方案的實施需要明確的目標和計劃，確保每個環(huán)節(jié)都得到有效執(zhí)行。方案的制定需要明確目標和預期結(jié)果，使得行動有目的性和導向性。方案的成功實施離不開全體成員的共同努力和支持。
行政單位內(nèi)控實施方案篇一
3、制定、完善獨立董事和外部監(jiān)事津貼制度。
二、公司治理概況。
本行在股份制公司設立時，就著重考慮如何依據(jù)境內(nèi)外相關法律、法規(guī)構(gòu)建公司治理結(jié)構(gòu)并規(guī)范其運作。為此，本行設立、完善了股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層的組織架構(gòu)，制定了符合現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求的銀行章程，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會與高級管理層以及董事、監(jiān)事、高級管理人員的職責權(quán)限，以實現(xiàn)權(quán)、責、利的有機結(jié)合，建立科學、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，從而確保各方獨立運作、有效制衡。
（一）構(gòu)建現(xiàn)代公司治理的組織架構(gòu)。
本行根據(jù)《公司法》、《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等相關法律、法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定，設立了股東大會、董事會、監(jiān)事會，選舉了獨立董事、職工監(jiān)事和外部監(jiān)事，聘請了具有豐富的商業(yè)銀行工作經(jīng)驗和卓越過往業(yè)績的人士擔任本行的董事長、行長，選聘了副行長、風險負責人、行長助理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員，建立了以股東大會為最高決策機構(gòu)，董事會為主要決策機構(gòu)，監(jiān)事會為監(jiān)督機構(gòu)，高管層為執(zhí)行機構(gòu)的有效治理機制，建立了獨立董事和外部監(jiān)事制度，引入了5名獨立董事、2名外部監(jiān)事和3名職工代表監(jiān)事。本行董事會下設戰(zhàn)略發(fā)展委員會、審計與關聯(lián)交易控制委員會、風險管理委員會、提名與薪酬委員會，各專門委員會的負責人均由董事?lián)?，其中，審計與關聯(lián)交易控制委員會、提名與薪酬委員會均由獨立董事任主席。
1、股東大會。
股東大會是本行的權(quán)力機構(gòu)，股東通過股東大會合法行使權(quán)利，遵守法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，不得干預董事會和高級管理層履行職責。本行的股東大會制定了明確的股東大會議事規(guī)則，詳細規(guī)定了股東大會的召開和表決程序，包括通知、登記、提案的審議、投票、計票、表決結(jié)果的宣布、會議決議的形成、會議記錄及其簽署、公告，以及股東大會對董事會的授權(quán)原則等內(nèi)容。該議事規(guī)則作為本行章程的附件，經(jīng)本行xx年第一次臨時股東大會通過和中國銀監(jiān)會核準后，已得以貫徹執(zhí)行。
此外，本行建立了和股東溝通的有效渠道，以確保所有股東對法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的公司重大事項平等地享有知情權(quán)和參與權(quán)，確保股東大會的工作效率和科學決策，從而使投資者獲得較高回報。
2、董事會。
董事會是本行的決策機構(gòu)，由股東大會授權(quán)直接經(jīng)營管理公司。如何確保董事會充分發(fā)揮其作用和履行其職責是公司治理的重要問題。董事會成員15人，其中獨立董事5名，執(zhí)行董事2名，其中大部分董事是均具有豐富的金融業(yè)從業(yè)經(jīng)驗和卓越的過往業(yè)績，而且，還有戰(zhàn)投bbva派出的董事。本行每位董事都知悉其職責，并付出了足夠的時間和精力來處理本行的事務。多元化的董事結(jié)構(gòu)，高素質(zhì)的董事隊伍，有利于董事會對重大經(jīng)營事項的正確決策，有利于本行的業(yè)務發(fā)展和業(yè)績提升。
目前，本行已初步建立了董事會組織架構(gòu)和決策程序，董事會下設戰(zhàn)略發(fā)展委員會、審計與關聯(lián)交易控制委員會、風險管理委員會、提名與薪酬委員會四個專業(yè)委員會，專業(yè)委員會于xx年3月份開始進入正式運作階段。四個專門委員會中，審計與關聯(lián)交易控制委員會、提名與薪酬委員會的成員大部分是獨立董事，主席由獨立董事?lián)巍?/p>
行政單位內(nèi)控實施方案篇二
為貫徹落實財政部《關于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉的通知》(財會【20xx】21號)、北京市財政局《關于北京市貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的實施意見》(京財會【20xx】125號)文件要求，推動順義區(qū)行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強廉政風險防范，現(xiàn)就順義區(qū)實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作提出以下方案。
(一)實施內(nèi)控規(guī)范是落實十八屆三中全會精神的重要舉措。
《關于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出，要深化行政體制改革，堅持用制度管權(quán)、管事、管人，讓人民監(jiān)督權(quán)力，把權(quán)力關進制度的籠子里，構(gòu)建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運行體系。
實施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權(quán)力的濫用，減少自由裁量權(quán)的空間和余地，有效建立健全權(quán)力運行的制約和監(jiān)督體系，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設。
(二)實施內(nèi)控規(guī)范是促進黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。
解決四風方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關鍵是把握制度建設工作重點。
實施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、e化(信息化)的過程，強化考核監(jiān)督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。
(三)實施內(nèi)控規(guī)范是推進財政規(guī)范化、科學化、信息化管理的積極實踐。
為滿足市場經(jīng)濟體制進一步完善和現(xiàn)代國家治理的需要，客觀要求財政工作必須深化改革，規(guī)范管理。
內(nèi)控規(guī)范通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟活動的風險控制。
實施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務穩(wěn)健高效運行，確保財務記錄、財務報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。
實施內(nèi)控規(guī)范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進財政管理的規(guī)范化、科學化和信息化起到積極的促進作用。
(一)工作原則
1.全面性原則。
內(nèi)控規(guī)范應當貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。
2.重要性原則。
在全面控制的'基礎上，內(nèi)控規(guī)范應當關注單位重要經(jīng)濟活動的重大風險，針對本單位的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制措施。
3.制衡性原則。
內(nèi)控規(guī)范應當在單位內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。
4.適應性原則。
內(nèi)控規(guī)范應當符合國家有關規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。
行政事業(yè)單位應通過實施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風險管控為核心，以控制手冊和評價標準為主體，以單位內(nèi)部管理為基礎，以外部監(jiān)管部門積極引導、中介機構(gòu)有效服務為支撐，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實施體系，切實增強單位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運行機制，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標應與單位總體目標相一致，具體包括五個方面。
1.合理保證單位經(jīng)濟活動合規(guī)合法，有效規(guī)范單位預算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設項目、合同控制等各類經(jīng)濟活動。
2.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效，堅持所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。
3.合理保證單位財務信息真實完整，強化財務信息分析和結(jié)果運用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。
4.有效防范舞弊和預防腐朽，科學運用內(nèi)部控制的原理和方法，強化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐朽、反舞弊的長效機制。
5.提高公共服務的效率和效果。
1.20xx年10月底前，財政局會計科研究起草《順義區(qū)財政局關于貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)的實施意見》和《順義區(qū)財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)貫徹實施工作方案(討論稿)》，經(jīng)主管副局長審閱、報請局黨組批準后，按方案部署落實內(nèi)控規(guī)范工作，并向全區(qū)各行政事業(yè)單位制發(fā)實施意見。
2.20xx年10月，由區(qū)財政局牽頭，組織召開順義區(qū)內(nèi)控規(guī)范實施聯(lián)席領導小組協(xié)調(diào)會，討論通過實施意見，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。
20xx年11月，召開順義區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實施動員培訓大會，由聯(lián)席領導小組組長部署全區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹落實工作，并聘請市財政局會計處領導進行內(nèi)控規(guī)范工作指導講座。
培訓范圍包括：全區(qū)行政事業(yè)一級預算單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的財務工作主管領導、財務科長、內(nèi)控工作具體負責人員，每單位3人;區(qū)財政局各科室科長及1名工作人員;區(qū)內(nèi)控規(guī)范聯(lián)席領導小組成員單位領導及相關工作人員。
各業(yè)務支出科室負責通知本科室管口單位參加培訓，培訓開始之前30分鐘協(xié)助會計科對本科室管口單位人員進行簽到并發(fā)放資料。
會計科將全區(qū)內(nèi)控規(guī)范培訓人員具體情況統(tǒng)一向會計處申報20xx年會計人員繼續(xù)教育記錄。
1.根據(jù)《北京市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范貫徹實施工作方案》，結(jié)合我區(qū)行政事業(yè)單位管理實際，考慮行政單位與事業(yè)單位管理差異以及區(qū)屬實際等情況，研究確定北京市順義區(qū)文化委員會、北京市順義區(qū)婦幼保健院、北京市順義區(qū)農(nóng)委3家單位為我區(qū)內(nèi)控試點工作單位。
2.加強專業(yè)技術(shù)指導，區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實施聯(lián)席領導小組通過調(diào)研、座談、經(jīng)驗交流等多種方式與實施單位溝通有關情況，研討有關問題，配合實施單位開展內(nèi)控建設工作。
建立定期工作通報會機制，對我區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹實施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。
3.全區(qū)各行政事業(yè)單位應當根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，進一步提升單位管控效能，有序推進各項工作。
各單位主要負責人為內(nèi)控規(guī)范責任人，擔任領導小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內(nèi)控實施組織框架，結(jié)合本部門、本系統(tǒng)的特點和業(yè)務性質(zhì)，確定牽頭部門及相關人員，落實職責分工，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并加以嚴格落實，認真開展內(nèi)控規(guī)范宣傳、培訓和實施工作。
考慮內(nèi)部控制管理的專業(yè)性和長期性，各單位應提前做好內(nèi)部控制管理人才儲備工作。
首先要針對意見反饋或訪談記錄、調(diào)查問卷進行匯總分析，歸納內(nèi)部各項管理要求和風險點;其次要全面梳理管理流程和業(yè)務流程風險，根據(jù)單位業(yè)務特點查找風險點，并從各個業(yè)務所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。
對已經(jīng)識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。
根據(jù)確定的風險點、風險等級和風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經(jīng)濟業(yè)務流程，提出風險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。
明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，設立相應部門和崗位對內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進行考核和獎懲，重點強調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制，及時研究執(zhí)行中的問題，完善應對措施，及時修改《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》相關內(nèi)容。
1.加強內(nèi)控制度的監(jiān)督與評價。
充分利用廉政風險防控機制和外部審計、財政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作，認真整改，進一步完善《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。
每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。
內(nèi)控領導小組或單位辦公會應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。
整改結(jié)果應當作為自我評價報告的組成部分。
2.實施單位要及時向區(qū)財政局會計科反饋內(nèi)控規(guī)范實施過程中的有關信息，總結(jié)工作經(jīng)驗，形成工作結(jié)果。
3.區(qū)財政局內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)合工作組加強各單位內(nèi)控規(guī)范實施工作日常指導、檢查、監(jiān)督、評價。
4.區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實施聯(lián)席領導小組將及時進行總結(jié)，查找不足，提出下一步工作意見，確保內(nèi)控規(guī)范20xx年在我區(qū)全面順利實施。
(一)高度重視
建立聯(lián)席工作機制，由區(qū)財政局牽頭，會同區(qū)編辦、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)人保局、區(qū)審計局成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)席領導小組。
區(qū)財政局主管局長擔任組長，其他成員單位各指定1名主管局長擔任副組長，指定1名主管業(yè)務科室科長擔任領導小組成員，并指定1名工作人員擔任聯(lián)絡員。
聯(lián)席領導小組負責對我區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹實施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，隨時掌握有關情況和存在問題，及時加以協(xié)調(diào)解決，將內(nèi)控規(guī)范列入廉政風險防控、行政事業(yè)單位考核和審計檢查范圍，提高有效實施的執(zhí)行力。
(二)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)
根據(jù)市財政局對區(qū)縣財政局相關科室整體聯(lián)動開展內(nèi)控規(guī)范貫徹實施工作要求，參照市局管理模式，結(jié)合我區(qū)財政管理工作特點，我局專門成立內(nèi)控規(guī)范實施協(xié)調(diào)工作小組，由會計科、預算科、農(nóng)業(yè)科、社保科、行政政法科、教科文科、城建科、企業(yè)科、監(jiān)督檢查科、監(jiān)督檢查所共同組成。
其中，會計科負責內(nèi)控規(guī)范實施工作機制完善、政策制定、宣傳培訓、指導答疑等工作;各業(yè)務支出科室負責管口內(nèi)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實施情況日常督促管理，并將內(nèi)控規(guī)范實施工作與部門預算管理緊密結(jié)合;監(jiān)督檢查科負責對內(nèi)控規(guī)范貫徹實施情況進行監(jiān)督檢查;監(jiān)督檢查所負責局內(nèi)內(nèi)部控制規(guī)范實施工作。
各科室科長作為聯(lián)合工作組成員，應指定一名內(nèi)控工作聯(lián)絡員，負責日常工作。
順義區(qū)財政局
行政單位內(nèi)控實施方案篇三
為認真貫徹《關于進一步做好行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的意見》(來政﹝2010﹞26號)文件精神，搞好我局國有資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下實施方案：
局成立國有資產(chǎn)清查工作領導小組，由局黨組書記、局長史萬銘任組長，黨組成員、副局長、地震辦主任劉倫武任副組長，辦公室主任李勇軍為成員。領導小組下設辦公室，李勇軍兼任辦公室主任。
時間安排：行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作從8月初開始，至8月15日上報管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)結(jié)束。
清查范圍：局機關和地震辦。
局機關與地震辦分別進行清查，分別報送數(shù)據(jù)。地震辦負責人具體負責地震辦國有自查清查。最后由局清查工作領導小組統(tǒng)一對局機關和地震辦的清查工作進行檢查、總結(jié)。
按照《安徽省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定，對本單位資產(chǎn)進行全面清查、匯總，并將數(shù)據(jù)錄入管理信息系統(tǒng)，做好實物臺帳的登記工作，填寫好資產(chǎn)盤盈、盤虧表，按照規(guī)定的時間上報數(shù)據(jù)。
(一)統(tǒng)一思想、提高認識，認真開展清查工作。
國有資產(chǎn)清查工作，是實現(xiàn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理動態(tài)化、預算編制精細化的重要舉措，是編制年度新增資產(chǎn)配置預算的重要基礎，是提高工作效率、降低管理成本、創(chuàng)新行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管的重要方式，是維護國有資產(chǎn)安全、完整，預防現(xiàn)象發(fā)生的重要手段。
要高度重視，健全制度，采取有效措施，管好用好行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，提高國有資產(chǎn)的綜合使用效益。
(二)加強監(jiān)督、從嚴要求，嚴肅清查工作紀律。
行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督要堅持單位內(nèi)部監(jiān)督與財政監(jiān)督、審計監(jiān)督、社會監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項檢查相結(jié)合的監(jiān)督機制。要按照《安徽省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定，對本單位資產(chǎn)進行全面清查、匯總、上報，不得出現(xiàn)瞞報或違規(guī)處置國有資產(chǎn)現(xiàn)象。
(三)明確責任、密切配合，建立健全管理制度。
要進一步健全單位對國有資產(chǎn)的監(jiān)管體系，完善管理制度，創(chuàng)新管理方式，提高管理水平。
實行“一把手”負總責，經(jīng)辦人員具體負責的工作機制。要加強對地震辦的監(jiān)管，嚴格執(zhí)行資產(chǎn)審查制度和資產(chǎn)處置報批手續(xù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和真實性。
切實維護國有資產(chǎn)安全、完整，杜絕國有資產(chǎn)流失的現(xiàn)象發(fā)生。
(一)會計管理方面(20xx)
20xx年5月、9月、11月分別舉辦了會計初級、中級、和從業(yè)資格考試，特別指出的是從業(yè)資格考試別的成功完成，表明我局工作人員能夠經(jīng)受大型事務的考驗，11月2日，我市參考人員高達6800多人，這是有史以來的最高規(guī)模，規(guī)模大一方面顯示我市的經(jīng)濟快速發(fā)展，對理財人員的需求量增加，另一方面也體現(xiàn)我市的會計管理服務工作較好。
考試規(guī)模大，情況也就千變?nèi)f化，我們首次啟用手機屏蔽設備，針對考場出現(xiàn)的各種情況，我們作出相應應對，考生跑錯考場，我們安排專車送達，最終保證這次大型考試的順利完成。
經(jīng)過數(shù)年的籌備，財政、會計、珠算協(xié)會年年毫秒年終于在我市建立‘會議收到省廳、連云港、南京等單位的賀電，三個協(xié)會的建立，對我市的財政、會計、珠算事業(yè)有著極大的推動作用。
省廳組織的年度珠算比賽我市榮獲第五名，擺脫了我市總是墊底的米毫局面。
(二)注協(xié)管理方面(20xx)
1、強化行業(yè)監(jiān)督管理
(一)加強行業(yè)自律管理。督促兩家新成立會計師事務所對《**市注冊注冊會計師行業(yè)業(yè)務收費自律公約》進行了補簽，將本市會計師事務所全部納入自律公約的約束范圍，為會計師事務所的有序執(zhí)業(yè)提供了制度保證。
對全市7家會計師事務所2007年執(zhí)行行業(yè)自律公約情況和業(yè)務收入情況進行全面檢查。兩項檢查包括自查和重點抽查兩個階段，共兩個月時間。我市事務所均為小型所，業(yè)務較為單一，收入規(guī)模不大。
從業(yè)務收入檢查來看，檢查收入?yún)R總數(shù)基本與年報收入一致，個別事務所所有少量金額誤差，為當年收入納入下一年度所致;從行約檢查檢查來看，本次納入檢查的7家會計師事務所，多數(shù)事務所都有不同程度低收費問題。驗資業(yè)務低收費情況要好于審計業(yè)務。
另外在檢查中還發(fā)現(xiàn)事務所因多種原因形成的不收費情況。究其原因，有個別部門個別人的不當干預，有無資質(zhì)中介的`干擾，有事務所之間的不正當競爭，事務所執(zhí)業(yè)環(huán)境有待改善。針對事務所違反行約低收費問題，注協(xié)及時召開檢查情況通報會，并按照行約約定對相關事務所進行相應的處罰。
注重培訓實效，不拘培訓方式，多種形式搞好注冊全計師后續(xù)教育培訓工作。
一是根據(jù)事務所從業(yè)特點，利用業(yè)務淡季搞集中培訓。11月14-16日，組織了全市注冊會計師及事務所業(yè)務骨干培訓班，全體注冊會計師及事務所業(yè)務骨干55人參加了培訓，注師參培率97%。培訓班聘請沈大龍、劉志耕同志分別對新企業(yè)會計準則和新審計準則下小企業(yè)審計工作底稿的要求進行了專業(yè)講解。
二是挖掘事務所潛力，督促事務所抓好自學。要求事務所根據(jù)所內(nèi)特點和業(yè)務需要，制定學習計劃，安排專人負責。采取專業(yè)討論、交流、崗位培訓和個人自學等多種形式保證從業(yè)人員完成后續(xù)教育。
三是積極爭取，送出去培訓。今年共計有22人次參加中注協(xié)舉辦遠程教育培訓班，4人參加省注協(xié)舉辦的主任會計師培訓班。
四是配合省注協(xié)積極做好全市注冊會計師新審計準則知識競答活動，要求各所由所長負責，組織本所注冊會計師參與競答，對參與競答的注師按省注協(xié)有關規(guī)定確認后續(xù)教育學時。
20xx年9月19——21日，注冊會計師考試在我市成功舉辦，為保證考試的公正、客觀，我們采用電子監(jiān)測儀器進行監(jiān)考，這種新手段的運用，極大地保證了考試的公平性。
20xx年是我市績效評價處工作推動年。在人手極少(一個)的情況下，依然能夠按照上級要求，緊緊圍繞財政工作中心任務，努力實現(xiàn)在思想理念、管理體制、工作方法等方面的創(chuàng)新，進一步樹立法治意識、改革意識、服務意識和實踐意識，研究和探索建立財政支出績效評價體系，籌劃構(gòu)建行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制工作框架，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)交易業(yè)績新突破，扎實推動各項工作開展。
(1)、開展財政支出績效評價工作
1、配合省廳完成我市農(nóng)村小城鎮(zhèn)建設項目財政支出績效評價工作。
2、完成全市義務教育財政支出績效評價掃尾工作。
(1)組織專家對全市義務教育財政支出績效評價報告草案進行評審。
(2)邀請上級領導、專家對我市出具的報告進行指導修改，最終形成正式評價報告并完成提交、總結(jié)工作。
3、繼續(xù)研究和建立財政支出績效評價指標體系及相關資料積累工作。
通過20xx年財政績效評價工作的開展，逐步探索了財政搭建平臺、專家來評價的財政績效評價工作機制，同時也鍛煉了一支隊伍，積累了一些經(jīng)驗。
(2)、明確財政對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的職能。
(3)、開展對全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查電視電話會議召開后，我市統(tǒng)一思想，認真學習、貫徹會議精神，快速行動，狠抓工作落實。市委、市政府高度重視此次資產(chǎn)清查工作，專門成立了以副市長為組長，成員包括市財政局、市機關事務管理局等相關部門主要負責人組成的市資產(chǎn)清查領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室設在市財政局。
為了使我市資產(chǎn)清查工作全面有序開展，根據(jù)省資產(chǎn)清查辦公室統(tǒng)一安排并結(jié)合我市實際情況，我市制定了具體工作實施方案，4月27日，全市召開了由市直各行政事業(yè)單位主要負責人和財務負責人以及縣區(qū)財政局分管領導參加的資產(chǎn)清查工作動員大會。
會議對全市資產(chǎn)清查工作進行了全面部署。會議強調(diào)了此項工作的重要性，要求各單位從思想上高度重視，積極行動，確保此項工作在規(guī)定的時間內(nèi)保質(zhì)保量完成。
在資產(chǎn)清查工作動員大會上，由專業(yè)人士介紹了資產(chǎn)清查軟件的操作方法;
在清查期間安排專人及時解答各單位在操作軟件過程中出現(xiàn)的疑難點。我市資產(chǎn)清查領導小組辦公室編發(fā)了工作簡報，積極宣傳此項工作的重要意義，介紹在此項工作中的先進經(jīng)驗和做法，推進此項工作快速高效完成。
資產(chǎn)清查第二階段開展時，在組織各單位進行財務清理和財產(chǎn)清查的同時，要求各單位的主管部門不但要做好自身清查工作，還要按清查工作方案要求做好對所屬單位清查結(jié)果的審核工作。
為了督促相關單位自查，檢查各單位填報質(zhì)量，11月中旬，市資產(chǎn)清查領導小組辦公室聯(lián)合我局稽查辦，對部分單位的資產(chǎn)清查結(jié)果進行了專項檢查。
(4)、實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)交易業(yè)績新突破。
2007年累計完成交易53宗，實現(xiàn)交易額1800萬元。交易項目和交易業(yè)績均實現(xiàn)新突破。
(5)、參與企事業(yè)單位改制，策劃實施企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易，并做好綜合性配套服務工作。
1、策劃實施改制企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易。配合市建設局對局屬2家企業(yè)-建設工程監(jiān)理咨詢中心和拆遷事務所實施改制，成功出讓2企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)。
2、配合省產(chǎn)交所對我市重點企業(yè)雙溝集團、洋河集團進行股權(quán)出讓工作。
3、參與京杭實業(yè)有限公司財產(chǎn)清算工作，實施京杭大酒店、西楚農(nóng)貿(mào)商城攤位經(jīng)營權(quán)成功出讓。
4、處理、解決企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)交易中產(chǎn)生的各種矛盾和問題。
(6)、出臺行政事業(yè)單位財政支出資金績效評價辦法
(7)、完成行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的收尾工作。
為構(gòu)建行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)奠定基礎。
(8)、完成行政事業(yè)單位領導房屋清理工作
(9)、主持拍賣多次國有財產(chǎn)出售工作。
特別指出的是完成西楚商貿(mào)城的出售工作，還有海事局的江海潮大酒店的拍賣，目前正在洽談之中。
1、沒有違反規(guī)定收送現(xiàn)金、有價證券、支付憑證及貴重物品;
3、沒有用公款操辦婚喪喜慶事宜和利用婚喪喜慶之機大操大辦、借機攬財;
4、沒有參加賭博、為賭博提供條件或者為賭博活動提供保護等行為;
5、沒有“”行為，以及借選拔任用干部之機為自己或為他人謀取私利;
6、沒有存在求神拜佛，埋“升官符”、“鎮(zhèn)邪物”等封建迷信行為;
7、沒有以出差、開會、招商引資等名義用公款旅游，以及用公款變相出國(境)旅游;
8、沒有以借為名占用他人住房，本人不會駕駛車輛，不存在借用或占用他人汽車行為;
9、沒有借委托他人投資證券和其他委托理財?shù)拿x獲取不正當利益的行為;
10、沒有違反規(guī)定用公款大吃大喝及進行高消費娛樂活動;
11、沒有違反規(guī)定接受可能影響公正執(zhí)行公務的宴請和禮物饋贈;
12、沒有違反規(guī)定在企業(yè)兼職、兼職取酬等行為，以及從事有償中介活動;
15、沒有違反規(guī)定配備和使用小汽車，能夠嚴格執(zhí)行“一識兩證”制度，無公車私駕情況。但有時在工作出差和開會時，在順路的情況下，偶然會看望一下外地結(jié)識的客商和上級部門的領導及本系統(tǒng)的同事、好友等。
16、沒有違反其他領導干部廉潔從政規(guī)定的情況。
我所取得的成績離不開領導的關心、部門的支持和同事們的幫助，工作中也存在很多不足之處，我將在今后盡快改進和完善，更好的抓好分管工作，作出自已應有的貢獻。
行政單位內(nèi)控實施方案篇四
為切實貫徹落實財政部《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，進一步指導和促進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設和實施工作，結(jié)合我省實際，特制訂本實施方案。
一、工作目標。
方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、組織領導。
部控制基礎性評價實施工作，督促檢查階段性工作開展情況，組織內(nèi)控評價工作成果驗收等。領導小組下設辦公室設在省財政廳會計處，負責內(nèi)控實施日常工作。
各市(州)、縣(市)、省直各部門、單位要切實加強對本地區(qū)、本部門及單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導，參照省里模式，成立領導小組，制定實施方案，做好工作部署、宣傳培訓、督促落實、進度跟蹤、檢查指導、信息報送等工作，確保所轄地區(qū)、部門單位全面完成內(nèi)部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)、本部門單位內(nèi)部控制建設和實施工作的整體提升。
四、工作步驟。
(一)部署落實。2016年8月31日前為部署任務階段。各市(州)、縣(市)、各部門各單位要盡快將國家和省廳關于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作要求，部署到基層單位。要結(jié)合實際，制定本地本部門的工作方案和評價要求，通過紙質(zhì)和電子文檔兩種方式，把評價表和評價要求發(fā)給基層填報單位。同時，要加強培訓指導，讓基層單位熟悉掌握評價要求和填報要求，以保證評價工作順利開展。
(二)單位自我評價。2016年9月1日至10月31日為單位自我評價階段。各部門各單位要按照吉林省財政廳《轉(zhuǎn)發(fā)財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(吉財會〔2016〕189號)通知要求，按照內(nèi)控建設新的目標、任務、要求，盡快健全完善單位內(nèi)控制度建設工作，并以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)和《吉林省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案》為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，完成內(nèi)部控制基礎性評價工作，同時對照填表說明(附件4)填報《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，并形成部門或單位的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件5)。
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，要對各單位建立的內(nèi)控手冊情況一并進行評價。我們根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(財會〔2012〕21號)、《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)、《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，結(jié)合工作實際，整理了《2016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設主要工作內(nèi)容》，附帶列舉了《單位內(nèi)控手冊》中應包含的主要內(nèi)容，供各單位在內(nèi)控建設時參考使用。《2016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設主要工作內(nèi)容》已經(jīng)上掛《吉林省會計網(wǎng)》，可登錄下載參考使用。
各市(州)、縣(市)、各部門及單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務特點，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容作為補充指標說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》(附件5)中單獨說明。
(三)財政指導完善。各級財政部門在本地各單位開展自我評價過程中，要全程加強指導工作，收到基層單位填報的`《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》后，要進行認真審核，對工作開展不到位的，評價報表填寫不認真不準確的，應指導單位進行重新填寫，重新上報。
(四)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各單位內(nèi)部控制基礎性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分向同級財政部門報告。
(五)上報材料及時間。市(州)、縣(市)級單位要于2016年10月31日前將填報完成的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》(附件2)，《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件5)，以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式上報本地財政部門，各單位在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。
各地財政部門在收到基層單位上報材料后，要對本地評價工作進行匯總分析，并于2016年11月15日前向省財政廳報送本地內(nèi)部控制基礎性評價工作總結(jié)報告及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分匯總表(市縣匯總并報省)》(見附件6)，總結(jié)報告內(nèi)容包括本地開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。
省直各部門各單位應當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的基礎上，對開展內(nèi)部控制基礎情況進行綜合性評價，形成部門或單位的內(nèi)部控制基礎性評價報告(附件5)，并于2016年11月15日前以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式向省財政廳報送評價報告及填報的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。
(六)總結(jié)經(jīng)驗。各地財政部門要注意發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度建設典型案例，按照行業(yè)類別或者業(yè)務模塊建設案例庫，并于2016年11月15日前向省財政廳推薦至少三個典型案例。對具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省財政廳將組織有關媒體進行宣傳報道，并將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設案例庫，供各地，各部門、各單位學習交流，并選至優(yōu)秀案例推薦給財政部。
五、工作要求。
(一)高度重視，加強組織落實。開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，有利于行政事業(yè)單位明確實施內(nèi)部控制的重點內(nèi)容和基本要求，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控建設存在的問題，全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設。各地財政、各部門單位要充分認識開展內(nèi)部控制基礎性評價工作的重要意義，要把這項工作做為下半年一項中心工作任務，認真組織，抓好抓實。省財政廳已經(jīng)把這項工作納入全省會計管理工作績效考核內(nèi)容，考核分值10分。
(二)檢查指導，及時改進完善。各地各部門單位應當按照本方案規(guī)定的格式和要求，認真開展內(nèi)部控制建設和基礎性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效。各地財政部門應加強對本地單位內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況和評價結(jié)果的檢查指導，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調(diào)解決。
(三)強化宣傳，推廣經(jīng)驗成果。各市縣、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，以推動全省內(nèi)部控制建設和實施工作的深入開展。
聯(lián)系人：省財政廳會計處1626室谷秀云。
通訊地址：長春市人民大街3646號。
電子郵箱：2320397166@。
聯(lián)系電話：043188550790。
行政單位內(nèi)控實施方案篇五
為貫徹落實省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)《宿州市財政局關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我局實際，制定本實施方案。
一、工作目標。
內(nèi)部控制基礎性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設之前，或在內(nèi)部控制建設的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動我局于2016年11底底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、實施步驟。
(一)動員部署階段。各科室、單位應當于2016年9月初，全面啟動單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織、積極開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各科室(含局直事業(yè)單位)應當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，重點開展以下工作：根據(jù)本單位“三定”方案，進行組織及業(yè)務流程梳理、再造，編制流程圖;編制完成各崗位規(guī)章制度及崗位職責手冊;完成對本科室、單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理，并構(gòu)建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運行機制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào);對本科室、單位的內(nèi)部控制目標并結(jié)合自身業(yè)務特點開展內(nèi)部控制風險評估，并建立定期進行風險評估的機制;建立與財務、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權(quán)力運行監(jiān)督及考評機制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時發(fā)現(xiàn)權(quán)力運行過程中的問題，予以校正和改進。最后形成書面報告報局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組辦公室。
局屬各獨立核算事業(yè)單位，要在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。于10月15日前將內(nèi)部控制基礎性評價總結(jié)報告報至局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組辦公室。
(三)評價報告及其使用。局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組辦公室根據(jù)各科室、單位所報的書面報告，對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》進行評價，并將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年10月底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
(四)總結(jié)經(jīng)驗階段。局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組辦公室應當于2016年11月15日前，向市財政局(行政審批服務科)報送單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。
四、工作要求。
(一)加強組織領導。成立宿州市水利局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我局內(nèi)部控制基礎性評價工作。各科室、單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內(nèi)部控制的基礎上，認真對照，真實完整地開展評價。
(二)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。各科室、單位要加強與局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組辦公室會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制。
行政單位內(nèi)控實施方案篇六
今年以來，根據(jù)上級行的要求，營業(yè)部開展了學習《守則》及合規(guī)文化專題教育學習活動，這充分表明了上級行對《守則》的學習以及合規(guī)管理工作的重視?，F(xiàn)在我就學習《守則》、執(zhí)行《守則》等方面情況，述職如下:。
一、學習《守則》的基本情況。
為切實提高依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性，轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理理念，樹立依法合意識，提高全面風險管理能力和內(nèi)控案防水平。我按照營業(yè)部部署參與了學習《守則》及合規(guī)文化專題教育學習活動。一是參加動員會后，先行進行了自學，學習總區(qū)行營業(yè)部三級領導的動員講話，《守則》原文，并自覺地記錄了學習筆記，二是學習結(jié)束后，參加了以學《守則》用《守則》的大討論活動。三是參加學習《守則》的考試。通過這次主題教育，進一步提高了風險防范意識，強化了合規(guī)操作的意識，并且明晰了崗位的責任以及這次主題教育的意義和重要性。
通過學習深刻體會到，任何差錯、風險、問題和案件的發(fā)生，都不是一朝一夕突然形成的，都會經(jīng)過從小到大、從量變到質(zhì)變這一客觀自然規(guī)律。通過學習進一步認識到依法合規(guī)經(jīng)營對我行經(jīng)營管理的重要性和緊迫性，深刻認識到違規(guī)經(jīng)營的危害性。我深知依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則，也是堅持正確的經(jīng)營方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護及防范金融風險的根本所在。
通過此次合規(guī)教育活動，找到了自我正確的價值取向與是非標準，找準了工作立足點，增強了合規(guī)辦理和合規(guī)經(jīng)營意識，通過對相關制度的深入學習，對提高自己的業(yè)務素質(zhì)和執(zhí)行制度的自覺性有了更高的要求，為識別和控制業(yè)務上的各種風險增強能力，積極規(guī)范操作行為和消除風險隱患，樹立對農(nóng)行改革的.信心，增強維護農(nóng)行利益的責任心和使命感及建立良好的合規(guī)文化都起到了極大的幫助。
二、執(zhí)行《守則》情況。
1、能注意加強學習，增強依法合規(guī)經(jīng)營的理念。加強對員工和自身的風險防范教育，認識到社會的復雜性和銀行經(jīng)營風險的普遍性，認識到銀行本身就是高風險行業(yè)，必須把風險防范放在第一位。能從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀、違規(guī)、違章行為，根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預防案件的發(fā)生。
2、嚴于律己，率先垂范。在工作中、生活中，我嚴格要求自己，以《守則》的內(nèi)容和標準衡量自己的言行，自覺遵守黨的政治紀律和金融法律、法規(guī)，在部門中講大局、講原則、講團結(jié)。在工作和生活中，要求同志們做到的，自己首先做到，要求同志們不做的，自己堅決不做。事事處處以大局為重，以集體和員工利益為重，以黨和國家、農(nóng)行利益為重。同時，嚴格要求本部門其他同志嚴格按照規(guī)則辦事，不論是下基層還是解決基層問題都要秉公辦理，嚴謹徇私舞弊，并要限時解決。在同事中積極倡導互相監(jiān)督互相提醒，構(gòu)建和諧團隊。
3、加強內(nèi)控管理，堅持兩手抓。
從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓，都反應出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。所以，平時注意不斷完善各種管理辦法，認真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責任制的規(guī)定，強化內(nèi)部防范機制，努力做到在規(guī)范的前提下辦理業(yè)務。堅持一手抓經(jīng)營發(fā)展中心工作不動搖，一手抓內(nèi)控案防管理基礎不松勁，依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，時刻繃緊內(nèi)控案防這根弦不放松，牢固樹立風險識。
4、組織實施本部門的合規(guī)工作。
以《守則》為依據(jù)，高標準要求員工。在對照部門崗位職責和相關規(guī)章制度，認真對工作進行自查時，發(fā)現(xiàn)問題及時研究解決;對已發(fā)現(xiàn)問題隱患能做到及時預警，及時整改。切實提高部門員工依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性，進一步教育和引導員工轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理理念，樹立依法合意識，提高全面風險管理能力和內(nèi)控案防水平。
《守則》檢查教育活動與案件專項治理工作、企業(yè)文化建設是我部合規(guī)工作的重要組成部分。在開展《守則》檢查教育活動的同時，一是配合開展案件專項治理工作，對照制度深查過去工作中存在的違規(guī)違章行為，合規(guī)操作。二是將《守則》檢查教育活動與推行iso9000質(zhì)量管理工作相結(jié)合，根據(jù)工作的實際情況，對每種業(yè)務、每個崗位、每項工作的流程進行進一步的完善，努力實現(xiàn)規(guī)范管理、持續(xù)改進，規(guī)范部門的各項管理和業(yè)務操作，為推行精細化管理提下良好基礎。
三、存在問題及努力方向。
一是對運用科學發(fā)展觀指導和推動合規(guī)經(jīng)營的方法掌握還不夠。二是執(zhí)行各項規(guī)章制度有時有松懈現(xiàn)象，合規(guī)管理還存在一定的問題。
三是部門作風抓得不夠到位，致使部門員工工作效率不夠高、協(xié)調(diào)溝通不夠好。四是執(zhí)行力不夠強，精細化管理不到位:表現(xiàn)在團隊精神不強、信息反饋慢、辦事效率不夠高等執(zhí)行力問題。
在今后工作中，我要認真總結(jié)和分析以往的過失，進一步解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，加強管理，努力提高執(zhí)行力及精細化管理水平，依法合規(guī)經(jīng)營，努力搞好本職工作，為我部各項業(yè)務發(fā)展的健康發(fā)展做出更大的貢獻。
四河信用社自接到聯(lián)社文件《關于印發(fā)遼寧省農(nóng)村信用社“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動實施方案》的通知后，認真組織學習，按照省聯(lián)社提出的活動要求，結(jié)合我社實際查找在制度執(zhí)行力方面存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，對照省聯(lián)社、銀監(jiān)部門的有關制度文件，全面梳理和審查各項內(nèi)控和案防制度，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
1、我社認真落實貸款“三查”制度，貸款業(yè)務都能夠按流程操作，規(guī)避了操作風險。
2、現(xiàn)金出納業(yè)務能夠執(zhí)行相關文件規(guī)定，沒有違規(guī)現(xiàn)象。
3、負債業(yè)務都能嚴格按制度要求操作，特別是大額存款管理、開銷戶管理、掛失業(yè)務等都能夠嚴格按規(guī)定操作。
4、崗位輪換制度，干部交流制度，強制休假制度，親屬回避制度、員工行為排查制度、干部任免監(jiān)督制度、離任審計制度等我社都能按照省社要求認真執(zhí)行，確保我社工作的有效開展，穩(wěn)健運營。
5、安全保衛(wèi)方面，沒有任何違規(guī)現(xiàn)象，我社能做到警鐘長鳴，對安全保衛(wèi)工作常抓不懈，對任何細小的問題都能做到及時發(fā)現(xiàn)，及時處理，確保我社的資金安全和人員安全。
通過此次對四河信用社內(nèi)控和案防制度細微全面的自查，未發(fā)現(xiàn)我社在制度執(zhí)行力方面存在突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，但我社會在今后的工作中將內(nèi)控和案防制度作為工作的重中之重，常抓不懈，切實將內(nèi)控和案防制度落實到位。
行政單位內(nèi)控實施方案篇七
為了確保財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作落到實處，通過“以評促建”方式推動學校內(nèi)部控制建設，從而進一步提高學校管理水平?，F(xiàn)根據(jù)陜西省教育廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關于印發(fā)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(陜教{2016}151號)的精神，結(jié)合我校實際，制定如下實施方案：
一、工作目標。
內(nèi)部控制基礎性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設之前，或在內(nèi)部控制建設的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設;另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，確保財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作落到實處。
二、指導原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎性評價要貫穿于我校各部門各院系，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎性評價要在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各部門在選取評價樣本時，應根據(jù)本部門實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎性評價要針對我校內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確我校內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎性評價要立足于我校的實際情況，與我校的業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以學校的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
(一)組織動員。
1.10月20日學校黨政領導班子認真組織學習《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(財會{2015}24號)文件，并成立榆林學院“內(nèi)部控制基礎性評價工作”領導小組。
2.10月25日榆林學院“內(nèi)部控制基礎性評價工作”領導小組研究貫徹《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(財會{2015}24)的文件精神，同時討論《榆林學院深入內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案》。
3.10月28日上午，榆林學院黨政領導班子研究《榆林學院深入內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案》的可行性，并提出修改意見。
4.11月1日下午，召開貫徹落實《榆林學院深入內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案》動員大會。榆林學院黨政領導班子，各院系、各部門主要負責人參加。
(二)開展評價。
1.11月2日至14日，各院系各部門自評，并形成自評報告。
2.11月15日上午，各院系、各部門據(jù)實填報相關自查情況報告表，要求各院系、各部門主要負責人簽字、蓋章。
3.11月16日至20日下午，榆林學院“內(nèi)部控制基礎性評價工作”領導小組辦公室(財務處)，對院系、部門上報情況進行匯總，并撰寫自評報告。
4.11月22日上午，榆林學院“內(nèi)部控制基礎性評價工作”領導小組集體審核財務處匯總的自評報告。
(三)形成報告。
11月28日上午，榆林學院“內(nèi)部控制基礎性評價工作”領導小組辦公室(財務處)向省教育廳上報榆林學院內(nèi)部控制基礎性評價報告。
四、工作保障。
為了確保本次內(nèi)部控制基礎性評價工作取得實效，我校采取自評自查與重點檢查相結(jié)合的方式進行。榆林學院“內(nèi)部控制基礎性評價工作”領導小組分設三個督察組，深入各院系、部門進行督察。具體分組如下：
黨政部門督察組：許靜洪、尚愛軍、楊存義。
教學(教輔)部門督察組：張曉、陳夢濤、韋隨才。
后勤保障督察組：李治山、劉葵、白根舉。
行政單位內(nèi)控實施方案篇八
為進一步推動學校開展內(nèi)部控制建設工作，提高內(nèi)部管理水平，根據(jù)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(財會[2016]11號)和《教育部關于開展內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(教財司函[2016]451號)文件要求，結(jié)合我校實際，特制定本實施方案。
內(nèi)部控制基礎性評價，是指單位以量化評價為導向，在開展內(nèi)部控制建設過程中，對單位內(nèi)部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎性評價，及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
本次開展內(nèi)部控制基礎性評價工作的范圍為學校經(jīng)濟活動相關的部處。
三、內(nèi)部控制基礎性評價時間要求。
相關部處應于11月18日前完成本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，評價表由單位主要負責人簽字并加蓋單位公章后報送內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組辦公室(行政辦公樓1103房間)。
內(nèi)部控制基礎性評價工作嚴格遵照《中國石油大學(華東)內(nèi)控評價辦法》(附件2)執(zhí)行，由相關部處進行自評，再由內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組辦公室開展檢查測試、匯總評價結(jié)果，編制評價報告。
五、內(nèi)部控制基礎性評價自評要求。
相關部處嚴格按照評分表要求，對應本單位業(yè)務涉及的評分指標項，根據(jù)是否滿足要求的實際情況填寫《行政單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》(附件3);有關評分填寫要求請參見《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性指標評分表》填報說明(附件4);相關部處需補充提供內(nèi)控基礎性評價資料清單中本單位尚未提交的資料(紙質(zhì)版，資料清單見附件5)。
六、學校內(nèi)部控制評價工作負責部門為審計處，學校經(jīng)濟活動相關部處配合開展有關工作。
行政單位內(nèi)控實施方案篇九
按照河北省發(fā)改委印發(fā)的《關于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）實施進展情況的通知》的要求，以及河北清華發(fā)展研究院（以下簡稱“我院”）關于貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作計劃的要求，我院就圍繞落實內(nèi)控制度建設、強化內(nèi)控監(jiān)督、加強組織領導等方面對我院內(nèi)部控制進行了全面的梳理和總結(jié)，現(xiàn)將有關貫徹實施情況報告如下：
一、內(nèi)控制度建設
自2017年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實施以來，我院按照省發(fā)改委相關的宣傳、布署，積極組織開展了全院貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益性等原則的基礎上進一步完善了我院的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了我院管理服務水平及風險防范能力。如：
2.實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點，賬實相符；
3.實行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；
4.按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務報告；
5.對特定部門及崗位建立工作培訓、輪崗機制；
6.對不相容崗位進行相互分離，加強對內(nèi)部授權(quán)的控制；
7.對單位的支出嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規(guī)定執(zhí)行；
8.加強信息化建設，基本實現(xiàn)了單位的經(jīng)濟活動與內(nèi)控流程的信息化；
9.建立健全了對外投資決策程序及管理制度等等。
二、強化內(nèi)控監(jiān)督
內(nèi)部控制是現(xiàn)代化管理的重要組成部分。我院逐步實現(xiàn)了決策、執(zhí)行、監(jiān)督的有效分離，建立了崗位責任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。在此基礎上，我院還堅持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年均請有資質(zhì)的審計公司對我院賬務進行審計，從賬務所反映的問題深挖內(nèi)控監(jiān)督的不足并及時改正，并且在進行重大經(jīng)濟活動時，聘請會計師事務所進行事前風險評估，以防范重大決策失誤。
三、加強組織領導
實加強對內(nèi)部控制規(guī)范實施的組織領導，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實施到位。
四、內(nèi)部控制建設的不足與建議
1.不足：
（3）在內(nèi)部控制文化建設方面還需要積極培育符合我院實際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。
2.建議：
內(nèi)部控制建設是一項長期的、需要與時俱進的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進行培訓，加大內(nèi)控培訓力度，推動內(nèi)部控制體系的進一步完善，促進下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
河北清華發(fā)展研究院
2017年5月25日
按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內(nèi)部控制進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價。現(xiàn)將有關貫徹實施情況報告如下：
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領導小組，負責本局貫徹實施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
(一)內(nèi)部控制的目標和原則
1、內(nèi)部控制的目標
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。
我局內(nèi)部控制的目標是：
(1)合法性——管理和服務活動的合法合規(guī)
(2)安全性——資產(chǎn)安全
(3)可靠性——財務報告及相關信息真實、完整
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行政單位內(nèi)控實施方案篇十
按照市局下發(fā)的關于《三門峽市社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期間，對失業(yè)保險制度建設、業(yè)務規(guī)程、基金財務、信息系統(tǒng)、監(jiān)督與管理等方面進行了自查。現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、制度建設方面。
（一）中心領導和班子成員能夠嚴格執(zhí)行國家和上級部門頒布的政策法規(guī)，努力做好失業(yè)保險內(nèi)部控制決策工作。
（二）建立健全考核制度、獎懲制度、政治業(yè)務學習制度、責任追究制度。
二、業(yè)務規(guī)程方面。
（一）根據(jù)失業(yè)保險條例規(guī)定，按照規(guī)及時辦理參保人員登記，核定參保單位或個人參保人員的繳費基數(shù)，提交相應的征收計劃，征繳后失業(yè)保險金及時納入財政專戶。參保單位的社會保險變更、注銷等事項要求資料齊全、并由相關責任人簽字,方可變更或注銷。
（二）失業(yè)保險待遇審批經(jīng)辦過程符合《三門峽市失業(yè)保險業(yè)務工作程序》，分別由市失業(yè)中心領導和縣中心領導簽字蓋章，業(yè)務操作形成嚴格的制約關系。
（三）對進入失業(yè)程序的失業(yè)職工，建立完備的檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定詳細的查、借閱辦法。
三、基金財務方面。
（一）按照《社會保險基金管理財務制度》，結(jié)合我縣的實際情況制定了“基金收支管理制度”、“失業(yè)保險金內(nèi)部管理臺帳制度”、“失業(yè)保險基金專用票據(jù)管理規(guī)定”等各項規(guī)章制度，會計人員都具有從業(yè)資格證書，財務各項制度較全面規(guī)范。
（二）建立分工明確的崗位責任制，按要求設置了會計帳薄、收、支科目。按會計憑證的業(yè)務內(nèi)容分類記帳，做到全面、連續(xù)、準確、及時和控制基金，會計資料真實有效。失業(yè)保險待遇支出結(jié)算表項目和格式與會計核算支出明細科目一致，收支金額相符。
（三）失業(yè)保險基金實行收支兩條線管理，定期與財政部門和銀行對賬，做到賬賬、賬款、帳單相符，確保了基金的安全運行。
四、信息系統(tǒng)運行方面。
（一）按照市中心的要求建立失業(yè)保險“實名制”操作系統(tǒng)，由專人負責網(wǎng)絡建設、維護等工作，并制定嚴格的操作流程及操作權(quán)限制度。
（二）加強對信息數(shù)據(jù)的'管理和維護。制定并實施數(shù)據(jù)庫備份方案，建立異地備份制度，確保數(shù)據(jù)安全。
隨著經(jīng)營形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發(fā)現(xiàn)的多元化、包容的環(huán)境，創(chuàng)造并傳遞創(chuàng)新知識，建立可持續(xù)發(fā)展的創(chuàng)新型多元化產(chǎn)業(yè)集團”為企業(yè)愿望，秉承“尊重知識、認同價值、責任分清、利益共享”的核心價值觀，堅持以人為本，科學發(fā)展，實現(xiàn)了公司持續(xù)、穩(wěn)健、和諧發(fā)展。
行政單位內(nèi)控實施方案篇十一
按照省委辦公廳《關于轉(zhuǎn)發(fā)〈xx省黨政機關和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作的實施方案〉的通知》以及全省黨政機關和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作會議精神，我辦認真開展了治理“小金庫”工作，現(xiàn)將自查自糾情況報告如下：
一、健全組織，加強領導。
為確保此次專項治理工作順利進行，省地方志辦公室成立了由xx主任任組長、xx副主任，xx副巡視員為副組長的清理工作領導小組，領導小組下設辦公室負責承擔此次專項治理工作的具體事務。
二、提高認識，加強宣傳。
全省“小金庫”專項治理工作會議召開后，我辦及時召開專題會議，學習了《關于轉(zhuǎn)發(fā)〈xx省黨政機關和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作的實施方案〉的通知》，傳達了全省黨政機關和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作會議精神，并在辦公室網(wǎng)站上宣傳專項治理的范圍、要求、意義。辦公室主任xx要求大家認真學習有關文件和會議精神，充分認識開展此項工作的重大意義，按照上級要求認真清理檢查“小金庫”，做到自查不走過場、不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、落實舉報制度，加強工作監(jiān)督。
省地方志辦公室治理“小金庫”工作領導小組辦公室設立并公布了舉報電話、制作了舉報的信箱，并注意發(fā)揮網(wǎng)絡舉報作用。清理工作辦公室具體負責監(jiān)督工作，確保件件有交待、事事有著落。
四、認真開展自查，進一步嚴肅財經(jīng)紀律。
按照《xx省黨政機關和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作的實施方案》的要求，辦公室重點圍繞“清理內(nèi)容”中的八大項指標開展清查活動，對各類帳戶、帳據(jù)進行了認真細致的清查。
1、辦公室及所屬單位財務管理均按照國家有關財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。
2、辦公室及所屬單位財務部門，嚴格按照財務管理制度有關規(guī)定執(zhí)行，沒有設帳外帳和小金庫以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為。
3、按照財政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，財務報銷嚴格按照財務制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。嚴格控制財政資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
4、清查結(jié)果在機關內(nèi)部網(wǎng)上進行通報。在認真清查的基礎上，按照規(guī)定，認真填報相關表格。我們將建立長效監(jiān)督機制，提高財務透明度，嚴防“小金庫”的出現(xiàn)。
雖然我辦目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀現(xiàn)象，但通過清理檢查“小金庫”，進一步嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了財經(jīng)法制教育，強化了財務管理，確保了資金的合理使用。今后，辦公室將進一步完善相關財務制度，加強從源頭上防治腐朽的力度，力爭做到清理工作不留死角，財務管理工作水平有更大提高。
行政單位內(nèi)控實施方案篇十二
為認真貫徹落實《國務院關于編制20**年中央預算和地方預算的通知》(國發(fā)[20**]37號)和《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)的有關要求，行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作將于20**年12月-20**年7月在全國范圍內(nèi)組織實施。為確保此次資產(chǎn)清查工作的順利開展，特制定如下工作方案。
(一)全面摸清家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和清查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎。
(二)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，為行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供初始信息，在此基礎上，建立全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強資產(chǎn)管理提供信息支撐。
(三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預算管理，資產(chǎn)管理與財務管理相結(jié)合的運行機制，為財政部門編制20**年及以后年度預算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位要在全面總結(jié)、認真分析的基礎上，提出相應整改措施和實施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。
(一)清查基準日。
此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以20**年12月31日為資產(chǎn)清查基準日。
(二)清查范圍。
1.20**年12月31日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務和會計制度的各類行政事業(yè)單位、社會團體。
2.執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關系的社會團體等單位。
行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟實體，執(zhí)行企業(yè)財務和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須根據(jù)本方案規(guī)定由行政事業(yè)單位填報相關數(shù)據(jù)。
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則，由各級財政部門按行政隸屬關系組織本級政府管轄范圍的行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查工作。各主管部門按照財務隸屬關系負責組織所屬單位資產(chǎn)清查工作。財政部對中央部門和全國各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)的資產(chǎn)清查結(jié)果進行統(tǒng)一匯總。其中：
(一)對于近三年已經(jīng)進行過行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的地方，允許在以前工作的基礎上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求對其資產(chǎn)清查結(jié)果進行補充、調(diào)整，審核更新有關數(shù)據(jù)后，匯總上報。
(二)中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，首先由部門(單位)進行自查，然后請社會中介機構(gòu)對自查結(jié)果進行專項審計及相關工作。各部門(單位)向財政部上報的資產(chǎn)清查工作結(jié)果報告，應當包括社會中介機構(gòu)出具的專項審計報告。參與資產(chǎn)清查專項審計工作的社會中介機構(gòu)，由財政部統(tǒng)一招標確定。
地方各級財政部門組織開展本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查時，自行確定社會中介機構(gòu)參與工作的方式。
(三)經(jīng)過清查的固定資產(chǎn)，要按照財政部的統(tǒng)一要求建立健全賬卡，為資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設奠定基礎。
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》(財辦[20**]52號)有關規(guī)定，相關部門和單位應當做好基本情況清理、賬務清理、財產(chǎn)清查和完善制度等項工作。具體步驟如下：
(一)準備階段(20**年9月-12月)。
1.研究確定資產(chǎn)清查報表。
2.組織開發(fā)資產(chǎn)清查工作軟件。
3.擬訂有關資產(chǎn)清查的工作文件。
4.組織開展資產(chǎn)清查試點工作，修正報表和軟件。
5.對中央部門和各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)財政部門進行業(yè)務培訓。
6.財政部組織招標，確定參與中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項審計工作的社會中介機構(gòu)。
7.中央部門、各地區(qū)組織本系統(tǒng)、本地區(qū)的培訓，布置開展資產(chǎn)清查工作。
(二)實施階段(20**年1月-6月)。
1.中央各部門(單位)自查，資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)社會中介機構(gòu)審計后，根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》(財辦[20**]52號)第十一條、第十五條的規(guī)定，將有關資料于20**年5月31日前報送財政部。
20**年6月，財政部對中央部門(單位)資產(chǎn)清查結(jié)果進行分析匯總，并形成資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫，為20**年及以后年度預算編制提供支撐。
2.各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)于20**年6月30日前將本地區(qū)資產(chǎn)清查統(tǒng)計表匯總報送財政部。
(三)總結(jié)階段(20**年7月)。
1.財政部對全國資產(chǎn)清查工作進行總結(jié)、表彰。
2.財政部將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，完善相關資產(chǎn)管理制度;部門和地方要根據(jù)各自實際情況，完善具體的實施辦法。
為切實加強領導，保證資產(chǎn)清查工作順利進行，財政部將成立“全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作小組”，統(tǒng)一領導全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，并組織開展中央級資產(chǎn)清查工作。工作小組下設辦公室，具體負責組織開展資產(chǎn)清查工作。
地方各級財政部門(或財政部門會同相關部門)成立資產(chǎn)清查工作小組和辦公室，負責本地區(qū)資產(chǎn)清查工作的組織和實施。具體組織機構(gòu)和職責，按照分級負責的.原則自行確定。
主管部門和單位要建立健全由資產(chǎn)、財務、紀檢、人事、基建、后勤等相關部門組成的資產(chǎn)清查組織和工作機構(gòu)，負責領導和實施本單位的資產(chǎn)清查工作。主管部門應當將組織機構(gòu)情況報同級財政部門備案。
按照現(xiàn)行財政體制，除財政部統(tǒng)一配發(fā)資產(chǎn)清查軟件、資料等外，各級財政分別負擔本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費，并列入本級財政預算予以保障。資產(chǎn)清查專項審計費用，按照“誰委托，誰付費”的原則，由委托方承擔。參與中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項審計工作的社會中介機構(gòu)所需費用，由財政部統(tǒng)一支付。
(一)加強領導。
各部門、各地方要加強資產(chǎn)清查工作的組織領導，部門(單位)內(nèi)部應當分工明確、落實到人，配備強有力的領導班子，有關負責人應當切實履行管理責任，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
(二)精心組織。
各部門、各單位要做好動員、培訓工作，認真學習相關文件，并結(jié)合本部門本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，保證工作順利完成。
(三)嚴肅紀律。
各部門、各行政事業(yè)單位應當堅持實事求是的原則，如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預社會中介機構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。社會中介機構(gòu)應當客觀公正地出具專項審計報告等鑒證材料，嚴格履行保密義務。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀違法行為，按照相關法律法規(guī)處理。
(四)工作督導。
各部門、各地方要加強對本系統(tǒng)、本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導，及時上報資產(chǎn)清查工作進展情況。財政部將通過《行政事業(yè)資產(chǎn)管理簡報》等方式對全國資產(chǎn)清查工作進展情況及時予以通報，并組織監(jiān)督檢查。
為規(guī)范和整頓固定資產(chǎn)管理秩序,查清查實我局固定資產(chǎn)現(xiàn)狀，依據(jù)財政部《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》規(guī)定，決定在全局開展固定資產(chǎn)清查登記工作。為加強領導，確保此項工作的順利開展，特制定本方案。
(一)全面摸清家底。對局下屬單位以及其他占有、使用固定資產(chǎn)的科室進行全面徹底清查，以便真實、完整地反映各單位固定資產(chǎn)狀況，切實做到賬實、賬賬、賬表、賬卡相符。
(二)完善國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，完善行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，有效降低資產(chǎn)管理成本，提高工作效率，實現(xiàn)對固定資產(chǎn)的科學化、規(guī)范化、制度化管理。
為切實加強領導，保證固定資產(chǎn)清理工作高效有序進行，成立xx局固定資產(chǎn)清查領導組。由xx任組長，xx任副組長，科(處)室負責人為成員的領導小組。抽調(diào)專人與各單位報賬員組成，負責固定資產(chǎn)清查工作的具體實施。
(一)清查基準日。本次資產(chǎn)清查工作統(tǒng)一以20**年12月31日為固定資產(chǎn)清查基準日。
(二)清查范圍。全局各科、處、中心。
(三)清查內(nèi)容。凡單位價值在1000元以上的一般設備、1500元以上的專用設備、作為固定資產(chǎn)管理的單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資均屬于此次資產(chǎn)清查內(nèi)容(已報廢或遺失的固定資產(chǎn)也要清查登記)，具體包括：土地、房屋及建筑物、電子產(chǎn)品及通信設備、專用設備、電氣設備、交通運輸設備、文藝體育設備、儀器儀表及量具、家具用具及其他類。
此次固定資產(chǎn)清查工作從20**年4月18日開始，至20**年5月31日結(jié)束，具體分四個階段實施：
(一)單位自查階段(4月18日至4月24日)。
各部門按照本方案的要求認真組織自查，按照統(tǒng)一的清查表格樣式和內(nèi)容填報表格。對清查出的固定資產(chǎn)盤盈和損失，提供合法證據(jù)，提出處理意見，并積極對資產(chǎn)管理中存在的問題提出書面建議，出具自查報告。資產(chǎn)清查表及自查報告由單位負責人簽字并加蓋公章后上報資產(chǎn)清查辦公室。
(二)現(xiàn)場核實階段(4月25日至5月14日)。
固定資產(chǎn)清查辦公室人員到各資產(chǎn)所在單位進行現(xiàn)場核對，一是與自查情況進行核對，二是與財會管理中心固定資產(chǎn)賬面進行核對，確認各單位固定資產(chǎn)現(xiàn)存狀況。清查辦公室對固定資產(chǎn)清查情況進行匯總、分析，查找賬實不符的原因，對清查出的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的，要求各單位辦理申報和審批手續(xù)，并向領導組出具清查報告，提出處理建議。
(三)資產(chǎn)處置階段(5月15日至5月23日)。
固定資產(chǎn)清理工作領導組針對清查報告反映的問題，研究處置意見上報管委做出處理決定。各單位根據(jù)管委的處理決定建立和完善固定資產(chǎn)臺賬，財政局對核增核減的固定資產(chǎn)作相應賬務處理，更新行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息，對資產(chǎn)實行動態(tài)化管理。
行政單位內(nèi)控實施方案篇十三
引言：
行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制主要對象是單位內(nèi)部各項活動，內(nèi)控需要根據(jù)單位的工作信息制定相應的會計工作來有效的進行工作的指導、經(jīng)濟的調(diào)節(jié)和效率的提高。行政事業(yè)單位要達到高效率、穩(wěn)發(fā)展，就要對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作出現(xiàn)的弊端進行分析，探求出一條完善內(nèi)控制度、提高管理效率的合理道路。
一、 加強行政事業(yè)單位內(nèi)控管理的重要性
1、有效減少單位資產(chǎn)的流失，奠定了依法理財?shù)幕A。內(nèi)控制度利用其有效的控制手段對單位資產(chǎn)、生產(chǎn)物資進行監(jiān)管和保護。避免了單位資產(chǎn)的流失、浪費，也有力的打擊了貪污、腐敗等不良之風的惡習。眾所周知，行政事業(yè)單位主要是靠財政資金來維持運作，如何看好、用好這筆資金，引起了各事業(yè)單位領導的高度重視，于是有些單位提出了依法理財?shù)目谔?，科學管理單位資金。同時，內(nèi)控制度是否完善、財政工作是否規(guī)范也直接影響著單位的財務工作是否有序進行。
2、有效遏制了腐敗的滋生，為廉政建設打下了良好的基礎。腐敗的產(chǎn)生究其原因，主要是領導職權(quán)泛濫、自控能力薄弱。所以，要有效的遏制腐敗滋生就要從其源頭止腐，而內(nèi)部控制靠其監(jiān)督手段直接保障財務工作的規(guī)范、財務制度的貫徹實施。內(nèi)部控制對資金進行跟蹤記錄、合理統(tǒng)計、有效監(jiān)督、保證信息的真實性，從根本入手遏制了腐敗貪污之風，杜絕了一切虛假問題。由此可見，內(nèi)部控制是廉政建設有效手段，達到了從源頭止腐的效果。所以，完善內(nèi)部控制制度、提高內(nèi)部控制力度，能有效的預防和打擊腐敗行為，從而為廉政建設打下良好的基礎。
二、 行政事業(yè)單位內(nèi)控管理工作中存在的問題
1、內(nèi)控意識淡薄。目前有許多行政事業(yè)單位還缺乏對內(nèi)控重要性的了解。從高層看來，很多單位管理人員根本就不了解內(nèi)控制度，缺乏內(nèi)控意識，無法從思想上重視內(nèi)部控制。認為內(nèi)部控制工作可有可無，就算制定了內(nèi)部控制制度，也是照抄照搬，不結(jié)合實際。有些領導本身就安于現(xiàn)狀，缺乏責任感，對會計人員要求簡單，或者隨意指派非專業(yè)人員就崗，這些導致了賬務管理工作的嚴重混亂，從根本上制約了單位的經(jīng)濟發(fā)展。從底層來看，一些會計缺乏責任感，只一味的跟從領導的指揮，沒有起到有效的監(jiān)督作用。并且還有些會計人員根本不具備會計從業(yè)資格，缺乏相應的會計知識和專業(yè)技能，業(yè)務素質(zhì)較低。
2、基礎工作薄弱。堅實的基礎有利于內(nèi)部控制制度的完善，有利于單位事務的的順利執(zhí)行。但從目前發(fā)展形勢看來，行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制基礎仍然很薄弱。財政管理不到位，缺少相應的財政管理制度，有些單位只一味的照抄照搬；會計基礎核算工作不規(guī)范，有些資金使用隨意，收支管理不嚴，甚至有些賬目管理混亂，經(jīng)常出現(xiàn)該記的賬目漏記，不該記的卻總是出現(xiàn)在財政表上。
單位規(guī)模較小，導致工作人員數(shù)量較少，有些管理人員圖省事就直接跳過了單位的審核制度，私自讓一些不相關的人員從事專業(yè)崗位，這就為單位帶來了很大的損失，嚴重影響了單位的發(fā)展。同時有些單位的從業(yè)人員對自己的職責與任務不明確，有時還會大范圍濫用職權(quán)，導致單位從上至下權(quán)限不明。
4、監(jiān)督體系不完善。目前看來，行政事業(yè)單位會計的監(jiān)督機制不到位，監(jiān)管體系不完善，各部門職能不明確。有些行政事業(yè)單位只一味地看重自身利益，出于對自己單位的保護，無法做到有效的監(jiān)督。還有一些部門私設圍墻只監(jiān)管好自己的領域，各部門之間缺乏溝通，信息共享不到位。再有，內(nèi)部審計部門和單位財政部門平起平坐，無法有效的使用審計職能，有些事務還要依賴于財政部門來執(zhí)行，所以審計部門嚴重缺乏權(quán)威性和獨立性，無法起到監(jiān)督資金流向和工作流程的作用。
三、 加強行政事業(yè)單位內(nèi)控管理的對策
1、提高人員素質(zhì)，加強基礎工作建設。要提高從業(yè)人員的素質(zhì)，首先要對上崗人員嚴格把關，對于會計一定要具備基本的會計人員從業(yè)資格。對于不符合要求的堅決不允許其從業(yè)，對于已經(jīng)從業(yè)但卻不具備資格的，要及時對其進行專業(yè)培訓，做到要上崗就持證的標準。再有，會計人員即便持證上崗了，也要定期對其進行工作再教育，不斷順應時代發(fā)展，使其業(yè)務技能與時俱進，不斷創(chuàng)新。同時，會計人員的自身道德修養(yǎng)也很重要，為避免出現(xiàn)貪污、腐敗現(xiàn)象，就要采取一定的方法和措施，切實加強會計從業(yè)人員的職業(yè)道德水平，保證會計人員們做到懂法、會法、依法，從而保證財政工作的質(zhì)量。
《加強行政事業(yè)單位內(nèi)控管理的對策建議》全文內(nèi)容當前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
行政單位內(nèi)控實施方案篇十四
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范系”)，結(jié)合深圳市英唐智能控制股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司(內(nèi)部控制評價報告基準日)的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明。
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論。
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、公司內(nèi)部控制的有關情況。
(一)內(nèi)部控制環(huán)境。
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的包括公司及下屬子公司。納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：
1、治理結(jié)構(gòu)。
公司按照《公司法》、《證券法》及相關法規(guī)的要求和《公司章程》的規(guī)定，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。股東大會是公司的決策機構(gòu)，按照《公司章程》等制度規(guī)定履行職責，享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營方針、投資、利潤分配等重大事項的表決權(quán)。董事會對股東大會負責，按照《公司章程》等規(guī)定在規(guī)定范圍內(nèi)行使經(jīng)營決策權(quán)，董事會由7名董事組成，設董事長1名。董事會下設審計委員會、戰(zhàn)略委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會四個委員會，按照董事會各專門委員會實施細則履行職責，為董事會科學決策提供有力支持。監(jiān)事會對股東大會負責，監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責。監(jiān)事會由3名監(jiān)事組成，其中包括1名職工代表監(jiān)事。董事會負責擬定公司中長期發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務架構(gòu)、經(jīng)營方針和年度經(jīng)營計劃，解決日常生產(chǎn)、經(jīng)營工作中存在的問題，對階段性工作進行總結(jié)和部署。總經(jīng)辦主要負責討論公司經(jīng)營、管理、發(fā)展的重大事項，組織研究和落實公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃。同時公司各部門、各分支機構(gòu)均制定了完備的工作制度，形成了一整套完整、合規(guī)、有效運行的制度體系。董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。管理層負責公司內(nèi)部控制的日常運行。公司在董事會下設立審計委員會。審計委員會負責審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部審計及其他相關事宜等。公司法人治理結(jié)構(gòu)健全，符合《上市公司治理準則》的要求。
2、內(nèi)部審計。
公司已按《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的要求在董事會下設立內(nèi)審部，并配備了三名專職人員，制定了《內(nèi)部審計制度》、《內(nèi)部控制管理及檢查監(jiān)督辦法》、《內(nèi)部控制制度審計辦法》等內(nèi)部審計規(guī)章制度。內(nèi)審部對董事會審計委員會負責，定期檢查公司內(nèi)部控制缺陷，評估其執(zhí)行的效果和效率，內(nèi)審部對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照企業(yè)內(nèi)部審計工作程序編制工作底稿和審計報告，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。目前公司內(nèi)審部門在強化完善管理，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，同時也將隨著公司內(nèi)控制度的不斷完善而起著更大的作用。
3、人力資源政策。
公司高度重視人力資源建設，根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合人力資源現(xiàn)狀和未來需求預測，建立和實施了招聘、培訓、休假、福利等人事管理制度，通過部門職責和崗位說明書、任職條件和工作要求，明確界定了各部門及各崗位的目標、職責和權(quán)限。人力資源政策遵循德才兼?zhèn)?、以德為先和公開、公平、公正的原則，通過公開招聘、競爭上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才，重點關注選聘對象的價值取向和責任意識。各關鍵崗位招聘了具備相應專業(yè)水準的人員，做到了因事設崗、以崗定人。同時，公司切實加強了員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。建立和完善人力資源的激勵約束機制，設置科學的業(yè)績考核指標體系，對各級管理人員和全體員工進行嚴格考核與評價，有效激勵員工工作熱情，和優(yōu)化員工隊伍。
4、企業(yè)文化。
公司培育員工積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強化風險意識。公司將企業(yè)價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神納入員工行為規(guī)范管理標準，高度重視企業(yè)文化的宣傳和推廣，公司為每一位新進員工進行公司目標和價值觀的宣講，公司一直秉承“尊重人、培養(yǎng)人、依靠人、滿足人”的人才理念，堅持“以人為本”的文化理念，“珍惜時間、創(chuàng)造價值”的企業(yè)精神，為各類人才提供了廣闊的事業(yè)發(fā)展空間、優(yōu)良的成長環(huán)境，使每一位有能力、有事業(yè)心的人都能在公司發(fā)揮自己的能力，實現(xiàn)自我價值。
5、資金管理。
公司嚴格按照《貨幣資金管理制度》進行管理和資金收付，做到：資金收支經(jīng)辦與記賬崗位分離;資金收支的經(jīng)辦與審核相分離;支票的保管與支取資金的財務專用章和負責人名章的保管分離。定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。在報告期內(nèi)公司沒有違反相關規(guī)定的事項發(fā)生。
6、采購和費用及付款活動控制。
公司制定了采購申請制度、付款審批制度、供應商評定制度等采購管理制度，明確了公司采購業(yè)務的流程并加強相關管控。公司制定了供應鏈管理部商務人員崗位工作職責、財務部崗位工作職責，分別管理采購業(yè)務和付款業(yè)務，并在請購與審批、詢價與確定供應商、采購合同的訂立與審核、采購、驗收與相關會計記錄、付款的申請、審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責和相互制約的要求。
7、信息與溝通。
公司在持續(xù)優(yōu)化信息管理系統(tǒng)的基礎上，關注基礎信息質(zhì)量，關注基礎功能使用的規(guī)范性。日常經(jīng)營過程中，公司通過總經(jīng)理辦公室會議、各種專題會議等信息溝通渠道，通過各種例會、辦公會等決策機制，不斷提高管理決策能力，使業(yè)務部門和職能部門上傳下達的報告線清晰有效，內(nèi)部溝通較為及時、順暢。與業(yè)務往來單位、中介機構(gòu)、監(jiān)管部門、投資者，也建立了必要的信息溝通和反饋渠道，及時獲取外部信息。
8、募集資金使用的內(nèi)部控制。
公司募集資金使用的內(nèi)部控制遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則，公司制定了《募集資金管理辦法》，對募集資金存儲、審批、使用、變更、監(jiān)督、披露等內(nèi)容作了明確的規(guī)定。公司對募集資金的使用能夠嚴格按照公司募集資金管理制度的規(guī)定履行審批程序和管理流程，保證募集資金按照招股說明書、募集說明書承諾或股東大會批準的用途使用，并由公司內(nèi)部審計部門定期進行專項審計，以保證募集資金使用的規(guī)范性。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生違反《募集資金管理辦法》的行為。
9、關聯(lián)交易。
公司關聯(lián)交易的內(nèi)部控制遵循誠實信用、平等、自愿、公平、公開、公允、不得損害公司和其他股東的利益的原則。公司制定了《關聯(lián)交易決策制度》，對公司的關聯(lián)方和關聯(lián)關系、關聯(lián)交易、關聯(lián)交易的決策程序、關聯(lián)交易的信息披露等內(nèi)容作了詳盡的規(guī)定。公司發(fā)生的關聯(lián)交易嚴格遵循《關聯(lián)交易決策制度》的規(guī)定。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生損害公司和其他股東利益的情況。
10、擔保業(yè)務。
公司對外擔保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。公司已在《公司章程》中明確股東大會、董事會關于對外擔保事項的審批權(quán)限。公司制定了《對外擔保管理辦法》，其中對公司對外擔保的審核程序、對外擔保的日常管理以及持續(xù)風險控制等做了詳細的規(guī)定，以防范潛在的風險，避免和減少可能發(fā)生的損失。
(二)風險評估。
公司著重加強了內(nèi)部控制體系的完善工作，融合公司現(xiàn)有內(nèi)控體系與企業(yè)原有管理制度，促進和提升企業(yè)管理。公司在內(nèi)部控制的實際執(zhí)行過程中要對各個環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的經(jīng)營風險、財務風險、市場風險、政策法規(guī)風險和道德風險等進行有效地識別、計量、評估與監(jiān)控。在內(nèi)控體系建立健全過程中，公司堅持風險導向原則，針對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，優(yōu)化公司的內(nèi)部控制，健全公司的內(nèi)部控制管理。管理層認為做好內(nèi)控建設工作，不是應對監(jiān)管部門的檢查，而是防范經(jīng)營風險、提高經(jīng)營管理水平的內(nèi)在需要，是公司完善內(nèi)部控制、促進規(guī)范的必然選擇，也契合公司的現(xiàn)實需求。
四、內(nèi)部控制評價工作情況。
(一)內(nèi)部控制評價范圍。
1、納入評價范圍的主要單位。
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括本公司及下屬四家子公司，共五家。下屬四家子公司包括：深圳市優(yōu)軟科技有限公司、深圳市英唐數(shù)碼電器有限公司、深圳市英唐電氣技術(shù)有限公司、豐唐物聯(lián)技術(shù)(深圳)有限公司。深圳市華商龍商務互聯(lián)科技有限公司在公司完成重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股份購買資產(chǎn)交易后才納入公司控制范圍。雖然公司自實際控制深圳華商龍后即開展對深圳華商龍內(nèi)部控制的初步評價與完善，但由于受時間限制，公司無法確保整改后的內(nèi)部控制運行能夠滿足最短運行時間，根據(jù)中國證監(jiān)會企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實施工作小組于2月8日發(fā)布的《上市公司實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問題解答》中指導精神，深圳華商龍暫未納入內(nèi)部控制的評價范圍。
2、納入評價范圍的主要業(yè)務和事項。
結(jié)合公司現(xiàn)有業(yè)務的實際情況，納入評價范圍的業(yè)務和事項主要包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化、資金活動、投資管理、采購管理、銷售業(yè)務、研究與開發(fā)、資產(chǎn)管理、在建工程項目管理、對外擔保管理、合同管理、財務報告、信息傳遞、信息系統(tǒng)等。納入重點關注的高風險領域主要包括：資金活動、投資管理、采購管理、銷售業(yè)務、對外擔保管理、資產(chǎn)管理。上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準。
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，結(jié)合公司的內(nèi)部控制相關制度組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，具體認定標準如下：
(1)財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準直接取決于由于該內(nèi)部控制缺陷的存在可能導致的財務報告錯報的重要程度。
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準。
定量標準以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額作為衡量指標。內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與利潤報表相關的，以營業(yè)收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于營業(yè)收入的1%，則認定為一般缺陷;如果超過營業(yè)收入的1%但小于2%認定為重要缺陷;如果超過營業(yè)收入的2%，則認定為重大缺陷。
內(nèi)部控制缺陷可能導致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關的，以資產(chǎn)總額指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的0.5%，則認定為一般缺陷;如果超過資產(chǎn)總額0.5%但小于1%則認定為重要缺陷;如果超過資產(chǎn)總額1%，則認定為重大缺陷。
2、財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準。
該缺陷是否具備合理可能性導致公司的內(nèi)部控制不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務報告錯報;該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的潛在錯報金額的大小。一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
(2)非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準。
公司非財務報告缺陷認定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務性質(zhì)的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來確定。
(三)內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況。
1、內(nèi)部控制缺陷及其認定情況。
(1)財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
(2)非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
(3)公司正處于轉(zhuǎn)型期高速發(fā)展的階段，業(yè)務規(guī)模急速擴張會增大公司的管理難度。如果公司的人員素質(zhì)、管理方法不能適應公司的發(fā)展速度，將降低公司的運行效率，導致公司未來盈利能力達不到預期目標。但是，通過評價，公司認為，公司總部及個別子公司的內(nèi)部管理工作仍有進一步改進和提升的空間。如公司在標準化建設、制度更新、流程優(yōu)化等方面需要加強和完善，個別子公司在加大生產(chǎn)采購風險管控及細化全面預算等方面需要強化和改善。
(四)內(nèi)部控制缺陷的整改情況。
針對公司報告期內(nèi)提出的一般性缺陷，公司總部積極開展了整改落實工作，及時對評價過程中發(fā)現(xiàn)的制度和流程進行了更新和優(yōu)化。有關子公司對評價過程中提出的問題進行了認真總結(jié)、分析，及時擬定了整改方案，并按方案采取了整改措施，完成了整改落實。整改過程中，由評價工作組定期溝通整改進度和效果。通過缺陷整改，完善了公司內(nèi)部控制管理體系，規(guī)范了公司運營，提高了公司防范風險的能力和水平。與此同時，公司全面啟動和部署了企業(yè)的標準化建設，并擬以此為契機，推進公司的技術(shù)標準化、流程標準化、管理標準化，大力提升公司的內(nèi)部控制能力與企業(yè)管理水平。下一步，公司將針對這些發(fā)展瓶頸與短板的，認真加以整改，使公司的管控更加規(guī)范有序、基礎管理能力進一步加強、管理現(xiàn)代化水平進一步提升、管理創(chuàng)新機制進一步完善、綜合績效進一步改善。
(五)內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。
報告期內(nèi)，公司納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。公司自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。目前，公司內(nèi)部控制應當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。今后，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
深圳市英唐智能控制股份有限公司。
董事會。
201x年x月x日。
行政單位內(nèi)控實施方案篇十五
各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門要高度重視，根據(jù)《通知》要求，結(jié)合《廈門市財政局廈門市審計局關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見》(廈財會〔20xx〕29號)及《廈門市財政局轉(zhuǎn)發(fā)財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(廈財會〔20xx〕33號)文件要求，在做好各單位內(nèi)部控制基礎性評價的基礎上，認真組織好本地區(qū)、本部門、本單位對20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作進行全面總結(jié)，重點突出創(chuàng)新性及成效。工作總結(jié)應包括但不限于以下內(nèi)容：動員部署情況、協(xié)調(diào)工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓情況、經(jīng)驗做法、取得的階段性成效以及工作建議與意見等。
各區(qū)財政局要組織區(qū)屬行政事業(yè)單位全面總結(jié)各單位20xx年上半年內(nèi)控建設工作情況并匯總總結(jié)本區(qū)20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設工作情況;各市屬行政事業(yè)單位主管部門要組織所屬單位總結(jié)各單位20xx年上半年內(nèi)控建設工作情況并匯總總結(jié)本部門20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設工作情況;各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門應匯總總結(jié)報告并形成書面報告，于9月25日前反饋我局，紙質(zhì)稿(單位蓋章)報送到市財政局各對口聯(lián)系業(yè)務處室，電子稿通過廈門市財政局網(wǎng)站—“廈門市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告、工作總結(jié)報告模塊”上傳總結(jié)報告(文件名統(tǒng)一為：20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)報告—xx單位)。有條件的區(qū)(部門或單位)可以總結(jié)提煉所轄單位內(nèi)部控制建設的經(jīng)驗做法，擇優(yōu)向我局報送1-2個行政事業(yè)單位內(nèi)部控制典型案例。我局將匯總各區(qū)、各部門報送的內(nèi)控工作總結(jié)，并視報送情況挑選提煉典型案例報送財政部會計司。
市財政部門將把反饋書面報告情況納入市對區(qū)、對各一級預算單位的績效考核范圍。
行政單位內(nèi)控實施方案篇十六
1.內(nèi)部控制信息化的覆蓋面比較小。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制主要包含單位層面內(nèi)部控制和業(yè)務層面內(nèi)部控制。其中,前者主要是對部門職能、崗位職責分工等職權(quán)進行控制,主要通過加強日常規(guī)范管理及文化建設進行管控;而對于后者,則是需要利用強制手段進行完成,主要涉及預算業(yè)務的處理、收入業(yè)務的管控等,將控制的核心點與具體業(yè)務運營系統(tǒng)進行相互融合,提升控制的效率。此外,行政事業(yè)單位還可以通過規(guī)范中的“評價與監(jiān)督”手段對內(nèi)部控制進行有效的反饋,同時著重加強對內(nèi)部審計的管控,以便在最大程度上發(fā)揮審計的行政職能,控制風險。單位進行系統(tǒng)化的信息管理,對于事業(yè)單位的評價與整改起著關鍵性的作用。
2.內(nèi)部控制信息化與現(xiàn)存系統(tǒng)存在矛盾的關系。在開展內(nèi)部控制信息化建設之前,事業(yè)單位已經(jīng)存在建成的業(yè)務信息處理系統(tǒng)并,例如辦公自動化系統(tǒng)、財務系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)等,這些系統(tǒng)基本上已經(jīng)是可以滿足單位內(nèi)部控制的基本管理需求。但是,由于行政事業(yè)單位工作的特殊性及技術(shù)環(huán)境的變化、市場的進步與發(fā)展等因素,導致了這些系統(tǒng)在管理過程中與采用的信息技術(shù)框架產(chǎn)生了一定的矛盾。因此,單位需要采取一定的措施以保障內(nèi)部控制信息化建設與現(xiàn)有的系統(tǒng)進行一個整合,并對內(nèi)部控制信息化建設進行重組與整改。
3.內(nèi)部控制信息化建設的組織結(jié)構(gòu)不完善,責任沒有進行明確的落實。由于我國體制的建設與發(fā)展,行政事業(yè)單位與市場多數(shù)以盈利為目的的企業(yè)不同,通常沒有設置專門的內(nèi)部控制管理部門,而是交由財務部門進行集中的管理。但是實際上單位內(nèi)部控制信息化建設與財務部門的管理是存在一定區(qū)別的。針對這一情況,單位內(nèi)部控制部門應當是由單位負責人牽頭,財務部門、行政部門、信息部門共同參與的專門職能組織。內(nèi)部控制部門具有一定的獨立性,擁有一定的獨立權(quán)利以便可以保證在最短時間內(nèi)將問題進行解決,這樣才可以保障內(nèi)部控制信息化建設的順利完成。
行政事業(yè)單位內(nèi)部信息控制管理在長期的發(fā)展中存在一定的問題,將從以下幾方面對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化的主要思路進行有效性探討。一是從信息化控制的對象進行探討,內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的控制對象一般是單位日常的經(jīng)濟活動。其中,經(jīng)濟活動主要是涉及業(yè)務活動,既包含單位日常的管理活動,也包含單一具體的經(jīng)濟運行活動,例如材料采購、資產(chǎn)管理或是費用報銷等。業(yè)務流程貫穿部門預算系統(tǒng)、政府采購系統(tǒng)等等核心管理系統(tǒng)當中,連接著整體與部分的關系,通過物流和資金流的運作形成對應的信息流。二是從采集系統(tǒng)方面進行分析。采集系統(tǒng)是收集控制對象行動結(jié)果信息的子系統(tǒng),在管理活動中大范圍采集有效的信息和及時獲取單位運營過程產(chǎn)生的信息,這些信息通過分析及論證之后會將有用的數(shù)據(jù)存儲于數(shù)據(jù)庫中,借此為分析風險來源提供有效的依據(jù)支持。由于采集信息的速度與質(zhì)量直接影響到控制的效率與質(zhì)量,所以在信息化環(huán)境下,應當確定需要采集的內(nèi)容,并定期對數(shù)據(jù)內(nèi)容進行清理,以保障采集經(jīng)濟活動信息的深度、廣度、及時性。三是從規(guī)則庫系統(tǒng)方面進行分析。規(guī)則庫系統(tǒng)顧名思義是由內(nèi)部控制標準規(guī)范等具體詳細的準則所規(guī)定的控制指令和程序組成的數(shù)據(jù)庫。在規(guī)則庫系統(tǒng)中,可通過結(jié)構(gòu)化語言或是非結(jié)構(gòu)語言對其進行描述并嵌入信息系統(tǒng)中以支持自動控制。其中主要的不同點在于非結(jié)構(gòu)語言并沒有嚴格的評判標準,不具備一定的強制性。四是從風險分析系統(tǒng)進行分析。主要是將風險分析的結(jié)果與規(guī)則庫系統(tǒng)中的標準控制進行比對,若是控制對象與控制標準偏差過大,則可以將信息傳遞至控制系統(tǒng)進而阻止該經(jīng)濟活動繼續(xù)進行或提示該經(jīng)濟活動已經(jīng)不具備有效的實際操作性能,可實施性能降低不利于行政單位的進步與發(fā)展。五是從控制監(jiān)督系統(tǒng)進行分析?？刂葡到y(tǒng)應當基于單位當前實際的經(jīng)濟運行情況,在了解行政單位管控中出現(xiàn)的問題之后進行針對性的系統(tǒng)控制,在保持管理系統(tǒng)整體性的基礎上進行有效性管理,保證信息化建設的順利進行。同時,在控制系統(tǒng)的運行過程中也絕不能離開監(jiān)督系統(tǒng)的輔助。監(jiān)督系統(tǒng)能夠進一步排除其中可能存在的風險,及時發(fā)現(xiàn)問題,以便及時解決,避免問題的堆積造成不必要的風險與危害。六是從決策管理系統(tǒng)方面進行分析。決策管理系統(tǒng)是行政單位進行內(nèi)部控制管理的核心,對于單位的長期發(fā)展與進步起著至關重要的作用。因此,管理者在進行決策的過程中,決不能僅僅根據(jù)自己的主觀認識及經(jīng)驗進行主觀判斷,必須建立在有效數(shù)據(jù)的基礎之上進行,才能保障決策的準確性。
1.完善組織的結(jié)構(gòu)及具備良好的人事關系。在這部分建設過程的分析中,主要以交通部某單位為例子進行具體的.闡述。該單位成立了以局長為負責人的項目領導小組及建設小組,輔以財務部門及信息部門等部門進行管理,業(yè)務部門參與,軟件公司負責研發(fā)。這些部門應當具備其本身獨立的職權(quán),有獨立作為的主動權(quán),但同時這些部門也應當是互力互助,共同保證內(nèi)部控制的順利進行。在該行政單位內(nèi)部控制管理的前期,項目小組分別赴各地進行考察,并涵蓋預算管理、收支管理、政府采購管理及資產(chǎn)管理為主要內(nèi)容進行主要的調(diào)研,以保障信息收集的有效性。
2.落實詳細的內(nèi)部控制流程。在這一塊內(nèi)容中,首先,需要建立起一套內(nèi)控信息化體系,并將單位的內(nèi)部制度、崗位職責、崗位分工等內(nèi)控信息歸集、整理錄入系統(tǒng)中,并在系統(tǒng)中形成相關標準文檔。其次,對辦公自動化系統(tǒng)、預算管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)等按照內(nèi)控規(guī)范進行相關業(yè)務流程梳理,盡可能根據(jù)業(yè)務的范圍進行風險分析,將經(jīng)濟活動的決策與執(zhí)行監(jiān)督機制充分融合入實際的業(yè)務流程中,強化內(nèi)部控制信息化建設進程。再次,單位需要對內(nèi)部控制在運行的過程中出現(xiàn)的問題進行詳細的記錄與報告,以方便后期進行修改和及時解決相關問題,同時也需要跟蹤和監(jiān)督缺陷的整改過程,隨時監(jiān)督,持續(xù)改進,確保內(nèi)部控制的執(zhí)行力度。最后,需要采取多樣的評價方法多角度評價,通過多方面人員共同參與評價的方式進行全面評價,按照業(yè)務抽取、風險點索引等方式建立內(nèi)控自我評價報告制度,以確保相關領導或部門可以及時獲取內(nèi)控評價的相關數(shù)據(jù)和報告。
3.規(guī)范化管理單位內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu),保障各部門之間的交流與合作。信息化建設的控制主要體現(xiàn)在數(shù)據(jù)資源、業(yè)務平臺、內(nèi)控服務項目等。其中,數(shù)據(jù)資源層的數(shù)據(jù)來源的渠道各異,其中包含結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)及非結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)。同時,將服務總線與內(nèi)部控制服務進行交互的融合,這主要是將內(nèi)部控制的管理平臺與信息服務的總線進行有效連接,在最大程度上保障信息數(shù)據(jù)的資源共享。系統(tǒng)應基于xml的網(wǎng)絡服務作為標準的的分布式調(diào)用協(xié)議,確保單位現(xiàn)有的系統(tǒng)可以與數(shù)據(jù)進行相統(tǒng)一。
四、總結(jié)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化建設是受到多方面制約的,例如單位內(nèi)部的管理環(huán)境及市場的發(fā)展情況,與時代信息化的發(fā)展密切相關。因此,行政事業(yè)單位的信息化建設應當以長遠發(fā)展的眼光為切入點,盡可能在單位內(nèi)部建立起信息化系統(tǒng),并且保障多方部門系統(tǒng)的統(tǒng)一性、協(xié)調(diào)性,共同為單位的發(fā)展貢獻一份力量。
參考文獻。
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行政單位內(nèi)控實施方案篇十七
在組織機構(gòu)控制方面，目前我局下設統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設做為組織機構(gòu)控制的基礎，對每個工作人員的職責進行了明確;建立了財務管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務的崗位職責進行了明確;建立了《業(yè)務辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務的操作規(guī)程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務限時辦結(jié)，權(quán)責關系明確;嚴格實施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎。
在業(yè)務運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關系，按照醫(yī)療保險政策相關規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費、待遇享受相關制度，明確管理，嚴格繳費基數(shù)，加強定點醫(yī)療機構(gòu)管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學習整理上級部門關于業(yè)務規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務知識學習和交流，嚴格操作規(guī)范，實行程序控制，各項業(yè)務辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。
在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚?，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準確地反映各項業(yè)務活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設置符合財務會記制度要求。
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡是整個醫(yī)療保險工作的基礎，計算機網(wǎng)絡能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡安全平穩(wěn)運行這一目標，我們加強網(wǎng)絡制度化建設，建立了相應的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進行了具體規(guī)范，確保專人負責具體業(yè)務，落實了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
我局嚴格按照相關要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風險。
(一)對內(nèi)控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。
(二)內(nèi)控制度建設滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務制度建設，沒有將內(nèi)部制度建設很好地過渡到內(nèi)部控制建設上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務業(yè)務流程缺乏牽制、制約關系，個別制度存在牽制、制約關系，卻沒有隨著業(yè)務發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權(quán)限相互制約、運作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。
加強思想政治建設，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學習型、服務型單位。
(二)進一步認識內(nèi)控機制建設的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責任追究，認真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)控機制。
(四)實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
(五)嚴格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫(yī)院、定點藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位，嚴格按協(xié)議規(guī)定處理。
(六)不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)控體系建設，建立內(nèi)控督查部門，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內(nèi)部稽核等，對各項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進而完善制度體系，達到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務的真實性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩?。
行政單位內(nèi)控實施方案篇十八
根據(jù)市社保局《關于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關情況匯報如下：
一、自查情況。
加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務流程，建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內(nèi)部制衡機制。
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業(yè)務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業(yè)務部門要求設立業(yè)務受理、復核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制，突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務必須經(jīng)另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務部門每天開出的票據(jù)與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業(yè)務部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監(jiān)督。
2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務規(guī)范。
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社保基金從進口到出口，涉及財務、業(yè)務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務的要求。
參保單位到業(yè)務部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務，受理人審核后，必須經(jīng)復核人復核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復核人、業(yè)務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉(zhuǎn)財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務人員復核;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。
3、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實。
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業(yè)務部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核。稽核完畢后，向單位領導匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
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行政單位內(nèi)控實施方案篇十九
一個學期轉(zhuǎn)眼就過去了，對于這一個學期，我做了以下幾個方面的總結(jié)，也是對自我的一個評價。
在學習上，我取得了優(yōu)異的成績。無論是在學生會工作，還是在班級工作，我都以學習為重，好好把學習搞好，專業(yè)課學得得心應手。那么將來步入了社會，無論是本事，還是專業(yè)，我們都具備了很好的條件。
在政治思想上，我進取向黨組織靠攏，并在入黨進取分子培訓中，被評為優(yōu)秀學員。在班上，我也進取幫忙他人，為了讓班上的人更團結(jié)，我會組織一些活動，班會，等等。總之一切能上班級走向成功的，我都會去嘗試，班上的同學也很熱心，一齊加油，搞好一個班級。在工作中，我進取負責，努力認真，班上的事，系部的事，我都是把它們當做自我的事在做，有個時候我還先把自我的事放到后一步，這充分反應出我是一個工作狂，這也是為了以后我到社會上能夠更好的適應。在班上教師交代的什么事，我都是一心一意的去認真的完成，然后再向教師報告。
在生活上，我跟班上的每一個同學都是兄弟姐妹，好朋友，一齊吃飯，一齊玩，一齊學習，一齊搞活動，一齊分享歡樂，一齊分享來自心靈深處的那份真情，助人為樂，是我的形象代言，所以在人際關系這一方面，我很注重，我也把握的很好。
以上講的都是我的一些優(yōu)點，本人也有很多缺點，可是我一向是發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。為了上自我變得更好，我期望我們班的每一個同學都好好的關照我，對我的不好，要提出來，僅有這樣我才來變得更好，勝不驕，敗不餒。
最終我想說的就是，我是一個擁有自信的人，自信心能戰(zhàn)勝一切困難，我會在失敗中前進，請相信我。
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行政單位內(nèi)控實施方案篇二十
按照河北省發(fā)改委印發(fā)的《關于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）實施進展情況的通知》的要求，以及河北清華發(fā)展研究院（以下簡稱“我院”）關于貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作計劃的要求，我院就圍繞落實內(nèi)控制度建設、強化內(nèi)控監(jiān)督、加強組織領導等方面對我院內(nèi)部控制進行了全面的梳理和總結(jié)，現(xiàn)將有關貫徹實施情況報告如下：
一、內(nèi)控制度建設
自2017年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》實施以來，我院按照省發(fā)改委相關的宣傳、布署，積極組織開展了全院貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益性等原則的基礎上進一步完善了我院的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了我院管理服務水平及風險防范能力。如：
2.實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點，賬實相符；
3.實行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；
4.按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務報告；
5.對特定部門及崗位建立工作培訓、輪崗機制；
6.對不相容崗位進行相互分離，加強對內(nèi)部授權(quán)的控制；
7.對單位的支出嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規(guī)定執(zhí)行；
8.加強信息化建設，基本實現(xiàn)了單位的經(jīng)濟活動與內(nèi)控流程的信息化；
9.建立健全了對外投資決策程序及管理制度等等。
二、強化內(nèi)控監(jiān)督
內(nèi)部控制是現(xiàn)代化管理的重要組成部分。我院逐步實現(xiàn)了決策、執(zhí)行、監(jiān)督的有效分離，建立了崗位責任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。在此基礎上，我院還堅持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年均請有資質(zhì)的審計公司對我院賬務進行審計，從賬務所反映的問題深挖內(nèi)控監(jiān)督的不足并及時改正，并且在進行重大經(jīng)濟活動時，聘請會計師事務所進行事前風險評估，以防范重大決策失誤。
三、加強組織領導
實加強對內(nèi)部控制規(guī)范實施的組織領導，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實施到位。
四、內(nèi)部控制建設的不足與建議
1.不足：
（3）在內(nèi)部控制文化建設方面還需要積極培育符合我院實際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。
2.建議：
內(nèi)部控制建設是一項長期的、需要與時俱進的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進行培訓，加大內(nèi)控培訓力度，推動內(nèi)部控制體系的進一步完善，促進下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
河北清華發(fā)展研究院
2017年5月25日
【2017】**7號）文件要求，推動**單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強廉政風險防范，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會【2012】21號）為依據(jù)，結(jié)合本單位實際情況，制定了如下內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案：
一、工作目標
內(nèi)部控制基礎性評價是指單位在開展內(nèi)部控制建設之前，對單位內(nèi)部控制運行狀況和效果進行初步評估，提供后續(xù)改進指導。
（二）發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立、健全內(nèi)部控制體系。
二、基本原則
（一）全面性原則。內(nèi)控規(guī)范應當貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。
（二）重要性原則。在全面控制的基礎上，內(nèi)控規(guī)范應當關注單位重要經(jīng)濟活動的重大風險，針對本單位的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制措施。
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行政單位內(nèi)控實施方案篇二十一
為進一步貫徹落實《財政部全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)，總結(jié)各地區(qū)、各部門、各單位創(chuàng)造的好經(jīng)驗、好做法，積極發(fā)揮先進典型的示范引領作用，財政部近日發(fā)文《關于報送20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(財會〔20xx〕29號，以下簡稱《通知》)，要求各地區(qū)、各部門認真做好20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)。
各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門要高度重視，根據(jù)《通知》要求，結(jié)合《廈門市財政局廈門市審計局關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見》(廈財會〔20xx〕29號)及《廈門市財政局轉(zhuǎn)發(fā)財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(廈財會〔20xx〕33號)文件要求，在做好各單位內(nèi)部控制基礎性評價的基礎上，認真組織好本地區(qū)、本部門、本單位對20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作進行全面總結(jié)，重點突出創(chuàng)新性及成效。工作總結(jié)應包括但不限于以下內(nèi)容：動員部署情況、協(xié)調(diào)工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓情況、經(jīng)驗做法、取得的階段性成效以及工作建議與意見等。
各區(qū)財政局要組織區(qū)屬行政事業(yè)單位全面總結(jié)各單位20xx年上半年內(nèi)控建設工作情況并匯總總結(jié)本區(qū)20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設工作情況;各市屬行政事業(yè)單位主管部門要組織所屬單位總結(jié)各單位20xx年上半年內(nèi)控建設工作情況并匯總總結(jié)本部門20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設工作情況;各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門應匯總總結(jié)報告并形成書面報告，于9月25日前反饋我局，紙質(zhì)稿(單位蓋章)報送到市財政局各對口聯(lián)系業(yè)務處室，電子稿通過廈門市財政局網(wǎng)站—“廈門市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告、工作總結(jié)報告模塊”上傳總結(jié)報告(文件名統(tǒng)一為：20xx年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)報告—xx單位)。有條件的區(qū)(部門或單位)可以總結(jié)提煉所轄單位內(nèi)部控制建設的經(jīng)驗做法，擇優(yōu)向我局報送1-2個行政事業(yè)單位內(nèi)部控制典型案例。我局將匯總各區(qū)、各部門報送的內(nèi)控工作總結(jié)，并視報送情況挑選提煉典型案例報送財政部會計司。
市財政部門將把反饋書面報告情況納入市對區(qū)、對各一級預算單位的績效考核范圍。
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