的6條，涉及欠款金額萬元。其中有2條投訴列入清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作臺賬，涉及欠款金額萬元；其他4條投訴因不屬于清欠范圍，未列入臺賬。
賬款回收工作總結(jié)篇二十三
則
第一條為促進資金的良性循環(huán)、加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金利用率、防止壞賬的發(fā)生、減少收賬費用和損失，保證債權(quán)債權(quán)信息的真實性、準確性、完整性，維護公司權(quán)益，按照國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本辦法。
第二章。
范
圍
第二條本辦法中的往來賬款按其基本性質(zhì)分為兩大類，第一類為應收款類，包括應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、其他應收款，第二類為應付款類，包括應付票據(jù)、應付賬款、預收賬款、其他應付款。
第三章。
第三條應收賬款指公司因銷售商品、提供勞務而形成的債權(quán)。第四條應收賬款的管理目標是保證應收賬款記錄的真實性，完整性，準確性，保證按期回收應收賬款，減少壞賬的發(fā)生。
第五條應收賬款管理的負責部門為財務部、銷售部門和相關(guān)部門。銷售部門負責催收應收賬款，財務部門負責記錄應收賬款、督促銷售部門進行催收，相關(guān)部門負責監(jiān)督全部的賒銷過程。
第六條賒銷的審批。
（一）銷售人員在建立客戶銷售關(guān)系時，應對每個新客戶進行信用調(diào)查，詳實填寫客戶信用情況基本信息表，交由相關(guān)部門評審。
（二）相關(guān)部門按客戶的信用評級決定是否賒銷及客戶的信用額。
度。所有的賒銷均需相關(guān)部門批準后方可進行。
（三）相關(guān)部門負責收集客戶信用情況基本信息表，建立客戶信息檔案，信息檔案應包括客戶基本信息、信用級別、賒銷額度及使用情況、還應包括該客戶的合同臺賬，用以掌握該客戶的合同簽訂、執(zhí)行情況。信息檔案應執(zhí)行動態(tài)管理，及時更新。
第七條債權(quán)的記錄和管理。
（一）財務部應按照客戶及合同設立應收款項臺賬，詳細反映每個客戶每筆應收款項的發(fā)生、增減變動、余額及其賬齡等財務信息，每月報銷售部門及相關(guān)部門。
（二）銷售部門應加強合同管理，設置合同臺賬，對債務人執(zhí)行合同情況進行跟蹤分析，防止壞賬風險的發(fā)生。對債務人執(zhí)行合同過程中的異常情況及時上報相關(guān)部門和管理層。
第八條催收。
（一）為保證應收賬款按期回收，防止壞賬的發(fā)生，銷售部門應制定相關(guān)制度，明確每筆應收賬款的責任人，并設定監(jiān)督機制，責任人負責應收賬款的催收。
（二）財務部應當督促銷售部門加緊催收。財務部至少每半年組織銷售部門共同進行應收賬款清查工作，形成清查報告，清查中發(fā)現(xiàn)的即將逾期或已逾期的債權(quán)情況通報給相關(guān)部門。
（三）對即將逾期或已逾期的債權(quán)，銷售部門應及時運用符合法律要求的手段進行催收，并保留必要的催收記錄，以合理確保公司債權(quán)符合法律規(guī)定的訴訟時效。
（四）為保證應收賬款催收有序進行，銷售部門應每月整理逾期應收賬款的催收結(jié)果報財務部和相關(guān)部門，如有債務人要求退貨或因產(chǎn)品質(zhì)量問題要求銷售折讓、扣押質(zhì)保金等問題時，應及時上報管理層，經(jīng)管理層組織查明原因后審議決策。如經(jīng)管理層審批給予債務人銷售退回、折讓和扣留質(zhì)保金等，銷售部門應與債務人簽訂有效協(xié)議并取得其他相關(guān)憑據(jù)后交財務部，財務部按會計規(guī)定減少應收賬款，銷售部門進行后續(xù)催要。
第九條對賬。
為保證應收賬款的真實性、完整性、準確性，財務部至少每半年組織銷售部門與主要客戶進行應收賬款余額的對賬，形成對賬報告并上報。對賬結(jié)果如有不符，應查明原因，及時處理。
第十條壞賬損失。
（一）公司采用備抵法按期估計壞賬損失，形成壞賬準備。財務部每半年編制應收賬齡分析表，組織銷售部門對應收賬款的可回收性進行分析，對于可能成為壞賬的應收賬款計提壞賬準備，計提壞賬準備需要經(jīng)財務部負責人和公司管理層審批。
（二）對有確鑿證據(jù)確實無法收回的款項，應查明原因，明確責任，經(jīng)公司管理層審批后，確認為壞賬損失，進行會計上的注銷。已注銷的壞賬應進行備查登記，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收回時應當及時入賬，防止形成賬外賬。
第四章。
應收票據(jù)管理。
第十一條企業(yè)銷售實現(xiàn)時沒有收到現(xiàn)款，收到客戶的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票兩種。應收票據(jù)是指企業(yè)持有的未到期或未兌現(xiàn)的商業(yè)匯票，根據(jù)我國現(xiàn)行法律的規(guī)定，商業(yè)匯票的付款期限不得超過6個月，符合條件的商業(yè)匯票的持票人，可以持未到期的商業(yè)匯票和貼現(xiàn)憑證向銀行申請貼現(xiàn)。
第十四條財務部指定專人保管應收票據(jù)，設置“應收票據(jù)備查簿”，逐筆登記每一應收票據(jù)的種類、號碼和出票日期、票面金額、票面利率、交易合同號和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日、背書轉(zhuǎn)讓日、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)凈額、未計提利息，以及收款日期和收回金額、退票情況等資料，應收票據(jù)到期結(jié)清票款或退票后，應當在備查簿內(nèi)逐筆注銷。
第十五條對于即將到期的應收票據(jù)，財務部負責督促銷售部門提示付款人付款。對于逾期未付款的應收票據(jù)，財務部負責上報公司管理層，經(jīng)管理層審批后，在會計上予以沖銷，轉(zhuǎn)記應收賬款。
第五章預付賬款。
第十六條預付賬款是企業(yè)按采購合同的規(guī)定，預先支付給供貨單位的貨款。
第十七條預付賬款管理的目標為保證債權(quán)記錄的真實性、完整性、準確性，保證與之相對應的貨物勞務及時結(jié)付，維護公司權(quán)益。
第十八條預付賬款管理的負責部門為財務部、各相關(guān)貨物勞務采。
購部門（以下簡稱采購部門）。
第十九條采購部門負責催收貨物及發(fā)票，應制定相關(guān)制度，明確責任人，并設置內(nèi)部監(jiān)督機制，以保證貨物及發(fā)票及時結(jié)付。財務部門負責記錄預付賬款、督促采購部門催收。
第二十條其他管理如預付賬款的記錄、催收（貨物）、對賬、壞賬損失等應參照應收賬款管理。
第六章。
其他應收款。
第二十一條其他應收款是企業(yè)應收款項的另一重要組成部分。是指企業(yè)在商品交易以外發(fā)生的各種應收、暫付款項。
第二十二條其他應收款的核算范圍有如下幾類：
（一）應向職工收取的職工借款；
（二）應向職工收取的代繳款項；
（三）應收回的押金、保證金；
（四）其他各種應收、暫付款項。
第二十三條其他應收款管理目標為保證債權(quán)記錄的真實性、完整性、準確性，保證及時收回資金，減少壞賬的發(fā)生。
第二十四條借款的管理。
借款是指公司各部門因工作需要，需墊支或?qū)ν忸A支的款項，具體管理辦法參考《河北中移通信技術(shù)工程有限公司員工借款管理辦法》。
第二十五條押金、保證金的管理。
應收回的的押金和保證金指公司為履行合同或參與競標支付給。
對方，待合同履行完畢或競標結(jié)束時予以收回的款項。管理責任部門為銷售部門和財務部。銷售部門負責催收，財務部門負責督促銷售部門進行催收。銷售部門應制定相關(guān)制度，明確責任人，設置相關(guān)臺賬，跟蹤記錄合同等執(zhí)行情況，及時回收資金。其他管理如催收、對賬、壞賬損失參照應收賬款。
第二十六條代繳職工款項的管理。
應向職工收取的代繳款項指公司已為職工代繳的各項保險等，需向職工收取或扣取的款項。責任部門為人力資源部和財務部，人力資源部負責催收款項，財務部負責督促人力資源部進行催收。人力資源部應制定相關(guān)制度，明確責任人，設置相關(guān)臺賬，及時回收資金。其他管理如催收、壞賬損失參照應收賬款。
第二十七條其他各種應付、暫收款項比照以上事項管理。
第七章。
壞賬損失。
第二十八條企業(yè)在清查核實的基礎(chǔ)上，對確實不能收回的各種應收款項應當作為壞賬損失，并及時進行處理。
企業(yè)壞賬損失視不同情況按照以下方法確認：
（五）逾期3年的應收款項，債務人在境外及我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒有任何業(yè)務往來的，在取得境外中介機構(gòu)出具的終止收款意見書，或者取得我國駐外使（領(lǐng)）館商務機構(gòu)出具的債務人逃亡、破產(chǎn)證明后，作為壞賬損失。
企業(yè)集團內(nèi)部單位互相拖欠的款項，債權(quán)人核銷債權(quán)應當與債務人核銷債務同等金額、同一時間進行，并簽訂書面協(xié)議，互相提供內(nèi)部處理債權(quán)或者債務的財務資料。
第二十九條壞賬損失內(nèi)部處理程序。
企業(yè)清查出來的壞賬損失，應當按照以下程序處理：
(一)企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責任部門經(jīng)過取證，提出報告，闡明壞賬損失的原因和事實；
(四)企業(yè)財務管理部門經(jīng)過審核后，對確認的壞賬損失提出財務處理意見，按照企業(yè)內(nèi)控管理制度提交管理層審定。
企業(yè)處理的壞賬損失屬于逾期3年應收款項的，應當實行賬銷案存，繼續(xù)保留追索權(quán)，也可以劃轉(zhuǎn)企業(yè)國有資本持有單位管理，或者劃轉(zhuǎn)內(nèi)部設立的專門機構(gòu)追索。
企業(yè)處理的全部壞賬損失，應當在財務會計報告中予以披露，注冊會計師在審計企業(yè)財務會計報告時應當予以重點關(guān)注。
第八章。
應付賬款。
第三十條應付賬款是企業(yè)在正常經(jīng)營過程中，因購買材料、商品和接受勞務供應等經(jīng)營活動而應付給供應單位的款項。
第三十一條應付賬款的管理目標是保證應付賬款記錄的真實性、完整性、準確性，保證應付賬款的支付嚴格遵守合同約定，保證公司權(quán)益，保證資金安全，不得超合同進度、超合同金額支付。
第三十二條應付賬款管理的負責部門為財務部、各相關(guān)貨物勞務采購部門（以下簡稱采購部門）。
第三十三條登記和支付。
（一）采購部門負責按合同約定向供應商付款。采購部門應加強合同管理，設置供應商合同臺賬，梳理并記錄每個合同付款條件、付款時點，對合同執(zhí)行、開票掛賬和付款情況進行跟蹤記錄，一律不得提交未達到付款條件和時點的、超合同金額的付款申請。
點，對合同執(zhí)行、開票掛賬和付款情況進行跟蹤記錄，嚴格審核付款條件、付款時點和付款金額是否符合合同約定，對不符合合同約定的付款申請一律不得批準。
（三）財務部應每月核對供應商合同臺賬與財務明細賬是否一致，采購部門與財務部應每月核對供應商合同臺賬是否一致，如有不一致，應查找原因，及時處理，保證應付賬款記錄的準確性。
第三十四條對賬。
為保證應付賬款的真實性、完整性、準確性，財務部至少每半年組織采購部門與供應商進行應付賬款余額的對賬，形成對賬報告并上報。對賬結(jié)果如有不符，應查明原因，及時處理。
第三十五條清理。
財務部應每半年編制應付賬款賬齡分析表，組織采購部門分析三年以上應付賬款未予支付的原因。對由于我方原因未予支付的款項，應取得對方的催要函或?qū)~單，以證明對方還未核銷此筆債權(quán)。對由于對方原因無法支付的款項，應取得對方放棄債權(quán)的確鑿證據(jù)，財務據(jù)此將此筆應付賬款轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，如無法取得確鑿證據(jù)，應由采購部門說明原因，財務部上報管理層，經(jīng)管理層審批后，轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，財務部做賬銷案存。
第三十六條暫估應付款。
設置暫估應付款臺賬，記錄暫估應付款的發(fā)生和沖回，并按規(guī)定及時向供應商索取發(fā)票。財務部應每月向采購部門通報各供應商欠票情況，并于每季度末組織采購部門對暫估應付款余額進行核實，對其中長期掛賬的暫估應付款要求采購人員說明原因、并及時提供采購發(fā)票。其他管理與應付賬款相同。
第九章預收賬款。
第三十七條預收賬款是在企業(yè)銷售交易成立以前，預先收取的部分貨款。
第三十八條預收賬款的管理目標是保證預收賬款記錄的真實性，完整性，準確性，保證及時交付與預收賬款相對應的貨物或勞務，避免法律風險和其他風險，維護公司利益。
第三十九條預收賬款管理的負責部門為財務部、銷售部門。第四十條銷售部門負責收取預收賬款、及時交付貨物勞務。財務部負責記錄預收賬款，督促銷售部門及時結(jié)算并結(jié)轉(zhuǎn)收入。
第四十一條財務部每半年編制賬齡分析表，組織銷售部門對長期掛賬的預收賬款進行清理，分析原因，上報管理層，經(jīng)審批后及時解決。
第四十二條其他管理如記錄、對賬參考應收賬款。
第十章。
其他應付款。
第四十三條其他應付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務以外發(fā)生的應付和暫收款項。
第四十四條其他應付款的核算范圍包括如下幾類：
（一）應退的押金、保證金；
（二）應付的代扣代繳職工款項；
（三）其他各種應付、暫收款項；
第四十五條其他應付款管理目標為管理目標為保證債務記錄的真實性、完整性、準確性，保證及時支付或清理，避免法律和其他風險，維護公司利益。
第四十六條押金和保證金。
應退的押金和保證金是公司為保證合同或協(xié)議的執(zhí)行向?qū)Ψ绞杖〉模贤騾f(xié)議執(zhí)行完成后予以退還的款項。責任部門為相關(guān)業(yè)務部門和財務部。業(yè)務部門負責跟蹤合同執(zhí)行、退還或清理債務，財務部門負責記錄、審核支付、督促業(yè)務部門進行支付或清理。具體管理參照應付賬款的管理。
第四十七條代扣代繳職工款項。
應付的代扣代繳職工款項是公司已代扣的職工各項保險等，應支付給社保部門等的款項。責任部門為財務部和人力資源部。人力資源部負責保證代扣代繳遵守相關(guān)規(guī)定，財務部門負責記錄、審核支付、督促人力資源部進行支付或清理。具體管理參照應付賬款。
第四十八條其他各種應付、暫收款項比照以上事項管理。
第十一章監(jiān)督問責。
計和監(jiān)督。
第五十條各部門應制定責任制度，明確責任人。相關(guān)部門應明確賒銷審批責任人，責任人對審批是否按規(guī)定流程負責。銷售部門等債權(quán)責任部門應明確每筆應收款項的責任人（其中個人借款責任人為個人），責任人負責應收款項的催收及其他管理。采購部門等債務責任部門應明確每筆應付款項的責任人，責任人負責應付款項的支付及其他管理。財務部應明確分管賬目的會計為責任人，負責每筆往來賬目的記錄及其他管理。
第五十一條各部門應制定監(jiān)督機制，部門負責人應負責監(jiān)督各個責任人是否按規(guī)定履行職責。
第五十二條公司內(nèi)部的審計紀檢部門負責監(jiān)督檢查以下各方面：
（一）各部門是否制定并執(zhí)行往來賬管理流程或辦法。
（二）各部門是否制定并執(zhí)行責任制度和監(jiān)督機制。
（三）各部門對往來賬管理是否有充分的登記，如客戶信用情況基本信息表、應收賬款臺賬、合同臺賬、供應商合同臺賬、催收函、對賬單、應收票據(jù)備查簿等。
（四）各部門對往來賬管理是否有跟蹤記錄和分析，如對賬報告、催收記錄、催收結(jié)果報告、賬齡分析表、應收款項清查報告、應付款項清查報告等。
第五十三條違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)部門和責任人的責任：
（一）不按流程審批的賒銷，給公司造成損失的。
（二）未按規(guī)定及時催收應收款項，給公司造成損失的。
（三）未經(jīng)審批或授權(quán)取得、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓應收票據(jù)，給公司造成損失的。
（四）暫估應付款長期未取得發(fā)票，給公司造成損失的。有前款所列行為之一的，責令改正，并視情況予以通報。對直接責任人和相關(guān)負責人，按規(guī)定給予行政處分和一定經(jīng)濟處分。涉嫌違法的，移送司法機關(guān)處理。
賬款回收工作總結(jié)篇二十四
存在的問題及對策研究。
吳瑞蓉。
摘要：往來款項作為企業(yè)資產(chǎn)的重要部分，如果企業(yè)能重視往來賬項管理，不但能降低經(jīng)營風險，還有利于企業(yè)健康發(fā)展，提升企業(yè)競爭活力。本文以筑信科技公司往來賬款存在的問題為研究對象，首先，在研究國內(nèi)外學者文獻的基礎(chǔ)上，通過分析筑信科技公司往來賬款的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)該公司往來賬款存在的問題，然后對筑信科技公司在往來賬款上存在的問題進行原因分析，最后結(jié)合筑信科技公司的實際情況，對其往來賬款提出建立定期對賬制度、制定往來賬項的清理計劃、明確崗位職責，健全崗位設置、事前調(diào)查客戶資信，加強信用管理、加強對往來賬款的核算工作的相關(guān)對策。
關(guān)鍵詞：往來賬款；客戶資信；對賬清理。
theresearchofcurrentaccountproblem。
inzhuxintechnologycompany。
by。
wurui-rongapril,2016。
1前言。
1.1研究目的通過對筑信科技公司往來賬款存在的問題的研究，探討筑信科技公司在現(xiàn)有的市場經(jīng)濟體制下所存在的各種問題，并就這些問題提出有效的對策，使筑信科技公司能夠改進現(xiàn)有的往來賬款現(xiàn)狀，不斷完善往來賬款的內(nèi)部控制制度，為筑信科技公司的進一步發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)，提高公司的競爭力。
1.2國內(nèi)外相關(guān)研究現(xiàn)狀文獻綜述。
國外學者往來賬款的主要觀點綜述如下：
國內(nèi)學者關(guān)于往來賬款的主要觀點綜述如下：
務得到有效的保障。[3]張乃麗（2013）認為企業(yè)重視往來款管理，才能面對激烈競爭的市場，提高風險防范意識從作出適合本企業(yè)科學、正確的經(jīng)營決策。采購、銷售部門應樹立全新的經(jīng)營理念，加強客戶信用管理、合格供應方評估，明確相關(guān)部門和人員的崗位職責。財務部門應規(guī)范業(yè)務核算，加強監(jiān)督，確保內(nèi)部控制制度的有效實施，力爭往來款的風險降至最低。實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。[4]周昌生（2014）認為往來賬款管理作為財務管理中的重要組成部分，受到越來越多的關(guān)注。加強往來賬款管理，解決債權(quán)債務管理中存在的問題，既有利于維護正常結(jié)算秩序，保證資金安全和良性循環(huán)，也能在規(guī)范企業(yè)財務管理的同時，真實反映經(jīng)營成果，降低經(jīng)營風險，提高資金的利用效率，減少浪費，提升資產(chǎn)運營效率，對于促進企業(yè)健康發(fā)展，提高賬目核算人員的整體素質(zhì)，提升競爭活力具有很重要的現(xiàn)實意義。[5]武曉東（2015）提出了隨著社會主義經(jīng)濟體制改革的全面深化，企業(yè)面臨愈加復雜的內(nèi)外部環(huán)境，從多個角度分析了往來賬項的重要性，并針對現(xiàn)今企業(yè)財務管理往來賬項的狀況提出了改進措施，旨在完善企業(yè)整體的財務管理系統(tǒng)，防止虛盈或潛虧的狀況發(fā)生，使往來賬項能夠更加真實地反映企業(yè)的運營狀況。[6]徐劍鋒（2015）結(jié)合所在企業(yè)往來賬款財務管理的成功經(jīng)驗，提出構(gòu)建往來賬款全流程閉環(huán)財務管理的“三步法”。第一步，嚴把入口，前置管理。第二步，做好編制，清晰詳情。第三步，主動管理，促進閉環(huán)。[7]綜上所述，國內(nèi)外學者對往來賬款的研究己形成較為成熟的理論體系，對往來賬款所存在的問題的要點、采用風險評估與內(nèi)部控制技術(shù)方法進行了研究，但大多數(shù)側(cè)重于企業(yè)往來賬款內(nèi)部控制的理論性研究，對中小型企業(yè)財務管理和經(jīng)營管理等還缺乏系統(tǒng)、全面、深入的探討，而這正是本文的擬研究重點。
1.3研究的內(nèi)容與方法。
本文研究的主要內(nèi)容是調(diào)查筑信科技公司往來賬款的現(xiàn)狀及存在的問題；分析筑信科技公司往來賬款存在的問題的原因；探討解決筑信科技公司往來賬款問題的對策。
撐。實證分析法：將理論應用于筑信科技公司實際案例中，通過理論結(jié)合實際進行分析研究。網(wǎng)絡資料法：利用網(wǎng)絡快速方便的特點搜集、查找資料。
2筑信科技公司往來賬款的現(xiàn)狀及存在的問題。
2.1筑信科技公司概況。
筑信科技公司成立于2000年，位于廣州核心商業(yè)圈的天河北路，現(xiàn)有員工100余人，業(yè)務領(lǐng)域包括安防監(jiān)控、信息安全、自動化控制系統(tǒng)設計、軟件開發(fā)、計算機系統(tǒng)集成、建筑智能化工程等多元化產(chǎn)業(yè)，公司設有技術(shù)部、工程部、業(yè)務部等，有較強的設計、研發(fā)和生產(chǎn)能力，同時向客戶提供技術(shù)支持、固定資產(chǎn)設備出租、項目咨詢等相關(guān)服務。隨著公司的發(fā)展，筑信科技公司的營銷方式主要是現(xiàn)銷和賒銷，近些年來公司為了維系客戶關(guān)系，越來越傾向于賒銷模式。
筑信科技公司于2005年通過iso9000國際質(zhì)量管理體系認證，曾獲得廣州市信息中心“誠信企業(yè)”榮譽稱號，2006年開始，公司秉承“厚德誠信高效專業(yè)”的文化理念，始終以高水平技術(shù)支持為客戶服務，以客戶的需求為市場導向，面對來自市場的挑戰(zhàn)和要求，始終堅持以質(zhì)量求生存，以管理求效益、以信譽求發(fā)展的經(jīng)營思想，堅持用戶至上的服務宗旨，不斷追求卓越產(chǎn)品，提供優(yōu)質(zhì)服務，在行業(yè)獲得良好口碑和卓越商譽，獲得新老客戶的一致信任和支持肯定。近年來筑信科技公司通過不懈的努力，重視人才引進和培養(yǎng)，吸引了許多高新技術(shù)人才以及培養(yǎng)了具備有研發(fā)能力的團隊和技術(shù)過硬、有團隊意識的員工隊伍，將人才優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為公司的發(fā)展核心競爭力，公司主要團隊人員均為國內(nèi)重點知名院校畢業(yè)的高學歷人員，并同時具有多年實踐經(jīng)驗，技術(shù)力量雄厚，可為廣大用戶提供一站式服務。
目前，筑信科技公司業(yè)務進入蓬勃快速發(fā)展階段，但由于公司規(guī)模小，導致其往來賬款內(nèi)部控制制度還不夠完善，筑信科技公司存在往來賬款難以收回，往來款管理不善以及往來賬款賬務處理不規(guī)范等問題。因此，解決筑信科技公司往來賬款的問題已成為不可忽視的一部分。
2.2筑信科技公司往來賬款的現(xiàn)狀。
提供或接受勞務而形成的有關(guān)債權(quán)和債務關(guān)系的記錄，它表示的是企業(yè)收款的權(quán)利或付款的義務，具有法律的效力。企業(yè)的往來賬款與資產(chǎn)成本、固定資金、賬目核對等都有直接相關(guān)，一旦管理不善，賬目記錄不準確，就會影響公司的發(fā)展。通過加強各種往來款的管理，能有效地防止企業(yè)發(fā)生虛盈或潛虧，有利于真實地反映出企業(yè)的經(jīng)營成果。市場經(jīng)濟的迅猛發(fā)展和社會主義經(jīng)濟體制改革的全面深化，筑信科技公司在成立后業(yè)績增長步伐一路加快，取得了不錯的利潤；2008年伴隨金融危機的影響，筑信科技公司在面臨著復雜的外部環(huán)境情況下，由于過度重視生產(chǎn)經(jīng)營，忽視往來賬款的管理，以及忽視信用管理，導致公司的資金周轉(zhuǎn)能力急劇下降，給公司帶來一定的經(jīng)濟損失和阻礙公司的進一步發(fā)展。
筑信科技公司針對新的市場特點，采取一系列對應的對策和措施，例如強化管理責任，健全崗位設置，建立定期對賬制度和制定往來賬項的清理計劃，加強信用管理和事前調(diào)查客戶資信等。但是目前筑信科技公司的管理模式依然是較為傳統(tǒng)，而且作為一間小型企業(yè)，由于本身的限制和不足，導致其往來賬款內(nèi)部控制制度還不夠完善，出現(xiàn)一系列的問題，如往來賬款難以收回，往來款管理不善以及往來賬款賬務處理不規(guī)范。
隨著筑信科技公司的發(fā)展、壯大，財務管理這項工作在公司的主導作用日漸顯著，不但要重視收入、成本、利潤等主要的經(jīng)濟指標，還需要建立并完善往來賬款的內(nèi)部控制制度并嚴格執(zhí)行，對往來賬款進行風險和信用評估，為筑信科技公司的進一步發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)，作出正確的經(jīng)營決策。
2.3筑信科技公司往來賬款存在的主要問題。
2.3.1應收款項難以收回（1）應收賬款居高不下。
款余額占應收賬款總額的11.8%，1年以上的占了應收賬款總額的88.2%，筑信科技公司隨著賬齡的增長，逾期的應收賬款比重也呈現(xiàn)逐漸增加的趨勢，通過比較2014年和2015的應收賬款余額，可以發(fā)現(xiàn)，應收賬款賬齡超過2年以上的，2015年明顯比2014年增加。一般來說，一個公司的應收賬款賬齡越大，應收賬款催收的難度也越大，壞賬的可能性也越高，如果未能收回，會給公司造成較大的損失。
表4-1筑信科技公司應收賬款賬齡分析表。
賬齡應收賬款余額（2015年）。
71.959.313.8100比重（%）。
39.212.8100比重（%）。
（2）其他應收款無法及時收回。
其他應收款主要分為兩種情況，第一種是內(nèi)部情況，包括企業(yè)預付給員工的備用金，為員工墊付的各種水電費、醫(yī)藥費、房租費等；第二種是外部情況，包括企業(yè)應收的各種賠款、罰款，應收出租包裝物的租金和存出保證金等。
對于筑信科技公司內(nèi)部的各種欠款，主要體現(xiàn)為部分員工的代扣社保費，有些員工離職了，但是仍有未扣回的金額，到了月底未及時轉(zhuǎn)入管理費用。還有就是員工借款出差，待到出差回來，無法取得相關(guān)發(fā)票等憑證，因而導致其他應收款無法及時收回。
2.3.2往來賬款賬務處理不規(guī)范。
賬戶上；同一客戶的應收、預收不分業(yè)務就隨意對沖后以余額記賬，把無法查清的應收、應付款的余額相對沖；有些與正常經(jīng)營業(yè)務無關(guān)的款項計入應付或應收款；公司的財務人員在會計憑證的摘要欄僅注明“清賬”兩個字，有時沒有摘要，這樣是人為地造成了相關(guān)往來賬目的混亂。
其次，還發(fā)現(xiàn)筑信科技公司的賬務處理存在這些情況：（1）預付賬款是指企業(yè)按照購貨合同的規(guī)定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項，但是筑信科技公司經(jīng)常發(fā)生預付賬款與發(fā)票不符，有部分發(fā)票金額小于預付賬款；或者對于公司本不需付的款項，如將已經(jīng)銷售過的商品不確認為主營業(yè)務收入，而是作為預付賬款，日后再作相關(guān)的會計分錄調(diào)整，視同退款。（2）部分業(yè)務由于沒有取得完整的原始憑證形成掛賬。例如：筑信科技公司在購買一系列的商品后，未有核對相關(guān)的采購訂單或合同、供應商開具的相關(guān)發(fā)票，導致應付賬款未能及時進行賬務處理。
另外，應收應付賬款作為往來賬款的主要內(nèi)容，但由于應收應付賬戶比較龐雜，財務人員在賬務處理中不免出差錯。例如：（1）對于應收賬款的賬務處理，財務人員也沒確立崗位職責和細心整理，未能及時發(fā)現(xiàn)核算管理上的差錯以及了解到相關(guān)的應收賬款詳情，造成了責任主體不明確，相關(guān)的應收賬款合同、審批手續(xù)等資料的散落和遺失等，使筑信科技公司已經(jīng)發(fā)生的應收賬款應該要按時收回的未能按時收回，要全部收回的也只能收回部分，以及要通過法律手段收回的卻因為資料不齊全而不能收回，最終給筑信科技公司資產(chǎn)造成一定的損失。（2）在應付賬款中，筑信科技公司與供應商之間合作多年，對發(fā)生的逾期還款能理解、許可，但是公司在付款時間的確定上存在不足，相關(guān)的財務操作人員也沒有積極有效付款，導致經(jīng)常錯過付款期并且長期掛賬，長遠來說，這樣可能會造成公司自身的信用受損，失去可靠的供應商，使公司不能得到一定的信用優(yōu)惠和優(yōu)質(zhì)的材料供應，也會增加公司的采購成本，制約公司的可持續(xù)發(fā)展。
往來賬款的賬務處理不規(guī)范直接影響到筑信科技公司往來賬款的管理，這樣公司無法按照業(yè)務性質(zhì)分類，也無法有針對性地采取措施，導致對于壞賬的清理和處理也沒辦法順利進行，影響了公司的資金效率。
3筑信科技公司往來賬款存在問題的原因分析。
3.1應收款項不定期清理、對賬。
筑信科技公司近些年來隨著業(yè)務量的增加，缺乏對往來款的管理，財務人員對往來賬所存在的風險缺乏清醒的認識，對客戶的信用資料搜集得不全面，缺乏時效性，不能準確評估客戶的償還能力，而且相關(guān)賬款沒有專人管理，加之獎勵機制不完善，員工缺乏工作積極性，認為這是公司的事，與自己無關(guān)，比較懶惰，沒有主動積極去催收，并且由于公司的職責分工不明確，許多時候也是“新人不理舊賬”，不愿意處理舊賬，對于往來賬款缺乏定時主動清理和及時催收的意識，長期積累，導致往來款理不清并且掛賬多。而且由于筑信科技公司是小型公司，工作氛圍比較輕松，沒有太多條條框框的工作規(guī)定，所以管理松懈，沒有及時規(guī)范管理內(nèi)容，未能定期進行內(nèi)部標準的檢查，沒有合理的考核制度，進而也會給公司造成資金缺口的問題。例如由于對往來賬款的管理比較松懈，沒有做到定期與客戶核對賬目，對應付賬款的貸方企業(yè)能拖就拖，沒有積極清理，長此以往導致往來賬款賬目不清，也給今后的催款、清理帶來不便。而公司由于對往來客戶有頻繁生意交往，有生意基礎(chǔ)但是忽略了資金回收時間問題，隨著應收賬款的賬齡增加，中間導致壞賬的產(chǎn)生，產(chǎn)生往來賬款的消極處理。而財務人員也在管理松懈的情況下未及時對往來賬款進行清查、對賬，進而導致往來賬款難以收回，在很大程度上阻礙了企業(yè)的進一步發(fā)展，影響企業(yè)的正常經(jīng)營活動。
3.2職務分工不明確。
筑信科技公司的財務部對于往來賬款沒有設置專人專管，如：往來賬的核對該由a負責，往來賬的催收可能由a或b、c來負責，崗位職責不明，分工不明確，經(jīng)常發(fā)生崗位交叉，沒有明確到哪一部分該由誰來負責，導致業(yè)務交接處理沒做到位，如前一位剛對賬完，沒主動去催收，也未與后來接任的相關(guān)財務人員交接催收，如此反復，不但沒有連續(xù)性，交接手續(xù)不健全，并且沒有形成合法、完整有效的對賬憑據(jù)，也可能導致相關(guān)資料流失，最后壞賬也不斷增多。而且應收應付款項涉及環(huán)節(jié)多、人員也比較廣，在沒專人專管的情況下，加上獎懲機制不完善，導致財務人員沒有清理往來賬款的積極性。
3.3忽視信用管理。
筑信科技公司在經(jīng)營過程中，為了占領(lǐng)市場的份額，采取賒銷方式時，急于與對方成交，雖然銷售額會有所增長，但沒考慮到賒銷可能給公司造成的后果，因為公司缺乏信用觀念，盲目地賒銷，導致公司應收賬款未能及時收回的同時。并且筑信科技公司過度依賴與往來客戶的生意基礎(chǔ)，忽視了對客戶的資信調(diào)查以及未能預估客戶的還債能力，對客戶的信息資料沒有全面的了解，沒有完整的客戶檔案資料，最終未能及時對應收賬款風險有正確評估，造成往來賬款風險逐漸變大，往來賬款占用的時間越長，壞賬的機率也就越高，當壞賬金額越大時，對企業(yè)資金的占用也就越大，影響了資金的周轉(zhuǎn)，給企業(yè)造成潛在的損失。另外各部門之間在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通，導致對客戶之間信息的傳遞沒有完整性，在對客戶進行賒銷時，僅憑主觀的決策，導致信用缺乏客觀性。
3.4未按業(yè)務性質(zhì)掛賬。
筑信科技公司在實際會計核算中，內(nèi)部會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，對會計核算體系中往來賬的管理與核算重視不夠，而且公司的財務部未能及時與業(yè)務部進行賬務核對，導致會計記錄與業(yè)務銷售不一致，未能及時反映問題。還有就是有些財務人員是老會計，雖說經(jīng)驗老道，但是有些會計核算還是仍舊未改變，沒采用最新會計法的相關(guān)財經(jīng)法規(guī)法則；有些是工作經(jīng)驗不豐富的新手會計，業(yè)務能力和職業(yè)道德教育水平有待提高，對會計核算一般原則的認識不夠深，不夠嚴謹，所以在賬務處理上仍有許多不規(guī)范，沒能做到按業(yè)務性質(zhì)掛賬。
4筑信科技公司解決往來賬款問題的對策。
針對上述問題，本文探討運用風險評估與內(nèi)部控制的方法來解決，其基本思路是，在現(xiàn)代財務管理工作中，不僅要求事前預算，還要求事中控制與事后監(jiān)督，所以我們運用風險評估與內(nèi)部控制的方法，圍繞往來賬款難以收回、往來款管理不善、往來賬款賬務處理不規(guī)范等進行分析，將此方法運用到公司往來賬款處理上，建立完善的往來賬款內(nèi)部控制制度并嚴格執(zhí)行，并對往來賬款進行風險評估，及時掌握往來賬款風險。
4.1建立定期對賬制度。
在企業(yè)往來款項管理中，普遍存在的長期掛賬，是難以清理的“通病”問題，并且金額越來越大，賬齡越來越大。企業(yè)必須建立往來款定期對賬制度，若核對金額不一致，要及時查明原因，并規(guī)范處理。同時有依據(jù)、有目標地制定清理計劃，明確劃分責任，逐筆逐項地落實到個人，加強催款力度。[8]筑信科技公司應當建立與客戶定期對賬制度，不但能準確核算往來賬款，并且能使公司的債權(quán)和債務得到有效的保障。
筑信科技公司建立定期對賬制度具體做法如下：（1）首先確定對賬的形式。往來賬款的對賬形式比較多，可通過電話核對、電子郵件、傳真、信函等方式，筑信科技公司可與客戶協(xié)商好對賬形式，這樣對賬形式確定下來后，能有效地減少對賬時間，提高雙方的工作效益。（2）其次確定固定的對賬時間。對于往來單位的往來賬都要定期核對，才能保證賬目余額的一致性，最好每月可以至少全面核對一次，每年安排有一次的非業(yè)務人員參與到公司的對賬中，這樣可以及時發(fā)現(xiàn)公司往來賬款中所存在的問題。（3）在與客戶對賬時，可要求對方提供對賬單，這樣方便客戶沒有按時付款或者在付款金額與發(fā)票金額相差較大時的情況下進行對賬，若出現(xiàn)和對方客戶核對不一致時，要及時地去查明原因，按照相關(guān)的賬務規(guī)范進行處理。
用違約等，而隨著往來賬款掛賬時間越長，清理的難度也越來越大，因此筑信科技公司要在做好當年度往來款及時清理的情況下，積極地清理長期掛賬的往來賬款，必要時，可以成立相關(guān)的往來賬項的清理小組。（4）涉及應付賬款時，要制定相關(guān)的應付賬款清理計劃；對于確認過無法支付的應付賬款，本公司也要積極去處理，可報備相關(guān)的上級領(lǐng)導后，作營業(yè)外收入處理。
4.3明確崗位職責，健全崗位設置。
由于筑信科技公司有租賃業(yè)務，因此要讓租賃人員、記賬人員實行崗位相分離，在定期內(nèi)輪換，設立不相容崗位制度，建立明確的職責分工制度，防止舞弊產(chǎn)生。針對上文中提到的往來賬款相關(guān)崗位交叉，沒有明確崗位職責，交接不銜接等情況，筑信科技公司要加強對各崗位責任的確定，重視公司內(nèi)部信息的加強溝通，在相關(guān)部門間建立債權(quán)催收和債務付款工作機制，往來債權(quán)要有“誰經(jīng)辦，誰負責催收”，往來債務則要有“誰經(jīng)辦，誰負責申請付款”的原則。若公司部門由人員要換崗時，要積極完成交接，避免交接信息的不銜接和不完整。如當有一筆應收賬款沒有收回時，經(jīng)辦人員要離崗時，必須先將應收賬款的詳情詳細列明，交接清楚后才能后離崗，這樣不但可以避免賬目混亂，而且能提高工作效率。
4.4事前調(diào)查客戶資信，加強信用管理。
策。其次，筑信科技公司在熟知客戶的信用基礎(chǔ)上，還可以通過分析客戶的財務報表的真實性，來了解客戶的償還能力、現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)能力等，最終作出相關(guān)的賒銷決策或者要求其提供擔保。另外，企業(yè)在對客戶信用及生產(chǎn)經(jīng)營情況調(diào)查基礎(chǔ)上，確定其信用額度，超額度是不預賒賬。涉及應收賬款時，可積極對賒銷客戶信用進行調(diào)查，按月考核，避免催收無效的應收賬款產(chǎn)生。涉及預付賬款時，要積極進行信用調(diào)查，以防止客戶多付或者產(chǎn)生不必要的款項，對于大額或者長期的預付款項，要定期進行追蹤核查，發(fā)現(xiàn)有疑問時，要積極及時采取措施。經(jīng)過長期的合作，可對客戶的應收賬款進行賬齡分析，及時了解客戶的往來賬款情況，這樣財務人員也可及時看到客戶的逾期款，方便進行清理催收。
筑信科技公司因為有比較多的購銷業(yè)務，所以筑信科技公司要統(tǒng)一思想，按真實業(yè)務內(nèi)容規(guī)范往來賬款科目，確保會計核算信息的真實、完整，有效，把好會計核算關(guān)。在債權(quán)和債務上，購銷雙方要同時確認和同步核算，核算時要仔細、規(guī)范，要以具體單位作為明細項進行二級科目核算，要一筆業(yè)務記一筆賬，不能多個業(yè)務合并記成一筆賬，更不能有應收、應付科目相對沖；當有差異產(chǎn)生時，要及時找出差異進行相關(guān)處理。在核算時應針對不同的業(yè)務發(fā)生設置不同的會計核算科目，如：因采購導致的往來賬，設置應付賬款和預付賬款來核算，因銷售而產(chǎn)生的往來賬，設置預收賬款和應收賬款來核算，暫收暫付類的往來賬，應設置其他應付款來核算，在會計賬務處理核算時，對于銷售類別加以分類核算，按照價格、數(shù)量、品名核算。如有打折或報廢處理等情況的，要按照審批權(quán)限的設置執(zhí)行，如銷售負責人和分管領(lǐng)導的審批手續(xù)。從根本上說，財務人員的業(yè)務能力是企業(yè)順利發(fā)展的基礎(chǔ)，公司可以在平時工作中通過舉辦培訓班的形式對財務人員進行定期培訓和考核，積極開展相關(guān)的財務知識講座，讓員工受到良好的培訓，加深員工對會計核算一般原則的認識，能嚴格遵守會計核算原則，克服員工在崗位的隨意性，并且提高員工的業(yè)務能力。另外筑信科技公司可利用一些福利刺激員工的學習積極性，如派遣有能力的員工出國進行對外交流學習，并通過激勵制度，調(diào)動員工的工作積極性，以此提高往來賬款核算和管理水平。在此基礎(chǔ)上，員工也要不斷完善自我，充分利用業(yè)余時間學習先進技術(shù)，提高自身的核算能力。
5結(jié)束語。
對于一個公司來說，加強往來賬款的管理，能有效地防止虛盈或潛虧，提高資金的有效利用率，也能真實地反映出企業(yè)的經(jīng)營成果，并且能維護正常的結(jié)算秩序，保證資金安全和良性循環(huán)。因此，一個公司要加強重視往來賬款的管理，不斷優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，建立完善的內(nèi)部控制制度和監(jiān)督體系，才能促進公司健康穩(wěn)步發(fā)展，力爭把往來款的風險降至最低，實現(xiàn)公司價值最大化。在當今時代，筑信科技公司只有運用風險評估與內(nèi)部控制的方法，積極地運用到公司中去，解決當前存在的往來賬款不定期對賬、清理，往來賬款處理不規(guī)范等問題，才能為公司的進一步發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)，提高企業(yè)的競爭力，促進公司的進一步發(fā)展。
本文通過對筑信科技公司往來賬款存在的問題及原因分析，從風險評估與內(nèi)部控制的角度出發(fā)，對筑信科技公司提出了建立定期對賬制度、制定往來賬項清理計劃、明確崗位職責喝健全崗位設置、事前調(diào)查客戶資信，加強信用管理、加強往來賬款核算工作，促進往來款管理工作規(guī)范化的相關(guān)對策。希望本文提出的對策鞥幫助筑信科技公司完善其往來賬款所存在的問題，促進其公司穩(wěn)定健康發(fā)展。
由于時間和個人閱歷上的限制，關(guān)于筑信科技公司往來賬款存在的問題及對策研究，采用風險評估與內(nèi)部控制方法，在實際運用上還有待進一步研究，如有不到之處也歡迎指出。
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