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醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇一
第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)營管理水平和效益，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，根據(jù)有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，其基本任務(wù)和方法是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核等內(nèi)部控制工作，以達(dá)到合理籌集資金、參與經(jīng)營投資決算、有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。
第三條建立和健全公司的內(nèi)部控制制度。
第四條本公司內(nèi)部控制的基本原則。
1.權(quán)力分隔，每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序，不能由一個(gè)部門和一個(gè)人全部包辦，以防止出現(xiàn)差錯(cuò)和弊端。
2.合理分管，實(shí)行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。
3.審批稽核，任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時(shí)要經(jīng)過財(cái)務(wù)部門的審核與稽核。
4.責(zé)任明確，各部門和人員要職責(zé)分明，以便任何情況都能落實(shí)到個(gè)人責(zé)任。
5.憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴(yán)格傳遞程序，直到會(huì)計(jì)資料歸檔。
6.例行核對(duì)，對(duì)每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)記錄，都要進(jìn)行例行核對(duì)，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對(duì)一致。
第二章財(cái)務(wù)收支內(nèi)部控制。
第五條實(shí)行財(cái)務(wù)收支預(yù)算控制。
1.在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，公司各部門要編好月份和年度現(xiàn)金(包括銀行)收支預(yù)算。月份提前一周，年度提前一個(gè)月編報(bào)財(cái)務(wù)部。
3.財(cái)務(wù)部和所屬企業(yè)財(cái)務(wù)收支預(yù)算匯總，加上公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬部分，即為全公司的財(cái)務(wù)收支預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
4.凡預(yù)算外的財(cái)務(wù)收支，需單列項(xiàng)目呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。
第六條建立定額備用金制度。
1.各部門零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下：
生產(chǎn)部××元。
經(jīng)銷部××元。
綜合部××元。
工程部××元。
辦公室××元。
2.對(duì)各部門零用現(xiàn)金實(shí)行限額開支審核報(bào)銷辦法。
(1)各部門單項(xiàng)支出低于1000元的，先備用現(xiàn)金開支，然后匯總填制“備用金支付單”(略)，將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽批后，再到財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷手續(xù)，由會(huì)計(jì)填制“付款憑證”，憑此證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補(bǔ)充部門備用金。
(2)各部門單項(xiàng)支出高于1000元的，不能在備用金中支付，應(yīng)由用款部門填制“請(qǐng)款單”，經(jīng)歸口的負(fù)責(zé)人簽批后，到財(cái)務(wù)部辦理預(yù)支款手續(xù)，由會(huì)計(jì)填制“付款憑證”，憑此單到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。
(3)用款部門辦妥購置物品驗(yàn)收或付費(fèi)等業(yè)務(wù)手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將取得合法的發(fā)票單據(jù)(在發(fā)票背面要注明用途，有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管簽字)附在原“請(qǐng)款單”存根聯(lián)后面，到財(cái)務(wù)部辦理單項(xiàng)報(bào)銷審核手續(xù)。如預(yù)支款與實(shí)際支付不符時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷時(shí)辦理多退款(或少補(bǔ)款)手續(xù)。
(4)單項(xiàng)低于1000元的零用金支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前及時(shí)報(bào)銷，不得跨月。單項(xiàng)在1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時(shí)報(bào)銷，不得掛賬。
第七條執(zhí)行按簽批金額權(quán)限審批付款。
1.2000元以上支出，由各部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
2.2000元以下辦公支出，由財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)。
3.專項(xiàng)用途資金支出，在確定的金額內(nèi)，由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
4.因經(jīng)營需要代收、代付款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)，必須堅(jiān)持先收后付，不改變?cè)钚问郊坝猛驹瓌t。
第三章貨幣資金內(nèi)部控制。
第八條建立會(huì)計(jì)和出納職責(zé)分工制度。財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)不得兼任出納，出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。除登記現(xiàn)金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。
第九條加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的稽核管理。所有現(xiàn)金(包括銀行存款)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)憑收入憑證和收入日?qǐng)?bào)表，并經(jīng)內(nèi)部稽核和兌換外幣。
第十條控制現(xiàn)金的使用范圍。依照有關(guān)部門現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資支出，個(gè)人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費(fèi)、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小額款項(xiàng)。其他特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可使用現(xiàn)金。
第十一條嚴(yán)格付款審批和支票的簽發(fā)。所有付款均應(yīng)按審批金額權(quán)限及兩人以上有關(guān)人員辦理。付款支票必須經(jīng)過兩人或兩人以上的簽章方為有效。財(cái)務(wù)和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。不準(zhǔn)開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進(jìn)行登記。
第十二條收付款項(xiàng)要通過會(huì)計(jì)填制記賬憑證。所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，均須通過經(jīng)辦會(huì)計(jì)審核原始憑證無誤后填制收付款憑證，由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
第十三條遵守核定的現(xiàn)金庫存限額和銀行結(jié)算紀(jì)律。按日常3～5天開支的現(xiàn)金需要核定現(xiàn)金庫存限額，不得超額，不準(zhǔn)以白條抵庫存;企業(yè)單位間的經(jīng)濟(jì)往來，一般應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。
第十四條及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬和結(jié)賬?，F(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置，銀行日記賬按賬號(hào)分別設(shè)置，每日均須結(jié)出余額。由出納每日核對(duì)庫存現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金是否相符，由會(huì)計(jì)每月核對(duì)銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單，并調(diào)節(jié)其相符。
第四章對(duì)外投資內(nèi)部控制。
第十五條長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。
1.長期投資項(xiàng)目要在市場(chǎng)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，立項(xiàng)進(jìn)行可行性研究，考慮資金的時(shí)間價(jià)值和投資的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)過經(jīng)理辦公會(huì)研究決定后方可實(shí)施。財(cái)務(wù)部門要為決策提出參考意見，履行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)手續(xù)，督促、檢查項(xiàng)目的執(zhí)行和效益情況。
2.健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴(yán)格記名登記制度。主管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對(duì)股票、債券和投資憑證的名稱，數(shù)量、價(jià)值及存放日期做好詳細(xì)記錄，分別建立登記簿。除無記名證券外，企業(yè)購入的應(yīng)登記于企業(yè)名下，切忌登記于經(jīng)辦人員名下。
3.對(duì)長期投資項(xiàng)目做好詳細(xì)記錄，實(shí)施定期盤點(diǎn)。對(duì)投資企業(yè)，每隔半年(經(jīng)營年度)清點(diǎn)(清理)一次資產(chǎn)負(fù)債和檢查經(jīng)營情況;對(duì)非控股企業(yè)必須每年檢查一次投資收益情況。對(duì)股票和債券投資，由財(cái)務(wù)部門做好會(huì)計(jì)記錄，對(duì)每一種股票和債券分別設(shè)立明細(xì)賬，并記錄其名稱、面值、證券編號(hào)、數(shù)量、取得日期、經(jīng)紀(jì)人(證券商名稱)、購入成本、收取的股息或利息等。對(duì)個(gè)別其他投資應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬，核算投資及其投資收回等業(yè)務(wù)。每年至少一次清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。
4.如長期投資出現(xiàn)虧損或總經(jīng)理認(rèn)為有必要時(shí)，公司視具體情況授權(quán)財(cái)務(wù)部或委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)虧損單位或項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，并據(jù)此對(duì)虧損予以確認(rèn)，并做出相應(yīng)處理。
第十六條短期投資。
1.短期投資業(yè)務(wù)，要由總經(jīng)理授權(quán)的主管業(yè)務(wù)部門和主要負(fù)責(zé)人辦理。一般按照經(jīng)辦提出—主管審核—總經(jīng)理批準(zhǔn)—實(shí)際投資—驗(yàn)收登記—到期收回的程序辦理。
2.有價(jià)證券的會(huì)計(jì)記錄、登記保管和定期盤點(diǎn)等制度可參照長期投資辦法進(jìn)行。
3.短期投資如出現(xiàn)虧損時(shí)，公司應(yīng)授權(quán)財(cái)務(wù)部對(duì)業(yè)務(wù)部門經(jīng)營情況進(jìn)行審計(jì)，并呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)列虧。如虧損較大，公司可委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。
第十七條對(duì)外大額存款。
1.對(duì)外大額存款業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。一般按信用調(diào)查—利息比較—主管審查—總經(jīng)理批準(zhǔn)—對(duì)外存款—到期收回的程序辦理。
2.對(duì)大額存款利息商定要有兩人在場(chǎng)，還款收回、利息收入等要做好詳細(xì)記錄，及時(shí)入賬。
第五章銷貨與收款內(nèi)部控制。
第十八條銷貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由營業(yè)部辦理，其他部門及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。銷售業(yè)務(wù)一般按接受訂單—通知生產(chǎn)—銷貨通知—賒銷審查—發(fā)(送)貨—開票—收票結(jié)算等程序辦理。
第十九條營業(yè)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，編制營業(yè)收入計(jì)劃，承接購貨客戶的“訂貨單”，通知生產(chǎn)部門組織生產(chǎn)、加工等業(yè)務(wù)工作。
第二十條銷售發(fā)票由財(cái)務(wù)部專人登記保管，營業(yè)部負(fù)責(zé)開票，發(fā)出銷貨通知給倉庫發(fā)貨和運(yùn)輸部門發(fā)運(yùn)或送貨。
第二十一條銷貨業(yè)務(wù)的貨款，應(yīng)全部通過財(cái)務(wù)部審核結(jié)算收款，在發(fā)票上加蓋財(cái)務(wù)收款專用章。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過信用審查，財(cái)務(wù)部應(yīng)相互核對(duì)銷貨發(fā)票、銷貨單、訂貨單、運(yùn)貨單。
第二十二條由營業(yè)部制定價(jià)格目錄或定價(jià)辦法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規(guī)定，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核監(jiān)督。
第二十三條銷貨業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換、修理和補(bǔ)件等三包事項(xiàng)，由營業(yè)部按規(guī)定辦好業(yè)務(wù)手續(xù)后，憑證到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算或轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
第六章購貨與付款內(nèi)部控制。
第二十四條企業(yè)的購貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由供應(yīng)部負(fù)責(zé)辦理，其他部門人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。購貨和付款業(yè)務(wù)一般按申購—訂貨—到貨—驗(yàn)收—付款等程序辦理，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。
第二十五條供應(yīng)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和庫存情況編制采購供應(yīng)計(jì)劃，對(duì)計(jì)劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責(zé)任明確、內(nèi)容全面。
第二十六條市場(chǎng)臨時(shí)采購，由使用部門根據(jù)需求提出“請(qǐng)購單”，報(bào)經(jīng)供應(yīng)部審批后辦理，較大采購項(xiàng)目須報(bào)總經(jīng)理審批。
第二十七條所有購貨業(yè)務(wù)須做到情報(bào)準(zhǔn)、質(zhì)量好、價(jià)格低、數(shù)量清、供貨及時(shí)、運(yùn)輸方便等。
第二十八條采購到貨，要由倉庫和質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收，并由倉庫保管員、質(zhì)量檢查員及有關(guān)負(fù)責(zé)人在驗(yàn)收單上簽章。
第二十九條不論是計(jì)劃合同訂貨還是市場(chǎng)臨時(shí)采購，購貨付款手續(xù)均由供應(yīng)部辦理。
第三十條到貨驗(yàn)收付款后，由供應(yīng)部請(qǐng)款經(jīng)辦人將審核無誤的訂貨單、驗(yàn)收單、發(fā)票賬單附在請(qǐng)款單第一聯(lián)后，經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)主管審批，到財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
第三十一條財(cái)務(wù)部核對(duì)從倉庫簽收的驗(yàn)收單和供應(yīng)部報(bào)銷轉(zhuǎn)來的發(fā)票賬單所附的驗(yàn)收單，以掌握購貨業(yè)務(wù)的請(qǐng)款、報(bào)銷及在途物資的情況。
第七章生產(chǎn)與費(fèi)用內(nèi)部控制。
第三十二條有關(guān)生產(chǎn)業(yè)務(wù)由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)。對(duì)于原材料的消耗及成本費(fèi)用的發(fā)生和控制，應(yīng)由生產(chǎn)部和財(cái)務(wù)部及所有有關(guān)部門建立成本責(zé)任制，嚴(yán)格管理成本費(fèi)用的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。
第三十三條建立嚴(yán)格的領(lǐng)退料制度，按技術(shù)消耗定額發(fā)料，按實(shí)際消耗計(jì)算材料成本。
第三十四條加強(qiáng)人事和工資管理，核實(shí)工資的計(jì)算與發(fā)放，正確處理工資及福利費(fèi)的核算與分配。
第三十五條重視制造費(fèi)用發(fā)生的核算與分配。注意物料消耗、折舊費(fèi)的計(jì)算、費(fèi)用項(xiàng)目的設(shè)置等是否合法合理。
第三十六條生產(chǎn)成本、運(yùn)輸成本、營業(yè)成本的計(jì)算要真實(shí)合理，不得亂擠亂攤成本。要?jiǎng)澢逶诋a(chǎn)品與完工產(chǎn)品和本期成本與下期成本及各種產(chǎn)品成本之間的界限。
第三十七條對(duì)期間費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、銷售費(fèi)用的項(xiàng)目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，憑證手續(xù)要合規(guī)。
第八章存貨與倉庫內(nèi)部控制。
第三十八條加強(qiáng)存貨和倉庫的管理，建立倉庫經(jīng)濟(jì)核算，必須做到賬、卡、物和資金的一致。
第三十九條對(duì)存貨數(shù)量較大的企業(yè)，應(yīng)實(shí)行“永續(xù)盤存制”。建立收發(fā)存和領(lǐng)退的計(jì)量、計(jì)價(jià)、檢驗(yàn)及定期盤存(每半年一次)與賬面結(jié)存核對(duì)的辦法。其本期耗用或銷貨成本，按領(lǐng)發(fā)貨憑證計(jì)價(jià)確定。
第四十條對(duì)存貨實(shí)行“永續(xù)盤存制”有困難的企業(yè)，可實(shí)行“實(shí)地盤存制”。
第四十一條存貨計(jì)價(jià)方法。
1.按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算的，采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
2.按計(jì)劃成本進(jìn)行日常核算的，采用計(jì)劃價(jià)格計(jì)價(jià)，期末分?jǐn)們r(jià)格差異。
第四十二條低值易耗品，采用一次攤銷。如一次領(lǐng)用數(shù)額較大，影響當(dāng)期成本費(fèi)用，可通過待攤費(fèi)用分次攤銷。
第九章工資與人事內(nèi)部控制。
第四十三條職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動(dòng)等事項(xiàng)，應(yīng)由人力資源部及時(shí)以書面憑證通知財(cái)務(wù)部和員工所在單位，作為人事管理和計(jì)算發(fā)放工資的依據(jù)。
第四十四條工資的計(jì)算和支付，要嚴(yán)格按照考勤制度、工時(shí)產(chǎn)量記錄、工資標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。并根據(jù)工資總額和有關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，正確計(jì)提應(yīng)付職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
第四十五條對(duì)職工的責(zé)任賠款，應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)部門和人力資源部依據(jù)有關(guān)法規(guī)，并經(jīng)職工本人簽字同意后，方可轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部扣款。
第四十六條領(lǐng)取工資均應(yīng)由本人簽章。本人不在應(yīng)由其指定人員或其同組人員代領(lǐng)并簽章。在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取的工資，應(yīng)退回財(cái)務(wù)部記入“其他應(yīng)付款”賬戶。
第四十七條根據(jù)成本核算辦法，將工資及職工福利，按職工類別、工時(shí)產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)和單位工資標(biāo)準(zhǔn)，合理分配計(jì)入產(chǎn)品直接工資成本、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用等有關(guān)賬戶。
第十章收入利潤內(nèi)部控制。
第四十八條當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入包括銷售收入、運(yùn)輸收入、營業(yè)收入和經(jīng)營收入，要全部及時(shí)入賬，并和與之對(duì)應(yīng)的銷售成本、運(yùn)輸成本、營業(yè)成本和經(jīng)營成本相互配比，減去當(dāng)期應(yīng)變的營業(yè)稅金及附加和期間費(fèi)用后的余額，即為主營業(yè)務(wù)利潤。
第四十九條當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入要全部及時(shí)入賬，并和與之對(duì)應(yīng)的其他業(yè)務(wù)支出相配比，求出其他業(yè)務(wù)利潤。
第五十條按規(guī)定計(jì)算投資收益，對(duì)投資收益的取得要合法，確定要符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，計(jì)算要合規(guī)、入賬要及時(shí)、處理要恰當(dāng);對(duì)投資損失的計(jì)算要合法、正確和實(shí)事求是。
第五十一條對(duì)營業(yè)外收支項(xiàng)目的設(shè)置要合法、合理，收支項(xiàng)目的數(shù)額要真實(shí)、正確，賬務(wù)處理要恰當(dāng)。
第五十二條企業(yè)利潤總額依照有關(guān)部門規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后依法繳納所得稅，再按規(guī)定的順序和一定比例進(jìn)行分配。
第五十三條企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤等彌補(bǔ)，下一年度的利潤不足彌補(bǔ)的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)。5年內(nèi)仍不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤等彌補(bǔ)。
第十一章固定資產(chǎn)內(nèi)部控制。
第五十四條實(shí)行財(cái)產(chǎn)主管部門、財(cái)產(chǎn)使用部門和財(cái)務(wù)核算管理部門綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制。
1.財(cái)產(chǎn)主管部門，系指本公司工程部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購置、處置和報(bào)廢等業(yè)務(wù)。
2.財(cái)產(chǎn)使用部門，是指占有、使用固定資產(chǎn)的各部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修。
3.財(cái)產(chǎn)核算管理部門，指本公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，綜合價(jià)值管理，每年組織清查盤點(diǎn)一次。
第五十五條固定資產(chǎn)的建設(shè)與購置，一般按下列程序辦理。
1.申請(qǐng)購建：由各使用部門提出增加固定資產(chǎn)的報(bào)告，交工程部進(jìn)行可行性研究后，提出購建報(bào)告。
2.審核批準(zhǔn)：呈報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
3.對(duì)外訂貨：由工程部負(fù)責(zé)對(duì)外訂貨，簽訂建設(shè)安裝工程合同。
4.建設(shè)安裝：由工程部負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按工程進(jìn)度付款。
5.驗(yàn)收使用：由工程部組織驗(yàn)收，交付使用部門使用。
6.結(jié)算付款：根據(jù)固定資產(chǎn)購建報(bào)告，以訂貨、驗(yàn)收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，經(jīng)工程部審核無誤后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部辦理付款結(jié)算手續(xù)。
第五十六條固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢。
固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢處理，均由各保管使用部門提出意見，交工程部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行處理，并報(bào)財(cái)務(wù)部審核后作財(cái)務(wù)處理。
第十二章分析和考核。
第五十七條本公司和所屬企業(yè)，可按照行業(yè)的特點(diǎn)，使用下列財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：
1.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%。
2.速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債×100%。
3.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入/應(yīng)收賬款平均余額×100%。
4.存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨×100%。
5.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%。
6.資本利潤率=利潤總額/資本金總額×100%。
7.營業(yè)收入利稅率=利稅總額/營業(yè)收入×100%。
8.成本費(fèi)用利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額×100%。
第五十八條本公司和所屬各分公司內(nèi)部，實(shí)行分部核算。核算單位實(shí)行自定目標(biāo)、核定收入、控制成本、責(zé)任考核、資產(chǎn)承包及超額有獎(jiǎng)的辦法。
第十三章內(nèi)部審計(jì)。
第五十九條公司設(shè)專職內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員，負(fù)責(zé)公司各部門和所屬各分公司的內(nèi)部審計(jì)工作。
第六十條公司每年對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行一次年度例行審計(jì)。
第六十一條如董事會(huì)或總經(jīng)理認(rèn)為有必要，可隨時(shí)對(duì)所屬公司進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
第十四章附則。
第六十二條本制度經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，于公布之日起實(shí)行。
第六十三條本制度解釋和修訂權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇二
為了進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營的安全性、規(guī)范業(yè)務(wù)操作，努力防范風(fēng)險(xiǎn)，明確各自職責(zé)，根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
1：內(nèi)勤會(huì)計(jì)出納工作：必須按時(shí)簽到、簽退，離柜必須暫退，柜員卡嚴(yán)禁串用，密碼不能泄露于他人。
2：新開戶必須核實(shí)客戶真實(shí)身份，身份證必須是18位數(shù)字的新身份證，登記真實(shí)地址。辦理福祥卡必須留有本申請(qǐng)人的身份證復(fù)印件。
3、大額現(xiàn)金支付必須查驗(yàn)取款人真實(shí)身份證件，是否屬本人支取，并經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，實(shí)行大額現(xiàn)金支付審批制度。外地取款必須核對(duì)取款人身份證件，是否屬本人支取。
4、掛失必須是本持身份證，留有復(fù)印件方可辦理。
5、出納員按時(shí)上班，實(shí)時(shí)授權(quán)，保管好自己的柜員卡與密碼，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付，對(duì)每筆業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核、仔細(xì)查業(yè)務(wù)傳票，以免出現(xiàn)支付當(dāng)存入。堅(jiān)持票面登記，做好現(xiàn)金回籠和供應(yīng)工作，保管好現(xiàn)金、有價(jià)單證，重要空白憑證。
6、實(shí)行四雙制度，庫房鑰匙實(shí)行雙人分管，庫款實(shí)行雙人碰庫。
7、嚴(yán)格憑證管理制度，借據(jù)、收貸收息等重要空白憑證由會(huì)計(jì)上鎖保管。收貸收息由會(huì)計(jì)經(jīng)辦，嚴(yán)禁外勤人員經(jīng)辦，以此避免少息、減息、收息不入賬的現(xiàn)象。出現(xiàn)問題、案件由會(huì)計(jì)承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)管責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)的損失賠償。
8、嚴(yán)格實(shí)行審貸分離制度，貸款發(fā)放必須堅(jiān)持“四堅(jiān)持”“四核對(duì)”“五不進(jìn)賬”的原則，嚴(yán)禁信貸員自帶憑證外出辦理業(yè)務(wù)。
“四堅(jiān)持”：堅(jiān)持借款人本人到場(chǎng)，本人持身份證，持授信材料，需擔(dān)保的，擔(dān)保人持身份證到現(xiàn)場(chǎng)簽訂好擔(dān)保合同。
“四核對(duì)”：內(nèi)勤必須對(duì)對(duì)借款人的真實(shí)身份、身份證、授信材料、印鑒進(jìn)行核查，對(duì)借款人的由內(nèi)勤會(huì)計(jì)監(jiān)督簽字，沒有印鑒的統(tǒng)一按借款人右手拇指指摸，并將借款人、擔(dān)保人身份證復(fù)印件附借據(jù)下。
“五不進(jìn)賬”：非借款戶本人未經(jīng)辦的不進(jìn)賬，超權(quán)限的不進(jìn)賬，無批準(zhǔn)人和責(zé)任人未簽字的不進(jìn)賬，借據(jù)要素不齊全的不進(jìn)賬，抵押擔(dān)保手續(xù)不健全的不進(jìn)賬。內(nèi)勤人員違反規(guī)定不認(rèn)真審查所發(fā)生案件損失的，內(nèi)勤人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的損失賠償。
9、遵守業(yè)務(wù)操作規(guī)程，必須以原始憑證為依據(jù)，審核其內(nèi)容再錄入，加強(qiáng)監(jiān)督與管理，相互復(fù)核，賬務(wù)必須達(dá)到“五無、六相符”，賬務(wù)做到日清月結(jié)。強(qiáng)調(diào)每個(gè)季度會(huì)計(jì)人員要進(jìn)行一次賬據(jù)核對(duì)。
10內(nèi)勤會(huì)計(jì)、記帳員要按日、按月、按季、按年末分別打印有關(guān)資料，將會(huì)計(jì)憑證、資料及時(shí)整理、裝訂、保管入檔。
11、嚴(yán)格實(shí)行“雙人押運(yùn)制度”，不是雙人押運(yùn)的總社不予接受。
12、嚴(yán)格用電制度，營業(yè)終了必須做到“人離電斷”。
醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇三
公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)修訂了《公司章程》及《公司股東大會(huì)議事規(guī)則》、《公司董事會(huì)議事規(guī)則》、《公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《公司總經(jīng)理工作細(xì)則》、《公司獨(dú)立董事制度》等一系列規(guī)章制度，對(duì)股東大會(huì)、 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行了明確界定，進(jìn)一步完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)。
股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理和監(jiān)督，對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策；董事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，在股東大會(huì)賦予的職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)公司進(jìn)行管理和決策；公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理活動(dòng)，落實(shí)董事會(huì)的相關(guān)決議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
2、公司組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其相關(guān)職能
結(jié)合公司所屬行業(yè)特點(diǎn)及管理現(xiàn)狀，公司設(shè)有財(cái)務(wù)部、人力資源部、證券部、技術(shù)發(fā)展中心、生產(chǎn)安環(huán)部、設(shè)備計(jì)量部、技術(shù)監(jiān)督部、物資供應(yīng)部、銷售部、進(jìn)出口部、倉儲(chǔ)部等相關(guān)職能部室和生產(chǎn)分廠等，各部門按照獨(dú)立運(yùn)行、相互制衡的原則，通過相應(yīng)的崗位職責(zé)，使各部門職能明確、權(quán)責(zé)明晰，避免相互推諉現(xiàn)象的發(fā)生。
3、公司部門、分公司及控股子公司內(nèi)部控制制度
1 公司部門內(nèi)部控制制度：公司按照符合現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，制定了《公司管理層人員目標(biāo)責(zé)任制》、《公司管理部門目標(biāo)責(zé)任制》、《公司技術(shù)部門目標(biāo)責(zé)任制》、《生產(chǎn)部門目標(biāo)責(zé)任制》等規(guī)章制度，對(duì)公司各部門的職責(zé)和權(quán)限、考核和獎(jiǎng)懲等作了明確的規(guī)定，保證了公司決策機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行以及公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
理、責(zé)任到人的管理模式，對(duì)子公司和分公司各級(jí)管理人員分別制定目標(biāo)責(zé)任，并制訂了一整套既能靈活適應(yīng)市場(chǎng)需求又能保證公司統(tǒng)一管理的采購制度和營銷制度，有力地保障了公司經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
4、公司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制制度
1 銷貨及收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：根據(jù)化工行業(yè)市場(chǎng)狀況及公司產(chǎn)品特點(diǎn)，為充分調(diào)動(dòng)經(jīng)銷人員的積極性、擴(kuò)大公司產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，公司制定了《公司產(chǎn)品銷售細(xì)則》，將產(chǎn)品銷售市場(chǎng)劃分為若干個(gè)銷售分片，由銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)銷售分片的營銷活動(dòng)，同時(shí)將銷售任務(wù)和貨款回籠指標(biāo)具體落實(shí)到產(chǎn)品銷售經(jīng)理日?？冃Э己酥小９具€制定了與銷售模式相適應(yīng)的訂單處理、信用管理、銷售合同管理、成品入庫、放行及交付管理、運(yùn)送貨物、開出銷貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收帳款、收到現(xiàn)款及其記錄等管理制度，規(guī)范了公司營銷活動(dòng)中各環(huán)節(jié)流程，避免或減少壞帳發(fā)生。
2 采購及付款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：為了加強(qiáng)采購與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，公司制定了《公司物資統(tǒng)一采購制度》，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)，規(guī)范了原輔材料的比質(zhì)比價(jià)采購、招標(biāo)采購管理程序、原輔材料的編號(hào)、入庫、點(diǎn)數(shù)、質(zhì)檢、入帳、發(fā)放、盤存等一系列管理流程。
對(duì)于大宗原材料采購一律統(tǒng)一采用招標(biāo)或議標(biāo)方法進(jìn)行，為此公司制定了《公司招標(biāo)議標(biāo)采購管理辦法》，由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加招評(píng)標(biāo)，整個(gè)招評(píng)標(biāo)過程本著公開、公平、公證的原則進(jìn)行，從而拓寬公司原輔材料采購渠道，降低原輔材料采購成本，提高公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
對(duì)與關(guān)聯(lián)方貨物采購，公司按照《公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》進(jìn)行采購活動(dòng)。采購及付款內(nèi)控制度的制定，規(guī)范了采購人員的業(yè)務(wù)行為，使公司的原輔材料流轉(zhuǎn)有序、付款有度。實(shí)物資產(chǎn)管理做到了倉庫定期盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)月月核查，物資庫存帳、卡、物相符，有效地保證了生產(chǎn)成本的真實(shí)可信和公司資產(chǎn)的安全。
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醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇四
第一條為規(guī)范和加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。
第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由管理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。
第三條內(nèi)部控制的目標(biāo)是：
（一）合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。
（二）保障公司的資產(chǎn)安全。
（三）保證公司財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)信息真實(shí)完整。
（四）提高經(jīng)營效率和效果。
（五）促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
第四條公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：
（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
（二）重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
（三）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。
（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
（五）成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
第五條公司建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，包括下列基本要素：
（一）目標(biāo)設(shè)定，是管理層根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)。
（二）內(nèi)部環(huán)境，是指公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、公司文化等。
（三）風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)，是指管理層確認(rèn)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是指公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
（五）風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇，是指管理層根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
（六）控制活動(dòng)，控制活動(dòng)是指公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通。
（八）內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
第六條公司內(nèi)部控制活動(dòng)涵蓋公司所有的營運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費(fèi)用及付款、固定資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、資金管理、重大投資管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、成本和費(fèi)用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。
第七條公司內(nèi)控制度除涵蓋對(duì)經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。
第八條公司須根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。
第九條公司應(yīng)當(dāng)編制內(nèi)部管理手冊(cè)，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。
第十條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。
第十一條公司制定和實(shí)施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：
（一）員工的聘用、培訓(xùn)、勞動(dòng)關(guān)系的終止與解除；
（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲；
（三）關(guān)鍵崗位員工定期崗位輪換制度；
（四）掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；
（五）有關(guān)人力資源管理的其他政策。
第十二條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
第十三條公司須加強(qiáng)文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
公司高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
第十四條公司須加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)高級(jí)管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第十五條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
第十六條公司開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。
第十七條公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：
（一）管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
（二）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；
（三）研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；
（四）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；
（五）營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；
（六）其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第十八條公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：
（一）經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；
（二）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；
（三）安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；
（四）技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；
（五）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；
（六）其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第十九條公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。
公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。
第二十條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
公司應(yīng)當(dāng)合理分析、準(zhǔn)確掌握高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧苊庖騻€(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。
第二十一條公司應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。
第二十二條公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
第二十三條公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評(píng)控制等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
第二十四條不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。
第二十五條授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。
公司各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。
公司對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。
第二十六條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制是指公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。
公司依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
第二十七條財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制是指公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。公司須嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。
第二十八條公司實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各職能單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。
第二十九條公司建立運(yùn)營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。
第三十條公司建立和實(shí)施績效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)公司內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
第三十一條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用控制措施，對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。
第三十二條公司建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。
第三十三條公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
第三十四條公司對(duì)收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合，提高信息的有用性。
公司獲得內(nèi)部信息的方式是：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道。
公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場(chǎng)調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道。
第三十五條公司內(nèi)控職能部門須將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決。
重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給最高管理層。
第三十六條公司將利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。
公司加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。
第三十七條公司建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。
公司至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：
（一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益；
（二）在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等；
（三）高級(jí)管理人員濫用職權(quán)；
（四）相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。
第三十八條公司建立舉報(bào)投訴制度，明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
第三十九條公司應(yīng)對(duì)內(nèi)控制度的落實(shí)情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。管理層應(yīng)通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實(shí)施中是否存在問題，并及時(shí)予以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。
第四十條公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：
（一）執(zhí)行董事對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；
（二）公司各部門及下屬機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的.項(xiàng)目、時(shí)間、程序及方法；
（四）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告的方式；
（五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責(zé)任的劃分；
（六）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵(lì)制度。
第四十一條公司高級(jí)管理層須對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告。
第四十二條檢查監(jiān)督工作人員對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告中據(jù)實(shí)反映，并在報(bào)告后進(jìn)行追蹤，以確定相關(guān)部門已及時(shí)采取適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施。
第四十三條檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項(xiàng)目。對(duì)已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責(zé)任人的責(zé)任。
內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時(shí)間不少于十年。
第四十四條公司高級(jí)管理層須根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告及相關(guān)信息評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況，形成內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告。
第四十五條內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：
（一）內(nèi)控制度是否建立健全。
（二）內(nèi)控制度是否有效實(shí)施。
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。
（四）內(nèi)控制度及其實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及其處理情況。
（五）對(duì)本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計(jì)劃完成情況的評(píng)價(jià)。
（六）完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施。
（七）下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計(jì)劃。
第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。
第四十七條本制度由xx負(fù)責(zé)解釋。
第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實(shí)施。
醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇五
第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司物資采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，堵塞采購漏洞，防范采購與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，減少采購風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱采購是指本公司購進(jìn)的用于生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)消耗的各種物資(包括原材料、半成品、成品及低值易耗品等)的行為，付款是指支付與上述物資有關(guān)的款項(xiàng)的行為。
第三條采購與付款內(nèi)部控制制度的基本要求是采購與付款中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：
(一)付款審批人員和付款執(zhí)行人員不能同時(shí)辦理尋求供應(yīng)商和洽談價(jià)格的業(yè)務(wù);。
(二)采購合同的洽談人員、訂立人員和采購人員不能由一人同時(shí)擔(dān)任;。
(三)貨物的采購人員不能同時(shí)擔(dān)任貨物的驗(yàn)收和記賬工作。
第四條請(qǐng)購依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，請(qǐng)購事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)明確，所有采購與付款事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本流程執(zhí)行。
第五條公司采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)人員職責(zé)：
(一)生產(chǎn)總監(jiān)，負(fù)責(zé)以下工作：
1、在公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，與財(cái)務(wù)總監(jiān)共同制定公司年度采購預(yù)算。
2、在公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，與財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審批公司大宗商品的采購工作，包括確定供應(yīng)商、洽談采購合同等。
3、對(duì)采購部提供的合格供應(yīng)商名單進(jìn)行審批，并報(bào)總經(jīng)理審批。
4、組織和管理公司物資采購及保管工作，確保物資采購正常進(jìn)行。
5、制定并貫徹執(zhí)行本部門和下轄各崗位職責(zé)和規(guī)章制度，確保采購物資和原、輔材料的質(zhì)量符合公司標(biāo)準(zhǔn)。
(二)采購部主管，負(fù)責(zé)以下工作：
1、按照采購計(jì)劃，與財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審批各部門的采購申請(qǐng)單。
2、按各部門的采購申請(qǐng)單，按時(shí)、保質(zhì)、按量采購價(jià)格低、品質(zhì)好的商品。嚴(yán)格執(zhí)行公司對(duì)各種商品庫存量的規(guī)定，防止商品積壓造成不必要的損失。
3、監(jiān)督和做好物資的驗(yàn)收工作。所有物資必須由使用部門、倉庫管理員、采購員、質(zhì)檢部進(jìn)行驗(yàn)收。不需要質(zhì)檢的物資，質(zhì)檢部可不參與。嚴(yán)格把好品種、數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格關(guān)，督導(dǎo)及配合倉庫管理員做好簽收、進(jìn)倉及保管工作。
4、經(jīng)常進(jìn)行市場(chǎng)物資行情調(diào)查，搜集市場(chǎng)新資料，及時(shí)了解貨源供求和價(jià)格動(dòng)向，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、供貨的質(zhì)量保證能力進(jìn)行調(diào)查和評(píng)審，并向生產(chǎn)總監(jiān)、總經(jīng)理提供合格供應(yīng)商名單，所有采購應(yīng)在經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的合格供應(yīng)商中采購，在非合格供應(yīng)商中采購需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，及時(shí)辦好結(jié)賬報(bào)銷工作，采購物資以及有關(guān)費(fèi)用開支必須取得有效的報(bào)銷憑證，并在當(dāng)月報(bào)銷入賬。
(三)倉庫管理員，負(fù)責(zé)以下工作：
1、負(fù)責(zé)與采購員、質(zhì)檢員、物資使用單位指定的負(fù)責(zé)人做好入庫商品的驗(yàn)收工作，填寫驗(yàn)收單。
2、所有庫存物資必須做好其收入、發(fā)出、盤存記錄手續(xù)，建立完備的物資薄記，收、發(fā)貨憑證、單據(jù)齊全。
3、隨時(shí)掌握庫存物資動(dòng)態(tài)，對(duì)低于最低庫存量的'物資及時(shí)提醒生產(chǎn)部主管等相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申購，并報(bào)知生產(chǎn)總監(jiān)。
4、必須具備一定的商品知識(shí)，正確處理物資的儲(chǔ)存保管方法，做好物資的防火、防潮、防腐、防鼠、防盜竊，以保證所保管物資的完整、完好及安全。
5、定期進(jìn)行清倉盤點(diǎn)，按時(shí)完成月度倉庫盤點(diǎn)表及其他報(bào)表。
(四)采購員。按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對(duì)供應(yīng)商實(shí)施招投標(biāo)或詢比價(jià)程序，跟蹤供應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負(fù)責(zé)收集、匯總和上報(bào)供應(yīng)市場(chǎng)行業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議，合理建議付款安排并及時(shí)催收貨物和增值稅專用發(fā)票。
(五)出納員。辦理按照經(jīng)審批后的付款申請(qǐng)單辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù);。
(六)會(huì)計(jì)。負(fù)責(zé)稽核采購申請(qǐng)、付款申請(qǐng)與驗(yàn)收單等是否相符，審批手續(xù)是否齊全等。并依據(jù)驗(yàn)收單、發(fā)票、付款申請(qǐng)單等原始單據(jù)填制記賬憑證?？筛鶕?jù)需要參加物資驗(yàn)收。
(七)財(cái)務(wù)總監(jiān)。負(fù)責(zé)與生產(chǎn)總監(jiān)審批采購申請(qǐng)單、付款申請(qǐng)單。
第六條公司根據(jù)具體情況(一般不超過三年)對(duì)采購主管進(jìn)行崗位輪換。采購人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法。嚴(yán)禁收受商業(yè)賄賂行為。
第七條公司采購部門應(yīng)根據(jù)不同物資的具體消耗情況制定主要物資最低庫存量，對(duì)低于最低庫存量的物資應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出采購申請(qǐng)單。無采購申請(qǐng)單的物資，倉庫不得驗(yàn)收入庫，財(cái)務(wù)部不得給予報(bào)賬。
第八條公司物資采購權(quán)由采購部集中行使，未經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)，其他部門一律不得自行采購。
第九條公司物資采購原則上都要簽訂購銷合同(在所在地市場(chǎng)購買的零星物資除外)，明確采購物資的名稱、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期、運(yùn)輸方式、付款方式、違約責(zé)任等要素，合同印章要由專人保管，發(fā)現(xiàn)有越權(quán)簽訂合同的行為，印章保管人有權(quán)拒絕蓋章并向合同簽訂人的上級(jí)授權(quán)部門報(bào)告。
醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇六
第一條為規(guī)范和加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。
第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由管理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。
第三條內(nèi)部控制的目標(biāo)是：
（一）合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)。
（二）保障公司的資產(chǎn)安全。
（三）保證公司財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)信息真實(shí)完整。
（四）提高經(jīng)營效率和效果。
（五）促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
第四條公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制制度，應(yīng)遵循下列原則：
（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
（二）重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
（三）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。
（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
（五）成本效益原則。內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。
第五條公司建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，包括下列基本要素：
（一）目標(biāo)設(shè)定，是管理層根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)。
（二）內(nèi)部環(huán)境，是指公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、公司文化等。
（三）風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)，是指管理層確認(rèn)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是指公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
（五）風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇，是指管理層根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
（六）控制活動(dòng)，控制活動(dòng)是指公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通。
（八）內(nèi)部監(jiān)督，是指公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
第六條公司內(nèi)部控制活動(dòng)涵蓋公司所有的營運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購和費(fèi)用及付款、固定資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、資金管理、重大投資管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、成本和費(fèi)用控制、信息披露、人力資源管理和系統(tǒng)信息管理等。
第七條公司內(nèi)控制度除涵蓋對(duì)經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制外，還包括貫穿于經(jīng)營活動(dòng)各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。
第八條公司須根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。
第九條公司應(yīng)當(dāng)編制內(nèi)部管理手冊(cè)，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。
第十條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。
第十一條公司制定和實(shí)施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內(nèi)容：
（一）員工的聘用、培訓(xùn)、勞動(dòng)關(guān)系的終止與解除；
（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲；
（三）關(guān)鍵崗位員工定期崗位輪換制度；
（四）掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定；
（五）有關(guān)人力資源管理的其他政策。
第十二條公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。
第十三條公司須加強(qiáng)文化建設(shè)，培訓(xùn)積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
公司高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在公司文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。公司員工應(yīng)當(dāng)遵守員工行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
第十四條公司須加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)高級(jí)管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第十五條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
第十六條公司開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。
第十七條公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：
（一）管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
（二）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；
（三）研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；
（四）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；
（五）營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；
（六）其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第十八條公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注下列因素：
（一）經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；
（二）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；
（三）安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；
（四）技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；
（五）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；
（六）其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。
第十九條公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。
公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。
第二十條公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
公司應(yīng)當(dāng)合理分析、準(zhǔn)確掌握高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給公司經(jīng)營帶來重大損失。
第二十一條公司應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。
第二十二條公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
第二十三條公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評(píng)控制等控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
第二十四條不相容職務(wù)分離控制是指公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。
第二十五條授權(quán)審批控制是指公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。
公司對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。
第二十六條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制是指公司嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。
公司依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
第二十七條財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制是指公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。公司須嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。
第二十八條公司實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各職能單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。
第二十九條公司建立運(yùn)營情況分析制度，經(jīng)營層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開展運(yùn)營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。第三十條公司建立和實(shí)施績效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)公司內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
第三十一條公司根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用控制措施，對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。
第三十二條公司建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。
第三十三條公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。
第三十四條公司對(duì)收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合，提高信息的有用性。
公司獲得內(nèi)部信息的方式是：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報(bào)告、專項(xiàng)信息、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道。
公司獲得外部信息的方式是：行業(yè)協(xié)會(huì)組織、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場(chǎng)調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道。
第三十五條公司內(nèi)控職能部門須將內(nèi)部控制相關(guān)信息在公司內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及公司與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決。重要信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給最高管理層。
第三十六條公司將利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。
公司加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。
第三十七條公司建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。公司至少應(yīng)當(dāng)將下列情形作為反舞弊工作的重點(diǎn)：
（一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)，牟取不當(dāng)利益；
（二）在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏等；
（三）高級(jí)管理人員濫用職權(quán)；
（四）相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員串通舞弊。
第三十八條公司建立舉報(bào)投訴制度，明確舉報(bào)投訴處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保舉報(bào)、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。
第三十九條公司應(yīng)對(duì)內(nèi)控制度的落實(shí)情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。管理層應(yīng)通過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實(shí)施中是否存在問題，并及時(shí)予以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。
第四十條公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括如下內(nèi)容：
（一）執(zhí)行董事對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；
（二）公司各部門及下屬機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項(xiàng)目、時(shí)間、程序及方法；
（四）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告的方式；
（五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)責(zé)任的劃分；
（六）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵(lì)制度。
第四十一條公司高級(jí)管理層須對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告。
第四十二條檢查監(jiān)督工作人員對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，須在內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告中據(jù)實(shí)反映，并在報(bào)告后進(jìn)行追蹤，以確定相關(guān)部門已及時(shí)采取適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)措施。
第四十三條檢查、監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項(xiàng)目。對(duì)已發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關(guān)單位或者責(zé)任人的責(zé)任。
內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的工作資料，保存時(shí)間不少于十年。
第四十四條公司高級(jí)管理層須根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告及相關(guān)信息評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況，形成內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告。第四十五條內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：
（一）內(nèi)控制度是否建立健全。
（二）內(nèi)控制度是否有效實(shí)施。
（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況。
（四）內(nèi)控制度及其實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及其處理情況。
（五）對(duì)本年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計(jì)劃完成情況的評(píng)價(jià)。
（六）完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施。
（七）下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計(jì)劃。
第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定不一致的，以國家有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章以及公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。
第四十七條本制度由負(fù)責(zé)解釋。
第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實(shí)施。
醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇七
xx集團(tuán)公司本著"以德修身，以才經(jīng)營，以誠聚賢，以癡敬業(yè)"的宗旨，奉行"質(zhì)量第一，信譽(yù)第一"的原則，向國內(nèi)外客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。為滿足本公司發(fā)展需要，特制定本實(shí)施細(xì)則。
基本守則。
xx集團(tuán)公司(以下簡稱本公司)為健全管理制度和組織功能,特依據(jù)外商投資企業(yè)勞動(dòng)人事法規(guī)和本公司人事政策制定本細(xì)則.公司持續(xù)健康的經(jīng)營發(fā)展，取決于每一位員工的綜合素質(zhì)、工作態(tài)度和行為符合公司的期望。全體員工都應(yīng)身體力行本公司的基本守則。
(1)恪盡職守，勤奮工作，高質(zhì)量地完成工作任務(wù)。
(2)奉行"奉獻(xiàn)精品、做高做強(qiáng)、持續(xù)創(chuàng)新"宗旨。
(3)聽從上級(jí)的工作批示和指導(dǎo)。對(duì)工作職務(wù)報(bào)告遵循逐級(jí)向上報(bào)告的原則，不宜越級(jí)呈報(bào)。上下級(jí)之間誠意相待，彼此尊重。
(4)正確、有效、及時(shí)地與同事、與其它部門溝通意見看法。遇到問題不推卸責(zé)任，共同建立互信互助的團(tuán)隊(duì)合作關(guān)系。
(5)嚴(yán)格遵守公司的制度規(guī)定、辦事程序，絕不泄露公司的機(jī)密。
(6)鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)的技能，開發(fā)自身的潛力，表現(xiàn)出主動(dòng)參與、積極進(jìn)取的精神。
(7)愛惜并節(jié)約使用公司的一切財(cái)資物品。
(8)注意保護(hù)自身和周圍人的安全與健康，維持良好的作業(yè)、辦公等區(qū)域的清潔和秩序。
(9)掌握規(guī)范正確的職業(yè)禮儀，體現(xiàn)文明禮貌的形象舉止。
(10)在工作時(shí)間之內(nèi)，不兼任本公司以外的職務(wù)及工作。
(11)牢記自已代表公司，在任何時(shí)間、地點(diǎn)都注意維護(hù)公司的形象聲譽(yù)。
實(shí)施細(xì)則。
1.1凡本公司所屬員工,除法律法規(guī)另有規(guī)定者外,必須遵守本細(xì)則規(guī)定.
1.2凡本細(xì)則所稱員工,系指正式被聘于本公司并簽訂勞動(dòng)合同或聘用合同者.
2.1聘用關(guān)系。
2.1.1本公司招聘的對(duì)象是資格最符合的個(gè)人,無性別、地域、戶口等區(qū)別。
2.1.2。
新員工聘用設(shè)有三個(gè)月的試用期，銷售人員的試用期為六個(gè)月。如果員工的工作表現(xiàn)不能令上司滿意，被證明不符合錄用條件，公司可以在試用期內(nèi)終止聘用，或?qū)⒃囉闷谘娱L，以作進(jìn)一步觀察，但延長期最多不超過十二個(gè)月。在試用期內(nèi)，員工及公司任何一方都可提前十五個(gè)工作日通知對(duì)方，終止聘用關(guān)系。
2.1.3有下列情形之一者，不得聘用為本公司員工：
(1)曾經(jīng)被本公司開除或未經(jīng)核準(zhǔn)而擅自離職者;。
(2)被剝奪公民權(quán)利者;。
(3)通緝?cè)诎肝闯蜂N者;。
(4)受有期徒刑之宣告，尚未結(jié)案者;。
(5)經(jīng)指定醫(yī)院體檢不合格者;。
(6)患有精神病或傳染病或吸用毒品者;。
(7)未滿16周歲者;。
(8)政府法規(guī)定的其他情形者。
2.1.4有下列情形之一者，本公司可以不經(jīng)預(yù)先通知而終止聘用關(guān)系，并不給予當(dāng)事人補(bǔ)償費(fèi)。
(1)在欺騙公司的情況下與公司簽訂勞動(dòng)合同，致本公司誤信造成損失者;。
(2)違反勞動(dòng)合同或本細(xì)則規(guī)則經(jīng)本公司認(rèn)定情節(jié)重大者;。
(3)營私舞弊，收受賄賂，嚴(yán)重失職，對(duì)公司造成損害者;。
(4)對(duì)本公司各級(jí)管理者或其他同事實(shí)施暴行或有重大侮辱之行為而使之受到傷害者;。
(5)故意損耗本公司物品，或故意泄露公司技術(shù)、經(jīng)營機(jī)密者;。
(6)無故曠工3日以上，或一年內(nèi)累計(jì)曠工6日以上者;。
(7)被判有期徒刑以上的刑事責(zé)任者;。
(8)本公司制度規(guī)定的其他嚴(yán)肅紀(jì)律處分而開除的情形。
2.1.5有下列情形之一的，本公司應(yīng)提前30天書面通知當(dāng)事人終止聘用關(guān)系：
(2)員工不能勝任工作，經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位后，仍不能勝任工作的;。
2.1.6本公司為適應(yīng)生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要，可以在員工能力所及的范圍內(nèi)調(diào)整工作崗位，員工對(duì)此不得拒絕。
2.2勞動(dòng)合同。
依據(jù)勞動(dòng)法，外商投資企業(yè)勞動(dòng)人事管理的規(guī)定和公司的人事政策，本公司與員工訂立"勞動(dòng)合同書"。以正式確認(rèn)并保證雙方在聘用過程中的權(quán)利的義務(wù)。
勞動(dòng)合同期限：分為有固定期限勞動(dòng)合同(期限至少為一年)和無固定期限的勞動(dòng)合同兩種。
勞動(dòng)合同期滿，合同即行終止。員工與公司雙方同意續(xù)約的，雙方應(yīng)于合同期滿前一個(gè)月續(xù)簽"勞動(dòng)合同書"。
合同期滿雙方未續(xù)簽的但勞動(dòng)聘用關(guān)系仍然存在，即視為原合同續(xù)延1年。
2.3工作時(shí)間。
員工的工作時(shí)間按政府的有關(guān)規(guī)定，每周工作五天，每天八小時(shí)。
2.4培訓(xùn)。
進(jìn)入本公司的'員工，必須通過下列內(nèi)容的培訓(xùn)：
(1)公司的規(guī)章制度、安全生產(chǎn)、培訓(xùn);。
(2)崗位的專業(yè)知識(shí)、技能的培訓(xùn);。
(3)崗位的職責(zé)和操作規(guī)程的培訓(xùn);。
(4)iso9002質(zhì)量體系的知識(shí)培訓(xùn)。
員工的培訓(xùn)及其成績記錄由企劃部(人事)放入員工個(gè)人檔案。對(duì)培訓(xùn)合格的員工，公司發(fā)給上崗證，員工必須持證上崗。
2.5調(diào)職。
公司根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要和員工的技能，可安排員工調(diào)動(dòng)職位。員工也可以根據(jù)公司企劃部公布的空缺職位申請(qǐng)調(diào)動(dòng)。職位的調(diào)動(dòng)應(yīng)先征得本部門主管、經(jīng)理的同意。一般情況下，新員工在試用期內(nèi)不得申請(qǐng)調(diào)職。
2.6離職。
員工申請(qǐng)辭職的，一般應(yīng)提前30天以書面形式通知公司。離職程序：違反離職程序，或擅自離職的員工將承擔(dān)由此引起的不良后果。
2.7員工檔案。
員工檔案分為工作檔案和人事(歷史)檔案。工作檔案在員工進(jìn)入本公司后建立，人事檔案要員工被錄用后一個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)至本公司或公司指定的檔案管理機(jī)構(gòu)。若故意不轉(zhuǎn)移人事檔案的，公司可終止聘用關(guān)系。
2.8人事記錄。
2.8.1員工需就下列事項(xiàng)或身份的改變通知企劃部(人事)：
(1)住址和電話號(hào)碼;。
(2)婚姻狀況;。
(3)小孩誕生及家庭人員的變化;。
(4)身份證號(hào)碼。
2.8.2公司上崗證：
(1)簽發(fā)：
員工加入公司時(shí)一律應(yīng)獲簽發(fā)的上崗證。憑此證進(jìn)入公司上班。員工離職前將上崗證交回。
(2)遺失和補(bǔ)發(fā)上崗證：
員工遺失上崗證的，應(yīng)及時(shí)通知企劃部，由企劃部補(bǔ)辦上崗證，并收取補(bǔ)發(fā)證件的費(fèi)用。
2.8.3鑰匙。
公司交給員工的所有鑰匙必須妥為保管，不得復(fù)制，不得借與他人，在上班的最后一天交還給企劃部。員工遺失鑰匙的應(yīng)立即報(bào)告。
2.8.4公物。
員工在公司工作期間應(yīng)愛護(hù)一切公物，員工若離開公司，必須按登記的分物清單進(jìn)行移交給各有關(guān)部門，若有遺失或損壞，應(yīng)照價(jià)賠償。
2.9薪酬政策。
公司實(shí)行考核工資制度，效益與工資掛勾，按月發(fā)放考核工資。業(yè)務(wù)或銷售未完成月計(jì)劃的xx%時(shí)，員工發(fā)xxx元，中層干部發(fā)元，副總經(jīng)理級(jí)發(fā)xxx元的生活費(fèi)，到年終按考核實(shí)績結(jié)算。個(gè)人收入所得稅由員工承擔(dān)，公司按有關(guān)規(guī)定代為扣繳。
3.0發(fā)薪日。
公司的發(fā)薪日為每月的xx日發(fā)上一個(gè)月的工資。如遇休息日可提前或順延。在外地辦事處工作的員工由部門負(fù)責(zé)郵寄。
3.1加班費(fèi)。
費(fèi)。加班員工每人每天發(fā)加班費(fèi)xx元。除此以外的加班計(jì)入考核工資。
4.1法定假。
員工每年可享受有薪法定假x天:。
元旦x天、春節(jié)x天、勞動(dòng)節(jié)x天、國慶節(jié)x天。
4.2公司假。
每年有x天的有薪公司假。由公司根據(jù)實(shí)際可能，具體安排日期。通常情況公司假與春節(jié)等休假安排在一起，以使員工有寬裕的時(shí)間安排活動(dòng)。
員工在享受公司假無故超假的，將作為曠工處理。
4.3病假。
4.3.1。
員工因病假不能上班，應(yīng)提前通知部門經(jīng)理，以便安排工作。急癥病假也應(yīng)盡早與部門經(jīng)理聯(lián)系。病假須遞交公司指定許可醫(yī)院一某些人病假單，并經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，企劃部(人事)認(rèn)可為有效。急診病假不受醫(yī)院限制。
4.3.2病假的工資待遇根據(jù)員工的工齡的在本公司服務(wù)的不同年限作享受工資待遇，如下計(jì)算：
(1)工作年限不滿x年，發(fā)本人基本工資的xx%;。
(2)工作年限滿x年，不滿x年，發(fā)本人基本工資的xx%;。
(3)工作年限滿x年或x年以上的，發(fā)本人基本工資的xx%;。
計(jì)算公式：月薪xxx%x病假天數(shù)x比例。
4.3.3長病假。
當(dāng)員工因嚴(yán)重疾病(需經(jīng)公司確認(rèn))連續(xù)病假x個(gè)月或年內(nèi)累計(jì)病假xx天,并在合同期內(nèi)的員工,參照國家規(guī)定,停發(fā)基本工資,適當(dāng)給予生活補(bǔ)助費(fèi),標(biāo)準(zhǔn)為本地區(qū)最低工資的xx%.
4.4工傷假。
工傷主要指員工在工作時(shí)間、地點(diǎn)且因公(包括在社會(huì)上見義勇為、搶險(xiǎn)救災(zāi)等)所遇的負(fù)傷、致殘、死亡。被公司經(jīng)管確認(rèn)為工傷的假期，其薪資按100%發(fā)給。
4.5事假。
4.5.1員工在用完公司假后，因有重要私事仍需請(qǐng)假的，可申請(qǐng)無薪事假。
4.5.2任何原因的事假最多不能連續(xù)超過xx天。超過xx天以上的事假將不被批準(zhǔn)。
4.5.3員工事假期間的工資被扣除，年終獎(jiǎng)或考核工資也會(huì)按比例扣除。
4.5.4員工因違反制度而被暫時(shí)停職、停工的，按事假處理。
4.5.5試用期內(nèi)的員工，一般不得請(qǐng)事假。
4.5.6事假的審批權(quán)限：
請(qǐng)假x天，由部門經(jīng)理批準(zhǔn);請(qǐng)假xxx天，由部門經(jīng)理簽字后報(bào)企劃部(人事)批準(zhǔn);請(qǐng)假x天以上的，逐級(jí)上報(bào)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4.6.績效評(píng)估。
依據(jù)公司各部門生產(chǎn)、經(jīng)營及管理的考核制度，對(duì)工作績效、專業(yè)技能、工作態(tài)度、計(jì)劃目標(biāo)的完成情況以及全年的功過記錄等，以客觀的態(tài)度，對(duì)所有員工予以評(píng)定。每年的績效評(píng)估在x月份實(shí)施。同時(shí)，公司鼓勵(lì)管理人員在日常工作中多與員工進(jìn)行溝通，輔導(dǎo)員工取得優(yōu)良績效。
4.7考績標(biāo)準(zhǔn)。
a、杰出，工作成績優(yōu)異卓越，對(duì)公司作出較大貢獻(xiàn)。
b、優(yōu)秀，全面完成工作，成績?cè)诖蠖喾矫娉鰳?biāo)準(zhǔn)。
c、勝任，工作完成合乎要求，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。
d、需改善，尚有未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)方面，但經(jīng)努力可以改進(jìn)。
e、不合格，工作差等，經(jīng)過提醒教導(dǎo)也未改善。
績效評(píng)估，可結(jié)合年終考核、評(píng)選同步進(jìn)行。
4.8紀(jì)律規(guī)定。
員工行為如不符合適當(dāng)?shù)囊?guī)范，違反公司制度，一經(jīng)查實(shí)，將受到根據(jù)過失程度而執(zhí)行不同的紀(jì)律處分。下面所列舉的過失行為并非包括所有的應(yīng)采取紀(jì)律處分的過失。
(1)擅自不按規(guī)定出勤上班，擅離職守、崗位;。
(2)工作懈怠，不按規(guī)定和要求完成工作任務(wù);。
(3)無理拒絕的工作安排、指令;。
(4)收受任何種類的賄賂;。
(5)利用職權(quán)貪污，侵害公司的經(jīng)濟(jì)利益;。
(6)偽造和涂改公司的任何報(bào)告或記錄;。
(7)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)允許，擅取公司的任何數(shù)據(jù)、記錄或物品;。
(8)滋事干擾公司的管理和業(yè)務(wù)活動(dòng);。
(9)弄虛作假，違反公司的管理規(guī)定;。
(10)散布謠言，致使同事、主管或公司蒙受不利;。
(11)疏忽職守，使公司財(cái)務(wù)、設(shè)備等遭受不利;。
(12)違反安全規(guī)定，或其行為危害他人安全;。
(13)擅自出借公司的場(chǎng)地、物品、設(shè)施;。
(14)在工作時(shí)間內(nèi)干私活;。
(15)擅自從事公司以外的"第二職業(yè)";。
(16)利用職務(wù)營私舞弊，損公利已;。
(17)偷盜公司的財(cái)款、資源;。
(18)遺失經(jīng)管的財(cái)物、重要文件、數(shù)據(jù)等;。
(19)侮辱、恐嚇、毆打同事、主管等;。
(20)在公司賭博、酗酒或出現(xiàn)有傷風(fēng)化道德的行為;。
(21)其他違反公司政策、程序、規(guī)定的不良行為。
4.9、安全與健康。
4.9.2員工應(yīng)遵守公司安全規(guī)章、安全操作程序、維護(hù)工作場(chǎng)所及生活環(huán)境的安全衛(wèi)生，并防止盜竊、火災(zāi)及其他災(zāi)害。
4.9.3生產(chǎn)設(shè)備或生活設(shè)施發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告，不得擅自修理。
4.9.4不得在滅火器、消防栓前堆置物品，隨時(shí)保持暢通。
4.9.5員工應(yīng)遵守通規(guī)則，做到安全行車，開車者要按規(guī)定使作安全帶。
4.9.6在公司禁煙區(qū)內(nèi)禁止吸煙，在車間設(shè)一固定吸煙點(diǎn)，供員工吸煙。
4.9.7員工應(yīng)保管好個(gè)人財(cái)物，不要將錢包等私人貴重物品放在公司的工作及公共場(chǎng)所。
4.9.8任何意外事故或自然災(zāi)害的處理，統(tǒng)一由企劃部和經(jīng)管部負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)或?qū)ν獍l(fā)布。
4.9.9員工違反安全衛(wèi)生規(guī)定，依照公司懲罰規(guī)定處理。
備注。
(1)本細(xì)則規(guī)則未盡事宜，均按政府有關(guān)法規(guī)和本公司的規(guī)定處理。
(2)國務(wù)院、地方政府或本公司如有新頒布的政策規(guī)定與本細(xì)則則相悖時(shí)，以前者為準(zhǔn)。
(3)本細(xì)則的解釋、修訂和發(fā)行由公司企劃部負(fù)責(zé)。
附錄：
使用電話須知。
1、電話鈴響起時(shí)，迅接電話，旁桌無人而電話鈴響時(shí)，也必須盡快代接電話，妥善處理。
2、通話時(shí)語言保持簡短扼要，通話前計(jì)劃好通話內(nèi)容，避免重復(fù)。
3、工作時(shí)間盡量避免打私人電話。如有必須處理的私事，盡可能放在午餐時(shí)間。
4、通話態(tài)度和氣熱情，多使用文明禮貌用語。切勿大聲喧嘩。
5、任何員工接到有關(guān)公司重要事項(xiàng)的電話，在不清楚應(yīng)有認(rèn)負(fù)責(zé)的情況下，要做好電話記錄(來電者姓名、回電號(hào)碼、單位、事項(xiàng))，并及時(shí)交企劃部處理。
6、電話費(fèi)列入各部門的考核費(fèi)用，電話費(fèi)由部門承擔(dān)。打私人國內(nèi)外長途電話需個(gè)人付費(fèi)。
醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇八
5、稽核制度；
8、計(jì)量驗(yàn)收制度；
9、財(cái)產(chǎn)保護(hù)制度；
11、財(cái)務(wù)收支審批制度；
13、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度。
1、合法性原則，就是指企業(yè)必須以國家的法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，在國家的規(guī)章制度范圍內(nèi)，制定本企業(yè)切實(shí)可行的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。
2、整體性原則，就是指企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度必須充分涉及到企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的各個(gè)方面的控制，它既要符合企業(yè)的長期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標(biāo)，還要與企業(yè)的其他內(nèi)控制度相互協(xié)調(diào)。
3、針對(duì)性原則，是指內(nèi)控制度的建立要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中的薄弱環(huán)節(jié)制定企業(yè)切實(shí)有效的內(nèi)控制度，將各個(gè)環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)水平。
4、一貫性原則，就是指企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度必須具有連續(xù)性和一致性。
5、適應(yīng)性原則，指企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)企業(yè)變化了的情況及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)的發(fā)展及社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)補(bǔ)充企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。
6、經(jīng)濟(jì)性原則，是指企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建立要考慮成本效益原則也就是說企業(yè)財(cái)務(wù)控制度的操作性要強(qiáng)，要切實(shí)可行。
7、發(fā)展性原則，制定企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度要充分考慮宏觀政策和企業(yè)的發(fā)展，密切洞察競(jìng)爭(zhēng)者的動(dòng)向，制定出具有發(fā)展性或未來著眼點(diǎn)的規(guī)章制度。
1、企業(yè)必須重視對(duì)內(nèi)部控制制度管理人員的選用。
內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)得再完善，若沒有稱職的人員來執(zhí)行，也不能發(fā)揮作用。企業(yè)的.用人政策直接影響著企業(yè)能否吸收有較高能力的人員來執(zhí)行內(nèi)部控制制度。要杜絕帳戶設(shè)置不合理、記錄不真實(shí)的情況，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)控制制度的職能作用，則必須重視對(duì)內(nèi)部控制制度管理人員的選用和培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)，定期進(jìn)行考評(píng)，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。
2、企業(yè)必須發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的作用。
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的一項(xiàng)基本措施，內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)不僅包括審核會(huì)計(jì)賬目，還包括稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門提出報(bào)告，從而保證企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加完善嚴(yán)密。
3、應(yīng)發(fā)揮國家審計(jì)機(jī)關(guān)、部門審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性和監(jiān)督作用。
定期或不定期的對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，以杜絕企業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人濫用職權(quán)所造成的內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)的情況。
醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇九
第一條為強(qiáng)化集團(tuán)內(nèi)部管理，有效落實(shí)公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營運(yùn)作中防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營效率和盈利水平，根據(jù)深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制制度指引》、深圳證監(jiān)局《加強(qiáng)上市公司內(nèi)部控制工作指引》及《中糧地產(chǎn)(集團(tuán))股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)則，制定本制度。
第二條本制度所稱內(nèi)部控制是指公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員及其他有關(guān)人員為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過程：
(一)遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定;。
(二)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。
(三)保障公司資產(chǎn)的安全;。
(四)確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。
第三條職責(zé)：
(三)公司總部各職能部門：具體負(fù)責(zé)制定、完善和實(shí)施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度，配合完成對(duì)公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制情況的檢查。
第二章主要內(nèi)容。
第四條本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和控制內(nèi)部：包括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等內(nèi)容。
第五條環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制。
(一)公司建立合理的法人治理結(jié)構(gòu)和科學(xué)的組織架構(gòu)，有健全的逐級(jí)授權(quán)制度，確保公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行。各級(jí)授權(quán)基本適當(dāng)，對(duì)已獲授權(quán)的部門和人員建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)能夠及時(shí)修改或取消授權(quán)。
1、股東大會(huì)：《公司章程》明確股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，以下事項(xiàng)須由股東大會(huì)討論：
(1)決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃;。
(2)選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);。
(3)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告;。
(4)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)報(bào)告;。
(5)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;。
(6)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;。
(7)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;。
(8)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;。
(9)對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;。
(10)修改本章程;。
(11)對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議;。
(12)審議批準(zhǔn)第四十一條規(guī)定的擔(dān)保事項(xiàng);。
(14)審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng);。
(15)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃;。
(16)審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。
上述股東大會(huì)的職權(quán)不得通過授權(quán)的形式由董事會(huì)或其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人代為行使。
2、董事會(huì)：《董事會(huì)議事規(guī)則》明確董事會(huì)是公司的經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)行使下列職權(quán)：
(1)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作;。
(2)執(zhí)行股東大會(huì)的決議;。
(3)決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案;。
(4)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;。
(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;。
(6)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案;。
(9)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;。
(12)制訂公司章程的修改方案;。
(13)管理公司信息披露事項(xiàng);。
(14)向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所;。
(15)聽取公司經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查經(jīng)理的工作;。
(16)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程授予的其他職權(quán)。
董事會(huì)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照股東大會(huì)和公司章程的授權(quán)行事，不得越權(quán)形成決議。
3、監(jiān)事會(huì)：《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》明確監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán)：
(1)對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見;。
(2)檢查公司財(cái)務(wù);。
(6)向股東大會(huì)提出提案;。
(7)依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟;。
(8)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查;必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)。
(9)公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。
4、總經(jīng)理：《總經(jīng)理工作細(xì)則》明確規(guī)定總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，可以行使下列職權(quán)：
(1)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，并向董事會(huì)報(bào)告工作;。
(2)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案;。
(3)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;。
(5)制定公司的具體規(guī)章;。
(7)決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員;。
(8)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)代表公司購買或出售資產(chǎn)、對(duì)外投資(含委托理財(cái)、委托貸款等)、租入或租出資產(chǎn)、簽訂管理方面的合同(含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等)。
(9)簽發(fā)公司日常行政、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)文件。
(10)公司章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。
同時(shí)《總經(jīng)理工作細(xì)則》還明確規(guī)定副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)在管理分工上各有側(cè)重，在分管或協(xié)管領(lǐng)域?qū)偨?jīng)理負(fù)責(zé)，并在授權(quán)范圍內(nèi)簽署有關(guān)文件、合同?？偨?jīng)理可以根據(jù)工作需要調(diào)整副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師的職責(zé)和分工。
5、總部職能部門：根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃要求，中糧地產(chǎn)總部設(shè)立戰(zhàn)略管理部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、項(xiàng)目發(fā)展部、工程管理部、合約管理部、設(shè)計(jì)管理部、市場(chǎng)營銷部、工業(yè)地產(chǎn)部、物業(yè)管理部、證券事務(wù)部、綜合辦公室和黨群工作部等十四個(gè)職能部門，統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)中糧地產(chǎn)在全國的地產(chǎn)業(yè)務(wù)，確保公司戰(zhàn)略的有效執(zhí)行和戰(zhàn)略目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。各部門均有明確的部門職責(zé)、部門權(quán)力、部門組織結(jié)構(gòu)和部門崗位設(shè)置。
6、子公司控制：公司對(duì)所屬各子公司實(shí)行扁平化的直線管理，各職能部門對(duì)各子公司的相應(yīng)對(duì)口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。各子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布的各項(xiàng)規(guī)范制度，必須根據(jù)公司的總體經(jīng)營計(jì)劃進(jìn)行土地儲(chǔ)備及項(xiàng)目開發(fā)經(jīng)營等，公司對(duì)各子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實(shí)行統(tǒng)一管理，以此保證公司在經(jīng)營管理上的高度集中。
(二)公司已建立起科學(xué)的聘用、請(qǐng)(休)假、加班、辭退、培訓(xùn)、退休、晉升、薪酬計(jì)算與發(fā)放、社會(huì)保險(xiǎn)繳納等勞動(dòng)人事制度，由公司人力資源部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。
第六條業(yè)務(wù)控制指經(jīng)理層及其授權(quán)部門根據(jù)公司自身的行業(yè)特點(diǎn)及生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)內(nèi)容，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，以及針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定必要控制程序等。公司各業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，并負(fù)責(zé)實(shí)施和改善，主要包括工程管理類、項(xiàng)目發(fā)展類、公司辦公類等。
第七條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制可分為會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制，主要包括：
(一)依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)，并針對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，在崗位分工基礎(chǔ)上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需相互監(jiān)督的崗位由一人兼任。
(二)建立嚴(yán)格的成本控制制度、業(yè)績考核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、費(fèi)用報(bào)銷管理辦法等控制制度。
(三)制定完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。
(四)針對(duì)印鑒使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、財(cái)產(chǎn)管理、實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)、背書保證、負(fù)債承諾及或有事項(xiàng)管理、職務(wù)授權(quán)及代理、會(huì)計(jì)電算化信息管理等與保障財(cái)務(wù)安全有關(guān)的活動(dòng)制定相應(yīng)的控制程序。
會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。
第八條集團(tuán)綜合辦公室負(fù)責(zé)對(duì)公司計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)管理維護(hù)，并負(fù)責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)細(xì)則。除了明確劃分職責(zé)權(quán)限外，至少還應(yīng)包括針對(duì)以下活動(dòng)的控制：
(一)電腦維護(hù)部門的職能及職責(zé)劃分。
(二)開發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制。
(三)電腦程序及資料的存取控制。
(四)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制。
(五)資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制。
(六)硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護(hù)的控制。
(七)系統(tǒng)復(fù)原及測(cè)試程序的控制。
第九條信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括：
(一)建立內(nèi)部信息傳遞體系，規(guī)范信息傳遞流程，針對(duì)各部門間信息溝通的方式、內(nèi)容、時(shí)限等制定相應(yīng)的控制程序。
(二)建立信息披露責(zé)任制度，將信息披露的責(zé)任明確到人，確保董事會(huì)秘書能及時(shí)知悉公司各類信息并及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地對(duì)外披露。
信息傳遞控制由公司董事會(huì)辦公室和綜合辦公室負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。
第十條審計(jì)部負(fù)責(zé)獨(dú)立承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯(cuò)弊的建議等工作。
(一)審計(jì)部直接向董事下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，接受審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。
(二)審計(jì)部內(nèi)部配置專職內(nèi)部審計(jì)人員，這些內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識(shí)。
(三)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的任免，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)決議通過。
(四)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況制定內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施細(xì)則，該實(shí)施細(xì)則至少應(yīng)包括下列項(xiàng)目：
1、對(duì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的完整性、科學(xué)性進(jìn)行檢查或評(píng)估的程序和方法。
2、對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)估的程序和方法。
3、對(duì)檢查、評(píng)估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。
(五)審計(jì)部每年擬定年度內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃，據(jù)以檢查、評(píng)估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告;內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)報(bào)告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實(shí)情況報(bào)告，對(duì)相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評(píng)估。上述工作底稿、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。
(六)審計(jì)部應(yīng)于每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審計(jì)部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等內(nèi)容。
第三章內(nèi)部控制效果的評(píng)估。
第十一條公司建立內(nèi)部控制的自我評(píng)估制度，定期對(duì)公司的內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)估，以協(xié)助董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層及時(shí)了解公司內(nèi)部控制的有效性，及時(shí)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及執(zhí)行持續(xù)有效。
第十二條公司內(nèi)部各部門應(yīng)定期自行檢查其內(nèi)部控制，并由內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)各部門內(nèi)部控制執(zhí)行效果進(jìn)行考核。
第十三條審計(jì)部應(yīng)從以下幾個(gè)方面，對(duì)公司總體內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估：
(一)控制環(huán)境——指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素。控制環(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要包括：董事會(huì)的結(jié)構(gòu);經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力;經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營風(fēng)格;聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式;信息溝通體系等。
(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——指公司對(duì)可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評(píng)估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評(píng)估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。
(三)控制活動(dòng)——指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點(diǎn)、記錄核對(duì)、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計(jì)劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。
(四)信息及溝通——內(nèi)部控制必須能產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時(shí)取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。
(五)監(jiān)督——指對(duì)內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評(píng)估的過程，包括評(píng)估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否及時(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動(dòng)是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項(xiàng)監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時(shí)所采取的監(jiān)督等;專項(xiàng)監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。
第十四條審計(jì)部應(yīng)針對(duì)上述五個(gè)方面的內(nèi)容，制定具體的評(píng)估項(xiàng)目(參見附件)。
第十五條審計(jì)部應(yīng)于每年四月底前完成對(duì)上一年度內(nèi)部控制的評(píng)估工作并向董事會(huì)提交內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括對(duì)附件所列五個(gè)方面的評(píng)價(jià)及對(duì)公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。
第十六條公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見，可分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指附件所列五個(gè)方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。
第十七條董事會(huì)應(yīng)就上述內(nèi)部控制報(bào)告召開專門的董事會(huì)會(huì)議并形成決議。
第四章附則。
第十八條本制度由董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)解釋。
醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇十
根據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障局（20xx）26號(hào)文，（20xx）57號(hào)文等系列文件精神，特制定本店醫(yī)保刷卡規(guī)章制度及管理辦法，供藥店全體員工共同學(xué)習(xí)，遵照?qǐng)?zhí)行。具體規(guī)定如下：
1、嚴(yán)格按照文件精神，制作明顯定點(diǎn)標(biāo)識(shí)。在藥店明顯地方懸掛醫(yī)保投訴箱，設(shè)醫(yī)保政策咨詢處，執(zhí)業(yè)藥師指導(dǎo)購藥處及宣傳醫(yī)保政策欄，保證藥店24小時(shí)供藥。
2、嚴(yán)格執(zhí)行國家及重慶市規(guī)定的藥品價(jià)格政策，本著價(jià)格合理，服務(wù)百姓的宗旨，明碼實(shí)價(jià)，保證刷卡藥價(jià)與現(xiàn)金藥價(jià)一致。
3、刷卡人員堅(jiān)持核對(duì)持卡人身份，對(duì)人、證、卡不相符者拒絕刷卡，并作好解釋工作。
4、熟悉醫(yī)保目錄，熟悉微機(jī)操作技術(shù)，提高業(yè)務(wù)水平，不得將醫(yī)保目錄外藥品納入醫(yī)保支付，對(duì)個(gè)別不理解的參保人員要作好耐心細(xì)致的工作。
5、店內(nèi)人員堅(jiān)持執(zhí)行勞動(dòng)和社會(huì)保障局、食品藥品監(jiān)督管理局的`文件精神，以上乘的服務(wù)態(tài)度，優(yōu)質(zhì)的藥品質(zhì)量，低廉的價(jià)格，贏得參保人員的認(rèn)可，爭(zhēng)做醫(yī)保合格藥店。篇二：醫(yī)保刷卡規(guī)章制度及管理辦法（1）。
醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇十一
根據(jù)慈溪市社保局醫(yī)療保險(xiǎn)管理和醫(yī)療管理文件精神，結(jié)合我院實(shí)際，特制定醫(yī)院醫(yī)療保險(xiǎn)、工作的有關(guān)規(guī)定。
一、認(rèn)真核對(duì)病人身份。參保人員就診時(shí)，應(yīng)核對(duì)證、卡、人。嚴(yán)格把關(guān)，遏制冒用或借用醫(yī)保身份開藥、診療等違規(guī)行為；實(shí)行首診負(fù)責(zé)制，接診醫(yī)生如實(shí)在規(guī)定病歷上，記錄病史和治療經(jīng)過，嚴(yán)禁弄虛作假。
二、履行告知義務(wù)。對(duì)住院病人告知其在住院時(shí)，要提供醫(yī)?？ǎ≡浩陂g醫(yī)?？ń唤o收費(fèi)室保管。
三、嚴(yán)格執(zhí)行《寧波市基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品目錄和醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目目錄》，不能超醫(yī)療保險(xiǎn)限定支付范圍用藥、診療，對(duì)提供自費(fèi)的藥品、診療項(xiàng)目和醫(yī)療服務(wù)設(shè)施須事先征得參保人員同意，并在病歷中簽字確認(rèn)，否則，由此造成病人的投訴等，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)自行處理。
四、嚴(yán)格按照《處方管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。每張?zhí)幏讲坏贸^5種藥品（西藥和中成藥可分別開具處方），門診每次配藥量，急性病一般不超過3日量，一般疾病不超過七日量，慢性疾病不超過半月量。住院病人必須在口服藥物吃完后方可開第二瓶藥，否則醫(yī)保做超量處理。嚴(yán)格掌握用藥適應(yīng)癥，住院患者出院時(shí)需鞏固治療帶藥，參照上述執(zhí)行。
五、嚴(yán)格按規(guī)定審批。醫(yī)療保險(xiǎn)限制藥品，在符合醫(yī)保限制規(guī)定的條件下，同時(shí)須經(jīng)過醫(yī)院審批同意方可進(jìn)醫(yī)保使用。否則，一律自費(fèi)使用，并做好病人告知工作。
六、病歷書寫須規(guī)范、客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整記錄參保病人的門診及住院病歷，各種意外傷病人，在門、急診病歷和住院病程錄中必須如實(shí)的記錄意外傷害發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)和原因。
九、嚴(yán)格按照規(guī)定收費(fèi)、計(jì)費(fèi)，杜絕亂收費(fèi)、多收費(fèi)等現(xiàn)象。住院部實(shí)行每日清單制，每日清單應(yīng)交給患者簽名確認(rèn)，要做到及時(shí)計(jì)費(fèi)，杜絕重復(fù)收費(fèi)，各種費(fèi)用記帳必須與病歷醫(yī)囑相符合。由于亂收費(fèi)、多收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)產(chǎn)生的醫(yī)保拒付款全額由相關(guān)責(zé)任醫(yī)生、護(hù)士負(fù)責(zé)。
十、全體醫(yī)生通過各種渠道充分了解醫(yī)療保險(xiǎn)的相關(guān)政策，醫(yī)院定期對(duì)醫(yī)保工作進(jìn)行檢查公示，對(duì)最新醫(yī)保政策、文件等及時(shí)組織進(jìn)行院內(nèi)組織學(xué)習(xí)。
十一、醫(yī)保管理中心所提供的終端軟件，要妥善維護(hù)；醫(yī)保新政策出臺(tái)，按要求及時(shí)下載和修改程序，及時(shí)上傳下載，確保醫(yī)保數(shù)據(jù)安全完整，為參保病人提供全天候持卡就醫(yī)服務(wù)。
對(duì)違反以上制度規(guī)定者，按職工獎(jiǎng)懲條例處理，并全額承擔(dān)醫(yī)保拒付款。
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行醫(yī)療保險(xiǎn)法律法規(guī)和政策，建立健全醫(yī)保工作的規(guī)章制度。嚴(yán)格執(zhí)行寧波市城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)各項(xiàng)配套政策和管理辦法。
2、努力學(xué)習(xí)、宣傳醫(yī)保政策規(guī)定，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。積極主動(dòng)的支持、配合和協(xié)調(diào)醫(yī)保部門的各項(xiàng)工作，并結(jié)合實(shí)際運(yùn)行情況提出意見和建議。不斷提高城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)管理服務(wù)水平，努力為廣大參?；颊咛峁﹥?yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。
3、在分管院長領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真遵守《醫(yī)療定點(diǎn)機(jī)構(gòu)服務(wù)協(xié)議書》的各項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)格按照協(xié)議要求開展醫(yī)保管理工作。負(fù)責(zé)全院醫(yī)保管理工作。協(xié)調(diào)好醫(yī)保管理中心，參保職工、醫(yī)院等多方面的關(guān)系，為醫(yī)?；颊郀I造一個(gè)通暢的綠色就醫(yī)通道。
4、每天做到登錄市醫(yī)保管理中心qq群，及時(shí)準(zhǔn)確掌握醫(yī)保信息，規(guī)范工作行為，熟練掌握操作規(guī)程，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
5、設(shè)專人負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)醫(yī)保局域網(wǎng)的管理和維護(hù)，保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件和系統(tǒng)的正常運(yùn)行。堅(jiān)持?jǐn)?shù)據(jù)備份制度，保證網(wǎng)絡(luò)安全通暢。
6、準(zhǔn)確做好醫(yī)保數(shù)據(jù)對(duì)帳匯總工作，對(duì)醫(yī)保月終結(jié)算工作中存在的問題及時(shí)做好整改。
7、每日一次進(jìn)入《寧波醫(yī)保中心內(nèi)網(wǎng)首頁》、《慈溪市醫(yī)療申報(bào)審核登陸界面》掌握醫(yī)保新政策、本院醫(yī)保管理信譽(yù)、醫(yī)保定額結(jié)算、醫(yī)保結(jié)算剔除通知等，針對(duì)出現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改方案。
醫(yī)保辦主任職責(zé)。
1、在院長的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)醫(yī)院醫(yī)療保險(xiǎn)管理工作。
2、積極開展醫(yī)療保險(xiǎn)所涉及的各項(xiàng)工作。
3、認(rèn)真履行《基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)服務(wù)協(xié)議》及各項(xiàng)配套管理規(guī)定。
4、主動(dòng)向院長反饋醫(yī)保運(yùn)行情況，積極協(xié)調(diào)處理臨床、門診、藥劑、財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)等相關(guān)部門有關(guān)醫(yī)保事宜。
5、及時(shí)組織醫(yī)保相關(guān)人員學(xué)習(xí)醫(yī)保工作的要求、程序和制度，使其能夠熟練的進(jìn)行工作。
6、定期檢查各科室執(zhí)行醫(yī)保政策和藥品使用情況，定期檢查財(cái)務(wù)部門費(fèi)用結(jié)算情況，并根據(jù)檢查情況進(jìn)行月終考核，確保醫(yī)保工作落實(shí)到位。
7、積極組織醫(yī)保相關(guān)科室按時(shí)完成市保管理中心布置的各項(xiàng)工作任務(wù)。
1、宣傳內(nèi)容主要是醫(yī)保證策及由政策配套的實(shí)施措施等。
2、宣傳形式包括以下幾方面：每年進(jìn)行2次全院性質(zhì)醫(yī)保試題解答活動(dòng)；在住院部及門診部顯要位置設(shè)立醫(yī)保宣傳欄，定期更換內(nèi)容；定期整理醫(yī)保政策解答，向患者發(fā)放醫(yī)保住院須知；請(qǐng)上級(jí)醫(yī)保中心人員進(jìn)行來院講座、由醫(yī)護(hù)人員向患者進(jìn)行宣傳及醫(yī)保辦開通咨詢熱線等。
二、醫(yī)保培訓(xùn)制度：醫(yī)保辦負(fù)責(zé)全院性社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)政策法規(guī)學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作，對(duì)政府有關(guān)部門發(fā)布實(shí)施的醫(yī)保政策法規(guī)及醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療服務(wù)協(xié)議，醫(yī)保辦應(yīng)及時(shí)組織全院有關(guān)人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)。
1、對(duì)醫(yī)保窗口單位進(jìn)行崗前培訓(xùn)及對(duì)醫(yī)保醫(yī)務(wù)人員進(jìn)行在職培養(yǎng)培訓(xùn)。崗前培訓(xùn)的內(nèi)容主要是學(xué)習(xí)醫(yī)保規(guī)章制度、基本醫(yī)療保險(xiǎn)流程知識(shí)，醫(yī)保收費(fèi)操作技能，基本的醫(yī)療專業(yè)知識(shí)，以便較快地適應(yīng)醫(yī)保收費(fèi)工作。
2、醫(yī)保醫(yī)務(wù)人員在職培訓(xùn)的主要內(nèi)空容是從實(shí)際出發(fā)，更新醫(yī)保專業(yè)知識(shí)，學(xué)習(xí)醫(yī)保業(yè)務(wù)知識(shí)和相關(guān)政策。
3、醫(yī)保工作人員培訓(xùn)要按計(jì)劃分批分階段，每季度一次按不同的醫(yī)保業(yè)務(wù)知識(shí)和醫(yī)保政策需要進(jìn)行培訓(xùn)，要結(jié)合實(shí)際，注重實(shí)用性，逐步提高醫(yī)療保險(xiǎn)工作質(zhì)量。
4、本院其它人員也應(yīng)根據(jù)本職工作的實(shí)際需要參加相應(yīng)的醫(yī)保知識(shí)培訓(xùn)。
（1）對(duì)新來的工作人員及進(jìn)修醫(yī)生均進(jìn)行崗前培訓(xùn)、考試，合格上崗。
（2）每月一次對(duì)醫(yī)保專管員進(jìn)行培訓(xùn)。
（3）參加上級(jí)醫(yī)保中心組織的各種培訓(xùn)活動(dòng)。
醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇十二
為進(jìn)一步密切縣域內(nèi)協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)利益共享責(zé)任共擔(dān)機(jī)制、高效運(yùn)行管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)明確、權(quán)責(zé)清晰、公平有效的分工協(xié)作機(jī)制和責(zé)權(quán)一致的引導(dǎo)機(jī)制，充分發(fā)揮城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金在“三醫(yī)”改革中的杠桿作用，整體提高縣域醫(yī)療衛(wèi)生資源配置和使用效能，根據(jù)《安徽省人民政府辦公廳關(guān)于推進(jìn)緊密型縣域醫(yī)共體建設(shè)的意見》（皖政辦〔20xx〕15號(hào)）文件精神，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。
城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金對(duì)縣域內(nèi)協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)行總額預(yù)算管理。基金總額預(yù)算包干管理遵循以下基本原則：
1.總額預(yù)算，及時(shí)結(jié)算。
2.結(jié)余留用，合理超支分擔(dān)。
3.分期預(yù)撥，定期考核。
4.積極推進(jìn)，平穩(wěn)過渡。
總額預(yù)算。按城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保當(dāng)年籌資總額扣除增量基金風(fēng)險(xiǎn)金（與上一年相比籌資增量10%）和大病保險(xiǎn)基金進(jìn)行預(yù)算，將95%的部分作為縣域內(nèi)協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)總體預(yù)算基金，交由縣域內(nèi)協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)包干使用，負(fù)責(zé)承擔(dān)參保居民當(dāng)年門診和住院、按規(guī)定支出的家庭醫(yī)生簽約服務(wù)、縣外住院（不含大病保險(xiǎn)對(duì)象）等規(guī)定的報(bào)銷費(fèi)用，5%的部分為合理超支分擔(dān)預(yù)備金。
實(shí)行按季度預(yù)撥?？h財(cái)政局根據(jù)確定的預(yù)算總額，在每季度前10個(gè)工作日內(nèi)，將當(dāng)季基金撥付至牽頭醫(yī)院。牽頭醫(yī)院要開設(shè)基金專戶，?？顚Ｓ?，封閉運(yùn)行，并于季度終了10個(gè)工作日內(nèi)向縣醫(yī)保局、縣財(cái)政局報(bào)送基金財(cái)務(wù)報(bào)告。
（一）結(jié)算方式。由牽頭醫(yī)院按月對(duì)縣內(nèi)外各級(jí)協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)的即時(shí)結(jié)報(bào)、非即時(shí)結(jié)報(bào)材料（含門診統(tǒng)籌、鄉(xiāng)村醫(yī)生簽約服務(wù)等）進(jìn)行審核，確認(rèn)后由牽頭醫(yī)院對(duì)各級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)所發(fā)生的醫(yī)藥補(bǔ)償費(fèi)用及時(shí)結(jié)算支付。
（二）審核結(jié)算內(nèi)容。依據(jù)臨床路徑、按病種付費(fèi)和drgs（按疾病診斷相關(guān)分組）等情況審核結(jié)算，同時(shí)審核報(bào)補(bǔ)材料的完整性、初審內(nèi)容的準(zhǔn)確性、大額及異常費(fèi)用真實(shí)性、轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院的規(guī)范性等。
（三）審核結(jié)算時(shí)限。即時(shí)結(jié)報(bào)按月?lián)?shí)結(jié)算，審核不超過20個(gè)工作日，結(jié)算支付不超過5個(gè)工作日；非即時(shí)結(jié)報(bào)審核不超過25個(gè)工作日，結(jié)算支付不超過5個(gè)工作日。
（四）結(jié)算支付考核。牽頭醫(yī)院先按結(jié)算支付總額的90%對(duì)協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行支付，余額10%由醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)按照服務(wù)協(xié)議進(jìn)行考核后再行支付。
年度醫(yī)?；鸢山Y(jié)余部分原則上按縣域內(nèi)協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保基金實(shí)際結(jié)算占比分配，由牽頭醫(yī)院提出分配計(jì)劃報(bào)縣政府及相關(guān)部門，經(jīng)批準(zhǔn)后撥付到縣域內(nèi)協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)；年度醫(yī)?；鸢沙霈F(xiàn)不足的`，原則上按縣域內(nèi)協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)?；饘?shí)際結(jié)算占比分?jǐn)偂?/p>
縣醫(yī)保局和醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)總額預(yù)算包干基金使用情況的監(jiān)督。縣醫(yī)保局派駐總會(huì)計(jì)師對(duì)總額預(yù)算包干基金的撥付使用進(jìn)行監(jiān)督。要建立對(duì)牽頭醫(yī)院和協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查機(jī)制，組織開展專項(xiàng)檢查、日?；楹汀帮w行檢查”；建立智能審核系統(tǒng)，提升軟硬件系統(tǒng)的功能，在數(shù)據(jù)監(jiān)控方面做到精準(zhǔn)，加強(qiáng)重點(diǎn)疑點(diǎn)的判斷和分析能力，建立臨床路徑、按病種付費(fèi)和drgs（按疾病診斷相關(guān)分組）等審核結(jié)算系統(tǒng)；通過數(shù)據(jù)管理和軟件提升醫(yī)?；鸨O(jiān)控管理力度；對(duì)協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)協(xié)議執(zhí)行情況進(jìn)行考核。
建立專家?guī)熘贫?，專家?guī)熵?fù)責(zé)協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)結(jié)報(bào)材料審核結(jié)果、結(jié)算支付、檢查處理提出書面異議的情形進(jìn)行復(fù)審，通過公開征集方式，建立醫(yī)?；鹬Ц秾徍藢＜?guī)?，隨機(jī)抽取專家?guī)斐蓡T參與專項(xiàng)檢查、日?；楹汀帮w行檢查”。
建立醫(yī)?；鹗褂霉_制度，醫(yī)?；鸾Y(jié)算支付情況按季公開；建立異常情況監(jiān)測(cè)機(jī)制，牽頭醫(yī)院在審核過程中發(fā)現(xiàn)有異常情況，要及時(shí)向醫(yī)保局報(bào)備并提出督查處理建議。
縣財(cái)政局要掌握基金支出情況，指導(dǎo)督促牽頭醫(yī)院落實(shí)執(zhí)行醫(yī)?；鹣嚓P(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定和制度。
縣審計(jì)局要加強(qiáng)對(duì)醫(yī)保基金的收入、支出及管理情況的審計(jì)，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
牽頭醫(yī)院自身的已審核結(jié)報(bào)材料，由醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或其委托的第三方全部復(fù)審。醫(yī)保支付牽頭醫(yī)院要按照規(guī)定的審核結(jié)算時(shí)限辦理相關(guān)事項(xiàng)，出現(xiàn)審核或撥付不及時(shí)、不規(guī)范的，要視情節(jié)輕重予以懲處；情節(jié)嚴(yán)重，造成負(fù)面影響的，追究相關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)任。
縣醫(yī)保局對(duì)總額預(yù)算工作進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)考核指標(biāo)運(yùn)行情況、醫(yī)保協(xié)議履行情況、舉報(bào)線索及督辦反饋機(jī)制、智能審核系統(tǒng)建設(shè)情況、轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院手續(xù)規(guī)范程度等。建立基金管理獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)考核中執(zhí)行總額預(yù)算工作較好的協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)予以獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)考核中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違法的，扣除違規(guī)費(fèi)用并予以處罰，違規(guī)及處罰費(fèi)用從涉事醫(yī)療機(jī)構(gòu)當(dāng)年結(jié)算資金中扣除，不參與縣域內(nèi)協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)包干結(jié)余分配。
本辦法自20xx年7月1日起執(zhí)行。
醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇十三
第一條 為規(guī)范行政單位的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)行政單位的財(cái)務(wù)管理，保障行政單位工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)。根據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合本局實(shí)際，制定本制度。
第二條 局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理主要內(nèi)容包括：預(yù)算管理、采購管理、資產(chǎn)管理、結(jié)算管理、會(huì)計(jì)人員管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督。
第三條 行政單位財(cái)務(wù)管理的基本原則是：勤儉節(jié)約、量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌安排，注重資金的使用效益。
第四條局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制并嚴(yán)格執(zhí)行收支預(yù)算，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映財(cái)務(wù)收支情況，加強(qiáng)資產(chǎn)的全面管理。
第五條 行政單位按照財(cái)政部門的要求編制下年度部門預(yù)算，并報(bào)局黨組會(huì)議審定。部門預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算是將下年度納入到國庫管理的非稅收入，實(shí)行收支兩條線管理，及時(shí)繳入國庫，不得滯留或挪用。支出預(yù)算中基本支出應(yīng)本著節(jié)約、從儉的原則編報(bào)。項(xiàng)目支出是根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府工作安排，結(jié)合本單位年度工作任務(wù)，本著先急后緩的原則，在保證基本支出需求下，結(jié)合財(cái)力情況，從納入項(xiàng)目庫的項(xiàng)目中統(tǒng)籌安排。
第六條 局機(jī)關(guān)辦公用品歸辦公室管理。各科室需添置辦公用品的，提出申請(qǐng)，填寫物品采購計(jì)劃單，報(bào)辦公室匯總審定后統(tǒng)一采購，金額達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)行政府采購。各科室不得未經(jīng)批準(zhǔn)自行采購。購買辦公用品超過限額的一律采用轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算。辦公用品發(fā)票必須附有明細(xì)清單，經(jīng)手人按照一般程序報(bào)賬。其它工程類、設(shè)計(jì)制作類等大件物品采購需嚴(yán)格按照政府采購標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并提供合同及驗(yàn)收單。
第七條 行政單位必須依法管理使用國有資產(chǎn)，完善資產(chǎn)管理制度，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)的使用效益。固定資產(chǎn)管理按照誰用誰管誰負(fù)責(zé)的原則，各科室對(duì)其使用的資產(chǎn)負(fù)責(zé)。辦公室負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)實(shí)物登記卡，詳細(xì)記載固定資產(chǎn)的使用情況，明確使用人的責(zé)任。財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)將新增固定資產(chǎn)錄入到資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)，保證賬實(shí)相符。如需處置，需報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)計(jì)好進(jìn)行處置。處置收入交由財(cái)務(wù)科上繳非稅，并在資產(chǎn)管理系統(tǒng)里登記減少。
第八條 原始憑證必須真實(shí)、合法、有效、完整。原始憑證的報(bào)銷需審核無誤后，經(jīng)手人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)及單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。發(fā)票沒有明細(xì)的須附附件，用公務(wù)卡結(jié)算的須附pos機(jī)刷卡憑條。資金支付應(yīng)按照現(xiàn)金管理、國庫集中支付和公務(wù)卡管理的有關(guān)制度執(zhí)行結(jié)算。對(duì)于大額支出，需以紙質(zhì)報(bào)告形式交由辦公室，經(jīng)黨組會(huì)議研究后，分管領(lǐng)導(dǎo)和單位負(fù)責(zé)人簽字后，方可轉(zhuǎn)賬。
第九條會(huì)計(jì)人員必須遵守職業(yè)道德，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度。會(huì)計(jì)人員的工作崗位須有計(jì)劃的進(jìn)行輪換。會(huì)計(jì)人員必須參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，保證每年有一定時(shí)間用于學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。會(huì)計(jì)人員因崗位變動(dòng)應(yīng)辦理交接手續(xù)。列出交接清單，逐項(xiàng)核對(duì)后，由交接人、接收人、監(jiān)交人三方簽字生效。交接清單一式三份，移交人、接交人各一份，財(cái)務(wù)科留存一份，存檔備查。原則上，一般會(huì)計(jì)人員由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管人員交接由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交。
第十條行政單位應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《政府會(huì)計(jì)制度》等法規(guī)建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)監(jiān)督體系。單位負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。同時(shí)做好審計(jì)、財(cái)政部門的外部監(jiān)督。
第十一條 本制度由批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇十四
一、充分發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督職能作用，對(duì)醫(yī)院資金運(yùn)動(dòng)的全過程進(jìn)行認(rèn)真的監(jiān)督和檢查，確保醫(yī)院預(yù)算的順利執(zhí)行，通過檢查、分析，不斷促進(jìn)醫(yī)院的各項(xiàng)建設(shè)，提高管理水平。
二、設(shè)立兼職物價(jià)管理人員一名，經(jīng)常檢查醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、藥品價(jià)格的物價(jià)xxx策的執(zhí)行情況，做到應(yīng)收盡收，不應(yīng)收則絕不收。
三、加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的.監(jiān)督和管理，嚴(yán)格掌握各項(xiàng)費(fèi)用的開支執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)違反開支標(biāo)準(zhǔn)的拒絕付款，對(duì)于多支、亂支或不講求經(jīng)濟(jì)效益和手續(xù)程序的開支，應(yīng)堅(jiān)決制止和糾正，并以書面形式報(bào)告院長或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)做出處理。
四、嚴(yán)格執(zhí)行國家控購商品的報(bào)批手續(xù)，杜絕盲目采購、貪多求新，搞“小而全”等情況，避免造成不必要的浪費(fèi)或損失。
五、從嚴(yán)執(zhí)行收入管理，指定專人審核門診收入、住院收入，即以審查收費(fèi)清單和收費(fèi)三聯(lián)單為主，所有收入必須進(jìn)入本單位帳戶內(nèi)，絕不允許設(shè)置“帳外帳”和“小金庫”。
六、堅(jiān)持一支筆審批報(bào)銷制度，全院的支出由院長一人簽字審批，加強(qiáng)對(duì)各種資金及財(cái)產(chǎn)物資的管理，避免形成漏洞和矛盾。
七、轉(zhuǎn)帳支票及現(xiàn)金支票等、印章由會(huì)計(jì)人員保管，他人不得兼管。
八、會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的管理要接受主管部門的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，同時(shí)要接受財(cái)xxx、稅務(wù)、物價(jià)、審計(jì)等有關(guān)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部控制機(jī)制。
醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇十五
一、醫(yī)?；颊弑仨毞稀哆|寧省綜合醫(yī)院住院病人診斷標(biāo)準(zhǔn)》方能住院，需持醫(yī)療證、身份證和住院通知單到住院處辦理住院手續(xù)，由醫(yī)?？茖彶槿恕⒆C是否相符。
二、醫(yī)保患者住院后，到醫(yī)院醫(yī)?？频怯泜浒冈?4小時(shí)內(nèi)上報(bào)上級(jí)醫(yī)保中心。
三、醫(yī)保患者住院后，應(yīng)早診斷、早治療，疑難病要在三天內(nèi)做出診斷。為醫(yī)?；颊咛峁﹥?yōu)良的醫(yī)療服務(wù)，不得無故推委。
四、各種輔助檢查要合理，堅(jiān)決杜絕不必要的輔助檢查及重復(fù)檢查，所有的輔助檢查必須下達(dá)醫(yī)囑，必要的重復(fù)檢查及重復(fù)檢查，所以的輔助檢查必須下達(dá)醫(yī)囑，必要的重復(fù)檢查病志要有記錄。凡病人使用基本醫(yī)療保險(xiǎn)《目錄》之外的診療項(xiàng)目和藥品須經(jīng)治醫(yī)生提出申請(qǐng)，患者或家屬同意簽字，科主任、主管院長同意簽字，醫(yī)?？茖徟蠓娇蓪?shí)施。
五、在治療上要做到合理用藥，所有用藥必須有醫(yī)囑，不使用與本病無關(guān)的藥品，如病情需要，病志中要做詳細(xì)的記載，嚴(yán)格執(zhí)行《藥品目錄》，使用目錄外藥品須經(jīng)治醫(yī)生提出申請(qǐng)，患者或家屬簽字，科主任、主管院長同意簽字，醫(yī)?？茖徟蠓娇墒褂谩?/p>
六、要嚴(yán)格加強(qiáng)住院管理，不準(zhǔn)掛床住院、通勤住院和頂替住院，出院帶藥不超過三天量。
醫(yī)保內(nèi)控管理制度篇十六
1.在編教職工、教職工子女、大學(xué)生醫(yī)療統(tǒng)一納入s州市城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保障體系。
2.在享受s州市醫(yī)療保險(xiǎn)政策基礎(chǔ)上,學(xué)校相繼出臺(tái)了s大后[20xx]6號(hào)《s州大學(xué)職工補(bǔ)充醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷管理辦法》、s大后[20xx]8號(hào)《s州大學(xué)兒童統(tǒng)籌醫(yī)療報(bào)銷規(guī)定》、s大后[20xx]8號(hào)《關(guān)于學(xué)生參加s州市醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)施細(xì)則(修訂)》等相關(guān)規(guī)定作為補(bǔ)充政策執(zhí)行。
3.符合學(xué)校補(bǔ)充醫(yī)療政策的費(fèi)用可以在規(guī)定時(shí)間來醫(yī)保辦辦理醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷審核手續(xù),審核合格后交財(cái)務(wù)處,由財(cái)務(wù)處復(fù)審后予以發(fā)放報(bào)銷款項(xiàng)至個(gè)人賬戶。
4.所報(bào)銷的醫(yī)療費(fèi)發(fā)票必須是根據(jù)本人疾病情況開藥或檢查治療的參保發(fā)票,如發(fā)現(xiàn)有與本人疾病不符合的藥物或與病程不符合的藥物發(fā)票不予報(bào)銷。
5.報(bào)銷比例按學(xué)校相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;執(zhí)行范圍參照《s州市基本醫(yī)療保險(xiǎn)藥品報(bào)銷目錄》、《s州市社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目結(jié)付范圍》。
1.在編教職工符合計(jì)劃生育政策并持有本人“獨(dú)生子女父母光榮證”,該子女入園(托兒所)的保育教育費(fèi)及嬰幼兒寄托與家庭托幼所的費(fèi)用均可以按規(guī)定報(bào)銷。
2.托費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按《s州市人民政府辦公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)s州市區(qū)幼兒園(托兒所)收費(fèi)管理辦法的通知》(s府辦〔20xx〕65號(hào))執(zhí)行。
3.報(bào)銷時(shí)需持本人獨(dú)生子女父母光榮證及發(fā)票在規(guī)定時(shí)間內(nèi)前來醫(yī)保辦辦理審核手續(xù),審核結(jié)束后憑簽字蓋章后的發(fā)票至財(cái)務(wù)領(lǐng)取報(bào)銷費(fèi)用。
4.在校教職工子女參加s州市少兒醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)用可以按父母雙方單位報(bào)銷的規(guī)定予以報(bào)銷。
5.每年十月需自行在戶口所屬社區(qū)或幼兒園、學(xué)校辦理下一年度的醫(yī)療保險(xiǎn);新生兒必須在出生3個(gè)月之內(nèi)報(bào)好戶口后在戶籍所在地社區(qū)辦理。
6.每年12月至次年3月,由部門女工委員統(tǒng)一負(fù)責(zé)收集發(fā)票、復(fù)核名單,統(tǒng)一至醫(yī)保辦辦理審核手續(xù)。審核結(jié)束后憑簽字蓋章后的發(fā)票至財(cái)務(wù)領(lǐng)取報(bào)銷費(fèi)用。單親、及一方下崗的職工可憑相關(guān)證明報(bào)銷全部費(fèi)用。
1.我校計(jì)劃生育工作是在“中華人民共和國國人口與計(jì)劃生育法”以及“江s省人口與計(jì)劃生育條例”等法規(guī)的框架下進(jìn)行,由學(xué)校書記總負(fù)責(zé),各分工會(huì)選派一名領(lǐng)導(dǎo)和女工委員負(fù)責(zé)本部門計(jì)生工作。
2.遵照所屬區(qū)計(jì)生委工作要求做好學(xué)校計(jì)劃生育管理及宣傳工作,提倡在校每個(gè)職工及家庭自覺響應(yīng)國家晚婚晚育的政策,鼓勵(lì)一對(duì)夫婦只生一個(gè)孩子,杜絕計(jì)劃外生育。
3.我校對(duì)獨(dú)生子女夫婦適當(dāng)給予精神上的鼓勵(lì)和物質(zhì)上的獎(jiǎng)勵(lì)。按s州市相關(guān)政策報(bào)銷子女部分醫(yī)療費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用、幼兒園托費(fèi)、家庭私托費(fèi)等,每年發(fā)放獨(dú)生子女父母獎(jiǎng)勵(lì)金及獨(dú)生子女媽媽獎(jiǎng)勵(lì)品。
4.負(fù)責(zé)全校女職工信息庫的管理;做好孕期女職工的'隨訪;計(jì)劃生育避孕工具的領(lǐng)取、發(fā)放;以及職工婚育、流產(chǎn)、取環(huán)等證明的開具及營養(yǎng)費(fèi)的發(fā)放審核。
5.負(fù)責(zé)全校教職工子女信息庫的管理;“獨(dú)生子女父母光榮證”“職工子女統(tǒng)籌醫(yī)療卡”等的辦理工作;以及托費(fèi)、幼兒園費(fèi)用、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的報(bào)銷審核工作。
1.按學(xué)校規(guī)定,每年在編教職工安排體檢一次(在職、退休)。
2.每年6月人事處提供在編人員名單,如當(dāng)年新進(jìn)人員已參加過入職體檢的不納入名單行列。
3.附一院體檢中心按提供的人員名單及學(xué)校對(duì)時(shí)間段要求排列人員具體體檢時(shí)間,體檢項(xiàng)目及體檢費(fèi)用等由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一抉擇。
4.在體檢開始前半個(gè)月在網(wǎng)上發(fā)布體檢工作要求及體檢日程安排,每個(gè)部門選派一名聯(lián)絡(luò)人負(fù)責(zé)具體工作。
5.體檢期間,負(fù)責(zé)及時(shí)領(lǐng)取體檢報(bào)告,通知各單位領(lǐng)取,如有特殊情況及時(shí)與部門聯(lián)系人聯(lián)絡(luò),通知到相關(guān)人員。
6.體檢結(jié)束后核對(duì)實(shí)檢人員數(shù)目及費(fèi)用情況,報(bào)財(cái)務(wù)審批。
7.收集體檢資料存檔。
1.我校在校大學(xué)生(本科生、非在職研究生)全體納入s州市大學(xué)生醫(yī)療保險(xiǎn)體系。實(shí)施方案按s大后[20xx]8號(hào)《關(guān)于學(xué)生參加s州市醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)施細(xì)則(修訂)》執(zhí)行。
2.每年9至12月按s州市下一年度大學(xué)生參保工作精神落實(shí)本校大學(xué)生參保工作,包括宣傳咨詢、上報(bào)信息、上交保費(fèi)、發(fā)放醫(yī)療憑證以及外地門診就醫(yī)報(bào)銷審核工作等。
3.參保學(xué)生享受s州市大學(xué)生醫(yī)保門診、住院、特定門診、醫(yī)療救助等保險(xiǎn)待遇,標(biāo)準(zhǔn)按s州市醫(yī)保標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
4.除享受s州市醫(yī)保待遇外,學(xué)校也給予在校學(xué)生相應(yīng)的醫(yī)療補(bǔ)助政策,包括校醫(yī)院就醫(yī)優(yōu)惠政策、大病補(bǔ)助政策、傳染病防治政策、特困生醫(yī)療救助政策等。
1.學(xué)校針對(duì)因慢性病和大病所產(chǎn)生醫(yī)療費(fèi)用較高的教職工予以適當(dāng)?shù)尼t(yī)療費(fèi)補(bǔ)助。
2.補(bǔ)助對(duì)象及相關(guān)政策按s大后[20xx]1號(hào)《關(guān)于重癥病人困難補(bǔ)助的若干規(guī)定(修訂稿)》和醫(yī)改會(huì)通過的退休職工門診補(bǔ)助方法執(zhí)行。
1.認(rèn)真學(xué)習(xí),及時(shí)了解相關(guān)政策,嚴(yán)格按照國家、地方政府及學(xué)校的相關(guān)政策開展工作。
2.堅(jiān)持原則,秉公辦事,統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),公平、公正地對(duì)待每一位服務(wù)對(duì)象。
3.提高辦事效率,不擱置,不拖拉。
4.工作認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn),減少差錯(cuò)。如有工作上的失誤需誠懇向服務(wù)對(duì)象做好解釋工作,及時(shí)糾正。
5.服務(wù)熱情、周到,耐心做好政策宣傳、解釋工作,提倡使用文明服務(wù)用語。
6.團(tuán)結(jié)協(xié)作,維護(hù)和諧,共同創(chuàng)造良好的服務(wù)窗口形象。
7.廉潔自律,杜絕利用職權(quán)謀取私利。
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