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加強政府性投資項目資金管理的通知篇一
一、許可審批部門名稱：海南省發(fā)展和改革委員會
二、許可審批項目名稱（子項名稱）：企業(yè)不使用政府性資金投資項目備案（跨市、縣、自治縣企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目）
三、法律依據(jù)：《海南省企業(yè)固定資產(chǎn)投資備案管理辦法》（海南省人民政府令第196號，2005年11月22日頒布）、《海南省人民政府關于印發(fā)海南省固定資產(chǎn)項目節(jié)能評估和審查管理暫行辦法的通知》（瓊府[2008]53號）。
四、辦件類別：承諾辦理
五、申請條件：實行企業(yè)固定資產(chǎn)投資備案制度，但有以下情形之一的除外：
（一）使用政府性資金投資建設的項目；
（二）屬于國務院批準的《政府核準的投資項目目錄》的項目；
（三）屬于法律、法規(guī)和國務院專門規(guī)定禁止投資的項目；
（四）總投資50萬元以下的項目。
六、申請材料：
（一）項目備案申請表（可在省發(fā)展改革委辦事窗口領取或從其網(wǎng)站下載）
（二）項目法人工商執(zhí)照正副本、稅務登記本。
（三）項目節(jié)能審查主管部門出具的節(jié)能評估和審查意見。
1七、辦理程序：
（一）流程：窗口受理→本委審核→印制文件→窗口送達證書。
（二）對隱瞞有關情況、提供虛假材料或不符合審批條件的退回并書面告知理由。
申請人不服可提起行政復議。
八、辦理時限：
（一）法定時限：5個工作日（《海南省企業(yè)固定資產(chǎn)投資備案管理辦法》第五條）；
（二）承諾時限：5個工作日。
九、收費項目、標準、依據(jù)：不收費。
十、聯(lián)系方式：
聯(lián)系電話：省政務中心發(fā)展改革委窗口65203001
投訴電話：省監(jiān)察廳派駐監(jiān)察室65203333
省發(fā)展改革委：65342467
網(wǎng)址：省政務中心：http://
省發(fā)展改革委:http://
加強政府性投資項目資金管理的通知篇二
龍源期刊網(wǎng) http://.cn
政府性投資項目前期工作辦理
作者：林麗雪
來源：《科技創(chuàng)新導報》2011年第17期
摘 要:政府性投資項目在施工前需要辦理很多項前期工作,每一項工作又要經(jīng)過很多手續(xù),本文講述的是建設項目建議書批復(立項)和下達投資計劃必須做到的手續(xù)和步驟。關鍵詞:項目建議書投資計劃
中圖分類號:f406 文獻標識碼:ａ 文章編號:1674-098x(2011)06(b)-0232-01
政府性投資項目在施工前需要辦理很多項前期工作,每一項工作又要經(jīng)過很多手續(xù),本文講述的是建設項目建議書批復(立項)和下達投資計劃必須做到的手續(xù)和步驟。在建設項目建議書批復之前要做好以下四個方面
1.1 可行性研究報告批復
建設單位委托有資質投資咨詢單位做可行性研究報告,從以下幾方面論證該項目是否可行:項目背景和建設必要性,項目選址和建設條件,建設標準及規(guī)模,工程初步設計方案設想,環(huán)境保護與水土保持,項目進度安排與管理,投資估算與資金籌措,社會綜合評價。再由發(fā)展和改革局根據(jù)可行性研究報告下達可行性研究報告批復。
1.2 選址意見書
建設單位向規(guī)劃建設局遞交選址意見函,內容涉及該工程的用地功能,選址位置,建設規(guī)模,主要技術經(jīng)濟指標。規(guī)劃建設局根據(jù)建設單位的選址意見函批復選址意見書。
1.3 方案設計及評審紀要
建設單位委托有資質設計單位設計建設項目方案,建設單位將方案設計文本提交規(guī)劃建設局,由規(guī)劃建設局主持邀請有關專家進行評審,根據(jù)專家的意見出評審紀要。
1.4 項目建議書
建設單位委托有資質咨詢單位做項目建議書,從設計方案,建設條件,項目實施進度,投資及資金籌措,初步評價等方面進行建議。最后出項目建議書。
建設單位根據(jù)項目建議書報告的有關內容,從建設規(guī)模,投資及資金來源,項目選址,實施進度等方面向發(fā)展和改革局遞交申請報告,附帶項目建議書,可行性研究報告批復,選址意見書,方案設計評審紀要,發(fā)展和改革局根據(jù)上述材料向建設單位審批項目建議書(立項)。在下達建設項目投資之前要做好以下五方面
2.1 項目建設用地報批手續(xù)
建設單位根據(jù)項目情況向國土資源局遞交建設用地報批手續(xù),涉及以下資料:預審申請表,預審申請報告,項目建議書批復文件,規(guī)劃部門劃定的用地范圍紅線圖,勘測定界報告,定界圖。國土資源局根據(jù)建設單位呈報材料,下達建設用地審批意見書。
2.2 水土保持方案報告批復
建設單位委托有資質的水利水電勘測單位做水土保持報告表(書),水利水電勘測單位根據(jù)建設單位提供的資料從以下幾方面對建設項目的水土保持方案進行論證:綜合說明,水土保持方案編制總則,項目概況,項目區(qū)域概況,主體工程水土保持分析與評價,防治責任范圍及防治分區(qū),水土流失預測,防治目標及防治措施布置,水土保持監(jiān)測,水土保持投資概算及效益分析,實施保障措施,結論及建議。如果建設項目超過10000平方米就要按照規(guī)定做水土保持方案報告書,并提交水利部門專家評審論證,最后根據(jù)專家意見由水利局審批水土保持方案報告批復。
2.3 建設項目環(huán)境影響報告批復
建設單位將建設項目方案設計文本,項目建議書批復,方案設計評審紀要等資料提供給有資質的環(huán)境保護設計院,環(huán)境保護設計院根據(jù)建設項目的實際情況從以下幾方面論證建設項目對環(huán)境的影響:建設項目基本情況,所在自然環(huán)境社會環(huán)境簡況,所在地區(qū)域環(huán)境質量狀況,評價使用標準,工程分析,主要污染物產(chǎn)生及預計排放情況,環(huán)境影響分析,污染防治措施,擬采取的防治措施及預期治理效果,結論與建議。最后做出環(huán)境影響報告,由環(huán)保局審批環(huán)境報告批復。
2.4 初步設計評審紀要
建設單位將初步設計文本,項目建議書批復,方案設計評審紀要等資料提供給規(guī)劃建設部門,由規(guī)劃建設部門支持邀請各部門專家進行評審,根據(jù)專家意見形成評審紀要。
2.5 概算審核書
建設單位將項目概算委托給工程造價咨詢事務所,工程造價咨詢事務所根據(jù)項目實際情況對項目概算進行審核,最后出概算審核書。
最后建設單位向發(fā)展和改革局遞交下達投資計劃報告,附帶項目建設用地報批手續(xù),水土保持方案報告批復,環(huán)境影響報告批復,初步設計評審紀要,概算審核書。發(fā)改委根據(jù)這些資料向建設單位下達投資計劃。
在辦理上面兩項前期工作需要很長時間,我建議在辦理建設項目前期工作時,有關部門是否可以不辦理部分手續(xù),節(jié)省時間,提高辦事效率。
參考文獻
[1] 現(xiàn)行建筑結構規(guī)范大全(中國建筑工業(yè)出版社).[2] 現(xiàn)行建筑設計規(guī)范大全(中國建筑工業(yè)出版社).[3] 浙江省建設工程計價規(guī)則(2003年版).[4] 浙江省建設工程施工取費定額(2003年版).[5] 中華人民共和國水土保持法
[6] 建設項目環(huán)境保護管理條例
[7] 中華人民共和國土地管理法實施條例.
加強政府性投資項目資金管理的通知篇三
關于在浙江臨安對政府性投資項目的管理
及運作模式的實踐報告
今年4月，我隨安寧黨政干部學習培訓班來到臨安市進行學習調研。對于我來說，這是一次難得的實踐鍛煉機會。在不到一個月的時間內，要想熟悉和掌握對政府性投資項目管理及運作模式是不容易的，但我們通過了解、詢問、溝通以及交流等，對政府性投資項目管理及運作模式有了更客觀、深刻的認識，受益很多?，F(xiàn)將此次實踐活動的有關情況報告如下：
一、實踐的內容與過程
整個實踐過程分為兩周進行，第一周從4月2日起至9日，在臨安市國有資產(chǎn)投資控股有限公司管理委員會，對政府性投資的機構設置、項目確定及資金籌措的操作過程進行一般的了解。
第二周從4月10日起至4月16日，在投資開發(fā)總公司，主要學習政府性投資的管理及運作模式的全部過程，討論和學習他們在管理方面好的經(jīng)驗和做法。
二、臨安市基本情況
臨安市位于杭州西38公里。1996年撤縣設市，總面積3126.8平方公里；人口51萬人，其中城鎮(zhèn)人口10萬；農(nóng)村人口占五分之四。臨安是太湖的源頭之一，盛產(chǎn)竹子和山核桃；森林植被較好。工業(yè)主要生產(chǎn)電纜、精細化工、輪胎綱絲和印花紙業(yè)。2003年國內生產(chǎn)總值110億元，財政總收入8億元，農(nóng)民人均純收入6038元。
三、臨安市政府性投資項目的管理與運作情況及主要經(jīng)驗
（一）政府性投資的機構設置、項目確定及資金籌措
1、組織機構。臨安原來由交通、城建、教育、農(nóng)業(yè)、開發(fā)公司等部門分別成立17個國有控股投資開發(fā)公司，這樣資金分散，難以
-1-形成合力。為了更好地管理和運作政府性投資項目的實施。于2003年6月統(tǒng)一合并了各職能部門所屬的國投控股公司，成立了“臨安市國有資產(chǎn)投資控股有限公司管理委員會”，主任由市長擔任，副主任由常務副市長、分管財務副市長、財政局長擔任，各有關職能部門為成員單位。公司董事長由財政局長（同時兼地稅局長，財政地稅兩塊牌子一套人員）擔任；總經(jīng)理由財政局副局長擔任，負責日常工作的具體組織和實施。公司現(xiàn)有注冊資金3億元人民幣。其中，國有固定資產(chǎn)2.7億；流轉現(xiàn)金3000萬。投資開發(fā)總公司實質上是加強國有固定資產(chǎn)管理和為市政府的重大投資提供信用平臺，主要職能就是負責政府性投資項目的資金籌措、項目運作及管理。
2、項目的提出及選定。先由計劃部門頭年10月根據(jù)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門提出第二年需要發(fā)展建設的項目計劃，按照項目的大小、規(guī)模和緩急程度，形成項目儲備。發(fā)展計劃局結合地方經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略總體規(guī)劃和近期計劃進行選定審核后報市政府討論，經(jīng)人代會審議后由政府組織實施。
3、資金的籌措。主要靠兩個方面。一是由投資開發(fā)總公司靠信譽和土地儲備中心擔保向國家開發(fā)銀行及其它銀行貸款。2003年臨安市政府與國家開發(fā)銀行簽訂了20億元的五年信用貸款，實際年資金到位5億元人民幣。二是由政府投資。今年臨安市政府投資6億元人民幣。政府資金的來源主要是土地出讓金。如：用每畝7萬元征用一片地，建設一個工業(yè)園區(qū)，修好一條道路，建好全部地下管道。這樣，園區(qū)和道路兩旁的土地自然升值，然后以每畝10萬元的價格進行出讓;黃金地段的商業(yè)用地每畝出讓價達280萬元。對園區(qū)的扶持，政府每年除拿出4000萬給開發(fā)區(qū)外，園區(qū)內的土地出讓金全部返還園區(qū)。此外，企業(yè)進行的項目投資政府采取的是不干預、不入股、不參與的“三不”政策。
（二）政府性投資的管理及運作模式
1、內容。臨安市投資的項目主要是公益性基礎設施和工業(yè)園區(qū)的基礎設施建設。2003年，臨安市投資大修和擴建了省道杭州至臨安的公路；投資建設了現(xiàn)代化的工業(yè)園區(qū)，地下管道系統(tǒng)健全適用；修建了日處理2萬和4萬噸的污水處理廠各一座；今年又開工建設日處理6萬噸的污水處理廠一座。
2、實施。主要由投資開發(fā)總公司負責組織管理。具體項目根據(jù)項目的性質確定實施單位。如：城建方面的項目具體由建設局負責實施，道路交通方面的項目則由交通局負責組織實施；項目全部采用向社會公開招標的方式進行。工程項目款由投資開發(fā)總公司會同質監(jiān)部門驗收合格后直接劃撥；審計監(jiān)理由投資管委會會同審計部門實施。這樣，既避免了工程項目實施中的舞弊行為和腐敗現(xiàn)象，又較好地控制了投資資金運作的安全性。
開發(fā)區(qū)的優(yōu)惠政策主要是兩方面：一是國內投資企業(yè)，根據(jù)投資規(guī)模的不同，從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營起五至八年內實行財政扶持；二是外商投資企業(yè)，在注冊資本中外商投資部分在100萬美元以上（含100萬美元）的，從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營起八年內實行財政扶持。
3、效果。臨安市為了構建一個適合外來投資、引進項目的好的硬環(huán)境，把主要項目、主要精力、主要財力放在城市和工業(yè)園區(qū)的基礎設施建設上，并達到了預期的效果。現(xiàn)開發(fā)區(qū)已有50家企業(yè)進入，初步形成了生物醫(yī)藥、電子機械、食品、it等產(chǎn)品共同發(fā)展的格局；依托臨安市和杭州市的工業(yè)基礎，開發(fā)區(qū)正在組建高新科技園區(qū)、機電工業(yè)園區(qū)、輕紡工業(yè)園區(qū)等專業(yè)生產(chǎn)基地。
2003年，離主城區(qū)7公里的原玲瓏鎮(zhèn)現(xiàn)街道辦事處，自籌資金1個億，在城區(qū)的接壤邊建立了一個工業(yè)園區(qū)，辦事處領導有一半人的主要精力投入在工業(yè)園區(qū)上，并把招商引資作為“一把手”工程來抓，-3-目的在于推動整個地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。去年引進項目56家，開工15家，今年開工27家，引進資金20億。
四、在實施中遇到的困難和問題
雖然這次社會實踐時間很短，但感覺到臨安市政府性投資的管理及運作模式工作比較規(guī)范、出色，由于受政策和其他因素的影響，在投資的管理及運作模式上也面臨著新的挑戰(zhàn)。主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1、政策方面。主要是來自土地的審批。因為臨安的項目投資資金和項目收入很大一部份是靠土地出讓金獲取的。土地方面一旦出現(xiàn)審批困難，勢必會給財政收入和項目投資帶來很大困難，甚至會導致項目投資的中斷。
2、融資方面。一是需要做的建設項目和資金比例反差過大，資金缺口較大，特別是國家緊縮銀根，實行宏觀調控以后，各大銀行在信貸方面控制較嚴，更是給資金的運轉帶來較大困難。二是本地區(qū)可用財力有限，拿不出更多的資金投入在在建和待建項目上；社會融資也存在諸多困難。
五、臨安市政府性投資管理及運作模式給我們的啟示
這次在臨安市國有資產(chǎn)投資控股有限公司管理委員會和投資開發(fā)總公司的實踐，雖然時間不長，但是收獲頗多，體會深刻。主要有以下幾方面：
1、思想意識上。首先要有敢于創(chuàng)新開拓的戰(zhàn)略意識，敢為人先，善于思索，不怕摔倒，勇于摸著石頭過河。第二要善于發(fā)揮各級職能部門的作用，運用各級開拓創(chuàng)新的思路，放心大膽地讓他們在實際中實踐，充分發(fā)揮各級職能部門的主動性和創(chuàng)造性；第三是充分放權。政府主要領導把握大的戰(zhàn)略和方針，把握只要不違反方針政策和法規(guī)，只要符合發(fā)展的要求和有利于本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的都應給予大膽放-4-權，讓基層在市場經(jīng)濟的運作中充分發(fā)揮主導作用，并給予肯定和支持。能用市場進行操作的，政府決不干預；企業(yè)進行投資的，政府除提供必要的服務保障外決不插手。第四是保證國有資產(chǎn)的增值。把分散的國有資產(chǎn)化零為整，集中使用，使其發(fā)揮更大的效應。這樣，既能讓企業(yè)有充分的自主權，又能給培育市場以更多營養(yǎng)，讓市場盡快發(fā)育成熟，成長壯大。
2、政策規(guī)定上。一是用足用活國家的有關政策。如臨安市能在短短一年多的時間內建立起一個省級工業(yè)園區(qū)，靠的就是趕在別人前頭用足國家有關建立園區(qū)政策；在自身缺乏資金的情況下，大修、改擴建通往杭州的省道，進行城區(qū)基礎設施建設，改善交通和投資環(huán)境，靠的也是用足用活國家現(xiàn)有的信貸政策。再如，離主城區(qū)7公理的原玲瓏鎮(zhèn)，為了獲取更大的發(fā)展空間，將鎮(zhèn)改為了街道辦事處，作為市政府的派出機構，并靠土地出讓金于2003年建立了的工業(yè)園區(qū)，引進56個外來項目，靠的也是用活國家的土地政策。二是制定有利于自我發(fā)展的有關政策。在國家沒有明令禁止的編制設置上，將土地儲備交易中心賦予法人資格，用其作為土地質押式的信貸擔保；將投資開發(fā)公司與財政局聯(lián)合，作為政府性投資項目的組織者和管理實施者，給予適合發(fā)展的政治地位，賦予必要的人、財權，讓其在政府性投資項目上充分發(fā)揮作用。這給我們做出了有益的示范，也給我們以很多的啟示，如減政放權等等。
3、融資方式上。安寧在改善投資環(huán)境上做出了積極有益的探索，也取得了可喜的成績。但是，安寧的投資環(huán)境特別是硬環(huán)境還需要進一步改善。如周邊的道路交通，包括通往各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的道路問題，主城區(qū)的基礎設施建設問題都需要進一步解決。可以說，安寧需要做的事還很多，雖然我們有一定的可用財力，但比起需要進行的建設項目，資金缺口還較大。因此，單一的政府投資也遠遠不能適應安寧長遠發(fā)展
-5-的需要，廣泛融資是政府不得不考慮的實際問題。我們認為，融資可以采取多渠道進行。借鑒臨安經(jīng)驗，一是信貸融資，可和國家發(fā)展銀行云南省分行及其它銀行進行簽約分批貸款；二是通過土地出讓獲取資金；三是實行社會集資，用于發(fā)展公益事業(yè)；四是利用國債資金，爭取國家重點項目進入安寧；五是采取誰投資、誰受益的政策，鼓勵具備一定實力的企業(yè)投資，投資公司給予利息補貼；六是站在長遠發(fā)展的戰(zhàn)略高度，有目的的扶持、幫助和發(fā)展有實力、有市場、有競爭力的企業(yè)。力爭用五年左右的時間，使安寧市域經(jīng)濟圈內出現(xiàn)3至5家上市公司，這對安寧的戰(zhàn)略發(fā)展有極大的促進作用。臨安市現(xiàn)有上市公司3家，均是民營企業(yè)。3家上市公司對臨安財政收入的貢獻是巨大的。
4、管理措施上。為了高質量地建設好政府性投資建設項目，我們認為，臨安的經(jīng)驗是可借鑒的。其一，成立由市長任主任、常務副市長、分管副市長、投資開發(fā)公司經(jīng)理為副主任的投資開發(fā)總公司管理委員會。管理委員會下屬的投資開發(fā)公司不能只是有名無實，要賦予適合自我發(fā)展的職權。有權就要用在安寧發(fā)展的大政方針上，有錢就應用在改善安寧的投資環(huán)境上。其二，投資方向原則上以公益性的政府投資為主。如道路城建等基礎設施建設；半公益性的以建設單位為主，政府適當參與。如水廠、煤氣、電力、通訊等；純企業(yè)利益性的政府只負責服務，不投資。臨安對政府性投資就是把握“嚴格”兩字，對民營企業(yè)投資則放開、搞活，實行登記備案制。因此，我們在建設項目上，政府各職能部門要對投資開發(fā)總公司管理委員會負責，在具體實施的招投標、質量監(jiān)控、施工進度等全過程中一定要以發(fā)展經(jīng)濟為出發(fā)點和落腳點，出于公心，全程負責，并將其負責的建設項目情況納入年終考核，實行獎優(yōu)罰劣。三是投資開發(fā)公司要本著對政府負責、對全市人民負責的態(tài)度，計劃使用好來之不易的資金，該籌-6-措的應及時籌措，該劃撥的要及時劃撥，該監(jiān)控的要及時審計。這同樣要與年終考核相掛鉤。
學號：y04090528600005 姓名：文鳴宇 2006年5月10日
加強政府性投資項目資金管理的通知篇四
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專業(yè)論文
淺談政府性投資項目資金使用過程的控制
淺談政府性投資項目資金使用過程的控制
摘要：隨著我國經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，政府投資項目不僅在數(shù)量上逐年增加，而且在規(guī)模上也不斷擴大，加之政府投資的公益性和基礎設施建設等項目，使政府投資項目在整個經(jīng)濟社會投資中的占比大幅提高。因此，加強對政府投資項目資金的管理，提高資金使用效率，降低工程成本等問題越來越受到社會的關注。本文闡述了項目資金使用的重要性，并給出一些控制資金使用的政策性建議。
關鍵詞：政府性投資項目 資金使用 重要性 建議
一、政府性投資項目資金使用過程控制的重要性
政府性投資項目資金是指政府授權的項目建設單位經(jīng)政府批準為進行公共、公益性基礎設施和政府重點工程建設而委托銀行或非銀行金融機構通過貸款、發(fā)行企業(yè)債券、資產(chǎn)證券化等方式籌集的資金和各級財政撥款的資金。
政府性投資項目從總體上看具有投資規(guī)模大、資金流量大、公益性強、受公眾關注程度高等特點，但在個體項目上卻存在資金不到位、投資超預算數(shù)額大的問題，并因此引起資金安排缺口，從而給政府投資項目帶來很大的資金籌措和管理壓力。如此巨額的投入資金，僅依靠政府監(jiān)管部門進行監(jiān)督是不夠的。如果資金使用過程防范不到位、過程控制制度不健全，就不能夠及時發(fā)現(xiàn)和處理個人或機構的違法、違規(guī)行為，這在一定程度上容易造成建設資金的浪費，甚至滋生腐敗，大大降低資金的使用效率。為了保障建設資金的安全，推進工程建設順利實施，加強政府性投資項目資金使用過程的控制和監(jiān)督十分重要。
二、政府性投資項目資金使用過程控制的措施
項目建設單位應當在按時、按質建好工程項目的同時，重視建設資金的管理，不斷對資金監(jiān)管方式、方法加以完善和優(yōu)化，逐步形成以政府職能部門對項目建設單位的資金監(jiān)管、項目建設單位和開戶銀行對工程承包商的資金監(jiān)管和項目建設單位內部資金使用控制相結
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合的監(jiān)管模式，從多角度、多方式、多主體來保障建設資金使用過程的安全，有效提高資金管理水平和使用效率。
（一）財政部門加強對項目建設單位的資金監(jiān)管
1.為了切實加強政府性投資項目資金的管理，確保項目資金?？顚Ｓ?，財政主管部門應對項目建設單位的資金賬戶實行由國庫集中支付核算“雙控”管理的規(guī)定。
2.項目建設單位在使用資金時，必須填報《項目資金撥付審批表》、《合同付款進度表》和《項目資金內部審批表》等資料，國庫集中支付部門根據(jù)上述資料進行審核，主要審核內容為：（1）財政監(jiān)督員、單位負責人等相關責任人的簽字和蓋章是否齊全；（2）付款方式與合同相應條款約定是否相符；（3）累計付款數(shù)額是否準確；（4）付款資金是否有預算計劃或相關文件；（5）資料上涂改或修改的地方是否經(jīng)相關單位或個人簽字蓋章；（6）審核收款單位的原始發(fā)票是否符合要求。國庫集中支付部門可根據(jù)審核無誤的資料將項目資金直接撥付到工程承包單位賬戶。
3.項目建設單位每月與國庫支付部門核對項目資金支付數(shù)據(jù)，并將銀行對賬單復印件（加蓋財務專用章）送交國庫集中支付部門。
4.項目建設單位在每月前5個工作日和每季度第1個月的10日內向國庫集中支付部門報送項目資金到位以及使用、償還情況相關資料，方便財政主管部門全面掌握項目資金的具體情況。
（二）項目建設單位和銀行對工程承包商的資金監(jiān)控
1.項目建設單位應加強對工程承包商的資金使用情況的監(jiān)控。項目建設單位可成立由財務部、工程部和投資合約部組成的資金檢查小組，并制定工程項目資金管理辦法，具體如下：（1）承包商必須在每月25日前編制下月的資金使用計劃，上報監(jiān)理及項目建設單位的工程部，監(jiān)理及工程部按項目工程建設進度審查該月資金使用計劃，有權否決不合理的資金使用計劃并要求承包商調整，調整后的資金需求和使用計劃，經(jīng)工程部批準并報財務部備案后方可執(zhí)行。（2）承包單位必須在每月7日前將上月資金的實際使用情況結合已審批的資金計劃對上月支付的工程款、材料款等相關成本及費用制成電子表格，并與銀行對賬單明細單復印件一起上交項目建設單位財務部。（3）承
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包商向上級單位及相關單位支付機械設備及周轉材料租賃費等款項時，應附上相關單位出具的轉賬通知及材料驗收單、材料運輸單等有關資料，同時材料價格應符合市場行情。（4）根據(jù)工程項目管理要求及項目實際資金情況，為保證項目順利實施，承包商在工程施工期間，不允許向其上級部門繳納管理費用。（5）項目建設單位每月對各個項目承包商的資金使用計劃執(zhí)行情況進行抽查，對項目建設資金未能得到合理、有效使用的，有權要求整改。（6）檢查結果及整改通知單于檢查完成之日起15日內發(fā)送到各個承包商。下月資金檢查時將對上述整改情況進行落實，若整改不到位或不能按時交納資金計劃及使用情況的單位，將依據(jù)《工程施工工作考核辦法》對承包商進行考核。（7）為了防止承包商挪用工程資金，確保資金?？顚Ｓ?，將承包商的資金進行“雙控”，并不允許承包商用網(wǎng)銀進行款項支付。
2.項目建設單位和監(jiān)管銀行加強對承包商資金使用的監(jiān)管。項目建設單位、承包商和監(jiān)管銀行簽訂“工程資金監(jiān)管協(xié)議”作為施工合同的補充協(xié)議，與施工合同具有同等效力。協(xié)議具體內容如下：（1）承包商必須在項目建設單位指定的監(jiān)管銀行開設賬號；（2）項目建設單位按合同規(guī)定將工程款匯入承包商在指定銀行開設的賬戶；（3）承包商應將項目建設單位所撥付資金專項用于工程施工；（4）項目建設單位在發(fā)現(xiàn)承包商將項目資金挪用、轉移時，有權中止工程款的支付，直至承包商改正為止；（5）監(jiān)管銀行接受項目建設單位委托對承包商提供的購貨合同、協(xié)議和發(fā)票進行核對，檢查其所購材料、設備是否用于工程建設，對工程以外的購貨款項，有權拒絕辦理，并及時報告項目建設單位。
（三）項目建設單位加強對項目資金支付的內控管理
1.預付工程款的控制。預付工程款也稱開工預付款，是指工程開工前由項目建設單位向工程承包商支付的、用于開工前期準備的款項。針對該款項支付的控制程序如下：（1）工程承包商具備施工條件且承包商向項目建設單位提出開工預付款申請，由監(jiān)理公司和業(yè)主現(xiàn)場項目經(jīng)理簽字、蓋章認可，同時承包商還應提供合同履約保函、預付款保函、農(nóng)民工工資保函等資料；（2）工程部、合約部對上述資料的真實性、完整性進行審核，確認無誤后由部門負責人簽署意見；（3）
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財務部對承包商申請支付的金額與招標文件、合同條款進行核對，并由部門負責人簽署意見；（4）上述部門負責人簽字后再由公司財政監(jiān)督員、分管領導、總經(jīng)理和董事長簽批。
2.工程進度款的控制。工程進度款是指建設單位按合同約定的工程進度向承包商逐筆支付的款項。工程進度款是整個項目資金中支付最頻繁、數(shù)額最多的款項，項目建設單位應當建立完善的控制程序，具體控制如下：（1）由承包商提出支付申請，經(jīng)監(jiān)理部門審核的工程進度報表，報表應寫明申請支付理由、申請支付金額、工程進度報告并和現(xiàn)場簽證等資料一并提交工程部；（2）工程部針對工程進度、工程質量、現(xiàn)場簽證、隱蔽工程、付款情況、合同約定和施工要求等進行核實，再由合約部根據(jù)工程預算和上述資料再次審核，最后由工程部、合約部負責人簽署意見；（3）財務部根據(jù)工程部、合約部核定的已完工工程計量款、合同變更金額、累計已付款金額以及合同中的其他規(guī)定等，核定本次應付工程進度款金額，并經(jīng)部門負責人簽署意見；（4）上述部門負責人簽字后再由公司財政監(jiān)督員、分管領導、總經(jīng)理和董事長簽批。
3.工程結算款的控制。結算款是指工程竣工后，雙方對工程總價進行結算所確認的工程款，對已付工程款與結算款的差額部分，項目建設單位應予以支付的款項?？⒐そY算款的完成標志著項目建設單位與承包商權利義務的結束，因此要高度重視，嚴格把關。具體控制程序如下：（1）承包商向項目建設單位提出支付申請，工程部、合約部和財務部對結算金額、累計支付金額、欠付金額、工程質量的質保期限等進行審核，確認無誤后簽署意見；（2）檔案資料室確認工程技術資料是否交齊全，并由負責人簽署意見；（3）上述部門負責人簽字后再由公司財政監(jiān)督員、分管領導、總經(jīng)理和董事長簽批。
4.所有工程項目資金的使用情況，項目建設單位財務部應對每個工程項目設立電子臺賬，記錄工程概況、形象進度和合同明細執(zhí)行情況表（包含合同內容、合同編號、合同金額、累計完成量、累計支付款和累計欠款）等，同時每季度將項目電子臺賬的原始資料單獨裝訂成冊，并在目錄上注明付款日期、憑證號，方便不同人員隨時查詢項目資金的使用情況。
三、結束語
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項目建設資金管理好壞直接影響到資金安全、合理和使用效率，因此資金使用控制是建設項目財務管理和監(jiān)督的重點。目前在資金監(jiān)管方面還沒有成熟的模式可以借鑒，項目建設單位應制定一系列的制度和措施對項目資金的使用進行規(guī)范化管理，確保厲行節(jié)約，防止損失浪費，從而降低工程成本，提高資金使用效益。
參考文獻：
1.長沙市人民政府辦公廳關于加強政府性投資項目資金管理的通知（長政辦函[2009]91號）.2.長沙市財政局關于對政府性投資項目資金實行“雙控”管理的通知（長財辦[2009]7號）.3.潘杰.淺談軌道交通建設資金使用的過程控制[j].新會計，2010，（03）.------------最新【精品】范文
加強政府性投資項目資金管理的通知篇五
加強政府性投資項目資金管理
依法執(zhí)行政府采購
為了加強我縣項目資金管理、嚴格執(zhí)行政府采購政策，結合財政工作實際，講四點意見。
一、政府性投資項目資金管理和政府采購工作適用的法律 政府性投資項目資金管理和政府采購工作，所適用的法律包括：《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國招投標法》、《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招投標法實施條例》、《財政部關于加強非稅收入管理的通知》、《黑龍江省政府采購合同監(jiān)督管理辦法》、《黑龍江省政府采購管理暫行辦法》、《基本建設財務管理規(guī)定》等相關法律、法規(guī)及規(guī)章制度。望各部門各單位在工作中認真貫徹執(zhí)行。
二、政府性投資項目、資金管理
1、政府性投資項目含義。
政府性投資項目是指使用政府性投資的所有項目（含修繕、購置項目），包括垂直管理部門的建設項目。主要包括各類房屋建筑、土木工程、設備安裝、管道線路鋪設、裝飾裝修、公路建設、農(nóng)林工程、水利工程、土地整理等固定資產(chǎn)的新建、擴建、改建及技改等建設項目。
2、項目報建管理。
凡是在我縣境內投資興建的政府性工程建設項目，都必須實行審批報建制度，接受發(fā)改、財政、審計、監(jiān)察部門的監(jiān)督管理。建設單位認真填報報建表報縣政府，經(jīng)主管縣長、縣長簽字同意后，編制工程設計及預算，報財政部門進行批復。然后到審計部門審計資金來源情況，到國土資源部門辦理土地使用正式手續(xù)，到建設部門辦理規(guī)劃許可手續(xù)，到環(huán)保部門辦理環(huán)境影響評 1
價報告，然后到發(fā)改委辦理立項批復。建設單位辦理相關手續(xù)后，按要求進行招投標。
3、項目預決算管理。
政府性投資項目預算由項目建設單位提供，必須向財政部門提交設計的批準文件和項目預算等相關文件，財政部門評審確認后，作為安排項目年度預算的依據(jù)，同時報送審計部門進行審計。
項目建設單位直接編制或委托其他單位編制的項目竣工決算，一次性報送財政部門，由財政部門評審，評審內容包括對項目建筑安裝工程投資、設備投資、待攤投資和其他投資完成情況，項目建設程序、組織管理、資金來源和資金使用情況、財務管理及會計核算情況、預算執(zhí)行情況和竣工財務決算報表的評審。
4、項目的招投標管理。
凡是在我縣境內進行大型基礎設施、公用事業(yè)等關系社會公共利益、公共安全的項目；全部或部分使用國有資金投資或國家融資的項目；使用國際組織或外國政府貸款、援助資金的項目；房屋建筑、市政基礎設施、道橋建設工程、農(nóng)林工程、水利工程、土地整理、辦公樓修繕等項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購，都依法必須進行招投標。不得簽訂陰陽合同或一口價合同。符合政府集中采購目錄的政府性投資項目實行政府采購。
5、項目建設管理。
我們財政部門配合各業(yè)務主管部門參與項目的報建、預算審查；項目招投標前，負責對其標底或投標上限控制價進行審查批準；負責下達項目資金指標，并按照規(guī)定的項目資金撥付程序及時撥付項目資金；負責項目資金財務監(jiān)管，跟蹤檢查項目資金的使用情況；向縣政府匯報重點項目資金的到位及撥付使用情況；配合相關部門對完工項目進行檢查驗收，負責項目預算、竣工決算批復和項目評審工作。
6、資金管理
（1）資金管理的范圍。包括：財政部門直接或間接參與監(jiān)督管理的，有指定用途，能夠形成實物量的財政性資金、其他資金和社會事業(yè)發(fā)展資金，其他資金包括垂直部門的建設資金。但不包括綜合整治、普查調查等專項資金和低保、糧食直補等個人及家庭補助的民生項目資金。
（2）資金來源渠道。主要包括：上級財政部門下達撥付的項目資金；上級業(yè)務主管部門直接下達撥付縣直各部門的項目資金；縣本級財政預算安排的項目建設資金；非稅收入資金；建設單位或主管部門自籌項目資金（包括以政府名義籌集的募捐、饋贈收入）；按照一事一議規(guī)定自籌的以資代勞配套資金；財政擔保的金融部門項目貸款資金；垂直部門上級主管部門安排的資金。
（3）項目資金撥付審批程序。財政部門把項目資金歸集到指定專戶（含其他各渠道籌集的資金），項目建設單位根據(jù)批復的預算提出資金申請，報送主管縣長和縣長審批，財政部門核對后按照程序撥付總投資額10%預付款。
在項目前期工作完成后，縣財政局按撥款程序審核后，撥付總投資額20%預付工程款。
工程開工后，縣財政局按工程形象進度在工程完工前撥付總投資額的40%。在工程項目評審結束后，按照評審后總投資額撥付項目資金的25%。預留結算金額5%以上的工程質量保證金，待工程竣工驗收完成且交付使用一年后再結清。
7、建設項目竣工驗收
建設項目竣工驗收工作由發(fā)展改革局牽頭組織住房和城鄉(xiāng)建設局、財政局、審計局、環(huán)保局、國土資源局等各職能部門行使相關職責，進行多方驗收合格后正式投入使用。
8、監(jiān)督檢查
縣財政、發(fā)改、審計、監(jiān)察和主管部門對資金使用、項目建
設負有監(jiān)管職責，對項目進行全程監(jiān)管。
三、政府采購管理
縣政府財政部門是政府采購的主管部門。負責同級政府的集中采購業(yè)務。政府采購辦負責下達采購計劃，政府采購中心執(zhí)行具體的采購業(yè)務。
1、政府采購的含義。
政府采購，是指中、省、市直有關單位、縣所屬機關、事業(yè)和團體組織作為采購單位，使用財政性資金辦理的以購買、租賃、委托或雇用等方式獲取貨物、工程和服務的行為。
2、政府采購資金的含義。
政府采購資金，是指財政預算內資金、專項資金、非稅收入、以政府信譽或財產(chǎn)擔保的借貸資金及其他資金，（不包括綜合整治、普查調查等專項資金和低保、退耕還林、糧食直補等個人及家庭補助的民生項目資金）。
3、采購方式及限額。
采購方式包括：公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源等采購方式。
貨物類和同類品目采購計劃達到100萬元的（含100萬元），建設類工程采購項目單項合同估算價格在200萬元以上（含200萬元），服務類的印刷、信息技術、信息軟件開發(fā)等項目采購計劃達到50萬元的（含50萬元），采取公開招標或邀請招標方式采購。采購限額以下的可以采取邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源等采購方式。
4、政府采購的實施。
對納入集中采購目錄的實行集中采購，由采購單位詳細填報《政府采購計劃申報表》（在表中注明資金來源）。交財政分管業(yè)務科室審批（用非稅收入返還資金采購的項目同時提交非稅收入返還資金用款申請書）。所有建設類項目的還得把填報的《政府采
購計劃申請表》等表格，交財政經(jīng)建股和財政投資評審中心評審。
財政相關業(yè)務科室對政府采購資金計劃進行嚴格審核、簽字、蓋章，由政府采購辦下達采購資金計劃到政府采購中心，由政府采購中心執(zhí)行集中采購。執(zhí)行中需追加采購計劃的，同樣按照上述程序辦理。
采購結束后，政府采購中心和采購單位應本著對國有資產(chǎn)負責的態(tài)度，按照政府采購合同的約定，認真履行驗收，并共同出具驗收報告。驗收采取采購單位自行組織驗收、政府采購中心抽檢驗收、委托國家認定的專業(yè)檢測機構驗收等方式。采購金額較大的政府采購項目，應當組織驗收小組，邀請國家認可的專業(yè)質量檢測機構共同參加驗收。
5、政府采購資金管理。
政府采購資金實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一支付的辦法，采購中心在完成采購行為后，根據(jù)采購單位提供的采購合同原件、驗收報告原件、發(fā)票復印件等文件開具《政府采購付款通知書》，通知業(yè)務科室劃撥采購資金，其資金的具體支付程序按照孫吳縣國庫集中支付相關流程辦理。
6、政府采購的監(jiān)督管理。
為加強對政府采購活動的監(jiān)督管理，政府采購單項金額在50萬元以上至100萬元（不含100萬元）以下的采購項目，由采購辦進行現(xiàn)場監(jiān)督；政府采購單項金額在100萬元以上的采購項目，由采購辦和縣監(jiān)察局聯(lián)合進行現(xiàn)場監(jiān)督。
在現(xiàn)場監(jiān)督過程中，監(jiān)察局、采購辦按照法律、法規(guī)有關要求實施監(jiān)督，不得參與談判等直接采購活動。
政府采購活動結束后的相關政府采購文件報送政府采購辦、監(jiān)察局（100萬元以上的采購項目）備案。
四、法律責任
對凡未報建的工程建設項目，相關部門不得辦理任何審批手
續(xù)。如有私自為建設單位辦理手續(xù)的，縣政府有關部門將追究相關人員的責任。財政部門將不安排項目資金。
對出現(xiàn)下列情形之一的，財政可以暫緩或停止撥付項目資金：違反國家法規(guī)、財經(jīng)紀律和基本建設程序的；未經(jīng)縣政府批準，擅自開工建設的；對未經(jīng)批復擅自變更及調整項目預決算的；財務機構、內控制度不健全，會計核算不規(guī)范的；出現(xiàn)工程質量問題，造成經(jīng)濟損失和社會影響的；擅自變更項目建設內容，提高建設標準的；不按規(guī)定要求報送會計報表及相關資料或信息資料嚴重失真的等等。
采購單位對應當實行集中采購的政府采購項目，不委托集中采購機構實行集中采購的，由政府采購監(jiān)督管理部門責令改正，拒不改正的，財政部門停撥一切資金，由其上級行政主管部門或者有關機關依法給予其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處分。
對弄虛作假、騙取、套取、擠占挪用財政項目資金和政府采購資金的，縣財政局立即停止一切資金的撥付，并追回已撥付的資金。根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》（國務院第427號令）等法律、法規(guī)的有關規(guī)定，由有關部門對負有直接責任的主管人員和其他直接責任人員給予行政處分，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
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