在心得體會中，我們可以深刻認(rèn)識到自己的長處和不足之處。如何寫一篇較為完美的心得體會是許多人關(guān)注的問題。錯誤和挫折并不可怕，關(guān)鍵是能夠從中吸取經(jīng)驗和教訓(xùn)，以下是一些相關(guān)的心得體會。
公司資金管理制度心得體會篇一
20xx年4月2日—7日，我們參加了四旺投資擔(dān)保有限公司崗前培訓(xùn)，能參加這次培訓(xùn)，我們深感榮幸，同時也非常珍惜公司給予我們的這一次增長知識、提高能力的機(jī)會。
這次培訓(xùn)主要是針對貸款部門的培訓(xùn)，雖然只有短短五天，但是公司貸款部門的前輩們還是給我們精心準(zhǔn)備了豐富的學(xué)習(xí)大餐，小至公司的服務(wù)禮儀，大至公司的環(huán)境與政策。給我們培訓(xùn)的有部門副總杜金科（現(xiàn)任公司總經(jīng)理），業(yè)務(wù)副總戴炯等資深貸款行家，給我們授課時認(rèn)真負(fù)責(zé)，對新員工提出的問題不嫌煩瑣的講解。參加的幾位同仁中也不乏有業(yè)內(nèi)高手，課余時間、進(jìn)餐時候我們經(jīng)?；ハ嘟涣?，他們也不怕辛苦手把手地向我們講解：貸款新業(yè)務(wù)的探索、貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范點、貸款流程及三查要點等。雖然我們學(xué)習(xí)的時間只有五天的時間，但是我們的收獲頗多：
一是專業(yè)知識有了豐富的武裝。通過對專業(yè)知識的解讀，我們從根本上明白了，小貸公司的貸款業(yè)務(wù)并不是我們原先想象中的簡簡單單的一個借貸過程，而需要客戶經(jīng)理對信貸知識精確的把握和所貸企業(yè)本身及所在行業(yè)深入詳盡地了解；貸款也并不是把錢放出去就算把工作完成了，盡心的貸前調(diào)查、細(xì)心的貸時審查、完善的貸后檢查始終貫穿于每一筆業(yè)務(wù)的全過程中。
二是案例實訓(xùn)讓我們身臨其境。在授課過程中，各位前輩盡量把學(xué)習(xí)知識點溶于案例中，通過真實案例的陳述與解讀，讓我們對貸款理論知識更有了一個更透徹的理解，對今后自己工作有了一個初步的認(rèn)識。
短暫而又緊張的學(xué)習(xí)時間就快結(jié)束了，五天的學(xué)習(xí)讓我們每一個人在腦海中對公司有了一個全新的認(rèn)識，這不僅僅包括對理論知識的一個簡單的掌握，更是對這份工作專業(yè)精神的一種崇拜。為了今后能夠快速、準(zhǔn)確和精確的工作，少出現(xiàn)在差錯，我們需要在工作中認(rèn)真認(rèn)真再認(rèn)真，調(diào)查調(diào)查再調(diào)查，因為我們在心底深深地愛上了這個行業(yè)，更深深地明白了自己肩負(fù)的使命。
培訓(xùn)給予我的，遠(yuǎn)不止這些，路漫漫其休遠(yuǎn)兮，吾將上下而求索。我們一定會在今后的工作中嚴(yán)格要求自己，交出一份讓自己、讓領(lǐng)導(dǎo)、更讓企業(yè)滿意的答卷。
公司資金管理制度心得體會篇二
截取公司資金是指通過各種手段，將公司的資金挪用或占為己有。這種行為不僅嚴(yán)重?fù)p害公司利益，也可能會違反法律法規(guī)而遭受嚴(yán)重懲罰。然而，在某些情況下，截取公司資金的行為似乎被一些人視為一種“聰明”的做法。在我參與的幾個公司中，也曾遇到過這種情況。在這篇文章中，我將分享我在這個方面的一些體會和心得。
第二段：了解風(fēng)險。
截取公司資金看似容易，實則風(fēng)險極高。首先，公司的財務(wù)部門會嚴(yán)格監(jiān)控資金流向，一旦發(fā)現(xiàn)異常，就會進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查。其次，一旦被發(fā)現(xiàn)，不僅會失去工作，還可能會被追究刑事責(zé)任甚至民事責(zé)任。因此，不管是什么原因，截取公司資金都是不可取的。
第三段：尋求解決方案。
如果你因為某些原因亟需資金，應(yīng)該尋求合法合規(guī)的解決方案，而不是考慮截取公司的資金。首先，可以向家庭、朋友、親戚尋求幫助；其次，可以考慮借貸或者銷售個人資產(chǎn)；最后，可以考慮降低個人開支，優(yōu)化個人財務(wù)狀況。這些方法雖然可能需要付出一定的代價，但比起截取公司資金要明智得多。
第四段：了解公司文化。
有些人之所以采取截取公司資金的行為，可能是受到公司文化的影響。如果公司文化是以“成功至上”為核心，那么即便違反法律規(guī)定，只要達(dá)成了目標(biāo)，就可能會受到贊揚和崇拜。這種文化下，截取公司資金極有可能成為一種“成功”的意味符號。因此，企業(yè)家和管理者應(yīng)該積極培養(yǎng)良好的公司文化，強(qiáng)化道德約束，樹立企業(yè)社會責(zé)任意識，從根源上預(yù)防截取公司資金的行為。
第五段：結(jié)論。
在當(dāng)今商業(yè)社會，誠信、信任是企業(yè)和個人的核心競爭力。截取公司資金的行為不僅有悖于誠信，還可能會違法，帶來嚴(yán)重后果。因此，在遇到資金緊張的情況下，我們應(yīng)該優(yōu)先考慮合法合規(guī)的解決方案。同時，企業(yè)家和管理者應(yīng)該注意培育良好的公司文化，從制度、約束、激勵等方面預(yù)防截取公司資金的行為。唯有如此，才能構(gòu)建一個和諧、穩(wěn)定的企業(yè)環(huán)境，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
公司資金管理制度心得體會篇三
作為企業(yè)的一份子，我認(rèn)為公司管理制度是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。作為一個員工，深刻認(rèn)識公司管理制度的重要性，積極遵守和執(zhí)行公司管理制度，不僅是工作表現(xiàn)的體現(xiàn)，也是對個人職業(yè)生涯發(fā)展的保障。因此，通過這篇文章，我想分享我個人對公司管理制度的心得和體會。
公司管理制度是企業(yè)的行為準(zhǔn)則以及規(guī)范，對企業(yè)的日常工作、發(fā)展戰(zhàn)略等方面發(fā)揮著重要作用。公司管理制度能夠保障企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營，避免內(nèi)部管理的混亂，調(diào)整企業(yè)內(nèi)部的各項運營，提高員工的積極性、效率，同時也能促使員工規(guī)范自我管理，明確自身的工作標(biāo)準(zhǔn)。
正是因為公司管理制度的作用，我個人通過工作學(xué)習(xí)，深深認(rèn)識到了其重要性。只有在遵守公司管理制度的前提下，才能發(fā)揮出自己的實力，創(chuàng)造出更好的工作成果。
企業(yè)依靠團(tuán)隊進(jìn)行合作，只有所有員工都能認(rèn)真遵守公司管理制度，并具有很強(qiáng)的責(zé)任感和團(tuán)隊意識，才能保證工作高效完成，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。我個人也認(rèn)為，在實現(xiàn)學(xué)習(xí)和自我發(fā)展的過程中，遵守公司管理制度是前提，并且也可以促在自身的成長。
在工作實踐中，我從未忽視公司管理制度和規(guī)定，在安排、執(zhí)行任務(wù)時都積極執(zhí)行，確保自己的工作達(dá)到公司規(guī)定和要求。同時，也能夠盡力保護(hù)企業(yè)的利益，維護(hù)企業(yè)的聲譽。
企業(yè)管理制度是為保障公司的正常運作和發(fā)展而設(shè)立的，但是隨意違反管理制度卻會給企業(yè)帶來極大的危害。一旦被發(fā)現(xiàn)違反了管理制度，個人和企業(yè)的利益會受到損失，不僅會失去公司的信任，還會因此付出相應(yīng)的代價，這也就是不遵守公司管理制度的后果。在這個過程中，我會始終保持警醒，堅守工作原則、文化，不能打破任何一個公司規(guī)定。
第五段：結(jié)論。
在公司管理制度方面，我們應(yīng)該都會了解其基本意義，但是每個人的理解和遵守方式不同。因此，需要根據(jù)自身特點，不斷學(xué)習(xí)、加強(qiáng)自我認(rèn)識，將所學(xué)所得融入到日常工作當(dāng)中。相信只有在尊重、執(zhí)行和實踐公司管理制度的基礎(chǔ)上，個人的職業(yè)生涯和企業(yè)的發(fā)展都能取得新的高度。
公司資金管理制度心得體會篇四
通過xx月中旬由辦公室組織對《公司規(guī)章制度文件匯編》分三次的集中學(xué)習(xí)，本人經(jīng)過自我理解和同事們在會上積極的討論，讓我對公司的制度有了更深的認(rèn)識，意識到遵守公司規(guī)章制度的重要性，也使我反醒到自己平時工作中對于制度方面做不不全面的地方，通過這次的培訓(xùn)讓我的對規(guī)章制度的意識得到加強(qiáng)，達(dá)到了學(xué)習(xí)的預(yù)期目的。下面是我對這次教育活動的體會：
自開展制度學(xué)習(xí)以來，我能從思想上高度重視，會上認(rèn)真聽取并做好筆記。通過學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識到加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行，是自己與公司快速成長的保證，了解到嚴(yán)格執(zhí)行公司各項制度是我們每一位員工的重大責(zé)任。通過學(xué)習(xí)讓我意識到自己在以后的工作中應(yīng)嚴(yán)格要求自己，把學(xué)習(xí)規(guī)章制度深入到自己的工作中，從而不斷提高自己實際工作中的自主性和能動性。在工作中嚴(yán)格按照各項規(guī)規(guī)章制度履行自己的崗位職責(zé)。
通過這次學(xué)習(xí)，對照所學(xué)的制度，意識到自己在平時的學(xué)習(xí)和工作中主要存在以下不足：一是對公司各項規(guī)章制度和崗位職責(zé)方面的內(nèi)容理解的不夠深刻細(xì)致，平時不是很重視。二是每次做完工作，不善于總結(jié)工作中存在的問題和經(jīng)驗。三是對工作中不善于自我創(chuàng)新，不進(jìn)行深入的研究。四是對自己的工作態(tài)度方面不能夠做到很好的自我調(diào)節(jié)，導(dǎo)致有時工作態(tài)端不端正從而影響到工作。針對自身存在的一些問題，在以后的工作將采取如下改進(jìn)措施：一是平時應(yīng)加強(qiáng)對公司相關(guān)的業(yè)務(wù)與規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)定要求，不斷提高自身的綜合素質(zhì)及各項能力。二是認(rèn)真履行工作職責(zé)，并對工作方式方法做到勤總結(jié)勤回頭看，爭取在以后的工作中做到用最短的時間內(nèi)保質(zhì)保量完成工作，從而提高自己的工作效率，并在工作中要嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度要求，做到在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)。三是平時應(yīng)多了解一些有利于工作與公司發(fā)展的比較具有新穎的一些好的想法與意見。四是對于自己的.工作態(tài)度方面，應(yīng)加強(qiáng)自我調(diào)節(jié)，在以后的工作堅決杜絕這種事情發(fā)生。
公司資金管理制度心得體會篇五
在商業(yè)領(lǐng)域中，截取公司資金的現(xiàn)象時常發(fā)生。一些不良的員工和管理人員為了個人利益，通過各種途徑將公司的資金“克扣”或挪用，嚴(yán)重的甚至可能導(dǎo)致公司的倒閉。這種行為違反了職業(yè)操守和道德，會給公司帶來巨大的損失和信譽風(fēng)險，更會讓那些清白的員工背上不應(yīng)有的罪名。
第二段：分析截取資金的原因。
截取公司資金的行為往往是由工作壓力、個人貪心等復(fù)雜的原因所引起的。一些管理人員和員工在面對著公司的投資壓力，巨大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)時，往往想方設(shè)法的獲取更多的經(jīng)濟(jì)利益，而忽視了公司的長期發(fā)展和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定性。同時，這些人內(nèi)心貪婪，想要通過非法手段一步到位獲取利益，以快速致富。這種觀念很容易影響到個人判斷力和職業(yè)操守，讓其在第一時間就選擇了截取公司資金。
第三段：分析截取資金的危害。
截取公司資金的行為不僅會給公司經(jīng)濟(jì)造成損失，還會影響到公司的人力資源和聲譽。當(dāng)公司資金不足時，管理層很可能會尋求到更好的解決方案，而這種解決方案往往會包含裁員、降薪，或是正常業(yè)務(wù)的停滯等不利的后果。此外，一旦員工利用非法手段截取了公司的資金，常常會引發(fā)公眾質(zhì)疑公司的經(jīng)營道德和道德水平，讓公司的形象備受傷害。正因如此，截取公司資金的行為，絕對是竭澤而漁的行徑，無形中傷害了他人，最終也會傷害到自己。
第四段：對截取公司資金要加以規(guī)范。
為了防止截取公司資金的行為，公司應(yīng)該加強(qiáng)對員工的教育和規(guī)范，建立完善的內(nèi)部審計機(jī)制和財務(wù)管理流程。同時，員工應(yīng)該提高職業(yè)道德素質(zhì)和法律意識，增強(qiáng)責(zé)任心和使命感，把視線放在公司長遠(yuǎn)的發(fā)展上，而非只關(guān)注自己的一時利益。此外，行業(yè)監(jiān)督和公眾監(jiān)督也是必不可少的，讓公司在經(jīng)營和資金申報上不斷接受外部監(jiān)督，對公司的監(jiān)管形成有效的覆蓋。
第五段：結(jié)論。
總而言之，截取公司資金的行為，等同于自殺行為。和顧及自身利益相比，管理層和員工更應(yīng)該考慮公司的長遠(yuǎn)發(fā)展和社會責(zé)任。只有這樣，公司才能夠走得更遠(yuǎn)、走得更穩(wěn)、走得更加良好。在政府的鼓勵和引導(dǎo)下，搭建高效、透明、公正的市場，讓我們共同努力營造一個良好的商業(yè)氛圍，創(chuàng)造一個更為繁榮的市場環(huán)境。
公司資金管理制度心得體會篇六
公司資金管理是企業(yè)經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，有效的資金管理制度對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。管理資金能力的強(qiáng)弱直接影響到企業(yè)的生存與發(fā)展，因此，建立健全公司資金管理制度顯得尤為重要。近日本人對公司資金管理制度進(jìn)行了深入研究與實踐，并從中領(lǐng)悟到了許多寶貴的經(jīng)驗與體會。
公司資金管理制度的建立是公司資金管理工作的基礎(chǔ)和保障，這是一個長期的、持續(xù)的過程。在制度的建立階段，首先需要明確定義各類資金的性質(zhì)以及其運作方式，確保各項資金的使用符合公司的戰(zhàn)略與目標(biāo)。其次，建立合理的預(yù)算與計劃體系，將公司的運營活動、投資活動以及融資活動納入同一預(yù)算體系，并按照會計核算原則進(jìn)行預(yù)算控制。同時，制定明確的會計制度和核算辦法，確保公司的資金運作過程得以規(guī)范和合法化。
在制度的建立完成后，公司需要通過制度執(zhí)行和監(jiān)控來確保資金管理工作的正常運行。首先，公司需要加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，通過對各項預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤和核實，及時發(fā)現(xiàn)并解決資金管理方面的問題。其次，加強(qiáng)對資金流動的監(jiān)控與控制，確保資金的合理運作和安全保障。此外，還需要建立健全的內(nèi)部報告制度，每月及時向管理層提交資金使用情況和相關(guān)數(shù)據(jù)，為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策提供依據(jù)。
公司資金管理過程中的風(fēng)險是無法避免的，因此，公司需要通過建立風(fēng)險管理系統(tǒng)來預(yù)防和控制資金風(fēng)險。首先，進(jìn)行風(fēng)險評估，對可能帶來風(fēng)險的各項資金運作活動進(jìn)行評估和排查。其次，建立風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，在資金運作過程中及時發(fā)現(xiàn)并解決各種風(fēng)險問題。此外，加強(qiáng)內(nèi)外部信息的溝通和交流，及時獲得各類市場信息，為公司決策提供參考。
公司資金管理是一個動態(tài)的過程，需要不斷改進(jìn)與創(chuàng)新。在日常操作過程中，公司需要總結(jié)經(jīng)驗，彌補不足，不斷完善資金管理制度。同時，公司需要關(guān)注市場環(huán)境的變化和行業(yè)發(fā)展的趨勢，及時調(diào)整和優(yōu)化公司資金管理策略。此外，鼓勵員工提出創(chuàng)新意見和建議，激發(fā)團(tuán)隊的創(chuàng)造力和積極性，在企業(yè)發(fā)展中不斷創(chuàng)造新的資金管理模式和方法。
結(jié)語：
通過對公司資金管理制度的深入研究與實踐，本人深刻認(rèn)識到有效的資金管理對于企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。公司資金管理制度的建立與完善、執(zhí)行與監(jiān)控、風(fēng)險防范與控制以及持續(xù)改進(jìn)與創(chuàng)新都是保證資金管理工作的順利進(jìn)行的重要環(huán)節(jié)。只有不斷完善和創(chuàng)新公司資金管理制度，才能更好地實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，提升整體競爭力。
公司資金管理制度心得體會篇七
公司資金管理制度是一套規(guī)范和管理公司財務(wù)資源的制度和方法，對于保障公司的正常運營和健康發(fā)展至關(guān)重要。通過合理、規(guī)范的資金管理制度，可以有效控制公司的現(xiàn)金流，提高公司的資金利用效率，減少公司財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)公司財務(wù)穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
在實施公司資金管理制度的過程中，我們深刻認(rèn)識到規(guī)范的資金管理能夠避免資金沉淀，提高資金的周轉(zhuǎn)率和利用效率。例如，通過建立明確的預(yù)算制度和費用審批流程，我們能夠更好地掌握公司的資金收入和支出情況，從而根據(jù)實際情況及時調(diào)整預(yù)算，避免資金的浪費和不必要的支出。另外，建立完善的財務(wù)報表和資金監(jiān)控機(jī)制，不僅可以及時發(fā)現(xiàn)并解決資金短缺或過剩的問題，還可以提前預(yù)測公司的資金需求和走勢，為公司未來的經(jīng)營決策提供重要的參考依據(jù)。
公司資金管理制度的推行不僅讓我們更好地掌握了公司的資金狀況，也為公司的發(fā)展帶來了一系列的好處。首先，規(guī)范的資金管理制度有助于提高公司的資金回報率和盈利能力。通過精細(xì)管理和合理分配資金，我們能夠?qū)㈤e置資金最小化，提高資金的使用效益，進(jìn)而增加公司的盈利能力。其次，有效的資金管理制度還可以提高公司的融資能力，提升公司的聲譽和信用度，為企業(yè)的融資活動提供更多的選擇和機(jī)會。此外，規(guī)范的資金管理制度還能夠增強(qiáng)公司的風(fēng)險抵抗能力，確保公司在面對突發(fā)的財務(wù)風(fēng)險時能夠迅速做出反應(yīng)，減少損失并保護(hù)公司的利益。
然而，我們也要清醒地認(rèn)識到公司資金管理制度在實施的過程中存在不足之處。例如，在一些企業(yè)中，資金管理制度過于僵化，無法適應(yīng)市場環(huán)境和經(jīng)營需求的變化，限制了公司發(fā)展的靈活性和創(chuàng)新性。另外，一些企業(yè)在實施資金管理制度時缺乏有效的監(jiān)督和執(zhí)行機(jī)制，導(dǎo)致制度的執(zhí)行不力，從而降低了制度的有效性和可行性。因此，我們需要進(jìn)一步完善公司的資金管理制度，不斷優(yōu)化和調(diào)整制度內(nèi)容和執(zhí)行方式，以適應(yīng)新的市場環(huán)境和企業(yè)發(fā)展的需要。
總之，公司資金管理制度是公司健康發(fā)展的保障，有效的資金管理是公司追求長期持續(xù)發(fā)展的重要支撐。我們應(yīng)該認(rèn)識到資金管理不僅僅是財務(wù)人員的責(zé)任，每個員工都應(yīng)該參與其中，共同不斷完善和落實資金管理制度，充分發(fā)揮資金管理制度的作用，提升公司的核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。同時，我們要加強(qiáng)對資金管理制度的學(xué)習(xí)和研究，不斷總結(jié)和分享經(jīng)驗，不斷創(chuàng)新和改進(jìn)資金管理制度，以適應(yīng)快速變化的市場環(huán)境和日益增長的資金管理需求。只有這樣，我們才能更好地保障公司的資金安全和穩(wěn)定，實現(xiàn)公司的長期繁榮和生存。
公司資金管理制度心得體會篇八
為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以達(dá)成資金運用的最高效益，特制定本辦法。
第二條、資金范圍。
本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的有價證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。
第三條、作業(yè)期間。
（一）資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。
（二）會計部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預(yù)計表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預(yù)計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務(wù)部。
第四條、內(nèi)銷收入。
營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
第五條、勞務(wù)收入。
營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。
第六條、退稅收入。
（一）退稅部門依據(jù)申請退稅進(jìn)度，預(yù)計可退現(xiàn)數(shù)編列。
（二）預(yù)計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。
第七條、其他收入。
凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。
其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者，均應(yīng)加說明。
第八條、資本支出。
（一）土地：依據(jù)購地支付計劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。
（二）房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計所需支付資金編列。
（三）設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
（四）機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購l／c開立計劃，預(yù)計支付資金編列。
第九條、材料支出。
資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計內(nèi)外購原物料支付資金編列。
第十條、薪資。
會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。
第十一條、經(jīng)常費用。
（一）外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。
（二）制造費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。
（三）推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。
（四）管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。
（五）財務(wù)費用：會計部依據(jù)財務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。
第十二條、其他支出。
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。
第十三條、異常說明。
各單位應(yīng)按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計比較每項差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。
第十四條、資金調(diào)度。
（一）各單位經(jīng)營資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。
（二）資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當(dāng)月24日送財務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。
（三）財務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。
第十五條、本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施，修改時亦同。
公司資金管理制度心得體會篇九
工程造價管理是一門綜合性的學(xué)科。它以國家有關(guān)工程建設(shè)的方針、政策作為規(guī)范準(zhǔn)則，涉及和運用其它技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)科的成果，是一項政策性、技術(shù)性、經(jīng)濟(jì)性和實踐性都很強(qiáng)的工作。由此可見，造價工程師除了對本專業(yè)的知識有深入的了解和理解外，還應(yīng)對設(shè)計內(nèi)容、設(shè)計過程、施工技術(shù)、項目管理、經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)等，都有全面的了解。還應(yīng)有豐富的實踐經(jīng)驗，融技術(shù)與經(jīng)濟(jì)知識于一體。造價工程師是具有多層次知識的人才。在市場經(jīng)濟(jì)體制逐步完善，投資日趨多元化的今天，迫切需要一大批為項目投資提供科學(xué)決策依據(jù)的造價工程師。而要滿足上述要求，應(yīng)該從以下幾個方面著手：
1、建立一批真正意義上獨立的工程造價咨詢機(jī)構(gòu)，在業(yè)主與承包商之間起中介作用。在政府投資工程的管理方面，咨詢機(jī)構(gòu)的活動使得政府不必對項目進(jìn)行直接管理，而依靠間接手段達(dá)到調(diào)控管理的目的。在此過程中，造價工程師和其它專業(yè)的工程師具有同等的地位且相互制約和影響，在工程建設(shè)中發(fā)揮著積極的作用；這樣不僅可以讓政府官員從繁雜的經(jīng)濟(jì)活動中解脫出來，還可以充分發(fā)揮工程造價專業(yè)人員的工作主動性和創(chuàng)造性。他們既為業(yè)主提供優(yōu)質(zhì)、方便、全面的造價管理服務(wù)，也為政府部門提供專業(yè)化的工程造價咨詢服務(wù)。
2、加強(qiáng)工程造價資料的積累分析。工程造價專業(yè)是一門實踐性很強(qiáng)的專業(yè)。如果沒有經(jīng)驗的積累而只掌握方法，則工作無從開展。因此，要提高工程造價的編制水平，無論是組織還是個人，都必須十分重視資料的積累與整理分析。在發(fā)達(dá)國家，各種造價基礎(chǔ)資料，包括人工、材料、機(jī)具的消耗量及價格、甚至土地價格、籌資利率、各方利潤等一般不搞統(tǒng)一規(guī)定或定額，完全由市場或?qū)嶋H需要來決定，由造價管理專業(yè)人員和專業(yè)團(tuán)體來管理。各個工程造價咨詢公司都擁有自己多年積累的、完整的造價資料。他們把造價資料歸集起來，并經(jīng)分析整理存檔。一旦需要，隨時可以從計算機(jī)中調(diào)出，再根據(jù)具體情況調(diào)整，即可用于新的工程。許多工程造價咨詢公司或?qū)W會及學(xué)術(shù)團(tuán)體也堅持多年地公開發(fā)行各種最新的造價資料和價格信息，達(dá)到造價信息資源的社會共享。這些經(jīng)過發(fā)達(dá)國家數(shù)十年經(jīng)驗證明是行之有效的方法，我們完全應(yīng)該借鑒并開發(fā)出適合我國國情的資料積累分析系統(tǒng)。
3、完善工程造價專業(yè)的高級教育及在職人員的再教育活動。由于工程造價管理在建設(shè)項目中和各方經(jīng)濟(jì)利益密切相關(guān)，且對全社會的經(jīng)濟(jì)活動起著十分重要的導(dǎo)向作用，我們應(yīng)該根據(jù)市場對造價管理人才的素質(zhì)要求，促使教育機(jī)構(gòu)開設(shè)工程造價專業(yè)課程，正規(guī)培養(yǎng)工程造價專業(yè)的高級人才。其專業(yè)課程的設(shè)置，也應(yīng)該完全根據(jù)市場需要和人才素質(zhì)的要求來決定。既應(yīng)有建筑結(jié)構(gòu)、機(jī)械等各種工程技術(shù)課，也應(yīng)開設(shè)經(jīng)濟(jì)、財務(wù)、造價、概率與數(shù)理統(tǒng)計等基本課程。同時還應(yīng)該開設(shè)系統(tǒng)工程、價值工程、技術(shù)經(jīng)濟(jì)、計量經(jīng)濟(jì)、計算機(jī)、管理科學(xué)等拓展知識、啟迪思維的新興課程。作為行業(yè)管理機(jī)構(gòu)，工程造價學(xué)會團(tuán)體應(yīng)該周期性地進(jìn)行在職人員的繼續(xù)教育。教育機(jī)構(gòu)和行業(yè)管理機(jī)構(gòu)兩方面構(gòu)成完備的教育體系。為工程造價領(lǐng)域高級人才的成長創(chuàng)造條件。
4、工程造價專業(yè)人員自身的學(xué)習(xí)和提高。從總體上看，目前我們工程造價行業(yè)的人員素質(zhì)離社會的要求還有距離。因此，我們應(yīng)該抓緊學(xué)習(xí)，跟上時代的步伐。除了對本專業(yè)的知識進(jìn)行更新提高外，還應(yīng)該結(jié)合工作廣泛了解和初步掌握有關(guān)的工程技術(shù)專業(yè)知識。只有對工程內(nèi)容有比較全面的掌握，才能做好工程造價控制工作。試想，如果我們對編制造價的工程都不甚了解，對其專業(yè)知識非常模糊，又怎么能夠進(jìn)行投資的控制呢？工程造價從業(yè)人員首先應(yīng)該是本專業(yè)的專家，同時也應(yīng)該是工程方面的行家。只有高水平的人才才能夠編制出高水平的工程造價。專業(yè)的地位與專業(yè)所起的作用是成正比的。我們應(yīng)該從提高個人的水平人手，逐步提高全行業(yè)的工作水平，為我國現(xiàn)代化建設(shè)發(fā)揮我們應(yīng)有的作用。
有效控制工程造價，提高工程造價編制水平是一個系統(tǒng)工程。我們不僅需要一支高素質(zhì)的專家隊伍，還要有配套的政府政策和社會環(huán)境。
公司資金管理制度心得體會篇十
本制度規(guī)定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現(xiàn)金管理。
歸口管理、分部負(fù)責(zé)、限額使用。
a.各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和實際情況，編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當(dāng)月25日前提交財務(wù)部。
b.財務(wù)部匯總各部門資金計劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據(jù)進(jìn)行項目審定和資金使用監(jiān)督。
c.資金計劃編制要求：具體、細(xì)致按部門分項目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。
4.2.資金計劃的實施。
a.財務(wù)總監(jiān)應(yīng)對各部門資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，量入為出、按計劃使用；對于各部門的超支項目應(yīng)及時向有關(guān)部門提出意見，并有權(quán)拒絕付款。
b.對于資金計劃內(nèi)沒有安排又必須要辦的項目，項目經(jīng)辦部門應(yīng)提出資金追補計劃報財務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務(wù)部拒絕付款。
5.1借款程序：申請人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫借支單，交部門經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。
5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時性借支人員應(yīng)在帳目沖銷當(dāng)日還清相應(yīng)借支款項，經(jīng)核查未及時歸還的的個人借支于當(dāng)月工資中扣除。
6.1供應(yīng)部按月度資金計劃管理規(guī)定，根據(jù)下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經(jīng)理審批。
6.2財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表合理地安排資金。供應(yīng)部應(yīng)及時追繳發(fā)票，月度內(nèi)付款應(yīng)在一個月內(nèi)追繳發(fā)票。
6.3單次付款由供應(yīng)部填寫資金支付申請后，呈交部門負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)已掌握的價格標(biāo)準(zhǔn)）、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理支付手續(xù)。
6.4采購人員報帳時經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在1000元以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。
6.5財務(wù)部根據(jù)物管部提交的原料入庫數(shù)與回發(fā)票情況進(jìn)行核對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價格是否相符，發(fā)票的`真?zhèn)蔚鹊取?/p>
7.2報告提交部門負(fù)責(zé)人審核（根據(jù)月度資金計劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時下達(dá)的任務(wù)）、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核（根據(jù)是否符合財務(wù)紀(jì)律和制度）、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)辦理支付手續(xù)。
7.3財務(wù)部辦理支付手續(xù)時應(yīng)遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。
8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下：
a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等；
b.個人勞務(wù)報酬（包括稿費、講課費及其他專門工作報酬）；
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用；
e.結(jié)算起點以下的零星支出；
f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。
8.2轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力，會計人員在公司購銷業(yè)務(wù)結(jié)算中不應(yīng)區(qū)分結(jié)算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結(jié)算票據(jù)。
8.3根據(jù)業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部另設(shè)備用金領(lǐng)用制度：
a.出納人員按實際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金，同時建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時結(jié)算備用金往來，補充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票時，不允許開具空頭支票。
8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應(yīng)及時開具收據(jù)，將現(xiàn)金按業(yè)務(wù)內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。
8.5營銷分公司嚴(yán)禁坐支貨款。如發(fā)生費用支出時，應(yīng)從營銷公司核發(fā)的費用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應(yīng)及時存入?？顟?，在一個工作日內(nèi)及時匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。
8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全，凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場，同時，應(yīng)安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。
8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當(dāng)月考勤異動，報財務(wù)總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后通過銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。
9.1為了加強(qiáng)資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類資金的支付應(yīng)分別對待；
9.2各部門用款后月末應(yīng)及時報銷，不按規(guī)定時限報銷的按挪用公款論處；
9.3市內(nèi)采購及零星采購應(yīng)在本月度以內(nèi)報銷發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。
9.4各部門或個人都必須無條件支持和配合財務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。
9.5費用超支部分由部門、個人自行承擔(dān)。
9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權(quán)利。
公司資金管理制度心得體會篇十一
集團(tuán)公司是以一個或幾個大型企業(yè)為中心，通過聯(lián)合、兼并等形式，以產(chǎn)權(quán)的聯(lián)結(jié)為紐帶，通過產(chǎn)品、經(jīng)營、技術(shù)等差別化的利益關(guān)系，所組成的具有共同經(jīng)營和發(fā)展目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體。集團(tuán)公司的財務(wù)管理工作是比較復(fù)雜，在經(jīng)濟(jì)競爭日益激烈的今天，應(yīng)對集團(tuán)公司進(jìn)行科學(xué)的財務(wù)管理，以實現(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)效益，提升競爭力。
1.財務(wù)管理職能與集團(tuán)發(fā)展要求不符。
集團(tuán)公司的財務(wù)管理工作需要從投資控股公司的角度出發(fā)，對于整個集團(tuán)的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行財務(wù)管理，保證集團(tuán)資產(chǎn)的直接或間接融資，對集團(tuán)的投資和盤活資產(chǎn)給予科學(xué)化的意見和建議。但是目前，集團(tuán)公司的財務(wù)管理工作還只局限于資金借貸、會計核算和利益分配等方面，沒有站在集團(tuán)發(fā)展的角度提出戰(zhàn)略性的意見。
2.財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理。
當(dāng)前，很多集團(tuán)公司的財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，財務(wù)與會計的工作不能有效劃分，集團(tuán)公司雖然設(shè)立的財務(wù)部門，但是并沒有將財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計機(jī)構(gòu)區(qū)別設(shè)置，財務(wù)人員的崗位職責(zé)也不明確，導(dǎo)致進(jìn)行財務(wù)工作時，財務(wù)部門與會計部門人員的角色身份混亂，產(chǎn)生崗位錯位現(xiàn)象。隨著集團(tuán)公司的不斷發(fā)展和擴(kuò)大，當(dāng)前所設(shè)置的財務(wù)、會計機(jī)構(gòu)己經(jīng)不能滿足公司發(fā)展需要。
3.資金管理運作不規(guī)范。
財務(wù)管理是集團(tuán)公司的核心，財務(wù)的運行離不開資金的管理，資金管理是財務(wù)管理工作的中心內(nèi)容，在進(jìn)行資金籌集和管理時，應(yīng)選擇合適的渠道和方式，降低成本消耗，保證資金使用合理，提高資金的利用率。但是目前，集團(tuán)公司中不規(guī)范的資金流動現(xiàn)象還存在，資金出現(xiàn)嚴(yán)重的缺口，導(dǎo)致貸款數(shù)量增加。而且集團(tuán)公司融資難，融入的資金不能夠得到合理有效的利用，集團(tuán)公司管理者無法有效地掌握資金的流向、存量等，影響集團(tuán)公司的正常經(jīng)營。
一些集團(tuán)公司內(nèi)部缺少必要的財務(wù)監(jiān)管和審計工作，財務(wù)審計獨立性不強(qiáng)，審計人員開展審計工作時，容易受到上級領(lǐng)導(dǎo)的干預(yù)，工作無法做到客觀、公正，不能夠準(zhǔn)確的評價集團(tuán)公司的財務(wù)情況，影響經(jīng)濟(jì)運行。
集團(tuán)公司的財務(wù)管理主要是資金的管理，資金的集中管理就是對集團(tuán)公司的財務(wù)以及業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理。集中管理不僅要對集團(tuán)公司的財務(wù)進(jìn)行管理，還需要對集團(tuán)公司的庫存、生產(chǎn)以及銷售等環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。集中財務(wù)管理減少了傳統(tǒng)財務(wù)管理工作中的中心環(huán)節(jié)，集團(tuán)公司的高層領(lǐng)導(dǎo)能夠?qū)鶎訂T工進(jìn)行直接管理。而目_總部的財務(wù)管理人員能夠動態(tài)的會計信息，及時做出財務(wù)安排，實現(xiàn)財務(wù)的高效管理。
資金的集中管理能夠降低管理成本，提高資金的利用效率，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、科學(xué)和準(zhǔn)確。對資金進(jìn)行集中管理，將各子公司的財務(wù)信息和數(shù)據(jù)集中在總部的一臺服務(wù)器上，能夠大大的降低成本，也避免了財務(wù)數(shù)據(jù)的竊取。此外，資金集中管理也能夠加強(qiáng)公司資金的流動，能夠及時發(fā)現(xiàn)閑散資金，對這些資金進(jìn)行開發(fā)和利用，增加公司的經(jīng)濟(jì)效益。
財務(wù)管理機(jī)構(gòu)承擔(dān)著集團(tuán)公司資金籌集、分配、使用的工作，要加強(qiáng)財務(wù)管理必須制定可行性的管理戰(zhàn)略，集團(tuán)公司應(yīng)從集團(tuán)的整體出發(fā)，充分分析和研究國家、市場的環(huán)境情況，根據(jù)集團(tuán)實際，制定發(fā)展方向明確的戰(zhàn)略目標(biāo)。同時加強(qiáng)預(yù)算管理，明確母公司與子公司的職責(zé)權(quán)利，集團(tuán)公司下設(shè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，承擔(dān)預(yù)算編制和審計的工作，各子公司根據(jù)自身情況編制預(yù)算草案，然后由預(yù)算管理機(jī)構(gòu)對預(yù)算進(jìn)行整理、審批。集團(tuán)預(yù)算機(jī)構(gòu)可以建立完善的管理制度和激勵措施，對子公司的預(yù)算完成情況進(jìn)行考核，并給予適當(dāng)?shù)鬲剳?。明確集團(tuán)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，母公司享有對子公司的控制權(quán)，子公司擁有自己的資金和財務(wù)管理目標(biāo)，不受母公司的直接干預(yù)。
3.做好會計核算工作。
集團(tuán)公司的財務(wù)管理工作需要以核算為基礎(chǔ)，制定系統(tǒng)的規(guī)劃，將核算責(zé)任落到到個人身上，將會計核算質(zhì)量作為考核核算人員以及領(lǐng)導(dǎo)的重要內(nèi)容。規(guī)范會計核算工作，建立完善的會計核算標(biāo)準(zhǔn)和制度，每一項管理工作都與各級管理部門銜接好，實現(xiàn)上下環(huán)節(jié)的接口工作，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，并做好監(jiān)管工作，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。集團(tuán)總部財務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對子公司核算人員的核算工作進(jìn)行監(jiān)督和規(guī)范，保證會計信息、數(shù)據(jù)的收集和整理，明確核算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，防}卜弄虛作假情況的出現(xiàn)。實現(xiàn)會計核算信息化，根據(jù)集團(tuán)公司的實際情況，制定信息化核算方式，將信息技術(shù)手段與集團(tuán)公司的實際業(yè)務(wù)緊密相連，保證核算工作的可操作性。
集團(tuán)公司應(yīng)積極建立完善的財務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)，根據(jù)集團(tuán)公司的實際特點以及管理方式出發(fā)，制定符合集團(tuán)公司發(fā)展的預(yù)算管理指標(biāo)，指標(biāo)不僅要體現(xiàn)集團(tuán)子公司的經(jīng)濟(jì)以及財務(wù)指標(biāo)，還應(yīng)保證其可操作性，財務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)客觀、準(zhǔn)確，將預(yù)算管理與績效考核相結(jié)合，加強(qiáng)對財務(wù)預(yù)算管理的監(jiān)管，提高預(yù)算結(jié)果的質(zhì)量，保證預(yù)算結(jié)果能夠真實科學(xué)，促進(jìn)財務(wù)預(yù)算管理與集團(tuán)公司的發(fā)展相協(xié)調(diào)，保證集團(tuán)公司整體財務(wù)管理水平的提高。
集團(tuán)公司的財務(wù)管理是公司管理工作中的核心部分，科學(xué)、有效地財務(wù)管理對于集團(tuán)公司的健康發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益具有積極地作用。但是當(dāng)前集團(tuán)公司的財務(wù)管理工作中還存在不少問題，影響集團(tuán)公司的發(fā)展，因此對集團(tuán)公司財務(wù)資金集中管理，完善財務(wù)管理制度，做好會計核算工作，建立完善的預(yù)算管理系統(tǒng)，并保證其有效運行，提高財務(wù)管理水平，提高集團(tuán)公司的價值。
公司資金管理制度心得體會篇十二
企業(yè)集團(tuán)化是一種成熟和穩(wěn)定的象征，而在企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大以及子公司數(shù)量不斷增加的同時，企業(yè)集團(tuán)必須制定好高質(zhì)量的戰(zhàn)略目標(biāo)和決策，這直接影響著企業(yè)未來的發(fā)展前景。由于各個子公司的經(jīng)營重點和發(fā)展方向不盡相同，子公司與母公司之間以及子公司們之間會出現(xiàn)各種各樣的利益矛盾，使得集團(tuán)健康穩(wěn)定的運營受到阻礙。因此，集團(tuán)母公司必須要對子公司實施財務(wù)管理和控制，使母子公司在產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上建立有效的管理機(jī)制，這樣才能保障集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，并使母子公司之間形成利益共同體。
如今企業(yè)在追求利潤的同時，面臨的風(fēng)險也越來越多，企業(yè)要想逆境求生存，必須提高管理質(zhì)量。企業(yè)集團(tuán)化在一定程度上可以減弱市場風(fēng)險帶來的沖擊，但前提是集團(tuán)內(nèi)部需要形成團(tuán)結(jié)的有機(jī)整體。鑒于此，集團(tuán)母公司強(qiáng)化對子公司的財務(wù)管理與控制，可以建立規(guī)模優(yōu)勢，從而有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。另外，因為集團(tuán)中各個子公司的經(jīng)營方式和情況有所差異，對財務(wù)風(fēng)險的判斷和防范也會不同，有些子公司可能會做出有損集團(tuán)利益的行為，所以，母公司合理的財務(wù)管控可以實時監(jiān)督子公司的財務(wù)情況，從而規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。
財務(wù)信息的質(zhì)量關(guān)系到企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營成果，如果獲取的財務(wù)信息不真實可靠，會嚴(yán)重影響企業(yè)各利益相關(guān)者的經(jīng)濟(jì)利益。作為被控制方的子公司是單獨開展財務(wù)活動的，其掌握最真實的原始財務(wù)信息，如果子公司為謀取私利而謊報財務(wù)信息，則會使母公司對子公司產(chǎn)生錯誤判斷和評價。因此，母公司必須加強(qiáng)對子公司的財務(wù)管理與控制，保障財務(wù)信息的準(zhǔn)確性，獲取高質(zhì)量的財務(wù)信息，從而強(qiáng)化內(nèi)部控制，改善集團(tuán)的經(jīng)營管理質(zhì)量。
如今市場競爭環(huán)境愈發(fā)激烈，要求集團(tuán)公司在各方面都要順應(yīng)市場、及時更新，雖然集團(tuán)公司的內(nèi)部治理體制有了很大改觀，然而在中國傳統(tǒng)的狀況下，還有很多公司的治理體制仍不完善。首先，許多集團(tuán)還沒有完成從傳統(tǒng)企業(yè)制度到現(xiàn)代企業(yè)制度的轉(zhuǎn)變，因此，其產(chǎn)權(quán)制度尚不健全，達(dá)不到現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度中歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確的要求，母公司和子公司之間存在一些不明晰的產(chǎn)權(quán)歸屬問題。其次，有些集團(tuán)母公司未按規(guī)定設(shè)置健全的法人治理結(jié)構(gòu)，在監(jiān)管和財務(wù)管理方面，也沒有合理的制度約束，使得母公司對子公司的財務(wù)管控受到制約。
現(xiàn)在有些集團(tuán)在母子公司之間并未設(shè)置一致的財務(wù)監(jiān)控體系，財務(wù)監(jiān)控工作沒有覆蓋業(yè)務(wù)全過程，致使監(jiān)管體系缺失，監(jiān)督力度較弱。而且集團(tuán)母公司沒有從整體角度制定投資和融資計劃，各子公司以創(chuàng)造自身最大利潤為目標(biāo)來進(jìn)行業(yè)務(wù)安排，這很容易導(dǎo)致集團(tuán)的整體利益受影響，出現(xiàn)負(fù)債過多、投資收益降低等后果，從而使集團(tuán)的規(guī)模效應(yīng)嚴(yán)重遞減。另外，集團(tuán)在實施內(nèi)部財務(wù)監(jiān)控的過程中，一般處于事后監(jiān)控狀態(tài)，還沒有完全進(jìn)入事前和事中的控制階段，各子公司的財務(wù)監(jiān)控也很混沌，存在一些監(jiān)管的真空地帶。企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)督力度不足，內(nèi)部審計如同擺設(shè)，外部審計不能嚴(yán)格發(fā)揮作用，使得集團(tuán)財務(wù)監(jiān)控問題重重。
目前，大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)意識到了預(yù)算的重要性，在對子公司的財務(wù)管理與控制中，財務(wù)預(yù)算不能忽略。然而，現(xiàn)在很多集團(tuán)子公司由于經(jīng)營業(yè)務(wù)的不同而單獨制定財務(wù)預(yù)算計劃，使得子公司與母公司的總體財務(wù)預(yù)算規(guī)劃脫節(jié)，這也影響了集團(tuán)總體目標(biāo)的實現(xiàn)。一些在改制或重組的環(huán)境下成長的子公司，由于其自身性質(zhì)通常僅制定符合自身發(fā)展的財務(wù)預(yù)算，而忽略了集團(tuán)總體發(fā)展的要求。母子公司財務(wù)預(yù)算的分離，導(dǎo)致集團(tuán)內(nèi)部預(yù)算的混亂，資金調(diào)度出現(xiàn)偏差，不僅是財務(wù)管控的缺失，更是對集團(tuán)日常經(jīng)營的順利進(jìn)行形成了威脅。
集團(tuán)擁有眾多子公司，各子公司的管理部門為了自身局部利益，一般不愿意及時將財務(wù)信息完整的提供給母公司，造成母子公司信息不對稱。此外，子公司向母公司傳遞的信息流，會受各種因素的影響，致使傳到母公司的信息是不真實的，進(jìn)而造成母公司的合并財務(wù)報表編制有誤。不論是子公司的主觀因素還是傳遞途中的意外因素，都會使集團(tuán)母公司的匯總數(shù)據(jù)出現(xiàn)偏差，這將影響集團(tuán)的整體決策。
完善的集團(tuán)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是母公司對子公司實施財務(wù)管控的良好基礎(chǔ)。首先，企業(yè)集團(tuán)必須明確自身的經(jīng)營特點，要及時更新市場觀念，加強(qiáng)自身產(chǎn)權(quán)管理意識，將各子公司的產(chǎn)權(quán)歸屬以明文形式向內(nèi)部公告。其次，集團(tuán)母公司必須構(gòu)建合理的法人治理結(jié)構(gòu)，可以吸納優(yōu)質(zhì)的外部投資，為集團(tuán)注入更多新活力，從而完善公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。最后，集團(tuán)母公司要充分體現(xiàn)獨立董事在內(nèi)部治理中的地位，獨立董事要掌握更多的決策權(quán)力，保證對集團(tuán)的監(jiān)管力度，提高獨立董事對公司內(nèi)部治理的參與度。
集團(tuán)母公司向子公司實行財務(wù)總監(jiān)委派制度是對子公司監(jiān)控的重要手段，財務(wù)總監(jiān)一方面是子公司財務(wù)工作的最高負(fù)責(zé)人，另一方面受母公司的領(lǐng)導(dǎo)，其可以直接參與子公司的重要事項，并協(xié)助子公司總經(jīng)理完成決策。因此，財務(wù)總監(jiān)委派制度是對子公司監(jiān)督不足的彌補，能很好的推動母公司與子公司之間協(xié)調(diào)開展經(jīng)營活動。母公司對子公司的監(jiān)管中，還應(yīng)該提高審計質(zhì)量，一方面發(fā)揮內(nèi)部審計的職能，另一方面要引入獨立于公司的外部審計，通過內(nèi)外部聯(lián)合審計強(qiáng)化監(jiān)督力度。另外，目前，全過程的監(jiān)督控制已經(jīng)成為一種趨勢，母公司對子公司不應(yīng)只局限在事后實施財務(wù)管控，更要在事前和事中制定管控措施。
集團(tuán)母公司與子公司在編制財務(wù)預(yù)算方面，應(yīng)以實現(xiàn)集團(tuán)整體經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)為宗旨，實施預(yù)算管理和控制。首先，要將集團(tuán)的總體目標(biāo)分解到各子公司，使子公司明確各自的目標(biāo)，同時作為考核子公司業(yè)務(wù)水平的依據(jù)。其次，集團(tuán)編制預(yù)算可自下而上編制，各子公司在自身經(jīng)營目標(biāo)下制定符合的財務(wù)預(yù)算，并提交給母公司，經(jīng)過母公司審核通過后才可開始執(zhí)行，另外，母公司與子公司在執(zhí)行預(yù)算時要注意協(xié)調(diào)配合，控制執(zhí)行偏差。再次，母公司可利用計算機(jī)技術(shù)，結(jié)合集團(tuán)規(guī)模特點，建立信息網(wǎng)絡(luò)體系，使各子公司的預(yù)算管理流程置于母公司的監(jiān)控之中，從而方便母公司及時掌握財務(wù)信息、采取管理措施。
會計集中核算可以有效管理財務(wù)信息失真問題，這對于集團(tuán)母公司要實現(xiàn)對子公司的財務(wù)管控是一種強(qiáng)有力的管理方式。會計集中核算是由母公司建立會計核算中心機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)全權(quán)負(fù)責(zé)各子公司的會計核算工作，將子公司的財務(wù)管理工作和會計核算隔離開來，能夠使母公司清楚地掌握各子公司最原始的財務(wù)資料和信息，從而實現(xiàn)對子公司的財務(wù)監(jiān)控，保障了財務(wù)信息的真實性和完整性。通過會計集中核算，母公司可以通過真實的財務(wù)信息判斷子公司的經(jīng)營狀況，從而做好下一步的戰(zhàn)略部署。
公司資金管理制度心得體會篇十三
為保障公司資金安全，規(guī)范資金收支的管理，特制訂本制度。
資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理。
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。
（二）資金支出管理。
1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的（或無有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財務(wù)部進(jìn)行申請（1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務(wù)部備款。
3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：
（1）、個人借款支出。
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。
（2）、零星費用報銷支出。
a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù)，進(jìn)行款項支付。
b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。
（3）、商品采購貨款和大額行政采購支出。
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點人員審核后，方可進(jìn)行款項支付。
b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
（4）內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出。
我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項轉(zhuǎn)出。
（二）資金收入管理。
1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務(wù)部出納處。
3、對于上述第“2”點關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取（但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負(fù)責(zé)。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
1、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
公司資金管理制度心得體會篇十四
為了管好用好募集資金，保證資金的安全和按規(guī)定用途使用，根據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。
本規(guī)定適用于公司。
3.1必須按公司募集項目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實際用途有變更，必須事先按國家規(guī)定程序報批，經(jīng)董事會、股東大會通過，報政府有關(guān)部門和證監(jiān)會審查批準(zhǔn)。否則，不能變更募集資金用途。
3.2募集資金應(yīng)在項目規(guī)定的額度和時間內(nèi)使用。每個募集資金項目在實施前，都要拿出詳細(xì)的實施方案，規(guī)定項目所應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)、總投資和完成時間。財務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的實施方案、合同和工作進(jìn)度撥付資金。
3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權(quán)益時，應(yīng)聘請有證券資格的中介機(jī)構(gòu)對被收購資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行評估和審計。董事會應(yīng)按規(guī)定及時向社會公告。
3.4募集資金用于技改或新建工程的項目，應(yīng)組建專門的工程管理班子。工程管理班子負(fù)責(zé)工程進(jìn)度和質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項目的施工應(yīng)實行對外招標(biāo)，在保證質(zhì)量的前提下，盡可能地節(jié)約資金，力爭用較少的投入達(dá)到更好的效果。
3.5募集資金使用的日常管理:
3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時批露募集資金使用情況、項目工作進(jìn)度和項目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。
4.1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
4.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
4.3本制度經(jīng)批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
公司資金管理制度心得體會篇十五
1.堅持“以收定支”的原則。嚴(yán)格預(yù)算管理的同時，對村級各項收入、支出全部納入賬內(nèi)核算；對村級支出實行以收定支；做到無預(yù)算的不開支，有預(yù)算的不超支。
2.堅持“厲行節(jié)約”的原則。村級非生產(chǎn)性開支實行“定性、限額、分類”管理，堅持從緊節(jié)約，區(qū)別對待，合理使用。
3.堅持“公開透明”的原則。堅持民主理財、科學(xué)理財、陽光理財，嚴(yán)格執(zhí)行村級財務(wù)聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監(jiān)督。
二、主要內(nèi)容。
（一）、規(guī)范收入管理。
凡村集體承包上交收入、土地征用補償收入，土地租金收入、資產(chǎn)租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉(zhuǎn)移支付收入、上級專項撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮(zhèn)經(jīng)管站開出票據(jù)收取，集體資金收繳量大的村可由鎮(zhèn)經(jīng)管站開票后交村助理會計代收。村收取集體資金時統(tǒng)一使用《江蘇省農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織結(jié)算憑證》和“一事一議”專用票據(jù)，否則農(nóng)戶有權(quán)拒交。
村級資金實行收、支兩條、線管理，村助理會計收取的現(xiàn)金三日內(nèi)必須及時、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條、抵庫、私設(shè)小金庫和公款私用，每村備用金為2000元。
（二）、規(guī)范支出管理。
村級支出實行以收定支，支大于收、財力無法承受的村不得報支招待費、會議費、差旅費等非生產(chǎn)性支出。村集體經(jīng)濟(jì)組織的各項支出，應(yīng)取得合法的外來原始憑證，確實無法取得的可使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續(xù)作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續(xù)齊全，即：經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項目建設(shè)等必須進(jìn)入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。報支隔季發(fā)票需書面說明事由，報鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過500元的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬形式支付，發(fā)放農(nóng)民的所有款項一律打卡。具體支出標(biāo)準(zhǔn)為：
1、村干部報酬及獎金嚴(yán)格按照鎮(zhèn)考核文件精神執(zhí)行，由鎮(zhèn)組織科和經(jīng)管站審核發(fā)放。
2、村干部保險費按區(qū)鎮(zhèn)文件精神執(zhí)行，嚴(yán)禁利用職權(quán)，擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或多頭投保，由個人負(fù)擔(dān)的部分集體不得報支。
3、村級辦公、會務(wù)費辦公費包括辦公用品、水電費、打字復(fù)印費、電腦耗材、專欄制作、橫幅標(biāo)語等支出。根據(jù)各村人口規(guī)模確定，每人每年10元，實行限額使用、按實報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經(jīng)費支出的，須經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，并報鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)。
村級會議一般不支付相關(guān)補貼，確需支付的，如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓(xùn)等重大活動，禁止到飯店就餐，時間超過半天且村財力允許的，每人每次列支不超過15元的費用，憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續(xù)。
4、四屬戶補助費五保戶（包括集中供養(yǎng)的和分散供養(yǎng)的）、烈屬、軍屬等補助按區(qū)、鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。村民因遭災(zāi)或生重病，救助金額200元以內(nèi)的，由村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會集體研究確定；救助金額200元以上、500元以內(nèi)的報鎮(zhèn)分管民政工作的負(fù)責(zé)人審核同意后給予救助；特殊情況報鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人審核把關(guān)后給予救助；一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮(zhèn)、村重復(fù)救助。
5、差旅及交通補助費。
（1）除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務(wù)等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴(yán)禁私事用車公款報支。
（2）因外出參觀學(xué)習(xí)等需集體用車的，事前報鎮(zhèn)__批準(zhǔn)后方可另行開支。
（3）任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費、加油費等。
（4）村干部到泰州市外出差必須報經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并于出差歸來后一周內(nèi)到鎮(zhèn)__履行費用報批手續(xù)；未經(jīng)同意的，出差費用由其個人承擔(dān)。
6、報刊費嚴(yán)格執(zhí)行省定標(biāo)準(zhǔn)，總額控制在2000元以內(nèi)；報刊種類以黨報黨刊為主，自費及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負(fù)。
7、用工支出嚴(yán)格控制用工費用，用工實行定額管理：定額為各村總?cè)丝跀?shù)。確因村務(wù)發(fā)生的用工，如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設(shè)等用工，必須使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《村集體用工結(jié)算單》，工價掌握在每個工日30—40元，用工結(jié)束后，及時公布用工情況，按時結(jié)報，打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書記自負(fù)30%，村其他干部自負(fù)70%。
8、捐助、贊助、賀禮支出不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經(jīng)村民代表會議討論通過，并報鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人審核同意。
9、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費村干部參加學(xué)歷學(xué)習(xí)必須經(jīng)鎮(zhèn)批準(zhǔn)，學(xué)習(xí)結(jié)束后憑畢業(yè)證書到鎮(zhèn)組織人事科審核，經(jīng)批準(zhǔn)后憑手續(xù)報支70%的學(xué)習(xí)費用（不含書本費、交通費、住宿費等）。上級部門組織的培訓(xùn)，其培訓(xùn)費用按相關(guān)部門的通知執(zhí)行。
10、村級招待費村級公務(wù)招待費零支出。確因公用設(shè)施建設(shè)維修、招商引資、項目建設(shè)和發(fā)展村級經(jīng)濟(jì)等必需開支的招待費用，按區(qū)__《關(guān)于規(guī)范村級招待費開支管理的實施意見》（姜紀(jì)發(fā)〔2008〕29號）文件規(guī)定執(zhí)行。
商務(wù)招待費（用于招商引資、涵養(yǎng)稅源和上爭資金等必須開支的招待費用），按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
涵養(yǎng)稅源按鎮(zhèn)財政獎勵總額的40%計提商務(wù)招待費；
上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務(wù)招待費。
組級一律不得列支招待費。
計提限額內(nèi)的商務(wù)招待費按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴(yán)禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費，一經(jīng)查實，按“誰經(jīng)手，誰承擔(dān)”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關(guān)人員的責(zé)任。
11、計劃生育費育齡婦女參加婦檢，村可以視財力給予一定的補助，每次每人補助標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過10元。特殊戶發(fā)生的計生費用，原則上由對象戶承擔(dān)，情況特殊的經(jīng)村“兩委會”和監(jiān)委會研究確定后報鎮(zhèn)分管計劃生育的負(fù)責(zé)人審批后由村承擔(dān)。
村干部帶隊外出尋找計劃生育違規(guī)人員，其費用原則上由對象戶承擔(dān)，對暫時不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶回來后歸戶結(jié)算，無法落實的經(jīng)村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會研究，并報鎮(zhèn)分管計劃生育的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由村承擔(dān)。
12、征兵工作費基數(shù)每村1000元，每進(jìn)市站體檢1人增加200元，每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負(fù)擔(dān)30%，村主任負(fù)擔(dān)25%，村民兵營長負(fù)擔(dān)20%，村其他干部負(fù)擔(dān)25%。
13、工程建設(shè)款項支出凡屬村集體投資建設(shè)工程項目，必須嚴(yán)格按照“五議三公開”決策程序，報鎮(zhèn)批準(zhǔn)后，進(jìn)入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。
撥付建設(shè)工程用款時，必須同時具備工程施工合同、工程預(yù)（決）算表和施工單位出具的正式稅票、有資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)出具的審計報告，并按程序?qū)徟Y(jié)算。嚴(yán)格控制工程量變更，確需變更的，須報項目批準(zhǔn)部門審批。對不按合同規(guī)定付款，導(dǎo)致工程款項超支的，誰審批，誰負(fù)責(zé)。
14、其他由村務(wù)監(jiān)督委員會審核并報經(jīng)鎮(zhèn)分管農(nóng)經(jīng)的負(fù)責(zé)人同意后報支。
（三）、規(guī)范債權(quán)債務(wù)管理。
村組集體資金原則上不得出借，確需發(fā)生出借的，要嚴(yán)格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會提出申請，召開村民會議或村民代表會議討論確定，經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核，報鎮(zhèn)政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的資金占用費，并簽訂書面協(xié)議，由具有一定經(jīng)濟(jì)實力的單位或個人擔(dān)保，確保在規(guī)定的期限內(nèi)收回借款本金和資金占用費。
1、村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)及時清收應(yīng)收款項，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權(quán)予以清收，任何人不得擅自決定款項的減免。如出現(xiàn)債務(wù)人死亡或破產(chǎn)等情況，確實無法收回的，要經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審查，村民會議或村民代表會議討論通過后方可核銷。
2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現(xiàn)到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續(xù)后方可入賬。
3、村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)積極化解往年形成的債務(wù)，堅決制止發(fā)生新的債務(wù)。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的，在落實還款來源的基礎(chǔ)上，按下列程序進(jìn)行：
（1）、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。
（2）、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告，聽取意見，并采取投票的方式表決。
（3）、公開公示。將經(jīng)村民會議或村民代表會議討論決定的方案，于7日內(nèi)在村務(wù)公開欄內(nèi)公示，公示時間不少于3天。
（4）、申報審批。將經(jīng)討論通過的方案、會議記錄、申報審批表，報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核、鎮(zhèn)政府審批。
（5）、實施跟蹤。鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督舉債資金是否專款專用。
4、對未按規(guī)定程序擅自舉債的，實行“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)、誰借錢、誰償還”。
（四）、規(guī)范報批程序。
1、編制預(yù)算方案每年3月底前各村根據(jù)本村實際進(jìn)行預(yù)算，提出當(dāng)年各項收支的計劃，經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，上報鎮(zhèn)__審批并報鎮(zhèn)經(jīng)管站備案后實施。無預(yù)算的不予支出。
2、公務(wù)消費實行公務(wù)卡結(jié)算凡公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄范圍內(nèi)的公務(wù)消費，一律實行公務(wù)卡結(jié)算，不得以現(xiàn)金結(jié)算。
3、實行先理財后審批再記賬制度村級開支事項發(fā)生時，必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)手人和證明人、審核人（村主任）共同簽字，交村監(jiān)委會集體審核，審核同意后由村監(jiān)委會簽字蓋章，再經(jīng)村黨組織書記審批后由財會人員審核付款記帳。
4、對非生產(chǎn)性費用實行專戶核算各村要建立非生產(chǎn)性開支臺賬，逐筆逐項記載，并注明事由，對非生產(chǎn)性費用實行專戶核算。
5、實行定期公開村級開支必須按村干部報酬、日常辦公、會務(wù)、交通差旅、招待費、用工、學(xué)習(xí)考察、報刊等項目進(jìn)行分類，以“日記賬”形式逐項明細(xì)按月或按季在村務(wù)公開欄中公開，接受群眾監(jiān)督。
三、監(jiān)管措施。
1、明確監(jiān)管職責(zé)村黨組織書記是抓好村集體經(jīng)濟(jì)收支管理工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)組織實施。對弄虛作假報支的一律嚴(yán)肅追究紀(jì)律責(zé)任，對因領(lǐng)導(dǎo)重視不夠、控制不嚴(yán)、管理措施不夠到位、造成嚴(yán)重不良影響的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。
2、落實監(jiān)管要求一是專戶核算。各村要建立支出明細(xì)賬進(jìn)行專戶核算。當(dāng)年開支指標(biāo)已用完的，財會人員不得付款記賬，當(dāng)年有節(jié)余的可結(jié)轉(zhuǎn)下年滾動使用。二是公開財務(wù)。村級各項經(jīng)濟(jì)收支必須按財務(wù)公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會報告上年度集體經(jīng)濟(jì)收支情況，接受群眾監(jiān)督。三是定期檢查。每季鎮(zhèn)組織一次各村經(jīng)濟(jì)收支執(zhí)行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時記賬，查看支出是否掌握在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，查看各村是否實行“先理財、后審批、再記賬”的賬務(wù)處理流程。四是強(qiáng)化專項考核。鎮(zhèn)將收支管理執(zhí)行情況列為農(nóng)經(jīng)工作的重點考核內(nèi)容，未按收支管理預(yù)算方案執(zhí)行的村、支大于收的村，將及時通報批評。
3、加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)鎮(zhèn)紀(jì)監(jiān)部門具體負(fù)責(zé)實施監(jiān)督，對機(jī)關(guān)工作人員在村報支費用的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起；農(nóng)經(jīng)部門具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)實施；審計、財政部門每年進(jìn)行一次專項審計；鎮(zhèn)駐村勤廉督導(dǎo)員負(fù)責(zé)對實施過程進(jìn)行全程監(jiān)督，及時糾正執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差。
本細(xì)則自2016年1月1日起執(zhí)行，由鎮(zhèn)__和經(jīng)管站負(fù)責(zé)解釋。
公司資金管理制度心得體會篇十六
本規(guī)范適用于集團(tuán)內(nèi)全資及控股的所有物業(yè)管理公司（以下稱物業(yè)公司）。
2、規(guī)范制訂依據(jù)。
本規(guī)范是根據(jù)國家相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，在《集團(tuán)資金管理制度》基礎(chǔ)上，根據(jù)物業(yè)管理特點作出相關(guān)調(diào)整，本規(guī)范未涉及的內(nèi)容按《集團(tuán)資金管理制度》執(zhí)行。
3、職責(zé)。
集團(tuán)資金管理中心負(fù)責(zé)督促、檢查各一線公司對所屬物業(yè)公司遵守國家及集團(tuán)資金方面相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度情況；各一線公司負(fù)責(zé)督促、檢查所屬各物業(yè)公司制訂相關(guān)資金管理制度及執(zhí)行情況；各物業(yè)公司參考本制度制訂相應(yīng)的《資金管理制度》并遵照執(zhí)行。
4、內(nèi)容。
貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
4.1.1崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)。
4.1.1.1各公司應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
其中：出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的日常管理，并對收款員和值班收費人員的工作負(fù)責(zé)，非出納人員不得經(jīng)手現(xiàn)金。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)（除現(xiàn)金、銀行存款日記賬以外的）賬目的登記工作。
各公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
各公司財務(wù)部應(yīng)對資金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進(jìn)行相關(guān)制度和崗位職責(zé)的培訓(xùn)，保證所有人員確認(rèn)已接受培訓(xùn)并清楚國家、集團(tuán)、公司的財務(wù)制度和個人的職責(zé)。
4.1.1.2各公司應(yīng)當(dāng)配備合格的人員，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并根據(jù)公司具體情況進(jìn)行崗位輪換。
辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵記守法，客觀公正。出納人員必須取得會計從業(yè)資格證書，并不斷接受會計人員后續(xù)教育。
4.1.1.3各公司應(yīng)當(dāng)對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。
審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越授權(quán)審批權(quán)限。
經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。
4.1.1.4各公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
4.1.1.5支付申請。
各公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。
支付審批。
審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
支付復(fù)核。
復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
辦理支付。
出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
4.1.1.6各公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)上報上級地產(chǎn)公司或集團(tuán)總部審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
4.1.1.7嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。
4.1.2現(xiàn)金管理。
本規(guī)則所指的現(xiàn)金包括：人民幣和外幣庫存現(xiàn)金、有價證券等。各公司對現(xiàn)金的使用應(yīng)遵守國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》。
4.1.2.1各公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條、例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，確定本公司的現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
4.1.2.2各公司根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行的要求來確定庫存現(xiàn)金限額。當(dāng)日結(jié)余超出限額的部分，出納要在當(dāng)天存入銀行賬戶。
4.1.2.3各公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。
嚴(yán)禁“白條、”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。
4.1.2.4以現(xiàn)金方式獲取的收入，應(yīng)于當(dāng)天送存銀行。在銀行營業(yè)時間結(jié)束后收進(jìn)的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)采取妥善保管措施，于第二天送存銀行。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。
各公司借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。
4.1.2.5不得為任何單位、個人套取現(xiàn)金。
4.1.2.6對于現(xiàn)金和各種有價證券，出納要確保其安全和完整無缺，因保管責(zé)任造成的短缺，當(dāng)事人要負(fù)賠償責(zé)任。
4.1.2.7出納保險柜內(nèi)不允許存放私人物品（含現(xiàn)金及其它物品），也不允許存放代業(yè)主保管的現(xiàn)金及物品。確需承辦代業(yè)主保管現(xiàn)金及物品業(yè)務(wù)的，應(yīng)單獨使用專門的保險柜。
4.1.2.8各公司提取、運送現(xiàn)金、印鑒及其它貴重物品時，原則上要求一位安全人員陪同。同時，知情人員不可對外透露；路程較遠(yuǎn)的，出納有權(quán)要求有關(guān)部門及時安排車輛，有關(guān)部門應(yīng)予以最大程度的協(xié)助。
4.1.2.9各公司財務(wù)保險柜由出納保管，嚴(yán)禁共用財務(wù)保險柜。出納必須嚴(yán)守保險柜密碼；保險柜鑰匙由出納妥善保管，不得隨意亂放或任意轉(zhuǎn)交他人。
4.1.2.10出納在辦理收付時，應(yīng)堅持“當(dāng)面點清”制度，每筆現(xiàn)金收付后應(yīng)當(dāng)即入賬。
4.1.2.11各公司、各管理處的業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)活動中收取的現(xiàn)金必須及時上交出納處，不得自行用于任何開支。
4.1.2.12收費員、出納員應(yīng)具有高技能鑒別假鈔真?zhèn)文芰?，一旦收取假鈔后果自負(fù)；公司應(yīng)為收款員配備必要的驗鈔設(shè)備。
4.1.2.13管理處必須建立統(tǒng)一的收費臺帳并做好登記工作。
4.1.2.14各管理處必須對現(xiàn)金實行集中統(tǒng)一管理。收費員每日營業(yè)終了，將款項交管理處出納，：非工作時間收款于第一個工作日上班前兩小時交出納處。不能及時交給出納或存入銀行的現(xiàn)金，收費員應(yīng)存入管理處指定的保險柜，嚴(yán)禁私自存放。管理處必須采取措施保證保險柜的安全和正常使用。
4.1.2.15出納員必須建立和做好現(xiàn)金日記帳的登記工作。出納須做到現(xiàn)金日清月結(jié)。若出現(xiàn)差異應(yīng)及時查明原因并報財務(wù)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理；次日尚不能查明原因、彌補差異的，應(yīng)及時報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。
4.1.2.16財務(wù)負(fù)責(zé)人（或授權(quán)人）應(yīng)每月最后一天（或第一天）、并在當(dāng)月任意確定一天，監(jiān)督出納進(jìn)行庫存現(xiàn)金的盤點，形成盤點記錄，相關(guān)人員簽字后將盤點與核對記錄報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人。
4.1.2.17銀行非辦公時間收款等原因需要開立個人銀行存折的，銀行存折和取款密碼須交由兩人保管；第一個工作日內(nèi)必須將全部金額轉(zhuǎn)入公司賬戶，不得保留余額。嚴(yán)禁用銀行存折直接提取現(xiàn)金或?qū)ν飧犊睢?/p>
4.1.3銀行存款管理。
4.1.3.1各公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)禁按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。
4.1.3.2新開銀行賬戶（含因業(yè)務(wù)需要開具個人存折）財務(wù)管理部必須出具專項報告，說明開戶理由、賬戶用途，報財務(wù)部經(jīng)理、公司第一負(fù)責(zé)人、地產(chǎn)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、總部資金管理中心，全部得到批準(zhǔn)后方可開戶，并嚴(yán)格按照當(dāng)初開戶的用途使用；未經(jīng)審批同意，嚴(yán)禁以任何名義開立賬戶。
4.1.3.3財務(wù)部門應(yīng)定期對各開戶行的戶頭進(jìn)行清理、核對，對不再使用的賬戶應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)；清理（銷戶）前后必須將余額核對清楚，做到收付單據(jù)齊全。
4.1.3.4嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，并不得以任何形式幫助任何單位或個人進(jìn)行洗錢行為。
4.1.3.5財務(wù)管理部不得將以本公司名義開立的銀行賬戶預(yù)留印鑒轉(zhuǎn)交別人使用，除《物業(yè)管理條、例》及地方政府規(guī)定的物業(yè)代收代付費用、房屋租售等業(yè)務(wù)，不得對任何單位或個人發(fā)生代收代付、先收后付行為。
4.1.3.6出納在每月終了后5個工作日內(nèi)，應(yīng)根據(jù)銀行對賬單仔細(xì)核對和清理銀行日記賬，查明未達(dá)賬項及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明，報財務(wù)負(fù)責(zé)人（或其授權(quán)人）審核。
4.1.4財務(wù)印鑒及票據(jù)管理。
4.1.4.1財務(wù)印鑒須由兩人分別保管。
財務(wù)專用章需由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管，出納不得保管財務(wù)專用章。
4.1.4.2當(dāng)財務(wù)印鑒保管人員外出時，征得財務(wù)負(fù)責(zé)人同意并在其監(jiān)督下辦理書面移交手續(xù)后將財務(wù)印鑒交于其他財務(wù)人員保管，代保管人須將代保管期間發(fā)生業(yè)務(wù)登記在《印鑒交接代保管清單》上。
公司資金管理制度心得體會篇十七
在產(chǎn)權(quán)明晰的公司治理結(jié)構(gòu)框架下，內(nèi)部制度化管理主要從戰(zhàn)略管理、資產(chǎn)管理、人事管理、財務(wù)管理、審計管理、信息管理等方面，對母子公司責(zé)權(quán)利進(jìn)行界定，從而保障母子公司在程序化、規(guī)范化、法制化的環(huán)境下處于良性運行，規(guī)避子公司的逆向選擇和道德風(fēng)險。
一、某大型集團(tuán)公司母子公司管理制度現(xiàn)狀。
現(xiàn)以某特大型集團(tuán)公司為例，分析集團(tuán)母子公司管理制度現(xiàn)狀。
（一）戰(zhàn)略管理。
集團(tuán)公司強(qiáng)調(diào)母子公司戰(zhàn)略發(fā)展的協(xié)同性、一致性，所有子公司的發(fā)展戰(zhàn)略均統(tǒng)一在集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略之下。集團(tuán)黨組發(fā)文提出了“深入實施大集團(tuán)戰(zhàn)略，大力推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，謀求集團(tuán)價值最大化”的戰(zhàn)略發(fā)展思路以及“躋身世界500強(qiáng)”的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，要求狠抓該決定所提出的各項任務(wù)和措施的落實，強(qiáng)調(diào)各子公司的戰(zhàn)略服從。
（二）資產(chǎn)管理。
集團(tuán)公司資產(chǎn)管理的目的主要是通過投資項目管理、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及固定資產(chǎn)管理，達(dá)到資本收益最大化、投資風(fēng)險最小化，使下屬子公司資產(chǎn)真正實現(xiàn)保值增值。集團(tuán)公司對下屬子公司流動資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控考核，對于流動資產(chǎn)及固定資產(chǎn)報損制定了嚴(yán)格的審批、備案程序。為改善和加強(qiáng)資產(chǎn)管理，集團(tuán)公司先后組織兩次企業(yè)財產(chǎn)清查、一次科研事業(yè)單位清產(chǎn)核資工作，盤活大量不良資產(chǎn)及賬銷案存資產(chǎn)；在對外投資方面實施審批和備案相結(jié)合的管理模式，要求下屬子公司的投資決策體系按規(guī)定程序決策和實施，并將項目經(jīng)濟(jì)性分析、過程節(jié)點、投資方案以及論證報告上報集團(tuán)，集團(tuán)公司對項目實施進(jìn)行檢查、考核和評估。
（三）人事管理。
母子公司人事管理主要針對子公司高級管理者，包括其職責(zé)、權(quán)限、權(quán)利、義務(wù)等相關(guān)內(nèi)容的規(guī)范化管理以及相應(yīng)的管理程序。集團(tuán)公司大力推行下屬子公司領(lǐng)導(dǎo)人員任期、輪崗和交流制度以及財務(wù)總監(jiān)（總會計師）交流制度，各單位黨政一把手納入年薪制考核管理，同時通過開展“四好”領(lǐng)導(dǎo)班子活動，對各下屬子公司整體經(jīng)營班子從政治素質(zhì)、工作業(yè)績、團(tuán)結(jié)協(xié)作、作風(fēng)形象四個方面進(jìn)行了全面的考核和評價，極大的促進(jìn)了下屬子公司管理層經(jīng)營業(yè)績的提高。
（四）財務(wù)管理。
目前集團(tuán)公司財務(wù)模式為分權(quán)式，集團(tuán)公司只保留對下屬子公司重大財務(wù)事項的決策權(quán)或?qū)徟鷻?quán)，而將日常財務(wù)事項的決策權(quán)與管理權(quán)下放到子公司，決策結(jié)果由子公司提交集團(tuán)公司備案。各子公司相對獨立，集團(tuán)公司不干預(yù)子公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營與財務(wù)活動。
1.強(qiáng)調(diào)對結(jié)果的評價。集團(tuán)公司強(qiáng)調(diào)對子公司的經(jīng)營業(yè)績考核，并與主要經(jīng)營者個人績效直接掛鉤。為此集團(tuán)公司制定了詳細(xì)的考核指標(biāo)體系，對子公司從科研任務(wù)、產(chǎn)品交付情況、收入利潤指標(biāo)完成情況、安全質(zhì)量工作、科技成果等諸多方面進(jìn)行考核。其中在財務(wù)方面主要從收入利潤計劃完成率、增長率以及資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等方面進(jìn)行考核。
2.集團(tuán)公司對子公司擁有重大財務(wù)事項決策權(quán)。集團(tuán)公司對于子公司資本增減變動、重大投資項目、重大貸款、擔(dān)保項目均擁有最后的審批權(quán)，對于非重大財務(wù)決策項目（如一定金額以下的投資項目、貸款、擔(dān)保項目等）實行備案制度。需報批的投資項目包括：項目投資超過企業(yè)凈資產(chǎn)50%；一般單位資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)80%以上，其中貿(mào)易類達(dá)85%以上，多元業(yè)務(wù)75%以上；集團(tuán)公司已有規(guī)劃布局的防務(wù)產(chǎn)業(yè)和民用航空產(chǎn)業(yè)的能力和條件建設(shè)；可能引發(fā)內(nèi)部無序競爭的項目；超出集團(tuán)公司已確定的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向或產(chǎn)業(yè)限定的。
3.子公司財務(wù)機(jī)構(gòu)具有相對獨立性。集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)集團(tuán)公司財務(wù)工作戰(zhàn)略規(guī)劃與預(yù)算管理，負(fù)責(zé)制定并下發(fā)財務(wù)管理制度并監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行。子公司設(shè)置獨立財務(wù)機(jī)構(gòu)，接受集團(tuán)公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，負(fù)責(zé)向集團(tuán)財務(wù)部報送本單位經(jīng)營業(yè)績情況，目前主要采取月度財務(wù)快報、旬報、季度經(jīng)濟(jì)運行情況分析等形式進(jìn)行反映。
4.財務(wù)主管備案制。各子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人更換要求在集團(tuán)公司備案，同時對部分較大的下屬企業(yè)實施了總會計師輪換。
5.全集團(tuán)實施全面預(yù)算管理。預(yù)算管理是集團(tuán)公司推行大集團(tuán)戰(zhàn)略，實現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的重要手段，集團(tuán)公司全面推行預(yù)算管理，下發(fā)了《全面預(yù)算管理辦法》并設(shè)計了集團(tuán)公司全面預(yù)算編制體系。在編制年度預(yù)算的基礎(chǔ)上，開始編制五年預(yù)算及三年滾動預(yù)算，將集團(tuán)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)通過預(yù)算落實到各子公司的日常經(jīng)營活動中，實現(xiàn)“戰(zhàn)略落地”，對確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)發(fā)揮了積極作用。
（五）審計管理。
目前集團(tuán)公司開展的審計內(nèi)容主要是以真實性、合規(guī)性為導(dǎo)向的財務(wù)審計，包括子公司經(jīng)營者的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、離任審計、年度決算審計、基本建設(shè)項目審計等，由于集團(tuán)審計部人員較少，項目審計人員主要由集團(tuán)審計部從各子公司財務(wù)人員或?qū)徲嬋藛T中選派，集團(tuán)審計部工作人員負(fù)責(zé)審計項目過程監(jiān)督、協(xié)調(diào)及結(jié)果確認(rèn)。內(nèi)部審計的開展增強(qiáng)了子公司經(jīng)營的透明度，促進(jìn)了子公司財務(wù)管理水平的提高，一定程度上減少了內(nèi)控風(fēng)險的發(fā)生。
（六）信息管理。
目前集團(tuán)公司正傾力打造“數(shù)字__”，通過利用信息技術(shù)構(gòu)建集團(tuán)公司協(xié)同工作平臺，支撐集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展。特別是財務(wù)信息化建設(shè)方面，在統(tǒng)一子公司財務(wù)軟件的基礎(chǔ)上，通過__網(wǎng)實現(xiàn)了各單位與集團(tuán)總部的信息聯(lián)網(wǎng)，為管理與決策提供了快捷、準(zhǔn)確的財務(wù)信息，加強(qiáng)了集團(tuán)總部對子公司的財務(wù)控制力度。
自集團(tuán)公司成立以來，在母子公司管理制度建設(shè)方面取得了顯著的成效，為集團(tuán)公司實施大集團(tuán)戰(zhàn)略提供了良好的制度基礎(chǔ)。但是，由于集團(tuán)本部是由原部委演變而來，集團(tuán)公司的成立帶有濃厚行政干預(yù)色彩，國有產(chǎn)權(quán)“一股獨大”，沒有實現(xiàn)真正意義上的產(chǎn)權(quán)多元化，尚未真正建立現(xiàn)代企業(yè)制度，法人治理結(jié)構(gòu)有待完善，母子公司管理較多使用行政命令模式，而不是靠資本說話。要實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，躋身世界500強(qiáng)，必須在完善公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真分析管理制度安排方面存在的問題，理順母子公司權(quán)責(zé)利關(guān)系，實現(xiàn)母子公司的戰(zhàn)略協(xié)同，使集團(tuán)公司各子公司在母公司統(tǒng)一的戰(zhàn)略、資產(chǎn)、財務(wù)、人力、信息等資源優(yōu)化配置下，形成核心的市場競爭力，使集團(tuán)公司價值最大化。目前，集團(tuán)公司在母子公司管理制度方面存在以下問題：
（一）戰(zhàn)略管理方面集權(quán)不夠。
由于集團(tuán)公司部分下屬子公司基本上不存在資本、技術(shù)、財務(wù)和人事上的聯(lián)系，業(yè)務(wù)重疊，甚至是競爭對手，經(jīng)常出現(xiàn)利益分歧和沖突，盡管集團(tuán)公司強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略協(xié)同，但由于戰(zhàn)略管理方面集權(quán)不夠，缺少對子公司戰(zhàn)略制定、實施的監(jiān)督以及實施效果的評估，可能導(dǎo)致子公司在制定戰(zhàn)略時存在本位主義，難以統(tǒng)一到集團(tuán)戰(zhàn)略上，影響集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的順利實施。
（二）財務(wù)管理方面有待加強(qiáng)。
集團(tuán)公司從財務(wù)人員管理以及財務(wù)資源控制方面對子公司實施了有效的控制和監(jiān)督，但是筆者認(rèn)為要適應(yīng)大集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，在財務(wù)管理方面應(yīng)在保持子公司經(jīng)營自主權(quán)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)集權(quán)式管理，為集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)提供有力的財務(wù)支持。
1.對財務(wù)負(fù)責(zé)人的管理。雖然在近幾年集團(tuán)公司對部分單位的總會計師進(jìn)行了交流，但是對于財務(wù)負(fù)責(zé)人尚未實行委派制，各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人出于本身利益的考慮，可能作出不符合集團(tuán)戰(zhàn)略的決策，不利于集團(tuán)公司通過對財務(wù)人員的控制促使子公司的財務(wù)決策符合集團(tuán)整體利益最大化的要求。
2.全面預(yù)算管理。集團(tuán)公司在推行全面預(yù)算管理方面做了大量的工作，但從總體上來看，存在重預(yù)算編制、輕過程控制與考核的問題。在預(yù)算執(zhí)行過程中，沒有形成對預(yù)算偏離的定期分析匯報制度，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果未全面納入子公司的考核，削弱了預(yù)算對集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的支持作用。
3.經(jīng)營業(yè)績財務(wù)評價指標(biāo)過于單一。目前集團(tuán)公司主要采取收入、利潤指標(biāo)對子公司進(jìn)行考核，采取此類考核指標(biāo)可能帶來的問題是，子公司盲目追求收入規(guī)模，忽視收入質(zhì)量以及對資本成本缺乏考慮，影響集團(tuán)公司整體經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量，不利于集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展。
4.財務(wù)信息集成化程度不夠。目前集團(tuán)公司已全面實現(xiàn)各子公司的財務(wù)軟件的統(tǒng)一，并通過金__網(wǎng)實現(xiàn)了與總部的連通，但是財務(wù)數(shù)據(jù)的集成化程度還不夠，不利于相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)獲取實時、動態(tài)、直觀的財務(wù)信息。
（三）投資鏈管理需加強(qiáng)。
為實現(xiàn)集團(tuán)整體經(jīng)濟(jì)的快速增長，鼓勵子公司培育更多的經(jīng)濟(jì)增長點，集團(tuán)公司放寬了子公司自主發(fā)展項目或產(chǎn)業(yè)的投資決策審批權(quán)，同時對集團(tuán)控股公司的投資管理權(quán)放寬到集團(tuán)公司以下第三級，上述措施充分調(diào)動了各單位主動率先發(fā)展的積極性、主動性，但是由于子公司投資權(quán)過大，投資鏈延長，帶來監(jiān)管上的難度，子公司可能存在盲目投資、擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模的行為，存在投資監(jiān)管失控的危險。
（四）審計管理內(nèi)容有待豐富。
集團(tuán)公司目前還停留在傳統(tǒng)的內(nèi)部審計范疇上，審計內(nèi)容有待進(jìn)一步完善和充實，同時審計人員存在缺失、以及結(jié)構(gòu)不合理等問題，不利于實施子公司審計控制。
按照集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，通過“專業(yè)化整合、資本化運作、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展”整合后，集團(tuán)公司本部將成為控股公司，整個集團(tuán)通過整合，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，以資本為紐帶，實行資本授權(quán)經(jīng)營，成為真正意義上的母子公司控制模式。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善母子公司管理制度，將對實現(xiàn)集團(tuán)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)起到有力的促進(jìn)作用。
（一）實行戰(zhàn)略管理集權(quán)式管理。
在現(xiàn)代企業(yè)中，股東會、董事會、管理層在公司戰(zhàn)略管理中扮演不同的角色。董事會根據(jù)股東會的戰(zhàn)略發(fā)展要求制定相應(yīng)戰(zhàn)略發(fā)展方案，經(jīng)股東會決議通過后，委托管理層實施戰(zhàn)略發(fā)展方案。在集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展中，母子公司都是獨立的法人主體，各自遵循上述原則。在集團(tuán)公司的戰(zhàn)略管理中，為保證集團(tuán)整體的戰(zhàn)略協(xié)同性，筆者認(rèn)為集團(tuán)公司對戰(zhàn)略的管理應(yīng)采取集權(quán)式。結(jié)合集團(tuán)公司目前的戰(zhàn)略管理現(xiàn)狀，筆者建議具體做法如下：
在上述集權(quán)式管理模式下，可以督促子公司戰(zhàn)略發(fā)展方向統(tǒng)一到母公司發(fā)展戰(zhàn)略上，實現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展的協(xié)同性以及集團(tuán)整體資源配置的有效性，最終實現(xiàn)集團(tuán)公司價值的最大化。
（二）強(qiáng)化投資鏈管理。
在目前集團(tuán)公司對子公司投資決策審批權(quán)放寬、投資鏈延長的情況下，筆者建議必須強(qiáng)化對投資鏈上各控股公司的控制監(jiān)管力度。各控股子公司、孫公司必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，母公司以資本為紐帶，逐級履行出資人實際控制權(quán)利；各控股子公司、孫公司會計信息必須按照規(guī)定納入合并報表口徑進(jìn)行反映；投資鏈上各控股公司必須履行重大事項上報制度，對于影響公司經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況的重大事項及時逐級上報備案或?qū)徟患瘓F(tuán)公司考核、審計延伸至投資鏈上所有控股公司。通過上述措施，防止因投資鏈較長所導(dǎo)致的母公司控制力度逐級弱化，防范投資運作風(fēng)險，在有效激勵各子公司自主發(fā)展積極性的基礎(chǔ)上，約束各子公司的經(jīng)濟(jì)行為。
（三）實行財務(wù)主管委派制。
實行財務(wù)主管委派制的主要目的是通過對財務(wù)人員的控制促使子公司的財務(wù)決策符合集團(tuán)公司整體利益最大化的要求。財務(wù)管理是母子公司管理的核心內(nèi)容，而要實施對子公司的有效財務(wù)控制，必須在財務(wù)人員的控制方面采取措施。在集團(tuán)公司目前的分權(quán)式的財務(wù)管理模式下，筆者建議推行總會計師（財務(wù)總監(jiān)）委派制。
3.財務(wù)主管在子公司處于雙重身份，一是作為母公司經(jīng)營者的代表，貫徹執(zhí)行母公司的財務(wù)目標(biāo)、財務(wù)管理政策制度以及章程，對子公司經(jīng)營活動以及財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督；二是承擔(dān)子公司主管財務(wù)的負(fù)責(zé)人或總會計師的職責(zé)，建立健全子公司的各項財務(wù)控制體系，協(xié)助子公司經(jīng)營者做好各項重大財務(wù)決策。
（四）實施全面預(yù)算管理。
全面預(yù)算管理是集團(tuán)公司整合集團(tuán)資源、強(qiáng)化內(nèi)部控制、全面提升全集團(tuán)管理能力、實施大集團(tuán)戰(zhàn)略的主要手段，在下一步的預(yù)算管理改進(jìn)工作中，筆者認(rèn)為應(yīng)強(qiáng)調(diào)以下幾點：
1.強(qiáng)調(diào)預(yù)算編制的科學(xué)性。預(yù)算編制應(yīng)與戰(zhàn)略目標(biāo)相結(jié)合，由于戰(zhàn)略目標(biāo)的確定是在系統(tǒng)分析宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)政策、外部市場競爭環(huán)境和未來發(fā)展趨勢以及集團(tuán)公司現(xiàn)有資源能力和優(yōu)勢的基礎(chǔ)上提出的，從而可以確保預(yù)算編制的科學(xué)性。另外，由于松弛的預(yù)算會提高子公司經(jīng)營者的工作回報和個人目標(biāo)實現(xiàn)的概率，預(yù)算松弛的現(xiàn)象難以避免，因此母公司預(yù)算編制部門應(yīng)積極與子公司進(jìn)行有效溝通，深入了解子公司的經(jīng)營狀況，盡可能減少預(yù)算松弛的現(xiàn)象。
2.強(qiáng)調(diào)預(yù)算執(zhí)行的動態(tài)控制。預(yù)算管理的主要目的就是通過預(yù)算控制來掌握整個集團(tuán)公司的發(fā)展方向。因此，必須采取措施促使各子公司的預(yù)算執(zhí)行活動與企業(yè)的總體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。對于預(yù)算執(zhí)行情況應(yīng)建立定期（季度）匯報制度，各子公司應(yīng)認(rèn)真分析預(yù)算執(zhí)行偏差產(chǎn)生的原因以及下一步的糾偏措施，集團(tuán)公司財務(wù)部匯總分析預(yù)算執(zhí)行情況并向集團(tuán)預(yù)算管理委員會匯報，從而動態(tài)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時采取糾偏措施，使子公司的經(jīng)營行為始終統(tǒng)一在集團(tuán)公司預(yù)算目標(biāo)之上。
3.強(qiáng)調(diào)預(yù)算的考核與獎懲。預(yù)算考核應(yīng)與經(jīng)營者業(yè)績考核掛鉤。集團(tuán)公司建立、完善預(yù)算考核獎懲辦法，全面考核子公司的預(yù)算管理工作（預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算分析、預(yù)算控制、預(yù)算調(diào)整、例外事項的申請、執(zhí)行預(yù)算的及時性、規(guī)范性和嚴(yán)肅性）以及預(yù)算執(zhí)行效果，兩者在預(yù)算考核中所占的權(quán)重由集團(tuán)公司全面預(yù)算管理委員會確定。
（五）加強(qiáng)對子公司的審計監(jiān)控力度。
在母子公司管理制度中，審計是母子公司自我約束機(jī)制的重要組成部份，是母子公司治理不可或缺的重要環(huán)節(jié)，是保證子公司在母公司戰(zhàn)略發(fā)展方向牽引下依法經(jīng)營、規(guī)范管理、健康發(fā)展的重要手段。筆者認(rèn)為集團(tuán)公司在母子公司管理中應(yīng)該積極推進(jìn)內(nèi)部審計由財務(wù)審計為主向與管理效益審計并重轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作全面轉(zhuǎn)型與發(fā)展，支持和促進(jìn)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)集團(tuán)公司整體健康和可持續(xù)發(fā)展。
建立相對垂直管理的內(nèi)部審計組織體系，充實內(nèi)部審計人員隊伍，改善母子公司審計隊伍素質(zhì)及知識結(jié)構(gòu)，建立一支穩(wěn)定的、結(jié)構(gòu)合理的審計人員隊伍；審計觀念上由對內(nèi)部審計本質(zhì)的認(rèn)識是檢查系統(tǒng)向控制機(jī)制轉(zhuǎn)變；由內(nèi)部審計注重結(jié)果、重在治標(biāo)向注重過程、重在治本轉(zhuǎn)變。審計職能由單純監(jiān)督向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變。審計目標(biāo)從查錯糾弊向內(nèi)部控制評價和風(fēng)險評估轉(zhuǎn)變。審計內(nèi)容由財務(wù)控制向業(yè)務(wù)控制和信息系統(tǒng)控制轉(zhuǎn)變。審計方式由事后監(jiān)督向事前、事中全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變。審計手段由手工操作為主向利用計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)為主轉(zhuǎn)變。
公司資金管理制度心得體會篇十八
公司為了加強(qiáng)管理，完善制度，本著“（一）公開、公平、公正；（二）實事求是、依法依規(guī)；（三）精神鼓勵與物質(zhì)獎勵相結(jié)合?！比齻€原則制定了《安徽省金安實業(yè)總公司管理制度匯編》。在學(xué)習(xí)“管理制度”的過程中，不禁讓我想起一句古語“沒有規(guī)矩不成方圓”。雖是一句人人皆知的俗語，卻很好地說明了制度的重要性。軍隊的戰(zhàn)斗力來自于鐵的紀(jì)律，企業(yè)的戰(zhàn)斗力和生命力來源于各級人員良好的精神面貌、崇高的職業(yè)道德和嚴(yán)格的規(guī)章制度。缺乏明確的規(guī)章制度、流程，工作中就非常容易產(chǎn)生混亂，如果有令不行、有章不循，按個人意愿行事造成的無序浪費，更是非常糟糕的事。只有按制度辦事，才能明理樹信。商鞅立木為信，包公剛正執(zhí)法，解放軍的“三大紀(jì)律，八項注意”……哪一個不是“堅明約束”而后大獲成功的呢？古往今來無不證明取得成績需要以嚴(yán)守“制度”為后盾！
從心理學(xué)的角度講，獎懲制度是通過一系列正刺激和副刺激的作用，引導(dǎo)和規(guī)范員工的行為朝著符合企業(yè)需求方向發(fā)展。對希望出現(xiàn)的行為，公司用獎懲進(jìn)行強(qiáng)化，也就是正刺激；對不希望出現(xiàn)的行為，利用處罰措施進(jìn)行約束，也就是副刺激。二者相輔相成，才會有效促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。
通過近段時間對《安徽省金安實業(yè)總公司管理制度匯編》的認(rèn)真學(xué)習(xí)，以及對安徽省金安實業(yè)總公司相關(guān)獎懲人物和事跡的學(xué)習(xí)，我結(jié)合自己的實際情況，談以下四點心得。
其一，明確了獎懲主體、方式和獎懲界定。以前對“獎懲”是個很模糊的概念，一直認(rèn)為獎懲主要關(guān)系著生產(chǎn)一線員工，與辦公室員工無重要關(guān)聯(lián)，以為不接觸生產(chǎn)現(xiàn)場就不會“違規(guī)”，不違規(guī)就不會有罰。而這次公司制定的《安徽省金安實業(yè)總公司管理制度匯編》就明確指出了本制度適用于公司系統(tǒng)所有員工。既“管理制度”涉及到各個崗位的員工，特別是明確違章的界定，讓我們知道應(yīng)該做什么，什么不能做。辦公室人員同樣“有章可循”，并同樣肩負(fù)建設(shè)“和諧金安”的重任。
其二，端正學(xué)習(xí)心態(tài)，將約束機(jī)制，轉(zhuǎn)化為自身提升平臺。也許有些員工認(rèn)為規(guī)章、制度等規(guī)范都只是企業(yè)的需要，卻沒有意識到更重要的一面：規(guī)章和制度更是我們個人成長的平臺，即每一個員工希望在企業(yè)發(fā)展，不僅要學(xué)會在制度的約束下成長，遵守職業(yè)紀(jì)律，更要學(xué)會利用企業(yè)制度給予的資源和榮譽平臺發(fā)展自己。如果你與“制度”格格不入，產(chǎn)生抵觸情緒，那我們永遠(yuǎn)與榮譽成功擦肩而過。
其三，端正工作態(tài)度，提高工作積極性。正確的工作動機(jī)不是為了物質(zhì)獎勵，而是正確行動的精神力量，有堅定的工作信念，強(qiáng)硬的工作作風(fēng)，才能塑造企業(yè)的良好公眾形象，才能真正建設(shè)和諧企業(yè)，最終保證實現(xiàn)安徽省金安實業(yè)總公司提出的“做優(yōu)貿(mào)易業(yè)、做大服務(wù)業(yè)、進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)、加強(qiáng)物業(yè)管理、打造金安實業(yè)”的目標(biāo)。在端正工作態(tài)度的同時，也增強(qiáng)了我的集體榮譽感，管理制度并不是一個人的事情，“一榮俱榮，一損俱損”。提高個人素質(zhì)，增強(qiáng)個人的榮譽心，以先進(jìn)事跡個人為進(jìn)步目標(biāo)，以違章事例為前車之鑒，時刻提醒自己勿以“善小而不為”，凡事都從一點一滴做起。
其四，作為一名信息化管理人員，使我正確認(rèn)識到信息化工作的職責(zé)所在，日后需強(qiáng)化業(yè)務(wù)能力，提高信息綜合業(yè)務(wù)管理能力。信息人員不僅要千方百計確保信息暢通、完整準(zhǔn)確性，更要學(xué)會科學(xué)管理，參加各種信息培訓(xùn)、再繼續(xù)教育培訓(xùn)，及時更新計算機(jī)相關(guān)知識，學(xué)習(xí)最新信息政策。工作上力求精益求精，做到精細(xì)化。
總而言之，通過對《安徽省金安實業(yè)總公司管理制度匯編》學(xué)習(xí)，不僅讓我樹立了正確的工作動機(jī)，提高了工作熱情和積極性，對我自身的思想觀和世界觀都有了新的改造。今后，我將努力進(jìn)取，忠誠企業(yè)，不斷完善自己，勤奮敬業(yè)，忠于職守，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展做出自己應(yīng)有貢獻(xiàn)。
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