行政單位內(nèi)控實(shí)施方案（精選19篇）

方案的執(zhí)行需要團(tuán)隊(duì)合作和明確的責(zé)任分工。方案的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)明確、具體，并能夠量化衡量。以下是小編為大家準(zhǔn)備的一些方案范例，供大家參考。

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇一

為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、省監(jiān)察廳、省審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財(cái)會(huì)〔2016〕212號(hào))文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)《宿州市財(cái)政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào))要求，結(jié)合我局實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

一、工作目標(biāo)。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí)，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)我局于2016年11底底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

二、基本原則。

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

三、實(shí)施步驟。

(一)動(dòng)員部署階段。各科室、單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月初，全面啟動(dòng)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織、積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

(二)開展評(píng)價(jià)。各科室(含局直事業(yè)單位)應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù)，重點(diǎn)開展以下工作：根據(jù)本單位“三定”方案，進(jìn)行組織及業(yè)務(wù)流程梳理、再造，編制流程圖;編制完成各崗位規(guī)章制度及崗位職責(zé)手冊(cè);完成對(duì)本科室、單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理，并構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào);對(duì)本科室、單位的內(nèi)部控制目標(biāo)并結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并建立定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)制;建立與財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動(dòng)的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評(píng)機(jī)制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過程中的問題，予以校正和改進(jìn)。最后形成書面報(bào)告報(bào)局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

局屬各獨(dú)立核算事業(yè)單位，要在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。于10月15日前將內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告報(bào)至局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)各科室、單位所報(bào)的書面報(bào)告，對(duì)照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年10月底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)階段。局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)當(dāng)于2016年11月15日前，向市財(cái)政局(行政審批服務(wù)科)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。

四、工作要求。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立宿州市水利局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各科室、單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地開展評(píng)價(jià)。

(二)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。各科室、單位要加強(qiáng)與局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會(huì)商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機(jī)制。

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇二

為認(rèn)真貫徹《關(guān)于進(jìn)一步做好行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的意見》(來政﹝2010﹞26號(hào))文件精神，搞好我局國(guó)有資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下實(shí)施方案：

局成立國(guó)有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局黨組書記、局長(zhǎng)史萬銘任組長(zhǎng)，黨組成員、副局長(zhǎng)、地震辦主任劉倫武任副組長(zhǎng)，辦公室主任李勇軍為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，李勇軍兼任辦公室主任。

時(shí)間安排：行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作從8月初開始，至8月15日上報(bào)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)結(jié)束。

清查范圍：局機(jī)關(guān)和地震辦。

局機(jī)關(guān)與地震辦分別進(jìn)行清查，分別報(bào)送數(shù)據(jù)。地震辦負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)地震辦國(guó)有自查清查。最后由局清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一對(duì)局機(jī)關(guān)和地震辦的清查工作進(jìn)行檢查、總結(jié)。

按照《安徽省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定，對(duì)本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查、匯總，并將數(shù)據(jù)錄入管理信息系統(tǒng)，做好實(shí)物臺(tái)帳的登記工作，填寫好資產(chǎn)盤盈、盤虧表，按照規(guī)定的時(shí)間上報(bào)數(shù)據(jù)。

(一)統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)，認(rèn)真開展清查工作。

國(guó)有資產(chǎn)清查工作，是實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理動(dòng)態(tài)化、預(yù)算編制精細(xì)化的重要舉措，是編制年度新增資產(chǎn)配置預(yù)算的重要基礎(chǔ)，是提高工作效率、降低管理成本、創(chuàng)新行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的重要方式，是維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全、完整，預(yù)防現(xiàn)象發(fā)生的重要手段。

要高度重視，健全制度，采取有效措施，管好用好行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)，提高國(guó)有資產(chǎn)的綜合使用效益。

(二)加強(qiáng)監(jiān)督、從嚴(yán)要求，嚴(yán)肅清查工作紀(jì)律。

行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督要堅(jiān)持單位內(nèi)部監(jiān)督與財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)檢查相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制。要按照《安徽省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定，對(duì)本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查、匯總、上報(bào)，不得出現(xiàn)瞞報(bào)或違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)現(xiàn)象。

(三)明確責(zé)任、密切配合，建立健全管理制度。

要進(jìn)一步健全單位對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管體系，完善管理制度，創(chuàng)新管理方式，提高管理水平。

實(shí)行“一把手”負(fù)總責(zé)，經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)的工作機(jī)制。要加強(qiáng)對(duì)地震辦的監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)審查制度和資產(chǎn)處置報(bào)批手續(xù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和真實(shí)性。

切實(shí)維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全、完整，杜絕國(guó)有資產(chǎn)流失的現(xiàn)象發(fā)生。

(一)會(huì)計(jì)管理方面(20xx)

20xx年5月、9月、11月分別舉辦了會(huì)計(jì)初級(jí)、中級(jí)、和從業(yè)資格考試，特別指出的是從業(yè)資格考試別的成功完成，表明我局工作人員能夠經(jīng)受大型事務(wù)的考驗(yàn)，11月2日，我市參考人員高達(dá)6800多人，這是有史以來的最高規(guī)模，規(guī)模大一方面顯示我市的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，對(duì)理財(cái)人員的需求量增加，另一方面也體現(xiàn)我市的會(huì)計(jì)管理服務(wù)工作較好。

考試規(guī)模大，情況也就千變?nèi)f化，我們首次啟用手機(jī)屏蔽設(shè)備，針對(duì)考場(chǎng)出現(xiàn)的各種情況，我們作出相應(yīng)應(yīng)對(duì)，考生跑錯(cuò)考場(chǎng)，我們安排專車送達(dá)，最終保證這次大型考試的順利完成。

經(jīng)過數(shù)年的籌備，財(cái)政、會(huì)計(jì)、珠算協(xié)會(huì)年年毫秒年終于在我市建立‘會(huì)議收到省廳、連云港、南京等單位的賀電，三個(gè)協(xié)會(huì)的建立，對(duì)我市的財(cái)政、會(huì)計(jì)、珠算事業(yè)有著極大的推動(dòng)作用。

省廳組織的年度珠算比賽我市榮獲第五名，擺脫了我市總是墊底的米毫局面。

(二)注協(xié)管理方面(20xx)

1、強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)督管理

(一)加強(qiáng)行業(yè)自律管理。督促兩家新成立會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)《**市注冊(cè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)業(yè)務(wù)收費(fèi)自律公約》進(jìn)行了補(bǔ)簽，將本市會(huì)計(jì)師事務(wù)所全部納入自律公約的約束范圍，為會(huì)計(jì)師事務(wù)所的有序執(zhí)業(yè)提供了制度保證。

對(duì)全市7家會(huì)計(jì)師事務(wù)所2007年執(zhí)行行業(yè)自律公約情況和業(yè)務(wù)收入情況進(jìn)行全面檢查。兩項(xiàng)檢查包括自查和重點(diǎn)抽查兩個(gè)階段，共兩個(gè)月時(shí)間。我市事務(wù)所均為小型所，業(yè)務(wù)較為單一，收入規(guī)模不大。

從業(yè)務(wù)收入檢查來看，檢查收入?yún)R總數(shù)基本與年報(bào)收入一致，個(gè)別事務(wù)所所有少量金額誤差，為當(dāng)年收入納入下一年度所致;從行約檢查檢查來看，本次納入檢查的7家會(huì)計(jì)師事務(wù)所，多數(shù)事務(wù)所都有不同程度低收費(fèi)問題。驗(yàn)資業(yè)務(wù)低收費(fèi)情況要好于審計(jì)業(yè)務(wù)。

另外在檢查中還發(fā)現(xiàn)事務(wù)所因多種原因形成的不收費(fèi)情況。究其原因，有個(gè)別部門個(gè)別人的不當(dāng)干預(yù)，有無資質(zhì)中介的`干擾，有事務(wù)所之間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，事務(wù)所執(zhí)業(yè)環(huán)境有待改善。針對(duì)事務(wù)所違反行約低收費(fèi)問題，注協(xié)及時(shí)召開檢查情況通報(bào)會(huì)，并按照行約約定對(duì)相關(guān)事務(wù)所進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

注重培訓(xùn)實(shí)效，不拘培訓(xùn)方式，多種形式搞好注冊(cè)全計(jì)師后續(xù)教育培訓(xùn)工作。

一是根據(jù)事務(wù)所從業(yè)特點(diǎn)，利用業(yè)務(wù)淡季搞集中培訓(xùn)。11月14-16日，組織了全市注冊(cè)會(huì)計(jì)師及事務(wù)所業(yè)務(wù)骨干培訓(xùn)班，全體注冊(cè)會(huì)計(jì)師及事務(wù)所業(yè)務(wù)骨干55人參加了培訓(xùn)，注師參培率97%。培訓(xùn)班聘請(qǐng)沈大龍、劉志耕同志分別對(duì)新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新審計(jì)準(zhǔn)則下小企業(yè)審計(jì)工作底稿的要求進(jìn)行了專業(yè)講解。

二是挖掘事務(wù)所潛力，督促事務(wù)所抓好自學(xué)。要求事務(wù)所根據(jù)所內(nèi)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需要，制定學(xué)習(xí)計(jì)劃，安排專人負(fù)責(zé)。采取專業(yè)討論、交流、崗位培訓(xùn)和個(gè)人自學(xué)等多種形式保證從業(yè)人員完成后續(xù)教育。

三是積極爭(zhēng)取，送出去培訓(xùn)。今年共計(jì)有22人次參加中注協(xié)舉辦遠(yuǎn)程教育培訓(xùn)班，4人參加省注協(xié)舉辦的主任會(huì)計(jì)師培訓(xùn)班。

四是配合省注協(xié)積極做好全市注冊(cè)會(huì)計(jì)師新審計(jì)準(zhǔn)則知識(shí)競(jìng)答活動(dòng)，要求各所由所長(zhǎng)負(fù)責(zé)，組織本所注冊(cè)會(huì)計(jì)師參與競(jìng)答，對(duì)參與競(jìng)答的注師按省注協(xié)有關(guān)規(guī)定確認(rèn)后續(xù)教育學(xué)時(shí)。

20xx年9月19——21日，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試在我市成功舉辦，為保證考試的公正、客觀，我們采用電子監(jiān)測(cè)儀器進(jìn)行監(jiān)考，這種新手段的運(yùn)用，極大地保證了考試的公平性。

20xx年是我市績(jī)效評(píng)價(jià)處工作推動(dòng)年。在人手極少(一個(gè))的情況下，依然能夠按照上級(jí)要求，緊緊圍繞財(cái)政工作中心任務(wù)，努力實(shí)現(xiàn)在思想理念、管理體制、工作方法等方面的創(chuàng)新，進(jìn)一步樹立法治意識(shí)、改革意識(shí)、服務(wù)意識(shí)和實(shí)踐意識(shí)，研究和探索建立財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)體系，籌劃構(gòu)建行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制工作框架，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)交易業(yè)績(jī)新突破，扎實(shí)推動(dòng)各項(xiàng)工作開展。

(1)、開展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作

1、配合省廳完成我市農(nóng)村小城鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

2、完成全市義務(wù)教育財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)掃尾工作。

(1)組織專家對(duì)全市義務(wù)教育財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告草案進(jìn)行評(píng)審。

(2)邀請(qǐng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、專家對(duì)我市出具的報(bào)告進(jìn)行指導(dǎo)修改，最終形成正式評(píng)價(jià)報(bào)告并完成提交、總結(jié)工作。

3、繼續(xù)研究和建立財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及相關(guān)資料積累工作。

通過20xx年財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)工作的開展，逐步探索了財(cái)政搭建平臺(tái)、專家來評(píng)價(jià)的財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)工作機(jī)制，同時(shí)也鍛煉了一支隊(duì)伍，積累了一些經(jīng)驗(yàn)。

(2)、明確財(cái)政對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的職能。

(3)、開展對(duì)全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。

全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查電視電話會(huì)議召開后，我市統(tǒng)一思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹會(huì)議精神，快速行動(dòng)，狠抓工作落實(shí)。市委、市政府高度重視此次資產(chǎn)清查工作，專門成立了以副市長(zhǎng)為組長(zhǎng)，成員包括市財(cái)政局、市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局等相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人組成的市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市財(cái)政局。

為了使我市資產(chǎn)清查工作全面有序開展，根據(jù)省資產(chǎn)清查辦公室統(tǒng)一安排并結(jié)合我市實(shí)際情況，我市制定了具體工作實(shí)施方案，4月27日，全市召開了由市直各行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以及縣區(qū)財(cái)政局分管領(lǐng)導(dǎo)參加的資產(chǎn)清查工作動(dòng)員大會(huì)。

會(huì)議對(duì)全市資產(chǎn)清查工作進(jìn)行了全面部署。會(huì)議強(qiáng)調(diào)了此項(xiàng)工作的重要性，要求各單位從思想上高度重視，積極行動(dòng)，確保此項(xiàng)工作在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成。

在資產(chǎn)清查工作動(dòng)員大會(huì)上，由專業(yè)人士介紹了資產(chǎn)清查軟件的操作方法;

在清查期間安排專人及時(shí)解答各單位在操作軟件過程中出現(xiàn)的疑難點(diǎn)。我市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室編發(fā)了工作簡(jiǎn)報(bào)，積極宣傳此項(xiàng)工作的重要意義，介紹在此項(xiàng)工作中的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，推進(jìn)此項(xiàng)工作快速高效完成。

資產(chǎn)清查第二階段開展時(shí)，在組織各單位進(jìn)行財(cái)務(wù)清理和財(cái)產(chǎn)清查的同時(shí)，要求各單位的主管部門不但要做好自身清查工作，還要按清查工作方案要求做好對(duì)所屬單位清查結(jié)果的審核工作。

為了督促相關(guān)單位自查，檢查各單位填報(bào)質(zhì)量，11月中旬，市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室聯(lián)合我局稽查辦，對(duì)部分單位的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。

(4)、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)交易業(yè)績(jī)新突破。

2007年累計(jì)完成交易53宗，實(shí)現(xiàn)交易額1800萬元。交易項(xiàng)目和交易業(yè)績(jī)均實(shí)現(xiàn)新突破。

(5)、參與企事業(yè)單位改制，策劃實(shí)施企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易，并做好綜合性配套服務(wù)工作。

1、策劃實(shí)施改制企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易。配合市建設(shè)局對(duì)局屬2家企業(yè)-建設(shè)工程監(jiān)理咨詢中心和拆遷事務(wù)所實(shí)施改制，成功出讓2企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)。

2、配合省產(chǎn)交所對(duì)我市重點(diǎn)企業(yè)雙溝集團(tuán)、洋河集團(tuán)進(jìn)行股權(quán)出讓工作。

3、參與京杭實(shí)業(yè)有限公司財(cái)產(chǎn)清算工作，實(shí)施京杭大酒店、西楚農(nóng)貿(mào)商城攤位經(jīng)營(yíng)權(quán)成功出讓。

4、處理、解決企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)交易中產(chǎn)生的各種矛盾和問題。

(6)、出臺(tái)行政事業(yè)單位財(cái)政支出資金績(jī)效評(píng)價(jià)辦法

(7)、完成行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的收尾工作。

為構(gòu)建行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)奠定基礎(chǔ)。

(8)、完成行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)房屋清理工作

(9)、主持拍賣多次國(guó)有財(cái)產(chǎn)出售工作。

特別指出的是完成西楚商貿(mào)城的出售工作，還有海事局的江海潮大酒店的拍賣，目前正在洽談之中。

1、沒有違反規(guī)定收送現(xiàn)金、有價(jià)證券、支付憑證及貴重物品;

3、沒有用公款操辦婚喪喜慶事宜和利用婚喪喜慶之機(jī)大操大辦、借機(jī)攬財(cái);

4、沒有參加賭博、為賭博提供條件或者為賭博活動(dòng)提供保護(hù)等行為;

5、沒有“”行為，以及借選拔任用干部之機(jī)為自己或?yàn)樗酥\取私利;

6、沒有存在求神拜佛，埋“升官符”、“鎮(zhèn)邪物”等封建迷信行為;

7、沒有以出差、開會(huì)、招商引資等名義用公款旅游，以及用公款變相出國(guó)(境)旅游;

8、沒有以借為名占用他人住房，本人不會(huì)駕駛車輛，不存在借用或占用他人汽車行為;

9、沒有借委托他人投資證券和其他委托理財(cái)?shù)拿x獲取不正當(dāng)利益的行為;

10、沒有違反規(guī)定用公款大吃大喝及進(jìn)行高消費(fèi)娛樂活動(dòng);

11、沒有違反規(guī)定接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請(qǐng)和禮物饋贈(zèng);

12、沒有違反規(guī)定在企業(yè)兼職、兼職取酬等行為，以及從事有償中介活動(dòng);

15、沒有違反規(guī)定配備和使用小汽車，能夠嚴(yán)格執(zhí)行“一識(shí)兩證”制度，無公車私駕情況。但有時(shí)在工作出差和開會(huì)時(shí)，在順路的情況下，偶然會(huì)看望一下外地結(jié)識(shí)的客商和上級(jí)部門的領(lǐng)導(dǎo)及本系統(tǒng)的同事、好友等。

16、沒有違反其他領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政規(guī)定的情況。

我所取得的成績(jī)離不開領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、部門的支持和同事們的幫助，工作中也存在很多不足之處，我將在今后盡快改進(jìn)和完善，更好的抓好分管工作，作出自已應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇三

按照省委辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈xx省黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案〉的通知》以及全省黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作會(huì)議精神，我辦認(rèn)真開展了治理“小金庫(kù)”工作，現(xiàn)將自查自糾情況報(bào)告如下：

一、健全組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。

為確保此次專項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，省地方志辦公室成立了由xx主任任組長(zhǎng)、xx副主任，xx副巡視員為副組長(zhǎng)的清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室負(fù)責(zé)承擔(dān)此次專項(xiàng)治理工作的具體事務(wù)。

二、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)宣傳。

全省“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作會(huì)議召開后，我辦及時(shí)召開專題會(huì)議，學(xué)習(xí)了《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈xx省黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案〉的通知》，傳達(dá)了全省黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作會(huì)議精神，并在辦公室網(wǎng)站上宣傳專項(xiàng)治理的范圍、要求、意義。辦公室主任xx要求大家認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件和會(huì)議精神，充分認(rèn)識(shí)開展此項(xiàng)工作的重大意義，按照上級(jí)要求認(rèn)真清理檢查“小金庫(kù)”，做到自查不走過場(chǎng)、不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

三、落實(shí)舉報(bào)制度，加強(qiáng)工作監(jiān)督。

省地方志辦公室治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)立并公布了舉報(bào)電話、制作了舉報(bào)的信箱，并注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用。清理工作辦公室具體負(fù)責(zé)監(jiān)督工作，確保件件有交待、事事有著落。

四、認(rèn)真開展自查，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

按照《xx省黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案》的要求，辦公室重點(diǎn)圍繞“清理內(nèi)容”中的八大項(xiàng)指標(biāo)開展清查活動(dòng)，對(duì)各類帳戶、帳據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的清查。

1、辦公室及所屬單位財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”。

2、辦公室及所屬單位財(cái)務(wù)部門，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有設(shè)帳外帳和小金庫(kù)以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。

3、按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。嚴(yán)格控制財(cái)政資金支出，沒有以任何形式進(jìn)行私存私放。

4、清查結(jié)果在機(jī)關(guān)內(nèi)部網(wǎng)上進(jìn)行通報(bào)。在認(rèn)真清查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定，認(rèn)真填報(bào)相關(guān)表格。我們將建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，提高財(cái)務(wù)透明度，嚴(yán)防“小金庫(kù)”的出現(xiàn)。

雖然我辦目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過清理檢查“小金庫(kù)”，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了財(cái)經(jīng)法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合理使用。今后，辦公室將進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐朽的力度，力爭(zhēng)做到清理工作不留死角，財(cái)務(wù)管理工作水平有更大提高。

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇四

為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉的通知》(財(cái)會(huì)【20xx】21號(hào))、北京市財(cái)政局《關(guān)于北京市貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的實(shí)施意見》(京財(cái)會(huì)【20xx】125號(hào))文件要求，推動(dòng)順義區(qū)行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，現(xiàn)就順義區(qū)實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作提出以下方案。

(一)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是落實(shí)十八屆三中全會(huì)精神的重要舉措。

《關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出，要深化行政體制改革，堅(jiān)持用制度管權(quán)、管事、管人，讓人民監(jiān)督權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行體系。

實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權(quán)力的濫用，減少自由裁量權(quán)的空間和余地，有效建立健全權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督體系，推動(dòng)廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè)。

(二)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是促進(jìn)黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)的長(zhǎng)效機(jī)制。

解決四風(fēng)方面的突出問題，檢驗(yàn)群眾路線活動(dòng)的實(shí)際效果，關(guān)鍵是把握制度建設(shè)工作重點(diǎn)。

實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關(guān)制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、e化(信息化)的過程，強(qiáng)化考核監(jiān)督，確保制度落實(shí)，形成群眾路線活動(dòng)的長(zhǎng)效機(jī)制。

(三)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化、科學(xué)化、信息化管理的積極實(shí)踐。

為滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)一步完善和現(xiàn)代國(guó)家治理的需要，客觀要求財(cái)政工作必須深化改革，規(guī)范管理。

內(nèi)控規(guī)范通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，包括：預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制。

實(shí)施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務(wù)穩(wěn)健高效運(yùn)行，確保財(cái)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)告信息和其他管理信息的及時(shí)、可靠、完整。

實(shí)施內(nèi)控規(guī)范必將對(duì)提升財(cái)政管理的水平、提高財(cái)政資金的使用效益、促進(jìn)財(cái)政管理的規(guī)范化、科學(xué)化和信息化起到積極的促進(jìn)作用。

(一)工作原則

1.全面性原則。

內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。

2.重要性原則。

在全面控制的'基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)本單位的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)采取嚴(yán)格的控制措施。

3.制衡性原則。

內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機(jī)制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。

4.適應(yīng)性原則。

內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。

行政事業(yè)單位應(yīng)通過實(shí)施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實(shí)施措施、完善程序，基本建立以防范風(fēng)險(xiǎn)管控為核心，以控制手冊(cè)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為主體，以單位內(nèi)部管理為基礎(chǔ)，以外部監(jiān)管部門積極引導(dǎo)、中介機(jī)構(gòu)有效服務(wù)為支撐，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實(shí)施體系，切實(shí)增強(qiáng)單位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，推動(dòng)廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè)。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)與單位總體目標(biāo)相一致，具體包括五個(gè)方面。

1.合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合規(guī)合法，有效規(guī)范單位預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同控制等各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

2.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效，堅(jiān)持所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。

3.合理保證單位財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息分析和結(jié)果運(yùn)用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。

4.有效防范舞弊和預(yù)防腐朽，科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制的原理和方法，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐朽、反舞弊的長(zhǎng)效機(jī)制。

5.提高公共服務(wù)的效率和效果。

1.20xx年10月底前，財(cái)政局會(huì)計(jì)科研究起草《順義區(qū)財(cái)政局關(guān)于貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的實(shí)施意見》和《順義區(qū)財(cái)政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)貫徹實(shí)施工作方案(討論稿)》，經(jīng)主管副局長(zhǎng)審閱、報(bào)請(qǐng)局黨組批準(zhǔn)后，按方案部署落實(shí)內(nèi)控規(guī)范工作，并向全區(qū)各行政事業(yè)單位制發(fā)實(shí)施意見。

2.20xx年10月，由區(qū)財(cái)政局牽頭，組織召開順義區(qū)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)會(huì)，討論通過實(shí)施意見，明確職責(zé)分工，溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。

20xx年11月，召開順義區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施動(dòng)員培訓(xùn)大會(huì)，由聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)部署全區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹落實(shí)工作，并聘請(qǐng)市財(cái)政局會(huì)計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行內(nèi)控規(guī)范工作指導(dǎo)講座。

培訓(xùn)范圍包括：全區(qū)行政事業(yè)一級(jí)預(yù)算單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的財(cái)務(wù)工作主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、內(nèi)控工作具體負(fù)責(zé)人員，每單位3人;區(qū)財(cái)政局各科室科長(zhǎng)及1名工作人員;區(qū)內(nèi)控規(guī)范聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)工作人員。

各業(yè)務(wù)支出科室負(fù)責(zé)通知本科室管口單位參加培訓(xùn)，培訓(xùn)開始之前30分鐘協(xié)助會(huì)計(jì)科對(duì)本科室管口單位人員進(jìn)行簽到并發(fā)放資料。

會(huì)計(jì)科將全區(qū)內(nèi)控規(guī)范培訓(xùn)人員具體情況統(tǒng)一向會(huì)計(jì)處申報(bào)20xx年會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育記錄。

1.根據(jù)《北京市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范貫徹實(shí)施工作方案》，結(jié)合我區(qū)行政事業(yè)單位管理實(shí)際，考慮行政單位與事業(yè)單位管理差異以及區(qū)屬實(shí)際等情況，研究確定北京市順義區(qū)文化委員會(huì)、北京市順義區(qū)婦幼保健院、北京市順義區(qū)農(nóng)委3家單位為我區(qū)內(nèi)控試點(diǎn)工作單位。

2.加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)指導(dǎo)，區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組通過調(diào)研、座談、經(jīng)驗(yàn)交流等多種方式與實(shí)施單位溝通有關(guān)情況，研討有關(guān)問題，配合實(shí)施單位開展內(nèi)控建設(shè)工作。

建立定期工作通報(bào)會(huì)機(jī)制，對(duì)我區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。

3.全區(qū)各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步提升單位管控效能，有序推進(jìn)各項(xiàng)工作。

各單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范責(zé)任人，擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，將其作為“一把手”工程，形成內(nèi)控實(shí)施組織框架，結(jié)合本部門、本系統(tǒng)的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定牽頭部門及相關(guān)人員，落實(shí)職責(zé)分工，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案并加以嚴(yán)格落實(shí)，認(rèn)真開展內(nèi)控規(guī)范宣傳、培訓(xùn)和實(shí)施工作。

考慮內(nèi)部控制管理的專業(yè)性和長(zhǎng)期性，各單位應(yīng)提前做好內(nèi)部控制管理人才儲(chǔ)備工作。

首先要針對(duì)意見反饋或訪談?dòng)涗?、調(diào)查問卷進(jìn)行匯總分析，歸納內(nèi)部各項(xiàng)管理要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);其次要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從各個(gè)業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運(yùn)用多種手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量評(píng)估。

對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行定性分析、定量分析和風(fēng)險(xiǎn)排查，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施和整體策略。

根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險(xiǎn)管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》。

明確各個(gè)部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，設(shè)立相應(yīng)部門和崗位對(duì)內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制，及時(shí)研究執(zhí)行中的問題，完善應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)修改《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》相關(guān)內(nèi)容。

1.加強(qiáng)內(nèi)控制度的監(jiān)督與評(píng)價(jià)。

充分利用廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和外部審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由單位審計(jì)部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真整改，進(jìn)一步完善《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》。

每年至少開展一次自我評(píng)價(jià)，并提交自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組或單位辦公會(huì)應(yīng)當(dāng)專題對(duì)自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行研究，責(zé)成相關(guān)部門進(jìn)行整改。

整改結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為自我評(píng)價(jià)報(bào)告的組成部分。

2.實(shí)施單位要及時(shí)向區(qū)財(cái)政局會(huì)計(jì)科反饋內(nèi)控規(guī)范實(shí)施過程中的有關(guān)信息，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，形成工作結(jié)果。

3.區(qū)財(cái)政局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施聯(lián)合工作組加強(qiáng)各單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作日常指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)。

4.區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組將及時(shí)進(jìn)行總結(jié)，查找不足，提出下一步工作意見，確保內(nèi)控規(guī)范20xx年在我區(qū)全面順利實(shí)施。

(一)高度重視

建立聯(lián)席工作機(jī)制，由區(qū)財(cái)政局牽頭，會(huì)同區(qū)編辦、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)人保局、區(qū)審計(jì)局成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組。

區(qū)財(cái)政局主管局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，其他成員單位各指定1名主管局長(zhǎng)擔(dān)任副組長(zhǎng)，指定1名主管業(yè)務(wù)科室科長(zhǎng)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組成員，并指定1名工作人員擔(dān)任聯(lián)絡(luò)員。

聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對(duì)我區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，隨時(shí)掌握有關(guān)情況和存在問題，及時(shí)加以協(xié)調(diào)解決，將內(nèi)控規(guī)范列入廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、行政事業(yè)單位考核和審計(jì)檢查范圍，提高有效實(shí)施的執(zhí)行力。

(二)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)

根據(jù)市財(cái)政局對(duì)區(qū)縣財(cái)政局相關(guān)科室整體聯(lián)動(dòng)開展內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施工作要求，參照市局管理模式，結(jié)合我區(qū)財(cái)政管理工作特點(diǎn)，我局專門成立內(nèi)控規(guī)范實(shí)施協(xié)調(diào)工作小組，由會(huì)計(jì)科、預(yù)算科、農(nóng)業(yè)科、社?？?、行政政法科、教科文科、城建科、企業(yè)科、監(jiān)督檢查科、監(jiān)督檢查所共同組成。

其中，會(huì)計(jì)科負(fù)責(zé)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作機(jī)制完善、政策制定、宣傳培訓(xùn)、指導(dǎo)答疑等工作;各業(yè)務(wù)支出科室負(fù)責(zé)管口內(nèi)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施情況日常督促管理，并將內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作與部門預(yù)算管理緊密結(jié)合;監(jiān)督檢查科負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查;監(jiān)督檢查所負(fù)責(zé)局內(nèi)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作。

各科室科長(zhǎng)作為聯(lián)合工作組成員，應(yīng)指定一名內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)日常工作。

順義區(qū)財(cái)政局

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇五

3、制定、完善獨(dú)立董事和外部監(jiān)事津貼制度。

二、公司治理概況。

本行在股份制公司設(shè)立時(shí)，就著重考慮如何依據(jù)境內(nèi)外相關(guān)法律、法規(guī)構(gòu)建公司治理結(jié)構(gòu)并規(guī)范其運(yùn)作。為此，本行設(shè)立、完善了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的組織架構(gòu)，制定了符合現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求的銀行章程，明確了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與高級(jí)管理層以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的職責(zé)權(quán)限，以實(shí)現(xiàn)權(quán)、責(zé)、利的有機(jī)結(jié)合，建立科學(xué)、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，從而確保各方獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡。

（一）構(gòu)建現(xiàn)代公司治理的組織架構(gòu)。

本行根據(jù)《公司法》、《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等相關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定，設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，選舉了獨(dú)立董事、職工監(jiān)事和外部監(jiān)事，聘請(qǐng)了具有豐富的商業(yè)銀行工作經(jīng)驗(yàn)和卓越過往業(yè)績(jī)的人士擔(dān)任本行的董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)，選聘了副行長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人、行長(zhǎng)助理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員，建立了以股東大會(huì)為最高決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)為主要決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)為監(jiān)督機(jī)構(gòu)，高管層為執(zhí)行機(jī)構(gòu)的有效治理機(jī)制，建立了獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度，引入了5名獨(dú)立董事、2名外部監(jiān)事和3名職工代表監(jiān)事。本行董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、審計(jì)與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、提名與薪酬委員會(huì)，各專門委員會(huì)的負(fù)責(zé)人均由董事?lián)?，其中，審?jì)與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、提名與薪酬委員會(huì)均由獨(dú)立董事任主席。

1、股東大會(huì)。

股東大會(huì)是本行的權(quán)力機(jī)構(gòu)，股東通過股東大會(huì)合法行使權(quán)利，遵守法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，不得干預(yù)董事會(huì)和高級(jí)管理層履行職責(zé)。本行的股東大會(huì)制定了明確的股東大會(huì)議事規(guī)則，詳細(xì)規(guī)定了股東大會(huì)的召開和表決程序，包括通知、登記、提案的審議、投票、計(jì)票、表決結(jié)果的宣布、會(huì)議決議的形成、會(huì)議記錄及其簽署、公告，以及股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)的授權(quán)原則等內(nèi)容。該議事規(guī)則作為本行章程的附件，經(jīng)本行xx年第一次臨時(shí)股東大會(huì)通過和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，已得以貫徹執(zhí)行。

此外，本行建立了和股東溝通的有效渠道，以確保所有股東對(duì)法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的公司重大事項(xiàng)平等地享有知情權(quán)和參與權(quán)，確保股東大會(huì)的工作效率和科學(xué)決策，從而使投資者獲得較高回報(bào)。

2、董事會(huì)。

董事會(huì)是本行的決策機(jī)構(gòu)，由股東大會(huì)授權(quán)直接經(jīng)營(yíng)管理公司。如何確保董事會(huì)充分發(fā)揮其作用和履行其職責(zé)是公司治理的重要問題。董事會(huì)成員15人，其中獨(dú)立董事5名，執(zhí)行董事2名，其中大部分董事是均具有豐富的金融業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和卓越的過往業(yè)績(jī)，而且，還有戰(zhàn)投bbva派出的董事。本行每位董事都知悉其職責(zé)，并付出了足夠的時(shí)間和精力來處理本行的事務(wù)。多元化的董事結(jié)構(gòu)，高素質(zhì)的董事隊(duì)伍，有利于董事會(huì)對(duì)重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的正確決策，有利于本行的業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)績(jī)提升。

目前，本行已初步建立了董事會(huì)組織架構(gòu)和決策程序，董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、審計(jì)與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、提名與薪酬委員會(huì)四個(gè)專業(yè)委員會(huì)，專業(yè)委員會(huì)于xx年3月份開始進(jìn)入正式運(yùn)作階段。四個(gè)專門委員會(huì)中，審計(jì)與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、提名與薪酬委員會(huì)的成員大部分是獨(dú)立董事，主席由獨(dú)立董事?lián)巍?/p>

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇六

為切實(shí)貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào))要求，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作，結(jié)合我省實(shí)際，特制訂本實(shí)施方案。

一、工作目標(biāo)。

方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

二、基本原則。

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)。

部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)實(shí)施工作，督促檢查階段性工作開展情況，組織內(nèi)控評(píng)價(jià)工作成果驗(yàn)收等。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室設(shè)在省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處，負(fù)責(zé)內(nèi)控實(shí)施日常工作。

各市(州)、縣(市)、省直各部門、單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)、本部門及單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，參照省里模式，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好工作部署、宣傳培訓(xùn)、督促落實(shí)、進(jìn)度跟蹤、檢查指導(dǎo)、信息報(bào)送等工作，確保所轄地區(qū)、部門單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，通過“以評(píng)促建”的方式推動(dòng)本地區(qū)、本部門單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作的整體提升。

四、工作步驟。

(一)部署落實(shí)。2016年8月31日前為部署任務(wù)階段。各市(州)、縣(市)、各部門各單位要盡快將國(guó)家和省廳關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作要求，部署到基層單位。要結(jié)合實(shí)際，制定本地本部門的工作方案和評(píng)價(jià)要求，通過紙質(zhì)和電子文檔兩種方式，把評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)要求發(fā)給基層填報(bào)單位。同時(shí)，要加強(qiáng)培訓(xùn)指導(dǎo)，讓基層單位熟悉掌握評(píng)價(jià)要求和填報(bào)要求，以保證評(píng)價(jià)工作順利開展。

(二)單位自我評(píng)價(jià)。2016年9月1日至10月31日為單位自我評(píng)價(jià)階段。各部門各單位要按照吉林省財(cái)政廳《轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(吉財(cái)會(huì)〔2016〕189號(hào))通知要求，按照內(nèi)控建設(shè)新的目標(biāo)、任務(wù)、要求，盡快健全完善單位內(nèi)控制度建設(shè)工作，并以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào))和《吉林省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案》為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，同時(shí)對(duì)照填表說明(附件4)填報(bào)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊(cè)建立情況評(píng)價(jià)表》(附件3)，并形成部門或單位的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》(參考格式見附件5)。

開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，要對(duì)各單位建立的內(nèi)控手冊(cè)情況一并進(jìn)行評(píng)價(jià)。我們根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào))、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào))要求，結(jié)合工作實(shí)際，整理了《2016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》，附帶列舉了《單位內(nèi)控手冊(cè)》中應(yīng)包含的主要內(nèi)容，供各單位在內(nèi)控建設(shè)時(shí)參考使用。《2016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》已經(jīng)上掛《吉林省會(huì)計(jì)網(wǎng)》，可登錄下載參考使用。

各市(州)、縣(市)、各部門及單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評(píng)價(jià)過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，作為補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入評(píng)價(jià)范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容作為補(bǔ)充指標(biāo)說明項(xiàng)在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》(附件5)中單獨(dú)說明。

(三)財(cái)政指導(dǎo)完善。各級(jí)財(cái)政部門在本地各單位開展自我評(píng)價(jià)過程中，要全程加強(qiáng)指導(dǎo)工作，收到基層單位填報(bào)的`《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》后，要進(jìn)行認(rèn)真審核，對(duì)工作開展不到位的，評(píng)價(jià)報(bào)表填寫不認(rèn)真不準(zhǔn)確的，應(yīng)指導(dǎo)單位進(jìn)行重新填寫，重新上報(bào)。

(四)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告。

(五)上報(bào)材料及時(shí)間。市(州)、縣(市)級(jí)單位要于2016年10月31日前將填報(bào)完成的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》(附件2)，《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊(cè)建立情況評(píng)價(jià)表》(附件3)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》(參考格式見附件5)，以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式上報(bào)本地財(cái)政部門，各單位在上報(bào)時(shí)，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊(cè)》電子文檔一并上報(bào)，便于財(cái)政部門考核評(píng)價(jià)工作使用。

各地財(cái)政部門在收到基層單位上報(bào)材料后，要對(duì)本地評(píng)價(jià)工作進(jìn)行匯總分析，并于2016年11月15日前向省財(cái)政廳報(bào)送本地內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分匯總表(市縣匯總并報(bào)省)》(見附件6)，總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本地開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。

省直各部門各單位應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，形成部門或單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(附件5)，并于2016年11月15日前以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式向省財(cái)政廳報(bào)送評(píng)價(jià)報(bào)告及填報(bào)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊(cè)建立情況評(píng)價(jià)表》(附件3)，在上報(bào)時(shí)，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊(cè)》電子文檔一并上報(bào)，便于財(cái)政部門考核評(píng)價(jià)工作使用。

(六)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各地財(cái)政部門要注意發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度建設(shè)典型案例，按照行業(yè)類別或者業(yè)務(wù)模塊建設(shè)案例庫(kù)，并于2016年11月15日前向省財(cái)政廳推薦至少三個(gè)典型案例。對(duì)具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例，省財(cái)政廳將組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報(bào)道，并將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫(kù)，供各地，各部門、各單位學(xué)習(xí)交流，并選至優(yōu)秀案例推薦給財(cái)政部。

五、工作要求。

(一)高度重視，加強(qiáng)組織落實(shí)。開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，有利于行政事業(yè)單位明確實(shí)施內(nèi)部控制的重點(diǎn)內(nèi)容和基本要求，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控建設(shè)存在的問題，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。各地財(cái)政、各部門單位要充分認(rèn)識(shí)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，要把這項(xiàng)工作做為下半年一項(xiàng)中心工作任務(wù)，認(rèn)真組織，抓好抓實(shí)。省財(cái)政廳已經(jīng)把這項(xiàng)工作納入全省會(huì)計(jì)管理工作績(jī)效考核內(nèi)容，考核分值10分。

(二)檢查指導(dǎo)，及時(shí)改進(jìn)完善。各地各部門單位應(yīng)當(dāng)按照本方案規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開展內(nèi)部控制建設(shè)和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。各地財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本地單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的檢查指導(dǎo)，對(duì)工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進(jìn);對(duì)在評(píng)價(jià)過程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對(duì)評(píng)價(jià)工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決。

(三)強(qiáng)化宣傳，推廣經(jīng)驗(yàn)成果。各市縣、各部門要加大對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。同時(shí)，組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，通過召開經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)工作會(huì)等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，以推動(dòng)全省內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作的深入開展。

聯(lián)系人：省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處1626室谷秀云。

通訊地址：長(zhǎng)春市人民大街3646號(hào)。

電子郵箱：2320397166@。

聯(lián)系電話：043188550790。

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇七

為了確保財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作落到實(shí)處，通過“以評(píng)促建”方式推動(dòng)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)，從而進(jìn)一步提高學(xué)校管理水平。現(xiàn)根據(jù)陜西省教育廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(陜教{2016}151號(hào))的精神，結(jié)合我校實(shí)際，制定如下實(shí)施方案：

一、工作目標(biāo)。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評(píng)促建”的方式，確保財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作落到實(shí)處。

二、指導(dǎo)原則。

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)要貫穿于我校各部門各院系，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)要在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各部門在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本部門實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)要針對(duì)我校內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確我校內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)要立足于我校的實(shí)際情況，與我校的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以學(xué)校的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

(一)組織動(dòng)員。

1.10月20日學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì){2015}24號(hào))文件，并成立榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組。

2.10月25日榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組研究貫徹《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì){2015}24)的文件精神，同時(shí)討論《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案》。

3.10月28日上午，榆林學(xué)院黨政領(lǐng)導(dǎo)班子研究《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案》的可行性，并提出修改意見。

4.11月1日下午，召開貫徹落實(shí)《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案》動(dòng)員大會(huì)。榆林學(xué)院黨政領(lǐng)導(dǎo)班子，各院系、各部門主要負(fù)責(zé)人參加。

(二)開展評(píng)價(jià)。

1.11月2日至14日，各院系各部門自評(píng)，并形成自評(píng)報(bào)告。

2.11月15日上午，各院系、各部門據(jù)實(shí)填報(bào)相關(guān)自查情況報(bào)告表，要求各院系、各部門主要負(fù)責(zé)人簽字、蓋章。

3.11月16日至20日下午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(財(cái)務(wù)處)，對(duì)院系、部門上報(bào)情況進(jìn)行匯總，并撰寫自評(píng)報(bào)告。

4.11月22日上午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組集體審核財(cái)務(wù)處匯總的自評(píng)報(bào)告。

(三)形成報(bào)告。

11月28日上午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(財(cái)務(wù)處)向省教育廳上報(bào)榆林學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告。

四、工作保障。

為了確保本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作取得實(shí)效，我校采取自評(píng)自查與重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作”領(lǐng)導(dǎo)小組分設(shè)三個(gè)督察組，深入各院系、部門進(jìn)行督察。具體分組如下：

黨政部門督察組：許靜洪、尚愛軍、楊存義。

教學(xué)(教輔)部門督察組：張曉、陳夢(mèng)濤、韋隨才。

后勤保障督察組：李治山、劉葵、白根舉。

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇八

按照河北省發(fā)改委印發(fā)的《關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）實(shí)施進(jìn)展情況的通知》的要求，以及河北清華發(fā)展研究院（以下簡(jiǎn)稱“我院”）關(guān)于貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作計(jì)劃的要求，我院就圍繞落實(shí)內(nèi)控制度建設(shè)、強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)等方面對(duì)我院內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理和總結(jié)，現(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施情況報(bào)告如下：

一、內(nèi)控制度建設(shè)

自2017年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實(shí)施以來，我院按照省發(fā)改委相關(guān)的宣傳、布署，積極組織開展了全院貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了我院的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了我院管理服務(wù)水平及風(fēng)險(xiǎn)防范能力。如：

2.實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點(diǎn)，賬實(shí)相符；

3.實(shí)行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；

4.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告；

5.對(duì)特定部門及崗位建立工作培訓(xùn)、輪崗機(jī)制；

6.對(duì)不相容崗位進(jìn)行相互分離，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部授權(quán)的控制；

7.對(duì)單位的支出嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

8.加強(qiáng)信息化建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)了單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與內(nèi)控流程的信息化；

9.建立健全了對(duì)外投資決策程序及管理制度等等。

二、強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督

內(nèi)部控制是現(xiàn)代化管理的重要組成部分。我院逐步實(shí)現(xiàn)了決策、執(zhí)行、監(jiān)督的有效分離，建立了崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。在此基礎(chǔ)上，我院還堅(jiān)持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年均請(qǐng)有資質(zhì)的審計(jì)公司對(duì)我院賬務(wù)進(jìn)行審計(jì)，從賬務(wù)所反映的問題深挖內(nèi)控監(jiān)督的不足并及時(shí)改正，并且在進(jìn)行重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以防范重大決策失誤。

三、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實(shí)施到位。

四、內(nèi)部控制建設(shè)的不足與建議

1.不足：

（3）在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合我院實(shí)際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。

2.建議：

內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、需要與時(shí)俱進(jìn)的系統(tǒng)工程。建議上級(jí)主管部門定期對(duì)下屬單位分級(jí)分批進(jìn)行培訓(xùn)，加大內(nèi)控培訓(xùn)力度，推動(dòng)內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善，促進(jìn)下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。

河北清華發(fā)展研究院

2017年5月25日

按照財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，以及長(zhǎng)嶺縣貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，我局對(duì)本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)。現(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施情況報(bào)告如下：

繼三月中旬，縣財(cái)政局組織召開全縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動(dòng)員大會(huì)，對(duì)全縣貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動(dòng)員部署后，我局制定了長(zhǎng)嶺縣衛(wèi)生局貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本局貫徹實(shí)施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。

(一)內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

1、內(nèi)部控制的目標(biāo)

內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。

我局內(nèi)部控制的目標(biāo)是：

(1)合法性——管理和服務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)

(2)安全性——資產(chǎn)安全

(3)可靠性——財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整

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行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇九

按照市局下發(fā)的關(guān)于《三門峽市社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)制度建設(shè)、業(yè)務(wù)規(guī)程、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)、監(jiān)督與管理等方面進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、制度建設(shè)方面。

（一）中心領(lǐng)導(dǎo)和班子成員能夠嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)部門頒布的政策法規(guī)，努力做好失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)部控制決策工作。

（二）建立健全考核制度、獎(jiǎng)懲制度、政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度、責(zé)任追究制度。

二、業(yè)務(wù)規(guī)程方面。

（一）根據(jù)失業(yè)保險(xiǎn)條例規(guī)定，按照規(guī)及時(shí)辦理參保人員登記，核定參保單位或個(gè)人參保人員的繳費(fèi)基數(shù)，提交相應(yīng)的征收計(jì)劃，征繳后失業(yè)保險(xiǎn)金及時(shí)納入財(cái)政專戶。參保單位的社會(huì)保險(xiǎn)變更、注銷等事項(xiàng)要求資料齊全、并由相關(guān)責(zé)任人簽字,方可變更或注銷。

（二）失業(yè)保險(xiǎn)待遇審批經(jīng)辦過程符合《三門峽市失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)工作程序》，分別由市失業(yè)中心領(lǐng)導(dǎo)和縣中心領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章，業(yè)務(wù)操作形成嚴(yán)格的制約關(guān)系。

（三）對(duì)進(jìn)入失業(yè)程序的失業(yè)職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定詳細(xì)的查、借閱辦法。

三、基金財(cái)務(wù)方面。

（一）按照《社會(huì)保險(xiǎn)基金管理財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合我縣的實(shí)際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業(yè)保險(xiǎn)金內(nèi)部管理臺(tái)帳制度”、“失業(yè)保險(xiǎn)基金專用票據(jù)管理規(guī)定”等各項(xiàng)規(guī)章制度，會(huì)計(jì)人員都具有從業(yè)資格證書，財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度較全面規(guī)范。

（二）建立分工明確的崗位責(zé)任制，按要求設(shè)置了會(huì)計(jì)帳薄、收、支科目。按會(huì)計(jì)憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容分類記帳，做到全面、連續(xù)、準(zhǔn)確、及時(shí)和控制基金，會(huì)計(jì)資料真實(shí)有效。失業(yè)保險(xiǎn)待遇支出結(jié)算表項(xiàng)目和格式與會(huì)計(jì)核算支出明細(xì)科目一致，收支金額相符。

（三）失業(yè)保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理，定期與財(cái)政部門和銀行對(duì)賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運(yùn)行。

四、信息系統(tǒng)運(yùn)行方面。

（一）按照市中心的要求建立失業(yè)保險(xiǎn)“實(shí)名制”操作系統(tǒng)，由專人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、維護(hù)等工作，并制定嚴(yán)格的操作流程及操作權(quán)限制度。

（二）加強(qiáng)對(duì)信息數(shù)據(jù)的'管理和維護(hù)。制定并實(shí)施數(shù)據(jù)庫(kù)備份方案，建立異地備份制度，確保數(shù)據(jù)安全。

隨著經(jīng)營(yíng)形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發(fā)現(xiàn)的多元化、包容的環(huán)境，創(chuàng)造并傳遞創(chuàng)新知識(shí)，建立可持續(xù)發(fā)展的創(chuàng)新型多元化產(chǎn)業(yè)集團(tuán)”為企業(yè)愿望，秉承“尊重知識(shí)、認(rèn)同價(jià)值、責(zé)任分清、利益共享”的核心價(jià)值觀，堅(jiān)持以人為本，科學(xué)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了公司持續(xù)、穩(wěn)健、和諧發(fā)展。

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇十

為進(jìn)一步推動(dòng)學(xué)校開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高內(nèi)部管理水平，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)[2016]11號(hào))和《教育部關(guān)于開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(教財(cái)司函[2016]451號(hào))文件要求，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，在開展內(nèi)部控制建設(shè)過程中，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，通過“以評(píng)促建”方式，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動(dòng)各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

本次開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的范圍為學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的部處。

三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)時(shí)間要求。

相關(guān)部處應(yīng)于11月18日前完成本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，評(píng)價(jià)表由單位主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章后報(bào)送內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(行政辦公樓1103房間)。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵照《中國(guó)石油大學(xué)(華東)內(nèi)控評(píng)價(jià)辦法》(附件2)執(zhí)行，由相關(guān)部處進(jìn)行自評(píng)，再由內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室開展檢查測(cè)試、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果，編制評(píng)價(jià)報(bào)告。

五、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)自評(píng)要求。

相關(guān)部處嚴(yán)格按照評(píng)分表要求，對(duì)應(yīng)本單位業(yè)務(wù)涉及的評(píng)分指標(biāo)項(xiàng)，根據(jù)是否滿足要求的實(shí)際情況填寫《行政單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》(附件3);有關(guān)評(píng)分填寫要求請(qǐng)參見《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性指標(biāo)評(píng)分表》填報(bào)說明(附件4);相關(guān)部處需補(bǔ)充提供內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)資料清單中本單位尚未提交的資料(紙質(zhì)版，資料清單見附件5)。

六、學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作負(fù)責(zé)部門為審計(jì)處，學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)部處配合開展有關(guān)工作。

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇十一

1.內(nèi)部控制信息化的覆蓋面比較小。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制主要包含單位層面內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制。其中,前者主要是對(duì)部門職能、崗位職責(zé)分工等職權(quán)進(jìn)行控制,主要通過加強(qiáng)日常規(guī)范管理及文化建設(shè)進(jìn)行管控;而對(duì)于后者,則是需要利用強(qiáng)制手段進(jìn)行完成,主要涉及預(yù)算業(yè)務(wù)的處理、收入業(yè)務(wù)的管控等,將控制的核心點(diǎn)與具體業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)進(jìn)行相互融合,提升控制的效率。此外,行政事業(yè)單位還可以通過規(guī)范中的“評(píng)價(jià)與監(jiān)督”手段對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行有效的反饋,同時(shí)著重加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的管控,以便在最大程度上發(fā)揮審計(jì)的行政職能,控制風(fēng)險(xiǎn)。單位進(jìn)行系統(tǒng)化的信息管理,對(duì)于事業(yè)單位的評(píng)價(jià)與整改起著關(guān)鍵性的作用。

2.內(nèi)部控制信息化與現(xiàn)存系統(tǒng)存在矛盾的關(guān)系。在開展內(nèi)部控制信息化建設(shè)之前,事業(yè)單位已經(jīng)存在建成的業(yè)務(wù)信息處理系統(tǒng)并,例如辦公自動(dòng)化系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)等,這些系統(tǒng)基本上已經(jīng)是可以滿足單位內(nèi)部控制的基本管理需求。但是,由于行政事業(yè)單位工作的特殊性及技術(shù)環(huán)境的變化、市場(chǎng)的進(jìn)步與發(fā)展等因素,導(dǎo)致了這些系統(tǒng)在管理過程中與采用的信息技術(shù)框架產(chǎn)生了一定的矛盾。因此,單位需要采取一定的措施以保障內(nèi)部控制信息化建設(shè)與現(xiàn)有的系統(tǒng)進(jìn)行一個(gè)整合,并對(duì)內(nèi)部控制信息化建設(shè)進(jìn)行重組與整改。

3.內(nèi)部控制信息化建設(shè)的組織結(jié)構(gòu)不完善,責(zé)任沒有進(jìn)行明確的落實(shí)。由于我國(guó)體制的建設(shè)與發(fā)展,行政事業(yè)單位與市場(chǎng)多數(shù)以盈利為目的的企業(yè)不同,通常沒有設(shè)置專門的內(nèi)部控制管理部門,而是交由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行集中的管理。但是實(shí)際上單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)與財(cái)務(wù)部門的管理是存在一定區(qū)別的。針對(duì)這一情況,單位內(nèi)部控制部門應(yīng)當(dāng)是由單位負(fù)責(zé)人牽頭,財(cái)務(wù)部門、行政部門、信息部門共同參與的專門職能組織。內(nèi)部控制部門具有一定的獨(dú)立性,擁有一定的獨(dú)立權(quán)利以便可以保證在最短時(shí)間內(nèi)將問題進(jìn)行解決,這樣才可以保障內(nèi)部控制信息化建設(shè)的順利完成。

行政事業(yè)單位內(nèi)部信息控制管理在長(zhǎng)期的發(fā)展中存在一定的問題,將從以下幾方面對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化的主要思路進(jìn)行有效性探討。一是從信息化控制的對(duì)象進(jìn)行探討,內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的控制對(duì)象一般是單位日常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。其中,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主要是涉及業(yè)務(wù)活動(dòng),既包含單位日常的管理活動(dòng),也包含單一具體的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行活動(dòng),例如材料采購(gòu)、資產(chǎn)管理或是費(fèi)用報(bào)銷等。業(yè)務(wù)流程貫穿部門預(yù)算系統(tǒng)、政府采購(gòu)系統(tǒng)等等核心管理系統(tǒng)當(dāng)中,連接著整體與部分的關(guān)系,通過物流和資金流的運(yùn)作形成對(duì)應(yīng)的信息流。二是從采集系統(tǒng)方面進(jìn)行分析。采集系統(tǒng)是收集控制對(duì)象行動(dòng)結(jié)果信息的子系統(tǒng),在管理活動(dòng)中大范圍采集有效的信息和及時(shí)獲取單位運(yùn)營(yíng)過程產(chǎn)生的信息,這些信息通過分析及論證之后會(huì)將有用的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)于數(shù)據(jù)庫(kù)中,借此為分析風(fēng)險(xiǎn)來源提供有效的依據(jù)支持。由于采集信息的速度與質(zhì)量直接影響到控制的效率與質(zhì)量,所以在信息化環(huán)境下,應(yīng)當(dāng)確定需要采集的內(nèi)容,并定期對(duì)數(shù)據(jù)內(nèi)容進(jìn)行清理,以保障采集經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息的深度、廣度、及時(shí)性。三是從規(guī)則庫(kù)系統(tǒng)方面進(jìn)行分析。規(guī)則庫(kù)系統(tǒng)顧名思義是由內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范等具體詳細(xì)的準(zhǔn)則所規(guī)定的控制指令和程序組成的數(shù)據(jù)庫(kù)。在規(guī)則庫(kù)系統(tǒng)中,可通過結(jié)構(gòu)化語言或是非結(jié)構(gòu)語言對(duì)其進(jìn)行描述并嵌入信息系統(tǒng)中以支持自動(dòng)控制。其中主要的不同點(diǎn)在于非結(jié)構(gòu)語言并沒有嚴(yán)格的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn),不具備一定的強(qiáng)制性。四是從風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)進(jìn)行分析。主要是將風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果與規(guī)則庫(kù)系統(tǒng)中的標(biāo)準(zhǔn)控制進(jìn)行比對(duì),若是控制對(duì)象與控制標(biāo)準(zhǔn)偏差過大,則可以將信息傳遞至控制系統(tǒng)進(jìn)而阻止該經(jīng)濟(jì)活動(dòng)繼續(xù)進(jìn)行或提示該經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)不具備有效的實(shí)際操作性能,可實(shí)施性能降低不利于行政單位的進(jìn)步與發(fā)展。五是從控制監(jiān)督系統(tǒng)進(jìn)行分析。控制系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)基于單位當(dāng)前實(shí)際的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況,在了解行政單位管控中出現(xiàn)的問題之后進(jìn)行針對(duì)性的系統(tǒng)控制,在保持管理系統(tǒng)整體性的基礎(chǔ)上進(jìn)行有效性管理,保證信息化建設(shè)的順利進(jìn)行。同時(shí),在控制系統(tǒng)的運(yùn)行過程中也絕不能離開監(jiān)督系統(tǒng)的輔助。監(jiān)督系統(tǒng)能夠進(jìn)一步排除其中可能存在的風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,以便及時(shí)解決,避免問題的堆積造成不必要的風(fēng)險(xiǎn)與危害。六是從決策管理系統(tǒng)方面進(jìn)行分析。決策管理系統(tǒng)是行政單位進(jìn)行內(nèi)部控制管理的核心,對(duì)于單位的長(zhǎng)期發(fā)展與進(jìn)步起著至關(guān)重要的作用。因此,管理者在進(jìn)行決策的過程中,決不能僅僅根據(jù)自己的主觀認(rèn)識(shí)及經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行主觀判斷,必須建立在有效數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)之上進(jìn)行,才能保障決策的準(zhǔn)確性。

1.完善組織的結(jié)構(gòu)及具備良好的人事關(guān)系。在這部分建設(shè)過程的分析中,主要以交通部某單位為例子進(jìn)行具體的.闡述。該單位成立了以局長(zhǎng)為負(fù)責(zé)人的項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組及建設(shè)小組,輔以財(cái)務(wù)部門及信息部門等部門進(jìn)行管理,業(yè)務(wù)部門參與,軟件公司負(fù)責(zé)研發(fā)。這些部門應(yīng)當(dāng)具備其本身獨(dú)立的職權(quán),有獨(dú)立作為的主動(dòng)權(quán),但同時(shí)這些部門也應(yīng)當(dāng)是互力互助,共同保證內(nèi)部控制的順利進(jìn)行。在該行政單位內(nèi)部控制管理的前期,項(xiàng)目小組分別赴各地進(jìn)行考察,并涵蓋預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理及資產(chǎn)管理為主要內(nèi)容進(jìn)行主要的調(diào)研,以保障信息收集的有效性。

2.落實(shí)詳細(xì)的內(nèi)部控制流程。在這一塊內(nèi)容中,首先,需要建立起一套內(nèi)控信息化體系,并將單位的內(nèi)部制度、崗位職責(zé)、崗位分工等內(nèi)控信息歸集、整理錄入系統(tǒng)中,并在系統(tǒng)中形成相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)文檔。其次,對(duì)辦公自動(dòng)化系統(tǒng)、預(yù)算管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)等按照內(nèi)控規(guī)范進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)流程梳理,盡可能根據(jù)業(yè)務(wù)的范圍進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策與執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制充分融合入實(shí)際的業(yè)務(wù)流程中,強(qiáng)化內(nèi)部控制信息化建設(shè)進(jìn)程。再次,單位需要對(duì)內(nèi)部控制在運(yùn)行的過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行詳細(xì)的記錄與報(bào)告,以方便后期進(jìn)行修改和及時(shí)解決相關(guān)問題,同時(shí)也需要跟蹤和監(jiān)督缺陷的整改過程,隨時(shí)監(jiān)督,持續(xù)改進(jìn),確保內(nèi)部控制的執(zhí)行力度。最后,需要采取多樣的評(píng)價(jià)方法多角度評(píng)價(jià),通過多方面人員共同參與評(píng)價(jià)的方式進(jìn)行全面評(píng)價(jià),按照業(yè)務(wù)抽取、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)索引等方式建立內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告制度,以確保相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門可以及時(shí)獲取內(nèi)控評(píng)價(jià)的相關(guān)數(shù)據(jù)和報(bào)告。

3.規(guī)范化管理單位內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu),保障各部門之間的交流與合作。信息化建設(shè)的控制主要體現(xiàn)在數(shù)據(jù)資源、業(yè)務(wù)平臺(tái)、內(nèi)控服務(wù)項(xiàng)目等。其中,數(shù)據(jù)資源層的數(shù)據(jù)來源的渠道各異,其中包含結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)及非結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)。同時(shí),將服務(wù)總線與內(nèi)部控制服務(wù)進(jìn)行交互的融合,這主要是將內(nèi)部控制的管理平臺(tái)與信息服務(wù)的總線進(jìn)行有效連接,在最大程度上保障信息數(shù)據(jù)的資源共享。系統(tǒng)應(yīng)基于xml的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)作為標(biāo)準(zhǔn)的的分布式調(diào)用協(xié)議,確保單位現(xiàn)有的系統(tǒng)可以與數(shù)據(jù)進(jìn)行相統(tǒng)一。

四、總結(jié)。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)是受到多方面制約的,例如單位內(nèi)部的管理環(huán)境及市場(chǎng)的發(fā)展情況,與時(shí)代信息化的發(fā)展密切相關(guān)。因此,行政事業(yè)單位的信息化建設(shè)應(yīng)當(dāng)以長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的眼光為切入點(diǎn),盡可能在單位內(nèi)部建立起信息化系統(tǒng),并且保障多方部門系統(tǒng)的統(tǒng)一性、協(xié)調(diào)性,共同為單位的發(fā)展貢獻(xiàn)一份力量。

參考文獻(xiàn)。

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行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇十二

xx證券有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“xx證券”)作為廣東xxx醫(yī)用科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“xxx”或“公司”)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《xx證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》以及《xx證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)xxxxxx年度內(nèi)部控制情況進(jìn)行了核查，核查情況及意見如下：

一、本保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行的核查工作。

xx證券保薦代表人認(rèn)真審閱了《廣東xxx醫(yī)用科技股份有限公司xxx年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，通過與xxx董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、內(nèi)部審計(jì)人員及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等有關(guān)人士進(jìn)行溝通，查閱xxx股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等會(huì)議文件以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理規(guī)章制度的方式，從xxx內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設(shè)、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等方面對(duì)其內(nèi)部控制的完整性、合理性、有效性和xxx年度《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》的真實(shí)性、客觀性進(jìn)行了核查。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況。

(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍。

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司本部及八個(gè)子公司(即天津市摯信鴻達(dá)醫(yī)療器械開發(fā)有限公司、重慶多泰醫(yī)用設(shè)備有限公司、遼寧恒信生物科技有限公司、珠海市微康科技有限公司、天津市博奧天盛塑材有限公司、天津xxx醫(yī)用科技有限公司、南昌xxx醫(yī)用科技有限公司、及已公告在籌建中常州xxx醫(yī)用科技有限公司，其中公司持有天津市摯信鴻達(dá)醫(yī)療器械開發(fā)有限公司60%股權(quán)、持有天津市博奧天盛塑材有限公司70%股權(quán))，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%;納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：治理架構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)、人力資源、授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、績(jī)效考評(píng)、運(yùn)營(yíng)分析、子公司管控、對(duì)外投資與提供財(cái)務(wù)資助、供應(yīng)鏈管控、財(cái)務(wù)管控、募集資金管理、信息披露管理、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等，重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、核心人員流失風(fēng)險(xiǎn)、控股子公司管控風(fēng)險(xiǎn)等重大、重要風(fēng)險(xiǎn)。

1、治理架構(gòu)。

公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)制度及其他相關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定與要求，建立了包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的管理體系，分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》，明確了各個(gè)層次的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，促進(jìn)治理結(jié)構(gòu)各司其職、規(guī)范運(yùn)作。

(1)股東大會(huì)。

股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略方針、審議公司資本的變動(dòng)事宜、審議公司的重大交易事項(xiàng)、選舉董事及監(jiān)事。保障所有股東，特別是中小股東享有平等地位，保障所有股東能夠充分行使自己的權(quán)利。

(2)董事會(huì)。

董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，由股東大會(huì)授權(quán)全面負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)和管理，制定公司的總方針，總目標(biāo)和年度總計(jì)劃，對(duì)公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督負(fù)責(zé)，建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行。

董事會(huì)下設(shè)董事會(huì)秘書，負(fù)責(zé)處理董事會(huì)日常工作;董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作。薪酬與考核委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定公司董事及高級(jí)管理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核，同時(shí)負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

(3)監(jiān)事會(huì)。

監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其中的職工代表監(jiān)事由職工大會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)由股東大會(huì)授權(quán)，負(fù)責(zé)保障股東權(quán)益，保障公司利益、員工合法權(quán)益不受侵犯，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司合法運(yùn)作，監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員的行為。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

公司管理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的制定和有效執(zhí)行，通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。

公司根據(jù)實(shí)際情況，綜合業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)管理需要，設(shè)立了17個(gè)職能部門，分別是資源開發(fā)部、采購(gòu)部、生產(chǎn)計(jì)劃部、制造部、質(zhì)量管理部、國(guó)內(nèi)銷售部、國(guó)際銷售部、政府采購(gòu)部、商務(wù)中心、售后服務(wù)部、研發(fā)中心、人力資源部、行政辦公室、證券辦公室、財(cái)務(wù)部、資金部、審計(jì)部等部門。各職能部門分工明確、相互協(xié)調(diào)、相互監(jiān)督、相互制約。

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇十三

各區(qū)財(cái)政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門要高度重視，根據(jù)《通知》要求，結(jié)合《廈門市財(cái)政局廈門市審計(jì)局關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(廈財(cái)會(huì)〔20xx〕29號(hào))及《廈門市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(廈財(cái)會(huì)〔20xx〕33號(hào))文件要求，在做好各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真組織好本地區(qū)、本部門、本單位對(duì)20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作進(jìn)行全面總結(jié)，重點(diǎn)突出創(chuàng)新性及成效。工作總結(jié)應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：動(dòng)員部署情況、協(xié)調(diào)工作機(jī)制建立情況、具體實(shí)施方案、宣傳培訓(xùn)情況、經(jīng)驗(yàn)做法、取得的階段性成效以及工作建議與意見等。

各區(qū)財(cái)政局要組織區(qū)屬行政事業(yè)單位全面總結(jié)各單位20xx年上半年內(nèi)控建設(shè)工作情況并匯總總結(jié)本區(qū)20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)工作情況;各市屬行政事業(yè)單位主管部門要組織所屬單位總結(jié)各單位20xx年上半年內(nèi)控建設(shè)工作情況并匯總總結(jié)本部門20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)工作情況;各區(qū)財(cái)政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門應(yīng)匯總總結(jié)報(bào)告并形成書面報(bào)告，于9月25日前反饋我局，紙質(zhì)稿(單位蓋章)報(bào)送到市財(cái)政局各對(duì)口聯(lián)系業(yè)務(wù)處室，電子稿通過廈門市財(cái)政局網(wǎng)站—“廈門市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告、工作總結(jié)報(bào)告模塊”上傳總結(jié)報(bào)告(文件名統(tǒng)一為：20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)報(bào)告—xx單位)。有條件的區(qū)(部門或單位)可以總結(jié)提煉所轄單位內(nèi)部控制建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)做法，擇優(yōu)向我局報(bào)送1-2個(gè)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制典型案例。我局將匯總各區(qū)、各部門報(bào)送的內(nèi)控工作總結(jié)，并視報(bào)送情況挑選提煉典型案例報(bào)送財(cái)政部會(huì)計(jì)司。

市財(cái)政部門將把反饋書面報(bào)告情況納入市對(duì)區(qū)、對(duì)各一級(jí)預(yù)算單位的績(jī)效考核范圍。

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇十四

相關(guān)公司股票走勢(shì)前的內(nèi)部控制及運(yùn)行情況進(jìn)行了全面檢查，并出具了《xxxx化學(xué)(集團(tuán))股份有限公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告》?，F(xiàn)將公司xxx年度內(nèi)部控制情況作如下自評(píng)：

一、評(píng)價(jià)遵循的原則。

(一)全面性原則：評(píng)價(jià)工作包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行，涵蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

(二)重要性原則：評(píng)價(jià)工作在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

(三)客觀性原則：評(píng)價(jià)工作準(zhǔn)確地揭示經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況，如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性。

二、評(píng)價(jià)依據(jù)及評(píng)價(jià)范圍。

評(píng)價(jià)工作是根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及xx證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度有關(guān)要求進(jìn)行的。

對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)工作圍繞公司內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)管等要素進(jìn)行，評(píng)價(jià)范圍涵蓋公司組織架構(gòu)、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部控制制度、信息傳遞與報(bào)告、內(nèi)部監(jiān)督等具體內(nèi)容，涉及公司所有業(yè)務(wù)部門及職能管理部門，涵蓋公司層面制定的各項(xiàng)基本制度及公司各部門制定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度、管理制度、業(yè)務(wù)流程、操作手冊(cè)等。

三、評(píng)價(jià)工作組織及主要評(píng)價(jià)程序和方法。

本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作在公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下開展，具體經(jīng)辦部門為公司審計(jì)部。主要評(píng)價(jià)程序如下：

(一)由公司審計(jì)部制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案，明確評(píng)價(jià)要求、并做好內(nèi)部學(xué)習(xí)、研討及評(píng)價(jià)底稿設(shè)計(jì)等相關(guān)準(zhǔn)備工作。

(二)公司各部門對(duì)與本部門業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)部管理相關(guān)的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的健全性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行自查、自我評(píng)價(jià)，并將自查報(bào)告在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送審計(jì)部。

(三)由審計(jì)部組織審計(jì)人員對(duì)各部門內(nèi)控設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行檢查、測(cè)試和評(píng)價(jià)。

(四)整理、匯總內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿，撰寫內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告并報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。

四、主要評(píng)價(jià)內(nèi)容及評(píng)價(jià)過程。

(一)控制環(huán)境。

結(jié)合五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，公司在管理中不斷完善和健全公司制度，注重內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施。從企業(yè)文化到制度建設(shè)，都為內(nèi)控的執(zhí)行建立了良好的環(huán)境，從而使公司經(jīng)營(yíng)有條不紊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，全面提升治理水平。

1、組織架構(gòu)。

(1)治理結(jié)構(gòu)。

按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》的規(guī)定，公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，通過董事會(huì)對(duì)公司進(jìn)行管理和監(jiān)督。董事會(huì)是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大決策問題進(jìn)行審議并做出決定，或提交股東大會(huì)審議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司董事、經(jīng)理的行為及公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，組織實(shí)施董事會(huì)決議。

公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核四個(gè)專門委員會(huì)，專門委員會(huì)成員全部由董事組成，根據(jù)公司章程，公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，代表全體股東監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)理層對(duì)企業(yè)的管理;公司配備專職審計(jì)人員對(duì)公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

(2)公司內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)。

公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)有戰(zhàn)略投資部、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行部、技術(shù)中心、生產(chǎn)管理部、安全環(huán)保部、人力資源部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、信息管理部、工程管理部、證券部、商務(wù)部、黨委辦公室、總經(jīng)理辦公室、物資供應(yīng)總公司、銷售總公司、進(jìn)出口總公司等，各職能部門之間職責(zé)明確，相互牽制。

(3)母子公司組織結(jié)構(gòu)。

公司各控股子公司在一級(jí)法人治理結(jié)構(gòu)下建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制衡的原則設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理部門，控股子公司包括：xx華泰重化工有限責(zé)任公司、xxxx礦冶有限公司、xx中化建進(jìn)出口有限責(zé)任公司、阜康市博達(dá)焦化有限責(zé)任公司、托克遜縣xx化學(xué)鹽化有限責(zé)任公司、xx中魯?shù)V業(yè)有限公司、奇臺(tái)縣xx化學(xué)礦產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司、xxxx化學(xué)阜康能源有限公司、xxxx化學(xué)庫(kù)爾勒化工有限公司、xxxx化學(xué)準(zhǔn)東熱電有限公司、xxxx化學(xué)準(zhǔn)東煤業(yè)有限公司等。

2、人力資源。

公司擁有熟悉行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的高級(jí)管理人員、掌握先進(jìn)技術(shù)并運(yùn)用于生產(chǎn)實(shí)踐的核心技術(shù)人員，熟悉市場(chǎng)的專業(yè)營(yíng)銷人員、以及技術(shù)熟練、操作規(guī)范的一線員工，形成了公司特有的人才梯隊(duì)，為公司發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

公司已建立了較為完善的人力資源管理制度，涵蓋績(jī)效管理、薪酬管理、員工培訓(xùn)、崗位與編制管理、勞動(dòng)合同管理、勞動(dòng)紀(jì)律及考勤管理、人事檔案管理等方面。為使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說明書》、《員工培訓(xùn)管理制度》和《新進(jìn)員工培訓(xùn)管理規(guī)定》，明確具體崗位任職條件，制定并執(zhí)行培訓(xùn)計(jì)劃，通過新員工培訓(xùn)、崗位培訓(xùn)、特殊工種培訓(xùn)等多種形式的培訓(xùn)，加強(qiáng)員工職業(yè)技能。

這些制度的制定為公司員工的聘任、培訓(xùn)、績(jī)效考評(píng)、晉升、辭退提供了依據(jù)。制度的制定體現(xiàn)了公司“以人為本”的思想，體現(xiàn)了效率優(yōu)先兼顧公平的原則，體現(xiàn)了對(duì)員工素質(zhì)提高的重視和員工職業(yè)發(fā)展的高度關(guān)注。公司通過制定《員工思想道德建設(shè)和行為規(guī)范學(xué)習(xí)手冊(cè)》，加強(qiáng)員工的道德建設(shè)、企業(yè)文化理念建設(shè)，規(guī)范員工行為準(zhǔn)則。

3、企業(yè)文化。

一流的員工生產(chǎn)一流的文化，一流的文化塑造一流的企業(yè)。公司在充分汲取國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)文化營(yíng)養(yǎng)的同時(shí)，逐步建立起了具有xx化學(xué)特色的文化體系。先進(jìn)的文化形成了公司核心價(jià)值觀，企業(yè)凝聚力和向心力大為增強(qiáng)，推動(dòng)企業(yè)快速發(fā)展。

4、社會(huì)責(zé)任。

公司在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中切實(shí)履行社會(huì)職責(zé)和義務(wù)，主要包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等。

公司安全生產(chǎn)措施切實(shí)到位、責(zé)任落實(shí)，年度內(nèi)未發(fā)生重大安全事故。

公司制定并有效執(zhí)行《產(chǎn)品質(zhì)量管理辦法》相關(guān)規(guī)定，年度內(nèi)未發(fā)生重大產(chǎn)品質(zhì)量問題。

公司采用先進(jìn)的膜法和生化法處理裝置處理生產(chǎn)過程中的廢水，處理后的廢水回用于生產(chǎn)裝置，減少新鮮水的使用量，既減少污染物排放、又節(jié)約了資源，達(dá)到節(jié)能減排的目的。

公司切實(shí)履行促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益保護(hù)的社會(huì)責(zé)任，按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定為職工繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌，企業(yè)發(fā)展的同時(shí)不斷為社會(huì)提供人員就業(yè)崗位。

(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

在公司的發(fā)展過程中，需要對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制和防范。

公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，組織風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。

(三)控制活動(dòng)。

公司管理層在預(yù)算、生產(chǎn)、收入、費(fèi)用、投資、利潤(rùn)等財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清晰的記錄，并且對(duì)其加以監(jiān)控，并且積極地對(duì)其加以監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施較合理地保證對(duì)資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán);較合理地保證賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)相符。

為合理保證各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序及措施，主要包括：不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效評(píng)價(jià)控制等。同時(shí)，公司制定了《經(jīng)濟(jì)運(yùn)行預(yù)警管理辦法》，該辦法將預(yù)警信號(hào)劃分為特別嚴(yán)重(紅色)、嚴(yán)重(橙色)、輕微(黃色)三個(gè)級(jí)別，并建立了由財(cái)務(wù)預(yù)警、生產(chǎn)運(yùn)行預(yù)警、物流運(yùn)營(yíng)預(yù)警三個(gè)子體系組成的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行預(yù)警體系。

公司內(nèi)部控制活動(dòng)方法、措施及機(jī)制的運(yùn)行情況，主要表現(xiàn)在以下方面：

1、公司治理方面。

《獨(dú)立董事工作制度》、《董事會(huì)專門委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究制度》、《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)則》、《募集資金管理辦法》等制度，進(jìn)一步明確了治理結(jié)構(gòu)的職責(zé)，減少風(fēng)險(xiǎn)。

《安全檢查管理規(guī)定》、《環(huán)保檢查管理規(guī)定》等各項(xiàng)制度，對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、項(xiàng)目建設(shè)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、投資、安全、環(huán)保等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，建立了系統(tǒng)、有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。同時(shí)，公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，制定了應(yīng)急預(yù)案。

2、日常管理主要方面。

(1)采購(gòu)供應(yīng)管理方面。

《采購(gòu)物資出入庫(kù)管理規(guī)定》等，這些制度在實(shí)際過程中得到有效執(zhí)行。

物資供應(yīng)總公司為采購(gòu)供應(yīng)的執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)匯總、平衡、分配物資采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)采購(gòu)計(jì)劃分類實(shí)施采購(gòu);按照貨比三家的原則進(jìn)行比質(zhì)比價(jià)，簽訂采購(gòu)合同;在采購(gòu)物資入庫(kù)環(huán)節(jié)，由質(zhì)量檢測(cè)部門進(jìn)行質(zhì)檢后辦理入庫(kù)。商務(wù)部建立供應(yīng)商管理體系，對(duì)供應(yīng)商實(shí)行入網(wǎng)許可管理，建立了供應(yīng)商檔案信息，并定期復(fù)核、更新供應(yīng)商檔案，保證信息的完整性、信息更新的及時(shí)性。采購(gòu)合同需經(jīng)公司合同評(píng)審委員會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^后與供應(yīng)商簽訂。

(2)銷售管理方面。

公司銷售總公司為擴(kuò)大市場(chǎng)，加強(qiáng)客戶服務(wù)，防范銷售過程中的風(fēng)險(xiǎn)，制定了《市場(chǎng)營(yíng)銷管理辦法》、《鐵路運(yùn)輸管理規(guī)定》等規(guī)定，在市場(chǎng)調(diào)查、產(chǎn)品發(fā)貨、客戶授信額度、客戶關(guān)系維護(hù)、營(yíng)銷策略管理、貨款回收管理等方面做出了具體規(guī)定。根據(jù)營(yíng)銷管理辦法規(guī)定，公司每半年或者一年必須以詢證函形式與客戶對(duì)賬。

(3)資產(chǎn)管理方面。

固定資產(chǎn)由公司各個(gè)使用部門建立固定資產(chǎn)卡片臺(tái)賬，按臺(tái)、按裝置詳細(xì)登記資產(chǎn)狀況，賬賬相符，賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)的有償轉(zhuǎn)讓必須先簽定合同，然后開具固定資產(chǎn)變更通知單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后辦理。固定資產(chǎn)的報(bào)廢由使用部門填報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部等有關(guān)部門檢查鑒定匯總，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)董事會(huì)研究批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。

公司對(duì)資產(chǎn)采取了定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、帳實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，確保了各種財(cái)產(chǎn)安全完整。鑒于公司近年擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、項(xiàng)目建設(shè)投資巨大，公司管理層正在加大力度展開對(duì)項(xiàng)目的預(yù)算、工期、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量，工程物資的到位情況、實(shí)際發(fā)生的支出、實(shí)際發(fā)生支出與預(yù)算的差異、工程款及材料設(shè)備款的結(jié)算情況，完工及完工驗(yàn)收情況等進(jìn)行全面掌控和全程實(shí)時(shí)跟蹤管理。公司財(cái)務(wù)、審計(jì)等資產(chǎn)管理部門將對(duì)工程項(xiàng)目、技措項(xiàng)目執(zhí)行公司相關(guān)管理制度規(guī)定的情況進(jìn)一步加強(qiáng)跟蹤和監(jiān)督。同時(shí)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，進(jìn)一步完善在建工程、工程物資、固定資產(chǎn)的內(nèi)控制度，以便準(zhǔn)確地反映公司資產(chǎn)狀況。

(4)項(xiàng)目管理方面。

項(xiàng)目前期由戰(zhàn)略投資部和外部中介機(jī)構(gòu)對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研和經(jīng)濟(jì)分析，技術(shù)中心形成可行性研究報(bào)告，并與相關(guān)技術(shù)部門將可行性研究報(bào)告報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)論證后，按公司章程規(guī)定的權(quán)限與程序提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。

子公司根據(jù)施工圖和初步設(shè)計(jì)編制材料物資、機(jī)器設(shè)備采購(gòu)明細(xì)，物資供應(yīng)總公司根據(jù)資金使用安排的先后順序，制定物資采購(gòu)計(jì)劃。工程進(jìn)行期間，由子公司擬定工程進(jìn)度和物資使用計(jì)劃，由物資供應(yīng)總公司負(fù)責(zé)物資采購(gòu)，由財(cái)務(wù)部門組織籌集資金，保證工程的正常進(jìn)行。子公司全面負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)事宜，業(yè)主方現(xiàn)場(chǎng)管理人員及監(jiān)理單位，負(fù)責(zé)施工進(jìn)度，檢查、施工質(zhì)量的監(jiān)控等工作。工程完工后，由工程管理部、子公司、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位以及地堪單位等共同組織工程驗(yàn)收，編制竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;由使用部門組織進(jìn)行試車和生產(chǎn)考核;工程驗(yàn)收合格，工程管理部將審計(jì)部復(fù)審?fù)戤叺膯雾?xiàng)或單位工程結(jié)算轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部出具工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告。

(5)人力資源方面。

根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)管理需要，公司制定了聘用、培訓(xùn)、考核、獎(jiǎng)懲等一系列的人事管理制度，包括《勞動(dòng)合同管理規(guī)定》、《人員聘用管理規(guī)定》、《社會(huì)保險(xiǎn)管理規(guī)定》、《員工薪資管理辦法》、《績(jī)效考核規(guī)定》、《崗位說明書》、《考勤管理辦法》、《人事檔案管理規(guī)定》等，對(duì)各個(gè)部門、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度，將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離，保證了不相容職務(wù)的分離控制。

為使員工能夠勝任工作崗位要求，公司制定了《崗位說明書》、《員工培訓(xùn)管理辦法》和《新進(jìn)員工培訓(xùn)管理規(guī)定》，明確具體崗位任職條件，制定并執(zhí)行培訓(xùn)計(jì)劃，通過新員工培訓(xùn)、崗位培訓(xùn)、特殊工種培訓(xùn)等多種形式的培訓(xùn)，加強(qiáng)員工職業(yè)技能。公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。

《年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及薪酬管理暫行辦法》執(zhí)行，建立了有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。

(6)會(huì)計(jì)系統(tǒng)方面。

公司在預(yù)算、生產(chǎn)、收入、費(fèi)用、投資、利潤(rùn)等財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清晰的記錄，并且對(duì)其加以監(jiān)控。按照《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)規(guī)定，公司制訂了《財(cái)務(wù)管理辦法》，以保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部由具備相關(guān)專業(yè)素質(zhì)的人員組成，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，聘用適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)人員，使其能夠完成分配的任務(wù)，分別負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)管理、銷售核算、財(cái)產(chǎn)清查、稅務(wù)、總賬、出納等職能，交易和事項(xiàng)能以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，較及時(shí)地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求;對(duì)資產(chǎn)的記錄和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán);賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)。

公司對(duì)貨幣資金收支明確規(guī)定了批準(zhǔn)權(quán)限、批準(zhǔn)程序，設(shè)立了辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位，確保了貨幣資金的安全。在交易授權(quán)審批、崗位職責(zé)分工、憑證與記錄、資產(chǎn)接觸與記錄使用、獨(dú)立稽核等管理方面建立并實(shí)施了控制程序。崗位設(shè)置貫徹了“責(zé)任分離、相互制約”的原則。

(7)期貨套期保值高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

為了規(guī)范套期保值業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為和業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)期貨套保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，防范交易風(fēng)險(xiǎn)，確保公司金融資產(chǎn)和套期保值資金的安全，公司制定了《套期保值業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度》。

3、重點(diǎn)控制方面。

(1)對(duì)控股子公司的管理。

公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持控股子公司內(nèi)部控制的有效，通過制定《控股子公司管理規(guī)定》等制度，對(duì)子公司進(jìn)行有效的管理和控制。

(2)關(guān)聯(lián)交易。

公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制;公司已按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，明確劃分公司股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。公司已參照《上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對(duì)關(guān)聯(lián)交易做出了明確規(guī)定;公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公正、公平、公開的定價(jià)原則，關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或取費(fèi)應(yīng)采取市場(chǎng)價(jià)格，原則上應(yīng)不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或訂價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的具體情況確定定價(jià)方法，明確有關(guān)成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)，并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。

(3)對(duì)外擔(dān)保。

公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持對(duì)外擔(dān)保內(nèi)部控制的有效;公司已按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及《上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，在《公司章程》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制。

公司制定了《對(duì)外擔(dān)保制度》，對(duì)公司發(fā)生對(duì)外擔(dān)保行為時(shí)的擔(dān)保對(duì)象、審批權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細(xì)規(guī)定;對(duì)外擔(dān)保建立嚴(yán)格的審查和決策程序;公司對(duì)外提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保、互?；蚱渌行Х婪讹L(fēng)險(xiǎn)的措施，必須與擔(dān)保的數(shù)額相對(duì)應(yīng)。

(4)募集資金。

公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持募集資金內(nèi)部控制的有效。

公司制訂了《募集資金管理制度》，對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、內(nèi)審監(jiān)督等方面進(jìn)行明確規(guī)定，以保證募集資金專款專用。

(5)重大投資。

公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持重大投資內(nèi)部控制的有效;公司已在《公司章程》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)重大投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。

公司《投資管理辦法》按照符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促進(jìn)要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益的原則，就公司對(duì)外股票、債券等證券投資、公司兼并、合作經(jīng)營(yíng)和租賃經(jīng)營(yíng)等投資項(xiàng)目，和對(duì)內(nèi)的重大技改項(xiàng)目、更新、基本建設(shè)、購(gòu)置新設(shè)備、新產(chǎn)品開發(fā)等投資項(xiàng)目進(jìn)行了規(guī)范。

(6)信息披露。

公司已按照《xx證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定建立健全并保持信息披露內(nèi)部控制的有效。

公司制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》和《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，從信息披露機(jī)構(gòu)和人員、文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報(bào)告、保密措施、檔案管理、責(zé)任追究等方面作了詳細(xì)規(guī)定。

(四)信息系統(tǒng)與溝通。

公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，確保了對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，保證了信息的及時(shí)、有效。公司按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和xx證券交易所的有關(guān)信息披露有關(guān)規(guī)定制訂了《信息披露事務(wù)管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》和《投資者關(guān)系管理制度》，對(duì)涉及信息披露的內(nèi)容及披露標(biāo)準(zhǔn)、信息披露責(zé)任人及管理部門、信息披露程序等進(jìn)行了具體規(guī)定。同時(shí)，公司要求對(duì)口部門加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位以及相關(guān)監(jiān)管部門等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取外部信息。通過這些措施，公司董事會(huì)及時(shí)獲得內(nèi)部和外部重要信息，并及時(shí)解決信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，同時(shí)確定信息披露的內(nèi)容。

公司購(gòu)置并使用erp資源管理軟件等信息化軟件，erp資源管理軟件包括財(cái)務(wù)、庫(kù)存、生產(chǎn)、銷售、統(tǒng)計(jì)、人事管理等方面，基本涵蓋了公司的主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。為保證信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行，設(shè)立了信息管理部，配備專職人員負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的維護(hù)，開通并使用oa網(wǎng)上辦公系統(tǒng)，保證業(yè)務(wù)處理的及時(shí)性，使公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、方針計(jì)劃順暢下達(dá)到各職能部門和全體員工，并使各層級(jí)部門、員工將信息及時(shí)上傳給管理者;隨著公司的發(fā)展，公司目前正在對(duì)erp系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)，保證更有效高速的交流、傳遞信息。

(五)內(nèi)部監(jiān)督。

公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露，審查公司的內(nèi)控制度。審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立開展公司內(nèi)部審計(jì)工作。審計(jì)部設(shè)專職人員，對(duì)公司內(nèi)部各部門及分、子公司的財(cái)務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)、核查，對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合法性、合理性做出合理評(píng)價(jià)，對(duì)公司工程結(jié)算進(jìn)行復(fù)審，并對(duì)公司內(nèi)部管理體系以及各部門內(nèi)部控制制度的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

公司制定并通過董事會(huì)審議通過了《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)審計(jì)部的職責(zé)、權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作程序做了明確規(guī)定，確保公司內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范性。內(nèi)部審計(jì)遵循“以合規(guī)審計(jì)為基礎(chǔ)，以效益審計(jì)為重點(diǎn)，以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的”的工作方針，確保公司內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范性;對(duì)公司業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行辨識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，保證內(nèi)部控制的有效開展。

公司定期對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)一方面建立各種機(jī)制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責(zé)時(shí)，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證據(jù);另一方面通過外部溝通來證實(shí)內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差。

五、xxx年公司為建立和完善內(nèi)部控制所進(jìn)行的重要活動(dòng)、工作。

xxx年度公司執(zhí)行內(nèi)控制度的總體情況良好，內(nèi)控相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)均已按照法律法規(guī)、公司章程和相關(guān)制度的規(guī)定設(shè)置，并在公司內(nèi)部控制活動(dòng)中發(fā)揮作用。公司各部門均能按照內(nèi)部控制流程從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，有效控制了運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

xxx年公司為建立和完善內(nèi)部控制所進(jìn)行的重要活動(dòng)、工作，主要表現(xiàn)在以下方面：

xxx年內(nèi)，公司新制定頒布《外部信息使用人管理制度》、《內(nèi)幕信息知情人管理制度》、《對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助管理制度》等內(nèi)部控制管理制度。

2、xxx年度內(nèi)，公司對(duì)職能部門設(shè)定、部門職責(zé)、工作流程、子公司的組織架構(gòu)進(jìn)行全面的劃分、梳理，進(jìn)一步保證了公司的內(nèi)部控制管理。

3、為了加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，加強(qiáng)信息的控制、傳遞、分析、匯總、報(bào)告及提高工作效率，xxx年內(nèi)公司集中力量計(jì)劃使用sap企業(yè)資源計(jì)劃管理系統(tǒng)。

4、報(bào)告期內(nèi)，對(duì)上年度公司治理自查活動(dòng)中需要整改落實(shí)的問題，公司予以足夠的重視，并在報(bào)告期內(nèi)得到持續(xù)改善和提升。

本年度，公司進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，定期和不定期地對(duì)公司的制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，關(guān)注重點(diǎn)、熱點(diǎn)問題及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，突出抓好關(guān)鍵問題和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)，適當(dāng)擴(kuò)大審計(jì)工作范圍，發(fā)揮審計(jì)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的控制與監(jiān)督作用，進(jìn)一步提高了內(nèi)部控制制度的統(tǒng)一性、系統(tǒng)性和有效性。

六、內(nèi)部控制缺陷及整改情況。

(一)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定。

公司對(duì)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定，以日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督為基礎(chǔ)，結(jié)合年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及其持續(xù)改進(jìn)情況，對(duì)內(nèi)部控制缺陷及其成因、表現(xiàn)形式和影響程度進(jìn)行綜合分析和全面復(fù)核后，向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者經(jīng)理層報(bào)告。重大缺陷應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)予以最終認(rèn)定。企業(yè)對(duì)于認(rèn)定的重大缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)策略，切實(shí)將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)，并追究有關(guān)部門或相關(guān)人員的責(zé)任。

(二)公司內(nèi)部控制缺陷及整改情況。

公司xxx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中，未發(fā)現(xiàn)公司存在重大內(nèi)部控制缺陷。

根據(jù)公司近年發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、識(shí)別、應(yīng)對(duì)機(jī)制和在建項(xiàng)目管理等內(nèi)部控制方面，公司將持續(xù)加大建設(shè)和執(zhí)行力度，以進(jìn)一步完善內(nèi)部控制流程和相關(guān)制度。

七、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)有效性結(jié)論。

本公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠?yàn)榫幹普鎸?shí)、完整、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理保證，能夠?yàn)楣靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證，能夠保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整，在公司管理的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重大投資、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等重點(diǎn)控制事項(xiàng)方面不存在重大缺陷。

本公司管理層認(rèn)為，根據(jù)財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范-基本規(guī)范》(試行)及相關(guān)具體規(guī)范的控制標(biāo)準(zhǔn)于xxx年12月31日在所有重大方面保持了與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇十五

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范系”)，結(jié)合深圳市英唐智能控制股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一、重要聲明。

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論。

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

三、公司內(nèi)部控制的有關(guān)情況。

(一)內(nèi)部控制環(huán)境。

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的包括公司及下屬子公司。納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：

1、治理結(jié)構(gòu)。

公司按照《公司法》、《證券法》及相關(guān)法規(guī)的要求和《公司章程》的規(guī)定，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。股東大會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，按照《公司章程》等制度規(guī)定履行職責(zé)，享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營(yíng)方針、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，按照《公司章程》等規(guī)定在規(guī)定范圍內(nèi)行使經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，董事會(huì)由7名董事組成，設(shè)董事長(zhǎng)1名。董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)四個(gè)委員會(huì)，按照董事會(huì)各專門委員會(huì)實(shí)施細(xì)則履行職責(zé)，為董事會(huì)科學(xué)決策提供有力支持。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)。監(jiān)事會(huì)由3名監(jiān)事組成，其中包括1名職工代表監(jiān)事。董事會(huì)負(fù)責(zé)擬定公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方針和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，解決日常生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)工作中存在的問題，對(duì)階段性工作進(jìn)行總結(jié)和部署。總經(jīng)辦主要負(fù)責(zé)討論公司經(jīng)營(yíng)、管理、發(fā)展的重大事項(xiàng)，組織研究和落實(shí)公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。同時(shí)公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)均制定了完備的工作制度，形成了一整套完整、合規(guī)、有效運(yùn)行的制度體系。董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。公司法人治理結(jié)構(gòu)健全，符合《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求。

2、內(nèi)部審計(jì)。

公司已按《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求在董事會(huì)下設(shè)立內(nèi)審部，并配備了三名專職人員，制定了《內(nèi)部審計(jì)制度》、《內(nèi)部控制管理及檢查監(jiān)督辦法》、《內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》等內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度。內(nèi)審部對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，定期檢查公司內(nèi)部控制缺陷，評(píng)估其執(zhí)行的效果和效率，內(nèi)審部對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作程序編制工作底稿和審計(jì)報(bào)告，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。目前公司內(nèi)審部門在強(qiáng)化完善管理，內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化、正規(guī)化，同時(shí)也將隨著公司內(nèi)控制度的不斷完善而起著更大的作用。

3、人力資源政策。

公司高度重視人力資源建設(shè)，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合人力資源現(xiàn)狀和未來需求預(yù)測(cè)，建立和實(shí)施了招聘、培訓(xùn)、休假、福利等人事管理制度，通過部門職責(zé)和崗位說明書、任職條件和工作要求，明確界定了各部門及各崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限。人力資源政策遵循德才兼?zhèn)?、以德為先和公開、公平、公正的原則，通過公開招聘、競(jìng)爭(zhēng)上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才，重點(diǎn)關(guān)注選聘對(duì)象的價(jià)值取向和責(zé)任意識(shí)。各關(guān)鍵崗位招聘了具備相應(yīng)專業(yè)水準(zhǔn)的人員，做到了因事設(shè)崗、以崗定人。同時(shí)，公司切實(shí)加強(qiáng)了員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。建立和完善人力資源的激勵(lì)約束機(jī)制，設(shè)置科學(xué)的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系，對(duì)各級(jí)管理人員和全體員工進(jìn)行嚴(yán)格考核與評(píng)價(jià)，有效激勵(lì)員工工作熱情，和優(yōu)化員工隊(duì)伍。

4、企業(yè)文化。

公司培育員工積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。公司將企業(yè)價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)精神納入員工行為規(guī)范管理標(biāo)準(zhǔn)，高度重視企業(yè)文化的宣傳和推廣，公司為每一位新進(jìn)員工進(jìn)行公司目標(biāo)和價(jià)值觀的宣講，公司一直秉承“尊重人、培養(yǎng)人、依靠人、滿足人”的人才理念，堅(jiān)持“以人為本”的文化理念，“珍惜時(shí)間、創(chuàng)造價(jià)值”的企業(yè)精神，為各類人才提供了廣闊的事業(yè)發(fā)展空間、優(yōu)良的成長(zhǎng)環(huán)境，使每一位有能力、有事業(yè)心的人都能在公司發(fā)揮自己的能力，實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值。

5、資金管理。

公司嚴(yán)格按照《貨幣資金管理制度》進(jìn)行管理和資金收付，做到：資金收支經(jīng)辦與記賬崗位分離;資金收支的經(jīng)辦與審核相分離;支票的保管與支取資金的財(cái)務(wù)專用章和負(fù)責(zé)人名章的保管分離。定期或不定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。在報(bào)告期內(nèi)公司沒有違反相關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生。

6、采購(gòu)和費(fèi)用及付款活動(dòng)控制。

公司制定了采購(gòu)申請(qǐng)制度、付款審批制度、供應(yīng)商評(píng)定制度等采購(gòu)管理制度，明確了公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的流程并加強(qiáng)相關(guān)管控。公司制定了供應(yīng)鏈管理部商務(wù)人員崗位工作職責(zé)、財(cái)務(wù)部崗位工作職責(zé)，分別管理采購(gòu)業(yè)務(wù)和付款業(yè)務(wù)，并在請(qǐng)購(gòu)與審批、詢價(jià)與確定供應(yīng)商、采購(gòu)合同的訂立與審核、采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄、付款的申請(qǐng)、審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)和相互制約的要求。

7、信息與溝通。

公司在持續(xù)優(yōu)化信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，關(guān)注基礎(chǔ)信息質(zhì)量，關(guān)注基礎(chǔ)功能使用的規(guī)范性。日常經(jīng)營(yíng)過程中，公司通過總經(jīng)理辦公室會(huì)議、各種專題會(huì)議等信息溝通渠道，通過各種例會(huì)、辦公會(huì)等決策機(jī)制，不斷提高管理決策能力，使業(yè)務(wù)部門和職能部門上傳下達(dá)的報(bào)告線清晰有效，內(nèi)部溝通較為及時(shí)、順暢。與業(yè)務(wù)往來單位、中介機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門、投資者，也建立了必要的信息溝通和反饋渠道，及時(shí)獲取外部信息。

8、募集資金使用的內(nèi)部控制。

公司募集資金使用的內(nèi)部控制遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則，公司制定了《募集資金管理辦法》，對(duì)募集資金存儲(chǔ)、審批、使用、變更、監(jiān)督、披露等內(nèi)容作了明確的規(guī)定。公司對(duì)募集資金的使用能夠嚴(yán)格按照公司募集資金管理制度的規(guī)定履行審批程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書、募集說明書承諾或股東大會(huì)批準(zhǔn)的用途使用，并由公司內(nèi)部審計(jì)部門定期進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，以保證募集資金使用的規(guī)范性。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生違反《募集資金管理辦法》的行為。

9、關(guān)聯(lián)交易。

公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制遵循誠(chéng)實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開、公允、不得損害公司和其他股東的利益的原則。公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對(duì)公司的關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等內(nèi)容作了詳盡的規(guī)定。公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)格遵循《關(guān)聯(lián)交易決策制度》的規(guī)定。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生損害公司和其他股東利益的情況。

10、擔(dān)保業(yè)務(wù)。

公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。公司已在《公司章程》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限。公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》，其中對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保的審核程序、對(duì)外擔(dān)保的日常管理以及持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)控制等做了詳細(xì)的規(guī)定，以防范潛在的風(fēng)險(xiǎn)，避免和減少可能發(fā)生的損失。

(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

公司著重加強(qiáng)了內(nèi)部控制體系的完善工作，融合公司現(xiàn)有內(nèi)控體系與企業(yè)原有管理制度，促進(jìn)和提升企業(yè)管理。公司在內(nèi)部控制的實(shí)際執(zhí)行過程中要對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效地識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估與監(jiān)控。在內(nèi)控體系建立健全過程中，公司堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改，優(yōu)化公司的內(nèi)部控制，健全公司的內(nèi)部控制管理。管理層認(rèn)為做好內(nèi)控建設(shè)工作，不是應(yīng)對(duì)監(jiān)管部門的檢查，而是防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營(yíng)管理水平的內(nèi)在需要，是公司完善內(nèi)部控制、促進(jìn)規(guī)范的必然選擇，也契合公司的現(xiàn)實(shí)需求。

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況。

(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍。

1、納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位。

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括本公司及下屬四家子公司，共五家。下屬四家子公司包括：深圳市優(yōu)軟科技有限公司、深圳市英唐數(shù)碼電器有限公司、深圳市英唐電氣技術(shù)有限公司、豐唐物聯(lián)技術(shù)(深圳)有限公司。深圳市華商龍商務(wù)互聯(lián)科技有限公司在公司完成重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)交易后才納入公司控制范圍。雖然公司自實(shí)際控制深圳華商龍后即開展對(duì)深圳華商龍內(nèi)部控制的初步評(píng)價(jià)與完善，但由于受時(shí)間限制，公司無法確保整改后的內(nèi)部控制運(yùn)行能夠滿足最短運(yùn)行時(shí)間，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施工作小組于2月8日發(fā)布的《上市公司實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問題解答》中指導(dǎo)精神，深圳華商龍暫未納入內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)范圍。

2、納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

結(jié)合公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)主要包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、投資管理、采購(gòu)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、資產(chǎn)管理、在建工程項(xiàng)目管理、對(duì)外擔(dān)保管理、合同管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息傳遞、信息系統(tǒng)等。納入重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：資金活動(dòng)、投資管理、采購(gòu)管理、銷售業(yè)務(wù)、對(duì)外擔(dān)保管理、資產(chǎn)管理。上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，結(jié)合公司的內(nèi)部控制相關(guān)制度組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

(1)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)直接取決于由于該內(nèi)部控制缺陷的存在可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的重要程度。

1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)。

定量標(biāo)準(zhǔn)以營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤(rùn)報(bào)表相關(guān)的，以營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于營(yíng)業(yè)收入的1%，則認(rèn)定為一般缺陷;如果超過營(yíng)業(yè)收入的1%但小于2%認(rèn)定為重要缺陷;如果超過營(yíng)業(yè)收入的2%，則認(rèn)定為重大缺陷。

內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額小于資產(chǎn)總額的0.5%，則認(rèn)定為一般缺陷;如果超過資產(chǎn)總額0.5%但小于1%則認(rèn)定為重要缺陷;如果超過資產(chǎn)總額1%，則認(rèn)定為重大缺陷。

2、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)。

該缺陷是否具備合理可能性導(dǎo)致公司的內(nèi)部控制不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào);該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的潛在錯(cuò)報(bào)金額的大小。一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

(2)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

公司非財(cái)務(wù)報(bào)告缺陷認(rèn)定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、直接或潛在負(fù)面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來確定。

(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況。

1、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況。

(1)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

(2)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

(3)公司正處于轉(zhuǎn)型期高速發(fā)展的階段，業(yè)務(wù)規(guī)模急速擴(kuò)張會(huì)增大公司的管理難度。如果公司的人員素質(zhì)、管理方法不能適應(yīng)公司的發(fā)展速度，將降低公司的運(yùn)行效率，導(dǎo)致公司未來盈利能力達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)。但是，通過評(píng)價(jià)，公司認(rèn)為，公司總部及個(gè)別子公司的內(nèi)部管理工作仍有進(jìn)一步改進(jìn)和提升的空間。如公司在標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、制度更新、流程優(yōu)化等方面需要加強(qiáng)和完善，個(gè)別子公司在加大生產(chǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控及細(xì)化全面預(yù)算等方面需要強(qiáng)化和改善。

(四)內(nèi)部控制缺陷的整改情況。

針對(duì)公司報(bào)告期內(nèi)提出的一般性缺陷，公司總部積極開展了整改落實(shí)工作，及時(shí)對(duì)評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的制度和流程進(jìn)行了更新和優(yōu)化。有關(guān)子公司對(duì)評(píng)價(jià)過程中提出的問題進(jìn)行了認(rèn)真總結(jié)、分析，及時(shí)擬定了整改方案，并按方案采取了整改措施，完成了整改落實(shí)。整改過程中，由評(píng)價(jià)工作組定期溝通整改進(jìn)度和效果。通過缺陷整改，完善了公司內(nèi)部控制管理體系，規(guī)范了公司運(yùn)營(yíng)，提高了公司防范風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。與此同時(shí)，公司全面啟動(dòng)和部署了企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，并擬以此為契機(jī)，推進(jìn)公司的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化、流程標(biāo)準(zhǔn)化、管理標(biāo)準(zhǔn)化，大力提升公司的內(nèi)部控制能力與企業(yè)管理水平。下一步，公司將針對(duì)這些發(fā)展瓶頸與短板的，認(rèn)真加以整改，使公司的管控更加規(guī)范有序、基礎(chǔ)管理能力進(jìn)一步加強(qiáng)、管理現(xiàn)代化水平進(jìn)一步提升、管理創(chuàng)新機(jī)制進(jìn)一步完善、綜合績(jī)效進(jìn)一步改善。

(五)內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。

報(bào)告期內(nèi)，公司納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。公司自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。目前，公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。今后，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

深圳市英唐智能控制股份有限公司。

董事會(huì)。

201x年x月x日。

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇十六

引言：

行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制主要對(duì)象是單位內(nèi)部各項(xiàng)活動(dòng)，內(nèi)控需要根據(jù)單位的工作信息制定相應(yīng)的會(huì)計(jì)工作來有效的進(jìn)行工作的指導(dǎo)、經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)和效率的提高。行政事業(yè)單位要達(dá)到高效率、穩(wěn)發(fā)展，就要對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作出現(xiàn)的弊端進(jìn)行分析，探求出一條完善內(nèi)控制度、提高管理效率的合理道路。

一、 加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)控管理的重要性

1、有效減少單位資產(chǎn)的流失，奠定了依法理財(cái)?shù)幕A(chǔ)。內(nèi)控制度利用其有效的控制手段對(duì)單位資產(chǎn)、生產(chǎn)物資進(jìn)行監(jiān)管和保護(hù)。避免了單位資產(chǎn)的流失、浪費(fèi)，也有力的打擊了貪污、腐敗等不良之風(fēng)的惡習(xí)。眾所周知，行政事業(yè)單位主要是靠財(cái)政資金來維持運(yùn)作，如何看好、用好這筆資金，引起了各事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，于是有些單位提出了依法理財(cái)?shù)目谔?hào)，科學(xué)管理單位資金。同時(shí)，內(nèi)控制度是否完善、財(cái)政工作是否規(guī)范也直接影響著單位的財(cái)務(wù)工作是否有序進(jìn)行。

2、有效遏制了腐敗的滋生，為廉政建設(shè)打下了良好的基礎(chǔ)。腐敗的產(chǎn)生究其原因，主要是領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)泛濫、自控能力薄弱。所以，要有效的遏制腐敗滋生就要從其源頭止腐，而內(nèi)部控制靠其監(jiān)督手段直接保障財(cái)務(wù)工作的規(guī)范、財(cái)務(wù)制度的貫徹實(shí)施。內(nèi)部控制對(duì)資金進(jìn)行跟蹤記錄、合理統(tǒng)計(jì)、有效監(jiān)督、保證信息的真實(shí)性，從根本入手遏制了腐敗貪污之風(fēng)，杜絕了一切虛假問題。由此可見，內(nèi)部控制是廉政建設(shè)有效手段，達(dá)到了從源頭止腐的效果。所以，完善內(nèi)部控制制度、提高內(nèi)部控制力度，能有效的預(yù)防和打擊腐敗行為，從而為廉政建設(shè)打下良好的基礎(chǔ)。

二、 行政事業(yè)單位內(nèi)控管理工作中存在的問題

1、內(nèi)控意識(shí)淡薄。目前有許多行政事業(yè)單位還缺乏對(duì)內(nèi)控重要性的了解。從高層看來，很多單位管理人員根本就不了解內(nèi)控制度，缺乏內(nèi)控意識(shí)，無法從思想上重視內(nèi)部控制。認(rèn)為內(nèi)部控制工作可有可無，就算制定了內(nèi)部控制制度，也是照抄照搬，不結(jié)合實(shí)際。有些領(lǐng)導(dǎo)本身就安于現(xiàn)狀，缺乏責(zé)任感，對(duì)會(huì)計(jì)人員要求簡(jiǎn)單，或者隨意指派非專業(yè)人員就崗，這些導(dǎo)致了賬務(wù)管理工作的嚴(yán)重混亂，從根本上制約了單位的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。從底層來看，一些會(huì)計(jì)缺乏責(zé)任感，只一味的跟從領(lǐng)導(dǎo)的指揮，沒有起到有效的監(jiān)督作用。并且還有些會(huì)計(jì)人員根本不具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格，缺乏相應(yīng)的會(huì)計(jì)知識(shí)和專業(yè)技能，業(yè)務(wù)素質(zhì)較低。

2、基礎(chǔ)工作薄弱。堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)有利于內(nèi)部控制制度的完善，有利于單位事務(wù)的的順利執(zhí)行。但從目前發(fā)展形勢(shì)看來，行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)仍然很薄弱。財(cái)政管理不到位，缺少相應(yīng)的財(cái)政管理制度，有些單位只一味的照抄照搬；會(huì)計(jì)基礎(chǔ)核算工作不規(guī)范，有些資金使用隨意，收支管理不嚴(yán)，甚至有些賬目管理混亂，經(jīng)常出現(xiàn)該記的賬目漏記，不該記的卻總是出現(xiàn)在財(cái)政表上。

單位規(guī)模較小，導(dǎo)致工作人員數(shù)量較少，有些管理人員圖省事就直接跳過了單位的審核制度，私自讓一些不相關(guān)的人員從事專業(yè)崗位，這就為單位帶來了很大的損失，嚴(yán)重影響了單位的發(fā)展。同時(shí)有些單位的從業(yè)人員對(duì)自己的職責(zé)與任務(wù)不明確，有時(shí)還會(huì)大范圍濫用職權(quán)，導(dǎo)致單位從上至下權(quán)限不明。

4、監(jiān)督體系不完善。目前看來，行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)的監(jiān)督機(jī)制不到位，監(jiān)管體系不完善，各部門職能不明確。有些行政事業(yè)單位只一味地看重自身利益，出于對(duì)自己?jiǎn)挝坏谋Ｗo(hù)，無法做到有效的監(jiān)督。還有一些部門私設(shè)圍墻只監(jiān)管好自己的領(lǐng)域，各部門之間缺乏溝通，信息共享不到位。再有，內(nèi)部審計(jì)部門和單位財(cái)政部門平起平坐，無法有效的使用審計(jì)職能，有些事務(wù)還要依賴于財(cái)政部門來執(zhí)行，所以審計(jì)部門嚴(yán)重缺乏權(quán)威性和獨(dú)立性，無法起到監(jiān)督資金流向和工作流程的作用。

三、 加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)控管理的對(duì)策

1、提高人員素質(zhì)，加強(qiáng)基礎(chǔ)工作建設(shè)。要提高從業(yè)人員的素質(zhì)，首先要對(duì)上崗人員嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)于會(huì)計(jì)一定要具備基本的會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格。對(duì)于不符合要求的堅(jiān)決不允許其從業(yè)，對(duì)于已經(jīng)從業(yè)但卻不具備資格的，要及時(shí)對(duì)其進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，做到要上崗就持證的標(biāo)準(zhǔn)。再有，會(huì)計(jì)人員即便持證上崗了，也要定期對(duì)其進(jìn)行工作再教育，不斷順應(yīng)時(shí)代發(fā)展，使其業(yè)務(wù)技能與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新。同時(shí)，會(huì)計(jì)人員的自身道德修養(yǎng)也很重要，為避免出現(xiàn)貪污、腐敗現(xiàn)象，就要采取一定的方法和措施，切實(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員的職業(yè)道德水平，保證會(huì)計(jì)人員們做到懂法、會(huì)法、依法，從而保證財(cái)政工作的質(zhì)量。

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行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇十七

在組織機(jī)構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個(gè)股室，通過制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對(duì)每個(gè)工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了財(cái)務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對(duì)各項(xiàng)醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確;建立了限時(shí)辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確;落實(shí)崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時(shí)不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個(gè)人長(zhǎng)期在一個(gè)崗位工作帶來的弊端。通過各項(xiàng)制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面，注重突出醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系建立和保險(xiǎn)待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫(yī)療保險(xiǎn)政策相關(guān)規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費(fèi)、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴(yán)格繳費(fèi)基數(shù)，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理，嚴(yán)格待遇報(bào)銷支付，實(shí)行崗位控制。同時(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級(jí)部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范，實(shí)行程序控制，各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理流程均按上級(jí)要求的規(guī)定執(zhí)行。

在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項(xiàng)制度和監(jiān)督機(jī)制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚?，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會(huì)計(jì)人員依據(jù)合法、有效的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)記錄，會(huì)計(jì)記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)人員獨(dú)立編制，會(huì)計(jì)檔案按照要求及時(shí)整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會(huì)計(jì)核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合財(cái)務(wù)會(huì)記制度要求。

醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo)，我們加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度，對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實(shí)了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。

我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)保基金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護(hù)基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。

(一)對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)不夠，認(rèn)為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制。

(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實(shí)施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個(gè)別制度雖然建立了，但對(duì)系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新，而且，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。

我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機(jī)，針對(duì)內(nèi)部控制的各個(gè)方面采取強(qiáng)有力的措施，在認(rèn)真做好整改工作的同時(shí)，做好以下幾個(gè)方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的健康平穩(wěn)運(yùn)行。

加強(qiáng)思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。

(二)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)不斷改革的形勢(shì)下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究，認(rèn)真推行醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制。

(四)實(shí)地稽核與專項(xiàng)稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險(xiǎn)工作的平穩(wěn)運(yùn)行，防止基金流失。同時(shí)建立和完善內(nèi)控制度，確保對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。

(五)嚴(yán)格醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時(shí)方式對(duì)各定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店實(shí)施監(jiān)控，對(duì)有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點(diǎn)單位，嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理。

(六)不斷加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門，對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強(qiáng)內(nèi)部稽核等，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進(jìn)而完善制度體系，達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實(shí)性和醫(yī)保基金支付的安全性。

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇十八

按照市局下發(fā)的關(guān)于《三門峽市社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)制度建設(shè)、業(yè)務(wù)規(guī)程、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)、監(jiān)督與管理等方面進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

（一）中心領(lǐng)導(dǎo)和班子成員能夠嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)部門頒布的政策法規(guī)，努力做好失業(yè)保險(xiǎn)內(nèi)部控制決策工作。

（二）建立健全考核制度、獎(jiǎng)懲制度、政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度、責(zé)任追究制度。

（一）根據(jù)失業(yè)保險(xiǎn)條例規(guī)定，按照規(guī)及時(shí)辦理參保人員登記，核定參保單位或個(gè)人參保人員的繳費(fèi)基數(shù)，提交相應(yīng)的征收。

計(jì)劃。

征繳后失業(yè)保險(xiǎn)金及時(shí)納入財(cái)政專戶。參保單位的社會(huì)保險(xiǎn)變更、注銷等事項(xiàng)要求資料齊全、并由相關(guān)責(zé)任人簽字方可變更或注銷。

（二）失業(yè)保險(xiǎn)待遇審批經(jīng)辦過程符合《三門峽市失業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)工作程序》，分別由市失業(yè)中心領(lǐng)導(dǎo)和縣中心領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章，業(yè)務(wù)操作形成嚴(yán)格的制約關(guān)系。

（三）對(duì)進(jìn)入失業(yè)程序的失業(yè)職工，建立完備的`檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定詳細(xì)的查、借閱辦法。

（一）按照《社會(huì)保險(xiǎn)基金管理財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合我縣的實(shí)際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業(yè)保險(xiǎn)金內(nèi)部管理臺(tái)帳制度”、“失業(yè)保險(xiǎn)基金專用票據(jù)管理規(guī)定”等各項(xiàng)規(guī)章制度，會(huì)計(jì)人員都具有從業(yè)資格證書，財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度較全面規(guī)范。

（二）建立分工明確的崗位責(zé)任制，按要求設(shè)臵了會(huì)計(jì)帳薄、收、支科目。按會(huì)計(jì)憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容分類記帳，做到全面、連續(xù)、準(zhǔn)確、及時(shí)和控制基金，會(huì)計(jì)資料真實(shí)有效。失業(yè)保險(xiǎn)待遇支出結(jié)算表項(xiàng)目和。

格式。

與會(huì)計(jì)核算支出明細(xì)科目一致，收支金額相符。

（三）失業(yè)保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線管理，定期與財(cái)政部門和銀行對(duì)賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運(yùn)行。

（一）按照市中心的要求建立失業(yè)保險(xiǎn)“實(shí)名制”操作系統(tǒng)，由專人負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、維護(hù)等工作，并制定嚴(yán)格的操作流程及操作權(quán)限制度。

（二）加強(qiáng)對(duì)信息數(shù)據(jù)的管理和維護(hù)。制定并實(shí)施數(shù)據(jù)庫(kù)備份方案，建立異地備份制度，確保數(shù)據(jù)安全。

（一）根據(jù)有關(guān)文件，建立完整的工作記錄和工作計(jì)劃等資料，定期抽查各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的開展及進(jìn)行情況。

（二）設(shè)立專職稽核人員，對(duì)參保對(duì)象繳費(fèi)情況、失業(yè)職工待遇資格、待遇支付情況進(jìn)行稽核工作。

由于充分發(fā)揮了內(nèi)部控制的監(jiān)督作用和風(fēng)險(xiǎn)防范功能，保障了主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的平穩(wěn)運(yùn)行。同時(shí)，充分保證了社會(huì)保險(xiǎn)基金的完整與安全。

行政單位內(nèi)控實(shí)施方案篇十九

根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》(贛市社險(xiǎn)字23號(hào))文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組，認(rèn)真自查評(píng)估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下：

加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò)，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段，為切實(shí)做好這項(xiàng)工作，我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對(duì)社?；鹗虑?、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。

根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財(cái)務(wù)部門要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制，突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;二是靠對(duì)賬制度來約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對(duì)賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對(duì)一致，不一致的查明原因及時(shí)解決，月份、年度終了，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致;三是靠?jī)?nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對(duì)社?；鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對(duì)社?；鹑轿弧⑷^程的監(jiān)督。

按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M(jìn)口到出口，涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付。財(cái)務(wù)部門出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核;財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財(cái)政部門對(duì)賬，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會(huì)審批。

有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)，對(duì)照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對(duì)財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核。稽核完畢后，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。

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