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學校財務報告制度篇一
一、 總則
財務管理細則
一、總原則
1、 公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。
2、 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二 、財務工作崗位職責
（一）財務經理職責
1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、 貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。
4、 其他相關工作。
（二）財務主管職責
1、 負責管理公司的日常財務工作。
2、 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、 嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6、 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、 負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、 完成領導交辦的其他工作。
（三）會計職責
3、 會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（四）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三、現金管理制度
1、 所有現金收支由公司出納負責。
2、 建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、 庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、 出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯。
5、 任何現金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
6、 收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
四、支票管理
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、 支票的使用必須填寫“支票領用單” ，由經辦人、部門經理、 財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。
5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤查
1、 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、 出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。
3、 其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度
一、目的
1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產。
二、適用原則
（一）使用商業(yè)單位制，經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。
（二）部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。
（三）授權方式可分為兩類：
三、審批程序
1、計劃內報銷：
經手人、證明人（持原始憑證）、 分管經理（部門負責人）、財務部
2、超計劃報銷：
經手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、 分管經理（部門負責人）、財務
四、計劃審批內容
1、 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經各部門簽字確認）。
2、 固定資產與辦公家具（包括機房與oa設備）：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統(tǒng)一協調核準后，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報總經理審批。
3、 參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。
3、 凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批準后方可執(zhí)行。
4、 差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字后交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執(zhí)行)。
5、 工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經理簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。
6、 業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經總經理批準的計劃內業(yè)務費用由部門經理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經理審批。
報銷審核制度
一、原則
1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。
2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。
3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關部門審核
對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務部門審核
財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。
四、審核權限
同審批權限。
五、費用報銷及借款時間一覽
項 目 周一 周二 周三 周四 周五
六、報銷手續(xù)
嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字）交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。 計劃內報銷必須提供的原始憑證：
1、 版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。
2、 印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款。
3、 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批后報銷。
4、 機房與oa設備：技術部保管人員根據發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
5、 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
6、 差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。
7、 業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據須開明細發(fā)票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數量；快遞費單據上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：
1、 出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。
2、 出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、 出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。
3) 報批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準。
1、 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
2、 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。
3、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。
6、 出差期間的交際應酬費，須事先請示總經理特批。
7、 往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。
8、 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助.
10、 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。
11、 出差補助天數的計算方法：
財務部規(guī)章、制度
全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質量方針和質量目標。
一、財務部職責范圍
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。
日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證
明。
3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷；
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
財務部總監(jiān)崗位職責
1、編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。
3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
4、承辦公司領導交辦的其他工作。
財務部經理崗位職責
1、負責協助財務總監(jiān)組織本公司的財務管理和經濟核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。
4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。
5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。
6、認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議決議。
7、負責全公司財務人員的業(yè)務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，并考核財會人員工作業(yè)績，不斷提高財務人員的業(yè)務素質。
8、完成領導布置的.其他工作。
9、負責會計監(jiān)交工作。
財務部成本會計崗位職責
1、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款。
3、按照各工程預算進行工程成本的控制。
4、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執(zhí)行情況。
5、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳。
6、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款。
7、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核。
8、工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。
9、完成領導布置的其他工作。
勝 21:56:10
、憑證
1、憑證的編號：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號，編號要求使用號碼打印機。
2、憑證的編制人員：憑證執(zhí)行誰負責誰編制，編制后應及時簽章，各項目工地由專職會計進行具體分工。
3、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科目統(tǒng)一使用，整個票面不允許有任何涂改。
4、憑證的審核：對于會計人員編制的憑證，實行交叉審核；最終由財務負責人進行最后審核。
憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。
5、憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。
三、帳簿
1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。
2、以上各帳簿由相應負責人進行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經辦人蓋章。
四、報表
1、報表分為對外報表和對內報表。
2、對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。
3、對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有：按部門分類的管理費用表，按區(qū)域、人員分類的經營費用表，按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報；工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統(tǒng)計的報表。
4、以上報表由指定會計負責進行編制。并建立相應的編制審核程序。
五、主要科目解釋
1、預付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行核算。
2、應付帳款：此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況，因此凡是供應商的進貨和付款均使用此科目。
3、工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱，三級科目工程成本明細項進行核算。
4、管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發(fā)生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體明細項目進行核算。
5、經營費用：經營費用科目用來核算業(yè)務部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項目進行核算。
六、應付帳款的確認原則：
1、用經過工程現場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。
2、使用經過采供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程成本。
3、對于應付帳款已經確認需要調整的情況：如果是現場入庫錯誤應由現場出具調整說明，并結合材料部門的定料單，財務部門才能予以調帳；如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況，應由材料人員出具調整說明，并需附原書寫錯誤的入庫單復印件，財務部門才能予以調帳。所有調帳必須經材料部門和財務部門最高主管領導簽字。
公司財務管理制度
全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。
一、財務部職責范圍
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。
7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、參與業(yè)務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。
10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。
3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
財務部崗位職責
3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；
4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；
5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；
6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；
10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；
11、負責裝訂、管理會計檔案；
14、按照各工程預算進行工程成本的控制；
15、每月末及時督促各項目部報帳；
16、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳；
17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款；
18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核；
19、編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；
21、參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算；
22、認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；
23、完成領導布置的其他工作。
財 務 基 礎 工 作 規(guī) 范
財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
一、 票據
1、 票據的種類：
(1) 外部取得的原始發(fā)票;
(2) 公司自制的差旅費報銷單;
(3) 公司自制的支出證明單。
2、 票據的報銷要求：
(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。
(2) 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據、住宿發(fā)票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。
(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。
三、成本控制崗位職責
1.遵守各項財政法律、法規(guī)、企業(yè)會計制度，按會計基礎工作規(guī)范對公司經濟業(yè)務進行會計核算。
2.負責會計憑證的編制、錄入及會計賬的登記，保證單據齊全、手續(xù)完備，各要素準確無誤。
3. 核算公司全部收入、成本、裝修、樣板等；每日對分公司的收入生成憑證，與日報表核對，收入、資金余額等；月末核算部門利潤；對分銷客戶、承包店、加盟商進行核算管理，計算他們的經營成果、各類嘉獎、補貼；提取固定資產折舊；裝修費、運費攤銷，處理總部報銷業(yè)務。
4.負責各種發(fā)票的申購、登記、開據與保管以及會計檔案的整理。
5. 負責稅收管理，按稅務部門規(guī)定的時間申報納稅。負責公司年檢、營業(yè)執(zhí)照變更等工作。
6.負責相關財務報告的編制，保證準確及時。報告包括（但不限于）：匯總每日日報表、損益報表（含累計）、品牌銷售及利潤報表、年度銷售任務完成報表、部門利潤分析表。
7.負責每月會計憑證的裝訂，會計資料的統(tǒng)計歸檔工作。
8.負責督促出納人員按日做庫存現金盤點日報表，并負責核對現金，并在日報表上簽字。
9.負責總部及北京分公司工資發(fā)放、工資分配。每月工資發(fā)放完畢后，將工資匯總表、明細表、試算表以及有關部門提供的通知單裝訂成冊，并在封面注明記賬憑證號，歸檔；負責積累工資、津貼發(fā)放規(guī)定和標準等有關資料，每月將工資發(fā)放匯總表，試算表及封面打印，經審簽后報公司領導審批。
10.服從領導交辦的其他臨時性工作。
四、往來管理崗位職責
1.負責與各往來單位的款項結算與對賬工作。
2.負責供應商管理：合作供應商（包括美亦等受托代銷業(yè)務）合同管理、結算、嘉獎提成、廣告、裝修、補貼、存貨進價監(jiān)控、政策利用、與合作商品供應商、勞務供應商的往來（運費、包裝費、委托加工費等）。
3.負責超市管理、核算、對賬，按時結算款項。
4.負責存貨質量、銷售品種分布、滯銷商品等分析。
5.負責短期借款、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。
6.負責保證金、押金、應收預收款的管理。
7.根據工作流程，復核并執(zhí)行對外匯款通知。
學校財務報告制度篇二
回顧一年來的工作，我處在局黨組和局長的正確領導下，在各兄弟處室和同志們的大力支持和積極配合下，全處上下團結奮進，開拓創(chuàng)新，圓滿地完成了全年的各項工作任務?，F將主要情況匯報如下：
收費是事業(yè)經費的重要來源，加強對收繳費工作的管理，事關事業(yè)的生存和發(fā)展。為此，我們在財務工作中始終把收費作為壓倒一切的頭等大事來抓，正確運用各種財務手段，不斷提高聚財、理財水平。今年在遭受了“非典”影響，收費環(huán)境極為不利的嚴峻形勢下，進一步樹立了“增收補缺口，超收保平衡”的思想，重點做了三個方面的工作：一是完善激勵機制。年初，我們在認真研究上級有關文件精神的基礎上，組織制訂了局《關于執(zhí)法辦案經費管理的暫行辦法》，進一步明確了對執(zhí)法辦案有功人員的獎勵政策，極大地調動了一線執(zhí)法辦案人員的積極性;二是理順局與局、分局的財務關系。我們在認真調查研究的基礎上，重新修訂了市局《關于加強財務收支管理的暫行辦法》，進一步明確了局與局、分局“核定收支、分類管理、超獎短罰”的財務體制，有效的調動了局、分局和基層收費單位增收節(jié)支的積極性。三是加強對收繳費工作的督導，定期通報各局、分局收繳費完成情況，為領導決策提供第一手資料。
述職報告《財務科長述職報告》。其中：行政性收費完成萬元，完成年度預算收入的%，超額完成年度預算收入萬元;罰沒收入完成萬元，完成年度預算收入的%，超額完成年度預算收入萬元比上年同期增加萬元，增長%。
財務收支預算是單位完成各項工作任務，實現事業(yè)發(fā)展和工作正常運轉的重要保證，也是單位財務工作的基本依據。因此，認真做好全市系統(tǒng)和局機關的收支預算具有十分重要的意義。為此，在××年的預算編報工作中，我們高度重視，在認真總結前幾年預算編報經驗的基礎上，根據系統(tǒng)和機關的發(fā)展實際，緊緊圍繞預算體制改革的各項舉措，大膽探索新的工作思路，并在改革中調整，在調整中完善，逐步探索出一條在穩(wěn)定中求發(fā)展，在發(fā)展中求創(chuàng)新的部門預算改革的新思路。
經過系統(tǒng)上下廣大財會人員和我處全體同志及機關各處室同志的積極配合，共同努力，我市的預算編報工作受到省局的充分肯定和高度評價，并為全省工商系統(tǒng)爭得預算編報第一的好成績做出了極大的貢獻。
職工正常工資及增資能夠及時足額發(fā)放，保證市局機關干部職工各種福利、獎勵逐年提高，我們審時度勢，積極研究政策、研究辦法，在狠抓收入的同時，通過多渠道、多途徑地做工作，積極要求省局、省財政給予經費上的最大傾斜和優(yōu)惠。經過不懈的努力和耐心細致的協調工作，先后要回了局預留的辦公樓專項資金萬元、政策優(yōu)惠資金萬元、防“非典”專項資金萬元，困難補助資金萬元。這些資金為保障系統(tǒng)的正常運轉和事業(yè)發(fā)展及機關干部職工的年終獎勵、福利，發(fā)揮了重要作用。
近幾年來，省局為改善基層辦公條件，積極向省財政爭取資金，在保穩(wěn)定、保吃飯、保工作正常運轉的同時，加大了對基層建設的投入力度，先后啟動了我市個縣(市)局、分局和我市局機關辦公樓建設，基建投資達到前所未有的額度。為了加強對基建資金的管理，規(guī)范基建財務工作，我們系統(tǒng)地學習和研究了國家一系列有關基本建設財務管理的規(guī)定，并結合系統(tǒng)實際，制定了《系統(tǒng)基本建設財務管理暫行辦法》。該辦法的制定，從基建資金的申請到資金的按投資計劃撥付，從資金使用的跟蹤問效到年度財務決算，從項目預算到項目竣工財務決算等各個環(huán)節(jié)都做了明確規(guī)范，保證了財務管理有章可循，受到了局領導的充分肯定和高度贊揚，并專門在上進行了刊發(fā)。
一是對系統(tǒng)個產權單位，辦理了產權登記證年檢;二是開展了××年度《會計法》執(zhí)行情況檢查;三是進行了建筑工程招投標和重大資金項目開支情況專項檢查;四是為系統(tǒng)個會計核算單位換發(fā)了罰沒許可證正本個、付本個;五是會同辦公室收取職工購房款萬元;六是為市局機關和個專業(yè)分局名干部職工發(fā)放住房公積金萬元。
綜觀我們處的工作，在工作量大、瑣碎繁雜、任務繁重的情況下，之所以能取得較好的成績，高度的事業(yè)心和責任感是我們做好各項工作的前提，團結協作、愛崗敬業(yè)的工作精神是強有力的保障。我處女同志多，但我們處的女同志和局里其他處室的女同志一樣，個個都有一種巾幗不讓須眉的豪情和壯志，都有一種強烈的事業(yè)心和責任感，有一種敬業(yè)奉獻、團結協作的精神。如每年的預算、決算、產權登記證年檢、各種財務檢查等等，同志們都主動放棄休息，加班加點，認真做好每一項份內份外的工作。正是由于這種愛崗敬業(yè)、樂于奉獻、團結協作的精神，才使我們處的工作井然有序，忙中不亂。
以上是我們處一年來的主要工作情況，取得的成績是局黨組和局長正確領導的結果，是全處上下齊心協力、辛勤努力的結果，是機關各處室和同志們大力支持、積極配合的結果，我個人存在的問題還很多，主要表現在以下幾個方面：
一是對理論學習認識還不夠深刻，還存在重業(yè)務學習，輕理論學習的問題;二是工作開拓、創(chuàng)新意識還不夠強烈;三是對本處室的同志們交任務多，關心、幫助不夠;四是工作方法、說話方式還有待改進，特別是對有些不能開支、不能報銷的事項，給同志們的解釋工作做的還不到位。在此，誠懇地歡迎各位領導和同志們給我個人和處提出寶貴意見，我將虛心接受，努力改進，力爭做一名黨和群眾滿意的人民公仆。
學校財務報告制度篇三
為了全面貫徹落實法制宣傳教育的工作任務，普及法律法規(guī)知識，著力增強教職員工的法制意識，根據本校實際特制訂以下法制宣傳教育工作制度。
1、建立有校長室、黨支部、部門負責人參加的法制宣傳教育工作領導小組，領導小組下設辦公室，具體負責本校法制宣傳教育工作。
2、領導小組辦公室負責本校區(qū)法制宣傳教育落實工作，研究提出每年的法制宣傳教育工作意見和工作計劃；組織實施普法活動；進行普法工作的經常性督促檢查，及時發(fā)現問題，提出改進意見；配合上級組織對本校區(qū)法制宣傳教育工作的檢查、指導等。
3、領導小組成員依據普法規(guī)劃和工作分工，組織實施日常的普法活動；根據實際情況和群眾反應，及時提出合理化建議，改進普法工作形式，增強普法活動的針對性；積極參與上一級組織對本校普法工作的檢查、指導，聽取意見和建議，及時改進有關工作等。
4、領導小組定期研究、部署普法工作。每年不少于2次，原則上定為上半年、下半年各1次。
5、普法工作的重點要把學習法律法規(guī)知識列入年度學習計劃，按照上級統(tǒng)一要求抓好普法學習并完成規(guī)定的學習內容。
6、每年進行2次以上普法工作檢查、督促活動，對已經學習的法律法規(guī)，必要時進行抽查、考試，以促進普法工作的開展，增強普法活動的實際成效。
7、要充分利用有限條件，建立并抓好普法宣教陣地，要根據需要，適當投入，選購普法書籍，訂閱法律法規(guī)報刊雜志、資料，征訂有關普法教材。要積極參加社會宣教活動，義務宣傳普法知識。
學校財務報告制度篇四
為了規(guī)范公司財務報告的編制，保證財務報告的真實、完整，根據《會計法》《財務會計報告條例》結合公司的實際情況，制定本制度。
適用于公司財務部。
為公司財務人員。
(一)本制度適用于公司財務部
財務報告是指企業(yè)財務向企業(yè)管理者、政府管理機關提供的反映企業(yè)某一特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果、現金流量文件的總稱。
(二)財務報告的種類、內容
1、分類
(1)、財務報告按編報時間分為年度財務報告、半年度財務報告、季度財務報告、月度財務報告。
(2)、財務報告按服務對象分為對外財務會計報告和內部財務報告。
2、內容
對外財務會計報告
(1)、年度、半年度、季度財務報告包括會計報表、會計報表附注(年報)、財務狀況說明書(年報);月度財務報告包括資產負債表、損益表及其附表。
(2)、會計報表包括資產負債表、損益表及其附表。
(3、會計報表附注是對會計報表的編制基礎、編制依據、編制原則和方法及主要項目等所做的說明。包括對重要會計政策及其變更情況，其他重要事項的說明等。
(4)、財務狀況說明書：指對企業(yè)生產經營基本情況，利潤實現和分配情況，資金增減和周轉情況，以及對企業(yè)財務狀況、經營成果和現金流量由重大影響的其他事項所作的簡要說明。
內部財務報告
按企業(yè)為加強財務管理的需要進行編制。除包括以上各項報表的內容外，還包括收入明細表、費用明細表、應交稅金明細表以及資金預算執(zhí)行情況分析、債權債務及帳齡分析、損益分析、成本費用分析等資料。
(三)編制要求
1、編制財務會計報告應當根據真實的交易、事項以及完整、準確的帳簿記錄等資料并按照會計制度規(guī)定的編制基礎、編制依據、編制原則和方法進行編制，對各會計要素進行合理的確認和計量，不得隨意改變。
2、年度報表結帳日為公歷年度的每年12月31日;半年度、季度、月度結帳日分別為公歷年度每半年度、每季度、每月度的最后一天。企業(yè)應當在結帳日進行結帳，不得提前或延遲。
3、會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應關系的數字應當相互一致，本期與上期的有關數字應該相互銜接。
學校財務報告制度篇五
為了嚴格貫徹執(zhí)行國家農村義務教育經費保障機制改革的政策，加強學校財務管理、提高學校公用經費的使用效益，根據忠教計〔20xx〕34號文件精神，我校組織人員對學校公用經費的使用情況、學校財務制度的執(zhí)行情況進行了認真的自查，對存在的問題進行了及時的糾正?，F將自查情況報告如下:。
學校按照忠教計〔20xx〕34號文件精神，成立了學校財務自查領導小組，其中xxx校長任組長，xx副主任任副組長，xxx、xxx、xxx等為成員，對學校20xx年的財務預算編制及執(zhí)行情況、一免一補工作和學校財務相關工作進行自查。
1、自查小組通過對20xx年財務預算情況和目前截止至20xx年12月支出情況進行了對比(見統(tǒng)計表)，一致認為，學校高度重視預算編制工作，財務支出以預算為依據，學校在公用經費的支出上嚴格堅持使用的范圍和方式，對學校的培訓費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。
2、學校沒有在公用經費中編列教職工津補貼和超標準列支業(yè)務招待費。20xx年，在公用經費中，學校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補貼，學校嚴格控制了招待費，來人來客一般情況下由分管領導陪同，按照最低標準列支。
1、學校制定和完善了財經制度，強化了財務工作。
學校的財務工作自查中，學?？倓仗幫晟屏嗽紤{證簽審制度、財務稽核制度、財務收支審批制度、內部牽制制度、會計出納工作崗位責任制等十項財務管理制度，并張貼上墻，時時提醒;財務工作中嚴格執(zhí)行財務計劃，編制學校的財務預算、決算及財務報表，做到內容真實，數據準確，報表及時;同時建立了學校各項經審制度，做到帳目清楚，帳據相實;科學管理學校財務檔案，建立、建全會計與出納間的牽制制度，做到日清月結。
2、加強了財務管理，規(guī)范教育經費的使用程序。
嚴格執(zhí)行收費政策，杜絕學區(qū)內各村小及班級亂收費。本年度，學校利用公示欄等多種形式，公開收費項目、公開收費標準，嚴格執(zhí)行縣物價局、縣教委制定的收費政策及標準，學生所有費用全部由班主任收取后到總務處結算，杜絕了亂收費現象。
在資金使用上，學校嚴格執(zhí)行事業(yè)單位財務制度改革有關規(guī)定，堅持預算管理，嚴格使用程序，學校維修實行集體研究，上報教委審批后實施,發(fā)票的報銷嚴格實行審批制度，堅持一支筆、一本賬，對不符合規(guī)定的票據一律拒付，對違反財經紀律的行為予以堅決的抵制。無白條入賬及私設小金庫的現象。
我校20xx年春季享受一免一補的學生是395人，免教材計13825元，補生活費人數是45人，補助金額為5400元;秋季享受兩免一補的人數是400人，免教材14000元，以上專款共計支出27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受一免一補的貧困生進行全面核實，并在善廣場上、村委及學校公示無疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實到最貧困的學生手中，切實讓貧困學生享受到國家的惠民政策。
學校財務報告制度篇六
本人任職計劃財務處事業(yè)財務科科長，一年里在中心領導的正確領導下，在財務處長的帶領下，在全體同志的幫助下，圓滿地完成了各項工作任務，下面從幾個方面進行總結。
作為一名黨員，始終堅持把政治學習放在第一位。充分認識到以改革創(chuàng)新精神推進黨的建議新的偉大工程，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，有效應對國際金融危機沖擊、保持經濟平穩(wěn)較快發(fā)展，奪取全面建設小康社會新勝利、開創(chuàng)中國特色社會主義事業(yè)新局面，具有重大而深遠的意義。
不斷堅持政治學習使自己的理論水平有所提高，對自己的業(yè)務工作也有了不少的幫助。在工作中牢固樹立了愛崗敬業(yè)，扎實工作的思想，實現自己人生的價值，把開展學習實踐科學發(fā)展觀落實到自己的實際工作中處，在財務管理中努力做到在改革和創(chuàng)新運行機制上有所新的突破。
作為事業(yè)財務科科長，深感作為單位財務主管部門的業(yè)務骨干，業(yè)務學習是非常重要的，不僅要學習掌握國家有關財務政策法規(guī)，還要結合財務制度的不斷變革更新自己的業(yè)務知識，只有這樣才能夠適應新形式、新發(fā)展的需要。所以，自己對財務專業(yè)的業(yè)務學習一直比較重視，經常請教上級主管部門，與同行溝通，并結合中心實際進行學習和提高。
一年里在處長的帶領下，我?guī)ьI全科同志能夠按時保質量完成上級財務主管部門交給的各項工作任務，能夠及時準確地為局領導提供準確無誤的數據和分析資料，為加強我中心預算管理、財務管理，為領導當好家，理好財，作出自己的最大努力。
負責組織完成的工作從以下幾個方面總結:。
能夠嚴格按照《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》及預算管理規(guī)定辦事，完成了以下主要工作：
1、今年是預算執(zhí)行管理整改提高年，我們根據委《關于開展預算執(zhí)行管理整改提高年活動的通知》的文件精神，完成機關服務中心預算執(zhí)行管理整改提高年活動實施方案。財務一科今年的預算管理工作要緊緊圍繞實施方案來進行。
2、負責組織編制機關服務中心部門20xx年部門預算報表及行政事業(yè)類項目的實施方案。
嚴格按照預算管理工作的要求完成了中心部門預算“二上二下”的編報工作，并將中心預算下達給基層預算單位中心本級、交通中心和文體中心。嚴格按照批復的預算執(zhí)行，如遇到預算執(zhí)行有差異時按照規(guī)定及時辦理預算調整的上報工作。所負責上報的預算報表獲得了財務經濟局的表揚。
3、預算的執(zhí)行工作。嚴格按照預算預算管理原則及中心項目管理要求，一方面對下屬基層預算單位(交通中心和文體中心)的預算報表及決算報表進行業(yè)務指導，并檢查預算執(zhí)行情況。另一方面對中心本級各單位預算執(zhí)行情況分析，及時向領導匯報預算執(zhí)行情況、分析資金的缺口及存在的問題，并拿出相應的處理意見供領導決策。在預算執(zhí)行的過程中我們克服重重困難較好地完成了全年預算管理的任務，保證了單位本度收支平衡。
4、按照財經局預算處的要求，協助計劃科完成了20xx年行政事業(yè)類項目實施方案的審查工作及20xx年行政事業(yè)類項目的總結工作。
能夠嚴格按照國家有關法制、法規(guī)及長江委有關財務制度、財務法規(guī)、規(guī)章制度辦事，嚴格按照會計法、國庫資金管理辦法，財務制度辦事。所管理的賬目經得起各項檢查。主要完成以下工作:。
1、組織編制20xx年度機關服務中心部門決算報表及項目經費預算執(zhí)行情況報表。對機關服務中心全年經濟工作做一個總結，所負責完成的住房改革支出決算報表獲得委預算單位決算報表先進單位。
2、負責編審財政國庫集中支付分月用款計劃。保證中心國庫資金能夠及時到賬，按規(guī)定要求便于單位使用。
3、按照委財經局的要求20xx年組織完成了以下幾個專項檢查工作：一是開展會議費使用管理情況專項檢查的自查工作;二是開展喪葬費、撫恤費有關支出情況調查測算工作;三是開展出國費使用管理情況專項檢查的自查工作;四是開展“水利部關于壓縮20xx年出國費等三項經費預算支出”的填報工作;五是開展“小金庫”專項治理的自查和重點抽查工作，六是開展“培訓費”專項治理的自查的清理工作。
4、按照委財經局的要求，完成全中心統(tǒng)一的20xx年預算單位事業(yè)賬套會計科目的設置工作，為今后財經局規(guī)定統(tǒng)一格式的上報報表工作提供便利。
5、負責完成20xx年度兩個行政事業(yè)類項目總結驗收工作，通過項目驗收總結工作的完成對以后年度加強項目管理提供的依據。
6、負責完成了20xx年經濟績效考核指標的編報工作。
7、負責中心20xx銀行賬戶的管理工作，經過年度檢查，確認我中心所有銀行賬戶的開立、使用都是合規(guī)定和要求的，所有賬戶全部年檢合格。
8、負責機關服務中心工會財務會計工作。做到及時收好工會經費，管好工會經費，用好工會經費，使之服務于公益事業(yè)，服務于基層，服務于群眾，工會財務工作獲得委工會財會工作二等獎。
學校財務報告制度篇七
為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現本企業(yè)上新臺階，根據有關會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度：
1.公司各員工必須遵紀守法從公司整體利益出發(fā)，相互協作。
2.公司各經營部門必須相互銜接，各負其責。
3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。
4.經手每項業(yè)務必須簽字，“簽字”就是牽制。
1.材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據申請打訂單（三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。
4.采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進入公司以后，倉庫必及時清點數量，質量管理部門驗收質量合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。
6.供應商必須提供請款單、發(fā)票、公司訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。
1.現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2.每項現金收入必須由會計開據票據，出納收現，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。
3.現金收款票據必須設置三聯，會計、出納、經辦人和客戶分別一聯，以便核對。
4.出納必須確?，F金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。
6.出納必須即時登記現金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符，做到日清日結。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。
1.各員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的技術水平，節(jié)約能耗，提高效率，保證質量。
2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。
3.材料入庫保管人員組織驗收，清點數量，檢查質量，如有數量和質量問題，及時通知采購部門和供應商。
4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送財務、采購部門，以便核對。
5.領料單一份三聯，財務部、領用部門、倉庫各一聯。
6.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。
7.財務部門必須建立原材料數量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。
8.各部門按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀因素經總經理批準調整定額。
學校財務報告制度篇八
1.為真實反映公司整體經營狀況，規(guī)范財務報告的編制和管理;及時準確地提供財務信息，了解公司的整體發(fā)展態(tài)勢，促進公司的發(fā)展，特制定本管理制度。
2.本管理制度主要對企業(yè)月度財務報告的編制、報送和管理作出規(guī)定，年度會計決算報表按照財政部及公司關于年度會計決算的有關規(guī)定執(zhí)行。
1.各公司須按月按規(guī)定格式編報資產負債表、損益表(格式見附件)及財務狀況說明。其中財務狀況說明應包括以下內容：主要公司經營業(yè)績說明;預算完成情況及增減因素簡要分析;主要業(yè)務收入與成本升降因素簡要分析;存在的主要問題及改進措施等情況。
2、各廣告公司須同時報送當月刊載一覽表、媒體監(jiān)測明細表。
1.各公司的財務報告必須經財務總監(jiān)(或財務負責人)和公司負責人審閱后方可報出。
2.財務報告質量要求。
(1)財務報告必須如實反映財務狀況和經營成果，做到內容真實，數字準確，資料可靠。
(2)嚴格按照公司規(guī)定統(tǒng)一表式填列有關財務報告;做到內容完整，即各種報表的項目、金額、備注、附注等均應填寫完整、齊全，不能遺漏。
(3)正確填列報表數據，確保表內、表間勾稽關系正確無誤，做到賬表相符，表表相符。
(4)信息可比。即編制報表所采用的會計處理方法、揭示方法保持相對穩(wěn)定，保證前后各會計期會計口徑一致性和可比性。
(5)編報及時。即在規(guī)定的時間內及時報出。 報送方式
1、各公司的財務報告采取電子郵件或者直接送達的方式統(tǒng)一報送集團
2、財務報告的電子文件名統(tǒng)一為“(某某公司)0701財務報告”，前兩位數字表示年度，后兩位數字表示月份。
1.各公司應于月度終了10日前上報月度會計報表及相關資料。
2.年度會計報表應于年度終了25日前上報。上報時應以收到報表日為準。
學校財務報告制度篇九
第一條 為了加強公司財務保密工作，完善財務工作的管理，根據交易所《保密工作制度》和《中華人民共和保守國家秘密法》的規(guī)定，并結合我公司的實際情況，制定本制度。
第二條 會計憑證、賬薄、報表、財務情況說明書（財務會計報告），經營意向、決策資料，財務安排、關系客戶資料、財務會議記錄，公司有關財務規(guī)章制度、證件、印章，會計數據、會計資料及其會計載體（包括計算機、稅務密鑰、財務程序、備份文字數據的軟盤、光盤及移動硬盤等），相關登錄賬號及密碼，財務設備等各種資源管理，均適用保密制度及本實施細則，未涉及事項依有關規(guī)定或參照本實施細則執(zhí)行。
第三條 公司財務及部門相關人員，在其職責范圍內對本制度
第二條所列各種資源享有不同職別相應的知情權和管理權。
第四條 各主管會計在其職責范圍內，按會計核算期準確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務會計報告，并根據《會計檔案管理辦法》進行管理。在臨時保管期間，財務副總有權現場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經財務副總批準的情況下出借或復印會計憑證、賬薄、報表及報告。
第五條 各財務人員及其負責人不得在未經公司主管領導同意的情況下將其掌握的經營意向、決策資料，公司有關規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復印、拷貝給任何人使用。
第六條 對于財務專用服務器，由專門人員設置使用密碼，其他人員不可使用。
第七條 公司財務及相關人員請妥善保管財務軟件、稅務管理、電子對賬等相關中賬號密碼。賬號只能單人使用，密碼必須由字母及數組成并8位以上。賬號使用人對自己的'賬號負全責。
第八條 財務人員對于重要的文字數據必須及時備份，備份文字數據的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體根據《會計檔案管理辦法》進行管理。
第九條 對于財務印章的使用，其專門負責人在職責范圍內按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須經公司領導簽字批準后方可使用，并進行相應登記。
第十條 對于財務保險柜、文件保密柜等財務專用設備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務主管領導封存保管，主管領導只有在非常特殊情況下，并至少要會同兩位領導或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜。
第十一條 凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴重程度，給予相應處罰。
第十二條 本辦法自2015年7月1日起實施，公司其他制度中與本辦法不一致的，以本辦法為準。
第十八條 本辦法由財務部負責解釋和修改。
1.任何人不得在未經財務總監(jiān)批準的情況下出借或復印會計憑證、賬薄、報表及報告。
2.不得在未經公司主管領導同意的情況下將其掌握的經營意向、決策資料，公司有關規(guī)章制度，證件等出借、拷貝給任何人使用。
3．財務所有憑證實行源頭管理，誰保管誰負責，人不在時票據保管到柜櫥里，重要單據上鎖。所有憑證傳遞過程中，注意保密，禁止向無關人員泄露。
4、作廢憑證及時粉碎，禁止隨意丟棄，導致泄露
5．數據對賬里只與有關人員核對相關數據，禁止向無關人員泄露。
6.對于財務計算機，專人專用。其他人員只能通過專人或財務總監(jiān)開機或同意后方可使用計算機，專人和財務總監(jiān)對該計算機的安全與操作承擔責任。
7.工作文件夾必須存放在c盤以外各盤的根目錄下，對于特殊文件，操作人員可以加密保護，但必須到財務總監(jiān)備案。
8.凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴重程度，給予相應處罰。
財務部
2015年11月13日
學校財務報告制度篇十
一、學校安全教育要以學生為主，同時對教職員工開展教育。
1、交通安全教育;。
2、游泳安全教育;。
3、消防安全教育;。
4、飲食衛(wèi)生安全教育;。
5、用電安全教育;。
6、實驗和社會實踐活動安全教育;。
7、校內及戶外運動安全教育;。
8、防地震及它自然災害的安全教育。
9、網絡安全教育;。
10、防中暑、防煤氣中毒的安全教育;。
11、緊急情況下撤離、疏散、逃生等安全防護教育;。
12、心理健康教育;。
13、突發(fā)疾病救治常識教育。
三、學校應在每學期初組織教職工認真學習各種安全知識，強化安全意識。
四、學校應根據學生年齡特點、認知能力和法律行為能力，確定各年級段安全教育目標，形成層次遞進教育。
1、幼兒園安全教育目標:使幼兒初步學習處理日常生活中危急情況的辦法，接受成人有關安全的提示，學會避開活動中可能出現的危險因素和保護自己。
2、小學安全教育目標:使學生初步樹立安全觀念，了解學校和日常生活中的基本安全知識，熟記常用的報警、救助電話，具備初步的分辨安全與危險的能力，掌握緊急狀態(tài)下避險和自救的簡便方法。加強交通法規(guī)教育，提倡步行上學，禁止未滿12周歲的學生騎車上學。
3、初中安全教育目標:使學生樹立安全法制觀念，自覺遵守安全法規(guī)，保護公共安全設施;熟悉學校、家庭、社會中須知的安全知識，掌握事故發(fā)生后請求救助的基本途徑，具備一定的危險判斷能力和防范事故的能力。
4、高中安全教育目標:使學生樹立法制觀念和社會公德意識，自覺維護公共安全，懂得運用法律法規(guī)保護自己的合法權益;掌握緊急狀態(tài)下自救自護的基本方法，具備一定的抵御暴力侵害能力。
五、學校應根據有關法規(guī)和學校的布局狀況，并在公安、消防等部門的指導下，制定應急疏散預案，并組織師生進行應急撤離、疏散、逃生演習。
六、學校要根據地域、環(huán)境特點，把放假前、開學初、冬夏季來臨前作為安全教育的重要時段，重點對學生進行交通安全、飲食衛(wèi)生、校內外活動安全和防中暑、溺水、煤氣中毒等方面的專題教育，并傳授發(fā)生意外事故的自救、自護知識和基本技能。
七、學校應利用每年的全國中小學生“安全教育日”全國“安全生產月”等活動，針對安全教育的薄弱環(huán)節(jié)，根據教育主題開展各種宣傳教育活動。
八、學校要進一步加強家校聯系，取得學生家長的配合，共同做好學生心理健康教育和心理障礙的疏導工作。
九、學校要積極發(fā)揮校外法制副校長的作用，每學期都要對全體師生進行法制安全講座和考試。
十、學校應加強校園安全法制文化建設，充分利用學校各種宣傳陣地和設施，開展安全法制教育，安全法制教育課必須做到計劃、教材、教師、課時“四落實”，建立穩(wěn)定長效的安全法制教育機制。
學校財務報告制度篇十一
為規(guī)范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展。根據《中小學校財務制度》和國家有關規(guī)定，結合本校實際，特制定本制度。
1、在總務處下設財務室，實行“統(tǒng)一領導，統(tǒng)一管理”的體制，學校的財務活動在校長的領導下，由財務部門統(tǒng)一管理。
2、財務室設報帳員一名，報帳員根據《會計法》行使工作職責，負責辦理學校的經費報帳活動業(yè)務。
1、收入預算：參考上一年度預算執(zhí)行情況考慮學校維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，根據預算年度的收入增減因素和措施，在預算年度的第一季度對收入進行預算編制。
2、支出預算：根據學校開展教學和其他活動需要和財力的可能，在預算年度的第一季度對支出進行預算編制，支出預算編制，應在保證人員工資的前提下安排其他各項支出。
3、收、支預算均嚴格按照市區(qū)財政局核定的預算控制數進行編制預算。
1、財政補助收入管理：對從教育局拔給的教育事業(yè)費、公共醫(yī)療經費、養(yǎng)老保險等財政補助收入，嚴格按照財政預算支出分類和不同的管理規(guī)定，進行管理和安排使用。
2、事業(yè)收入管理：對學校開展教學及其輔助活動依法取得的學費、借讀費、捐贈費、銀行存款利息等預算外收入資金，全部足額按時上繳財政專戶。
3、各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的標準和范圍，使用財政規(guī)定的合法票據，各項收入全部納入學校預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。
1、合理安排各項支出，貫徹勤儉辦學、厲行節(jié)約和量力而為的原則，嚴格執(zhí)行國家的財政財務制度和財經紀律，嚴格執(zhí)行國家關于工資、津貼和福利待遇等方面的規(guī)定，控制人員經費支出，相對增加公用經費支出，促進教育事業(yè)的發(fā)展。
2、對各項支出實行分類管理，重點是事業(yè)支出和建設性支出。建設性支出，不得超預算擠占教育事業(yè)經費。
3、對各項支出應按實際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數或預算數代替支出數，隨時接受有關部門的審計和檢查。
4、各項支出應經校長審批簽字，財務室方能辦理報銷手續(xù)。
1、流動資產管理：貫徹內部牽制原則，實現現金和各種銀行存款處理的合理分工，錢帳分理，嚴格執(zhí)行現金和銀行存款的會計處理規(guī)程，按規(guī)定登記銀行存款和現金日記帳，定期或不定期對銀行存款和現金進行核對和清查保證帳實相符。
2、固定資產管理：設立固定資產的分類明細帳，定期或不定期對固定資產進行清查盤點，年度終結前，進行一次全面的清查盤點，做到帳物相符，并按規(guī)定程序對盤盈、盤虧的固定資產進行及時處理。
1、接受有關部門對校財務預算、預算執(zhí)行、決算編報的財務監(jiān)督和內部監(jiān)督。
2、本校財務監(jiān)督實行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督的三種形式。
3、財會人員有權按《會計法》及其他有關規(guī)定行使財務監(jiān)督權，對違反國家財經法規(guī)的行為，有權提出意見并向上級主管部門和其他有關部門反映。
學校財務報告制度篇十二
尊敬的院領導、各位專家、各位同仁：
下午好!
非常感謝院領導多年來對我的關懷與信任，也感謝在座各位對我工作的支持與幫助!兩年來，在院領導的正確領導下，我院財務工作緊緊圍繞醫(yī)院總體目標，嚴格按照“規(guī)范化、精細化”管理要求，著力加強收支管理、提升資金運營效率，促進醫(yī)院各項工作有序開展，財務管理工作取得了一定成效，多次迎接省市稅務、物價、財務等部門檢查并獲得一致好評，榮獲市衛(wèi)生系統(tǒng)兩年一度的財務工作先進集體榮譽?，F將兩年來的工作情況匯報如下：
為規(guī)范財務會計行為，提高財務管理水平，做到有法可依、有章可循，進一步建立、健全內部財務管理制度，在不斷總結工作經驗的基礎上，完善原有財務管理制度，建立和修訂了內部管理制度41項、崗位職責18個及相關規(guī)定25條，收集相關法律法規(guī)，整理裝訂成冊，編制成長沙市中心醫(yī)院《財務管理制度匯編》，使財務人員的日常工作及操作流程有了更明確的規(guī)范與指導。
按照“統(tǒng)籌兼顧，量入為出、收支平衡“的原則，認真編制和執(zhí)行醫(yī)院財務預算，同時，為了使院領導盡早掌握醫(yī)院業(yè)務發(fā)展狀況，財務科實行“周報制”，及時匯報各科收入完成情況。每季分析醫(yī)院的經濟運行形勢及預算執(zhí)行情況，查找問題，提出應對措施，為院領導決策提供可靠依據，保證了年度預算的順利實施。每年向職代會通報財務預決算報告，增強財務公開透明度和民主理財意識，讓全院職工在關注自身經濟利益的同時關注醫(yī)院經濟運行狀況和未來發(fā)展趨勢。
通過對有限資金的合理調配，確保醫(yī)院正常運轉。為了緩解還貸壓力，我們多次與建行、交行聯系申請并批準了醫(yī)院1.3億元流動資金貸款轉為固定資產貸款，緊接著通過多方努力，與交通銀行簽訂了項目資金貸款合同，新增固定資產貸款6萬元，另外追加流動資金貸款36萬元，到目前為止，兩年內歸還原固定資產貸款8萬元，外資貸款145萬元，償還職工借款427萬元，新舊債務相抵后減少借款457萬元。并與醫(yī)?？?、醫(yī)務科、保衛(wèi)科等通力協作，及時催繳醫(yī)保中心及各項醫(yī)療欠款，加速資金回籠，確保職工工資、獎金、福利的按時發(fā)放。
四、加強資產管理，提高設備使用效率。
隨著醫(yī)院規(guī)模不斷擴大，兩年來共投入設備資產837萬元，目前醫(yī)院總資產達到8.4億元。我們進一步加大了資產管理力度，與總務科、器械科組成清查小組，每年對全院的固定資產進行全面、細致的清查，并對報廢、閑置資產制訂了嚴格的審批流程和管理制度。同時，強調申購設備時必須附有詳細的可行性報告和成本效益分析;為了減少浪費，堵塞漏洞，財務科將建立貴重耗材監(jiān)管盤存機制，對設備和高值耗材的使用進行全程監(jiān)控。
學校財務報告制度篇十三
一、每天由行政值班人員對各班教室、包干區(qū)進行檢查，每周五下午衛(wèi)生大掃除由愛衛(wèi)小組對大掃除情況進行檢查、記錄，下周一公布結果。
二、不定時由衛(wèi)生室、學生會組織對各班教室、包干區(qū)以及對周五下午大掃除情況進行檢查。
三、臨時工每天衛(wèi)生打掃情況由總務處負責檢查督促。
四、班主任每天對學生包干區(qū)的衛(wèi)生打掃情況進行檢查，未完成的及時整改。
五、工會負責對各辦公室衛(wèi)生情況進行檢查，達不到要求的及時打掃。
六、健康教育、除四害由教務處、辦公室、衛(wèi)生室負責檢查督促，班主任老師配合。
學校財務報告制度篇十四
財務報告是綜合、系統(tǒng)、集中地反映單位在某一會計期間的財務狀況和經營成果的一項書面報告。應按規(guī)定準確及時的編制財務報告，并據此對公司進行正確的財務分析與評價。
一、 財務報表及報送時間
1、 財務報表：
（1） 會計人員必須遵照會計準則、會計制度，編制對外的報表。根據下述報表種類、格式、內容、財務情況說明書、財務分析編制集團內部會計報表。
（2） 財務報表的編制應做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時，任何人不得篡改或指使他人篡改報表數字。
（3） 各報表之間、各項目之間，凡有對應關系的數字，應做到相互一致，勾稽關系正確，上下期報表中的有關數字應相互銜接；各期報表若編制的內容和方法上有變動，應作詳細說明。
（4） 財務報表的編制，應將屬于該決算期已處理完畢的會計事項，記入會計賬簿的數字，經過計算，試算平衡后，編制會計報表，保證賬表一致。
（5） 財務報表應按規(guī)定時間上報，不得為趕報表提前結賬，不得任意估計數字。
（6） 季度、年度會計報表必須附會計報表說明和財務分析報告。
2、 財務報表種類和報送時間：
（1） 月度報表包括：資產負債表、損益表、制造費用明細表、應收、應付、預收、預付、其他應收、應付明細表、經營（銷售）費用明細表、管理費用、財務費用等明細表，于次月6日前報出。
（2） 季度報表包括：資產負債表、損益表、存貨明細、應收、應付、預收、預付、其他應收、應付明細表、制造費用明細表（工業(yè)用）、主營業(yè)務收支明細表（工業(yè)用）、產品制造成本表（工業(yè)用）、銷售明細表（商業(yè)用）、經營（銷售）費用明細表、管理費用及財務費用明細表等，于季度末次月10日前報出。
（3） 年度報表包括：資產負債表、損益表、現金流量表、存貨明細表、固定資產及累計折舊表、制造費用明細表（工業(yè)用）、主營業(yè)務收支明細表（工業(yè)用）、產品制造成本表（工業(yè)用）、銷售明細表（商業(yè)用）、經營（銷售）費用明細表、管理費用及財務費用明細表、應收、應付、預提、待攤、開辦費、長期待攤費用、預收、預付、其他應收、應付明細表等，于年度末次月15日前報出。
（4） 集團所屬各公司有下屬的獨立核算的分公司和辦事處的，報送時間可 順延五天。
（5） 月、季、年報表報送時間如遇節(jié)假日可順延。
（6） 駐外地分公司的報表，公司總部應當編制合并會計報表并將其外地分公司的會計報表一并上報。
（7） 會計報表有下列情形時應予更正：
a． 數字、內容與會計賬簿記載不一致；
b． 繕寫、計算出差錯；
c． 未經法定人簽名蓋章；
d． 其他與制度規(guī)定不符合事項。
二、 財務情況說明書
1、 編寫及報送時間：
財務部門必須按月編制財務報表的簡要說明，按季、按年編寫詳細的財務情況說明書。財務情況說明書必須隨同各類報表同時上報。
2、 編寫的主要內容包括：
（1） 生產經營情況；（2）資本的結構及變動情況；（3）利潤及利潤分配情況；（4）資金變動周轉情況；（5）各項物資盤盈、盤虧、毀損及報廢情況；（6）會計核算方法變更，對財務狀況和經營成果的影響程度；（7）其他有必要說明的情況。
三、 財務分析
財務報表的數字是靜止的，只是了解經營狀況的第一步，要深入了解財務經營成果，財務部門在每個會計核算期末，應對公司的財務情況作出詳細的分析。
1、 分析時間要求：
（1） 月度分析于次月的6日前完成；
（2） 季度分析于季末次月10日前完成；
（3） 年度分析于年度終了次月15日完成。
2、 財務分析的主要內容：
根據財務報表及生產經營等部門的.資料，首先對公司的總體經營情況進行分析，說明完成情況及影響的原因：
（1） 利潤完成情況分析
a． 商品、產品利潤的分析
將本期實現的主營業(yè)務利潤與本期編制的主營業(yè)務目標利潤進行比較，說明其完成情況，完成情況的比率以及對利潤影響程度，再按影響因素進行具體分析。
a． 商品、產品銷售收入的影響，商品、產品銷售收入分為銷售數量、銷售單價兩項因素，這兩項因素對銷售收入和利潤影響的程度。
b． 商品、產品結構變化的影響，計算出由于結構變化對利潤影響的程度。
c． 商品、產品銷售成本的影響，計算出由于成本高低而產生的對銷售利潤的影響程度。
b． 其他業(yè)務利潤的分析，分析在主營業(yè)務以外進行的其他經營活動，對利潤的影響程度。
c． 銷售費用、管理費用及財務費用分析：首先將本期銷售費用、管理費用及財務費用總額與計劃總額進行比較，計算出對利潤影響程度，再按具體項目進行對比分析。
《財務內控制度財務報告與財務分析的管理》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。
學校財務報告制度篇十五
公司財務報告與財務分析管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范××集團總公司及全資、控股子公司（以下簡稱子公司）財務報告的編制和分析工作，保證集團財務會計報告的真實、完整，強化集團內部財務管理，提高集團整體經濟效益，根據《會計法》《內部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》等有關法律、法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。
第二條本制度所稱財務報告，是指××集團總公司及子公司根據國家統(tǒng)一會計制度要求和××集團總公司內部管理需要編制的，反映××集團總公司及子公司某一特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果、現金流量的文件。
本制度所稱財務分析，是指××集團總公司及子公司以財務報告為基本依據，并結合其他有關資料，運用比率分析、趨勢分析、因素分析等方法，對××集團總公司及子公司財務狀況、經營情況和現金流量情況所作的分析、判斷與評價。
第三條××集團總公司及子公司應當重視財務報告的編制、報送和財務分析工作，并將財務報告與財務分析作為財務工作考核和績效評價的重要內容。財務報告與財務分析工作由××集團總公司財務部組織實施，分級歸口管理。
第四條××集團總公司總經理和子公司法定代表人對本公司財務報告和財務分析工作的真實性、完整性負總責。
任何組織和個人不得編制和報送虛假的或者隱瞞重要事實的財務報告和財務分析報告。
任何組織和個人不得授意、指使、強令公司會計人員編制和報送虛假的或者隱瞞重要事實的財務報告和財務分析報告。第二章財務報告的編制和報送第五條××集團總公司及子公司編制和報送的財務報告應當符合《會計法》《企業(yè)財務會計報告條例》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定?！痢良瘓F總公司可以根據內部管理的需要要求各子公司編制和報送統(tǒng)一會計制度以外的財務報告。
第六條××集團總公司及子公司編制的財務報告分為年度、半年度、季度和月度財務報告。
年度、半年度財務報告應當包括：
1.會計報表。
2.會計報表附注。
3.財務情況說明書。
會計報表應當包括資產負債表、利潤表、現金流量表、主營業(yè)務收支明細表、成本明細表、費用明細表。
季度和月度財務報告僅指會計報表中的資產負債表、利潤表、主營業(yè)務收支明細表、成本明細表、費用明細表。
第七條年度、半年度會計報表至少應當反映兩個年度或者相關年度兩個期間的比較數據。
第八條××集團總公司及子公司應當按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定內容和方法編制和報送會計報表附注和財務情況說明書。
會計報表附注至少應當包括下列內容：
1.不符合基本會計假設的說明：
（1）重要會計政策和會計估計及其變更情況，變更原因及其對財務狀況和經營成果的影響。
（2）或有事項和資產負債表日后事項的說明。
（3）關聯方關系及其交易的說明。
（4）重要資產轉讓及其交易的說明。
（5）企業(yè)合并、分立。
（6）重大投資、融資活動。
（7）會計報表中重要項目的明細資料。
（8）有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。
2.財務情況說明書至少應當對下列情況作出說明：
（1）企業(yè)生產經營的基本情況。
（2）利潤實現和分配情況。
（3）資金增減和周轉情況。
（4）對企業(yè)財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。
第九條××集團總公司及子公司編制財務報告，應當根據真實的交易或事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料，并按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的編制基礎、編制依據、編制原則和方法。
在國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的框架內，各子公司根據需要改變財務。
報告的編制方法，需要報請××集團總公司財務部審查批準。
第十條各子公司在編制財務報告前，應當按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定要求結賬，并按規(guī)定做好對賬工作。
編制年度財務報告和終止營業(yè)時財務報告，應當全面清查資產、核實債務。
第十一條各子公司報送的財務報告應當按照國家有關規(guī)定裝訂成冊，加蓋公章，并由公司負責人、財務負責人、會計機構負責人簽名并蓋章。設有總會計師的公司，還應當由總會計師簽名并蓋章。
第十二條各子公司應當按照規(guī)定時間報送財務報告。
1.年度經審計后的財務報告應當在年度終了后兩個半月內報送××集團總公司財務部。
2.月、季度財務報告應當在月度終了后10天，季度終了后15天內報送××集團總公司財務部。
第十三條××集團總公司及其子公司應當依照法律、行政法規(guī)等相關要求，及時對外提供財務會計報告。
個別子公司除向××集團總公司報送財務報告外，還應當依照公司章程的規(guī)定，向其投資者提供財務會計報告。
第十四條××集團總公司應當按照統(tǒng)一會計制度的規(guī)定編制和對外提供企業(yè)集團并財務報告。
第三章會計政策與會計估計第十五條各子公司采用的重要會計政策和重要會計估計，除符合第十六條規(guī)定的條-件外，前后各期應保持一致，不得隨意改變。
重要會計政策的范圍包括：
所得稅會計處理方法、建造合同收入確認方法、存貨計價方法、長期股權投資核算方法、借款費用資本化方法、研究與開發(fā)費用處理方法、無形資產計價方法、財產損益處理方法、非貨幣性交易資產計價方法、債務重組核算方法等。
重要會計估計的范圍包括：應收賬款和其他應收款的壞賬提取比例、存貨跌價損失準備提取比例、固定資產折舊年限、固定資產殘值預計比例、無形資產攤銷年限、長期待攤費用攤銷年限、建造合同完工比例、勞動合同完成比例等。
第十六條子公司會計政策和會計估計的變更必須符合下列條件之一：
1.法律或會計準則、會計制度等行政法規(guī)、規(guī)章的要求。
2.這種變更能夠反映更加可靠、相關的有關公司財務狀況、經營情況和現金流量的會計信息。
第十七條子公司變更會計政策和會計估計，應當向××集團總公司財務部提出書面報告，闡明會計政策和會計估計變更的情況、變更的原因以及變更后對子公司財務狀況和經營成果的影響。
××集團總公司財務部應當對子公司的會計政策和會計估計變更報告進行審核分析，并提交××集團總公司董事局或總裁辦公會批準，然后下達執(zhí)行。
況、經營情況和現金流量情況，研究、落實解決集團經營管理中存在問題的政策措施。
第十九條××集團總公司財務部及各子公司財務部門應當以財務報告為基本依據，并充分收集有關財務、業(yè)務、市場、技術、管理、政策、法規(guī)等方面的有關信息，根據不同情況有效地開展財務分析工作。
第二十條財務分析的內容一般應當包括：
1.財務能力分析，具體包括償債能力、營運能力、獲利能力和發(fā)展能力。
2.財務質量和收益質量分析，具體包括資產質量分析、營業(yè)質量分析、利潤質量分析等。
3.財務結構分析，具體包括資產結構分析、負債結構分析、成本費用結構分析、收入和利潤結構分析。
4.財務成長性分析和經營成長性分析。
5.財務預算分析。
6.綜合財務分析。
第二十一條××集團總公司及子公司應當根據不同情況，分別采用比率分析、比較分析、因素分析、平衡分析、趨勢分析等方法，從定量和定性兩個層面充分反映公司財務狀況和經營成果的現狀、發(fā)展趨勢及其所存在的問題和發(fā)展?jié)摿Α?/p>
第二十二條××集團總公司及子公司應當編制財務分析指標表。財務分析指標表應當包括如下財務分析指標：
1.償債能力分析指標包括：資產負債率，流動比率或速動比率，現金比率，現金流動負債比率，經營活動現金凈流量對當期到期的長期負債之比等。
2.獲利能力分析指標包括：總資產報酬率，凈資產收益率，營業(yè)利潤率等。
3.營運能力分析指標包括：
總資產周轉率，流動資產周轉率，應收賬款周轉率，存貨周轉率等。
4.發(fā)展能力分析指標包括：資本增長率，資本積累率，技術投入比率等。
5.財務質量分析指標包括：不良資產比率，資產綜合減值率等。
6.收益質量分析指標包括：營業(yè)活動收到的現金對營業(yè)收入之比，營業(yè)活動產生的現金流量凈額對營業(yè)利潤之比等。
7.資產結構分析指標包括：現金資產比重，應收款比重，存貨比重，對外投資比重，不良資產比重，非經營用資產比重等。
8.負債結構分析指標包括：流動負債比重，長期借款比重等。
9.財務成長性分析指標包括：資產增長率，凈資產增長率，經營活動現金流量凈額增長率等。
10.經營成長性分析指標包括：營業(yè)收入增長率，凈利潤增長率等。
第二十三條財務分析指標表應當至少并列公司連續(xù)3年的財務分析指標，以便于開展財務趨勢分析，觀察和評價公司發(fā)展的趨勢。
示在財務分析指標表之中。
第二十四條××集團總公司及子公司應當根據財務報告和財務分析指標表以及其他有關資料，運用比較分析、因素分析等方法，從定量和定性兩個層面對本公司進行單項財務分析和綜合財務分析，并按如下要求編制財務分析報告。
1.財務分析報告的內容應當涵蓋財務能力分析、財務質量分析、財務結構分析、財務成長性分析、財務預算分析等單項財務分析及綜合財務分析的各項主要內容。
2.財務分析報告應當揭示發(fā)生重大變動或重大差異的財務指標的變動原因，并就這些變動對公司財務和經營情況的影響進行充分地說明。
3.財務分析報告應當充分、客觀地分析。
總結。
公司經營管理中存在的主要問題，并提出相應的解決措施或建議。
第二十五條隨同年度和半年度財務報告報送的財務分析報告應當按照如下格式編制第一部分：公司概況。
第二部分：財務指標的比較分析和因素分析。
第三部分：財務預算差異及其原因分析。
第四部分：財務綜合分析。第五部分;主要經營和財務問題。
第六部分：主要對策建議。
名并蓋章。設有總會計師的公司，還應當由總會計師簽名并蓋章。
第二十七條子公司的財務分析指標表和財務分析報告應當隨同年度和半年度財務報告—并報送××集團總公司。季度和月度只須報送財務分析指標表。
××集團總公司財務部在匯總分析子公司財務分析指標表和財務分析報告的基礎上，編制集團總體的財務分析指標表和集團財務分析報告。并連同子公司財務分析指標表和財務分析報告，一并提交集團總經理辦公會，作為總經理辦公會進行決策的重要參考。
第五章附則第二十八條本制度由××集團總公司財務部負責修訂、解釋。
第二十九條本制度自發(fā)布之日起開始實施。
學校財務報告制度篇十六
1.新生入學后，及時建立學生的'健康卡片，每學年對學生進行一次全面的健康檢查，有病及時治療。
2.貫徹以預防為主的原則，采取有效措施，控制和降低學生中常見病、多發(fā)病的發(fā)病率，做好師生保健工作。
3.做好學生生長發(fā)育、健康狀況、疾病防治的調查研究和資料統(tǒng)計積累工作。
4.重視做好教學衛(wèi)生工作，發(fā)現問題及時解決。
5.做好防近、防病的宣傳工作，每學期舉辦2—3次衛(wèi)生講座。定期地進行一些常見病、傳染病和一般的衛(wèi)生小常識的介紹，定期檢查學生視力，切實采取措施控制近視眼發(fā)病率。
6.實行衛(wèi)生檢查評比，督促師生做好經常性的衛(wèi)生清掃工作。
（一）對教師要求。
1.向學生和家長經常宣傳保護視力的重要性，督促學生做好眼保健操。
2.隨時注意糾正學生不正確的看書、寫字姿勢，注意學生的用眼衛(wèi)生。
3.板書要字體端正清楚，大小適中。
4.嚴格控制作業(yè)量，減輕學生過重負擔。
5.上課不提前，下課不拖堂，下課后動員學生走出教室。
6.不占用學生的自習時間和自由活動時間。
（二）對學生要求。
（1）注意看書、寫字姿勢，做到眼睛離書一尺，胸離課桌一拳，握筆時手指距離筆尖一寸。
（2）按時做眼保健操，做到認真做、穴位準。
（3）課間十分鐘不看書報，不寫字，自覺走出教室，休息或遠眺。
（4）用眼時間不能過長，一般用眼45分鐘要休息一次。
（5）不在光線過強或過弱的地方和直射陽光下看書、寫字，不在臥床、乘車、走路時看書看報。
（6）早睡早起，注意休息，每天保證八小時睡眠時間。
（7）發(fā)現近視，要積極矯治。
1.全體師生必須做到人人講衛(wèi)生，人人搞衛(wèi)生，人人管衛(wèi)生，樹立以講衛(wèi)生為榮，不講衛(wèi)生為恥的新風尚。
2.個人衛(wèi)生要做到定時作息，飯前便后洗手，勤換衣服、勤洗澡，勤剪指甲勤理發(fā)。
3.不喝生水，不吃不潔或腐敗變質的食物，不吸煙，不用公共茶杯，不亂扔果皮紙，不隨地吐痰。
4.認真做好廣播操，積極參加體育活動，保證學生每天有一個小時或平均一小時體育活動時間，不斷增強身體素質。廣播操和課外活動的出勤情況、鍛煉質量，由班主任協助檢查、記載，體育組負責抽查，政教處負責統(tǒng)計匯總。
5.對生病學生，體育教師要安排他們進行適當的醫(yī)療保健活動，促使他們早日恢復康復。
學校財務報告制度篇十七
為認真落實學校的安全工作，杜絕安全事故的發(fā)生，特制定安全宣傳教育制度。
一、建立健全安全教育網絡，加強對師生進行安全教育，切實增強學生的安全防范意識和自救能力。
二、制定并實施好學校衛(wèi)生計劃，加強健康課的教學，讓學生養(yǎng)成良好的飲食習慣，預防腸道傳染病及食物中毒，建立健康的生活方式。
三、制定并實施好安全教育計劃。
1、加強交通安全常識的教育，讓學生了解道路交通標志，交通安全的常識，遵守交通規(guī)則。
2、加強安全用電教育，讓學生了解電對人體的傷害，如何避免觸電事故，正確使用家用電器的方法，觸電后的應急方法。
3、加強消防安全教育。讓學生安全使用燃氣灶具，了解消防安全標志圖例，學會發(fā)生火災后如何自救和逃生的方法。
4、加強校園安全教育，讓先注重課間活動的安全，體育活動的安全，校園勞動的安全，自然實驗的安全。
學校財務報告制度篇十八
為全面提高我校師生素質，形成“文明向上、求真創(chuàng)優(yōu)”的'良好校風，依照有關中小學德育工作文件，特制訂《校園精神文明建設規(guī)范》。
1、態(tài)度端正，目的明確，善于思考，勇于提高，勤于研討，立作業(yè)。
2、科學作息，珍惜時間，合理安排。
3、上課前，老師司令“上課”，學生起立，向老師行注目禮。老師問候“同學們好”，學生回禮“老師好”，老師司令“坐下”。
4、教師上課時不準吸煙，不接打電話，不準坐著講課，要儀表端莊，為學生做出楷模，為人師表。
5、老師提問應用禮貌語言。學生聽課應姿態(tài)端正，提問應先舉手，答問時應先起立。
6、學生遲到要進入教室，應立正喊“報告”，經老師批準后方可進入，學生上課因故要出教室，須征得老師同意。
7、遵守考場紀律，尊重監(jiān)考人員，考試不作弊。
8、值日生應及時擦黑板、清理講臺，保持室容整潔。
9、師生應共同努力創(chuàng)造既嚴肅又活躍的課堂氣氛。
1、教室、寢室、走廊、清潔區(qū)每天打掃一次，保證無雜物、無蛛網積塵。
2、自覺保持環(huán)境整潔，不隨地吐痰，不亂丟雜物、紙屑、飯菜。
3、寢室生活用品要按規(guī)定擺放，不在室內亂掛亂畫，保持室內干燥。
4、愛惜學校一草一木，不攀枝摘花。
1、師生著裝整潔、嚴肅、方，不準著奇裝異服。
2、不準蓬頭垢面、不修邊幅。
3、男生不準留長發(fā)或光頭，不準打摩絲，女生不準化妝、穿高跟鞋；男、女生不準紋身、掛鏈式飾物。
4、除宿舍、運動場外，師生不準在公共場所穿拖鞋、短褲、背心。
5、學生要佩戴好學生證，團員要佩戴好團徽。
（一）公關類。
1、公共場所語言文明，舉止得體，自覺維護學校榮譽和個人形象，遇見外賓、來客，以禮相待，不卑不亢。
2、師生間見面主動問候，及時回禮。
3、尊重他人人格，尊重信仰和民族習慣。
4、贈受他人禮品，雙手遞送接受，授獎時接受者立正并行禮。
5、進入學校辦公室、私人住宅和他人寢室，要報告或先打招呼。
6、升國旗、奏國歌時，應肅立行注目禮。
7、不受利誘，不失人格；守信踐諾，失禮致歉，得理讓人。
8、遇人問路，誠實指引；尋問事由，“請”字上前。
9、扶老攜幼，遵守交通規(guī)則。
（二）操行類。
10、不吸毒，不吸煙，不喝酒，不打架斗毆，不打牌賭博。
11、不看色情書刊，影視，不進網吧，不進營業(yè)性舞廳、酒吧、茶座。
12、拾金不昧，樂于助人。
13、公共場所不挖耳、不搓腳丫，不勾肩搭背，不追逐吵鬧。
14、不傳謠言，不說臟話，不開低級玩笑，不叫侮辱性綽號。
（三）傳統(tǒng)道德類。
15、節(jié)約錢糧，不擺闊氣，不亂花錢。
16、熱愛勞動，孝敬父母，尊老愛幼。
17、理解家長，向家長匯報談心，尊重父母教導、意見。
18、向家長提意見要有禮貌、有分寸，不鬧脾氣，不頂撞。
19、有正義感，見義勇為。
學校財務報告制度篇十九
（2）每周三、五晚上學生離開教室后，對教室、專用教室、辦公室用含氯消毒液噴灑消毒（有效氯500mg/ml），關閉門窗，第二天早上6：00由門衛(wèi)打開教室門窗通風。
（1）每天消毒，對教室、專用教室、辦公室用含氯消毒液噴灑消毒（有效氯500mg/ml）。關閉至第二天早上6：00由門衛(wèi)打開教室門窗通風。并利用體育課學生離開教室的時間和中午，用紫外線消毒車消毒。
（2）教室櫥柜、課桌椅、鞋柜等用含有效氯500mg/ml的消毒液揩擦消毒。
對發(fā)生肝炎、菌痢等腸道傳染病的班級，要及時用含有效氯1000mg/ml的'消毒液做好課桌椅、櫥柜等的揩擦消毒工作。
學校財務報告制度篇二十
200x年是xx公司發(fā)展史上的關鍵一年，在xx集團的英明決策及正確領導下，徹底淘汰了落后的xx生產線，xx生產線正式投入生產。
全體員工在公司黨政班子的帶領下，團結一致，弘揚“卓越、自強、創(chuàng)造、進步”的xx精神，繼續(xù)以十六屆三中全會和“三個代表”重要思想為指南，以公司三屆一次職代會提出的各項任務為目標，進一步轉變觀念，抓管理，降成本，克服限電、原材料上漲等諸多不利因素的影響，不斷完善經濟責任制和崗位星級管理，苦練內功，在各種原燃材料價格大幅上漲，市場競爭日益殘酷的情況下，仍取得了驕人的成績，各項指標再創(chuàng)歷史新高。
200x年，公司生產xx.52噸，比上年增加214505.5噸，增長26.29%;銷售xxx.52噸，比上年增加207310.70噸，增長25.34%;全年完成銷售收入xxx.14萬元，比上年同期增加15583.61萬元，增長28.09%;實現利稅xx.89萬元(含高翔公司)，比上年減少782.54萬元，降低11.46%。
(一)費用完成情況。
1、200x年xx單位制造成本xxx.18元，比上年增加29.28元，提高17.44%。
成本上升的主要原因：
c、xx單位電價0.46元，比去年同期上升0.03元，使每噸xx成本上升3.13元。
分步及各品種xx單位成本完成情況如下：
(1)xx：35.52元，同比上升3.57元，上升11.17%;。
(2)xx：189.28元，同比上升30.59元，上升19.27%;。
(3)xx：172.96元，同比上升15.89元，上升10.12%;。
(4)xx：171.38元，同比上升23.46元，上升15.86%;。
(5)xx：205.62元，同比上升30.59元，上升17.48%。
公務員之家，全國公務員共同天地。
2、銷售費用：全年發(fā)生xxx.53萬元，同比下降58.81萬元，下降10.48%;噸xx銷售費用6.63元，同比下降0.23元，下降3.35%。
3、管理費用：全年發(fā)生xx.83萬元，同比增加xxx.31萬元，上升5.44%;噸xx管理費用46.92元，同比增加5.72元，上升xx.88%，主要是支付給xx公司的`租賃費。
4、財務費用：全年發(fā)生xxx.49萬元，同比增加xx.23萬元，上升23.35%;噸xx財務費用6.01元，同比增加x.50元，上升xx.26%。
(二)利潤完成情況。
200x年度公司實現利潤xxx.99萬元(含xx公司xx.99萬元)，同比減少928.20萬元，降低xx.44%，利潤減少的主要原因：
1、xx平均單價比去年同期上升xxx.99元，影響利潤1729.78萬元;。
2、xx上升，影響利潤251.44萬元;。
3、xxxx，影響利潤121.35萬元.
綜上述因素，扣除xx單價、銷量等增利因素，全年實現利潤xx.99萬元。
(三)稅金完成情況。
200x年應交稅金(增值稅、營業(yè)稅、城建稅及教育附加費)2236.92萬元(含xx公司)，同比增加xxx.65萬元，增長x.96%，全年實際上交稅金xx.80萬元，企業(yè)增值稅平均稅負率為x.74%。
(四)資產、負債及權益情況。
1、200x年末資產總計xxx.83萬元，同比增加xxx.15萬元，增長6.53%。
1)流動資產年末合計xx.45萬元，同比增加xx.75萬元;。
2)長期投資年末合計xxx.05萬元，同比減少xx.00萬元;。
3)固定資產年末合計xxx.33萬元，同比增加xxx.40萬元。
2、200x年末負債總計xxx.61萬元，同比增加xx.23萬元，增長8.06%。
1)流動負債年末合計xxx.61萬元，同比增加xxx.23萬元;。
2)長期負債年末合計xx.00萬元，同比減少xx.00萬元。
3、200x年末所有者權益總計xx.22萬元，同比增長xxx.92萬元，增長2.86%。
(五)職工福利費支出情況。
200x年全年計提職工福利費xxxxx.99元，同比降低xxx.75元，降低2.94%。
各項福利費支出xxxxx.90元，同比降低xxxx.70元，下降11.63%。
其中：
1、職工醫(yī)藥費支出xxxx.00元，同比降低xxxx.50元，下降x.74%;。
2、獨生子女費支出xxx.60元，同比增加xxx.60元，增加92.33%;。
3、煤氣補貼支出xxxx.00元，同比降低xx.10元，下降5.12%;。
4、其它支出：xxx.30元，同比增加xxx.30元，增加69.12%。
1、資產負債率：xx.49%，同比上升1.02%;。
2、流動比率：xx.69%，同比上升4.17%;。
3、速動比率：xx.91%，同比上升0.69%;。
4、存貨周轉率：xxx%，同比上升309.91%;。
6、資本金利潤率：xx.13%，同比下降22.94%;。
7、成本費用利潤率：x.23%，同比下降6.44%;。
8、銷售利潤稅率：xx.47%，同比下降7.15%。
二、200x年度財務預算。
200x年，國家繼續(xù)加強宏觀調控，困難與機遇并存。
面對日趨激烈的市場競爭環(huán)境，我們要繼續(xù)以中央精神為指南，認真貫徹集團公司的各項戰(zhàn)略意圖，弘揚“卓越、自強、創(chuàng)造、進步”的xx精神，科技創(chuàng)新，開源挖潛，居危思進，從儉從緊，進一步轉變觀念，以改革求發(fā)展，以科技創(chuàng)效益，繼續(xù)實行經濟責任制，崗位星級管理等一系列行之有效的管理辦法。
實施目標標桿管理，加快各類人才培養(yǎng)。
在確保完成200x年生產、經營目標的同時，爭取早日建成xx，靠新促強，在集團公司的正確領導下，通過全體員工的共同努力，我們有信心、有能力完成全年的生產、經營目標：產銷完成xxx萬噸，實現利稅xxx萬元。
根據公司今年的工作方針和工作目標，結合去年完成的實績及今年的市場預測，我們對各項指標進行了逐一分解、落實，實事求是地安排了今年的財務預算。
(一)成本費用預算。
200x年計劃生產$$$$萬噸，水泥平均單位制造成本預算為xxx.93元，要求比上年實際降低xx.25元。
1、分步及各品種xx單位成本預算。
(1)xx：單位成本xx.12元，要求比上年實際降低1.40元;。
(2)xx：單位成本xxx.84元，要求比上年實際降低9.44元;。
其中：xx單位成本xxx.35元;xxx單位成本xxx.37元。
(3)xxx：單位成本xxx.95元，要求比上年實際降低xxx01元;。
(4)xxx：單位成本xxx.61元，要求比上年實際降低20.01元。
2、產品銷售費用：全年預算xxx萬元。
3、管理費用：全年預算xx萬元。
4、財務費用：全年預算xxx萬元。
(二)利潤及稅金預算公務員之家，全國公務員共同天地。
1、200x年計劃銷售xx萬噸，全年xx平均單位售價預算為xxx.43元，全年實現銷售收入預算為xxx萬元，實現利潤總額預算為xxx萬元。
2、稅金(含增值稅、營業(yè)稅、城建稅和教育附加費)全年預算完成xx萬元。
3、全年利稅合計預算完成xx萬元。
各位代表：200x年的奮斗目標已經明確，應當看到，這個目標是本著實事求是的原則，結合200x年的生產、經營實績，針對200x年市場出現的嚴峻形勢和集團公司要求完成的效益目標，通過認真的分析，科學的測算而制訂的。
在新的一年里，我們要加大改革力度，內抓管理，外拓市場，在預算的執(zhí)行過程中，開源挖潛，從儉從緊，嚴格控制xx成本，努力降低原、燃材料采購成本，充分調動營銷人員工作積極性，降低應收帳款，促進資金回籠，從嚴控制各項費用開支，抓營銷、拓市嘗抓管理、促效益，全體員工團結一致，統(tǒng)一思想，積極發(fā)揮主人翁精神，參與企業(yè)生產經營管理，經驗，明確目標，確保200x年生產經營目標的順利完成，努力打造xxx。
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