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學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇一
一、 總則
財(cái)務(wù)管理細(xì)則
一、總原則
1、 公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。
2、 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)
（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)
1、 對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。
2、 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、 其他相關(guān)工作。
（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)
1、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。
3、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。
5、 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。
11、 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。
12、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（三）會(huì)計(jì)職責(zé)
3、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；
4、 完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（四）出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。
3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。
4、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定）。
6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。
四、支票管理
1、 支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。
3、 出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
4、 支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開(kāi)出。
5、 所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。
6、 所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查
1、 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
2、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。
3、 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度
一、目的
1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。
二、適用原則
（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（經(jīng)理/部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。
（二）部門(mén)經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門(mén)主管等。
（三）授權(quán)方式可分為兩類(lèi)：
三、審批程序
1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)：
經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、 分管經(jīng)理（部門(mén)負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部
2、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)：
經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報(bào)告）、 分管經(jīng)理（部門(mén)負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)
四、計(jì)劃審批內(nèi)容
1、 購(gòu)買(mǎi)日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由運(yùn)營(yíng)中心收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)并庫(kù)存，各部門(mén)登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門(mén)的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營(yíng)管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門(mén)簽字確認(rèn)）。
2、 固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與oa設(shè)備）：其購(gòu)買(mǎi)由各部門(mén)報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買(mǎi)情況寫(xiě)出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，金額在1萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)總經(jīng)理審批。
3、 參展/會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，由部門(mén)經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷(xiāo)車(chē)票與差旅補(bǔ)助。
3、 凡是參加境外展覽會(huì)，必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理提交專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
4、 差旅費(fèi)：各部門(mén)根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門(mén)經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門(mén)經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書(shū)面請(qǐng)示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。
5、 工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。
6、 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。
報(bào)銷(xiāo)審核制度
一、原則
1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。
2、加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3 日。
3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。
二、支出相關(guān)部門(mén)審核
對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
三、財(cái)務(wù)部門(mén)審核
財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。
四、審核權(quán)限
同審批權(quán)限。
五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及借款時(shí)間一覽
項(xiàng) 目 周一 周二 周三 周四 周五
六、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)
嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。由客戶(hù)或分公司報(bào)銷(xiāo)的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶(hù)。 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)必須提供的原始憑證：
1、 版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用（成本）報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對(duì)無(wú)誤后付款。
2、 印刷費(fèi)（出片費(fèi)）：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)用（成本）報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。
3、 辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的，運(yùn)營(yíng)管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫(kù)單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。各單位自行購(gòu)買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。
4、 機(jī)房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后填寫(xiě)驗(yàn)收單和出庫(kù)單。憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
5、 資料費(fèi)：各單位購(gòu)書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)（運(yùn)營(yíng)管理中心）進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
6、 差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。對(duì)3天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款。
7、 業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng)；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費(fèi)用均計(jì)入部門(mén)成本。未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。
為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：
1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。
2、 出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、 出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔。
3) 報(bào)批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
1、 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，逾期不報(bào)銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。
2、 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干（詳見(jiàn)后附差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。
3、 出差乘坐火車(chē)，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買(mǎi)不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助。
6、 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。
7、 往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)（不含出租車(chē)費(fèi)用）。
8、 出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門(mén)票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷(xiāo)；對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助.
10、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，不享受任何補(bǔ)助。
11、 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：
財(cái)務(wù)部規(guī)章、制度
全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度。敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識(shí)。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。
一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、負(fù)責(zé)公司材料庫(kù)、辦公用品庫(kù)的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。
9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
11、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強(qiáng)本部門(mén)管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
二、借款和各種費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度
借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：
1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。
2、日常費(fèi)用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價(jià)2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購(gòu)單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總裁審批后，方可由相應(yīng)部門(mén)辦理。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對(duì)于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況核定，報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。
5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支。
日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：
1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證
明。
3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；
5、補(bǔ)充說(shuō)明
如報(bào)銷(xiāo)審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。
財(cái)務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)
1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效使用資金。
2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。
4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。
4、組織公司有關(guān)部門(mén)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。
5、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。
6、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議決議。
7、負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財(cái)會(huì)人員工作業(yè)績(jī)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的.其他工作。
9、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)交工作。
財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開(kāi)竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款。
3、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制。
4、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳，核對(duì)上月計(jì)劃執(zhí)行情況。
5、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳。
6、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購(gòu)、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款。
7、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核。
8、工程完工后，準(zhǔn)確核算出工程成本，編報(bào)工程成本表。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
勝 21:56:10
、憑證
1、憑證的編號(hào)：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時(shí)間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號(hào)，編號(hào)要求使用號(hào)碼打印機(jī)。
2、憑證的編制人員：憑證執(zhí)行誰(shuí)負(fù)責(zé)誰(shuí)編制，編制后應(yīng)及時(shí)簽章，各項(xiàng)目工地由專(zhuān)職會(huì)計(jì)進(jìn)行具體分工。
3、憑證的填寫(xiě)要求：要求用楷書(shū)書(shū)寫(xiě)，字跡要清晰，摘要欄要求詳細(xì)、逐行填寫(xiě)，不得省略，各級(jí)科目統(tǒng)一使用，整個(gè)票面不允許有任何涂改。
4、憑證的審核：對(duì)于會(huì)計(jì)人員編制的憑證，實(shí)行交叉審核；最終由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最后審核。
憑證的審核必須及時(shí)，以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。
5、憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，此人對(duì)憑證的總體情況負(fù)責(zé)。
三、帳簿
1、由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應(yīng)付帳款明細(xì)帳、工程施工明細(xì)帳、工程材料明細(xì)帳。
2、以上各帳簿由相應(yīng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書(shū)，書(shū)寫(xiě)清楚，按月合計(jì)，按季度進(jìn)行累計(jì)。如果有填寫(xiě)錯(cuò)誤應(yīng)使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。
四、報(bào)表
1、報(bào)表分為對(duì)外報(bào)表和對(duì)內(nèi)報(bào)表。
2、對(duì)外報(bào)表為向各主管機(jī)關(guān)報(bào)送的報(bào)表，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、其他報(bào)表。
3、對(duì)內(nèi)報(bào)表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報(bào)表，內(nèi)部報(bào)表有：按部門(mén)分類(lèi)的管理費(fèi)用表，按區(qū)域、人員分類(lèi)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用表，按工程、供應(yīng)商進(jìn)行分類(lèi)的進(jìn)貨付款表，按工程分類(lèi)的項(xiàng)目管理費(fèi)用表，按供應(yīng)商、工程進(jìn)行分類(lèi)的應(yīng)付帳款表，按工程、分包隊(duì)伍進(jìn)行分類(lèi)的預(yù)付帳款表，以上報(bào)表為按月填報(bào)；工程成本分析表，在工程完工時(shí)，結(jié)合預(yù)算、結(jié)算、實(shí)際使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)的報(bào)表。
4、以上報(bào)表由指定會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行編制。并建立相應(yīng)的編制審核程序。
五、主要科目解釋
1、預(yù)付帳款：此科目用來(lái)核算所有分包隊(duì)伍的付款情況，因此凡是分包隊(duì)伍的付款均使用此科目進(jìn)行核算。
2、應(yīng)付帳款：此科目用來(lái)核算所有供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款情況，因此凡是供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款均使用此科目。
3、工程施工：工程施工科目用來(lái)核算所有工程的直接成本，按照二級(jí)科目工程項(xiàng)目名稱(chēng)，三級(jí)科目工程成本明細(xì)項(xiàng)進(jìn)行核算。
4、管理費(fèi)用：管理費(fèi)用用來(lái)核算公司各部門(mén)，常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，按照二級(jí)科目部門(mén)，三級(jí)科目具體明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行核算。
5、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用科目用來(lái)核算業(yè)務(wù)部門(mén)的所有費(fèi)用，按照二級(jí)科目人員，三級(jí)科目具體明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行核算。
六、應(yīng)付帳款的確認(rèn)原則：
1、用經(jīng)過(guò)工程現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)人員簽字的原始入庫(kù)單原件和供應(yīng)商的發(fā)貨清單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯(cuò)誤。
2、使用經(jīng)過(guò)采供部、財(cái)務(wù)部要求的會(huì)簽單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程成本。
3、對(duì)于應(yīng)付帳款已經(jīng)確認(rèn)需要調(diào)整的情況：如果是現(xiàn)場(chǎng)入庫(kù)錯(cuò)誤應(yīng)由現(xiàn)場(chǎng)出具調(diào)整說(shuō)明，并結(jié)合材料部門(mén)的定料單，財(cái)務(wù)部門(mén)才能予以調(diào)帳；如果是因?yàn)椴牧先藛T對(duì)材料價(jià)格等計(jì)算錯(cuò)誤的情況，應(yīng)由材料人員出具調(diào)整說(shuō)明，并需附原書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤的入庫(kù)單復(fù)印件，財(cái)務(wù)部門(mén)才能予以調(diào)帳。所有調(diào)帳必須經(jīng)材料部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)最高主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
公司財(cái)務(wù)管理制度
全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識(shí)。
一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
7、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。
8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
9、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
10、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
12、加強(qiáng)本部門(mén)人員的培訓(xùn)，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
二、借款和各種費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度
借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：
1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 “借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取 “借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。
3、日常費(fèi)用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
7、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支。
三、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：
1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。
3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo);
5、補(bǔ)充說(shuō)明
如報(bào)銷(xiāo)審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。
財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)
3、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失；
4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；
5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；
6、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類(lèi)帳、總帳；
10、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚；
11、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案；
14、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制；
15、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳；
16、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；
17、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購(gòu)、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款；
18、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核；
19、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案；
21、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目、采購(gòu)部與材料供應(yīng)商的結(jié)算；
22、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議；
23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
財(cái) 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。
一、 票據(jù)
1、 票據(jù)的種類(lèi)：
(1) 外部取得的原始發(fā)票;
(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單;
(3) 公司自制的支出證明單。
2、 票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)要求：
(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰，包括客戶(hù)名稱(chēng)(填寫(xiě)陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司)、服務(wù)項(xiàng)目、金額(大小寫(xiě)應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。
(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：此報(bào)銷(xiāo)單專(zhuān)為出差報(bào)銷(xiāo)使用，后附出差火車(chē)、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫(xiě)明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷(xiāo)金額。票面不允許有任何涂改。
(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對(duì)于確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的情況，填寫(xiě)此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷(xiāo);另一種為對(duì)于一次報(bào)銷(xiāo)，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。
三、成本控制崗位職責(zé)
1.遵守各項(xiàng)財(cái)政法律、法規(guī)、企業(yè)會(huì)計(jì)制度，按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
2.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的編制、錄入及會(huì)計(jì)賬的登記，保證單據(jù)齊全、手續(xù)完備，各要素準(zhǔn)確無(wú)誤。
3. 核算公司全部收入、成本、裝修、樣板等；每日對(duì)分公司的收入生成憑證，與日?qǐng)?bào)表核對(duì)，收入、資金余額等；月末核算部門(mén)利潤(rùn)；對(duì)分銷(xiāo)客戶(hù)、承包店、加盟商進(jìn)行核算管理，計(jì)算他們的經(jīng)營(yíng)成果、各類(lèi)嘉獎(jiǎng)、補(bǔ)貼；提取固定資產(chǎn)折舊；裝修費(fèi)、運(yùn)費(fèi)攤銷(xiāo)，處理總部報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
4.負(fù)責(zé)各種發(fā)票的申購(gòu)、登記、開(kāi)據(jù)與保管以及會(huì)計(jì)檔案的整理。
5. 負(fù)責(zé)稅收管理，按稅務(wù)部門(mén)規(guī)定的時(shí)間申報(bào)納稅。負(fù)責(zé)公司年檢、營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更等工作。
6.負(fù)責(zé)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制，保證準(zhǔn)確及時(shí)。報(bào)告包括（但不限于）：匯總每日日?qǐng)?bào)表、損益報(bào)表（含累計(jì)）、品牌銷(xiāo)售及利潤(rùn)報(bào)表、年度銷(xiāo)售任務(wù)完成報(bào)表、部門(mén)利潤(rùn)分析表。
7.負(fù)責(zé)每月會(huì)計(jì)憑證的裝訂，會(huì)計(jì)資料的統(tǒng)計(jì)歸檔工作。
8.負(fù)責(zé)督促出納人員按日做庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)日?qǐng)?bào)表，并負(fù)責(zé)核對(duì)現(xiàn)金，并在日?qǐng)?bào)表上簽字。
9.負(fù)責(zé)總部及北京分公司工資發(fā)放、工資分配。每月工資發(fā)放完畢后，將工資匯總表、明細(xì)表、試算表以及有關(guān)部門(mén)提供的通知單裝訂成冊(cè)，并在封面注明記賬憑證號(hào)，歸檔；負(fù)責(zé)積累工資、津貼發(fā)放規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)資料，每月將工資發(fā)放匯總表，試算表及封面打印，經(jīng)審簽后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
10.服從領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。
四、往來(lái)管理崗位職責(zé)
1.負(fù)責(zé)與各往來(lái)單位的款項(xiàng)結(jié)算與對(duì)賬工作。
2.負(fù)責(zé)供應(yīng)商管理：合作供應(yīng)商（包括美亦等受托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)）合同管理、結(jié)算、嘉獎(jiǎng)提成、廣告、裝修、補(bǔ)貼、存貨進(jìn)價(jià)監(jiān)控、政策利用、與合作商品供應(yīng)商、勞務(wù)供應(yīng)商的往來(lái)（運(yùn)費(fèi)、包裝費(fèi)、委托加工費(fèi)等）。
3.負(fù)責(zé)超市管理、核算、對(duì)賬，按時(shí)結(jié)算款項(xiàng)。
4.負(fù)責(zé)存貨質(zhì)量、銷(xiāo)售品種分布、滯銷(xiāo)商品等分析。
5.負(fù)責(zé)短期借款、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。
6.負(fù)責(zé)保證金、押金、應(yīng)收預(yù)收款的管理。
7.根據(jù)工作流程，復(fù)核并執(zhí)行對(duì)外匯款通知。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇二
回顧一年來(lái)的工作，我處在局黨組和局長(zhǎng)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各兄弟處室和同志們的大力支持和積極配合下，全處上下團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，開(kāi)拓創(chuàng)新，圓滿(mǎn)地完成了全年的各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將主要情況匯報(bào)如下：
收費(fèi)是事業(yè)經(jīng)費(fèi)的重要來(lái)源，加強(qiáng)對(duì)收繳費(fèi)工作的管理，事關(guān)事業(yè)的生存和發(fā)展。為此，我們?cè)谪?cái)務(wù)工作中始終把收費(fèi)作為壓倒一切的頭等大事來(lái)抓，正確運(yùn)用各種財(cái)務(wù)手段，不斷提高聚財(cái)、理財(cái)水平。今年在遭受了“非典”影響，收費(fèi)環(huán)境極為不利的嚴(yán)峻形勢(shì)下，進(jìn)一步樹(shù)立了“增收補(bǔ)缺口，超收保平衡”的思想，重點(diǎn)做了三個(gè)方面的工作：一是完善激勵(lì)機(jī)制。年初，我們?cè)谡J(rèn)真研究上級(jí)有關(guān)文件精神的基礎(chǔ)上，組織制訂了局《關(guān)于執(zhí)法辦案經(jīng)費(fèi)管理的暫行辦法》，進(jìn)一步明確了對(duì)執(zhí)法辦案有功人員的獎(jiǎng)勵(lì)政策，極大地調(diào)動(dòng)了一線執(zhí)法辦案人員的積極性;二是理順局與局、分局的財(cái)務(wù)關(guān)系。我們?cè)谡J(rèn)真調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，重新修訂了市局《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支管理的暫行辦法》，進(jìn)一步明確了局與局、分局“核定收支、分類(lèi)管理、超獎(jiǎng)短罰”的財(cái)務(wù)體制，有效的調(diào)動(dòng)了局、分局和基層收費(fèi)單位增收節(jié)支的積極性。三是加強(qiáng)對(duì)收繳費(fèi)工作的督導(dǎo)，定期通報(bào)各局、分局收繳費(fèi)完成情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供第一手資料。
述職報(bào)告《財(cái)務(wù)科長(zhǎng)述職報(bào)告》。其中：行政性收費(fèi)完成萬(wàn)元，完成年度預(yù)算收入的%，超額完成年度預(yù)算收入萬(wàn)元;罰沒(méi)收入完成萬(wàn)元，完成年度預(yù)算收入的%，超額完成年度預(yù)算收入萬(wàn)元比上年同期增加萬(wàn)元，增長(zhǎng)%。
財(cái)務(wù)收支預(yù)算是單位完成各項(xiàng)工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)事業(yè)發(fā)展和工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要保證，也是單位財(cái)務(wù)工作的基本依據(jù)。因此，認(rèn)真做好全市系統(tǒng)和局機(jī)關(guān)的收支預(yù)算具有十分重要的意義。為此，在××年的預(yù)算編報(bào)工作中，我們高度重視，在認(rèn)真總結(jié)前幾年預(yù)算編報(bào)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)系統(tǒng)和機(jī)關(guān)的發(fā)展實(shí)際，緊緊圍繞預(yù)算體制改革的各項(xiàng)舉措，大膽探索新的工作思路，并在改革中調(diào)整，在調(diào)整中完善，逐步探索出一條在穩(wěn)定中求發(fā)展，在發(fā)展中求創(chuàng)新的部門(mén)預(yù)算改革的新思路。
經(jīng)過(guò)系統(tǒng)上下廣大財(cái)會(huì)人員和我處全體同志及機(jī)關(guān)各處室同志的積極配合，共同努力，我市的預(yù)算編報(bào)工作受到省局的充分肯定和高度評(píng)價(jià)，并為全省工商系統(tǒng)爭(zhēng)得預(yù)算編報(bào)第一的好成績(jī)做出了極大的貢獻(xiàn)。
職工正常工資及增資能夠及時(shí)足額發(fā)放，保證市局機(jī)關(guān)干部職工各種福利、獎(jiǎng)勵(lì)逐年提高，我們審時(shí)度勢(shì)，積極研究政策、研究辦法，在狠抓收入的同時(shí)，通過(guò)多渠道、多途徑地做工作，積極要求省局、省財(cái)政給予經(jīng)費(fèi)上的最大傾斜和優(yōu)惠。經(jīng)過(guò)不懈的努力和耐心細(xì)致的協(xié)調(diào)工作，先后要回了局預(yù)留的辦公樓專(zhuān)項(xiàng)資金萬(wàn)元、政策優(yōu)惠資金萬(wàn)元、防“非典”專(zhuān)項(xiàng)資金萬(wàn)元，困難補(bǔ)助資金萬(wàn)元。這些資金為保障系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展及機(jī)關(guān)干部職工的年終獎(jiǎng)勵(lì)、福利，發(fā)揮了重要作用。
近幾年來(lái)，省局為改善基層辦公條件，積極向省財(cái)政爭(zhēng)取資金，在保穩(wěn)定、保吃飯、保工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的同時(shí)，加大了對(duì)基層建設(shè)的投入力度，先后啟動(dòng)了我市個(gè)縣(市)局、分局和我市局機(jī)關(guān)辦公樓建設(shè)，基建投資達(dá)到前所未有的額度。為了加強(qiáng)對(duì)基建資金的管理，規(guī)范基建財(cái)務(wù)工作，我們系統(tǒng)地學(xué)習(xí)和研究了國(guó)家一系列有關(guān)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，并結(jié)合系統(tǒng)實(shí)際，制定了《系統(tǒng)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理暫行辦法》。該辦法的制定，從基建資金的申請(qǐng)到資金的按投資計(jì)劃撥付，從資金使用的跟蹤問(wèn)效到年度財(cái)務(wù)決算，從項(xiàng)目預(yù)算到項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算等各個(gè)環(huán)節(jié)都做了明確規(guī)范，保證了財(cái)務(wù)管理有章可循，受到了局領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定和高度贊揚(yáng)，并專(zhuān)門(mén)在上進(jìn)行了刊發(fā)。
一是對(duì)系統(tǒng)個(gè)產(chǎn)權(quán)單位，辦理了產(chǎn)權(quán)登記證年檢;二是開(kāi)展了××年度《會(huì)計(jì)法》執(zhí)行情況檢查;三是進(jìn)行了建筑工程招投標(biāo)和重大資金項(xiàng)目開(kāi)支情況專(zhuān)項(xiàng)檢查;四是為系統(tǒng)個(gè)會(huì)計(jì)核算單位換發(fā)了罰沒(méi)許可證正本個(gè)、付本個(gè);五是會(huì)同辦公室收取職工購(gòu)房款萬(wàn)元;六是為市局機(jī)關(guān)和個(gè)專(zhuān)業(yè)分局名干部職工發(fā)放住房公積金萬(wàn)元。
綜觀我們處的工作，在工作量大、瑣碎繁雜、任務(wù)繁重的情況下，之所以能取得較好的成績(jī)，高度的事業(yè)心和責(zé)任感是我們做好各項(xiàng)工作的前提，團(tuán)結(jié)協(xié)作、愛(ài)崗敬業(yè)的工作精神是強(qiáng)有力的保障。我處女同志多，但我們處的女同志和局里其他處室的女同志一樣，個(gè)個(gè)都有一種巾幗不讓須眉的豪情和壯志，都有一種強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，有一種敬業(yè)奉獻(xiàn)、團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神。如每年的預(yù)算、決算、產(chǎn)權(quán)登記證年檢、各種財(cái)務(wù)檢查等等，同志們都主動(dòng)放棄休息，加班加點(diǎn)，認(rèn)真做好每一項(xiàng)份內(nèi)份外的工作。正是由于這種愛(ài)崗敬業(yè)、樂(lè)于奉獻(xiàn)、團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神，才使我們處的工作井然有序，忙中不亂。
以上是我們處一年來(lái)的主要工作情況，取得的成績(jī)是局黨組和局長(zhǎng)正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是全處上下齊心協(xié)力、辛勤努力的結(jié)果，是機(jī)關(guān)各處室和同志們大力支持、積極配合的結(jié)果，我個(gè)人存在的問(wèn)題還很多，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
一是對(duì)理論學(xué)習(xí)認(rèn)識(shí)還不夠深刻，還存在重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，輕理論學(xué)習(xí)的問(wèn)題;二是工作開(kāi)拓、創(chuàng)新意識(shí)還不夠強(qiáng)烈;三是對(duì)本處室的同志們交任務(wù)多，關(guān)心、幫助不夠;四是工作方法、說(shuō)話(huà)方式還有待改進(jìn)，特別是對(duì)有些不能開(kāi)支、不能報(bào)銷(xiāo)的事項(xiàng)，給同志們的解釋工作做的還不到位。在此，誠(chéng)懇地歡迎各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們給我個(gè)人和處提出寶貴意見(jiàn)，我將虛心接受，努力改進(jìn)，力爭(zhēng)做一名黨和群眾滿(mǎn)意的人民公仆。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇三
為了全面貫徹落實(shí)法制宣傳教育的工作任務(wù)，普及法律法規(guī)知識(shí)，著力增強(qiáng)教職員工的法制意識(shí)，根據(jù)本校實(shí)際特制訂以下法制宣傳教育工作制度。
1、建立有校長(zhǎng)室、黨支部、部門(mén)負(fù)責(zé)人參加的法制宣傳教育工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)本校法制宣傳教育工作。
2、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)本校區(qū)法制宣傳教育落實(shí)工作，研究提出每年的法制宣傳教育工作意見(jiàn)和工作計(jì)劃；組織實(shí)施普法活動(dòng)；進(jìn)行普法工作的經(jīng)常性督促檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)；配合上級(jí)組織對(duì)本校區(qū)法制宣傳教育工作的檢查、指導(dǎo)等。
3、領(lǐng)導(dǎo)小組成員依據(jù)普法規(guī)劃和工作分工，組織實(shí)施日常的普法活動(dòng)；根據(jù)實(shí)際情況和群眾反應(yīng)，及時(shí)提出合理化建議，改進(jìn)普法工作形式，增強(qiáng)普法活動(dòng)的針對(duì)性；積極參與上一級(jí)組織對(duì)本校普法工作的檢查、指導(dǎo)，聽(tīng)取意見(jiàn)和建議，及時(shí)改進(jìn)有關(guān)工作等。
4、領(lǐng)導(dǎo)小組定期研究、部署普法工作。每年不少于2次，原則上定為上半年、下半年各1次。
5、普法工作的重點(diǎn)要把學(xué)習(xí)法律法規(guī)知識(shí)列入年度學(xué)習(xí)計(jì)劃，按照上級(jí)統(tǒng)一要求抓好普法學(xué)習(xí)并完成規(guī)定的學(xué)習(xí)內(nèi)容。
6、每年進(jìn)行2次以上普法工作檢查、督促活動(dòng)，對(duì)已經(jīng)學(xué)習(xí)的法律法規(guī)，必要時(shí)進(jìn)行抽查、考試，以促進(jìn)普法工作的開(kāi)展，增強(qiáng)普法活動(dòng)的實(shí)際成效。
7、要充分利用有限條件，建立并抓好普法宣教陣地，要根據(jù)需要，適當(dāng)投入，選購(gòu)普法書(shū)籍，訂閱法律法規(guī)報(bào)刊雜志、資料，征訂有關(guān)普法教材。要積極參加社會(huì)宣教活動(dòng)，義務(wù)宣傳普法知識(shí)。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇四
為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)告的編制，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
適用于公司財(cái)務(wù)部。
為公司財(cái)務(wù)人員。
(一)本制度適用于公司財(cái)務(wù)部
財(cái)務(wù)報(bào)告是指企業(yè)財(cái)務(wù)向企業(yè)管理者、政府管理機(jī)關(guān)提供的反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量文件的總稱(chēng)。
(二)財(cái)務(wù)報(bào)告的種類(lèi)、內(nèi)容
1、分類(lèi)
(1)、財(cái)務(wù)報(bào)告按編報(bào)時(shí)間分為年度財(cái)務(wù)報(bào)告、半年度財(cái)務(wù)報(bào)告、季度財(cái)務(wù)報(bào)告、月度財(cái)務(wù)報(bào)告。
(2)、財(cái)務(wù)報(bào)告按服務(wù)對(duì)象分為對(duì)外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告。
2、內(nèi)容
對(duì)外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
(1)、年度、半年度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注(年報(bào))、財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)(年報(bào));月度財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其附表。
(2)、會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其附表。
(3、會(huì)計(jì)報(bào)表附注是對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項(xiàng)目等所做的說(shuō)明。包括對(duì)重要會(huì)計(jì)政策及其變更情況，其他重要事項(xiàng)的說(shuō)明等。
(4)、財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)：指對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基本情況，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況，資金增減和周轉(zhuǎn)情況，以及對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量由重大影響的其他事項(xiàng)所作的簡(jiǎn)要說(shuō)明。
內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告
按企業(yè)為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的需要進(jìn)行編制。除包括以上各項(xiàng)報(bào)表的內(nèi)容外，還包括收入明細(xì)表、費(fèi)用明細(xì)表、應(yīng)交稅金明細(xì)表以及資金預(yù)算執(zhí)行情況分析、債權(quán)債務(wù)及帳齡分析、損益分析、成本費(fèi)用分析等資料。
(三)編制要求
1、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的帳簿記錄等資料并按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法進(jìn)行編制，對(duì)各會(huì)計(jì)要素進(jìn)行合理的確認(rèn)和計(jì)量，不得隨意改變。
2、年度報(bào)表結(jié)帳日為公歷年度的每年12月31日;半年度、季度、月度結(jié)帳日分別為公歷年度每半年度、每季度、每月度的最后一天。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在結(jié)帳日進(jìn)行結(jié)帳，不得提前或延遲。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互一致，本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)該相互銜接。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇五
為了嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的政策，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理、提高學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的使用效益，根據(jù)忠教計(jì)〔20xx〕34號(hào)文件精神，我校組織人員對(duì)學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的使用情況、學(xué)校財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)的糾正?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:。
學(xué)校按照忠教計(jì)〔20xx〕34號(hào)文件精神，成立了學(xué)校財(cái)務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組，其中xxx校長(zhǎng)任組長(zhǎng)，xx副主任任副組長(zhǎng)，xxx、xxx、xxx等為成員，對(duì)學(xué)校20xx年的財(cái)務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行情況、一免一補(bǔ)工作和學(xué)校財(cái)務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行自查。
1、自查小組通過(guò)對(duì)20xx年財(cái)務(wù)預(yù)算情況和目前截止至20xx年12月支出情況進(jìn)行了對(duì)比(見(jiàn)統(tǒng)計(jì)表)，一致認(rèn)為，學(xué)校高度重視預(yù)算編制工作，財(cái)務(wù)支出以預(yù)算為依據(jù)，學(xué)校在公用經(jīng)費(fèi)的支出上嚴(yán)格堅(jiān)持使用的范圍和方式，對(duì)學(xué)校的培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)等日常公用支出加強(qiáng)了管理。
2、學(xué)校沒(méi)有在公用經(jīng)費(fèi)中編列教職工津補(bǔ)貼和超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)。20xx年，在公用經(jīng)費(fèi)中，學(xué)校沒(méi)有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎(jiǎng)金和津補(bǔ)貼，學(xué)校嚴(yán)格控制了招待費(fèi)，來(lái)人來(lái)客一般情況下由分管領(lǐng)導(dǎo)陪同，按照最低標(biāo)準(zhǔn)列支。
1、學(xué)校制定和完善了財(cái)經(jīng)制度，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)工作。
學(xué)校的財(cái)務(wù)工作自查中，學(xué)?？倓?wù)處完善了原始憑證簽審制度、財(cái)務(wù)稽核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、會(huì)計(jì)出納工作崗位責(zé)任制等十項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，并張貼上墻，時(shí)時(shí)提醒;財(cái)務(wù)工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制學(xué)校的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算及財(cái)務(wù)報(bào)表，做到內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)表及時(shí);同時(shí)建立了學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)審制度，做到帳目清楚，帳據(jù)相實(shí);科學(xué)管理學(xué)校財(cái)務(wù)檔案，建立、建全會(huì)計(jì)與出納間的牽制制度，做到日清月結(jié)。
2、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理，規(guī)范教育經(jīng)費(fèi)的使用程序。
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，杜絕學(xué)區(qū)內(nèi)各村小及班級(jí)亂收費(fèi)。本年度，學(xué)校利用公示欄等多種形式，公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目、公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行縣物價(jià)局、縣教委制定的收費(fèi)政策及標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)生所有費(fèi)用全部由班主任收取后到總務(wù)處結(jié)算，杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。
在資金使用上，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度改革有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持預(yù)算管理，嚴(yán)格使用程序，學(xué)校維修實(shí)行集體研究，上報(bào)教委審批后實(shí)施,發(fā)票的報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格實(shí)行審批制度，堅(jiān)持一支筆、一本賬，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為予以堅(jiān)決的抵制。無(wú)白條入賬及私設(shè)小金庫(kù)的現(xiàn)象。
我校20xx年春季享受一免一補(bǔ)的學(xué)生是395人，免教材計(jì)13825元，補(bǔ)生活費(fèi)人數(shù)是45人，補(bǔ)助金額為5400元;秋季享受兩免一補(bǔ)的人數(shù)是400人，免教材14000元，以上專(zhuān)款共計(jì)支出27825元。我校完全按照縣財(cái)政及教委的精神對(duì)享受一免一補(bǔ)的貧困生進(jìn)行全面核實(shí)，并在善廣場(chǎng)上、村委及學(xué)校公示無(wú)疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢(qián)真正落實(shí)到最貧困的學(xué)生手中，切實(shí)讓貧困學(xué)生享受到國(guó)家的惠民政策。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇六
本人任職計(jì)劃財(cái)務(wù)處事業(yè)財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)，一年里在中心領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在財(cái)務(wù)處長(zhǎng)的帶領(lǐng)下，在全體同志的幫助下，圓滿(mǎn)地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，下面從幾個(gè)方面進(jìn)行總結(jié)。
作為一名黨員，始終堅(jiān)持把政治學(xué)習(xí)放在第一位。充分認(rèn)識(shí)到以改革創(chuàng)新精神推進(jìn)黨的建議新的偉大工程，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，有效應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)沖擊、保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，奪取全面建設(shè)小康社會(huì)新勝利、開(kāi)創(chuàng)中國(guó)特色社會(huì)主義事業(yè)新局面，具有重大而深遠(yuǎn)的意義。
不斷堅(jiān)持政治學(xué)習(xí)使自己的理論水平有所提高，對(duì)自己的業(yè)務(wù)工作也有了不少的幫助。在工作中牢固樹(shù)立了愛(ài)崗敬業(yè)，扎實(shí)工作的思想，實(shí)現(xiàn)自己人生的價(jià)值，把開(kāi)展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀落實(shí)到自己的實(shí)際工作中處，在財(cái)務(wù)管理中努力做到在改革和創(chuàng)新運(yùn)行機(jī)制上有所新的突破。
作為事業(yè)財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)，深感作為單位財(cái)務(wù)主管部門(mén)的業(yè)務(wù)骨干，業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是非常重要的，不僅要學(xué)習(xí)掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)政策法規(guī)，還要結(jié)合財(cái)務(wù)制度的不斷變革更新自己的業(yè)務(wù)知識(shí)，只有這樣才能夠適應(yīng)新形式、新發(fā)展的需要。所以，自己對(duì)財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)一直比較重視，經(jīng)常請(qǐng)教上級(jí)主管部門(mén)，與同行溝通，并結(jié)合中心實(shí)際進(jìn)行學(xué)習(xí)和提高。
一年里在處長(zhǎng)的帶領(lǐng)下，我?guī)ьI(lǐng)全科同志能夠按時(shí)保質(zhì)量完成上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門(mén)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)，能夠及時(shí)準(zhǔn)確地為局領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確無(wú)誤的數(shù)據(jù)和分析資料，為加強(qiáng)我中心預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好家，理好財(cái)，作出自己的最大努力。
負(fù)責(zé)組織完成的工作從以下幾個(gè)方面總結(jié):。
能夠嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》及預(yù)算管理規(guī)定辦事，完成了以下主要工作：
1、今年是預(yù)算執(zhí)行管理整改提高年，我們根據(jù)委《關(guān)于開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行管理整改提高年活動(dòng)的通知》的文件精神，完成機(jī)關(guān)服務(wù)中心預(yù)算執(zhí)行管理整改提高年活動(dòng)實(shí)施方案。財(cái)務(wù)一科今年的預(yù)算管理工作要緊緊圍繞實(shí)施方案來(lái)進(jìn)行。
2、負(fù)責(zé)組織編制機(jī)關(guān)服務(wù)中心部門(mén)20xx年部門(mén)預(yù)算報(bào)表及行政事業(yè)類(lèi)項(xiàng)目的實(shí)施方案。
嚴(yán)格按照預(yù)算管理工作的要求完成了中心部門(mén)預(yù)算“二上二下”的編報(bào)工作，并將中心預(yù)算下達(dá)給基層預(yù)算單位中心本級(jí)、交通中心和文體中心。嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，如遇到預(yù)算執(zhí)行有差異時(shí)按照規(guī)定及時(shí)辦理預(yù)算調(diào)整的上報(bào)工作。所負(fù)責(zé)上報(bào)的預(yù)算報(bào)表獲得了財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)局的表?yè)P(yáng)。
3、預(yù)算的執(zhí)行工作。嚴(yán)格按照預(yù)算預(yù)算管理原則及中心項(xiàng)目管理要求，一方面對(duì)下屬基層預(yù)算單位(交通中心和文體中心)的預(yù)算報(bào)表及決算報(bào)表進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并檢查預(yù)算執(zhí)行情況。另一方面對(duì)中心本級(jí)各單位預(yù)算執(zhí)行情況分析，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況、分析資金的缺口及存在的問(wèn)題，并拿出相應(yīng)的處理意見(jiàn)供領(lǐng)導(dǎo)決策。在預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程中我們克服重重困難較好地完成了全年預(yù)算管理的任務(wù)，保證了單位本度收支平衡。
4、按照財(cái)經(jīng)局預(yù)算處的要求，協(xié)助計(jì)劃科完成了20xx年行政事業(yè)類(lèi)項(xiàng)目實(shí)施方案的審查工作及20xx年行政事業(yè)類(lèi)項(xiàng)目的總結(jié)工作。
能夠嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法制、法規(guī)及長(zhǎng)江委有關(guān)財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)法規(guī)、規(guī)章制度辦事，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法、國(guó)庫(kù)資金管理辦法，財(cái)務(wù)制度辦事。所管理的賬目經(jīng)得起各項(xiàng)檢查。主要完成以下工作:。
1、組織編制20xx年度機(jī)關(guān)服務(wù)中心部門(mén)決算報(bào)表及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表。對(duì)機(jī)關(guān)服務(wù)中心全年經(jīng)濟(jì)工作做一個(gè)總結(jié)，所負(fù)責(zé)完成的住房改革支出決算報(bào)表獲得委預(yù)算單位決算報(bào)表先進(jìn)單位。
2、負(fù)責(zé)編審財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付分月用款計(jì)劃。保證中心國(guó)庫(kù)資金能夠及時(shí)到賬，按規(guī)定要求便于單位使用。
3、按照委財(cái)經(jīng)局的要求20xx年組織完成了以下幾個(gè)專(zhuān)項(xiàng)檢查工作：一是開(kāi)展會(huì)議費(fèi)使用管理情況專(zhuān)項(xiàng)檢查的自查工作;二是開(kāi)展喪葬費(fèi)、撫恤費(fèi)有關(guān)支出情況調(diào)查測(cè)算工作;三是開(kāi)展出國(guó)費(fèi)使用管理情況專(zhuān)項(xiàng)檢查的自查工作;四是開(kāi)展“水利部關(guān)于壓縮20xx年出國(guó)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出”的填報(bào)工作;五是開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理的自查和重點(diǎn)抽查工作，六是開(kāi)展“培訓(xùn)費(fèi)”專(zhuān)項(xiàng)治理的自查的清理工作。
4、按照委財(cái)經(jīng)局的要求，完成全中心統(tǒng)一的20xx年預(yù)算單位事業(yè)賬套會(huì)計(jì)科目的設(shè)置工作，為今后財(cái)經(jīng)局規(guī)定統(tǒng)一格式的上報(bào)報(bào)表工作提供便利。
5、負(fù)責(zé)完成20xx年度兩個(gè)行政事業(yè)類(lèi)項(xiàng)目總結(jié)驗(yàn)收工作，通過(guò)項(xiàng)目驗(yàn)收總結(jié)工作的完成對(duì)以后年度加強(qiáng)項(xiàng)目管理提供的依據(jù)。
6、負(fù)責(zé)完成了20xx年經(jīng)濟(jì)績(jī)效考核指標(biāo)的編報(bào)工作。
7、負(fù)責(zé)中心20xx銀行賬戶(hù)的管理工作，經(jīng)過(guò)年度檢查，確認(rèn)我中心所有銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、使用都是合規(guī)定和要求的，所有賬戶(hù)全部年檢合格。
8、負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)服務(wù)中心工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。做到及時(shí)收好工會(huì)經(jīng)費(fèi)，管好工會(huì)經(jīng)費(fèi)，用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)，使之服務(wù)于公益事業(yè)，服務(wù)于基層，服務(wù)于群眾，工會(huì)財(cái)務(wù)工作獲得委工會(huì)財(cái)會(huì)工作二等獎(jiǎng)。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇七
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)本企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際，特制定如下制度：
1.公司各員工必須遵紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.公司各經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3.須做到錢(qián)帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。
4.經(jīng)手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
1.材料庫(kù)存既保證生產(chǎn)需要，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。
2.每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門(mén)申請(qǐng)。
3.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)打訂單（三份），送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶(hù)聯(lián)系采購(gòu)。
4.采購(gòu)部門(mén)必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入公司以后，倉(cāng)庫(kù)必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門(mén)驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門(mén)，倉(cāng)管人員及時(shí)登記入帳。
6.供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、公司訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、經(jīng)理審批，才可付款。
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢(qián)帳分管，錢(qián)票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢(qián)。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置三聯(lián)，會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人和客戶(hù)分別一聯(lián)，以便核對(duì)。
4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。
7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)規(guī)定限額。
8.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
1.各員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí)，不斷提高自己的技術(shù)水平，節(jié)約能耗，提高效率，保證質(zhì)量。
2.會(huì)計(jì)要同其他部門(mén)制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃，材料耗用定額，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。
3.材料入庫(kù)保管人員組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商。
4.材料入庫(kù)及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門(mén)，以便核對(duì)。
5.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財(cái)務(wù)部、領(lǐng)用部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)各一聯(lián)。
6.倉(cāng)庫(kù)保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶(hù)，月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。
7.財(cái)務(wù)部門(mén)必須建立原材料數(shù)量金額式二級(jí)帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級(jí)帳控制，修理配件零星物料倉(cāng)庫(kù)可以以表代帳，月底必須同倉(cāng)庫(kù)帳核對(duì)相符。
8.各部門(mén)按定額用料，超過(guò)定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀因素經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整定額。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇八
1.為真實(shí)反映公司整體經(jīng)營(yíng)狀況，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告的編制和管理;及時(shí)準(zhǔn)確地提供財(cái)務(wù)信息，了解公司的整體發(fā)展態(tài)勢(shì)，促進(jìn)公司的發(fā)展，特制定本管理制度。
2.本管理制度主要對(duì)企業(yè)月度財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、報(bào)送和管理作出規(guī)定，年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表按照財(cái)政部及公司關(guān)于年度會(huì)計(jì)決算的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
1.各公司須按月按規(guī)定格式編報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表(格式見(jiàn)附件)及財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明。其中財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明應(yīng)包括以下內(nèi)容：主要公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)說(shuō)明;預(yù)算完成情況及增減因素簡(jiǎn)要分析;主要業(yè)務(wù)收入與成本升降因素簡(jiǎn)要分析;存在的主要問(wèn)題及改進(jìn)措施等情況。
2、各廣告公司須同時(shí)報(bào)送當(dāng)月刊載一覽表、媒體監(jiān)測(cè)明細(xì)表。
1.各公司的財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)(或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)和公司負(fù)責(zé)人審閱后方可報(bào)出。
2.財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量要求。
(1)財(cái)務(wù)報(bào)告必須如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，做到內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，資料可靠。
(2)嚴(yán)格按照公司規(guī)定統(tǒng)一表式填列有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告;做到內(nèi)容完整，即各種報(bào)表的項(xiàng)目、金額、備注、附注等均應(yīng)填寫(xiě)完整、齊全，不能遺漏。
(3)正確填列報(bào)表數(shù)據(jù)，確保表內(nèi)、表間勾稽關(guān)系正確無(wú)誤，做到賬表相符，表表相符。
(4)信息可比。即編制報(bào)表所采用的會(huì)計(jì)處理方法、揭示方法保持相對(duì)穩(wěn)定，保證前后各會(huì)計(jì)期會(huì)計(jì)口徑一致性和可比性。
(5)編報(bào)及時(shí)。即在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)報(bào)出。 報(bào)送方式
1、各公司的財(cái)務(wù)報(bào)告采取電子郵件或者直接送達(dá)的方式統(tǒng)一報(bào)送集團(tuán)
2、財(cái)務(wù)報(bào)告的電子文件名統(tǒng)一為“(某某公司)0701財(cái)務(wù)報(bào)告”，前兩位數(shù)字表示年度，后兩位數(shù)字表示月份。
1.各公司應(yīng)于月度終了10日前上報(bào)月度會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料。
2.年度會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于年度終了25日前上報(bào)。上報(bào)時(shí)應(yīng)以收到報(bào)表日為準(zhǔn)。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇九
第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)保密工作，完善財(cái)務(wù)工作的管理，根據(jù)交易所《保密工作制度》和《中華人民共和保守國(guó)家秘密法》的規(guī)定，并結(jié)合我公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告），經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶(hù)資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄，公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體（包括計(jì)算機(jī)、稅務(wù)密鑰、財(cái)務(wù)程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤(pán)、光盤(pán)及移動(dòng)硬盤(pán)等），相關(guān)登錄賬號(hào)及密碼，財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度及本實(shí)施細(xì)則，未涉及事項(xiàng)依有關(guān)規(guī)定或參照本實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。
第三條 公司財(cái)務(wù)及部門(mén)相關(guān)人員，在其職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)本制度
第二條所列各種資源享有不同職別相應(yīng)的知情權(quán)和管理權(quán)。
第四條 各主管會(huì)計(jì)在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會(huì)計(jì)核算期準(zhǔn)確及時(shí)地填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬薄、編制并報(bào)送各種報(bào)表、編寫(xiě)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行管理。在臨時(shí)保管期間，財(cái)務(wù)副總有權(quán)現(xiàn)場(chǎng)查閱和審查憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。其他任何人不得在未經(jīng)財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。
第五條 各財(cái)務(wù)人員及其負(fù)責(zé)人不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會(huì)計(jì)載體等出借、出租或復(fù)印、拷貝給任何人使用。
第六條 對(duì)于財(cái)務(wù)專(zhuān)用服務(wù)器，由專(zhuān)門(mén)人員設(shè)置使用密碼，其他人員不可使用。
第七條 公司財(cái)務(wù)及相關(guān)人員請(qǐng)妥善保管財(cái)務(wù)軟件、稅務(wù)管理、電子對(duì)賬等相關(guān)中賬號(hào)密碼。賬號(hào)只能單人使用，密碼必須由字母及數(shù)組成并8位以上。賬號(hào)使用人對(duì)自己的'賬號(hào)負(fù)全責(zé)。
第八條 財(cái)務(wù)人員對(duì)于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時(shí)備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤(pán)、光盤(pán)及移動(dòng)硬盤(pán)等各種會(huì)計(jì)載體根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》進(jìn)行管理。
第九條 對(duì)于財(cái)務(wù)印章的使用，其專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對(duì)于特殊事項(xiàng)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。
第十條 對(duì)于財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜、文件保密柜等財(cái)務(wù)專(zhuān)用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專(zhuān)人專(zhuān)用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)封存保管，主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下，并至少要會(huì)同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場(chǎng)方可開(kāi)封取出鑰匙開(kāi)啟保險(xiǎn)柜或保密柜。
第十一條 凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)處罰。
第十二條 本辦法自2015年7月1日起實(shí)施，公司其他制度中與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
第十八條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。
1.任何人不得在未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的情況下出借或復(fù)印會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及報(bào)告。
2.不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意的情況下將其掌握的經(jīng)營(yíng)意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件等出借、拷貝給任何人使用。
3．財(cái)務(wù)所有憑證實(shí)行源頭管理，誰(shuí)保管誰(shuí)負(fù)責(zé)，人不在時(shí)票據(jù)保管到柜櫥里，重要單據(jù)上鎖。所有憑證傳遞過(guò)程中，注意保密，禁止向無(wú)關(guān)人員泄露。
4、作廢憑證及時(shí)粉碎，禁止隨意丟棄，導(dǎo)致泄露
5．?dāng)?shù)據(jù)對(duì)賬里只與有關(guān)人員核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)，禁止向無(wú)關(guān)人員泄露。
6.對(duì)于財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)，專(zhuān)人專(zhuān)用。其他人員只能通過(guò)專(zhuān)人或財(cái)務(wù)總監(jiān)開(kāi)機(jī)或同意后方可使用計(jì)算機(jī)，專(zhuān)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)該計(jì)算機(jī)的安全與操作承擔(dān)責(zé)任。
7.工作文件夾必須存放在c盤(pán)以外各盤(pán)的根目錄下，對(duì)于特殊文件，操作人員可以加密保護(hù)，但必須到財(cái)務(wù)總監(jiān)備案。
8.凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予相應(yīng)處罰。
財(cái)務(wù)部
2015年11月13日
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇十
一、學(xué)校安全教育要以學(xué)生為主，同時(shí)對(duì)教職員工開(kāi)展教育。
1、交通安全教育;。
2、游泳安全教育;。
3、消防安全教育;。
4、飲食衛(wèi)生安全教育;。
5、用電安全教育;。
6、實(shí)驗(yàn)和社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)安全教育;。
7、校內(nèi)及戶(hù)外運(yùn)動(dòng)安全教育;。
8、防地震及它自然災(zāi)害的安全教育。
9、網(wǎng)絡(luò)安全教育;。
10、防中暑、防煤氣中毒的安全教育;。
11、緊急情況下撤離、疏散、逃生等安全防護(hù)教育;。
12、心理健康教育;。
13、突發(fā)疾病救治常識(shí)教育。
三、學(xué)校應(yīng)在每學(xué)期初組織教職工認(rèn)真學(xué)習(xí)各種安全知識(shí)，強(qiáng)化安全意識(shí)。
四、學(xué)校應(yīng)根據(jù)學(xué)生年齡特點(diǎn)、認(rèn)知能力和法律行為能力，確定各年級(jí)段安全教育目標(biāo)，形成層次遞進(jìn)教育。
1、幼兒園安全教育目標(biāo):使幼兒初步學(xué)習(xí)處理日常生活中危急情況的辦法，接受成人有關(guān)安全的提示，學(xué)會(huì)避開(kāi)活動(dòng)中可能出現(xiàn)的危險(xiǎn)因素和保護(hù)自己。
2、小學(xué)安全教育目標(biāo):使學(xué)生初步樹(shù)立安全觀念，了解學(xué)校和日常生活中的基本安全知識(shí)，熟記常用的報(bào)警、救助電話(huà)，具備初步的分辨安全與危險(xiǎn)的能力，掌握緊急狀態(tài)下避險(xiǎn)和自救的簡(jiǎn)便方法。加強(qiáng)交通法規(guī)教育，提倡步行上學(xué)，禁止未滿(mǎn)12周歲的學(xué)生騎車(chē)上學(xué)。
3、初中安全教育目標(biāo):使學(xué)生樹(shù)立安全法制觀念，自覺(jué)遵守安全法規(guī)，保護(hù)公共安全設(shè)施;熟悉學(xué)校、家庭、社會(huì)中須知的安全知識(shí)，掌握事故發(fā)生后請(qǐng)求救助的基本途徑，具備一定的危險(xiǎn)判斷能力和防范事故的能力。
4、高中安全教育目標(biāo):使學(xué)生樹(shù)立法制觀念和社會(huì)公德意識(shí)，自覺(jué)維護(hù)公共安全，懂得運(yùn)用法律法規(guī)保護(hù)自己的合法權(quán)益;掌握緊急狀態(tài)下自救自護(hù)的基本方法，具備一定的抵御暴力侵害能力。
五、學(xué)校應(yīng)根據(jù)有關(guān)法規(guī)和學(xué)校的布局狀況，并在公安、消防等部門(mén)的指導(dǎo)下，制定應(yīng)急疏散預(yù)案，并組織師生進(jìn)行應(yīng)急撤離、疏散、逃生演習(xí)。
六、學(xué)校要根據(jù)地域、環(huán)境特點(diǎn)，把放假前、開(kāi)學(xué)初、冬夏季來(lái)臨前作為安全教育的重要時(shí)段，重點(diǎn)對(duì)學(xué)生進(jìn)行交通安全、飲食衛(wèi)生、校內(nèi)外活動(dòng)安全和防中暑、溺水、煤氣中毒等方面的專(zhuān)題教育，并傳授發(fā)生意外事故的自救、自護(hù)知識(shí)和基本技能。
七、學(xué)校應(yīng)利用每年的全國(guó)中小學(xué)生“安全教育日”全國(guó)“安全生產(chǎn)月”等活動(dòng)，針對(duì)安全教育的薄弱環(huán)節(jié)，根據(jù)教育主題開(kāi)展各種宣傳教育活動(dòng)。
八、學(xué)校要進(jìn)一步加強(qiáng)家校聯(lián)系，取得學(xué)生家長(zhǎng)的配合，共同做好學(xué)生心理健康教育和心理障礙的疏導(dǎo)工作。
九、學(xué)校要積極發(fā)揮校外法制副校長(zhǎng)的作用，每學(xué)期都要對(duì)全體師生進(jìn)行法制安全講座和考試。
十、學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)校園安全法制文化建設(shè)，充分利用學(xué)校各種宣傳陣地和設(shè)施，開(kāi)展安全法制教育，安全法制教育課必須做到計(jì)劃、教材、教師、課時(shí)“四落實(shí)”，建立穩(wěn)定長(zhǎng)效的安全法制教育機(jī)制。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇十一
為規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展。根據(jù)《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際，特制定本制度。
1、在總務(wù)處下設(shè)財(cái)務(wù)室，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理”的體制，學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理。
2、財(cái)務(wù)室設(shè)報(bào)帳員一名，報(bào)帳員根據(jù)《會(huì)計(jì)法》行使工作職責(zé)，負(fù)責(zé)辦理學(xué)校的經(jīng)費(fèi)報(bào)帳活動(dòng)業(yè)務(wù)。
1、收入預(yù)算：參考上一年度預(yù)算執(zhí)行情況考慮學(xué)校維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，根據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施，在預(yù)算年度的第一季度對(duì)收入進(jìn)行預(yù)算編制。
2、支出預(yù)算：根據(jù)學(xué)校開(kāi)展教學(xué)和其他活動(dòng)需要和財(cái)力的可能，在預(yù)算年度的第一季度對(duì)支出進(jìn)行預(yù)算編制，支出預(yù)算編制，應(yīng)在保證人員工資的前提下安排其他各項(xiàng)支出。
3、收、支預(yù)算均嚴(yán)格按照市區(qū)財(cái)政局核定的預(yù)算控制數(shù)進(jìn)行編制預(yù)算。
1、財(cái)政補(bǔ)助收入管理：對(duì)從教育局拔給的教育事業(yè)費(fèi)、公共醫(yī)療經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等財(cái)政補(bǔ)助收入，嚴(yán)格按照財(cái)政預(yù)算支出分類(lèi)和不同的管理規(guī)定，進(jìn)行管理和安排使用。
2、事業(yè)收入管理：對(duì)學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的學(xué)費(fèi)、借讀費(fèi)、捐贈(zèng)費(fèi)、銀行存款利息等預(yù)算外收入資金，全部足額按時(shí)上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。
3、各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，使用財(cái)政規(guī)定的合法票據(jù)，各項(xiàng)收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。
1、合理安排各項(xiàng)支出，貫徹勤儉辦學(xué)、厲行節(jié)約和量力而為的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的財(cái)政財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于工資、津貼和福利待遇等方面的規(guī)定，控制人員經(jīng)費(fèi)支出，相對(duì)增加公用經(jīng)費(fèi)支出，促進(jìn)教育事業(yè)的發(fā)展。
2、對(duì)各項(xiàng)支出實(shí)行分類(lèi)管理，重點(diǎn)是事業(yè)支出和建設(shè)性支出。建設(shè)性支出，不得超預(yù)算擠占教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)。
3、對(duì)各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報(bào)，不得以計(jì)劃數(shù)或預(yù)算數(shù)代替支出數(shù)，隨時(shí)接受有關(guān)部門(mén)的審計(jì)和檢查。
4、各項(xiàng)支出應(yīng)經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字，財(cái)務(wù)室方能辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
1、流動(dòng)資產(chǎn)管理：貫徹內(nèi)部牽制原則，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金和各種銀行存款處理的合理分工，錢(qián)帳分理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金和銀行存款的會(huì)計(jì)處理規(guī)程，按規(guī)定登記銀行存款和現(xiàn)金日記帳，定期或不定期對(duì)銀行存款和現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)和清查保證帳實(shí)相符。
2、固定資產(chǎn)管理：設(shè)立固定資產(chǎn)的分類(lèi)明細(xì)帳，定期或不定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度終結(jié)前，進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，并按規(guī)定程序?qū)ΡP(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)處理。
1、接受有關(guān)部門(mén)對(duì)校財(cái)務(wù)預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行、決算編報(bào)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督。
2、本校財(cái)務(wù)監(jiān)督實(shí)行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督的三種形式。
3、財(cái)會(huì)人員有權(quán)按《會(huì)計(jì)法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)，對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)提出意見(jiàn)并向上級(jí)主管部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)反映。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇十二
尊敬的院領(lǐng)導(dǎo)、各位專(zhuān)家、各位同仁：
下午好!
非常感謝院領(lǐng)導(dǎo)多年來(lái)對(duì)我的關(guān)懷與信任，也感謝在座各位對(duì)我工作的支持與幫助!兩年來(lái)，在院領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我院財(cái)務(wù)工作緊緊圍繞醫(yī)院總體目標(biāo)，嚴(yán)格按照“規(guī)范化、精細(xì)化”管理要求，著力加強(qiáng)收支管理、提升資金運(yùn)營(yíng)效率，促進(jìn)醫(yī)院各項(xiàng)工作有序開(kāi)展，財(cái)務(wù)管理工作取得了一定成效，多次迎接省市稅務(wù)、物價(jià)、財(cái)務(wù)等部門(mén)檢查并獲得一致好評(píng)，榮獲市衛(wèi)生系統(tǒng)兩年一度的財(cái)務(wù)工作先進(jìn)集體榮譽(yù)?，F(xiàn)將兩年來(lái)的工作情況匯報(bào)如下：
為規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，做到有法可依、有章可循，進(jìn)一步建立、健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，在不斷總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，完善原有財(cái)務(wù)管理制度，建立和修訂了內(nèi)部管理制度41項(xiàng)、崗位職責(zé)18個(gè)及相關(guān)規(guī)定25條，收集相關(guān)法律法規(guī)，整理裝訂成冊(cè)，編制成長(zhǎng)沙市中心醫(yī)院《財(cái)務(wù)管理制度匯編》，使財(cái)務(wù)人員的日常工作及操作流程有了更明確的規(guī)范與指導(dǎo)。
按照“統(tǒng)籌兼顧，量入為出、收支平衡“的原則，認(rèn)真編制和執(zhí)行醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算，同時(shí)，為了使院領(lǐng)導(dǎo)盡早掌握醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，財(cái)務(wù)科實(shí)行“周報(bào)制”，及時(shí)匯報(bào)各科收入完成情況。每季分析醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形勢(shì)及預(yù)算執(zhí)行情況，查找問(wèn)題，提出應(yīng)對(duì)措施，為院領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，保證了年度預(yù)算的順利實(shí)施。每年向職代會(huì)通報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告，增強(qiáng)財(cái)務(wù)公開(kāi)透明度和民主理財(cái)意識(shí)，讓全院職工在關(guān)注自身經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)關(guān)注醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。
通過(guò)對(duì)有限資金的合理調(diào)配，確保醫(yī)院正常運(yùn)轉(zhuǎn)。為了緩解還貸壓力，我們多次與建行、交行聯(lián)系申請(qǐng)并批準(zhǔn)了醫(yī)院1.3億元流動(dòng)資金貸款轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)貸款，緊接著通過(guò)多方努力，與交通銀行簽訂了項(xiàng)目資金貸款合同，新增固定資產(chǎn)貸款6萬(wàn)元，另外追加流動(dòng)資金貸款36萬(wàn)元，到目前為止，兩年內(nèi)歸還原固定資產(chǎn)貸款8萬(wàn)元，外資貸款145萬(wàn)元，償還職工借款427萬(wàn)元，新舊債務(wù)相抵后減少借款457萬(wàn)元。并與醫(yī)?？?、醫(yī)務(wù)科、保衛(wèi)科等通力協(xié)作，及時(shí)催繳醫(yī)保中心及各項(xiàng)醫(yī)療欠款，加速資金回籠，確保職工工資、獎(jiǎng)金、福利的按時(shí)發(fā)放。
四、加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高設(shè)備使用效率。
隨著醫(yī)院規(guī)模不斷擴(kuò)大，兩年來(lái)共投入設(shè)備資產(chǎn)837萬(wàn)元，目前醫(yī)院總資產(chǎn)達(dá)到8.4億元。我們進(jìn)一步加大了資產(chǎn)管理力度，與總務(wù)科、器械科組成清查小組，每年對(duì)全院的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面、細(xì)致的清查，并對(duì)報(bào)廢、閑置資產(chǎn)制訂了嚴(yán)格的審批流程和管理制度。同時(shí)，強(qiáng)調(diào)申購(gòu)設(shè)備時(shí)必須附有詳細(xì)的可行性報(bào)告和成本效益分析;為了減少浪費(fèi)，堵塞漏洞，財(cái)務(wù)科將建立貴重耗材監(jiān)管盤(pán)存機(jī)制，對(duì)設(shè)備和高值耗材的使用進(jìn)行全程監(jiān)控。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇十三
一、每天由行政值班人員對(duì)各班教室、包干區(qū)進(jìn)行檢查，每周五下午衛(wèi)生大掃除由愛(ài)衛(wèi)小組對(duì)大掃除情況進(jìn)行檢查、記錄，下周一公布結(jié)果。
二、不定時(shí)由衛(wèi)生室、學(xué)生會(huì)組織對(duì)各班教室、包干區(qū)以及對(duì)周五下午大掃除情況進(jìn)行檢查。
三、臨時(shí)工每天衛(wèi)生打掃情況由總務(wù)處負(fù)責(zé)檢查督促。
四、班主任每天對(duì)學(xué)生包干區(qū)的衛(wèi)生打掃情況進(jìn)行檢查，未完成的及時(shí)整改。
五、工會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)各辦公室衛(wèi)生情況進(jìn)行檢查，達(dá)不到要求的及時(shí)打掃。
六、健康教育、除四害由教務(wù)處、辦公室、衛(wèi)生室負(fù)責(zé)檢查督促，班主任老師配合。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇十四
財(cái)務(wù)報(bào)告是綜合、系統(tǒng)、集中地反映單位在某一會(huì)計(jì)期間的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的一項(xiàng)書(shū)面報(bào)告。應(yīng)按規(guī)定準(zhǔn)確及時(shí)的編制財(cái)務(wù)報(bào)告，并據(jù)此對(duì)公司進(jìn)行正確的財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)。
一、 財(cái)務(wù)報(bào)表及報(bào)送時(shí)間
1、 財(cái)務(wù)報(bào)表：
（1） 會(huì)計(jì)人員必須遵照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度，編制對(duì)外的報(bào)表。根據(jù)下述報(bào)表種類(lèi)、格式、內(nèi)容、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)、財(cái)務(wù)分析編制集團(tuán)內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表。
（2） 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)，任何人不得篡改或指使他人篡改報(bào)表數(shù)字。
（3） 各報(bào)表之間、各項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)做到相互一致，勾稽關(guān)系正確，上下期報(bào)表中的有關(guān)數(shù)字應(yīng)相互銜接；各期報(bào)表若編制的內(nèi)容和方法上有變動(dòng)，應(yīng)作詳細(xì)說(shuō)明。
（4） 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，應(yīng)將屬于該決算期已處理完畢的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，記入會(huì)計(jì)賬簿的數(shù)字，經(jīng)過(guò)計(jì)算，試算平衡后，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，保證賬表一致。
（5） 財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按規(guī)定時(shí)間上報(bào)，不得為趕報(bào)表提前結(jié)賬，不得任意估計(jì)數(shù)字。
（6） 季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表必須附會(huì)計(jì)報(bào)表說(shuō)明和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
2、 財(cái)務(wù)報(bào)表種類(lèi)和報(bào)送時(shí)間：
（1） 月度報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、制造費(fèi)用明細(xì)表、應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付、其他應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)表、經(jīng)營(yíng)（銷(xiāo)售）費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等明細(xì)表，于次月6日前報(bào)出。
（2） 季度報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、存貨明細(xì)、應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付、其他應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)表、制造費(fèi)用明細(xì)表（工業(yè)用）、主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)表（工業(yè)用）、產(chǎn)品制造成本表（工業(yè)用）、銷(xiāo)售明細(xì)表（商業(yè)用）、經(jīng)營(yíng)（銷(xiāo)售）費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表等，于季度末次月10日前報(bào)出。
（3） 年度報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、存貨明細(xì)表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表、制造費(fèi)用明細(xì)表（工業(yè)用）、主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)表（工業(yè)用）、產(chǎn)品制造成本表（工業(yè)用）、銷(xiāo)售明細(xì)表（商業(yè)用）、經(jīng)營(yíng)（銷(xiāo)售）費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表、應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)提、待攤、開(kāi)辦費(fèi)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、預(yù)收、預(yù)付、其他應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)表等，于年度末次月15日前報(bào)出。
（4） 集團(tuán)所屬各公司有下屬的獨(dú)立核算的分公司和辦事處的，報(bào)送時(shí)間可 順延五天。
（5） 月、季、年報(bào)表報(bào)送時(shí)間如遇節(jié)假日可順延。
（6） 駐外地分公司的報(bào)表，公司總部應(yīng)當(dāng)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表并將其外地分公司的會(huì)計(jì)報(bào)表一并上報(bào)。
（7） 會(huì)計(jì)報(bào)表有下列情形時(shí)應(yīng)予更正：
a． 數(shù)字、內(nèi)容與會(huì)計(jì)賬簿記載不一致；
b． 繕寫(xiě)、計(jì)算出差錯(cuò)；
c． 未經(jīng)法定人簽名蓋章；
d． 其他與制度規(guī)定不符合事項(xiàng)。
二、 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)
1、 編寫(xiě)及報(bào)送時(shí)間：
財(cái)務(wù)部門(mén)必須按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表的簡(jiǎn)要說(shuō)明，按季、按年編寫(xiě)詳細(xì)的財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)必須隨同各類(lèi)報(bào)表同時(shí)上報(bào)。
2、 編寫(xiě)的主要內(nèi)容包括：
（1） 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；（2）資本的結(jié)構(gòu)及變動(dòng)情況；（3）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配情況；（4）資金變動(dòng)周轉(zhuǎn)情況；（5）各項(xiàng)物資盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損及報(bào)廢情況；（6）會(huì)計(jì)核算方法變更，對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響程度；（7）其他有必要說(shuō)明的情況。
三、 財(cái)務(wù)分析
財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)字是靜止的，只是了解經(jīng)營(yíng)狀況的第一步，要深入了解財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果，財(cái)務(wù)部門(mén)在每個(gè)會(huì)計(jì)核算期末，應(yīng)對(duì)公司的財(cái)務(wù)情況作出詳細(xì)的分析。
1、 分析時(shí)間要求：
（1） 月度分析于次月的6日前完成；
（2） 季度分析于季末次月10日前完成；
（3） 年度分析于年度終了次月15日完成。
2、 財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容：
根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等部門(mén)的.資料，首先對(duì)公司的總體經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析，說(shuō)明完成情況及影響的原因：
（1） 利潤(rùn)完成情況分析
a． 商品、產(chǎn)品利潤(rùn)的分析
將本期實(shí)現(xiàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)與本期編制的主營(yíng)業(yè)務(wù)目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行比較，說(shuō)明其完成情況，完成情況的比率以及對(duì)利潤(rùn)影響程度，再按影響因素進(jìn)行具體分析。
a． 商品、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的影響，商品、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入分為銷(xiāo)售數(shù)量、銷(xiāo)售單價(jià)兩項(xiàng)因素，這兩項(xiàng)因素對(duì)銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)影響的程度。
b． 商品、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化的影響，計(jì)算出由于結(jié)構(gòu)變化對(duì)利潤(rùn)影響的程度。
c． 商品、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的影響，計(jì)算出由于成本高低而產(chǎn)生的對(duì)銷(xiāo)售利潤(rùn)的影響程度。
b． 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)的分析，分析在主營(yíng)業(yè)務(wù)以外進(jìn)行的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)利潤(rùn)的影響程度。
c． 銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用分析：首先將本期銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用總額與計(jì)劃總額進(jìn)行比較，計(jì)算出對(duì)利潤(rùn)影響程度，再按具體項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)比分析。
《財(cái)務(wù)內(nèi)控制度財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析的管理》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁(yè)未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問(wèn)下一頁(yè)查看。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇十五
公司財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范××集團(tuán)總公司及全資、控股子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)子公司）財(cái)務(wù)報(bào)告的編制和分析工作，保證集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)、完整，強(qiáng)化集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，提高集團(tuán)整體經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。
第二條本制度所稱(chēng)財(cái)務(wù)報(bào)告，是指××集團(tuán)總公司及子公司根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度要求和××集團(tuán)總公司內(nèi)部管理需要編制的，反映××集團(tuán)總公司及子公司某一特定日期財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量的文件。
本制度所稱(chēng)財(cái)務(wù)分析，是指××集團(tuán)總公司及子公司以財(cái)務(wù)報(bào)告為基本依據(jù)，并結(jié)合其他有關(guān)資料，運(yùn)用比率分析、趨勢(shì)分析、因素分析等方法，對(duì)××集團(tuán)總公司及子公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況和現(xiàn)金流量情況所作的分析、判斷與評(píng)價(jià)。
第三條××集團(tuán)總公司及子公司應(yīng)當(dāng)重視財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、報(bào)送和財(cái)務(wù)分析工作，并將財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析作為財(cái)務(wù)工作考核和績(jī)效評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析工作由××集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部組織實(shí)施，分級(jí)歸口管理。
第四條××集團(tuán)總公司總經(jīng)理和子公司法定代表人對(duì)本公司財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析工作的真實(shí)性、完整性負(fù)總責(zé)。
任何組織和個(gè)人不得編制和報(bào)送虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
任何組織和個(gè)人不得授意、指使、強(qiáng)令公司會(huì)計(jì)人員編制和報(bào)送虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。第二章財(cái)務(wù)報(bào)告的編制和報(bào)送第五條××集團(tuán)總公司及子公司編制和報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合《會(huì)計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定?！痢良瘓F(tuán)總公司可以根據(jù)內(nèi)部管理的需要要求各子公司編制和報(bào)送統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度以外的財(cái)務(wù)報(bào)告。
第六條××集團(tuán)總公司及子公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)告分為年度、半年度、季度和月度財(cái)務(wù)報(bào)告。
年度、半年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括：
1.會(huì)計(jì)報(bào)表。
2.會(huì)計(jì)報(bào)表附注。
3.財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)表、成本明細(xì)表、費(fèi)用明細(xì)表。
季度和月度財(cái)務(wù)報(bào)告僅指會(huì)計(jì)報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)表、成本明細(xì)表、費(fèi)用明細(xì)表。
第七條年度、半年度會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)反映兩個(gè)年度或者相關(guān)年度兩個(gè)期間的比較數(shù)據(jù)。
第八條××集團(tuán)總公司及子公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容和方法編制和報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
1.不符合基本會(huì)計(jì)假設(shè)的說(shuō)明：
（1）重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及其變更情況，變更原因及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。
（2）或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說(shuō)明。
（3）關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說(shuō)明。
（4）重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其交易的說(shuō)明。
（5）企業(yè)合并、分立。
（6）重大投資、融資活動(dòng)。
（7）會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料。
（8）有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。
2.財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)至少應(yīng)當(dāng)對(duì)下列情況作出說(shuō)明：
（1）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況。
（2）利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況。
（3）資金增減和周轉(zhuǎn)情況。
（4）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。
第九條××集團(tuán)總公司及子公司編制財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易或事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料，并按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法。
在國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的框架內(nèi)，各子公司根據(jù)需要改變財(cái)務(wù)。
報(bào)告的編制方法，需要報(bào)請(qǐng)××集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部審查批準(zhǔn)。
第十條各子公司在編制財(cái)務(wù)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定要求結(jié)賬，并按規(guī)定做好對(duì)賬工作。
編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告和終止?fàn)I業(yè)時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)。
第十一條各子公司報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定裝訂成冊(cè)，加蓋公章，并由公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章。設(shè)有總會(huì)計(jì)師的公司，還應(yīng)當(dāng)由總會(huì)計(jì)師簽名并蓋章。
第十二條各子公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)間報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。
1.年度經(jīng)審計(jì)后的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在年度終了后兩個(gè)半月內(nèi)報(bào)送××集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部。
2.月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在月度終了后10天，季度終了后15天內(nèi)報(bào)送××集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部。
第十三條××集團(tuán)總公司及其子公司應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)等相關(guān)要求，及時(shí)對(duì)外提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
個(gè)別子公司除向××集團(tuán)總公司報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告外，還應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定，向其投資者提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
第十四條××集團(tuán)總公司應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定編制和對(duì)外提供企業(yè)集團(tuán)并財(cái)務(wù)報(bào)告。
第三章會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)第十五條各子公司采用的重要會(huì)計(jì)政策和重要會(huì)計(jì)估計(jì)，除符合第十六條規(guī)定的條-件外，前后各期應(yīng)保持一致，不得隨意改變。
重要會(huì)計(jì)政策的范圍包括：
所得稅會(huì)計(jì)處理方法、建造合同收入確認(rèn)方法、存貨計(jì)價(jià)方法、長(zhǎng)期股權(quán)投資核算方法、借款費(fèi)用資本化方法、研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)用處理方法、無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法、財(cái)產(chǎn)損益處理方法、非貨幣性交易資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法、債務(wù)重組核算方法等。
重要會(huì)計(jì)估計(jì)的范圍包括：應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的壞賬提取比例、存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備提取比例、固定資產(chǎn)折舊年限、固定資產(chǎn)殘值預(yù)計(jì)比例、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)年限、建造合同完工比例、勞動(dòng)合同完成比例等。
第十六條子公司會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更必須符合下列條件之一：
1.法律或會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度等行政法規(guī)、規(guī)章的要求。
2.這種變更能夠反映更加可靠、相關(guān)的有關(guān)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況和現(xiàn)金流量的會(huì)計(jì)信息。
第十七條子公司變更會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，應(yīng)當(dāng)向××集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部提出書(shū)面報(bào)告，闡明會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的情況、變更的原因以及變更后對(duì)子公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。
××集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)對(duì)子公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更報(bào)告進(jìn)行審核分析，并提交××集團(tuán)總公司董事局或總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)，然后下達(dá)執(zhí)行。
況、經(jīng)營(yíng)情況和現(xiàn)金流量情況，研究、落實(shí)解決集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理中存在問(wèn)題的政策措施。
第十九條××集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部及各子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)以財(cái)務(wù)報(bào)告為基本依據(jù)，并充分收集有關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場(chǎng)、技術(shù)、管理、政策、法規(guī)等方面的有關(guān)信息，根據(jù)不同情況有效地開(kāi)展財(cái)務(wù)分析工作。
第二十條財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容一般應(yīng)當(dāng)包括：
1.財(cái)務(wù)能力分析，具體包括償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、獲利能力和發(fā)展能力。
2.財(cái)務(wù)質(zhì)量和收益質(zhì)量分析，具體包括資產(chǎn)質(zhì)量分析、營(yíng)業(yè)質(zhì)量分析、利潤(rùn)質(zhì)量分析等。
3.財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析，具體包括資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析、負(fù)債結(jié)構(gòu)分析、成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)分析、收入和利潤(rùn)結(jié)構(gòu)分析。
4.財(cái)務(wù)成長(zhǎng)性分析和經(jīng)營(yíng)成長(zhǎng)性分析。
5.財(cái)務(wù)預(yù)算分析。
6.綜合財(cái)務(wù)分析。
第二十一條××集團(tuán)總公司及子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同情況，分別采用比率分析、比較分析、因素分析、平衡分析、趨勢(shì)分析等方法，從定量和定性?xún)蓚€(gè)層面充分反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)及其所存在的問(wèn)題和發(fā)展?jié)摿Α?/p>
第二十二條××集團(tuán)總公司及子公司應(yīng)當(dāng)編制財(cái)務(wù)分析指標(biāo)表。財(cái)務(wù)分析指標(biāo)表應(yīng)當(dāng)包括如下財(cái)務(wù)分析指標(biāo)：
1.償債能力分析指標(biāo)包括：資產(chǎn)負(fù)債率，流動(dòng)比率或速動(dòng)比率，現(xiàn)金比率，現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量對(duì)當(dāng)期到期的長(zhǎng)期負(fù)債之比等。
2.獲利能力分析指標(biāo)包括：總資產(chǎn)報(bào)酬率，凈資產(chǎn)收益率，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率等。
3.營(yíng)運(yùn)能力分析指標(biāo)包括：
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率等。
4.發(fā)展能力分析指標(biāo)包括：資本增長(zhǎng)率，資本積累率，技術(shù)投入比率等。
5.財(cái)務(wù)質(zhì)量分析指標(biāo)包括：不良資產(chǎn)比率，資產(chǎn)綜合減值率等。
6.收益質(zhì)量分析指標(biāo)包括：營(yíng)業(yè)活動(dòng)收到的現(xiàn)金對(duì)營(yíng)業(yè)收入之比，營(yíng)業(yè)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)之比等。
7.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析指標(biāo)包括：現(xiàn)金資產(chǎn)比重，應(yīng)收款比重，存貨比重，對(duì)外投資比重，不良資產(chǎn)比重，非經(jīng)營(yíng)用資產(chǎn)比重等。
8.負(fù)債結(jié)構(gòu)分析指標(biāo)包括：流動(dòng)負(fù)債比重，長(zhǎng)期借款比重等。
9.財(cái)務(wù)成長(zhǎng)性分析指標(biāo)包括：資產(chǎn)增長(zhǎng)率，凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~增長(zhǎng)率等。
10.經(jīng)營(yíng)成長(zhǎng)性分析指標(biāo)包括：營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率等。
第二十三條財(cái)務(wù)分析指標(biāo)表應(yīng)當(dāng)至少并列公司連續(xù)3年的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，以便于開(kāi)展財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析，觀察和評(píng)價(jià)公司發(fā)展的趨勢(shì)。
示在財(cái)務(wù)分析指標(biāo)表之中。
第二十四條××集團(tuán)總公司及子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析指標(biāo)表以及其他有關(guān)資料，運(yùn)用比較分析、因素分析等方法，從定量和定性?xún)蓚€(gè)層面對(duì)本公司進(jìn)行單項(xiàng)財(cái)務(wù)分析和綜合財(cái)務(wù)分析，并按如下要求編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
1.財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)涵蓋財(cái)務(wù)能力分析、財(cái)務(wù)質(zhì)量分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析、財(cái)務(wù)成長(zhǎng)性分析、財(cái)務(wù)預(yù)算分析等單項(xiàng)財(cái)務(wù)分析及綜合財(cái)務(wù)分析的各項(xiàng)主要內(nèi)容。
2.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)揭示發(fā)生重大變動(dòng)或重大差異的財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)原因，并就這些變動(dòng)對(duì)公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況的影響進(jìn)行充分地說(shuō)明。
3.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)充分、客觀地分析。
總結(jié)。
公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的主要問(wèn)題，并提出相應(yīng)的解決措施或建議。
第二十五條隨同年度和半年度財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送的財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照如下格式編制第一部分：公司概況。
第二部分：財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較分析和因素分析。
第三部分：財(cái)務(wù)預(yù)算差異及其原因分析。
第四部分：財(cái)務(wù)綜合分析。第五部分;主要經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)問(wèn)題。
第六部分：主要對(duì)策建議。
名并蓋章。設(shè)有總會(huì)計(jì)師的公司，還應(yīng)當(dāng)由總會(huì)計(jì)師簽名并蓋章。
第二十七條子公司的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)隨同年度和半年度財(cái)務(wù)報(bào)告—并報(bào)送××集團(tuán)總公司。季度和月度只須報(bào)送財(cái)務(wù)分析指標(biāo)表。
××集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部在匯總分析子公司財(cái)務(wù)分析指標(biāo)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告的基礎(chǔ)上，編制集團(tuán)總體的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)表和集團(tuán)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。并連同子公司財(cái)務(wù)分析指標(biāo)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，一并提交集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)，作為總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行決策的重要參考。
第五章附則第二十八條本制度由××集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂、解釋。
第二十九條本制度自發(fā)布之日起開(kāi)始實(shí)施。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇十六
1.新生入學(xué)后，及時(shí)建立學(xué)生的'健康卡片，每學(xué)年對(duì)學(xué)生進(jìn)行一次全面的健康檢查，有病及時(shí)治療。
2.貫徹以預(yù)防為主的原則，采取有效措施，控制和降低學(xué)生中常見(jiàn)病、多發(fā)病的發(fā)病率，做好師生保健工作。
3.做好學(xué)生生長(zhǎng)發(fā)育、健康狀況、疾病防治的調(diào)查研究和資料統(tǒng)計(jì)積累工作。
4.重視做好教學(xué)衛(wèi)生工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。
5.做好防近、防病的宣傳工作，每學(xué)期舉辦2—3次衛(wèi)生講座。定期地進(jìn)行一些常見(jiàn)病、傳染病和一般的衛(wèi)生小常識(shí)的介紹，定期檢查學(xué)生視力，切實(shí)采取措施控制近視眼發(fā)病率。
6.實(shí)行衛(wèi)生檢查評(píng)比，督促師生做好經(jīng)常性的衛(wèi)生清掃工作。
（一）對(duì)教師要求。
1.向?qū)W生和家長(zhǎng)經(jīng)常宣傳保護(hù)視力的重要性，督促學(xué)生做好眼保健操。
2.隨時(shí)注意糾正學(xué)生不正確的看書(shū)、寫(xiě)字姿勢(shì)，注意學(xué)生的用眼衛(wèi)生。
3.板書(shū)要字體端正清楚，大小適中。
4.嚴(yán)格控制作業(yè)量，減輕學(xué)生過(guò)重負(fù)擔(dān)。
5.上課不提前，下課不拖堂，下課后動(dòng)員學(xué)生走出教室。
6.不占用學(xué)生的自習(xí)時(shí)間和自由活動(dòng)時(shí)間。
（二）對(duì)學(xué)生要求。
（1）注意看書(shū)、寫(xiě)字姿勢(shì)，做到眼睛離書(shū)一尺，胸離課桌一拳，握筆時(shí)手指距離筆尖一寸。
（2）按時(shí)做眼保健操，做到認(rèn)真做、穴位準(zhǔn)。
（3）課間十分鐘不看書(shū)報(bào)，不寫(xiě)字，自覺(jué)走出教室，休息或遠(yuǎn)眺。
（4）用眼時(shí)間不能過(guò)長(zhǎng)，一般用眼45分鐘要休息一次。
（5）不在光線過(guò)強(qiáng)或過(guò)弱的地方和直射陽(yáng)光下看書(shū)、寫(xiě)字，不在臥床、乘車(chē)、走路時(shí)看書(shū)看報(bào)。
（6）早睡早起，注意休息，每天保證八小時(shí)睡眠時(shí)間。
（7）發(fā)現(xiàn)近視，要積極矯治。
1.全體師生必須做到人人講衛(wèi)生，人人搞衛(wèi)生，人人管衛(wèi)生，樹(shù)立以講衛(wèi)生為榮，不講衛(wèi)生為恥的新風(fēng)尚。
2.個(gè)人衛(wèi)生要做到定時(shí)作息，飯前便后洗手，勤換衣服、勤洗澡，勤剪指甲勤理發(fā)。
3.不喝生水，不吃不潔或腐敗變質(zhì)的食物，不吸煙，不用公共茶杯，不亂扔果皮紙，不隨地吐痰。
4.認(rèn)真做好廣播操，積極參加體育活動(dòng)，保證學(xué)生每天有一個(gè)小時(shí)或平均一小時(shí)體育活動(dòng)時(shí)間，不斷增強(qiáng)身體素質(zhì)。廣播操和課外活動(dòng)的出勤情況、鍛煉質(zhì)量，由班主任協(xié)助檢查、記載，體育組負(fù)責(zé)抽查，政教處負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)匯總。
5.對(duì)生病學(xué)生，體育教師要安排他們進(jìn)行適當(dāng)?shù)尼t(yī)療保健活動(dòng)，促使他們?cè)缛栈謴?fù)康復(fù)。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇十七
為認(rèn)真落實(shí)學(xué)校的安全工作，杜絕安全事故的發(fā)生，特制定安全宣傳教育制度。
一、建立健全安全教育網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)對(duì)師生進(jìn)行安全教育，切實(shí)增強(qiáng)學(xué)生的安全防范意識(shí)和自救能力。
二、制定并實(shí)施好學(xué)校衛(wèi)生計(jì)劃，加強(qiáng)健康課的教學(xué)，讓學(xué)生養(yǎng)成良好的飲食習(xí)慣，預(yù)防腸道傳染病及食物中毒，建立健康的生活方式。
三、制定并實(shí)施好安全教育計(jì)劃。
1、加強(qiáng)交通安全常識(shí)的教育，讓學(xué)生了解道路交通標(biāo)志，交通安全的常識(shí)，遵守交通規(guī)則。
2、加強(qiáng)安全用電教育，讓學(xué)生了解電對(duì)人體的傷害，如何避免觸電事故，正確使用家用電器的方法，觸電后的應(yīng)急方法。
3、加強(qiáng)消防安全教育。讓學(xué)生安全使用燃?xì)庠罹撸私庀腊踩珮?biāo)志圖例，學(xué)會(huì)發(fā)生火災(zāi)后如何自救和逃生的方法。
4、加強(qiáng)校園安全教育，讓先注重課間活動(dòng)的安全，體育活動(dòng)的安全，校園勞動(dòng)的安全，自然實(shí)驗(yàn)的安全。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇十八
為全面提高我校師生素質(zhì)，形成“文明向上、求真創(chuàng)優(yōu)”的'良好校風(fēng)，依照有關(guān)中小學(xué)德育工作文件，特制訂《校園精神文明建設(shè)規(guī)范》。
1、態(tài)度端正，目的明確，善于思考，勇于提高，勤于研討，立作業(yè)。
2、科學(xué)作息，珍惜時(shí)間，合理安排。
3、上課前，老師司令“上課”，學(xué)生起立，向老師行注目禮。老師問(wèn)候“同學(xué)們好”，學(xué)生回禮“老師好”，老師司令“坐下”。
4、教師上課時(shí)不準(zhǔn)吸煙，不接打電話(huà)，不準(zhǔn)坐著講課，要儀表端莊，為學(xué)生做出楷模，為人師表。
5、老師提問(wèn)應(yīng)用禮貌語(yǔ)言。學(xué)生聽(tīng)課應(yīng)姿態(tài)端正，提問(wèn)應(yīng)先舉手，答問(wèn)時(shí)應(yīng)先起立。
6、學(xué)生遲到要進(jìn)入教室，應(yīng)立正喊“報(bào)告”，經(jīng)老師批準(zhǔn)后方可進(jìn)入，學(xué)生上課因故要出教室，須征得老師同意。
7、遵守考場(chǎng)紀(jì)律，尊重監(jiān)考人員，考試不作弊。
8、值日生應(yīng)及時(shí)擦黑板、清理講臺(tái)，保持室容整潔。
9、師生應(yīng)共同努力創(chuàng)造既嚴(yán)肅又活躍的課堂氣氛。
1、教室、寢室、走廊、清潔區(qū)每天打掃一次，保證無(wú)雜物、無(wú)蛛網(wǎng)積塵。
2、自覺(jué)保持環(huán)境整潔，不隨地吐痰，不亂丟雜物、紙屑、飯菜。
3、寢室生活用品要按規(guī)定擺放，不在室內(nèi)亂掛亂畫(huà)，保持室內(nèi)干燥。
4、愛(ài)惜學(xué)校一草一木，不攀枝摘花。
1、師生著裝整潔、嚴(yán)肅、方，不準(zhǔn)著奇裝異服。
2、不準(zhǔn)蓬頭垢面、不修邊幅。
3、男生不準(zhǔn)留長(zhǎng)發(fā)或光頭，不準(zhǔn)打摩絲，女生不準(zhǔn)化妝、穿高跟鞋；男、女生不準(zhǔn)紋身、掛鏈?zhǔn)斤椢铩?/p>
4、除宿舍、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)外，師生不準(zhǔn)在公共場(chǎng)所穿拖鞋、短褲、背心。
5、學(xué)生要佩戴好學(xué)生證，團(tuán)員要佩戴好團(tuán)徽。
（一）公關(guān)類(lèi)。
1、公共場(chǎng)所語(yǔ)言文明，舉止得體，自覺(jué)維護(hù)學(xué)校榮譽(yù)和個(gè)人形象，遇見(jiàn)外賓、來(lái)客，以禮相待，不卑不亢。
2、師生間見(jiàn)面主動(dòng)問(wèn)候，及時(shí)回禮。
3、尊重他人人格，尊重信仰和民族習(xí)慣。
4、贈(zèng)受他人禮品，雙手遞送接受，授獎(jiǎng)時(shí)接受者立正并行禮。
5、進(jìn)入學(xué)校辦公室、私人住宅和他人寢室，要報(bào)告或先打招呼。
6、升國(guó)旗、奏國(guó)歌時(shí)，應(yīng)肅立行注目禮。
7、不受利誘，不失人格；守信踐諾，失禮致歉，得理讓人。
8、遇人問(wèn)路，誠(chéng)實(shí)指引；尋問(wèn)事由，“請(qǐng)”字上前。
9、扶老攜幼，遵守交通規(guī)則。
（二）操行類(lèi)。
10、不吸毒，不吸煙，不喝酒，不打架斗毆，不打牌賭博。
11、不看色情書(shū)刊，影視，不進(jìn)網(wǎng)吧，不進(jìn)營(yíng)業(yè)性舞廳、酒吧、茶座。
12、拾金不昧，樂(lè)于助人。
13、公共場(chǎng)所不挖耳、不搓腳丫，不勾肩搭背，不追逐吵鬧。
14、不傳謠言，不說(shuō)臟話(huà)，不開(kāi)低級(jí)玩笑，不叫侮辱性綽號(hào)。
（三）傳統(tǒng)道德類(lèi)。
15、節(jié)約錢(qián)糧，不擺闊氣，不亂花錢(qián)。
16、熱愛(ài)勞動(dòng)，孝敬父母，尊老愛(ài)幼。
17、理解家長(zhǎng)，向家長(zhǎng)匯報(bào)談心，尊重父母教導(dǎo)、意見(jiàn)。
18、向家長(zhǎng)提意見(jiàn)要有禮貌、有分寸，不鬧脾氣，不頂撞。
19、有正義感，見(jiàn)義勇為。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇十九
（2）每周三、五晚上學(xué)生離開(kāi)教室后，對(duì)教室、專(zhuān)用教室、辦公室用含氯消毒液噴灑消毒（有效氯500mg/ml），關(guān)閉門(mén)窗，第二天早上6：00由門(mén)衛(wèi)打開(kāi)教室門(mén)窗通風(fēng)。
（1）每天消毒，對(duì)教室、專(zhuān)用教室、辦公室用含氯消毒液噴灑消毒（有效氯500mg/ml）。關(guān)閉至第二天早上6：00由門(mén)衛(wèi)打開(kāi)教室門(mén)窗通風(fēng)。并利用體育課學(xué)生離開(kāi)教室的時(shí)間和中午，用紫外線消毒車(chē)消毒。
（2）教室櫥柜、課桌椅、鞋柜等用含有效氯500mg/ml的消毒液揩擦消毒。
對(duì)發(fā)生肝炎、菌痢等腸道傳染病的班級(jí)，要及時(shí)用含有效氯1000mg/ml的'消毒液做好課桌椅、櫥柜等的揩擦消毒工作。
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)告制度篇二十
200x年是xx公司發(fā)展史上的關(guān)鍵一年，在xx集團(tuán)的英明決策及正確領(lǐng)導(dǎo)下，徹底淘汰了落后的xx生產(chǎn)線，xx生產(chǎn)線正式投入生產(chǎn)。
全體員工在公司黨政班子的帶領(lǐng)下，團(tuán)結(jié)一致，弘揚(yáng)“卓越、自強(qiáng)、創(chuàng)造、進(jìn)步”的xx精神，繼續(xù)以十六屆三中全會(huì)和“三個(gè)代表”重要思想為指南，以公司三屆一次職代會(huì)提出的各項(xiàng)任務(wù)為目標(biāo)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，抓管理，降成本，克服限電、原材料上漲等諸多不利因素的影響，不斷完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和崗位星級(jí)管理，苦練內(nèi)功，在各種原燃材料價(jià)格大幅上漲，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益殘酷的情況下，仍取得了驕人的成績(jī)，各項(xiàng)指標(biāo)再創(chuàng)歷史新高。
200x年，公司生產(chǎn)xx.52噸，比上年增加214505.5噸，增長(zhǎng)26.29%;銷(xiāo)售xxx.52噸，比上年增加207310.70噸，增長(zhǎng)25.34%;全年完成銷(xiāo)售收入xxx.14萬(wàn)元，比上年同期增加15583.61萬(wàn)元，增長(zhǎng)28.09%;實(shí)現(xiàn)利稅xx.89萬(wàn)元(含高翔公司)，比上年減少782.54萬(wàn)元，降低11.46%。
(一)費(fèi)用完成情況。
1、200x年xx單位制造成本xxx.18元，比上年增加29.28元，提高17.44%。
成本上升的主要原因：
c、xx單位電價(jià)0.46元，比去年同期上升0.03元，使每噸xx成本上升3.13元。
分步及各品種xx單位成本完成情況如下：
(1)xx：35.52元，同比上升3.57元，上升11.17%;。
(2)xx：189.28元，同比上升30.59元，上升19.27%;。
(3)xx：172.96元，同比上升15.89元，上升10.12%;。
(4)xx：171.38元，同比上升23.46元，上升15.86%;。
(5)xx：205.62元，同比上升30.59元，上升17.48%。
公務(wù)員之家，全國(guó)公務(wù)員共同天地。
2、銷(xiāo)售費(fèi)用：全年發(fā)生xxx.53萬(wàn)元，同比下降58.81萬(wàn)元，下降10.48%;噸xx銷(xiāo)售費(fèi)用6.63元，同比下降0.23元，下降3.35%。
3、管理費(fèi)用：全年發(fā)生xx.83萬(wàn)元，同比增加xxx.31萬(wàn)元，上升5.44%;噸xx管理費(fèi)用46.92元，同比增加5.72元，上升xx.88%，主要是支付給xx公司的`租賃費(fèi)。
4、財(cái)務(wù)費(fèi)用：全年發(fā)生xxx.49萬(wàn)元，同比增加xx.23萬(wàn)元，上升23.35%;噸xx財(cái)務(wù)費(fèi)用6.01元，同比增加x.50元，上升xx.26%。
(二)利潤(rùn)完成情況。
200x年度公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)xxx.99萬(wàn)元(含xx公司xx.99萬(wàn)元)，同比減少928.20萬(wàn)元，降低xx.44%，利潤(rùn)減少的主要原因：
1、xx平均單價(jià)比去年同期上升xxx.99元，影響利潤(rùn)1729.78萬(wàn)元;。
2、xx上升，影響利潤(rùn)251.44萬(wàn)元;。
3、xxxx，影響利潤(rùn)121.35萬(wàn)元.
綜上述因素，扣除xx單價(jià)、銷(xiāo)量等增利因素，全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)xx.99萬(wàn)元。
(三)稅金完成情況。
200x年應(yīng)交稅金(增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅及教育附加費(fèi))2236.92萬(wàn)元(含xx公司)，同比增加xxx.65萬(wàn)元，增長(zhǎng)x.96%，全年實(shí)際上交稅金xx.80萬(wàn)元，企業(yè)增值稅平均稅負(fù)率為x.74%。
(四)資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益情況。
1、200x年末資產(chǎn)總計(jì)xxx.83萬(wàn)元，同比增加xxx.15萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.53%。
1)流動(dòng)資產(chǎn)年末合計(jì)xx.45萬(wàn)元，同比增加xx.75萬(wàn)元;。
2)長(zhǎng)期投資年末合計(jì)xxx.05萬(wàn)元，同比減少xx.00萬(wàn)元;。
3)固定資產(chǎn)年末合計(jì)xxx.33萬(wàn)元，同比增加xxx.40萬(wàn)元。
2、200x年末負(fù)債總計(jì)xxx.61萬(wàn)元，同比增加xx.23萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.06%。
1)流動(dòng)負(fù)債年末合計(jì)xxx.61萬(wàn)元，同比增加xxx.23萬(wàn)元;。
2)長(zhǎng)期負(fù)債年末合計(jì)xx.00萬(wàn)元，同比減少xx.00萬(wàn)元。
3、200x年末所有者權(quán)益總計(jì)xx.22萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)xxx.92萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.86%。
(五)職工福利費(fèi)支出情況。
200x年全年計(jì)提職工福利費(fèi)xxxxx.99元，同比降低xxx.75元，降低2.94%。
各項(xiàng)福利費(fèi)支出xxxxx.90元，同比降低xxxx.70元，下降11.63%。
其中：
1、職工醫(yī)藥費(fèi)支出xxxx.00元，同比降低xxxx.50元，下降x.74%;。
2、獨(dú)生子女費(fèi)支出xxx.60元，同比增加xxx.60元，增加92.33%;。
3、煤氣補(bǔ)貼支出xxxx.00元，同比降低xx.10元，下降5.12%;。
4、其它支出：xxx.30元，同比增加xxx.30元，增加69.12%。
1、資產(chǎn)負(fù)債率：xx.49%，同比上升1.02%;。
2、流動(dòng)比率：xx.69%，同比上升4.17%;。
3、速動(dòng)比率：xx.91%，同比上升0.69%;。
4、存貨周轉(zhuǎn)率：xxx%，同比上升309.91%;。
6、資本金利潤(rùn)率：xx.13%，同比下降22.94%;。
7、成本費(fèi)用利潤(rùn)率：x.23%，同比下降6.44%;。
8、銷(xiāo)售利潤(rùn)稅率：xx.47%，同比下降7.15%。
二、200x年度財(cái)務(wù)預(yù)算。
200x年，國(guó)家繼續(xù)加強(qiáng)宏觀調(diào)控，困難與機(jī)遇并存。
面對(duì)日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，我們要繼續(xù)以中央精神為指南，認(rèn)真貫徹集團(tuán)公司的各項(xiàng)戰(zhàn)略意圖，弘揚(yáng)“卓越、自強(qiáng)、創(chuàng)造、進(jìn)步”的xx精神，科技創(chuàng)新，開(kāi)源挖潛，居危思進(jìn)，從儉從緊，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，以改革求發(fā)展，以科技創(chuàng)效益，繼續(xù)實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，崗位星級(jí)管理等一系列行之有效的管理辦法。
實(shí)施目標(biāo)標(biāo)桿管理，加快各類(lèi)人才培養(yǎng)。
在確保完成200x年生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的同時(shí)，爭(zhēng)取早日建成xx，靠新促?gòu)?qiáng)，在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過(guò)全體員工的共同努力，我們有信心、有能力完成全年的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：產(chǎn)銷(xiāo)完成xxx萬(wàn)噸，實(shí)現(xiàn)利稅xxx萬(wàn)元。
根據(jù)公司今年的工作方針和工作目標(biāo)，結(jié)合去年完成的實(shí)績(jī)及今年的市場(chǎng)預(yù)測(cè)，我們對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行了逐一分解、落實(shí)，實(shí)事求是地安排了今年的財(cái)務(wù)預(yù)算。
(一)成本費(fèi)用預(yù)算。
200x年計(jì)劃生產(chǎn)$$$$萬(wàn)噸，水泥平均單位制造成本預(yù)算為xxx.93元，要求比上年實(shí)際降低xx.25元。
1、分步及各品種xx單位成本預(yù)算。
(1)xx：?jiǎn)挝怀杀緓x.12元，要求比上年實(shí)際降低1.40元;。
(2)xx：?jiǎn)挝怀杀緓xx.84元，要求比上年實(shí)際降低9.44元;。
其中：xx單位成本xxx.35元;xxx單位成本xxx.37元。
(3)xxx：?jiǎn)挝怀杀緓xx.95元，要求比上年實(shí)際降低xxx01元;。
(4)xxx：?jiǎn)挝怀杀緓xx.61元，要求比上年實(shí)際降低20.01元。
2、產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用：全年預(yù)算xxx萬(wàn)元。
3、管理費(fèi)用：全年預(yù)算xx萬(wàn)元。
4、財(cái)務(wù)費(fèi)用：全年預(yù)算xxx萬(wàn)元。
(二)利潤(rùn)及稅金預(yù)算公務(wù)員之家，全國(guó)公務(wù)員共同天地。
1、200x年計(jì)劃銷(xiāo)售xx萬(wàn)噸，全年xx平均單位售價(jià)預(yù)算為xxx.43元，全年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入預(yù)算為xxx萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額預(yù)算為xxx萬(wàn)元。
2、稅金(含增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅和教育附加費(fèi))全年預(yù)算完成xx萬(wàn)元。
3、全年利稅合計(jì)預(yù)算完成xx萬(wàn)元。
各位代表：200x年的奮斗目標(biāo)已經(jīng)明確，應(yīng)當(dāng)看到，這個(gè)目標(biāo)是本著實(shí)事求是的原則，結(jié)合200x年的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)實(shí)績(jī)，針對(duì)200x年市場(chǎng)出現(xiàn)的嚴(yán)峻形勢(shì)和集團(tuán)公司要求完成的效益目標(biāo)，通過(guò)認(rèn)真的分析，科學(xué)的測(cè)算而制訂的。
在新的一年里，我們要加大改革力度，內(nèi)抓管理，外拓市場(chǎng)，在預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程中，開(kāi)源挖潛，從儉從緊，嚴(yán)格控制xx成本，努力降低原、燃材料采購(gòu)成本，充分調(diào)動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)人員工作積極性，降低應(yīng)收帳款，促進(jìn)資金回籠，從嚴(yán)控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，抓營(yíng)銷(xiāo)、拓市嘗抓管理、促效益，全體員工團(tuán)結(jié)一致，統(tǒng)一思想，積極發(fā)揮主人翁精神，參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，經(jīng)驗(yàn)，明確目標(biāo)，確保200x年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利完成，努力打造xxx。
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