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企業(yè)籌資管理要求篇一
一、名詞解釋
1、投資人：所有參與籌集資金的人或機構(gòu)。
2、托管人：參與管理和監(jiān)督資金的籌集、投資、使用、收益分配的人。
2、執(zhí)行人：由投資人全體大會推舉代理執(zhí)行投資相關(guān)事宜的人。
3、融資人：由于缺乏資金而需要融資的并負責實施項目的人或機構(gòu)。
【投資人與托管人可重疊，投資人與執(zhí)行人可重疊，但托管人與執(zhí)行人須不能重疊】
二、投資人權(quán)利義務
投資人按照出資額享有相應的權(quán)利，共同決策，選定合適的項目，進行科學有效的投資。
1、權(quán)利
投資款系股金性質(zhì)，投資人將獲得相應股份，并按相應比例行使對應的投票權(quán)，并擁有有補充資本金的優(yōu)先權(quán)。
2、義務
每人首次投資最低額度為人民幣壹仟元，并以仟元為單位，不限定最高額度。
資本金系股金性質(zhì)，投資人獲得相應股份。資本金股份可以轉(zhuǎn)讓但不得要求退回，轉(zhuǎn)讓時內(nèi)部股東擁有優(yōu)先購買權(quán)。
如果需增加資本金，原投資人擁有再投資的優(yōu)先權(quán)，資本金的再投入份額分配不作限制，如果出現(xiàn)搶籌情況，則按原份額配股方式解決。
須按時繳足資本金，所籌集的資金由全體投資人選舉的執(zhí)行人保管。
三、投資人全體大會
1、總則
投資人全體大會為最高權(quán)利決策機構(gòu)，對重大事項進行決策。投資人依其持有的股份比例在大會上行使表決權(quán)。投資人如不能如期參加大會者，須指定代理人出席。每次重大投資事項都須召開全體大會。
2、職權(quán)
決定資金的投資方向計劃。
選舉和更改執(zhí)行人，決定執(zhí)行人的報酬事宜。審議批準執(zhí)行人的工作報告。
審議融資方的商業(yè)計劃書并且決議投資項目。審議批準利潤分配方案和處理虧損方案。對增減資本金方案作出決議。
四、投資項目評估
投資人應積極對外發(fā)布投資意向，并且積極尋找優(yōu)良項目。
初始階段的投資項目以風險低、操作簡單的為主，如投資風險較高的項目，所占資本金比例應保持低水平階段。
執(zhí)行人須到融資人的項目實地考察，并且進行盡職審慎的調(diào)查，對項目的風險與收益和融資計劃等出具詳盡報告提交給投資人。
執(zhí)行人組織投資人到實地與融資方實地考察，并進行溝通和答疑，協(xié)助投資方與融資方進行相關(guān)的談判事宜。
五、投資項目表決
對項目進行詳盡的評估后，投資人大會表決是否投資該項目，在投資意向書上簽字確認。
六、投資項目監(jiān)督
為了規(guī)范資金的安全使用，投資人委托執(zhí)行人代理執(zhí)行投資項目的監(jiān)督工作。執(zhí)行人應定期就目標項目融資和項目實施的進展情況向投資人大會進行匯報。
項目的投資事宜，對所有投資人公開并可隨時查詢，如實際情況無法確保的話，應該盡量做到配合公開工作。
執(zhí)行人須獨立客觀地給投資人提供投資項目的階段性報告，如實地將發(fā)展成果和遇到的困難等。如遇到項目出現(xiàn)重大變化的時候，執(zhí)行人和融資人須及時告知投資人，以便讓投資人及時做出相關(guān)決策。
原則上執(zhí)行人員不能逾越本協(xié)議的要求，若在投資過程中，一些投資商或融資方提出了與本協(xié)議書要求相違背的事項，則執(zhí)行人員不能擅作主張，應征求投資人意見，待投資人全體大會有明確決議后，方可向融資方作出相應答復。
七、投資項目收益與分配
1、投資項目收益
項目投資可分為固定收益和獲取項目股權(quán)兩種方式。固定收益方式的年收益率須為12%以上，如低于此水平的項目需要全體投資人商定。融資人需與投資人共同簽訂具體相關(guān)協(xié)議。
獲取項目股權(quán)的方式，對項目的估價后再確定股權(quán)比例，并且獲得相應的收益分配權(quán)，由執(zhí)行人代理行使相應的權(quán)利，融資人需與投資人共同簽訂具體相關(guān)協(xié)議。/
2、項目利益分配
利益分配分現(xiàn)金分紅和紅利再投資兩種方式。
現(xiàn)金分紅就是資本金的當期投資收益，以現(xiàn)金的形式分紅給投資人。
紅利再投資是指將投資者分得的收益折為等額的新的資本金單位返給投資者。
八、資金的審計與核算
融資人和執(zhí)行人需接受投資人定期或不定期的咨詢和溝通，共同對投資資金的使用進行相關(guān)的審計和核算，并出具相關(guān)核算報告以供投資人參考使用。
九、附則
另外議定的補充協(xié)議經(jīng)全部投資人商議并簽字后作為本合同的附件，被視為與本協(xié)議具有同等法律效力。
本協(xié)議經(jīng)投資人簽字（或）蓋章并繳款之日起生效，復印件無效，投資人每人一份。
【執(zhí)行人操守】
必須擁有良好的職業(yè)操守，擁有某方面優(yōu)秀的職業(yè)技能，譬如財務分析、營銷策劃、在投資項目行業(yè)有豐富的經(jīng)驗和廣泛人脈關(guān)系等。謹代表投資人的意志執(zhí)行事務。執(zhí)行人必須以自有資金投入基金，將他們自身利益與整體的利益形成正向關(guān)聯(lián)。【增值服務】
投資人/執(zhí)行人盡量向目標項目提供全方位的增值服務。注入先進管理經(jīng)驗，幫助企業(yè)提升經(jīng)營管理能力，拓展采購或銷售渠道，融通企業(yè)與地方政府的關(guān)系，協(xié)調(diào)企業(yè)與行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)的關(guān)系，努力增強項目成功生存能力?！緢?zhí)行人報酬】 執(zhí)行人報酬。當投資基金產(chǎn)生盈利時執(zhí)行人才能提取收益10%—20%和基金管理費作為報酬，否則執(zhí)行人只能收取基金管理費作為報酬，管理費比例在每筆投資商定?！就顿Y基金運作】
投資基金運作方式：投資人設定底線，如果跌破約定虧損比例（一般為25%），客戶可自動終止約定，對于約定贏利部分或約定盈利達到百分比（一般為15%）以上部分按照約定的比例進行分成?！就顿Y方向】：
證券投資：證券以及金融衍生品。
產(chǎn)業(yè)投資：對某些特定行業(yè)有深入的了解和廣泛的人脈關(guān)系。
創(chuàng)業(yè)投資：投資創(chuàng)業(yè)期、成長期的中小企業(yè)，以分享企業(yè)高速成長帶來的高收益。
企業(yè)籌資管理要求篇二
中小企業(yè)籌資問題
關(guān)鍵詞：籌資難；信用風險；信用擔保機制
改革開放以來，我國的中小企業(yè)發(fā)展很快，在整個國民經(jīng)濟中發(fā)揮著越來越重要的作用，為我國的經(jīng)濟增長做出了極大的貢獻。截止到2006年10月底，我國中小企業(yè)數(shù)已達到4200多萬戶，占全國企業(yè)總數(shù)的99.8%，經(jīng)工商部門注冊的中小企業(yè)數(shù)量達到430多萬戶，個體經(jīng)營戶達到3800多萬戶。中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務的價值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的58%，生產(chǎn)的商品占社會銷售額的59%，上繳稅收占50.2%。每年出口創(chuàng)匯占60%，提供了75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。中共中央政治局常委、國務院總理溫家寶在廣東調(diào)研時強調(diào)，中小企業(yè)已成為拉動地方經(jīng)濟發(fā)展的主要力量，在我國經(jīng)濟社會發(fā)展中具有舉足輕重的作用。但由于中國當前獨特的體制、機制和政策等因素制約，加之競爭過于激烈，中小企業(yè)發(fā)展面臨著許多企業(yè)自身難以克服的經(jīng)濟、制度以及法律等方面的矛盾和問題。在這些難題中，作為一個世界性的難題，融資問題更是首當其沖，成為舉國上下高度關(guān)注的一個問題。
一、中小企業(yè)籌資現(xiàn)狀
（一）中小企業(yè)的籌資通道過窄,手段單一
企業(yè)擴大生產(chǎn)經(jīng)營所需資金來源主要分為內(nèi)部籌資和外部籌資.中小企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模的限制,其投資資金更多地依賴于外部資金,于發(fā)達國家相比我國中小企業(yè)外部籌資渠道過分集中于銀行貸款,造成這種現(xiàn)象的主要原因在于中國的資本市場發(fā)展還不成熟.除了企業(yè)發(fā)行股票上市籌資嚴格的限制條件外,目前我國股票市場尚未形成一個多層次的市場體系,沒有開設類似美國nasdaq那樣針對中小企業(yè)的股票交易市場而且在目前的證券市場操作中.政府實施嚴厲的監(jiān)督;對企業(yè)制定了較高的證券發(fā)行要求.以場外交易市場看,我國有兩個僅限法人交易中心,由于場外貿(mào)易市場很不發(fā)達還未形成全國交易網(wǎng)絡體系,使得中小企業(yè)很難利用資本市場這一籌措外部資金的渠道.我國急需通過法律形式改善中小企業(yè)資本結(jié)構(gòu),解決籌資單一的問題
（二）缺乏有效的抵押和擔保
就中小企業(yè)自身來講，一方面，固定資產(chǎn)較少，不足以抵押，貸款受到限制；另一方面，一些中小企業(yè)在改制過程中屢有逃費、懸空銀行債務現(xiàn)象發(fā)生，損害了自身的信用度。同時，企業(yè)也深感辦理抵押環(huán)節(jié)多、收費多，如在土地房產(chǎn)抵押評估和登記手續(xù)中，評估包括申請、實地勘測、限價估算等，登記包括土地權(quán)屬調(diào)查、地籍測繪、土地他向權(quán)利登記等，極為繁瑣。因此大多數(shù)中小企業(yè)之間互相擔保，申請貸款。若短期內(nèi)急需資金，中小企業(yè)之間會互相拆借，或通過內(nèi)部籌資的方式解決。一旦一家公司因經(jīng)營不善而蒙受損失，則會引發(fā)一系列的連鎖反應。
（三）產(chǎn)品質(zhì)量可信度低、信用觀念淡薄、缺乏信譽
中小企業(yè)由于產(chǎn)品的質(zhì)量很難保證，市場上的假冒偽劣商品來自中小企業(yè)的比較多。致使人們對中小企業(yè)產(chǎn)品很難認同，導致其產(chǎn)品很難暢銷，甚至可能大量庫存，發(fā)生資金周轉(zhuǎn)困難，使其有限的流動資金也被占用，無法擴大再生產(chǎn)，使其經(jīng)營勉強維持。但不可否認，也有不少中小企業(yè)，其產(chǎn)品質(zhì)量的可信度是非常高的。與此同時，信用觀念淡薄，缺乏信譽是中小企業(yè)籌資難的又一要因。信用是一種資源，是企業(yè)的無形資產(chǎn)，在市場經(jīng)濟中，信用己成為市場交易的基本準則。而在我國，信用成為中小企業(yè)中存在的普遍現(xiàn)象。尤其是個別中小企業(yè)的某些欺詐行為和由此引發(fā)的抽逃資金、拖欠賬款、逃廢銀行債務、惡意偷、欠稅等信用問題己在一定程度上影響了中小企業(yè)的整體信用形象，使得眾多投資者望中小企業(yè)而卻步，更傾向于將資金投入到資信較好的大企業(yè)及國債市場。銀行等金融機構(gòu)為了其資金的安全性，只能設置更高的要求以及更嚴格的貸款審批程序，使得中小企業(yè)的貸款申請更加難以滿足。
二、中小企業(yè)籌資難原因
從以上籌資的現(xiàn)狀分析可以看出“籌資難”已經(jīng)嚴重制約我國中小企業(yè)發(fā)展。究其根源，既有中小企業(yè)自身的原因，也有銀行管理制度方面的原因，更有國家政策方面的原因。
（一）中小企業(yè)自身方面的原因
1.中小企業(yè)經(jīng)營風險和信用風險比較大
銀行普遍推行資產(chǎn)負債管理，使其越來越重視資產(chǎn)安全的情況下，較高的經(jīng)營風險和信用風險導致中小企業(yè)難以從銀行取得貸款。第一，中小企業(yè)經(jīng)營不穩(wěn)定造成信用等級低、資信差。由于中小企業(yè)普遍存在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)品缺乏競爭力。比較粗糙的經(jīng)營方式以及經(jīng)濟效益不佳的狀態(tài)，因此這就造成中小企業(yè)在具有很高開業(yè)率的同時經(jīng)營失敗倒閉的比例也較高。由于中小企業(yè)等級低、資信差，商業(yè)銀行就完全可能不向中小企業(yè)給予深
度的金融服務。第二中小企業(yè)自身積累少、效益低，從銀行貸款安全性不強，貸款風險相對大企業(yè)來說必然加大。因此，中小企業(yè)在新增貸款時會遇到障礙。第三中小企業(yè)普遍存在財務制度不健全、信息披露不規(guī)范，內(nèi)控機制較差等現(xiàn)象。這些均導致中小企業(yè)信用風險的加大。
2.中小企業(yè)信用觀念淡薄
我國中小企業(yè)信用等級普遍不高，不注意維護自身的形象，據(jù)資料顯示，我國中小企業(yè)有50以上財務管理不健全，信用等級60以上都是3b或b3以下，抵御風險能力不強。更有一些中小企業(yè)由于種種原因逃債，偷稅、漏稅，使得中小企業(yè)的信用度大大降低。這樣，大量的信用貸款也就很難投入到中小企業(yè)，不利于中小企業(yè)的籌資。
（二）外部方面的原因
1.政府扶持力度不夠，相關(guān)法規(guī)政策不完善
近年來，為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展，政府出臺了一系列政策和措施，如由財政對中小企業(yè)實行創(chuàng)業(yè)資助，建立向中小企業(yè)發(fā)放貸款的激勵和約束機制，對支持中小企業(yè)的信貸項目實行稅收優(yōu)惠等，但實際上這些措施未能從根本上解決中小企業(yè)籌資不足問題。另一方面，國家對中小企業(yè)資本市場沒有有效的扶持政策，使得中小企業(yè)從資本市場籌資幾乎不可能。由于我國資本市場不成熟，容量有限，因而對投入資本市場的企業(yè)有嚴格的限制條件，而中小企業(yè)一般規(guī)模不大，資本金有限，難以達到主板上市條件。創(chuàng)業(yè)辦遲遲不能推出，也使得我國的中小企業(yè)不能有效的利用資本市場。
2.商業(yè)銀行的經(jīng)營理念和方式不利于中小企業(yè) 我國金融體制進行改革，商業(yè)銀行開始自主經(jīng)營、自負盈虧，商業(yè)銀行更多地從自身利益出發(fā)作決策。商業(yè)銀行的貸款主要面向國有企業(yè)或其他大企業(yè)，并且雙方已形成了較為穩(wěn)定的伙伴關(guān)系。尤其近幾年，我國實行“抓大放小”的國企改革策略，最大限度的壓縮風險資產(chǎn)的比重，集中將資金投向了大型企業(yè)。另一方面，中小企業(yè)貸款具有金額小，頻率高，時間急等特點，銀行對中小企業(yè)進行調(diào)查和評估需要花費相當多的人力物力。貸款管理成本相對較高，這就影響了銀行的貸款積極性，因此，銀行在堅持“安全性，流動性，贏利性”的基礎上，不得不對中小企業(yè)貸款慎重的考慮。
3.信用和擔保制度不完善
首先，缺乏為中小企業(yè)貸款提供擔保的信用體系。信用擔保
體制設計的初衷是解決中小企業(yè)抵押擔保難的問題，即將中小企業(yè)與銀行之間的信貸交易轉(zhuǎn)變?yōu)閾９九c銀行之間的信用交易，但從調(diào)查情況看，這種設計在實際操作中效果并不理想，主要與原因有：一是擔保公司實力不強，銀行不愿把過高的信貸風險寄托于擔保公司；二是擔保公司過高收費標準使得中小企業(yè)望而卻步；三是擔保公司承擔過低的風險責任使銀行不愿與其發(fā)生交易。其次，社會信用制度不健全中小企業(yè)的信用問題，一方面來自于企業(yè)群體信用的短缺，另一方面國家缺少信用體系的硬性監(jiān)督?？偟膩碚f，我國的信用體系還處在起步階段，雖然少部分城市已經(jīng)走在了全國前列，如北京、深圳等地已將企業(yè)貸款及擔保情況實行聯(lián)網(wǎng)查詢。但這些系統(tǒng)還有很大的缺陷，仍是區(qū)域性的、專項的，信息渠道單
一、覆蓋面窄，操作還有待完善。我國信用體系的建立，還有一個較長的過程。
三、解決問題的對策
根據(jù)以上對中小企業(yè)籌資難問題的分析,中小企業(yè)籌資難既有自身規(guī)模小,資產(chǎn)少,負債率高,擔保能力弱;管理者素質(zhì)低,財務制度不健全,信用等級低;又有銀行貸款風險大,成本高的問題;還有政府支持力度不夠的問題。因此,解決這些問題的指導思想是通過搞活地方金融市場,多渠道為中小企業(yè)發(fā)展籌集資金。實行政策扶持,政府主導,立足地方,市場運作,化解風險。所以，解決中小企業(yè)籌資難問題的對策就是企業(yè)能力的提升和企業(yè)外部環(huán)境的營造。具體包括以下幾個方面：
（一）對中小企業(yè)來講，要加強自身發(fā)展，增強企業(yè)信用 1.中小企業(yè)應當注重企業(yè)的貸款信用有效的降低風險
信用保險能夠有效地幫助企業(yè)規(guī)避和轉(zhuǎn)嫁貿(mào)易信用風險、降低高額壞賬造成的巨大經(jīng)濟損失。信用保險是以他人的信用風險造成的財產(chǎn)損失為保險標的財產(chǎn)保險業(yè)務。在美國等發(fā)達國家，銀行與保險公司在信用保險項下進行合作已經(jīng)是一個比較成熟的理念，信用保險成為買賣雙方開展賒銷業(yè)務時，為賣方的信貸管理提供增值服務，并改善買方的借貸能力的一個重要險種。更為中小企業(yè)在籌資時銀行考核的關(guān)鍵是企業(yè)的還款能力和企業(yè)的信用情況，信用保險可承保企業(yè)買家的信用風險，從而間接的提升企業(yè)的信用狀況，規(guī)范的管理是贏得銀行信任的關(guān)鍵。
2.實行靈活的經(jīng)營戰(zhàn)略、提升中小企業(yè)信用意識
中小企業(yè)要實行機動靈活、市場適應性強、拾遺補缺的經(jīng)營戰(zhàn)略，避開行業(yè)內(nèi)大企業(yè)、大公司所關(guān)注的熱點項目，選擇他們易于忽視而又有一定經(jīng)濟效益的“縫隙”產(chǎn)品或配套產(chǎn)品，用有
限的資金，采用“小而專、”“小而精”、“小而新”的發(fā)展模式，在大企業(yè)的夾縫中求得生存和發(fā)展。或是選擇在某一個行業(yè)中處于支配地位的大企業(yè)，實行強弱聯(lián)合，采取依附協(xié)作的經(jīng)營戰(zhàn)略和生產(chǎn)方式，充分利用大企業(yè)的資金、技術(shù)優(yōu)勢，形成“小而聯(lián)”的企業(yè)發(fā)展結(jié)構(gòu)，突破中小企業(yè)自身在資金、技術(shù)等方面的局限性。從而提高企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量得到社會各界的認可。加快產(chǎn)權(quán)制度改革，轉(zhuǎn)變經(jīng)營機制，建立明晰的法人治理結(jié)構(gòu)，逐步建立現(xiàn)代企業(yè)制度，建立健全對企業(yè)家的激勵和約束機制，樹立良好的企業(yè)家聲譽，以優(yōu)化中小企業(yè)籌資結(jié)構(gòu)和籌資效率。建立規(guī)范的企業(yè)財務管理制度，嚴格按照會計準則編制財務報表，保持會計資料的真實性、完整性，為申請貸款提供基礎依據(jù)。重視自身資本積累，逐步提高企業(yè)資本中自有資金的比例。積極主動地與銀行、擔保公司建立日常的信息溝通機制，為銀行了解企業(yè)情況創(chuàng)造有利條件。注重引進和培養(yǎng)熟悉國內(nèi)外資金市場的籌資運作人才，積極拓寬籌資渠道，適當創(chuàng)新籌資方式。從根本上解決信用等級低的問題
（二）對外部來講，要建立中小企業(yè)服務機構(gòu)并通過制定相應的政策
1.盡快建立中小企業(yè)信用評級體系。目前，中小企業(yè)的信用評級主要由銀行的評級機構(gòu)進行，但各家銀行的評級標準不盡一致，同時社會上缺乏權(quán)威性的企業(yè)資信評級機構(gòu)。鑒于中小企業(yè)資信意識淡薄，政府有關(guān)部門要為企業(yè)和銀行營造良好的環(huán)境，有必要從法律法規(guī)著手，規(guī)范社會信用程序，盡快建立統(tǒng)一的、社會化的和具有權(quán)威性的中小企業(yè)信用評級體系，由此強化和引導中小企業(yè)對資信評級重要性的認識，推動中小企業(yè)管理水平和信用程度的提高。
2.建立和完善中小企業(yè)信用擔保機制和體系。為中小企業(yè)提供信用擔保是世界各國解決中小企業(yè)籌資難而普遍采用的一種方式。我國中小企業(yè)信用擔保機制剛剛開始成立，業(yè)務管理和經(jīng)營模式都處于探索階段，有許多問題需要進一步研究和解決，一方面要在不斷摸索適應我國國情的中小企業(yè)擔保機制的基礎上，加強對擔?；鸬墓芾怼⒈O(jiān)督，加快信用擔保體系市場化、規(guī)范化的步伐；另一方面要發(fā)揮政府、企業(yè)和個人等多方面的積極性，通過地方財政撥款、企業(yè)法人或自然人出資以及社會捐贈等多種渠道籌集資金。尤其要鼓勵和吸引民間資本積極參與組建各種形式的擔保機構(gòu)，使擔保基金達到一定規(guī)模，從而更有效地支持中小企業(yè)的發(fā)展。
3.商業(yè)銀行應建立適合中小企業(yè)發(fā)展的籌資方式和機構(gòu) 國有商業(yè)銀行應當從本質(zhì)上改變中小企業(yè)信用評定制度，為中小企業(yè)營造公平的貸款環(huán)境，調(diào)整信貸政策，修改企業(yè)信用等級評定標準，打破以企業(yè)規(guī)模、性質(zhì)作為支持與否的條件，支持中小企業(yè)的合理資金需求，遵循公平、公證和誠信原則，逐步提高對中小企業(yè)信貸投人的比重。商業(yè)銀行在組織制度方面應創(chuàng)新，現(xiàn)在各國有商業(yè)銀行除總行設立中小企業(yè)信貸部外，一級銀行和二級銀行也設置了中小企業(yè)信貸機構(gòu)，制定和執(zhí)行對本地區(qū)中小企業(yè)金融服務的策略。我國商業(yè)銀行應借鑒這一經(jīng)驗，改善金融服務，使中小企業(yè)能夠及時抓住發(fā)展機遇。
根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策的要求，要加大國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)的支持力度，扶持一批符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有市場、有技術(shù)、有潛力的科技型、城市勞動密集型和社區(qū)服務型的優(yōu)強中小企業(yè)；國有商業(yè)銀行對于符合國家有關(guān)政策要求的中小企業(yè)，開通貸款“綠色通道”，提高服務效率，為其提供優(yōu)質(zhì)的服務；對發(fā)展前景好，信用水平高，經(jīng)營穩(wěn)健的中小企業(yè)要實行傾斜政策；銀行系統(tǒng)要加快金融創(chuàng)新，為中小企業(yè)提供多樣化、綜合化的金融產(chǎn)品，滿足企業(yè)的不同需求；在國有商業(yè)銀行積極為中小企業(yè)服務的同時，要促進中小商業(yè)銀行的發(fā)展，為中小企業(yè)提供專業(yè)的、多方位的金融服務。
總之，解決中小企業(yè)融資難的問題是一個龐大復雜的系統(tǒng)工程，這個工程可以分為三個部分：中小企業(yè)自身，金融機制，政府。核心部分在于中小企業(yè)自身能力提升，基礎部分則在于金融機制的改進配合相適應和政府積極且恰當?shù)囊龑Ш椭С?。而信用問題始終貫穿于這三個方面，是它們的交集。解決這一課題，不僅僅是資金量上的支持，更要提高企業(yè)自身融資能力和信譽度；注重金融體制創(chuàng)新，消除金融抑制；改善政府調(diào)控宏觀經(jīng)濟的職能，加強制度供給和金融扶持，培育良好的社會信用體系，發(fā)揮市場機制在資源配置方面的基礎性作用。這些都是解決中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)實選擇。
企業(yè)籌資管理要求篇三
籌資管理制度
一、總則
第一條為規(guī)范公司籌資行為，降低籌資成本、減少籌資風險，提高資金效益，依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況制定本制度。
第二條本制度適用于公司總部、各子公司及分公司的籌資行為。
第三條本制度所指的籌資，包括權(quán)益資本籌資和債務資本籌資兩種方式。
權(quán)益資本籌資是由公司所有者投入以及發(fā)行股票方式籌資，債務資本籌資指公司以負債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長期借款、應付債券、長期應付款等方式籌資。
第四條公司財務部統(tǒng)一負責資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。
二、權(quán)益資本籌資
第五條權(quán)益資本籌資可以分為吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式。
1、吸收直接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個人投資的籌資方式。
2、發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。
第六條公司吸收直接投資程序。
1、公司吸收直接投資必須經(jīng)公司股東大會或董事會批準。
2、公司與投資者簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期、投資收益與風險的分擔等。
3、公司財務部負責監(jiān)督所籌集資金的到位和實物資產(chǎn)的評估工作，并請會計師事務所辦理驗資手續(xù)，公司據(jù)以向投資者簽發(fā)出資報告。
4、公司財務部在收到投資款后及時建立股東名冊。
5、公司財務部負責辦理工商變更登記手續(xù)、企業(yè)章程修改手續(xù)。
第七條公司不得吸收投資者已設立有擔保物及租賃資產(chǎn)的出資。
第八條公司籌集的資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營期間內(nèi)，除投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。
第九條投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額(包括公司發(fā)行股票的溢價凈收入)以及資本匯率折算差額等計入資本公積金。
第十條公司發(fā)行股票籌資程序。
1、公司發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過股東大會批準并擬訂發(fā)行新股申請報告。
2、公司董事會向國務院授權(quán)的部門或省級人民政府申請并經(jīng)批準。
3、公司公告招股說明書和財務會計報表及附屬財務說明書和明細表，與證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂承銷協(xié)議，定向募集時向新股認購人發(fā)出認購公告或通知。
4、招認股份，收取股款。
5、改組董事會、監(jiān)事會，辦理變更登記并向社會公告。
第十一條公司財務部建立股東名冊，其內(nèi)容包括股東的姓名或者名稱及住所，各股東所持股份、股票編號、股東取得股票的日期。
三、債務資本籌資
第十二條由公司財務部統(tǒng)一負責債務資本的籌資工作。
1、按照籌資規(guī)模大小，分別由財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批籌資計劃。
2、財務部負責簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的償還方式、違約責任等。
3、雙方法人代表或授權(quán)人簽字。
第十四條公司財務部在短期借款到位日按照借類別在短期籌資登記簿中登記。
第十五條公司按照借款計劃使用該項資金，不得隨意改變資金用途，如有變動必須經(jīng)原審批機構(gòu)批準。
第十六條公司財務部及時計提和支付借款利息并實行崗位分離。第十七條公司財務部建立資金臺賬以詳細記錄各項資金的籌集、運用和本息歸還情況。財務部對于未支付應計利息單獨列示。
第十八條公司長期債務資本籌資包括長期借款、發(fā)行公司債券、長期應付款等方式。
第十九條長期借款必須編制長期借款計劃使用書，包括項目可行性研究報告、項目批復、公司批準文件、借款金額、用途時間與計劃、還款期限與計劃等。
第二十條公司財務部負責簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責任等。
1、籌建期間發(fā)生的應計利息計入開辦費用。
2、生產(chǎn)期間發(fā)生的應計利息計入財務費用。
3、清算期間發(fā)生的應計利息計入清算損益。
4、購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的應計利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計入購建資產(chǎn)的價值，超過上述期限的應計利息計入當期損益。
第二十二條發(fā)行債券籌資程序。
1、公司發(fā)行債券籌資必須由股東大會作出決議。
2、公司向國務院證券管理部門提出申請并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法、資產(chǎn)評估報告和驗資報告等。
3、公司制定公司債券募集辦法，其主要內(nèi)容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額、公司債券的承銷機構(gòu)等。
4、公司同債券承銷機構(gòu)簽訂債券承銷協(xié)議和包銷合同。
第二十三條公司發(fā)行的債券必須載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項，并由董事長簽名，公司章程。
第二十四條公司債券發(fā)行價格可以采用溢價、折價兩種方式，公司財務部保證債券溢價和折價采用直線法合理分攤。
第二十五條公司對發(fā)行的債券應置備公司債券存根簿予以登記。
1、公司發(fā)行記名債券的，公司債券存根簿應記明債券持有人的姓名或名稱及住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號、債券總額、票面
金額、利率、還本付息的期限和方式、債券的發(fā)行日期。
2、公司發(fā)行無記名債券的應在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還期限和方式、發(fā)行日期和債券的編號等。
第二十六條公司財務部在取得債券發(fā)行收入的當日將款項存入銀行。
第二十七條公司財務部指派專人負責保管債券持有人明細賬并定期核對。
第二十八條公司按照債券契約的規(guī)定及時支付債券利息。
第二十九條公司債券的償還和購回在董事會的授權(quán)下由公司財務部辦理。
四、公司籌資風險管理
第三十條公司每季度召開財務工作會議，并由財務部評價公司的籌資風險。
第三十一條籌資成本是決定公司籌資效益的決定性因素，對于選擇評價公司籌資方式有重要意義。
第三十二條籌資風險的評價方法采用財務杠桿系數(shù)法，財務杠桿系數(shù)越大，公司籌資風險也越大。
第三十三條公司財務部依據(jù)公司經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的償還期和歸還借款的資金來源。
五、附則
第三十四條本制度由財務部編制呈報董事會批準后執(zhí)行，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務部。
企業(yè)籌資管理要求篇四
××公司籌資管理制度
第一章 總則 第一條
為規(guī)范公司經(jīng)營運作中的籌資行為，降低資本成本，減少籌資風險，以提高資金運作效益，依據(jù)相關(guān)規(guī)范，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。第二條
本制度適用于公司總部、各子公司及各分公司的籌資行為。第三條
本制度所指的籌資，是指權(quán)益資本籌資和債務資本籌資。權(quán)益資本籌資是由公司所有者投入以及以發(fā)行股票方式籌資；債務資本籌資指公司以負債方式借入并到期償還的資金，包括短期借款、長期借款、應付債券、長期應付款等方式籌資。第四條
籌資的原則
1．遵守國家法律、法規(guī)原則； 2．統(tǒng)一籌措，分級使用原則； 3．綜合權(quán)衡，降低成本原則； 4．適度負債，防范風險原則。第五條
資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由公司財務部統(tǒng)一負責。第二章 權(quán)益資本籌資 第六條
權(quán)益資本籌資通過吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式取得。
1．吸收直接投資是指公司以協(xié)議等形式吸收其他企業(yè)和個人投資的籌 資方式。
2．發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。第七條
公司吸收直接投資程序
1．吸收直接投資須經(jīng)公司股東大會或董事會批準。
2．與投資者簽訂投資協(xié)議，約定投資金額、所占股份、投資日期以及投 資收益與風險的分擔等。
3．財務部負責監(jiān)督所籌集資金的到位情況和實物資產(chǎn)的評估工作，并請會計師事務所辦理驗資手續(xù)，公司據(jù)此向投資者簽發(fā)出資報告。
4．財務部在收到投資款后應及時建立股東名冊。5．財務部負責辦理工商變更登記和企業(yè)章程修改手續(xù)。第八條
吸收投資不得吸收投資者已設有擔保物權(quán)及租賃資產(chǎn)的出資。第九條
籌集的資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營期間內(nèi)，除投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。第十條
投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括公司發(fā)行股票的溢價凈收入）以及資本匯率折算差額等計入資本公積金。第十一條
發(fā)行股票籌資程序
1．發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過股東大會批準并擬訂發(fā)行新股申請報告。2．董事會向有關(guān)授權(quán)部門申請并經(jīng)批準。
3．公布公告招股說明書和財務會計報表及附屬明細表，與證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂承銷協(xié)議。定向募集時向新股認購人發(fā)出認購公告或通知。4．招認股份，交納股款。
5．改組董事會、監(jiān)事會，辦理變更登記并向社會公告。第十二條
公司財務部建立股東名冊，其內(nèi)容包括股東姓名、名稱、住所及各股東所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。
第三章 債務資本籌資
第十三條
債務資本的籌資工作由公司財務部統(tǒng)一負責。經(jīng)財務部批準分支機構(gòu)可以辦理短期借款。第十四條
公司短期借款籌資程序
1．根據(jù)財務預算和預測，公司財務部應先確定公司短期內(nèi)所需資金，編制籌資計劃表。
2．按照籌資規(guī)模大小，分別由財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批籌資 計劃。
3．財務部負責簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的償還方式以及違約責任等。
4．雙方法人代表或授權(quán)人簽字。第十五條
公司短期借款審批權(quán)限短期借款采取限額審批制，投資限額標準如下（超過限額標準的由公司董事會批準）： 1．財務部經(jīng)理審批限額：10萬元； 2．財務總監(jiān)審批限額：50萬元； 3．總經(jīng)理審批限額：100萬元。第十六條
在短期借款到位當日，公司財務部應按照借款類別在短期籌資登記簿中登記。第十七條 公司按照借款計劃使用該項資金，不得隨意改變資金用途，如有變動須經(jīng)原審批機構(gòu)批準。第十八條
公司財務部及時計提和支付借款利息并實行崗位分離。第十九條
公司財務部建立資金合賬，以詳細記錄各項資金的籌集、運用和本息歸還情況。財務部對于未領(lǐng)取利息單獨列示。第二十條
公司長期債務資本籌資包括長期借款、發(fā)行公司債券以及長期應付款等方式。
第二十一條
公司長期借款必須編制長期借款計劃使用書，包括項目可行性研究報告、項目批復、公司批準文件、借款金額、用款時間與計劃以及還款期限與計劃等。第二十二條
長期借款計劃應由公司財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)和總經(jīng)理依其職權(quán)范圍進行審批。第二十三條
公司財務部負責簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式和資金來源、違約責任等。第二十四條
長期借款利息的處理
1．籌建期間發(fā)生的應計利息計入開辦費； 2．生產(chǎn)期間發(fā)生的應計利息計入財務費用； 3．清算期間發(fā)生的應計利息計入清算損益；
4．購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的應計利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計入購建資產(chǎn)的價值。第二十五條
公司發(fā)行債券籌資程序
1．發(fā)行債券籌資應先由股東大會作出決議。
2．向國務院證券管理部門提出申請并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法以及資產(chǎn)評估報告和驗資報告等。
3．制定公司債券募集辦法，其主要內(nèi)容包括公司名稱、債券總額和票面 金額、債券利率、還本付息的期限和方式、債券發(fā)行的起止日期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機構(gòu)等。4．同債券承銷機構(gòu)簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。第二十六條
公司發(fā)行的債券應載明公司名稱、債券票面金額、利率以及償還期限等事項，并由董事長簽名、公司蓋章。第二十七條 公司債券發(fā)行價格可以采用溢價、平價、折價三種方式，公司財務部保證債券溢價和折價采用直線法合理分攤。第二十八條
公司對發(fā)行的債券應置備公司債券存根簿予以登記。
1．發(fā)行記名債券的，公司債券存根簿應記明債券持有人的姓名、名稱及住所、債券持有人取得債券的日期及債券編號、債券總額、票面金額、利率、還本付息的期限和方式以及債券的發(fā)行日期。
2．發(fā)行無記名債券的，應在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還期限和方式以及發(fā)行日期和債券的編號等。第二十九條
公司財務部在取得債券發(fā)行收入的當日，即應將款項存入銀行。第三十條
公司財務部指派專人負責保管債券持有人明細賬，并組織定期核對。第三十一條
公司按照債券契約的規(guī)定及時支付債券利息。第三十二條
公司債券的償還和購回在董事會的授權(quán)下由公司財務部辦理。第三十三條
公司未發(fā)行債券必須由專人負責管理。第三十四條 其他長期負債籌資方式還包括補充貿(mào)易引進設備價款和融資租入固定資產(chǎn)應付的租賃費等形成的長期應付款。第三十五條
由公司財務部統(tǒng)一辦理長期應付款。
第四章 籌資風險管理
第三十六條
公司應定期召開財務工作會議，并由財務部對公司的籌資風險進行評價。公司籌資風險的評價準則如下：
1．以公司固定資產(chǎn)投資和流動資金的需要決定籌資的時機、規(guī)模和組合。2．籌資時應充分考慮公司的償還能力，全面衡量收益情況和償還能力，做到量力而行。
3．對籌集來的資金、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸收和消化的能力。4．籌資的期限要適當。
5．負債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)。6．籌資要考慮稅款減免及社會條件的制約。第三十七條
公司籌資效益的決定性因素是籌資成本，這對于選擇評價公司籌資方式有重要意義。公司財務部采用加權(quán)平均資本成本最小的籌資組合評價公司資金成本，以確定合理的資本結(jié)構(gòu)。第三十八條 籌資風險的評價方法采用財務杠桿系數(shù)法。財務杠桿系數(shù)越大，公司籌資風險也越大。第三十九條
公司財務部應依據(jù)公司經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的償還期以及歸還借款的資金來源。
第五章 附
則
第四十條
本制度由財務部編制，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務部。第四十一條
本制度經(jīng)公司董事會審核批準后，自公布之日起實施。
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