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采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇一
成都，曾被《新周刊》雜志譽(yù)為繼北京、上海、廣州之后的“中國第四城”。作為悠久的歷史文化名城，成都在中國經(jīng)濟(jì)文化中的地位可見一斑?，F(xiàn)又正值中國入世，深化西部大開發(fā)的雙重歷史機(jī)遇，如何招商引資，打造城市競爭力，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，做好西部城市的表率。稅收作為國家財(cái)政收入的主要組成部分，無疑在其中扮演了極其重要的角色。因此為了加深對稅收政策的領(lǐng)悟，了解稅務(wù)機(jī)關(guān)——稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)——企業(yè)三者之間的關(guān)系，我來到了成都錦瑞稅務(wù)師事務(wù)所，進(jìn)行了為期一個月(7月——8月)的掛職實(shí)踐。
二、實(shí)踐單位簡介。
成都錦瑞稅務(wù)師事務(wù)所有限責(zé)任公司是經(jīng)四川省國家稅務(wù)局和四川省地方稅務(wù)局注冊稅務(wù)師事務(wù)管理中心批準(zhǔn)成立，為企業(yè)提供稅務(wù)代理，稅務(wù)咨詢和稅務(wù)策劃等方面服務(wù)的稅務(wù)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。公司主要分為兩個部門：綜合部與代理部，此次實(shí)踐我主要在代理部工作。
三、實(shí)踐成果。
代理部主要業(yè)務(wù)是為企業(yè)做稅務(wù)代理，其中主要包括：1、稅務(wù)登記；2、稅款計(jì)算和納稅審核；3、申報(bào)和繳納稅款并依法退稅；4、申請減、免稅；5、代理企業(yè)稅收復(fù)議，提供涉稅訴訟稅法依據(jù)；6、制作涉稅文書。
一個月的實(shí)踐期間我獲取了不少新知識也鞏固了許多老知識。
首先，剛進(jìn)公司的幾天我就體會到了公司制度的嚴(yán)明，還有從事稅務(wù)工作的同事的敬業(yè)與熱情，他們具備專業(yè)素質(zhì)，不懼日曬雨淋，對客戶體貼備至，只要客戶有要求，不管再辛苦同事們也馬上行動，限度為客戶著想，例如：有一次我和同事到春熙賓館拿報(bào)表，結(jié)果客戶的稅控專用發(fā)票快用完了，需要馬上補(bǔ)充，并且由于稅控收款機(jī)的限制，必須當(dāng)天下午之前買到，同事對這額外的工作并沒不悅，并17點(diǎn)前一定送到。面對某些客戶的故意刁難，同事不僅不惱，而且笑面相對耐心的解開他們的疑惑。例如：成都市政府就安置殘疾人員下達(dá)了一號政令，這本一項(xiàng)是造福殘疾人同志的很好政策，體現(xiàn)了社會主義國家的優(yōu)越性。但是，當(dāng)同事們把文件和相關(guān)資料送達(dá)企業(yè)手中時，企業(yè)卻認(rèn)為，是政府有意借此增加他們的稅賦，十分不理解，同事們面對企業(yè)的刁難，并不是一問三不知，也不是有意推卸，而是耐心的向企業(yè)解釋，對企業(yè)做工作，使很多企業(yè)最終明白了政府的用心良苦。
其次，納稅的申報(bào)期決定了代理部業(yè)務(wù)期的特點(diǎn)。每月的1號到10號是企業(yè)納稅申報(bào)期，因此這段時間的代理部的業(yè)務(wù)也是最繁忙的，此后的一段時期，時間就相對寬松些，同事們就可以利用這段時間來為自己“充電”，在所訂的資料中，我能學(xué)到很多知識，尤其是《成都稅務(wù)公報(bào)》這份雜志是由成都市地方稅務(wù)局主辦的，其中，“在稅法公告”欄中，我能了解到的稅務(wù)政策，例如，《成都市地方稅務(wù)局關(guān)于開展落實(shí)下崗職工再就業(yè)稅收優(yōu)惠政策檢查的通知》“依法治稅”欄中我能了解到不法企業(yè)為了偷逃納稅所采用的各式花招，但是，魔高一尺道高一丈，恢恢法網(wǎng)，總是能將其一網(wǎng)打盡；“征管天地”欄是我最喜歡的，它通過一些具體實(shí)例，來告訴我們一個稅種的征管，并且對一些特例也有說明。比如，我對個人所得稅的征管，原來就只知道工資，薪金所得，稅法規(guī)定以每月收入額除去費(fèi)用800元后的余額為應(yīng)納稅所得額，但是實(shí)際上考慮到不屬于工資，薪金性質(zhì)的補(bǔ)貼，津貼收入，不征稅，要從個人所得稅扣除，為便于計(jì)算，對不征稅的項(xiàng)目從總的所得中扣除200元，加上稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)800元，故在實(shí)際操作中按1000元／月的定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣除，所以工資，薪金應(yīng)納稅所得=(月收入額-1000)╳適用稅率-速算扣除數(shù)。
四、評價(jià)小結(jié)。
在短短一月的實(shí)踐時間中，我體會最深的莫不是稅收的廣泛性和復(fù)雜性，面對如此種種形形色色的大中小企業(yè)，諸多的稅種加各種優(yōu)惠政策，對我們的稅務(wù)工作也提出了嚴(yán)峻的考驗(yàn)，企業(yè)——稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)——稅務(wù)機(jī)關(guān)，三者之間如何溝通以致達(dá)成默契，并傳遞出準(zhǔn)確而有效的信息，我想尋求一種好的制度，把稅務(wù)工作化繁為簡，并采用科學(xué)的管理，才能創(chuàng)造出質(zhì)量和效率．稅控收款機(jī)的出現(xiàn)我想也是正是這種內(nèi)在矛盾的產(chǎn)物，利用它稅務(wù)部門就可以方便地取得納稅產(chǎn)每月的銷售資料，并記錄在稅務(wù)部門的電腦中，供稅務(wù)部門實(shí)施征收，統(tǒng)計(jì)，分析，稽查，為稅務(wù)部門的征管工作提供了更加有效，準(zhǔn)確和科學(xué)的第一手資料，同時它又能如實(shí)記錄每一筆收入，業(yè)主不必親自守在前臺，既減輕了業(yè)主的管理負(fù)擔(dān)，又擔(dān)負(fù)起在前臺監(jiān)督經(jīng)營的作用，幫助納稅人加強(qiáng)了企業(yè)管理，這樣也有效的避免了偷逃稅現(xiàn)象的發(fā)生。
這次實(shí)踐是有益的，為我以后踏入社會工作準(zhǔn)備了很多良好的知識與經(jīng)驗(yàn)。
以上采購業(yè)務(wù)在很短的時間內(nèi)，通過自己的努力學(xué)習(xí)和公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)很快就可以掌握，但在部門的日常管理工作開展起來卻比較困難。做一個管理者容易，做一個好的管理者難度不小。由于我實(shí)踐的是采購經(jīng)理的工作，單純的懂業(yè)務(wù)流程是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，更重要的是要知道如何管理好整個部門、如何提高員工的積極性、如何制定采購任務(wù)、如何對員工的績效考核、如何對采購人員監(jiān)督、如何控制采購成本等方面都是需要思考的問題。記得剛進(jìn)公司的時候，很多老員工對我嗤之以鼻，根本不把我放在眼里，更談不上尊重。針對這個現(xiàn)象，我后來分別找他們進(jìn)行了一次談話，談到了他們個人的發(fā)展觀和職業(yè)規(guī)劃；談到了他們目前遇到的困難和迷茫；談到了更科學(xué)的工作方法等等。通過了這次談話后，部門的員工從此對我有了全新的認(rèn)識，也肯定了我的工作，同時也贏得了他們的信任。在工作中極力配合，工作積極性也提高了不少，績效考核方面自然也提高了很多。經(jīng)過這次經(jīng)歷，使我明白管理重在理而不在于管，也明白了做一個管理者的重任所在。要想獲得員工的尊重，首先要尊重員工，為員工著想，為員工解決遇到的各種困難。做好一個部門管理者用三個“代表”概括：走進(jìn)老板的辦公室代表部門，走進(jìn)部門代表老板，走出公司代表公司。只有真正的做好這三個代表，才是做好采購部管理者的關(guān)鍵所在。由于實(shí)踐的時間有限，對這些的理解比較有限，希望在以后的工作中能真正的做好。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇二
項(xiàng)目采購管理是為了保證項(xiàng)目建設(shè)過程中設(shè)備材料供應(yīng)的目的，從外部獲取項(xiàng)目建設(shè)所需的各類設(shè)備、材料和消耗品并協(xié)調(diào)相關(guān)方保證所采購物資的質(zhì)量可靠性、到貨及時性等要求的過程管理體系，具有計(jì)劃性、協(xié)調(diào)性和可控性等典型特征。并且，根據(jù)石油化工工業(yè)本身固有的特點(diǎn)，在其采購物資材料的程序和方式上有著與其他工程所不一樣的獨(dú)特特點(diǎn)，例如，其采購過程中需要花大量時間和金錢，同時采購會受到供貨周期、運(yùn)輸方式等很多因素的影響，采購管理也與地理?xiàng)l件相關(guān)聯(lián)，雖然其供貨周期較長但卻有很大的風(fēng)險(xiǎn)。
2影響石化工程成本控制的主要要素。
2.1計(jì)劃要素。
在石油化工建設(shè)項(xiàng)目中，切實(shí)可行的計(jì)劃是項(xiàng)目成功的關(guān)鍵要素。在石化項(xiàng)目發(fā)展的初期策劃階段就要綜合考慮經(jīng)濟(jì)、地理和社會等各方面的因素制定可行的項(xiàng)目總體計(jì)劃。項(xiàng)目總體進(jìn)度計(jì)劃與整個項(xiàng)目的成本造價(jià)的控制及項(xiàng)目后期質(zhì)量的好壞有著密切的關(guān)聯(lián)。在這個階段中，必須計(jì)劃好應(yīng)該選擇什么樣的設(shè)備材料、需要多少人手、怎么樣對人手進(jìn)行分配等等，這些前期工作都規(guī)劃好了才能保證后期工作的進(jìn)行。并且設(shè)計(jì)者還需要思考該工程建設(shè)是否經(jīng)濟(jì)實(shí)用、安全可靠。質(zhì)量必須擺在第一位，只有在滿足項(xiàng)目質(zhì)量安全的基礎(chǔ)上才能考慮降低工程的成本，合理優(yōu)化配置資金。項(xiàng)目前期的進(jìn)度策劃不僅影響采購工作的進(jìn)行，還會影響后期資金的投入及工程的質(zhì)量，是十分關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。
2.2采購要素。
除了前期進(jìn)度策劃，采購也是石化工程中的另一個不可忽略的重要步驟。購置到物優(yōu)價(jià)廉的.材料和設(shè)備一直是采購部門所追求的目標(biāo)。但是這個環(huán)節(jié)必須保證材料的質(zhì)量，在鎖定好質(zhì)量的基礎(chǔ)上對設(shè)備材料供應(yīng)市場進(jìn)行深入調(diào)查，了解不同供貨商的情況，尋找口碑好、質(zhì)量上乘并且價(jià)格合理的廠家進(jìn)行長期合作，這樣能更好一步的控制工程造價(jià)。另外，相關(guān)部門還需要強(qiáng)化現(xiàn)場到貨物資的的管理，盡可能的在倉儲過程中加強(qiáng)質(zhì)量控制，防止人為的管理疏漏等原因造成設(shè)備材料的損毀，造成額外的材料成本增加。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇三
1、推行采購預(yù)算制度，政府采購計(jì)劃性強(qiáng)。青浦區(qū)、深圳市政府采購工作均按照《政府采購法》等相關(guān)法律法規(guī)的要求全面推行和較好實(shí)施了政府采購預(yù)算制度。對已經(jīng)實(shí)行部門預(yù)算的單位，要在部門預(yù)算中編制政府采購預(yù)算;沒有預(yù)算，一律不進(jìn)行采購。同時，要求預(yù)算單位在編制部門預(yù)算的時候必須將政府采購預(yù)算精細(xì)化、科學(xué)化。一旦涉及項(xiàng)目明細(xì)的調(diào)整包括采購方式、采購金額、采購項(xiàng)目等，需要執(zhí)行財(cái)政部門制定的預(yù)算調(diào)整程序。部門預(yù)算經(jīng)人大批準(zhǔn)后，政府采購計(jì)劃將同步下達(dá)預(yù)算單位。
3、實(shí)施政府采購預(yù)選制度，提高政府采購效率。深圳為解決社會各界普遍反映的時間長、貨源少、價(jià)格高等問題積極探索改革政府采購的相關(guān)做法，建立了預(yù)選承包商、商場供貨、戰(zhàn)略性合作伙伴、跟標(biāo)采購、公務(wù)卡采購等一系列高效實(shí)用、靈活多樣的采購模式。一是政府預(yù)選采購制度。通過公開招標(biāo)方式產(chǎn)生了家具、裝飾修繕、會計(jì)中介服務(wù)、物業(yè)服務(wù)、因公出國(出境)經(jīng)辦代理和法律服務(wù)等預(yù)選供應(yīng)商，采購人按照相關(guān)程序規(guī)定從預(yù)選供應(yīng)商中選擇相應(yīng)的供應(yīng)商;同時，建立商場供貨預(yù)選制度，采購人可以在中標(biāo)商場自行按需采購，商場按照協(xié)議提供優(yōu)惠折扣價(jià)格，既方便了采購人，又確保了采購貨物的價(jià)格優(yōu)勢。二是推行公務(wù)卡采購制度。為提高政府采購效率，規(guī)范結(jié)算流程，深圳市積極探索和推行公務(wù)采購卡制度，在政府采購中逐步擴(kuò)大公務(wù)卡結(jié)算的使用范圍。三是政府采購方式進(jìn)行了一定的創(chuàng)新。對市場貨源充足、競爭充分、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的通用類項(xiàng)目的采購，深圳明確提出按照低價(jià)中標(biāo)原則確定供應(yīng)商實(shí)行競價(jià)采購，并把競價(jià)采購作為法定的政府采購方式之一。此外，深圳市還設(shè)立了跟標(biāo)采購方式，通過建立跟標(biāo)信息庫，對于一些緊急需要、采購需求與被跟標(biāo)項(xiàng)目一致、公開招標(biāo)成本較高的政府采購項(xiàng)目可實(shí)施跟標(biāo)采購。
4、改革評審程序，賦予采購人必要的自主權(quán)。為改變原有評審專家擁有定標(biāo)權(quán)力但責(zé)任承擔(dān)及追究制度缺失，采購人作為采購需求制定者但沒有選擇權(quán)、采購滿意度不高的局面，深圳市率先實(shí)施了“評定分離，各司其職”評標(biāo)定標(biāo)辦法，將最終中標(biāo)供應(yīng)商的決定權(quán)交予采購人，這是全國政府采購制度上的首創(chuàng)與改革。在具體采購活動中，由政府采購評審專家委員會僅根據(jù)采購文件的要求出具評審報(bào)告并推薦中標(biāo)候選供應(yīng)商后，由采購單位從中選擇中標(biāo)供應(yīng)商(采購單位也可以事先授權(quán)給評審委員會直接確定中標(biāo)供應(yīng)商)。
5、建立較為科學(xué)、合理的政府采購合同履約驗(yàn)收和評價(jià)體系。青浦區(qū)、深圳市對政府采購的合同履約和驗(yàn)收環(huán)節(jié)采取了許多有效的做法。如深圳市規(guī)定集中采購機(jī)構(gòu)要參與組織實(shí)施的采購項(xiàng)目的驗(yàn)收、采購人要對供應(yīng)商合同履行情況進(jìn)行評價(jià);青浦區(qū)對一些采購金額較大或者技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，采購單位可以邀請市政府采購咨詢專家共同驗(yàn)收。同時，青浦區(qū)、深圳市都高度重視政府采購的監(jiān)督檢查，建立了較為完善的專項(xiàng)檢查、重點(diǎn)檢查等監(jiān)督檢查制度，對政府采購合同的履約、驗(yàn)收、支付等政府采購活動進(jìn)行監(jiān)督管理。
二、對我區(qū)深化政府采購制度改革的幾點(diǎn)想法。
(一)著力完善政府采購監(jiān)管方式。要按照構(gòu)建分工制衡政府采購監(jiān)管體系的要求，不斷完善工作機(jī)制，推動監(jiān)管方式創(chuàng)新。
1.完善監(jiān)督機(jī)制。政府采購監(jiān)管部門要充分發(fā)揮職能作用，加強(qiáng)對采購文件備案、采購方式確定、評審專家選取、合同履行等各環(huán)節(jié)的審查把關(guān)和常規(guī)性檢查;審計(jì)部門要把政府采購監(jiān)督工作貫穿于正常的財(cái)務(wù)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)之中;區(qū)監(jiān)管辦(交管辦)、財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、工商、質(zhì)監(jiān)、檢察院等綜合監(jiān)管和職能部門要建立協(xié)作配合機(jī)制，互通有關(guān)情況，及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提升監(jiān)管水平，根據(jù)需要適時開展聯(lián)合專項(xiàng)或綜合檢查。
2.健全誠信體系。要進(jìn)一步建立健全政府采購供應(yīng)商、評審專家、社會代理機(jī)構(gòu)不良行為記錄公示制度(“黑名單”)，對供應(yīng)商在參加政府采購活動中，因提供虛假材料謀取中標(biāo)、與采購人或其他供應(yīng)商或代理機(jī)構(gòu)惡意串通、行賄或者提供其他不正當(dāng)利益等違法違規(guī)行為而被查處的供應(yīng)商(或代理機(jī)構(gòu))及其工作人員，要列入“黑名單”,予以公示曝光，維護(hù)政府采購各方的合法權(quán)益，凈化政府采購市場秩序。同時，要進(jìn)一步加強(qiáng)對政府采購評審專家的考核，對被通報(bào)批評、取消資格等處罰處理的評審專家，也要列入“黑名單”。
3.加強(qiáng)項(xiàng)目驗(yàn)收。要進(jìn)一步加強(qiáng)和完善對供應(yīng)商履行采購合同情況的監(jiān)督，研究出臺政府采購項(xiàng)目履約驗(yàn)收實(shí)施辦法，對通用性的采購項(xiàng)目，應(yīng)建立由采購人、采購代理機(jī)構(gòu)和相關(guān)監(jiān)管部門人員組成的驗(yàn)收小組，對項(xiàng)目實(shí)施抽查驗(yàn)收;對技術(shù)復(fù)雜的采購項(xiàng)目，應(yīng)探索建立相關(guān)技術(shù)專家或委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)驗(yàn)收。對供應(yīng)商不按招標(biāo)采購時的承諾履行合同或履行合同不力的，要按照相關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)肅處理。
(二)著力推動政府采購管理創(chuàng)新。建立健全以采購需求標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)、以采購預(yù)算為約束、以采購計(jì)劃為載體的需求管理與控制體系，促進(jìn)采購活動不斷向需求科學(xué)性、程序合規(guī)性、過程規(guī)范性、結(jié)果合理性轉(zhuǎn)變。
1.探索推行政府采購預(yù)算。積極探索研究出臺我區(qū)政府采購預(yù)算編制實(shí)施辦法，推進(jìn)政府采購管理與預(yù)算編制、資金支付、資產(chǎn)管理等的有機(jī)融合，進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購計(jì)劃管理，對已經(jīng)實(shí)行部門預(yù)算的，要在部門預(yù)算中編制政府采購預(yù)算;對沒有實(shí)行部門預(yù)算的，也要單獨(dú)編制政府采購預(yù)算;沒有預(yù)算的，原則上不得進(jìn)行采購。
2.實(shí)施集約化政府采購管理。將分散在各個單位的采購需求、采購計(jì)劃“定期匯總整合”，將相同或類似的采購需求實(shí)行“統(tǒng)一打包招標(biāo)”的集約化政府采購。不斷提高單次政府采購的規(guī)模，實(shí)現(xiàn)采購效益的最大化。
3.建立健全歸口部門集中采購模式。對學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)單位以及大港公司、區(qū)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)投資公司等國有企業(yè)的采購活動，要逐步改變層層下達(dá)資金、由基層單位分散采購的做法，積極探索建立由教育、衛(wèi)生、控股公司等主管部門歸口集中采購模式。
(三)著力擴(kuò)大政府采購管理的范圍。要嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)法律、法規(guī)對政府采購的有關(guān)規(guī)定，切實(shí)做到應(yīng)采盡采。
1.延伸監(jiān)管對象。要按照《xxx寧波市委、寧波市人民政府關(guān)于推進(jìn)公共資源市場化配置的意見》精神要求，對區(qū)屬國有及控股企業(yè)，街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及其下屬事業(yè)單位、專設(shè)臨時機(jī)構(gòu)、社區(qū)居委會，街道(鄉(xiāng)鎮(zhèn))集體經(jīng)濟(jì)、村集體經(jīng)濟(jì)組織及全資或控股企業(yè)的所涉及的公共資源項(xiàng)目的交易活動納入政府采購監(jiān)管范圍。
2.拓展采購范圍。對單項(xiàng)或年度批量預(yù)算金額10萬元以上的環(huán)境保潔、物業(yè)管理、造價(jià)咨詢等服務(wù)項(xiàng)目要盡可能納入政府采購管理范疇;對涉及工程的招標(biāo)代理、監(jiān)理、勘察、設(shè)計(jì)等服務(wù)項(xiàng)目的發(fā)包以及30萬元以上的工程項(xiàng)目的施工發(fā)包的，要根據(jù)招投標(biāo)法、政府采購法的相關(guān)規(guī)定，制定符合我區(qū)工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際的辦法措施。
(四)著力提升政府采購信息化水平。以現(xiàn)代先進(jìn)信息化技術(shù)為支撐，實(shí)現(xiàn)對政府采購活動全過程監(jiān)督管理，不斷提高我區(qū)政府采購科學(xué)化、精細(xì)化管理水平的。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇四
2項(xiàng)目采購工作應(yīng)符合有關(guān)合同、設(shè)計(jì)文件所規(guī)定的數(shù)量、技術(shù)要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，符合工期、安全、環(huán)境和成本管理等要求。
4采購資料必須真實(shí)、有效、完整，具有可追溯性。
5采購管理應(yīng)遵循下列程序：
1明確采購產(chǎn)品或服務(wù)的基本要求、采購分工及有關(guān)責(zé)任。
2進(jìn)行采購策劃，編制采購計(jì)劃。
3進(jìn)行市場調(diào)查、選擇合格的產(chǎn)品供應(yīng)或服務(wù)單位，建立名錄。
4采用招標(biāo)或協(xié)商等方式實(shí)施評審工作，確定供應(yīng)或服務(wù)單位。
5簽訂采購合同。
6運(yùn)輸、驗(yàn)證、移交采購產(chǎn)品或服務(wù)。
7處置不合格產(chǎn)品或不符合要求的服務(wù)。
8采購資料歸檔。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇五
進(jìn)一步完善以《政府采購法》為核心的制度體系建設(shè)，強(qiáng)化各項(xiàng)制度的貫徹執(zhí)行和監(jiān)督檢查力度。一是進(jìn)一步完善制度建設(shè)，對照《政府采購法》和《xxx辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購管理工作的意見》要求，認(rèn)真梳理制度建制缺失，完善健全政府采購各項(xiàng)制度，規(guī)范以公開招標(biāo)為主體的各項(xiàng)政府采購操作流程。二是進(jìn)一步強(qiáng)化相關(guān)制度的貫徹落實(shí)和執(zhí)行，堅(jiān)持依法行政，嚴(yán)肅操守秘密，全面貫徹落實(shí)市委、市政府《關(guān)于違反招投標(biāo)廉政監(jiān)管制度的問責(zé)辦法》、《政府采購工作權(quán)力節(jié)點(diǎn)監(jiān)控管理辦法》等，重點(diǎn)加強(qiáng)對政府采購的操作流程、供應(yīng)商的誠信監(jiān)管、采購合同履約驗(yàn)收等方面制度和規(guī)定落實(shí)情況的監(jiān)督考核。
二、鞏固和擴(kuò)大政府采購范圍與規(guī)模。
進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金采購項(xiàng)目監(jiān)督、檢查，采取切實(shí)有效的措施，擴(kuò)大政府采購的規(guī)模和范圍。
二是強(qiáng)化政府采購執(zhí)行力度。與會計(jì)局、預(yù)算科、國庫集中支付中心加強(qiáng)協(xié)調(diào)和合作。積極推進(jìn)將財(cái)政性資金采購項(xiàng)目全部納入政府采購管理范圍中來，配合采購辦開展財(cái)政性資金政府采購專項(xiàng)檢查，全面掌握財(cái)政性資金政府采購工作狀況。查找和分析制度建設(shè)和采購執(zhí)行中存在的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題，促進(jìn)財(cái)政性資金政府采購活動規(guī)范有序進(jìn)行。
三是繼續(xù)做好空調(diào)、汽車協(xié)議供貨工作。進(jìn)一步完善定點(diǎn)采購和協(xié)議供貨的相關(guān)配套措施，繼續(xù)做好鎮(zhèn)區(qū)財(cái)政性資金政府采購項(xiàng)目的拓展和落實(shí)工作，在不斷擴(kuò)大政府采購范圍的基礎(chǔ)上，優(yōu)化品目結(jié)構(gòu)，發(fā)揮規(guī)模效益。
三、突出發(fā)揮政府采購的政策功能作用。
將發(fā)揮政府采購宏觀調(diào)控和政策導(dǎo)向作用擺上突出的位置，力促經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展。積極做好宣傳引導(dǎo)工作，對被列入自主創(chuàng)新和節(jié)能環(huán)保清單的產(chǎn)品，在滿足采購需求的前提下，積極推進(jìn)首購、訂購制度，促進(jìn)自主創(chuàng)新產(chǎn)品、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的市場推廣應(yīng)用。
四、強(qiáng)化政府采購標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。
進(jìn)一步完善政府采購文本標(biāo)準(zhǔn)化、格式統(tǒng)一化、程序規(guī)范化的政府采購操作流程。一是采購文檔標(biāo)準(zhǔn)化。針對采購活動涉及的招標(biāo)文件、開標(biāo)程序、采購公告、評標(biāo)規(guī)則、采購合同、驗(yàn)收報(bào)告等內(nèi)容建立和完善格式化的函件、通知及合同文本，進(jìn)一步規(guī)范采購流程。二是評分方法標(biāo)準(zhǔn)化。進(jìn)一步優(yōu)化技術(shù)評分的要素。一方面要縮小評分跨度，另一方面對技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化，規(guī)范評分細(xì)則，努力減少政府采購評審專家自由裁量權(quán)，確保采購活動公平、公正。
五、強(qiáng)化服務(wù)理念，不斷提高服務(wù)質(zhì)量和水平。
一是進(jìn)一步改進(jìn)工作作風(fēng)。堅(jiān)持勤政務(wù)實(shí)的優(yōu)良傳統(tǒng)教育，加強(qiáng)和政府采購當(dāng)事人的聯(lián)系和溝通，認(rèn)真聽取采購人合理的意見和建議及時溝通與探討，克服和避免采購人傾向性需求。積極開展調(diào)查研究，提高解決實(shí)際工作中問題的辦法和措施。
二是進(jìn)一步改進(jìn)工作方法。強(qiáng)化愛崗敬業(yè)教育，樹立良好的職業(yè)操守。堅(jiān)持每周一例會制度，交流工作和解決突出問題，完善政府采購辦和中心聯(lián)席會議制度，認(rèn)真接受監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)管，拓寬采購人信息反饋的渠道。
三是進(jìn)一步提高工作效率。簡化辦事程序，提高采購效率，從采購需求確定、方式審批、招標(biāo)文件制定、組織開標(biāo)評標(biāo)活動、供應(yīng)商履約和服務(wù)等方面，建立政府采購事項(xiàng)制，規(guī)范辦事環(huán)節(jié)，明確辦事時限，落實(shí)相關(guān)責(zé)任，努力確保政府采購效率的提升。
六、加強(qiáng)政府采購隊(duì)伍建設(shè)。
重點(diǎn)做好政府采購人員素質(zhì)教育，努力塑造一支德才兼?zhèn)洹⒘疂嵏咝У恼少弻I(yè)隊(duì)伍。
一是不斷組織中心內(nèi)部人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《政府采購法》以及財(cái)政部關(guān)于政府采購的相關(guān)法律、規(guī)章和省市政府關(guān)于政府采購相配套的文件精神，學(xué)習(xí)并遵從職業(yè)操守。
二是組織學(xué)習(xí)政府采購業(yè)務(wù)操作流程，學(xué)習(xí)與政府采購相適應(yīng)的業(yè)務(wù)技術(shù)和技能。
三是組織學(xué)習(xí)兄弟單位的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，以及上級的各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升操作技能、提高操作效率。四是強(qiáng)化廉政教育，做到警鐘長鳴，正確處理好與供應(yīng)商的關(guān)系，做到潔身自好，結(jié)交良友，對各種拉攏保持警惕，同各種_保持距離，與各種不良企圖保持隔絕，以實(shí)際行為推動政府采購健康和諧發(fā)展。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇六
1、完善檔案資料。我校根據(jù)此次整改工作對檔案資料的要求，認(rèn)真查找缺失資料，重新整理歸檔，分年度裝訂，達(dá)到了檔案資料真實(shí)、齊全的要求；積極與相關(guān)村委會聯(lián)系，補(bǔ)辦了村委會蓋章手續(xù)。
2、20xx年學(xué)生申請表嚴(yán)格履行村委會審核蓋章程序。
3、20xx年教材退費(fèi)余額學(xué)校計(jì)劃上交國庫。
4、20xx年資助資金學(xué)校集中發(fā)放現(xiàn)金，由學(xué)生本人簽字領(lǐng)取，字跡與申請表一致，并邀請上級領(lǐng)導(dǎo)、洑水財(cái)政所工作人員到場監(jiān)督。
回顧過去幾年的資助工作，我們將不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新工作思路，強(qiáng)化工作措施，推動我校學(xué)生資助工作健康、有序發(fā)展，使國家的惠民政策真正落到實(shí)處。
安陸市洑水初中。
20xx年xx月。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇七
北京郵電大學(xué)：
我們接受委托，審計(jì)了北京郵電大學(xué)(以下簡稱貴單位)承擔(dān)的科技部“一種新型的具有異構(gòu)融合特征的對等網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)研究”項(xiàng)目截止1月10日的國家科技計(jì)劃課題經(jīng)費(fèi)支出情況表，并對國家科技計(jì)劃課題經(jīng)費(fèi)對外撥付明細(xì)表、國家科技計(jì)劃課題固定資產(chǎn)——儀器設(shè)備明細(xì)表進(jìn)行了復(fù)核。
貴單位的責(zé)任是提供本次審計(jì)所需的真實(shí)、合法、完整的會計(jì)資料及其他有關(guān)資料。我們的責(zé)任是對該項(xiàng)目的`經(jīng)費(fèi)來源及經(jīng)費(fèi)支出情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》、《國家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃(863計(jì)劃)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》、《一種新型的具有異構(gòu)融合特征的對等網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)研究課題預(yù)算書》及中華人民共和國科學(xué)技術(shù)部與貴單位簽訂的《一種新型的具有異構(gòu)融合特征的對等網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)研究課題任務(wù)合同書》(編號2006aa01z206)等有關(guān)文件進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴單位的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會計(jì)記錄與相關(guān)資料等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。
一、項(xiàng)目簡況。
該項(xiàng)目(課題)原計(jì)劃起止時間為12月至12月，實(shí)際該項(xiàng)目于2012月完成。具體實(shí)施單位是北京郵電大學(xué)。截止審計(jì)日，項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告已經(jīng)完成，擬于近期提交驗(yàn)收。
1、經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
根據(jù)《一種新型的具有異構(gòu)融合特征的對等網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)研究課題預(yù)算書》、《一種新型的具有異構(gòu)融合特征的對等網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)研究課題任務(wù)合同書》(編號2006aa01z206)，該項(xiàng)目(課題)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)萬元。
2、經(jīng)費(fèi)來源、經(jīng)費(fèi)支出和經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。
1
經(jīng)費(fèi)來源元，其中：專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)元由財(cái)政部撥入。
經(jīng)費(fèi)支出元,其中：專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出元。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出包括設(shè)備費(fèi)元;材料費(fèi)元;差旅費(fèi)元;會議費(fèi)元;國際合作與交流費(fèi)元;出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)元;勞務(wù)費(fèi)元;專家咨詢費(fèi)元;管理費(fèi)元;其他費(fèi)用元。
綜上，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)余額0.00元。
三、審計(jì)結(jié)論。
我們認(rèn)為，該項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)使用合理，符合《國家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃(863計(jì)劃)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》及有關(guān)規(guī)定。
本報(bào)告僅供貴單位對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)驗(yàn)收申報(bào)時使用，不得用于其他目的，因使用不當(dāng)造成的后果，與本所無關(guān)。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。
附表：國家科技計(jì)劃課題經(jīng)費(fèi)支出情況表。
附送：1、國家科技計(jì)劃課題經(jīng)費(fèi)對外撥付明細(xì)表。
北京興中海會計(jì)師事務(wù)所有限公司中國注冊會計(jì)師：
中國〃北京中國注冊會計(jì)師：
201月14日2、國家科技計(jì)劃課題固定資產(chǎn)——儀器設(shè)備明細(xì)表。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇八
中央下達(dá)靈武市綜合執(zhí)法局環(huán)衛(wèi)車輛采購項(xiàng)目轉(zhuǎn)移支付預(yù)算224.85萬元，績效評價(jià)良好。
（一）資金投入情況分析。
1.項(xiàng)目資金20xx年11月?lián)芨兜轿弧?/p>
2.項(xiàng)目資金20xx年11月支付給供應(yīng)商。
3.收到中央下達(dá)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目資金及時支付無結(jié)余。
（二）績效目標(biāo)完成情況分析。
1.產(chǎn)出指標(biāo)完成情況分析。
（1）數(shù)量指標(biāo)：購置環(huán)衛(wèi)機(jī)動車3輛，電動三輪保潔車7輛。
（2）質(zhì)量指標(biāo)：質(zhì)量達(dá)標(biāo)率100%。
（3）時效指標(biāo)：項(xiàng)目完工及時率100%。
（4）成本指標(biāo)：設(shè)備購置成本224.85萬元。
2.效益指標(biāo)完成情況分析。
（1）經(jīng)濟(jì)效益：環(huán)境優(yōu)美，帶動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，達(dá)到95%。
（2）社會效益：人居環(huán)境干凈整潔，達(dá)到90%。
（3）生態(tài)效益：環(huán)境衛(wèi)生潔凈度逐年提升，達(dá)到92%。
（4）可持續(xù)影響：打造優(yōu)美環(huán)境，提升城市品位，提高居民的'幸福指數(shù)。
3.滿意度指標(biāo)完成情況分析。
社會公眾對垃圾清運(yùn)效果認(rèn)可度達(dá)到90%。
環(huán)境衛(wèi)生治理過程中沒有全面覆蓋城區(qū)衛(wèi)生死角，造成居民滿意度不高。在今后的工作中，進(jìn)一步運(yùn)用轉(zhuǎn)移支付資金多購置清運(yùn)工具，確保城區(qū)衛(wèi)生死角垃圾清理全覆蓋，提升居民滿意度和幸福指數(shù)。
績效自評結(jié)果通過靈武市門戶網(wǎng)站及靈武市綜合執(zhí)法局“靈武城管”微信平臺公示。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇九
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一個很偶然的機(jī)會，我到北京某會計(jì)師事務(wù)所實(shí)習(xí)。在這近兩個月的實(shí)習(xí)里，我先后隨同四位項(xiàng)目經(jīng)理到武漢、十堰、孝感、北京、大連、沈陽參與了歐盟——中國××××教育項(xiàng)目(pmu)、十堰××××輪胎有限責(zé)任公司(中外合資)、孝感××金屬制品有限責(zé)任公司(上市公司××科技的子公司)、武漢××電子信息技術(shù)有限責(zé)任公司、北京××××超市股份有限公司(上市公司)等項(xiàng)目的年度審計(jì)。這段時間的經(jīng)歷，讓我親身經(jīng)歷了cpa的生活，不僅熟悉了審計(jì)業(yè)務(wù)，更看到了公司會計(jì)實(shí)務(wù)的許多內(nèi)容，理論上實(shí)踐上都有了較大的飛躍。為行文的方便，基本上按照項(xiàng)目的參與時間順序敘述我的所見所感，客戶的資料依照職業(yè)道德保密為宜，文中所述均為一個cpa新兵管窺，并不代表正式意見。
歐盟——中國××××教育項(xiàng)目(pmu)。
這是我參與的第一個審計(jì)項(xiàng)目，pmu為歐盟在中國的援助項(xiàng)目，資金雄厚，類似事業(yè)單位。我們遵照的審計(jì)準(zhǔn)則是獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則和歐盟提供的termofreference。既然是報(bào)告給歐盟委員會，那自然就要求使用中英雙語，這termofreference首先就給我來了個下馬威，項(xiàng)目經(jīng)理隨手將9頁紙的材料交給我，要求“今天就先把它翻譯一下”。雖然英文會計(jì)沒有好好學(xué)，但是有書和文曲星在，還是比較好對付的。這時才記起那本大厚書的好處來，應(yīng)該還不算晚。
星期一就出外勤了。歐盟的內(nèi)控要求嚴(yán)格，我們的測試率必須達(dá)到95%以上。因?yàn)椴簧婕皹I(yè)務(wù)收入和利潤，我的任務(wù)就是對大量頻繁發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行測試，著重于控制性測試。經(jīng)過幾天的測試，我發(fā)現(xiàn)了許多問題，pmu的員工只有8個人，出納由數(shù)據(jù)工程師兼任，部分支出沒有出納簽字，pmu的中方人員的解釋是出納經(jīng)常出差，所以就由會計(jì)一人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)方面的事宜，只要中歐兩方主任批準(zhǔn)就可通過。這樣的架構(gòu)對于內(nèi)部人犯罪實(shí)在是太具鼓勵性了。在現(xiàn)場我們也的確看到有在小副食店開具的大額辦公用品發(fā)票。
周五下午接到所里領(lǐng)導(dǎo)的電話，第二天就動身去十堰。
十堰××××輪胎有限責(zé)任公司。
五個小時火車的顛簸，我們一行三人來到了車城十堰。這家公司是所里的老客戶了，是一家典型的國有工業(yè)企業(yè)，幾年前和馬來西亞一家的公司合資，但看的出來，外資的引入并沒有給它帶來實(shí)質(zhì)性的改變。
踏著廠區(qū)廣播雄壯的進(jìn)行曲聲，我們來到了辦公區(qū)。我的任務(wù)是長短期投資、三項(xiàng)費(fèi)用、營業(yè)外利潤等科目的審計(jì)，同時還要配合其他同事的工作。常經(jīng)理要求非常嚴(yán)格，工作底稿必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)書寫，審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)程序、審計(jì)結(jié)論一樣都不能少。不可否認(rèn)，這樣的要求的確能使我們在繁雜的數(shù)據(jù)面前保持清醒的頭腦，而清醒的審計(jì)思路幾乎決定了我們所有工作的`質(zhì)量。
審計(jì)過程中，我發(fā)現(xiàn)企業(yè)的會計(jì)實(shí)務(wù)和我們所學(xué)有著較大的差別，但是細(xì)一分析，很多處理從理論上來說又是行得通的，只不過出于某些具體的考慮，甚至是不正當(dāng)?shù)哪康?。例如?yīng)付工資的貸方有6000多萬的余額一直掛在帳上，換句話說就是公司一直欠著職工這么多錢不還。還有許多業(yè)務(wù)往來公司都記到其他應(yīng)收應(yīng)付款中，明細(xì)是業(yè)務(wù)員的名字，這樣可能增加了業(yè)務(wù)員的壓力，但卻放松了對公司應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的管理，極有可能出問題。另外，公司的現(xiàn)金和銀行存款的直接劃撥并不是很多，大量的是各種商業(yè)票據(jù)。我曾見一張背書了十幾次的銀行承兌匯票，幾乎跑遍了大半個中國。同時公司還有大量的三方貨物抵債協(xié)議。這說明國內(nèi)企業(yè)還存在著現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不暢的嚴(yán)重問題，只好以實(shí)物或票據(jù)抵現(xiàn)。這些比現(xiàn)金的流動性差，當(dāng)然會影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇十
行保處：
根據(jù)醫(yī)院本年度審計(jì)工作計(jì)劃，醫(yī)院組成審計(jì)組于2017年9月20日對你處建設(shè)工程的內(nèi)部控制管理情況進(jìn)行了現(xiàn)場審計(jì)。經(jīng)研究，同意審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告，依據(jù)報(bào)告提出審計(jì)意見如下：
一、審計(jì)結(jié)論
（一）建設(shè)工程完成情況
從2012年1月1日至2017年12月31日， 共完成建設(shè)項(xiàng)目及零星維修項(xiàng)目124項(xiàng)，投資金額704.88萬元。
（二）建設(shè)工程內(nèi)部控制管理開展情況
1.內(nèi)控環(huán)境：行保處是醫(yī)院建設(shè)工程項(xiàng)目的歸口管理部門，直接負(fù)責(zé)建設(shè)工程項(xiàng)目、零星維修工程項(xiàng)目的管理工作。并依據(jù)《七三一醫(yī)院固定資產(chǎn)投資管理辦法（試行）》（醫(yī)法辦[2017]〕165號）、《七三一醫(yī)院基建工程項(xiàng)目管理辦法》（醫(yī)動[2017]98號）、七三一醫(yī)院合同管理辦法（醫(yī)經(jīng)[2017]148號）、《七三一醫(yī)院招投標(biāo)管理辦法》（醫(yī)經(jīng)〔2017〕147號）等制度進(jìn)行項(xiàng)目管理，編寫了《建設(shè)工程內(nèi)部控制手冊》，內(nèi)部管理人員進(jìn)行了分工，明確了崗位職責(zé)。
2.風(fēng)險(xiǎn)評估：經(jīng)評估，存在由于對工程管理環(huán)節(jié)監(jiān)管不到位，可能導(dǎo)致的工程立項(xiàng)、審批、招投標(biāo)、合同簽訂及工程質(zhì)量、進(jìn)度等各個環(huán)節(jié)不達(dá)標(biāo)產(chǎn)生的在建工程風(fēng)險(xiǎn)。
3.控制活動：按已有規(guī)章制度進(jìn)行項(xiàng)目過程控制，對建設(shè)工程項(xiàng)目按照不同的限額進(jìn)行立項(xiàng)、審批、開展招投標(biāo)、簽訂合同、進(jìn)行工程驗(yàn)收、編制工程項(xiàng)目臺賬等。
4.信息與溝通：對病房及體檢中心在建工程項(xiàng)目，項(xiàng)目組每周召開一次體檢樓項(xiàng)目例會，進(jìn)行跟蹤審計(jì)，跟蹤審計(jì)采取不定期召開例會方式，溝通項(xiàng)目進(jìn)展情況和存在的問題，及時進(jìn)行整改。
5.內(nèi)部監(jiān)督：由醫(yī)院紀(jì)監(jiān)審法室和經(jīng)濟(jì)管理辦公室等監(jiān)督部門對相關(guān)項(xiàng)目業(yè)務(wù)開展審計(jì)及效能監(jiān)察，對合同的簽訂、履行、付款情況進(jìn)行法律審核、監(jiān)督和控制。
二、存在問題
（一）內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷
1.在工程項(xiàng)目管理中，依據(jù)的主要制度是《七三一醫(yī)院基建工程項(xiàng)目管理辦法（醫(yī)動[2017]98號）已不適合現(xiàn)有的工程管理需要，制度內(nèi)容不完善，不能涵蓋現(xiàn)有的工程管理的全部內(nèi)容。
2.在工程項(xiàng)目檔案管理中，主要依據(jù)的是1989年編制的醫(yī)院基本建設(shè)工程檔案管理規(guī)定，主要內(nèi)容已不適用，且未以正式文件印發(fā)。
（二）內(nèi)控執(zhí)行缺陷
1.招投標(biāo)管理： 對已完成的供氧站、高壓氧工程進(jìn)行了抽查，高壓氧工程存在未按照醫(yī)院內(nèi)部招投標(biāo)管理規(guī)定實(shí)施內(nèi)部邀請招標(biāo)或比價(jià)招標(biāo)的問題。
2. 項(xiàng)目投資計(jì)劃管理：零星維修項(xiàng)目計(jì)劃、概預(yù)算審批程序不完善。
3.工程造價(jià)管理：內(nèi)部比價(jià)招標(biāo)項(xiàng)目概預(yù)算未委托專業(yè)人員或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)編制。
4.工程驗(yàn)收管理：高壓氧工程資料未及時進(jìn)行檔案驗(yàn)收，驗(yàn)收資料不齊全，未及時進(jìn)行工程驗(yàn)收。
5.工程檔案管理：抽查的高壓氧、供氧站工程檔案未及時歸檔。以前遺留的已完成的建設(shè)工程項(xiàng)目檔案均未按要求及時進(jìn)行歸檔，如綜合手術(shù)樓工程、病房大樓改造工程以及9號住宅樓工程。
三、審計(jì)建議
（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。建議行保處及時完成《七三一醫(yī)院基建工程管理辦法》的修訂，以建立健全建設(shè)工程管理制度，明確建設(shè)工程管理程序、職責(zé)，提高建設(shè)工程管理水平。建議醫(yī)務(wù)處下屬的檔案管理部門，建立和完善建設(shè)工程檔案管理規(guī)定，推進(jìn)基建工程檔案管理工作。
（二）建議行保處加強(qiáng)項(xiàng)目投資計(jì)劃管理，進(jìn)一步完善建設(shè)項(xiàng)目及零星維修項(xiàng)目的計(jì)劃、實(shí)施方案、概預(yù)算編制管理和審批工作。
（三）建議行保處加強(qiáng)造價(jià)管理，對工程概預(yù)算要指定專業(yè)人員或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制。
（四）建議行保處加強(qiáng)招投標(biāo)管理，嚴(yán)格按照國家、三院及醫(yī)院內(nèi)部招投標(biāo)管理規(guī)定對建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)行招投標(biāo)工作，并按照相關(guān)要求及時簽訂合同。
請，組織完成竣工驗(yàn)收工作。加強(qiáng)工程檔案管理，確保項(xiàng)目檔案的完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)、安全和有效利用。
請將審計(jì)建議落實(shí)情況于兩個月內(nèi)以書面形式報(bào)紀(jì)監(jiān)審法室。
附件：1.對七三一醫(yī)院建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告
2.審計(jì)回復(fù)書
對七三一醫(yī)院建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告 院領(lǐng)導(dǎo)：
根據(jù)醫(yī)院本年度審計(jì)工作計(jì)劃，醫(yī)院組成審計(jì)組于2017年9月20日對行保處建設(shè)工程的內(nèi)部控制管理情況進(jìn)行了現(xiàn)場審計(jì)。審計(jì)組依據(jù)集團(tuán)公司、三院建設(shè)工程內(nèi)部控制要求以及醫(yī)院審計(jì)、基建工程管理相關(guān)制度，現(xiàn)場查閱了建設(shè)工程內(nèi)部控制手冊、建設(shè)工程合同臺賬以及供氧站、高壓氧建設(shè)工程相關(guān)資料，運(yùn)用了詢問、調(diào)查問卷、符合性測試等審計(jì)方法，在行保處的積極配合下，順利完成了該項(xiàng)目的審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)具體情況報(bào)告如下：
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采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇十一
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萬
仟
佰
拾
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角
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政府采購中心(蓋章):年月日云財(cái)采自字號。
領(lǐng)導(dǎo)簽字:審核人:經(jīng)辦人:。
云采統(tǒng)字9。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇十二
受市人民政府委托，我向市四屆_會第三十五次會議報(bào)告201x年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計(jì)整改工作。
市政府把審計(jì)整改落實(shí)作為重大政治任務(wù)抓緊抓好，對確保審計(jì)意見整改工作全到位真到位提出明確要求，嚴(yán)明責(zé)任，強(qiáng)化措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。
一是強(qiáng)化主體責(zé)任。為扎實(shí)抓好審計(jì)整改工作，市政府召開審計(jì)整改專題會議，確。
定了審計(jì)整改方案，明確了整改責(zé)任和整改時限，進(jìn)一步推動審計(jì)整改工作向深處抓、向?qū)嵦幝?。李評常務(wù)副市長于3月11日在市政府常務(wù)會議室召集各縣市區(qū)常務(wù)副縣市區(qū)長及分管副縣市區(qū)長主持召開會議，專題研究和部署審計(jì)整改工作，劉志偉副市長也多次組織召開專題會議，調(diào)度督辦審計(jì)整改工作。
二是強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。各相關(guān)責(zé)任單位積極推進(jìn)審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改措施，對審計(jì)查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。
三是強(qiáng)化督促檢查。市房產(chǎn)局組織力量對全市保障性安居工程審計(jì)整改情況進(jìn)行了4次全面巡查和重點(diǎn)督辦;市紀(jì)委監(jiān)察局對相關(guān)單位的審計(jì)和整改情況進(jìn)行調(diào)度、對審計(jì)移送的案件高度重視，啟動程序進(jìn)行立案和查處。
四是強(qiáng)化長效機(jī)制。為防止審計(jì)整改陷入“屢審屢犯、屢犯屢改”的怪圈，各單位立行立改，積極采納審計(jì)建議，將整改工作與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來，不斷完善體制機(jī)制和政策制度，制定和完善財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度10項(xiàng)。從源頭上加強(qiáng)了管理，有效預(yù)防違法違規(guī)問題的發(fā)生。
總體來看，審計(jì)整改情況較好，審計(jì)工作報(bào)告中涉及整改單位13個，指出應(yīng)整改。
問題40個，其中已整改到位32個，正在整改8個。通過審計(jì)整改，歸還被改變用途的保障性住房貸款億元，追回被挪用的保障房建設(shè)資金萬元，收回欠繳土地出讓本金萬元、追回被套取的財(cái)政資金萬元、促進(jìn)水利建設(shè)資金撥付571萬元、清退15戶不符合條件入住保障房人員。對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的人員進(jìn)行了移送處理，移送案件線索3起，通過處理，給予1名副處級以上領(lǐng)導(dǎo)黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分，給予3名科級以上干部免職處分。
二、切實(shí)開展審計(jì)整改工作。
(一)市級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行方面。
1.關(guān)于年初預(yù)算編制還需進(jìn)一步完整、細(xì)化和規(guī)范問題。
(1)關(guān)于上級提前下達(dá)的補(bǔ)助收入億元未納入年初預(yù)算問題。2015年市本級納入年初預(yù)算的上級補(bǔ)助收入共億元，2015年中省提前下達(dá)的上級補(bǔ)助收入共億元，納入市本級年初預(yù)算的上級補(bǔ)助收入包含了大多數(shù)提前下達(dá)的上級補(bǔ)助收入，但未對所有提前下達(dá)上級補(bǔ)助收入進(jìn)行統(tǒng)計(jì)單列。2015年底，省財(cái)政廳下發(fā)通知要求市縣將提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金納入年初預(yù)算，并對市縣具體落實(shí)情況進(jìn)行了督查。市財(cái)政局按照省財(cái)政廳要求，201x年已將所有提前下達(dá)的上級補(bǔ)助收入納入了年初預(yù)算，并對提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排情況進(jìn)行單列。
已逐步將能細(xì)化到預(yù)算單位的專項(xiàng)資金明確到具體單位。
(3)關(guān)于編制部門預(yù)算欠規(guī)范問題。據(jù)了解，我省除省本級實(shí)行一個部門一本預(yù)算外，地州市一級大多仍然是一個單位一本預(yù)算，未實(shí)行真正意義上的部門預(yù)算。實(shí)行單位預(yù)算的優(yōu)點(diǎn)是能清晰直觀地反映各預(yù)算單位收入支出情況，缺點(diǎn)是不利于主管部門對下屬單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管。2015年底，市財(cái)政局對部門預(yù)算系統(tǒng)進(jìn)行了升級，為實(shí)行一個部門一本預(yù)算提供了系統(tǒng)支持。201x年年底，編制2017年部門預(yù)算時，市財(cái)政局將參考省本級部門預(yù)算編制經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合市本級預(yù)算單位實(shí)際情況，將單位預(yù)算按部門匯總后向市人代會匯報(bào)，實(shí)現(xiàn)單位預(yù)算向部門預(yù)算過渡。
2.關(guān)于部分用地單位拖欠土地出讓收入本金及違約金億元問題。今年以來，市政府高度重視土地出讓金清繳工作，李評常務(wù)副市長適時組織召開土地出讓金清繳專題會議，采取一系列的清繳措施，不斷加大清繳工作力度，確保清繳工作有序推進(jìn)并取得實(shí)效。截至201x年10月25日，市本級累計(jì)清繳土地出讓收入萬元，其中：市城投公司萬元、市小埠浩元公司400萬元、市云鼎公司900萬元、市湘華公司976萬元、市鑫磊公司1630萬元、市龍女溫泉公司101萬元。
3.關(guān)于行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)問題。
審計(jì)、核實(shí)，并按規(guī)定程序進(jìn)行申報(bào)處理，做好資產(chǎn)清查的后續(xù)工作，使其賬賬相符、賬實(shí)相符，鞏固資產(chǎn)清查工作成果。同時市財(cái)政局已著手草擬相關(guān)文件，以進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理、配置、處置等制度建設(shè)，結(jié)合資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)平臺，真正實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息化動態(tài)管理模式。
(2)關(guān)于市文聯(lián)、郴州電視調(diào)頻轉(zhuǎn)播臺、郴州市政務(wù)服務(wù)中心房屋租金收入未入單位法定賬冊形成賬外資金問題。一是市財(cái)政局督促以上三個單位將賬外資金上交，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。二是督促以上三個單位嚴(yán)格按《郴州市行政事業(yè)單位經(jīng)營性及閑置國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(郴政辦發(fā)〔2010〕38號)分類管理資產(chǎn)。
4326萬元、10324萬元，共計(jì)22838萬元。三是加強(qiáng)財(cái)政專戶管理。2015年下半年，市財(cái)政局對市本級各財(cái)政專戶進(jìn)行了一次全面清查。根據(jù)相關(guān)文件要求，將2012年及以前年度下達(dá)的財(cái)政專戶結(jié)余資金全部上繳國庫由本級財(cái)政收回;對未經(jīng)財(cái)政部審核并報(bào)_批準(zhǔn)保留的財(cái)政專戶進(jìn)行逐項(xiàng)清理。2015年共收回專戶結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金13402萬元。四是規(guī)范權(quán)責(zé)發(fā)生制核算。2015年起，市本級除國庫集中支付年終結(jié)余外，一律不按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。對實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的特定事項(xiàng)，及時向本級_會報(bào)告。2015年共清理收回以前年度權(quán)責(zé)發(fā)生制核算結(jié)余資金4844萬元。
5.關(guān)于決算草案編制需進(jìn)一步規(guī)范問題。
(1)關(guān)于決算報(bào)表不完整問題。市本級以往報(bào)送市本級總決算草案報(bào)表時，省財(cái)政廳對編制與下級往來情況未做要求，故報(bào)表中未填列與下級的往來情況。今年，市財(cái)政局在編制201x年總決算草案報(bào)表時，已經(jīng)提前部署，及時做好與下級的結(jié)算工作，以便填列總決算草案報(bào)表，確保決算草案報(bào)表的完整性。
部門各套報(bào)表數(shù)據(jù)間的審核和銜接工作，及時反饋問題。
6.關(guān)于政府債務(wù)管理需進(jìn)一步優(yōu)化問題。
了83億，降低了成本，延期償債時間，降低了風(fēng)險(xiǎn)。三是對縣市區(qū)實(shí)行債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)考核，對債務(wù)率高的縣市區(qū)進(jìn)行警示。四是嚴(yán)控新增債務(wù)，對債務(wù)預(yù)算外舉債的，由融資平臺自借自還。
納入財(cái)政管理。三是政企分開。改變現(xiàn)行管理體制，脫離政府行政職能，讓公司變成純企業(yè)性質(zhì)，政府不再干預(yù)企業(yè)經(jīng)營，讓其自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，并力促其上市做大做強(qiáng)。
政府需對該公司進(jìn)行清產(chǎn)核資，屬于政府的資產(chǎn)由政府成立相應(yīng)機(jī)構(gòu)予以管理。
(二)部門預(yù)算執(zhí)行方面。
201x年，對市司法局、_、文聯(lián)、計(jì)生委和第二人民醫(yī)院部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，5個單位召開了專題會議進(jìn)行研究，采取了措施進(jìn)行整改。一是嚴(yán)格按照新預(yù)算法要求，將上年結(jié)余資金納入預(yù)算;二是細(xì)化預(yù)算編制，按支出功能將預(yù)算編制細(xì)化到具體的類和項(xiàng)目;三是落實(shí)項(xiàng)目進(jìn)度，協(xié)調(diào)施工方制訂科學(xué)的推進(jìn)方案，督促進(jìn)度的落實(shí);四是合理規(guī)劃專項(xiàng)資金，對專項(xiàng)資金的管理和使用進(jìn)行跟蹤問效和追責(zé);五是加強(qiáng)對下屬單位的監(jiān)管，確保嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)稅法律法規(guī)和相關(guān)政策。
市計(jì)生委會同市財(cái)政對口業(yè)務(wù)科室將計(jì)劃生育項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算細(xì)化，將本年度的計(jì)生專項(xiàng)資金1448萬元列入年初部門預(yù)算，具體安排到23個子項(xiàng)目。在編制下一年度的預(yù)算時，將當(dāng)年的結(jié)余指標(biāo)數(shù)納入預(yù)算。及時建立項(xiàng)目庫，同時對全市所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道村的工作開展情況進(jìn)行調(diào)研和考核，根據(jù)對基層考核了解情況安排計(jì)生補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，合理規(guī)劃好專項(xiàng)資金。
關(guān)設(shè)計(jì)、工程等款項(xiàng)616萬元，主體工程有望在2017年上半年建成。
市_按照國家_和湖南省_的統(tǒng)一部署和要求，將繼續(xù)保留中央事業(yè)經(jīng)費(fèi)單獨(dú)賬戶并單獨(dú)核算。但需嚴(yán)格遵守中央事業(yè)經(jīng)費(fèi)的各項(xiàng)管理制度，每年做好中央事業(yè)經(jīng)費(fèi)的預(yù)決算報(bào)表，確保中央事業(yè)經(jīng)費(fèi)合法合規(guī)使用。
納的營業(yè)稅費(fèi)萬元，市福城公證處將自行向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納。
(三)其他財(cái)政收支方面。
1.專項(xiàng)資金審計(jì)整改情況。
資金...
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇十三
承擔(dān)“××”項(xiàng)目。
的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及審計(jì)報(bào)告。
目錄頁碼。
二、已審項(xiàng)目執(zhí)行情況明細(xì)表及附注。
1.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入情況明細(xì)表。
2.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表。
3.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算支出差異明細(xì)表。
4.購置、試制、改造設(shè)備費(fèi)用及設(shè)備租賃費(fèi)明細(xì)表。
5.材料費(fèi)用明細(xì)表。
6.測試化驗(yàn)加工費(fèi)用明細(xì)表。
7.國際合作與交流費(fèi)用明細(xì)表。
8.其他經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表。
9.項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況明細(xì)表。
10.財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表附注。
三、執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇十四
為加強(qiáng)財(cái)政支出管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）、常德市武陵區(qū)財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)20xx年區(qū)本級預(yù)算績效管理目標(biāo)任務(wù)的通知》（常武財(cái)[20xx]16號）等文件精神，受陵區(qū)財(cái)政局委托，湖南九澧咨詢有限公司對20xx年度武陵區(qū)車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)專項(xiàng)資金進(jìn)行了績效評價(jià)，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
（一）項(xiàng)目概況。
1.項(xiàng)目背景。
20xx年10月，市、區(qū)城管體制改革，環(huán)衛(wèi)管理職能下放，在原常德市環(huán)衛(wèi)處下轄的武陵城區(qū)內(nèi)五個環(huán)衛(wèi)管理所的基礎(chǔ)上，新組建成立了武陵區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理處，20xx年機(jī)構(gòu)改革更名為武陵區(qū)環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心（以下簡稱區(qū)環(huán)衛(wèi)中心）。負(fù)責(zé)全區(qū)環(huán)衛(wèi)清掃保潔；生活、餐廚垃圾清收；環(huán)衛(wèi)設(shè)施設(shè)備的運(yùn)行和管養(yǎng)。環(huán)衛(wèi)管理職能下放武陵區(qū)后，車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)按原定標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算到區(qū)環(huán)衛(wèi)中心，由區(qū)環(huán)衛(wèi)中心組織實(shí)施。
2.項(xiàng)目立項(xiàng)。
根據(jù)《常德市人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化城市管理體制改革的意見》（常政辦發(fā)[20xx]11號）文件立項(xiàng)。
3.項(xiàng)目主要內(nèi)容。
該專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要用于環(huán)衛(wèi)生產(chǎn)作業(yè)車輛的運(yùn)行維修及維護(hù)；垃圾中轉(zhuǎn)站與公廁的維修維護(hù)；果皮桶的更換、維護(hù)以及清掃工具的配備等。
4.項(xiàng)目實(shí)施情況。
區(qū)環(huán)衛(wèi)中心定點(diǎn)確定政府指定的專用燃料供應(yīng)企業(yè)中石化常德公司下屬的兩個加油站點(diǎn)，并要求各所派專人進(jìn)行油料管理；車輛維修服務(wù)在政府指定車輛維修企業(yè)中選定大眾、湘沅和華遠(yuǎn)三家維修廠進(jìn)行車輛維修維護(hù)，各維修廠內(nèi)常駐武陵區(qū)財(cái)政局專派人員對每筆維修費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)控，同時，環(huán)衛(wèi)中心設(shè)置維修專員崗位對維修費(fèi)用進(jìn)行審核，對車輛維修費(fèi)用實(shí)行多重監(jiān)管。
通過競爭性磋商的方式選定鴻運(yùn)機(jī)械設(shè)備有限公司提供垃圾中轉(zhuǎn)站的維修維護(hù)服務(wù)；通過集中招標(biāo)采購，確定信源物資貿(mào)易有限公司以及朝陽一站汽車服務(wù)有限公司二家車輛輪胎供應(yīng)商；公廁、果皮桶維修采購供應(yīng)商常德長今建筑裝飾工程有限責(zé)任公司、玉涵清潔服務(wù)有限公司以及誠信華美清潔工程有限公司；零星輔助工具定點(diǎn)采購供應(yīng)商常德市周記商貿(mào)有限公司。
5.資金投入和使用情況。
20xx年，車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)專項(xiàng)資金年初預(yù)算2684.21萬元，新增道路環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算455萬元，追加769.18萬元，合計(jì)3908.39萬元。20xx年實(shí)際到位3908.39萬元。另外，安排100萬元非稅收入用于車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)支出。20xx年可用專項(xiàng)資金合計(jì)4008.39萬元。
20xx年，下達(dá)的指標(biāo)已使用3669.29萬元，其中運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)支出2787.38萬元、環(huán)衛(wèi)所支出128.95萬元、臨聘人員經(jīng)費(fèi)支出456.7萬元、其他支出296.26萬元。指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)339.10萬元，在20xx年支付20xx年發(fā)生的車輛維修及設(shè)施維護(hù)費(fèi)182.28萬元及臨聘人員工資及福利156.82萬元。因環(huán)衛(wèi)中心未對專項(xiàng)資金進(jìn)行專賬核算，在“新增道路環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費(fèi)”也預(yù)算了車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)經(jīng)費(fèi)，兩個專項(xiàng)支出無法區(qū)分，支出為兩個專項(xiàng)的匯總數(shù)。具體明細(xì)詳見附件1。
通過專項(xiàng)實(shí)施，以清潔城市、美化城市、造福市民為宗旨，以不斷創(chuàng)新管理手段和作業(yè)模式為抓手，著力打造魅力宜居城市，全面推進(jìn)環(huán)衛(wèi)事業(yè)發(fā)展。
2.20xx年具體目標(biāo)。
（1）數(shù)量指標(biāo)。對164臺作業(yè)車輛、25個垃圾中轉(zhuǎn)站、98所公廁、34個集裝箱式垃圾桶和33個移動式垃圾桶的日常維修維護(hù)，保證作業(yè)車輛、設(shè)備實(shí)施正常運(yùn)行；保證市城區(qū)共計(jì)3818個果皮桶完好可用。
（2）質(zhì)量指標(biāo)。作業(yè)車輛、工具及設(shè)備設(shè)施維修維護(hù)合格率100%；政府采購合規(guī)率100%；處理各單位和群眾投訴與意見建議，辦結(jié)率100%；交通事故與工傷事故同比下降，無重大安全事故發(fā)生。
（3）時效指標(biāo)。維修維護(hù)及時率100%；群眾投訴與意見建議處理及時率100%。
（4）成本指標(biāo)。車輛維修、專用燃料、中轉(zhuǎn)站維修成本均實(shí)現(xiàn)同比下降。
（5）社會效益指標(biāo)。全年“四區(qū)”城市管理考評月度排名獲得第一的月數(shù)不低于上年，獲得第四的月數(shù)不高于上年；全年無負(fù)面影響較大的有關(guān)環(huán)衛(wèi)公共事件發(fā)生；城市公共區(qū)域整潔衛(wèi)生，環(huán)境優(yōu)美，總體保持“全國文明衛(wèi)生城市”環(huán)衛(wèi)標(biāo)準(zhǔn)。
（6）生態(tài)效益指標(biāo)。城區(qū)空氣質(zhì)量明顯改善，空氣質(zhì)量達(dá)標(biāo)率高于上年；垃圾收集、轉(zhuǎn)運(yùn)、處理過程規(guī)范，無影響較大的垃圾污染事件發(fā)生。
（7）滿意度。臨聘人員、社會公眾對項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度90%以上。
（一）績效評價(jià)目的、對象、范圍。
1.評價(jià)目的：加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，提高資金使用效率，總結(jié)項(xiàng)目的成效，查找資金、項(xiàng)目管理中存在的問題，積累資金、項(xiàng)目管理的經(jīng)驗(yàn)，探索專項(xiàng)資金的績效評價(jià)的辦法、制度，逐步形成績效評價(jià)的體系和機(jī)制，進(jìn)一步提高專項(xiàng)資金使用管理效益。
2.評價(jià)對象：20xx年車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)專項(xiàng)資金和新增道路環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費(fèi)。
3.評價(jià)范圍：對專項(xiàng)資金的立項(xiàng)、分配、管理、使用、產(chǎn)出及效果等進(jìn)行分析，為提高財(cái)政資金使用效益提供建議。
（二）績效評價(jià)原則、方法、標(biāo)準(zhǔn)、體系。
1.評價(jià)原則：科學(xué)公正、統(tǒng)籌兼顧、激勵約束、公開透明原則。
2.評價(jià)方法：主要采用因素分析法、目標(biāo)評價(jià)法、公眾評判法、綜合評價(jià)法進(jìn)行評價(jià)。
3.評價(jià)指標(biāo)體系：以財(cái)政部《項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕10號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價(jià)管理辦法》（湘財(cái)績〔20xx〕7號）等文件規(guī)定體系為標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合區(qū)環(huán)衛(wèi)中心的個性特點(diǎn)設(shè)置個性化指標(biāo)，總分100分。一級指標(biāo)權(quán)重為：項(xiàng)目決策21%，項(xiàng)目過程19%，項(xiàng)目產(chǎn)出34%，項(xiàng)目效益26%。
4.評價(jià)標(biāo)：
（2）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：《項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕10號）《湖南省預(yù)算支出績效評價(jià)管理辦法》（湘財(cái)績〔20xx〕7號）。
（3）歷史標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目資金以前年度執(zhí)行情況及維護(hù)數(shù)據(jù)。
（三）績效評價(jià)工作過程。
湖南九澧咨詢服務(wù)有限公司接受區(qū)財(cái)政局委托后，成立了績效評價(jià)小組，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施情況制定了具體績效評價(jià)方案。績效評價(jià)工作從20xx年7月開始，評價(jià)的主要步驟：聽取項(xiàng)目情況介紹；收集相關(guān)文件資料；對專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行核查，評價(jià)小組對13處垃圾中轉(zhuǎn)站（包含公廁）、20處公廁、100多個果皮桶進(jìn)行了實(shí)地查看。對臨聘人員發(fā)放調(diào)查問卷298份，社會群眾發(fā)放調(diào)查問卷80份。
經(jīng)統(tǒng)計(jì)匯總、綜合分析，并與區(qū)環(huán)衛(wèi)中心溝通交流后，形成本項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告。
按照項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過程、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益四個方面進(jìn)行評價(jià)，綜合評分84.5分，評價(jià)等級為“良”。得（扣）分明細(xì)如下：
表：20xx年度車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)專項(xiàng)支出績效評價(jià)得分情況。
略
評分詳見附件：20xx年度車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)專項(xiàng)資金指標(biāo)體系評分表。
（一）項(xiàng)目決策情況。
1.項(xiàng)目立項(xiàng)。本專項(xiàng)是根據(jù)《常德市人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化城市管理體制改革的意見》（常政辦發(fā)[20xx]11號）文件立項(xiàng)，為適應(yīng)城市管理發(fā)展的需求并結(jié)合常德市實(shí)際情況，將環(huán)境衛(wèi)生清掃保潔和環(huán)衛(wèi)設(shè)施維護(hù)等管理事權(quán)全部下放各區(qū)。立項(xiàng)依據(jù)充分，符合法律法規(guī)及部門發(fā)展規(guī)劃，立項(xiàng)程序符合相關(guān)規(guī)定。
2.績效目標(biāo)。根據(jù)項(xiàng)目具體情況，設(shè)置了績效目標(biāo)并根據(jù)目標(biāo)性質(zhì)分解為數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)和效益指標(biāo)，但績效目標(biāo)欠細(xì)化。
3.資金投入。區(qū)環(huán)衛(wèi)中心根據(jù)區(qū)內(nèi)總清掃面積確定資金預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目內(nèi)容基本匹配，但存在專項(xiàng)資金申報(bào)和批準(zhǔn)不科學(xué)的問題。
（二）項(xiàng)目過程情況。
1.資金管理。
（1）資金到位率。20xx年，車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)專項(xiàng)資金年初預(yù)算2684.21萬元，新增道路環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算455萬元，應(yīng)到位合計(jì)3139.21萬元，20xx年實(shí)際到位資金4008.39萬元。資金到位率127.69%。
（2）預(yù)算執(zhí)行率。20xx年，區(qū)環(huán)衛(wèi)中心實(shí)際支付金額為3669.29萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)339.10萬元。預(yù)算執(zhí)行率為91.54%。
（3）資金使用合規(guī)性。項(xiàng)目單位依據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度制定規(guī)定，資金的撥付和使用有完整的審批程序和手續(xù)。所有支出均實(shí)行國庫集中支付。但未制定專項(xiàng)資金管理辦法，也未專賬核算，與公用支出混合使用。
2.組織實(shí)施。
（1）制度的健全性。區(qū)環(huán)衛(wèi)中心制定了《內(nèi)控管理制度》《政府采購業(yè)務(wù)管理制度》《車輛燃油管理制度》《環(huán)衛(wèi)設(shè)施設(shè)備管理制度》《專用車輛安全生產(chǎn)管理細(xì)則》《環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛管理制度》等一系列業(yè)務(wù)管理制度，業(yè)務(wù)管理制度較健全。
（2）制度執(zhí)行有效性。
專用車輛管理執(zhí)行《環(huán)衛(wèi)作業(yè)車輛管理制度》《專用車輛安全生產(chǎn)管理細(xì)則》。指定專職駕駛員駕駛，駕駛員對各自車輛負(fù)有保管責(zé)任，對違反相關(guān)細(xì)則的駕駛員實(shí)行處罰。
燃油管理按《車輛燃油管理制度》執(zhí)行，實(shí)行定點(diǎn)加油，統(tǒng)一辦理加油卡，所有車輛一車一卡，實(shí)行持卡加油；定期查看車輛里程和油耗，強(qiáng)化燃油使用監(jiān)管。
車輛及中轉(zhuǎn)站的維修養(yǎng)護(hù)執(zhí)行《環(huán)衛(wèi)設(shè)施設(shè)備管理制度》，實(shí)行統(tǒng)一管理，定點(diǎn)維修，實(shí)行一車（站）一臺賬管理。
政府采購業(yè)務(wù)執(zhí)行了《政府采購業(yè)務(wù)管理制度》，編制了年度政府采購預(yù)算，嚴(yán)格按照國家政府采購法規(guī)定的方式進(jìn)行采購，按照制度規(guī)定履行了政府采購項(xiàng)目的申報(bào)、審核、報(bào)批、招標(biāo)、投標(biāo)、評標(biāo)、合同簽訂等工作流程。
（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況。
1.產(chǎn)出數(shù)量。
（1）完成了對各所隊(duì)共計(jì)199輛生產(chǎn)作業(yè)及管理車輛的維護(hù)維修（超出目標(biāo)車輛為20xx年新增車輛），保證了其正常運(yùn)行。完成目標(biāo)。
（2）完成了對各所隊(duì)25個中轉(zhuǎn)站的日常維護(hù)維修，保證了中轉(zhuǎn)站正常運(yùn)行。完成目標(biāo)。
（3）完成了市城區(qū)98所公廁的日常維護(hù)維修，保證了公廁正常工作。完成目標(biāo)。
（4）保證了市城區(qū)共計(jì)3818個果皮桶擺放準(zhǔn)確到位，并正常發(fā)揮作用。完成目標(biāo)。
（5）保證了市城區(qū)34個集裝箱式垃圾桶和33個移動式垃圾桶正常運(yùn)行。完成目標(biāo)。
2.產(chǎn)出質(zhì)量。
（1）根據(jù)評價(jià)小組工作人員查看財(cái)務(wù)原始憑證以及隨機(jī)抽查設(shè)備設(shè)施運(yùn)行情況，作業(yè)車輛、工具及設(shè)備設(shè)施維修維護(hù)合格率達(dá)100%。完成目標(biāo)。
（2）據(jù)統(tǒng)計(jì)，區(qū)環(huán)衛(wèi)中心20xx年發(fā)生交通事故22起同比下降11起；工傷事故共34起，同比下降14起。個別所工傷、交通事故呈上升趨勢。未完成目標(biāo)。
（3）根據(jù)評價(jià)小組對單位財(cái)務(wù)憑證以及相關(guān)資料的查看，單位通過政府采購確定中轉(zhuǎn)站維修服務(wù)、公廁維修服務(wù)、輪胎定點(diǎn)采購、其他環(huán)衛(wèi)工器具定點(diǎn)采購，執(zhí)行了政府采購程序，但存在采購評標(biāo)因素設(shè)置不合理；供應(yīng)商違規(guī)調(diào)價(jià)的問題。未完成目標(biāo)。
（4）區(qū)環(huán)衛(wèi)中心辦公室負(fù)責(zé)處理群眾投訴建議工作，通過與區(qū)長熱線辦進(jìn)行聯(lián)動，收到熱線辦的投訴信息后第一時間與群眾進(jìn)行溝通確認(rèn)并及時將投訴信息傳遞至責(zé)任部門，密切監(jiān)控處理情況，一經(jīng)處理完畢立即回饋。根據(jù)群眾問卷調(diào)查結(jié)果顯示單位對群眾的投訴及建議處理辦結(jié)率100%。完成目標(biāo)。
3.產(chǎn)出時效。
（1）根據(jù)評價(jià)小組工作人員進(jìn)行隨機(jī)抽查，公廁存在兩處損壞未及時維修情況。未完成目標(biāo)。
（2）根據(jù)調(diào)查問卷顯示，群眾投訴與意見建議處理及時率100%。完成目標(biāo)。
4.產(chǎn)出成本。
區(qū)環(huán)衛(wèi)中心20xx年車輛維修費(fèi)804.07萬元，維修費(fèi)同比上升15.42%；專用燃料費(fèi)909.58萬元，同比下降6.15%；中轉(zhuǎn)站運(yùn)行及維護(hù)費(fèi)109.62萬元，同比下降5.91%。未完成目標(biāo)。
（四）項(xiàng)目效益情況。
1.社會效益。
20xx年“四區(qū)”城市管理考評武陵區(qū)在2月、10月和12月三次得第一，相比20xx年減少2次，20xx年獲第四名一次，與20xx年相同。全年無負(fù)面影響較大的有關(guān)環(huán)衛(wèi)公共事件發(fā)生；城市公共區(qū)域整潔衛(wèi)生，環(huán)境優(yōu)美，總體保持了“全國文明衛(wèi)生城市”環(huán)衛(wèi)標(biāo)準(zhǔn)。
2.生態(tài)效益。
通過緊急購置霧炮車并投入運(yùn)行，按照環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)在主干道進(jìn)行綜合灑水降塵作業(yè)等一系列措施，使得城區(qū)空氣質(zhì)量已得到明顯改善，并持續(xù)保持較優(yōu)水平。垃圾收集、轉(zhuǎn)運(yùn)、處理過程規(guī)范，無影響較大的垃圾污染事件發(fā)生。
3.滿意度。
（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法。
1.改革機(jī)制，完善長效機(jī)制。針對油料控制進(jìn)行改革，全面推開定點(diǎn)加油管理改革，通過同中石化常德公司合作，結(jié)合智慧平臺系統(tǒng)生成的油耗--里程曲線，解決了油料走失情況，一定程度上降低了油料成本。
2.創(chuàng)新管理，保證提質(zhì)增效。完成智慧環(huán)衛(wèi)平臺建成并投入使用，一方面通過系統(tǒng)對車輛作業(yè)區(qū)域設(shè)置電子圍欄、灑水和加水設(shè)置了明確考核指標(biāo)，給考核各部門、各所隊(duì)管理人員帶來了時間和效益上的優(yōu)勢;另一方面通過對人員、車輛設(shè)備的配置進(jìn)行數(shù)據(jù)采集、分析，進(jìn)行合理化調(diào)控，優(yōu)化了作業(yè)模式。
3.多方聯(lián)動，打贏藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)。區(qū)環(huán)衛(wèi)中心作為打贏藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)的相關(guān)責(zé)任單位，制訂了《污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)實(shí)施方案》，在作業(yè)車輛不足的情況下，通過緊急調(diào)配中心城市作業(yè)車輛增援，采取停人不停車的辦法，快速形成戰(zhàn)斗力。
4.多措并舉，堅(jiān)守安全紅線。一是層層簽訂安全管理責(zé)任狀，確保安全責(zé)任人，增強(qiáng)安全作業(yè)意識。二是嚴(yán)格考核，制定《區(qū)環(huán)衛(wèi)處安全管理考核辦法》，每月進(jìn)行安全工作考核排名;充分利用智慧環(huán)衛(wèi)平臺的監(jiān)控功能，及時制止不規(guī)范行為發(fā)生。三是強(qiáng)化培訓(xùn)，邀請交警、消防、應(yīng)急處置等專業(yè)人士開展安全知識培訓(xùn)，增加了員工安全知識，增強(qiáng)了安全預(yù)防自覺性。
（二）存在的問題及原因分析。
1.資金管理制度不健全，會計(jì)核算不規(guī)范。未制定專項(xiàng)資金管理辦法，支出范圍、審批原則等不明晰。也未專賬核算，與公用經(jīng)費(fèi)混同使用。會計(jì)核算按下屬區(qū)所分類核算，沒有和財(cái)政預(yù)算下達(dá)的專項(xiàng)對應(yīng)設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行會計(jì)核算，無法準(zhǔn)確反映專項(xiàng)資金的預(yù)算執(zhí)行情況。
原因分析：財(cái)務(wù)核算未根據(jù)新的管理要求改變核算方式。
2.預(yù)算申請和批復(fù)不科學(xué)。專項(xiàng)之間相互交叉，無法對各專項(xiàng)準(zhǔn)確進(jìn)行考核和評價(jià)?！靶略雒娣e環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費(fèi)”專項(xiàng)中也申報(bào)批復(fù)了部分車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)經(jīng)費(fèi)。
原因分析：實(shí)施單位根本無法區(qū)分原下放區(qū)域和新增區(qū)域該類費(fèi)用的使用份額。
3.政府采購執(zhí)行過程有缺陷。一是中標(biāo)條件設(shè)置欠合理。中轉(zhuǎn)站維修政府采購評標(biāo)因素中，設(shè)置“供應(yīng)商自20xx年以來承擔(dān)過類似項(xiàng)目有中轉(zhuǎn)站維修業(yè)績的每個計(jì)5分”的評分標(biāo)準(zhǔn)，如此設(shè)置，除原服務(wù)供應(yīng)商外，其他投標(biāo)者已無中標(biāo)之可能。二是中途調(diào)增采購價(jià)格，違反政府采購規(guī)定。20xx年通過政府采購簽定的輪胎采購合同，在20xx年供應(yīng)商提出因橡膠價(jià)格上揚(yáng)，輪胎價(jià)格上漲要求調(diào)價(jià)，隨后以補(bǔ)充合同的形式對價(jià)格進(jìn)行了10%的調(diào)整，而供應(yīng)商此次調(diào)價(jià)是在原供應(yīng)量不變的情況下進(jìn)行的'單價(jià)上調(diào)，違反了政府采購法的相關(guān)規(guī)定。三是新的供應(yīng)商引入不充分。評價(jià)組關(guān)注了近兩次（服務(wù)期四年）通過政府采購確定的中轉(zhuǎn)站維修服務(wù)、公廁維修服務(wù)、輪胎定點(diǎn)采購、其他環(huán)衛(wèi)工器具定點(diǎn)采購供應(yīng)商名單，按采購金額計(jì)算，中標(biāo)單位95%以上無變化。以上服務(wù)和貨物，都不具有單一來源屬性，未充分引入新的競爭者。
原因分析：一是單位未根據(jù)具體招投標(biāo)情況參與招投標(biāo)工作，設(shè)置評標(biāo)因素；二是對政府采購相關(guān)法律法規(guī)理解不到位，執(zhí)行不合規(guī)；三是未從提升服務(wù)品質(zhì)和保證價(jià)格公平的角度實(shí)施招投標(biāo)工作。
4.投入不足，設(shè)備設(shè)施陳舊老化。環(huán)衛(wèi)經(jīng)費(fèi)20xx年整體下放時年度預(yù)算資金總額約7929萬元，20xx年預(yù)算安排10783萬元，增長幅度35.99%，而環(huán)衛(wèi)作業(yè)面積20xx年下放時828萬平米，20xx年1255萬平米，增長率51.57%，作業(yè)面積增長和預(yù)算增長不對稱，另臨聘人員人均年工資由20xx年的2.6萬元/人增長至20xx年的3.58萬元/人，增長幅度37.69%，高于預(yù)算增長幅度。部分垃圾中轉(zhuǎn)站、公廁老舊，頻繁發(fā)生大修。如大橋中轉(zhuǎn)站于20xx年6月至20xx年12月共計(jì)發(fā)生7次大修，大修費(fèi)用共7.58萬元；茉莉村中轉(zhuǎn)站于20xx年8月至20xx年3月共計(jì)發(fā)生8次大修，大修費(fèi)用7.66萬元;無論從次數(shù)還是金額上都遠(yuǎn)超平均水平。經(jīng)評價(jià)組調(diào)查，大橋中轉(zhuǎn)站與茉莉村中轉(zhuǎn)站均建成于20xx年下放之前，并于20xx年完成提質(zhì)改造，大修仍然超過平均水平，反映了設(shè)備老化嚴(yán)重。作業(yè)車輛10年以上必須強(qiáng)制報(bào)廢，但中轉(zhuǎn)站等設(shè)備無類似規(guī)定，超齡服役情況較多。
原因分析：未對中轉(zhuǎn)站使用及報(bào)廢形成相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致部分老舊中轉(zhuǎn)站的更新及維護(hù)得不到政策和法律上的支持，從而難以得到資金支持。
5.專項(xiàng)實(shí)施效果有瑕疵。根據(jù)評價(jià)小組現(xiàn)場調(diào)查，發(fā)現(xiàn)城投公廁天花板破損；朝陽路南坪街道公廁小便池?fù)醢鍝p壞。由于采取不特定時間與不特定地點(diǎn)的隨機(jī)抽查，在20個抽查樣本中發(fā)現(xiàn)兩處設(shè)備設(shè)施損壞后未維修，可以判斷公廁維修及時性存在問題。
原因分析：公廁及設(shè)備設(shè)施報(bào)修機(jī)制未完善，由于部分設(shè)備設(shè)施管理人員存在不及時報(bào)修或疏于管理怠于報(bào)修情況，其設(shè)備設(shè)施修理依靠機(jī)關(guān)日常抽檢，及時性上完全不滿足城市環(huán)衛(wèi)工作的質(zhì)量要求。
6.安全生產(chǎn)意識有待加強(qiáng)。20xx年城南所發(fā)生工傷事故12起，同比增加2起；交通事故7起，同比增加2起。雖然各所隊(duì)安全交通事故總量同比下降，但個別所的生產(chǎn)事故呈上升趨勢。
原因分析：安全問責(zé)機(jī)制不夠嚴(yán)厲，未嚴(yán)肅處理交通違規(guī)違法行為，相關(guān)工作人員（主要為車輛駕駛員）對交通違規(guī)問題不夠重視。
（一）加快制度建設(shè)。抓緊制定專項(xiàng)資金管理辦法，建立健全從專項(xiàng)資金的申報(bào)審批、支付使用到績效分析的相關(guān)管理制度，重點(diǎn)明確專項(xiàng)資金的使用范圍與資金支付審批流程；財(cái)務(wù)上對專項(xiàng)資金實(shí)施專賬核算，在項(xiàng)目支出科目下設(shè)置專項(xiàng)明細(xì)科目，并在國庫集中支付審批單上注明項(xiàng)目名稱，實(shí)現(xiàn)與賬面上的對應(yīng)。
（二）加強(qiáng)預(yù)算管理。根據(jù)評價(jià)組對項(xiàng)目單位工作性質(zhì)和工作內(nèi)容的全面了解，建議按目前總面積重新框定預(yù)算，并將新增道路環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費(fèi)、臨聘人員經(jīng)費(fèi)和車輛運(yùn)行、工具及設(shè)施維護(hù)經(jīng)費(fèi)整合為環(huán)衛(wèi)作業(yè)經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)，便于專項(xiàng)資金預(yù)算與管理。
（三）規(guī)范政府采購。應(yīng)落實(shí)政府采購程序，集中采購目錄內(nèi)和超過分散采購限額標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)政府采購程序，實(shí)現(xiàn)應(yīng)采盡采；重視政府采購評標(biāo)過程，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)增加投標(biāo)人各種資格資質(zhì)、技術(shù)、商務(wù)以及服務(wù)的條款，應(yīng)公平競爭，不能有針對性地選擇潛在的供應(yīng)商，減少單個因素所占權(quán)重，從而評選出綜合實(shí)力最強(qiáng)的單位；嚴(yán)格遵循政府采購制度規(guī)定，對于供應(yīng)商違反相關(guān)規(guī)定的給予適當(dāng)處罰，并登記備案，在以后招投標(biāo)中納入評標(biāo)因素。將不良供應(yīng)商的行為與與以后的評標(biāo)直接聯(lián)系起來；同時通過設(shè)立投訴舉報(bào)查處招標(biāo)投標(biāo)中違法違規(guī)行為，達(dá)到監(jiān)管的目的。建立供應(yīng)商淘汰機(jī)制，新引入一定比例的供應(yīng)商，提高供應(yīng)商服務(wù)質(zhì)量。
（四）加強(qiáng)設(shè)備設(shè)施管理。加強(qiáng)對設(shè)備設(shè)施使用和管理人員的考核，增加設(shè)備設(shè)施損壞及時報(bào)修情況考核指標(biāo)，強(qiáng)化管理人員對設(shè)備設(shè)施保持完好狀態(tài)的意識。同時，將管理人員或使用人員反映的維修及時性、維修質(zhì)量等情況作為單位設(shè)備設(shè)施部門的考核內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)雙向考核。
（五）重視安全生產(chǎn)。繼續(xù)開發(fā)單位智慧平臺功能，在指定車輛行駛線路的基礎(chǔ)上，增加交通狀況提示功能，給駕駛員提示風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格處理交通事故責(zé)任人，考慮到作業(yè)車輛體積噸位較大，發(fā)生事故造成的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和人員傷害風(fēng)險(xiǎn)較大，對于作業(yè)車輛造成交通事故全部責(zé)任的，考慮取消駕駛員作業(yè)車輛駕駛資格。同時，因各個所隊(duì)分別管理下屬車輛人員以及設(shè)備設(shè)施，安全生產(chǎn)考核應(yīng)當(dāng)從總體和各所隊(duì)兩個方面分析，既要控制總交通安全事故數(shù)量，又要以各所隊(duì)為對象考核分所事故數(shù)量。
（七）宣傳推廣垃圾分類。通過向市民傳播垃圾分類的良好生活習(xí)慣，傳授垃圾分類方法，逐漸引導(dǎo)垃圾分類意識，通過垃圾分類減少中轉(zhuǎn)站工作量，減緩中轉(zhuǎn)站機(jī)器設(shè)備磨損和老化，大大降低維修成本。
（八）預(yù)算建議。
因歷來投入不足，城區(qū)環(huán)衛(wèi)作業(yè)面積逐年增加，設(shè)備設(shè)施陳舊老化等原因，環(huán)衛(wèi)作業(yè)相關(guān)專項(xiàng)跨年支付額度較大，20xx年底結(jié)轉(zhuǎn)171.33萬元，20xx年專項(xiàng)支出占用20xx年預(yù)算指標(biāo)1054.07萬元，20xx年底結(jié)轉(zhuǎn)388.46萬元，20xx年專項(xiàng)支出占用20xx年預(yù)算指標(biāo)1064.91萬元，近二年實(shí)際支出均不同程度超出項(xiàng)目預(yù)算。建議下一年相關(guān)專項(xiàng)整合，預(yù)算適當(dāng)調(diào)增。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇十五
根據(jù)《預(yù)算法》關(guān)于開展財(cái)政績效評價(jià)工作的規(guī)定，按照《四川省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx年財(cái)政績效評價(jià)工作的通知》（川財(cái)績〔20xx〕3號）和《自貢市財(cái)政局關(guān)于開展20xx年財(cái)政績效評價(jià)工作的通知》（自財(cái)預(yù)〔20xx〕20號）要求，縣財(cái)政局綜合股、縣政府性投資評審中心組成績效評價(jià)工作組對榮縣新購洗掃車和灑水車（各一臺）項(xiàng)目進(jìn)行了績效評價(jià)，現(xiàn)將評價(jià)情況及結(jié)果報(bào)告如下：
榮縣環(huán)衛(wèi)所于20xx年8月18日向榮縣政府采購中心申請新購洗掃車和灑水車政府采購計(jì)劃，經(jīng)縣政府審核同意，于20xx年9月23日通過詢價(jià)方式對洗掃車購置項(xiàng)目進(jìn)行政府采購，宜賓市南溪區(qū)恒欣工程機(jī)械有限責(zé)任公司于20xx年10月12日中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)938000元；于20xx年9月23日通過單一來源方式對灑水車購置項(xiàng)目進(jìn)行政府采購，一汽（四川）專用汽車有限公司于20xx年10月10日中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)395600元，20xx年1月22日，環(huán)衛(wèi)所向榮縣財(cái)政局申請項(xiàng)目預(yù)算，榮縣財(cái)政局于20xx年1月26日年下達(dá)兩臺車購置項(xiàng)目預(yù)算1333600元。2月2日，經(jīng)項(xiàng)目驗(yàn)收小組對車輛驗(yàn)收合格并試運(yùn)行測試兩個月無故障后，環(huán)衛(wèi)所分別支付兩中標(biāo)公司車輛購置款共計(jì)1333600元。
（一）現(xiàn)場評價(jià)抽樣選點(diǎn)情況。
20xx年9月18日，縣財(cái)政局局綜合股、縣政府性投資評審中心組成績效評價(jià)小組到洗掃車和灑水車現(xiàn)場進(jìn)行查看，并隨機(jī)抽取20位行人進(jìn)行問卷調(diào)查，評價(jià)結(jié)果顯示市民對該項(xiàng)目的實(shí)施效果是滿意的，滿意率99%。
（二）項(xiàng)目總體評價(jià)。
按照上級關(guān)于績效評價(jià)文件精神，縣財(cái)政局于20xx年10月18日對新購洗掃車和灑水車項(xiàng)目進(jìn)行了績效評價(jià)。該項(xiàng)目監(jiān)管到位，項(xiàng)目資金的.使用和管理符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目運(yùn)行狀況良好，效果顯著，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，總體評價(jià)好。按《20xx年項(xiàng)目支出績效評價(jià)指標(biāo)體系》，縣財(cái)政局績效評價(jià)小組對該項(xiàng)目綜合評分為99分。
（一）項(xiàng)目決策。
1.項(xiàng)目績效目標(biāo)。購置的洗掃車和灑水車主要負(fù)責(zé)城區(qū)主街及大道路段的清掃、沖洗、灑水、降塵工作，清潔面積20多萬平方米。
2.項(xiàng)目決策依據(jù)。為了最大限度地清潔清洗路面和路旁污積物，減輕空氣污染，提高了環(huán)衛(wèi)工作效率。經(jīng)縣第十七屆人大第五次會議審議，根據(jù)《榮縣財(cái)政局關(guān)于批復(fù)20xx年縣級部門預(yù)算的通知》（榮財(cái)發(fā)〔20xx〕23號），下達(dá)該項(xiàng)目預(yù)算。
3.資金分配情況。新購掃地車和灑水車項(xiàng)目共分配資金1333600元，資金來源為縣本級年初預(yù)算安排，其中：洗掃車938000元，灑水車395600元。
4.資金分配結(jié)果。20xx年1月，下達(dá)新購掃地車和灑水車項(xiàng)目資金1333600元。
（二）項(xiàng)目管理。
1.資金到位情況。該項(xiàng)目資金來源為縣本級財(cái)政資金，車輛購置款共1333600元于20xx年1月26日到位，資金到位率100%。
2.資金管理情況。截止評價(jià)時點(diǎn)，新購掃地車和灑水車項(xiàng)目資金的使用情況如下：洗掃車經(jīng)20xx年11月30日現(xiàn)場驗(yàn)收合格后，于20xx年2月2日通過財(cái)政直接支付方式轉(zhuǎn)賬給中標(biāo)公司938000元；灑水車經(jīng)20xx年12月10日現(xiàn)場驗(yàn)收合格后，于20xx年2月2日通過財(cái)政直接支付方式轉(zhuǎn)賬給中標(biāo)公司395600元，累計(jì)支付1333600元。項(xiàng)目資金支出情況、資金開支范圍等，完全合規(guī)合法，資金支付與預(yù)算相符。
3.財(cái)務(wù)管理情況。單位嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，相關(guān)財(cái)務(wù)資料齊全。會計(jì)核算及賬務(wù)處理均按照項(xiàng)目資金管理辦法和財(cái)務(wù)管理制度嚴(yán)格執(zhí)行，項(xiàng)目資金專人管理、專款專用，資金使用嚴(yán)格按項(xiàng)目資金管理的財(cái)務(wù)審批制度執(zhí)行，并做好了日常監(jiān)督檢查工作。
4.組織實(shí)施情況。機(jī)構(gòu)設(shè)置方面有辦公室、財(cái)務(wù)室、項(xiàng)目考核小組，對項(xiàng)目實(shí)施的各個環(huán)節(jié)實(shí)施監(jiān)管，監(jiān)管措施得力。整個項(xiàng)目的申報(bào)辦理（如招投標(biāo)、政府采購、項(xiàng)目公示等）過程，均合理合法，嚴(yán)格按操作規(guī)程來組織實(shí)施。
（一）項(xiàng)目完成情況。
1.項(xiàng)目完成數(shù)量。新購洗掃車和灑水車各一臺。
2.項(xiàng)目完成質(zhì)量。兩家中標(biāo)公司均按照環(huán)衛(wèi)所所需車輛的規(guī)格型號，國家規(guī)定的相關(guān)質(zhì)量要求及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)供貨，驗(yàn)收合格。
3.項(xiàng)目完成時效。兩家中標(biāo)公司按照約定的時間和方式交貨，通過簽署正式的貨物買賣合同明確了雙方的權(quán)利和義務(wù)。中標(biāo)單位按照合同規(guī)定的質(zhì)量要求認(rèn)真履行了工作職責(zé)，環(huán)衛(wèi)所也履行了相關(guān)的驗(yàn)收及檢查職責(zé)，項(xiàng)目實(shí)際完成進(jìn)度按照合同規(guī)定有序進(jìn)行。
4.項(xiàng)目完成成本。驗(yàn)收合格后，環(huán)衛(wèi)所按期支付車輛購置款項(xiàng)共計(jì)1333600元，資金支付與預(yù)算相符。
（二）項(xiàng)目效益情況。
1.洗掃車和灑水車最大限度地清潔清洗了路面和路旁的污。
積物，保護(hù)城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生。
2.在空氣存在污染的情況下，車輛能夠快速地到達(dá)指定位置進(jìn)行高效作業(yè)，減輕空氣污染。
3.減少環(huán)衛(wèi)工人高強(qiáng)度地清潔作業(yè)方式，通過車輛機(jī)械化操作替代部分人工作業(yè)，大大提高了環(huán)衛(wèi)工作效率。
（一）評價(jià)結(jié)論。
績效評價(jià)小組按照《20xx年四川省項(xiàng)目支出績效評價(jià)指標(biāo)體系》，對新購洗掃車和灑水車項(xiàng)目進(jìn)行了績效評價(jià)。該項(xiàng)目資金的使用和管理符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目運(yùn)行狀況良好，效果顯著，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，總體評價(jià)好，綜合評分為99分。
（二）存在問題。
1.按照縣委、縣政府“三創(chuàng)聯(lián)動”創(chuàng)建要求，洗掃車和灑水車作業(yè)將更加精細(xì)化、精品化，現(xiàn)有掃地車、灑水車數(shù)量偏少。
2.洗掃車作業(yè)原理是雙發(fā)動機(jī)工作，燃油耗費(fèi)高，機(jī)掃掃帚由于長時間與地面摩擦，掃帚消磨大，運(yùn)行成本高。
建議省市進(jìn)一步加大對環(huán)衛(wèi)項(xiàng)目資金上的支持，為市民營造良好的城市環(huán)境。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇十六
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，按照《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔20xx〕10號）的要求，對公交公司新能源公交車購置資金項(xiàng)目開展了績效評價(jià)，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下。
（一）項(xiàng)目背景。
隨著城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和城市化進(jìn)程的加快，特別從20xx年起，我市執(zhí)行65歲老年任免費(fèi)乘車的新政策，加之政府對環(huán)保重視，社會車輛限行常態(tài)化，公交客流量逐年增加，現(xiàn)有車輛和線路已不能滿足社會廣大百姓的日常出行需求。根據(jù)《山西省打贏藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)三年攻堅(jiān)行動方案（20xx-20xx）》要求“全省城市公交汽車20xx年底前全部改用新能源汽車”，結(jié)合國家和山西省有關(guān)新能源公交車購置補(bǔ)貼呈逐步退坡的趨勢，6月8日陽泉市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會向市政府報(bào)送《關(guān)于購置新能源公交車有關(guān)情況的請示》，擬采用分期付款方式，將公交公司現(xiàn)存93輛柴油車全部更新，同時對截止到20xx年報(bào)廢的186輛燃?xì)夤卉囘M(jìn)行更新，購置279臺新能源公交車輛，所有車輛合同價(jià)款價(jià)款共計(jì)15202.3萬元，分五年付清，每年由財(cái)政撥付3040.46萬元。
（二）項(xiàng)目執(zhí)行情況。
1、預(yù)算執(zhí)行情況。
新能源公交車購置項(xiàng)目年度總預(yù)算3040.46萬元，其中財(cái)政于20xx年11月?lián)芸?040.46萬元，我單位與12月10日分別向鄭州宇通，中通支付2210.46萬元和830萬元，共計(jì)3040.46萬元，預(yù)算執(zhí)行率為100%，沒有資金結(jié)余情況。
2、效益實(shí)現(xiàn)情況。
通過新能源公交車的購置，有效的'減少了環(huán)境的污染，大大緩解了我市交通出行壓力，提高了資源使用效率，基本滿足了社會廣大百姓的日常出行需求。從以下三方面評估社會效益：
（1）對環(huán)境污染方面。
我公司營運(yùn)線路92條，年?duì)I運(yùn)里程達(dá)3000萬公里，公交新能源的應(yīng)用，極大的減少了污染物的排放，對日益惡化的生態(tài)環(huán)境的破壞起到了一定的保護(hù)作用。由于我市居民出行主要依賴于城市公交，初步形成了低碳出行，節(jié)能減排的目的。和前期汽柴油機(jī)相比，污染碳排放大大降低，促進(jìn)了社會公益性行業(yè)公共交通沿著良性軌道發(fā)展。
（2）居民乘車情況方面。
新能源公交車更加舒適寬敞、環(huán)保、節(jié)能、噪音小、車輛行駛平穩(wěn)、安靜，得到市民認(rèn)可。
（3）通行保證率方面。
公交車首發(fā)車時間為早上6點(diǎn)，末收車時間為晚上10點(diǎn)，能夠有效保障正點(diǎn)發(fā)車率。
（一）評價(jià)范圍及目的。此次評價(jià)工作對20xx年度新能源公交車購置項(xiàng)目的執(zhí)行情況和資金使用情況進(jìn)行全面績效評價(jià)。通過對項(xiàng)目進(jìn)行全面系統(tǒng)梳理和分析，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問題，形成項(xiàng)目總體認(rèn)識和評價(jià)結(jié)論，為部門科學(xué)決策、規(guī)范管理提供參考，強(qiáng)化預(yù)算管理，促進(jìn)項(xiàng)目具體實(shí)施單位改進(jìn)工作，提高資源配置效率和資金使用效益。
（二）評價(jià)指標(biāo)體系。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)項(xiàng)目支出績效評價(jià)管理辦法的通知》（財(cái)預(yù)〔20xx〕10號）文件規(guī)定，本次評價(jià)指標(biāo)體系包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過程、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益4個一級指標(biāo)，滿分為100分。其中，項(xiàng)目決策（20分）主要評價(jià)項(xiàng)目立項(xiàng)、績效目標(biāo)、資金投入情況，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)定情況、預(yù)算編制情況。項(xiàng)目過程（20分）主要評價(jià)資金和業(yè)務(wù)管理情況，其中資金方面重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制情況和資金支出的合法合規(guī)性，業(yè)務(wù)方面重點(diǎn)關(guān)注管理制度的健全性和制度執(zhí)行的有效性的情況。項(xiàng)目產(chǎn)出（30分）主要評價(jià)項(xiàng)目在本年度的實(shí)際產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量等產(chǎn)出完成情況，根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)容，重點(diǎn)核實(shí)產(chǎn)出數(shù)量是否達(dá)到設(shè)定目標(biāo)、產(chǎn)出質(zhì)量是否符合設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目效益（30分）主要評價(jià)社會效益及服務(wù)對象滿意度情況，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目在會計(jì)行業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮的實(shí)際作用情況和社會公眾等服務(wù)對象的滿意度情況。
（三）評價(jià)方法與實(shí)施。本次評價(jià)采用現(xiàn)場調(diào)研與非現(xiàn)場評價(jià)相結(jié)合的形式開展。評價(jià)綜合運(yùn)用比較法（對項(xiàng)目績效目標(biāo)與實(shí)施效果、預(yù)算與實(shí)際支出對比）、專家評價(jià)法（就財(cái)務(wù)管理、發(fā)揮實(shí)效等方面咨詢有關(guān)專家給出評價(jià)意見）、文獻(xiàn)研究法（查找會計(jì)管理相關(guān)背景資料）等分析方法，對項(xiàng)目決策、過程、產(chǎn)出、效果四個方面進(jìn)行綜合評價(jià)。
（四）評價(jià)結(jié)論。新能源公交車購置項(xiàng)目綜合評價(jià)得分85.5分，評價(jià)等級為“良”。新能源公交車購置項(xiàng)目基本按照計(jì)劃完成年度工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)了年度績效目標(biāo)，滿足了日常居民乘車等社會效益。但是，項(xiàng)目也存在內(nèi)容計(jì)劃性不強(qiáng)導(dǎo)致預(yù)算編制不夠科學(xué)、項(xiàng)目整合力度不夠、績效目標(biāo)及指標(biāo)設(shè)置不夠合理等問題。
（一）決策指標(biāo)分析。該指標(biāo)分值20分，得分17.5分。項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)較充分，程序較規(guī)范。項(xiàng)目績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)，但部分績效指標(biāo)設(shè)置不夠全面，預(yù)算編制不夠科學(xué)，項(xiàng)目設(shè)置缺乏整合等。
（二）過程指標(biāo)分析。該指標(biāo)分值20分，得分17分。項(xiàng)目建立了相關(guān)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)管理制度，能夠滿足項(xiàng)目管理需求，項(xiàng)目資金撥付具有完整的審批程序和手續(xù)，合同書、簽報(bào)等資料齊全，但個別項(xiàng)目存在先服務(wù)、后購買的問題。
（三）產(chǎn)出指標(biāo)分析。該指標(biāo)分值30分，得分28分。
截至20xx年12月31日，項(xiàng)目整體產(chǎn)出較好，能夠按合同于每年12月25日之前支付貨款3040.46萬元，能有有效的保證公交車的正點(diǎn)發(fā)車率及通行保證率。
（四）效益指標(biāo)分析。該指標(biāo)分值30分，得分23分。能夠及時付款，保障誠信。能夠有效滿足居民日常乘車需求。
績效目標(biāo)編制質(zhì)量有待提升?？冃繕?biāo)內(nèi)容偏工作任務(wù)或立項(xiàng)背景描述，未充分體現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期要達(dá)到的產(chǎn)出和效果，績效目標(biāo)設(shè)置不夠合理?？冃е笜?biāo)未涵蓋項(xiàng)目核心內(nèi)容，指標(biāo)內(nèi)容設(shè)置不全。
強(qiáng)化項(xiàng)目計(jì)劃編制工作，建議項(xiàng)目單位提前謀劃項(xiàng)目內(nèi)容，明確項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃與任務(wù)，并據(jù)此編制年度預(yù)算。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇十七
縣審計(jì)局把握好政治站位，從講政治的高度，切實(shí)抓好這次審計(jì)查出問題整改工作，局主要負(fù)責(zé)同志親自抓，積極啟動部署，集中了局里精干力量，成立專項(xiàng)排查小組，對黨的十八大以來審計(jì)機(jī)關(guān)查出問題整改情況進(jìn)行梳理匯總，建立工作臺賬，及時掌握工作進(jìn)度，協(xié)調(diào)督辦有關(guān)事宜，做到環(huán)環(huán)相扣、層層落實(shí)。
二、積極安排部署，明確整改內(nèi)容。
縣審計(jì)局按照上級要求，梳理出十八大以來被審計(jì)單位名單，統(tǒng)計(jì)出所有審計(jì)項(xiàng)目。對被審計(jì)單位一一下達(dá)通知，安排部署此項(xiàng)工作。并明確：對黨的十八大以來審計(jì)機(jī)關(guān)查出問題的整改情況、對未整改到位的問題、對審計(jì)機(jī)關(guān)移送處理的事項(xiàng)、對審計(jì)查出問題的移送事項(xiàng)等進(jìn)行全面梳理辦理和反饋情況，對未反饋辦理情況的要明確辦理時限；對建章立制情況要檢查對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是否舉一反三修訂完善有關(guān)制度，建立健全長效機(jī)制。
三、精心組織實(shí)施，確保抓出實(shí)效。
縣審計(jì)局督促指導(dǎo)各單位認(rèn)真組織開展自查。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題未整改到位事項(xiàng)，要列出清單，建立臺賬，實(shí)行掛圖作業(yè)，逐一對賬銷號。對難以整改到位的問題，要說明原因，明確責(zé)任，制定措施，列出時間表、路線圖，確保整改工作取得實(shí)效；加強(qiáng)對反復(fù)出現(xiàn)、屢審屢犯問題的調(diào)查研究，把落實(shí)具體問題整改與完善制度、深化改革有機(jī)結(jié)合起來，建章立制抓長效。
審計(jì)督查問題整改情況報(bào)告220xx年以來，區(qū)政府認(rèn)真貫徹中央、省、市和區(qū)委審計(jì)委員會第一次會議精神，按照區(qū)_會有關(guān)決議和審議意見，審計(jì)在先、整改在先、完善機(jī)制在先，做到既“治已病”，更“防未病”。區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對審計(jì)整改作重要指示，各有關(guān)部門、單位認(rèn)真貫徹區(qū)委區(qū)政府決策部署，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題得到有效解決。
一、整改工作總體推進(jìn)情況（一）加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，落實(shí)整改“有力度”。一是將審計(jì)工作報(bào)告反映問題的整改工作列入政府常務(wù)會議研究部署，將區(qū)_的決議和意見、政府常務(wù)會議的意見以及區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)報(bào)告、專報(bào)的批示落實(shí)情況，列入政府督查工作事項(xiàng)。
二是對各單位整改情況進(jìn)行排名，將審計(jì)整改落實(shí)情況列入年度綜合考核。
三是區(qū)紀(jì)委監(jiān)委將審計(jì)整改情況納入?yún)^(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)評價(jià)內(nèi)容，對未在規(guī)定期限內(nèi)采取有效措施并認(rèn)真整改的單位主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行扣分。
（二）強(qiáng)化整改意識，即知即改“有速度”。各部門單位整改意識不斷增強(qiáng)，與去年相比，整改方案更細(xì)、整改措施更實(shí)，整改效率和效果也有明顯提高。區(qū)財(cái)政局、林業(yè)局、民政局、區(qū)農(nóng)商銀行等單位認(rèn)真貫徹邊審邊改的要求，大部分問題在審計(jì)期間就完成整改，本次報(bào)告的123個問題中，在審計(jì)期間已完成整改的就有37個，占總問題數(shù)的30%，與去年相比增加了19個百分點(diǎn)。區(qū)財(cái)政局等單位還舉一反三，在落實(shí)整改的同時，開展全面自查整治行動，從體制機(jī)制上鞏固整改成果。
（三）堅(jiān)持實(shí)事求是，容錯免責(zé)“有溫度”。按照__“三個區(qū)分。
開來”的要求，區(qū)審計(jì)局強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)意識，探索實(shí)踐容錯免責(zé)機(jī)制，如高家鎮(zhèn)劃船塘村扶貧互助資金管理不符合政策規(guī)定的情況，區(qū)審計(jì)局從政策法律、決策程序、實(shí)際效果和利益輸送等方面審查，認(rèn)為劃船塘村的做法是符合政策導(dǎo)向的創(chuàng)新舉措，按照“容錯免責(zé)”要求未作為問題反映，該案例也得到省審計(jì)廳充分認(rèn)可。在今年扶貧審計(jì)中，對于市審計(jì)局提出的部分家庭違規(guī)享受扶貧政策的問題，區(qū)審計(jì)局也充分運(yùn)用“容錯免責(zé)”的相關(guān)政策，有效解決問題，切實(shí)避免了一批信訪、保護(hù)了一批干部。
（四）確保有效整改，長效管理“有制度”。堅(jiān)持由點(diǎn)及面、全面整改，在對問題本身進(jìn)行整改的同時，建立長效管理機(jī)制，確保實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”。本次報(bào)告的問題中，區(qū)政府及各責(zé)任單位共出臺或完善制度36項(xiàng)，對“一事一議”資金項(xiàng)目管理、法律顧問經(jīng)費(fèi)發(fā)放、農(nóng)村危房改造、部門經(jīng)費(fèi)支出、鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)、村級民主決策等27個方面進(jìn)行了規(guī)范，真正體現(xiàn)了審計(jì)整改效果。
年度審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告中尚未整改的6個問題進(jìn)行了跟蹤，目前已全部整改到位。
三、下步工作安排（一）進(jìn)一步落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。建立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，進(jìn)一步加強(qiáng)政府對審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)。完善審計(jì)整改責(zé)任追究機(jī)制，進(jìn)一步厘清審計(jì)整改責(zé)任主體、責(zé)任范圍，明確整改不力、虛假整改、拒絕或拖延整改，以及履行審計(jì)整改結(jié)果公告責(zé)任、審計(jì)整改督促協(xié)助責(zé)任不到位等問題的具體情形和界定標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范審計(jì)整改責(zé)任追究方式及程序，真正做到“責(zé)任不落實(shí)的堅(jiān)決不放過、問題不解決的堅(jiān)決不放過、整改不到位的堅(jiān)決不放過”。
（二）進(jìn)一步完善審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。將審計(jì)整改工作納入?yún)^(qū)政府督查督辦事項(xiàng)，定期對審計(jì)整改落實(shí)情況開展“回頭看”，確保各有關(guān)部門將審計(jì)決定和審計(jì)建議落實(shí)到位；將審計(jì)結(jié)果及其整改情況作為考核、獎懲的重要依據(jù)，繼續(xù)將審計(jì)查明問題整改情況列入年度綜合考核及黨風(fēng)廉政責(zé)任制考核；推行審計(jì)結(jié)果和整改情況公告制度，加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況公開力度，充分發(fā)揮社會輿論參與審計(jì)整改的監(jiān)督作用。
（三）進(jìn)一步健全各領(lǐng)域管理長效機(jī)制。在擴(kuò)大整改成效上下功夫，有效發(fā)揮“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”的作用。在建立長效機(jī)制上下功夫，從源頭上解決屢審屢犯問題，推動治理能力提升。
政資金安全，提高資金使用績效。
四是按照打造“信用示范之城”的相關(guān)要求，將審計(jì)查處的違法違紀(jì)問題納入信用監(jiān)管體系。
五是對反復(fù)出現(xiàn)、屢審屢犯的問題，以及整改中需要多個職能部門共同參與，完成難度較大的整改事項(xiàng)，由區(qū)政府牽頭組織召開專題會議，進(jìn)行綜合分析研究，形成相關(guān)的體制機(jī)制、改革意見并落實(shí)到位。
采購項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇十八
為推動我市氣象事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目建設(shè)，推進(jìn)我市率先實(shí)現(xiàn)氣象現(xiàn)代化，根據(jù)省人民政府《關(guān)于加快氣象現(xiàn)代化建設(shè)實(shí)施意見》(贛府發(fā)〔2014〕1號)，省發(fā)改委、省財(cái)政廳、省氣象局《關(guān)于加快推進(jìn)江西省氣象事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)工作的通知》(贛發(fā)改農(nóng)經(jīng)〔2014〕39號)等文件精神，按照井岡山市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要對氣象事業(yè)發(fā)展要求，結(jié)合我市實(shí)際，制定如下方案：
一、總體目標(biāo)。
到2015年，基本建成結(jié)構(gòu)完善、布局合理、功能齊備的公共氣象服務(wù)系統(tǒng)、氣象預(yù)報(bào)預(yù)測系統(tǒng)和綜合氣象觀測系統(tǒng)，建成較為完善的氣象科技創(chuàng)新體系和氣象人才體系，氣象現(xiàn)代化水平明顯提高，全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的氣象保障能力和水平明顯提升,氣象事業(yè)發(fā)展環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化，全市氣象整體實(shí)力達(dá)到省內(nèi)先進(jìn)水平。
二、工作任務(wù)。
(一)山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障能力建設(shè)。
1.監(jiān)測系統(tǒng)。全市建設(shè)5套鄉(xiāng)鎮(zhèn)6要素自動氣象站、10套單雨量站;對廈坪國家級臺站進(jìn)行新型自動站建設(shè);配置一套便攜式自動氣象站;建設(shè)2套綜合氣象觀測數(shù)據(jù)處理平臺等。
2.網(wǎng)絡(luò)通信系統(tǒng)。對茨坪和廈坪站地面氣象廣域網(wǎng)絡(luò)、局域網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)急通信系統(tǒng)、信息安全系統(tǒng)、歷史氣象資料安全管理和數(shù)字化平臺、信息業(yè)務(wù)軟件進(jìn)行升級和改造。
3.預(yù)報(bào)和風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)。建設(shè)氣象災(zāi)害預(yù)報(bào)預(yù)警業(yè)務(wù)系統(tǒng)和氣象災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查系統(tǒng);對micaps預(yù)報(bào)系統(tǒng)和市本級數(shù)值預(yù)報(bào)釋用系統(tǒng)進(jìn)行升級改造。
4.預(yù)警信息發(fā)布與服務(wù)系統(tǒng)。建設(shè)氣象災(zāi)害預(yù)警信息發(fā)布管理平臺和預(yù)警信息接收終端;建設(shè)市鄉(xiāng)村信息接收終端和鄉(xiāng)鎮(zhèn)氣象信息服務(wù)站;建設(shè)市公共氣象服務(wù)發(fā)布系統(tǒng)等。
5.氣象裝備保障系統(tǒng)。建設(shè)氣象儀器設(shè)備運(yùn)行監(jiān)控、維修、檢定、試驗(yàn)等裝備保障系統(tǒng)。建設(shè)1套運(yùn)行監(jiān)控系統(tǒng)、計(jì)量檢定標(biāo)校系統(tǒng);建設(shè)1套運(yùn)行維修平臺。
6.山洪地質(zhì)災(zāi)害氣象防治業(yè)務(wù)運(yùn)行配套基礎(chǔ)設(shè)施系統(tǒng)。對茨坪、廈坪2個氣象臺站的業(yè)務(wù)值班室、供電、環(huán)境等，按山洪地質(zhì)災(zāi)害氣象防治要求進(jìn)行配套升級改造等。
7.綜合業(yè)務(wù)平臺。建設(shè)2個綜合業(yè)務(wù)平臺。
(二)人工影響天氣作業(yè)能力建設(shè)。
1.空中云水資源跟蹤監(jiān)測系統(tǒng)。補(bǔ)充現(xiàn)有空中云水資源監(jiān)測系統(tǒng)的不足，配備激光測云儀1臺。
2.作業(yè)決策指揮系統(tǒng)。完善作業(yè)指揮系統(tǒng)，配置信息傳輸和作業(yè)指揮平臺設(shè)備;統(tǒng)一開發(fā)集資料分析處理、作業(yè)潛力識別和條件預(yù)報(bào)、地面作業(yè)指揮、作業(yè)效果檢驗(yàn)效益評估、信息管理于一體的業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)。
3.地面作業(yè)系統(tǒng)。補(bǔ)充現(xiàn)有作業(yè)裝備的不足，新增移動火箭作業(yè)系統(tǒng)1套、固定火箭作業(yè)系統(tǒng)1套;建設(shè)1個標(biāo)準(zhǔn)化火箭作業(yè)點(diǎn)。
(三)雷電災(zāi)害防御能力建設(shè)。
雷電災(zāi)害監(jiān)測。建設(shè)1套雷電災(zāi)害監(jiān)測大氣電場儀。
配備1套氣象災(zāi)害調(diào)查裝備。配置雷電災(zāi)害調(diào)查、現(xiàn)場取證設(shè)備，包括攝像機(jī)、執(zhí)法記錄儀、大型地網(wǎng)接地阻抗測試儀、雷電災(zāi)害調(diào)查專用設(shè)備、現(xiàn)場調(diào)查交通設(shè)備等。
(四)科技與人才保障能力建設(shè)。
建設(shè)1個科普展廳;建立1個社區(qū)校園氣象站。建立健全培養(yǎng)、引進(jìn)人才配套優(yōu)惠政策，培育、扶持創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)，鼓勵、支持職工提升學(xué)歷層次，建立遠(yuǎn)程培訓(xùn)教育示范點(diǎn)。加強(qiáng)人才隊(duì)伍培訓(xùn)，建立完善干部交流制度。
(五)氣象災(zāi)害應(yīng)急能力建設(shè)。
1.加強(qiáng)氣象災(zāi)害應(yīng)急值守能力建設(shè)，建設(shè)1個標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)急值班室，配備必要的應(yīng)急值班、信息傳送設(shè)備(包括電腦、打印機(jī)、電話傳真機(jī)、掃描儀、通信設(shè)備、輿情監(jiān)控報(bào)警設(shè)備等)。
2.加強(qiáng)氣象災(zāi)害綜合管理信息系統(tǒng)建設(shè)，建設(shè)1個氣象災(zāi)害綜合管理信息系統(tǒng)，建立應(yīng)急突發(fā)事件信息發(fā)布平臺、輿情監(jiān)控、無紙化辦公系統(tǒng);加強(qiáng)宣傳能力建設(shè)，購置單反數(shù)碼相機(jī)、筆記本等采編設(shè)備。
(六)農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害防御能力建設(shè)。
1.生態(tài)農(nóng)業(yè)氣象服務(wù)系統(tǒng)。建設(shè)市、鄉(xiāng)農(nóng)用天氣、作物產(chǎn)量、病蟲害氣象條件等服務(wù)系統(tǒng)，購置1套生態(tài)農(nóng)業(yè)氣象服務(wù)專用數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)庫軟件。
2.生態(tài)農(nóng)業(yè)氣象情報(bào)系統(tǒng)。建設(shè)市、鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)氣象情報(bào)服務(wù)系統(tǒng)，配置1套農(nóng)業(yè)氣象情報(bào)專用數(shù)據(jù)庫軟件、服務(wù)器等。
3.農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害立體監(jiān)測系統(tǒng)。完善市、鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)災(zāi)害地面監(jiān)測系統(tǒng)，在糧食主產(chǎn)區(qū)建設(shè)作物生態(tài)觀測點(diǎn)、土壤水分觀測點(diǎn)，新增1套重大農(nóng)業(yè)災(zāi)害調(diào)查設(shè)備等。
4.農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害預(yù)警服務(wù)系統(tǒng)：完善農(nóng)業(yè)重大氣象災(zāi)害預(yù)報(bào)預(yù)警系統(tǒng)，建立可操作性強(qiáng)的農(nóng)業(yè)重大氣象災(zāi)害防御適用技術(shù)。
5.農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)：完善災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)，建設(shè)1套高分辨率地理背景數(shù)據(jù)庫、1個農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害評估平臺等，開展災(zāi)前風(fēng)險(xiǎn)分析、災(zāi)中跟蹤監(jiān)測診斷、災(zāi)后評估分析。
6.現(xiàn)代農(nóng)業(yè)決策支撐系統(tǒng)：配置1套arcgis決策服務(wù)系統(tǒng)，開發(fā)農(nóng)業(yè)氣候區(qū)劃、氣候可行性論證和農(nóng)業(yè)適應(yīng)氣候變化服務(wù)的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)氣象決策支持系統(tǒng)。
(七)臺站業(yè)務(wù)運(yùn)行基礎(chǔ)保障能力建設(shè)。
完成井岡山氣象局業(yè)務(wù)用房建設(shè);對觀測場進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化改造和水、電、路等配套基礎(chǔ)設(shè)施改善;加強(qiáng)臺站氣象文化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
三、建設(shè)資金安排。
(一)總體安排。
氣象“十二五”規(guī)劃重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)井岡山市總投資1479.57萬元，投資來源為中央預(yù)算內(nèi)投資和地方配套投資，其中，中央預(yù)算內(nèi)投資1147.30萬元，省級配套投資123.09萬元，市級配套投資209.18萬元。本文由第一公文網(wǎng)提供。本文由第一公文網(wǎng)提供。具體項(xiàng)目資金安排在現(xiàn)有項(xiàng)目內(nèi)容和設(shè)備配置基礎(chǔ)上,由市財(cái)政核實(shí)，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況，分年度逐步逐項(xiàng)予以安排。
1.山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資1152萬元,其中中央預(yù)算內(nèi)投資892.09萬元，省級配套投資115.21萬元，市級配套投資144.70萬元。
2.人工影響天氣作業(yè)能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資47.26萬元。其中市級配套投資47.26萬元。
3.雷電災(zāi)害防御能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資32.30萬元。其中中央預(yù)算內(nèi)投資23.8萬元，省級配套投資8.5萬元。
4.科技與人才保障能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資9.93萬元。其中市級配套投資9.93萬元。
5.氣象災(zāi)害應(yīng)急等能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資2萬元，其中中央預(yù)算內(nèi)投資2萬元。
6.農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害服務(wù)能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資28.8萬元。其中中央預(yù)算內(nèi)投資21.61萬元，市級配套投資7.19萬元。
7.臺站業(yè)務(wù)運(yùn)行基礎(chǔ)保障能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資207.23萬元，全部由中央預(yù)算內(nèi)投資。
(二)分項(xiàng)目安排。
1.山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障能力建設(shè)1152萬元。投資用向主要包括：監(jiān)測系統(tǒng)409.05萬元，預(yù)報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)80萬元，預(yù)警信息發(fā)布與服務(wù)系統(tǒng)230.78萬元，信息網(wǎng)絡(luò)支撐系統(tǒng)85.83萬元，配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)319.34萬元，裝備保障系統(tǒng)19萬元，綜合業(yè)務(wù)平臺8萬元。
2.人工影響天氣作業(yè)能力建設(shè)47.26萬元。投資用向主要包括：空中云水資源監(jiān)測系統(tǒng)9萬元，人工影響天氣作業(yè)決策指揮系統(tǒng)11.27萬元，人工影響天氣作業(yè)系統(tǒng)26.99萬元。
3.雷電災(zāi)害防御、農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害防御、突發(fā)氣象災(zāi)害應(yīng)急等能力建設(shè)?？偼?3.10萬元。主要投資用向：現(xiàn)場取證設(shè)備61.10萬元,雷電氣象災(zāi)害調(diào)查取證裝備2萬元。
4.科技與人才保障能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資9.93萬元。主要投資用向：科普展廳3.93萬元，校園氣象站6萬元。
5.氣象災(zāi)害應(yīng)急等能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資2萬元。主要投資用向：應(yīng)急值班室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)1萬元，應(yīng)急突發(fā)事件信息發(fā)布平臺、輿情監(jiān)控系統(tǒng)、無紙化辦公系統(tǒng)建設(shè)1萬元。
6.農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害服務(wù)能力建設(shè)。項(xiàng)目總投資28.8萬元。主要投資用向：生態(tài)農(nóng)業(yè)氣象服務(wù)系統(tǒng)7.6萬元,生態(tài)農(nóng)業(yè)氣象情報(bào)系統(tǒng)4.5萬元,農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害立體監(jiān)測系統(tǒng)7.7萬元,農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害預(yù)警服務(wù)系統(tǒng)1.2萬元,農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)6.3萬元,農(nóng)業(yè)重大災(zāi)害防御技術(shù)1.5萬元。
7.臺站業(yè)務(wù)運(yùn)行基礎(chǔ)保障能力建設(shè)207.23萬元。主要投資用向：臺站觀測場地標(biāo)準(zhǔn)化改造12.23萬元，臺站業(yè)務(wù)用房建設(shè)、維護(hù)160萬元,臺站水電路等設(shè)施改造30萬元,臺站文化基礎(chǔ)設(shè)實(shí)建設(shè)5萬元。
四、實(shí)施進(jìn)度和時間表。
從2014年開始，分兩年實(shí)施。
2014年1-3月市氣象局會同發(fā)改委和財(cái)政局完成所有項(xiàng)目的分項(xiàng)實(shí)施方案，并報(bào)政府審核。
2014年4月-2015年12月，按照分項(xiàng)實(shí)施方案要求及各單位職責(zé)認(rèn)真組織實(shí)施，全面完成建設(shè)任務(wù)。
(二)項(xiàng)目建設(shè)資金安排。
1.2014年度安排1003.05萬元(約占總投資的70%)。爭取中央預(yù)算內(nèi)投資777.79萬元，省級配套安排72萬元，市級配套164萬元，主要建設(shè)內(nèi)容有：山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障能力各類監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)報(bào)預(yù)測系統(tǒng)、預(yù)警信息發(fā)布系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)信息氣象業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害服務(wù)能力等建設(shè)。
2.2015年度安排476.51萬元(約占總投資的30%)。爭取中央預(yù)算內(nèi)投資369.51萬元，省級配套安排51.09萬元，市級配套45.18萬元，主要建設(shè)內(nèi)容有山洪地質(zhì)災(zāi)害防治氣象保障能力各類評估系統(tǒng)、人影各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)及作業(yè)效果檢驗(yàn)系統(tǒng)，以及雷電災(zāi)害防御能力、農(nóng)業(yè)氣象災(zāi)害服務(wù)能力、氣象科普和人才保障能力、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)氣象科技創(chuàng)新外場效果檢驗(yàn)示范點(diǎn)等建設(shè)。
3.以上兩年建設(shè)項(xiàng)目及資金安排，詳見《吉安市氣象“十二五”規(guī)劃重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃分解表》。
五、建設(shè)任務(wù)分工。
“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目落實(shí)工作，按照職責(zé)分工負(fù)責(zé)，在市政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各單位分工協(xié)作，共同推進(jìn)落實(shí)。市政府牽頭負(fù)責(zé)項(xiàng)目的落實(shí)工作;發(fā)改部門負(fù)責(zé)規(guī)劃項(xiàng)目審核工作;財(cái)政部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容把關(guān)，并將建設(shè)資金列入財(cái)政預(yù)算，從2014年開始分兩年足額落實(shí)到位;氣象部門要根據(jù)省市氣象局要求，加快有關(guān)工程建設(shè)進(jìn)度，區(qū)分輕重緩急安排和啟動工程建設(shè)。
六、保障措施。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
為加強(qiáng)對項(xiàng)目建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)和管理，全市成立氣象事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，具體組成人員如下：領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市氣象局，由張伏秋同志兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)氣象事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃項(xiàng)目的組織協(xié)調(diào)和管理工作，確保項(xiàng)目建設(shè)順利實(shí)施。
(二)強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)保障。
市財(cái)政要加強(qiáng)統(tǒng)籌集約，多渠道落實(shí)重點(diǎn)工程建設(shè)資金，強(qiáng)化監(jiān)督管理，提高投資效益，確保重點(diǎn)工程順利實(shí)施。
(三)強(qiáng)化項(xiàng)目管理。
強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)管理，建立并嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、建設(shè)監(jiān)理制、合同管理制和竣工驗(yàn)收等制度，科學(xué)組織施工，嚴(yán)格質(zhì)量管理，確保項(xiàng)目規(guī)范推進(jìn)。
要健全工程建設(shè)管理責(zé)任制，強(qiáng)化工程驗(yàn)收、檢查、審計(jì)和資金使用監(jiān)管，確保工程建設(shè)質(zhì)量、工程投資和項(xiàng)目進(jìn)度符合要求。
本文由第一公文網(wǎng)提供。在確保項(xiàng)目建設(shè)按期完成的同時，氣象局要充分利用建設(shè)項(xiàng)目在氣象災(zāi)害防御中的作用，邊建設(shè)邊發(fā)揮建設(shè)項(xiàng)目的效益，全面提升全市氣象防災(zāi)減災(zāi)能力。
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