造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)(十七篇)

人的記憶力會(huì)隨著歲月的流逝而衰退，寫作可以彌補(bǔ)記憶的不足，將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來，也便于保存一份美好的回憶。那么我們?cè)撊绾螌懸黄^為完美的范文呢？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫，我們一起來看一看吧。

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇一

1）根據(jù)咨詢實(shí)施方案，對(duì)各專業(yè)交底工作進(jìn)行調(diào)整或修改，并負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件，統(tǒng)一技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析原則；

2）綜合編寫咨詢成果文件，審核相關(guān)成果文件最終稿，并按規(guī)定簽發(fā)最終成果文件和相關(guān)成果文件；

3）依據(jù)咨詢業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守有關(guān)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)與原則，對(duì)所承擔(dān)的咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)；

4）根據(jù)咨詢實(shí)施方案要求，展開本職咨詢工作，選用正確的咨詢數(shù)據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式計(jì)算程序，做到內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、結(jié)果真實(shí)可靠；

5）根據(jù)當(dāng)?shù)卣督ㄔO(shè)工程變更管理辦法》，對(duì)工程變更進(jìn)行審核并完成變更造價(jià)的核定工作；

6）對(duì)施工過程中出現(xiàn)的超出招標(biāo)、總承包合同范圍，委托施工或其他的違背了施工當(dāng)期施行政策規(guī)范要求的情況進(jìn)行認(rèn)真分析并提出建議意見。

項(xiàng)目施工階段跟蹤審計(jì)的關(guān)鍵工作

（1）參與工程的計(jì)量工作，特別是隱蔽工程的的計(jì)量工作，全面、完整掌握工程計(jì)量信息，準(zhǔn)確計(jì)取工程量；

（2）審核設(shè)計(jì)變更涉及的造價(jià)變更，向委托方提交造價(jià)測(cè)算分析報(bào)告，并提供合理的造價(jià)控制方案；

（3）參加工程例會(huì)，隨時(shí)掌握工程進(jìn)展的實(shí)際情況，實(shí)施造價(jià)控制的跟蹤管理；

（4）每月參加甲方組織的工程當(dāng)月形象進(jìn)度的確認(rèn)工作，根據(jù)工程項(xiàng)目實(shí)際完成情況審核承包單位的計(jì)量報(bào)表并按甲方要求出具進(jìn)度計(jì)量審核報(bào)告；

（5）對(duì)施工合同約定需核價(jià)的材料，向委托方提供市場(chǎng)價(jià)格信息，并通過性價(jià)比向委托方提供造價(jià)咨詢意見；

（6）嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)簽證制度，避免由此給業(yè)主帶來的損失；（7）對(duì)發(fā)生的工程費(fèi)用索賠事件，向委托方提供專業(yè)評(píng)估意見、估算書及反索賠咨詢服務(wù)，以保證業(yè)主在合同上的利益；

（8）按委托方要求，保質(zhì)保量的及時(shí)提交咨詢成果；

跟蹤審計(jì)的方法

建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的審計(jì)方法是為了實(shí)現(xiàn)審計(jì)目的重要保證。審計(jì)方法是根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)、控制投資資金的使用和效益而采取的各種方法。順查與逆查、抽查與詳查是審計(jì)取證的常用方法，觀察、詢問、函證、復(fù)算、檢查、計(jì)算、分析性復(fù)核、對(duì)比分析、描述等方法是具體的審計(jì)方法。在具體項(xiàng)目中招標(biāo)文件、合同、協(xié)議審計(jì)采用審閱法；隱蔽工程、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證審計(jì)采用巡查觀察法；材料價(jià)格審計(jì)采用市場(chǎng)調(diào)查法；工程預(yù)控價(jià)、工程款支付、索賠費(fèi)用審計(jì)采用詳查法。在跟蹤設(shè)計(jì)過程中應(yīng)做好以下幾點(diǎn)：

1、合同管理；

2、審核工程預(yù)算或工程量清單，確定投資控制目標(biāo)；

3、協(xié)助業(yè)主（委托方）選擇投標(biāo)企業(yè)；

4、工程進(jìn)度款的控制；

5、嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更；

6、嚴(yán)格控制現(xiàn)場(chǎng)簽證；

7、索賠管理；

8、材料價(jià)格的調(diào)查、確認(rèn)；

9、建立支付臺(tái)帳、變更臺(tái)帳，動(dòng)態(tài)分析建安投資。

造價(jià)咨詢服務(wù)工作質(zhì)量控制措施

我公司在實(shí)施跟蹤審計(jì)工作的全過程中，將嚴(yán)格依照國(guó)家和現(xiàn)行有效的法律、法規(guī)和委托方的有關(guān)要求，為委托方提供科學(xué)合理的造價(jià)咨詢服務(wù)，保證造價(jià)咨詢服務(wù)的質(zhì)量、時(shí)間。確保擬派主要服務(wù)人員全部按工作需要到位，并保證所有工作人員在為該項(xiàng)目提供工程造價(jià)咨詢服務(wù)的全過程中嚴(yán)格恪守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)自律準(zhǔn)則，廉潔執(zhí)業(yè)、遵紀(jì)守法，不與任何潛在投標(biāo)人發(fā)生任何往來，以國(guó)際咨詢工程師聯(lián)合會(huì)的16條行業(yè)自律條款為準(zhǔn)，“誠(chéng)信客戶、規(guī)范高效，嚴(yán)格按委托合同條款行事”。所派人員將會(huì)嚴(yán)守合同行事，決不越權(quán)代理，并確保按公正、獨(dú)立、自主、科學(xué)的原則開展造價(jià)咨詢服務(wù)工作，積極主動(dòng)、勤勉盡職，為委托方依法維權(quán)，公正地維護(hù)委托方利益。

對(duì)此，我公司將有以下主要措施予以全面保證：

1、完善的組織保障，客戶至上； 2、全面細(xì)致，流程科學(xué)； 3、全面核查咨詢項(xiàng)目結(jié)果；

4、恪守fidic咨詢服務(wù)的職業(yè)道德規(guī)范。

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇二

對(duì)工程造價(jià)全過程跟蹤審核有關(guān)問題的思考

重慶中瑞工程造價(jià)咨詢有限公司 王貴忠

工程造價(jià)全過程跟蹤審核(以下簡(jiǎn)稱“跟蹤審核”)，作為工程造價(jià)審核的一種新的方式方法通常也稱之為“跟蹤審查”或“跟蹤審計(jì)”。它將工程造價(jià)的事后審核提前和擴(kuò)展到工程造價(jià)形成的全過程，從它出現(xiàn)不久就迅速在全國(guó)各地各行各業(yè)推廣，特別是國(guó)有資金投資工程的建設(shè)，因?yàn)槿藗冊(cè)絹碓秸J(rèn)識(shí)到跟蹤審核能有效地克服事后監(jiān)督的局限性，在促進(jìn)相關(guān)管理單位提高投資效益方面發(fā)揮重要作用，更好地達(dá)到控制工程造價(jià)的目的，并且可以從源頭上遏制工程建設(shè)領(lǐng)域的腐敗。筆者作為一名從事跟蹤審核的實(shí)踐者，就跟蹤審核的現(xiàn)狀及發(fā)展，結(jié)合我們?cè)诠こ淘靸r(jià)全過程跟蹤審核過程中實(shí)際碰到的問題，提出幾點(diǎn)自己的看法，供關(guān)心跟蹤審核的人們一起探討。

一、跟蹤審核的收費(fèi)問題

物價(jià)部門現(xiàn)行頒發(fā)的結(jié)(決)算審核收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，一般是按基本審核費(fèi)加審減按比例提成的方式計(jì)費(fèi)。這是針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目竣工后實(shí)施事后審核的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，而跟蹤審核目前全國(guó)各地基本無明文的收費(fèi)辦法，因此收費(fèi)情況五花八門。

跟蹤審核因提前在項(xiàng)目施工階段進(jìn)行，自然其審核收費(fèi)應(yīng)在包含事后審核費(fèi)的基礎(chǔ)上，再計(jì)算完成工程開工前期和施工過程兩階段跟蹤工作的費(fèi)用，由于目前沒有現(xiàn)行計(jì)費(fèi)依據(jù)，只能以考慮這兩階段跟蹤工作成本加合理利潤(rùn)的方式或參考相關(guān)工作來計(jì)費(fèi)，如：工程監(jiān)理、設(shè)計(jì)等的計(jì)費(fèi)。但這里有一個(gè)矛盾，跟蹤審核的目的要求通過嚴(yán)格細(xì)致的審核工作發(fā)現(xiàn)問題、提出問題，來促使相關(guān)管理單位提高工程質(zhì)量、控制工程造價(jià)。在跟蹤審核過程中審核人員工作做得越好，過程問題解決得越多，最后竣工結(jié)(決)算時(shí)審減收費(fèi)就越少，比如：經(jīng)常有這樣一種現(xiàn)象，在工程實(shí)施過程中產(chǎn)生的大量變更，由于施工單位未按照對(duì)工程變更的要求完善相關(guān)手續(xù)之后才施工，而建設(shè)單位的管理人員也疏于管理，抱著少簽字、少負(fù)責(zé)的思想，能拖就拖，這時(shí)作為跟蹤審核單位，其職責(zé)要求發(fā)現(xiàn)這些問題后，向相關(guān)單位指出，而這樣一來，最后竣工結(jié)算時(shí)，本來可能因此出現(xiàn)的審減額，將不復(fù)存在了，自然，對(duì)于講求經(jīng)濟(jì)利益的審核單位來說，肯定愿意在跟蹤過程中記錄問題而不指出問題。為解決這一矛盾，筆者認(rèn)為可考慮在工程開工前期和施工過程兩階段增設(shè)過程跟蹤審核獎(jiǎng)，根據(jù)審核單位指出問題的積累多少、重要性、作用大小予以獎(jiǎng)勵(lì)，但這種辦法需要在

總結(jié)

二、跟蹤審核應(yīng)由誰委托及審核范圍問題

全過程跟蹤審核，因其時(shí)間長(zhǎng)，工作細(xì)，內(nèi)容多，所以主要由社會(huì)性專業(yè)咨詢單位來完成，而社會(huì)性專業(yè)咨詢單位接受委托，大體分兩種情況：一是接受國(guó)家審計(jì)部門或項(xiàng)目主管單位(包括政府主管部門和企事業(yè)主管單位)委托；二是接受項(xiàng)目業(yè)主委托。

眾所周知，跟蹤單位的審核，是對(duì)工程建設(shè)參與單位的工程造價(jià)相關(guān)行為及其結(jié)果進(jìn)行審核，這里的參與單位應(yīng)該是指與該工程建設(shè)發(fā)生費(fèi)用關(guān)系的所有單位，包括：項(xiàng)目業(yè)主，代理業(yè)主，施工單位，監(jiān)理單位，設(shè)計(jì)單位，地勘單位，材料、設(shè)備供應(yīng)商，招標(biāo)代理單位，甚至包括質(zhì)量監(jiān)督站，檢測(cè)單位等。因?yàn)楣こ探ㄔO(shè)項(xiàng)目的每一分投資都應(yīng)當(dāng)有理有據(jù)，物有所值，特別是作為項(xiàng)目主要管理者的項(xiàng)目業(yè)主和代理業(yè)主，在項(xiàng)目建設(shè)過程中，對(duì)工程造價(jià)起著關(guān)鍵性的作用，其相關(guān)行為及結(jié)果應(yīng)該是跟蹤審核的重點(diǎn)。

當(dāng)跟蹤審核業(yè)務(wù)由項(xiàng)目業(yè)主委托時(shí)，以上審核范圍本來能夠落實(shí)，但通常情況，這樣的委托只是單方意義上的委托，其委托合同包含了權(quán)利、義務(wù)等詳細(xì)內(nèi)容及收費(fèi)，涉及委托雙方的利益關(guān)糸，受到項(xiàng)目業(yè)主主觀委托傾向的影響，受托單位只有一定程度上滿足業(yè)主的要求(不管這些要求是否正當(dāng)合理)才能拿到該業(yè)務(wù)，這樣一來，包含業(yè)主行為及其結(jié)果的審核范圍就通過委托關(guān)系而走了樣，項(xiàng)目業(yè)主在與審核單位簽定合同時(shí)，或明或暗地會(huì)將自己排除在被審核的范圍外，甚至將審核單位當(dāng)作履行手續(xù)、應(yīng)付檢查、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種擋箭牌，這就與跟蹤審核的目的背道而馳。為了盡量避免這種現(xiàn)象，筆者認(rèn)為：對(duì)于國(guó)有投資項(xiàng)目，賦予審核單位權(quán)力與義務(wù)的委托合同不能因?qū)徍速M(fèi)用需在建設(shè)項(xiàng)目中列支而由被審核單位即項(xiàng)目業(yè)主委托，要把跟蹤審核的工作真正落到實(shí)處并達(dá)到預(yù)期效果，其委托必須由國(guó)家審計(jì)部門或項(xiàng)目主管單位進(jìn)行，這樣就避免了作為項(xiàng)目管理者的項(xiàng)目業(yè)主自已請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)跟蹤審核自已行為而帶來的種種弊端，從而讓受托單位避開與項(xiàng)目管理者的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，大膽地按跟蹤審核職責(zé)進(jìn)行工作；對(duì)于非國(guó)有投資項(xiàng)目，當(dāng)投資主體與建設(shè)單位分離時(shí)，自然由投資主體與審核單位簽定委托合同，當(dāng)投資主體與建設(shè)單位同體時(shí)，其跟蹤審核就顯得不必要，因?yàn)闆]有需要對(duì)其資金使用進(jìn)行監(jiān)管的第三方，如果建設(shè)單位需要對(duì)施工單位進(jìn)行“跟蹤審核”，這就涉及下面一個(gè)問題。

三、

作為跟蹤審核的咨詢單位，應(yīng)超脫在建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施之外，是真正獨(dú)立的工程造價(jià)監(jiān)督者，它的職責(zé)應(yīng)是：參與工程造價(jià)形成每一個(gè)環(huán)節(jié)的相關(guān)主要活動(dòng)，了解工程造價(jià)形成的來龍去脈，發(fā)現(xiàn)其中的不規(guī)范、不合理、不合法行為，向相關(guān)單位(包括委托單位，建設(shè)管理單位，施工單位，建設(shè)配合單位等)暴露、指出，并在可能時(shí)盡量提供合理化建議，以此促進(jìn)相關(guān)單位調(diào)整改善、加強(qiáng)管理、減少投資浪費(fèi)。它不具備管理、直接制止、直接限制的權(quán)責(zé)，它是通過建設(shè)過程的跟蹤間接地發(fā)揮作用。這里特別要分清審核單位與項(xiàng)目管理單位的權(quán)責(zé)，否則不僅很難達(dá)到跟蹤審核的目的，還會(huì)造成工程管理的混亂，雖然跟蹤審核單位需要完成大量的審查(核)工作，比如：審查(核)概算、經(jīng)濟(jì)合同、工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程材料與設(shè)備價(jià)款、施工單位月報(bào)、建設(shè)程序、建設(shè)手續(xù)等，但這些工作都不能代替建設(shè)單位和其它被審核單位應(yīng)該完成的工作，建設(shè)單位仍然要完成上述管理工作，而且每項(xiàng)工作都要在送跟蹤審核單位審核前詳細(xì)審查，認(rèn)真履行，并明確簽署意見，否則跟蹤審核單位有權(quán)指出其項(xiàng)目管理行為不到位。這里不是對(duì)同一工作的簡(jiǎn)單重復(fù)，而是項(xiàng)目管理者與監(jiān)督者履行各自的職責(zé)，管理者對(duì)工程控制有直接指揮權(quán)，而監(jiān)督者只能就問題向管理者提出和建議，管理者可以不采納其建議，因?yàn)樽罱K決定權(quán)在管理者，管理者承擔(dān)工程建設(shè)的相應(yīng)管理責(zé)任，這是管理控制與審核監(jiān)督的本質(zhì)區(qū)別，若有影響工程投資造價(jià)的重大問題，在跟蹤審核單位指出后，管理者拒不采納，跟蹤審核單位可向委托單位或主管單位匯報(bào)，由其上級(jí)單位責(zé)令管理者予以糾正，以避免產(chǎn)生重大不良后果，這就是跟蹤審核單位應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任。實(shí)際跟蹤過程中，經(jīng)常有建設(shè)單位要求跟蹤審核單位直接替代其完成上述工作，這樣建設(shè)單位雖然可能承擔(dān)不作為的責(zé)任，但逃避了不恰當(dāng)作為責(zé)任，并且省事，審核單位也有越權(quán)的嫌疑，建設(shè)單位因力量有限可以將這些管理工作委托給咨詢單位完成，但不能委托給同時(shí)履行跟蹤審核的咨詢單位，否則同一咨詢單位承接不相容的工作，將導(dǎo)致不能達(dá)到有效地控制造價(jià)的目的。

四、跟蹤審核工作的配合問題

前面談到跟蹤審核是接受委托對(duì)工程建設(shè)參與單位的工程造價(jià)行為及其結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督審查，一般情況下，跟蹤審核單位與工

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇三

審計(jì)人員崗位職責(zé)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《臨沂礦業(yè)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作暫行規(guī)定》結(jié)合我礦工作實(shí)際,制定我礦審計(jì)人員崗位制度。

一、在礦領(lǐng)導(dǎo)的具體領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)礦所屬單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益等審計(jì)事項(xiàng)的實(shí)施；具體組織對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)；具體組織對(duì)礦屬各單位經(jīng)濟(jì)往來和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)及調(diào)查。

二、負(fù)責(zé)組織具體審計(jì)項(xiàng)目的計(jì)劃、準(zhǔn)備、實(shí)施和報(bào)告；監(jiān)督被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)意見和審計(jì)結(jié)論的情況等。

三、負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目涉及的有關(guān)事宜進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)，索取有關(guān)文件資料。

四、負(fù)責(zé)起草審計(jì)報(bào)告，建立健全審計(jì)檔案，收發(fā)、保管各級(jí)審計(jì)文件。

五、按企業(yè)內(nèi)部分工組織或參與組織企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算的審計(jì)工作，并對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)決算的審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督。

六、對(duì)發(fā)生重大財(cái)務(wù)異常情況的單位進(jìn)行專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。

七、對(duì)企業(yè)及所屬單位的基建工程、技術(shù)改造、大修等項(xiàng)目的立項(xiàng)、預(yù)（結(jié)）算、合同執(zhí)行、竣工決算及資產(chǎn)交付使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

八、對(duì)企業(yè)及所屬單位的物資采購(gòu)、產(chǎn)品銷售、工程招標(biāo)、對(duì)外投資及風(fēng)險(xiǎn)控制等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要的經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

九、對(duì)企業(yè)及所屬單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和評(píng)價(jià)。

十、主動(dòng)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審計(jì)中重大事項(xiàng)，提出解決問題的對(duì)策、建議。 十

一、定期做好審計(jì)工作總結(jié)，認(rèn)真吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)審計(jì)對(duì)象要耐心、周到、熱情服務(wù)，樹立審計(jì)人員的良好形象。

十二、定期深入礦屬各單位，落實(shí)各種專項(xiàng)資金的使用情況，確保資金的合理使用。

十三、與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的應(yīng)主動(dòng)提出回避。 十

四、嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律，積極參加政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和專題研討。 十

五、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)任務(wù)。

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇四

************一期施工 工程造價(jià)咨詢合同

工程量清單施工階段工程造價(jià)全過程控制

建設(shè)單位：*************有限公司（公章）

年 月 日

*************有限公司

一期農(nóng)批市場(chǎng)工程造價(jià)跟蹤審計(jì)合同

甲方：*************有限公司（以下簡(jiǎn)稱甲方）乙方：（以下簡(jiǎn)稱乙方）

依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及其它相關(guān)規(guī)定，甲、乙雙方就甲方一期*********工程的工程量清單施工階段工程造價(jià)全過程控制服務(wù)（即工程造價(jià)咨詢、審核、結(jié)算服務(wù)等事項(xiàng)）發(fā)包給乙方，經(jīng)充分協(xié)商達(dá)成以下協(xié)議：

一、項(xiàng)目概況：

項(xiàng)目名稱：************一期工程； 建筑面積：47000平方米； 建設(shè)地點(diǎn)：**縣**街道**村

8、9組

總投資：招標(biāo)額****萬元。（未包括因設(shè)計(jì)未完善新增投資額）

工程內(nèi)容：樁基、基礎(chǔ)、主體、防水、保溫、消防、水電安裝、外裝修、室外環(huán)境等工程

二、服務(wù)內(nèi)容：

（一）工程全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)主要工作內(nèi)容：

1、對(duì)各類施工、采購(gòu)合同在簽訂前進(jìn)行審核，核對(duì)招標(biāo)文件、投標(biāo)文件與合同的一致性等，并出具書面審核意見。

2、核對(duì)招標(biāo)清單和投標(biāo)清單的一致性，并審核投標(biāo)清單組

2 價(jià)的合理性，出具書面意見；

3、負(fù)責(zé)審核建設(shè)工程量清單中漏項(xiàng)、新增項(xiàng)目等需要重新組價(jià)的審核等工作；

4、根據(jù)甲方通知，參加施工圖紙會(huì)審與交底，定期參加召開的工程建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)例會(huì)，適時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行查勘，參加核實(shí)有關(guān)簽證（含變更及隱蔽驗(yàn)收），收集好資料相關(guān)，留取證據(jù)，確保計(jì)量準(zhǔn)確和審核完整真實(shí)。對(duì)月度工作情況形成《月度工作報(bào)告》。

5、審核工程建設(shè)過程中施工、設(shè)備和大宗材料采購(gòu)合同的執(zhí)行情況。

6、審核工程計(jì)量并出具書面審核意見。

7、承包單位提交月進(jìn)度產(chǎn)值報(bào)表后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)完成審核工作，并簽署按進(jìn)度付款書面審核意見。

8、配合甲方及施工單位對(duì)工程使用的原材料、半成品、成品和設(shè)備的質(zhì)量、價(jià)格進(jìn)行考察并參與確認(rèn)。

9、參與甲方、監(jiān)理單位組織的對(duì)工程分階段驗(yàn)收及竣工初驗(yàn)。

10、收集、整理經(jīng)批準(zhǔn)的工程概算書、工程招投標(biāo)文件、雙方合同談判紀(jì)要及簽訂的工程合同、施工圖紙、設(shè)計(jì)變更圖紙、設(shè)計(jì)變更簽證單、隱蔽驗(yàn)收記錄等日常資料。

11、審核工程施工過程中發(fā)生簽證記錄的及時(shí)性、真實(shí)性、有效性、準(zhǔn)確性，結(jié)算工程的計(jì)算方法和計(jì)量程序是否符合合同

3 條款的有關(guān)規(guī)定，計(jì)算是否準(zhǔn)確。

12、審核變更是否規(guī)范、合理，變更費(fèi)用的計(jì)算方法和計(jì)量程序是否與合同條款一致。

13、如發(fā)生工程索賠，審核工程索賠計(jì)量是否符合合同條款規(guī)定。

14、負(fù)責(zé)對(duì)造價(jià)部分合同的咨詢、管理等工作；

15、認(rèn)真履行合同條款，本著“及時(shí)、完整、準(zhǔn)確”的原則進(jìn)行審計(jì)，并按時(shí)做好《審計(jì)工作底稿》。審計(jì)組應(yīng)建立《跟蹤審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬》，由主審人員負(fù)責(zé)及時(shí)登記審計(jì)時(shí)間、工作紀(jì)實(shí)（包括工作內(nèi)容、審計(jì)事實(shí)、發(fā)現(xiàn)問題、審計(jì)意見、整改情況、審計(jì)成果）。臺(tái)帳要注重反映量化成果，成為反映跟蹤審計(jì)全貌的工作日志。

16、提交成果報(bào)告：提交成果紙質(zhì)件5套，電子文件（光盤）5套（電子文檔含工程量計(jì)算過程文件及造價(jià)分析文件），成果質(zhì)件文件均應(yīng)以書面形式（a4紙）和相同內(nèi)容的電子文檔形式（刻光盤）提交給甲方。

（二）工程結(jié)算審核

1、審核結(jié)算書是否按照招標(biāo)文件及合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制，是否與確定的結(jié)算原則、細(xì)則一致；

2、審核結(jié)算書編制依據(jù)是否符合合同條款的有關(guān)規(guī)定、計(jì)算是否準(zhǔn)確，工程結(jié)算取費(fèi)是否正確，計(jì)算方法是否符合規(guī)定；

3、審核材料、人工的消耗是否合理、準(zhǔn)確，依據(jù)是否充分，4 差價(jià)計(jì)算是否正確；

4、出具初步審計(jì)結(jié)果并召集三方進(jìn)行核對(duì)；

5、在工程造價(jià)確定以后，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注甲供材料的超欠供應(yīng)情況；

6、審核工程水電費(fèi)扣除情況；

7、出具主體工程結(jié)算審核報(bào)告，并在各單項(xiàng)工程完工后，將結(jié)算資料整理完整并辦理結(jié)算，乙方按項(xiàng)目大小情況，在其收到結(jié)算報(bào)告之日起10-60天之內(nèi)出具審核報(bào)告（遇非甲方原因造成延誤的，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)順延）

三、服務(wù)方式：

工程量清單施工階段工程造價(jià)全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)方式。

四、乙方義務(wù)：

（一）按甲方要求派出具有豐富執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)的跟蹤審計(jì)工程師作為現(xiàn)場(chǎng)的全權(quán)代表，配合甲方參與該工程施工管理。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 土建： 安裝：

（二）向甲方提供與跟蹤服務(wù)業(yè)務(wù)有關(guān)的資料，包括工程造價(jià)咨詢的資質(zhì)證書、承擔(dān)本合同業(yè)務(wù)的專業(yè)人員名單及執(zhí)業(yè)資格證書、服務(wù)工作計(jì)劃、方案等，并按約定的范圍實(shí)施咨詢業(yè)務(wù)，同時(shí)，應(yīng)提供經(jīng)雙方書面協(xié)議確定的附加服務(wù)。

（三）服務(wù)結(jié)束后應(yīng)當(dāng)返回甲方或建設(shè)單位提供的與服務(wù)相關(guān)的資料原件。

（四）在履行合同期間以及在本合同終止后的任何時(shí)候，不

5 得泄露與本合同規(guī)定業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的保密資料，否則，應(yīng)賠償甲方因此而遭受的損失。

（五）接受本合同附件有關(guān)的規(guī)定。

五、甲方義務(wù)：

（一）甲方應(yīng)負(fù)責(zé)與本建設(shè)工程跟蹤審計(jì)、結(jié)算審計(jì)服務(wù)業(yè)務(wù)有關(guān)的第三人（與本造價(jià)審計(jì)、咨詢業(yè)務(wù)有關(guān)的當(dāng)事人）的協(xié)調(diào)，為乙方工作提供必要的外部條件。

（二）甲方應(yīng)當(dāng)在約定地時(shí)間內(nèi)，免費(fèi)向乙方提供與本跟蹤審計(jì)、結(jié)算審計(jì)服務(wù)業(yè)務(wù)有關(guān)的材料。

（三）甲方應(yīng)當(dāng)對(duì)乙方書面提交并要求做出答復(fù)的事宜后三個(gè)工作日內(nèi)做出書面答復(fù)。乙方要求第三人提供有關(guān)資料時(shí)，甲方應(yīng)負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)達(dá)及資料轉(zhuǎn)送。

六、乙方的權(quán)利：

（一）在咨詢過程中，如甲方提供的資料不明確時(shí)，乙方可向甲方提出書面報(bào)告，并要求甲方提供完整真實(shí)的相關(guān)資料。

（二）在咨詢過程中，乙方有權(quán)對(duì)第三人提出與咨詢業(yè)務(wù)有關(guān)的問題進(jìn)行核對(duì)或查問。

（三）在咨詢過程中，乙方有到工程實(shí)地進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察的權(quán)利。

七、甲方的權(quán)利：

（一）有權(quán)向乙方詢問工作進(jìn)展情況及相關(guān)的內(nèi)容。

（二）有權(quán)闡述對(duì)具體問題的意見及建議。

（三）當(dāng)甲方認(rèn)定跟蹤服務(wù)專業(yè)人員不按合同履行其職責(zé)或與第三人串通給甲方造成經(jīng)濟(jì)損失的，甲方有權(quán)要求更換第四條的專業(yè)人員，直至終止合同并要求乙方相應(yīng)的賠償責(zé)任。

八、服務(wù)費(fèi)用及支付方式

(一)跟蹤審計(jì)費(fèi)用：按（結(jié)算報(bào)送金額-門窗欄桿分包工程）*（附表2第4項(xiàng)的基本收費(fèi)）* 報(bào)價(jià)比例56.5%【結(jié)算審計(jì)服務(wù)費(fèi)】+（結(jié)算審減額-審增額）*（附表2第4項(xiàng)）【結(jié)算審計(jì)效益費(fèi)】+【（中標(biāo)金額-門窗欄桿分包工程）*（附表2第6項(xiàng)收費(fèi)）-（中標(biāo)金額-門窗欄桿分包工程）*（附表2第4項(xiàng)基本收費(fèi)）】*報(bào)價(jià)比例 56.5%{跟蹤審計(jì)服務(wù)費(fèi)}確定。

由于設(shè)計(jì)未完善而新增項(xiàng)目?jī)r(jià)款，最終以工程造價(jià)總送審額為準(zhǔn)，按照69號(hào)文件附表2第4項(xiàng)和第6項(xiàng)收費(fèi)及相應(yīng)的報(bào)價(jià)比例計(jì)算服務(wù)費(fèi)用。

（二）、付款方式：

跟蹤審計(jì)服務(wù)費(fèi)按【（中標(biāo)金額-門窗欄桿分包工程）*（附表2第6項(xiàng)收費(fèi)）-（中標(biāo)金額-門窗欄桿分包工程）*（附表2第4項(xiàng)基本收費(fèi)）】*報(bào)價(jià)比例56.5% {跟蹤審計(jì)服務(wù)費(fèi)}計(jì)算確定；按照進(jìn)度支付，具體為主體完成、竣工初驗(yàn)兩個(gè)節(jié)點(diǎn)。

結(jié)算審計(jì)服務(wù)費(fèi)及結(jié)算審計(jì)效益費(fèi)按（結(jié)算報(bào)送金額-門窗欄桿分包工程）*（附表2第4項(xiàng)的基本收費(fèi)）*報(bào)價(jià)比例56.5%【結(jié)算審計(jì)服務(wù)費(fèi)】+（結(jié)算審減額-審增額）*（附表2第4項(xiàng)）【結(jié)算審計(jì)效益費(fèi)】計(jì)?。辉诔鼍呷秸J(rèn)可的結(jié)算審計(jì)報(bào)告后5

7 個(gè)工作日內(nèi)全額支付。

九、違約責(zé)任和損失賠償

（一）、乙方的責(zé)任

1、串通施工單位，對(duì)工程簽證等造價(jià)確定依據(jù)過程中弄虛作假，則扣減相應(yīng)的跟蹤審計(jì)服務(wù)費(fèi)，并取消項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)入單位資格，如給甲方造成損失的必須賠償損失。

2、乙方應(yīng)對(duì)審核成果質(zhì)量負(fù)責(zé)，審核工程總造價(jià)允許偏差應(yīng)控制在2%以內(nèi)。經(jīng)甲方委托具有資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)，再核減率超過2%及以上者，核減的金額在跟蹤審計(jì)服務(wù)費(fèi)中等額扣除，并由乙方支付相應(yīng)的審計(jì)服務(wù)費(fèi)，同時(shí)取消在甲方集團(tuán)庫(kù)內(nèi)的資格；

3、因乙方責(zé)任，導(dǎo)致審計(jì)結(jié)論嚴(yán)重失真，承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任并賠償甲方損失，并取消在甲方集團(tuán)庫(kù)內(nèi)的資格。

4、違反執(zhí)業(yè)操守，擅自泄漏被審單位的商業(yè)秘密，利用審計(jì)機(jī)會(huì)謀取私利等，甲方有權(quán)直接解除合同，乙方承擔(dān)由此給甲方造成的經(jīng)濟(jì)損失。

5、乙方未按本合同第二條約定的時(shí)間完成工作并出具審核報(bào)告的，自逾期之日起，乙方按 元/天向甲方支付逾期違約金。

（二）甲方的責(zé)任

甲方應(yīng)當(dāng)履行建設(shè)工程造價(jià)咨詢合同約定的義務(wù)，如果甲方在規(guī)定的支付期限內(nèi)未支付酬金，自規(guī)定支付期限期滿之日的第8 二日起，應(yīng)當(dāng)向乙方補(bǔ)償應(yīng)支付的酬金利息。利息額按規(guī)定支付期限最后一日銀行活期貸款乘以拖欠酬金時(shí)間計(jì)算。

十、不可抗力

因不可抗力事件致使任何一方不能按約定的條件履行本約定書有關(guān)義務(wù)時(shí)，該方應(yīng)立即將有關(guān)情況通知對(duì)方，并在15日內(nèi)提供有關(guān)不能履行或部分不能履行或延期履行理由的有效證明文件。按照有關(guān)不可抗力事件對(duì)履行該義務(wù)的影響程度，由雙方協(xié)商決定是否中止、或部分免除或延期履行該義務(wù)。

十一、爭(zhēng)議解決

甲、乙雙方就本約定書的效力、解釋或履行發(fā)生任何爭(zhēng)議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可向**縣人民法院提起訴訟。

本合同一式六份，甲方四份，乙方二份；自簽訂之日起生效，具有同等法律效力，未盡事宜甲乙雙方協(xié)商解決。

甲 方：（蓋章）乙 方：（蓋章）

地 址：_______________ 地 址：________________ 授權(quán)人：_______________ 授權(quán)人：________________ 聯(lián)系人：_______________ 聯(lián)系人：________________ 時(shí) 間：20 年 月 日 開戶行：________________ 銀行帳號(hào)：______________

時(shí) 間：20 年 月 日

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇五

建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段全過程造價(jià)控制vs跟蹤審計(jì)

關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段的全過程造價(jià)控制和跟蹤審計(jì)，許多領(lǐng)導(dǎo)都認(rèn)為是一回事，有些專業(yè)人員也將二者混為一談。筆者查閱了相關(guān)資料，認(rèn)為二者雖然有許多相似之處，但也有著本質(zhì)的區(qū)別。

一、基本含義

跟蹤審計(jì)。溫家寶總理在全國(guó)人大第十一屆二次會(huì)議上所作的《政府工作報(bào)告》中，要求“行政權(quán)力運(yùn)行到哪里，監(jiān)督就落實(shí)到哪里，財(cái)政資金運(yùn)用到哪里，審計(jì)就跟進(jìn)到哪里”，根據(jù)以上精神，中國(guó)審計(jì)網(wǎng)上發(fā)表了大量關(guān)于工程項(xiàng)目決算審計(jì)及工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的文章。跟蹤審計(jì)也是審計(jì)，只是將原來的事后審計(jì)向前延伸為事前審計(jì)、事中審計(jì)與事后審計(jì)相結(jié)合。

建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段全過程造價(jià)控制。建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施階段指工程招投標(biāo)到結(jié)算階段，即包括工程招投標(biāo)（發(fā)承包）階段和施工階段。造價(jià)控制屬于建設(shè)單位項(xiàng)目造價(jià)管理的范疇。

二、委托單位（服務(wù)對(duì)象）

工程項(xiàng)目的決算審計(jì)主要含項(xiàng)目建設(shè)程序的合法性審計(jì)、工程造價(jià)審計(jì)及工程財(cái)務(wù)審計(jì)三方面，為彌補(bǔ)審計(jì)機(jī)關(guān)專業(yè)人員配置的不足，將造價(jià)審計(jì)及財(cái)務(wù)審計(jì)委托給具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督，履行監(jiān)督職能。所以，我們?cè)靸r(jià)咨詢單位所承擔(dān)的“全過程造價(jià)跟蹤審計(jì)”受審計(jì)部門委托，為審計(jì)部門服務(wù)，對(duì)審計(jì)部門負(fù)責(zé)。

建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段的造價(jià)控制至關(guān)重要。有些建設(shè)單位將項(xiàng)目實(shí)施階段的全過程造價(jià)控制委托給專業(yè)的造價(jià)咨詢單位進(jìn)行。造價(jià)咨詢單位受建設(shè)單位的委托，為建設(shè)單位服務(wù)，對(duì)建設(shè)單位負(fù)責(zé)，相當(dāng)于建設(shè)單位的造價(jià)部門。

三、主要工作內(nèi)容

根據(jù)《貴州省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程造價(jià)咨詢服務(wù)收費(fèi)的通知》（黔價(jià)房【2012】86號(hào)）的規(guī)定，建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段全過程造價(jià)控制咨詢服務(wù)：是指工程量清單編制開始到工程結(jié)算的全部造價(jià)咨詢服務(wù)。其中包括制定造價(jià)控制實(shí)施細(xì)則，確定控制目標(biāo)；審核招標(biāo)文件、答疑文件及合同條款中相關(guān)的造價(jià)條款；提供施工進(jìn)度款的支付審核意見；審核設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、施工索賠的造價(jià)內(nèi)容；審核分階段完工的分部結(jié)算；審核設(shè)備、材料等造價(jià)信息；提供與控制造價(jià)相關(guān)的其他咨詢服務(wù)（審核施工方案中有關(guān)工程造價(jià)的內(nèi)容、審核隱蔽工程驗(yàn)收記錄等-筆者注）。

工程造價(jià)跟蹤審計(jì)服務(wù)的工作內(nèi)容包括哪些？筆者沒查到相關(guān)規(guī)定，但可以參照建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施階段全過程造價(jià)控制咨詢服務(wù)的內(nèi)容。我認(rèn)為主要有以下內(nèi)容：1.編制切實(shí)可行的跟蹤審計(jì)方案；2.審核招標(biāo)文件及承包合同，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)無違規(guī)情況，計(jì)價(jià)原則約定應(yīng)清晰合理；3.跟進(jìn)施工全過程，檢查其施工內(nèi)容、施工方法、實(shí)施質(zhì)量等是否與施工圖、施工方案、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)相符，對(duì)影響工程造價(jià)的部分及時(shí)取證；4.跟進(jìn)施工全過程，熟悉相關(guān)設(shè)計(jì)變更、施工索賠事件的緣由及費(fèi)用的計(jì)算和承擔(dān)方的確定，對(duì)有關(guān)工程造價(jià)的內(nèi)容及時(shí)取證；5.跟進(jìn)施工全過程，對(duì)施工材料品牌、供

貨方式及價(jià)格的確定作全面了解，并及時(shí)取證；6.根據(jù)相關(guān)依據(jù)，對(duì)工程決算價(jià)款作出客觀的審計(jì)結(jié)論。

需要強(qiáng)調(diào)的是，二者工作內(nèi)容雖然相似，但服務(wù)對(duì)象不同、性質(zhì)不同，工作重點(diǎn)也有所不同。造價(jià)控制工作重在“控制”，為建設(shè)單位主動(dòng)控制建設(shè)投資，比如材料價(jià)格的審核，應(yīng)根據(jù)工程需要，確定材料質(zhì)量（品牌）及供貨方式，通過詢價(jià)等方式確定材料價(jià)格。跟蹤審計(jì)重在“審計(jì)”，在于監(jiān)督而不應(yīng)過多地干預(yù)各參建單位工作，比如在建設(shè)單位確定材料價(jià)格時(shí)，應(yīng)監(jiān)督其詢價(jià)過程，確保材料價(jià)格的確定合法合理，而并非“由跟蹤審計(jì)單位審核確定”。

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇六

審計(jì)人員崗位職責(zé)

1、審計(jì)人員在院領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，接受上級(jí)部門指導(dǎo)，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，對(duì)本單位的會(huì)計(jì)資料和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過程和結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。

2、內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職責(zé)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。

3、負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督審核。

4、審計(jì)本單位內(nèi)部對(duì)國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度的執(zhí)行情況，評(píng)價(jià)醫(yī)療服務(wù)的效益，提出改進(jìn)措施。

5、對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的行為，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，必要時(shí)提出建議。

6、定期向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作，對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，向上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)反映。

7、按照審計(jì)主任的安排，搞好審計(jì)項(xiàng)目資料的整理、歸檔、保存工作。

8、完成科內(nèi)安排的其他各項(xiàng)工作。

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇七

財(cái)務(wù)審計(jì)人員崗位職責(zé)

一、財(cái)務(wù)收支審計(jì)：根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃實(shí)施財(cái)務(wù)收支審計(jì)。審計(jì)單位收支及債權(quán)債務(wù)情況，資產(chǎn)管理情況，每年的預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行情況和決算審計(jì)等；審計(jì)收費(fèi)情況，審計(jì)收支兩條線執(zhí)行情況；對(duì)學(xué)校銀行存款和銀行大額支出進(jìn)行月度審計(jì)審簽；

二、專項(xiàng)資金審計(jì)：審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng)、審批情況，預(yù)算執(zhí)行情況，項(xiàng)目招投標(biāo)情況，財(cái)務(wù)決算情況，資產(chǎn)管理情況等；

三、內(nèi)部控制制度測(cè)評(píng)：根據(jù)需要實(shí)施內(nèi)部控制制度測(cè)評(píng)工作。審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況的審計(jì)，對(duì)二級(jí)單位內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)；對(duì)科研管理內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)；

四、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的審計(jì)：企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和損益審計(jì)；

五、負(fù)責(zé)房屋租賃等收入合同的審簽工作；

六、負(fù)責(zé)做好財(cái)務(wù)審計(jì)項(xiàng)目檔案的立卷、整理、歸檔及保密工作；

七、負(fù)責(zé)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇八

1.公司工程招標(biāo)、投標(biāo)、定標(biāo)的備案工作

1.1從工程招標(biāo)、合同、設(shè)備、工藝設(shè)備采購(gòu)定標(biāo)的全過程把關(guān)，出具定標(biāo)報(bào)告。 1.2及時(shí)出具審計(jì)意見，最終形成審計(jì)報(bào)告。

1.3同時(shí)根據(jù)公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定對(duì)投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行全過程的審查監(jiān)督，1.4嚴(yán)格審核施工企業(yè)的資質(zhì)，對(duì)***無資質(zhì)等級(jí)及不夠資質(zhì)的，取消投標(biāo)資格。 1.5嚴(yán)格執(zhí)行公司招標(biāo)管理辦法。

2.工程預(yù)算控制、工程進(jìn)度的撥付工程款全過程跟蹤審計(jì)工作。

2.1審核工程項(xiàng)目預(yù)算控制價(jià)、工程分包控制價(jià)的合理性出具合理意見。

2.2工程施工階段、從土建工程、工藝管道安裝、電氣自動(dòng)化控制設(shè)備安裝的進(jìn)度撥款的審查工作。

2.3.定期組織對(duì)子公司及項(xiàng)目公司工程實(shí)施的監(jiān)督檢查。

2.4組織有關(guān)人員對(duì)公司工程施工過程中發(fā)生的有問題簽證進(jìn)行調(diào)查，提出建議。 2.5對(duì)公司工程實(shí)施中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)出具體措施和跟蹤落實(shí)情況。3.1審計(jì)前審查竣工資料是否合理、合法、完善。3.2重點(diǎn)審查隱蔽驗(yàn)收記錄，審查隱蔽工程驗(yàn)收記錄。

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇九

造價(jià)咨詢部人員崗位職責(zé)

1.愛崗敬業(yè)，對(duì)自己所從事的專業(yè)工作有高度的責(zé)任心

2.公司施行部門經(jīng)理負(fù)責(zé)制，成員服從部門經(jīng)理的工作安排，在工作中出現(xiàn)的各種問題及時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理反映解決。

3.依據(jù)咨詢業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守有關(guān)咨詢業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)

原則，對(duì)所承擔(dān)的咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)，做到內(nèi)容完整，計(jì)算準(zhǔn)確，結(jié)果真實(shí)可靠。對(duì)技術(shù)精益求精、一絲不茍，保證編制的工程量清單、標(biāo)底、預(yù)算、結(jié)算等成果文件準(zhǔn)確無誤，誤差率在±3%范圍內(nèi)。

4.對(duì)承接的每一個(gè)項(xiàng)目均要為委托方保守秘密。

5.進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，通過詢價(jià)了解市場(chǎng)行情，掌握當(dāng)前市場(chǎng)材料、設(shè)備、人工的價(jià)格及變化，積累相近時(shí)期的市場(chǎng)價(jià)格，做到編制出的成果文件能夠準(zhǔn)確的反映實(shí)際情況。

6.熟練掌握計(jì)算機(jī)的操作，各種軟件運(yùn)用自如。

7.加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)及技能，為自己今后的發(fā)展

創(chuàng)造良好的基礎(chǔ)。

8.樹立牢固的服務(wù)意識(shí)，對(duì)委托方及相關(guān)方態(tài)度和藹，不急不躁，耐心解答對(duì)方的質(zhì)詢。

9.同事之間團(tuán)結(jié)協(xié)作、和平相處、取長(zhǎng)補(bǔ)短，共同做好工作。

10.出現(xiàn)問題及時(shí)糾正，不相互推諉，勇于承擔(dān)責(zé)任。

11.認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。

12.不得接受委托方、投標(biāo)方的各種禮品、禮券、現(xiàn)金、財(cái)物等。

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇十

造價(jià)部相關(guān)人員崗位職責(zé)

一、總經(jīng)理： 1.負(fù)責(zé)工程造價(jià)確定與控制管理辦法的制定、修訂及解釋工作，并對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和督促； 2.負(fù)責(zé)組織建立造價(jià)部成為集團(tuán)成本造價(jià)控制中心的功能和機(jī)制，包括工程造價(jià)成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃、實(shí)施、核算、分析、考核、整理成本資料與編制工程造價(jià)成本報(bào)告； 3.4.5.參與工程設(shè)計(jì)論證，對(duì)不同的設(shè)計(jì)、材料及技術(shù)進(jìn)行成本分析并提出優(yōu)化設(shè)計(jì)建議； 負(fù)責(zé)組織編制工程項(xiàng)目投資估算，提供項(xiàng)目投資決策基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；

負(fù)責(zé)組織主持總包工程合同文件編制及合同談判工作，對(duì)總包合同的商務(wù)條款及合同價(jià)格的合理性負(fù)責(zé)； 6.負(fù)責(zé)組織及審核工程預(yù)算、進(jìn)度款報(bào)表、工程結(jié)算、索賠和理賠工作；分析建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)成本控制情況，提出成本偏差的糾正與預(yù)防、成本造價(jià)控制方法的改進(jìn)、制定降低成本措施、改進(jìn)成本造價(jià)控制體系； 7.8.9.負(fù)責(zé)審核分包工程招標(biāo)文件、工程量清單工作，并對(duì)審核結(jié)果質(zhì)量負(fù)責(zé)； 指導(dǎo)及審核標(biāo)底價(jià)工作；

負(fù)責(zé)組織提供開發(fā)項(xiàng)目工程造價(jià)費(fèi)用及結(jié)算資料，配合財(cái)務(wù)管理部編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)報(bào)表。10.接受及配合審計(jì)管理中心的指導(dǎo)，對(duì)審計(jì)報(bào)告中涉及工程造價(jià)管理部分進(jìn)行及時(shí)溝通及落實(shí)整改工作，并對(duì)整改情況及時(shí)反饋； 11.負(fù)責(zé)工程造價(jià)確定與控制管理辦法的實(shí)施及考核造價(jià)管理人員業(yè)績(jī)。

二、造價(jià)部經(jīng)理： 1.及時(shí)熟悉國(guó)家及地方頒布的行業(yè)內(nèi)有關(guān)法規(guī)、政策文件，指導(dǎo)造價(jià)管理人員及子公司造價(jià)部工作； 2.3.參與工程設(shè)計(jì)論證，對(duì)不同的設(shè)計(jì)、材料及技術(shù)進(jìn)行成本分析并提出優(yōu)化設(shè)計(jì)建議； 負(fù)責(zé)組織及復(fù)核工程預(yù)算、進(jìn)度款報(bào)表、工程結(jié)算、索賠和理賠工作及負(fù)責(zé)建立工程款支付臺(tái)帳； 4.負(fù)責(zé)復(fù)核分包工程招標(biāo)文件、工程量清單工作，并參與分包工程的合同價(jià)談判工作；

5.6.7.協(xié)助總經(jīng)理完成總包工程合同文件編制及復(fù)核工程量清單并參與合同談判工作； 協(xié)助總經(jīng)理完成工程項(xiàng)目投資估算及開發(fā)項(xiàng)目工程造價(jià)費(fèi)用及結(jié)算資料工作； 指導(dǎo)造價(jià)工程師參與隱蔽工程量及簽證工程量的驗(yàn)收工作；復(fù)核簽證工程量及價(jià)格（或確定計(jì)價(jià)原則）；

8.參與工程竣工驗(yàn)收工作，復(fù)核工程竣工結(jié)算，提交符合規(guī)定的工程造價(jià)復(fù)核資料及編制說明；

9.10.指導(dǎo)及復(fù)核標(biāo)底價(jià)工作；

接受及配合審計(jì)管理中心的指導(dǎo)，對(duì)審計(jì)報(bào)告中涉及工程造價(jià)管理部分進(jìn)行及時(shí)溝通及落實(shí)整改工作；

11.協(xié)助總經(jīng)理完成工程造價(jià)確定與控制管理辦法的實(shí)施及考核造價(jià)管理人員業(yè)績(jī)。

三、副經(jīng)理 1.及時(shí)熟悉國(guó)家及地方頒布的行業(yè)內(nèi)有關(guān)法規(guī)、政策文件，指導(dǎo)專業(yè)內(nèi)造價(jià)工程師工作； 2.編制/復(fù)核總、分包工程招標(biāo)文件、合同文件、工程量清單、工程預(yù)算、進(jìn)度款報(bào)表、工程結(jié)算、索賠和理賠工作； 3.協(xié)助經(jīng)理完成專業(yè)內(nèi)的總、分包工程合同文件編制及參與合同談判工作；協(xié)助招標(biāo)采購(gòu)部完成分包工程招標(biāo)文件及合同起草/復(fù)核工作，參與分包工程的合同價(jià)談判工作； 4.5.6.7.編制/復(fù)核標(biāo)底價(jià)工作；

負(fù)責(zé)提供專業(yè)內(nèi)的工程項(xiàng)目投資估算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)； 負(fù)責(zé)提供專業(yè)內(nèi)開發(fā)項(xiàng)目工程造價(jià)費(fèi)用及結(jié)算資料；

熟悉施工圖紙和施工組織設(shè)計(jì)，編制/復(fù)核工程造價(jià)文件的編制原則、內(nèi)容、數(shù)據(jù)計(jì)算依據(jù)、計(jì)算公式、計(jì)算數(shù)量、套用定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及軟件使用的正確性并編制/復(fù)核的結(jié)果及質(zhì)量負(fù)責(zé)； 8.協(xié)助經(jīng)理完成指導(dǎo)造價(jià)工程師參與隱蔽工程量及簽證工程量的驗(yàn)收工作；參與審核/復(fù)核簽證工程量及價(jià)格（或確定計(jì)價(jià)原則）； 9.參與工程竣工驗(yàn)收工作，審核/復(fù)核工程竣工結(jié)算，提交符合規(guī)定的工程造價(jià)審核資料及編制說明； 10.接受及配合審計(jì)管理中心的指導(dǎo)，對(duì)審計(jì)報(bào)告中涉及工程造價(jià)管理部分進(jìn)行及時(shí)溝

通及完成整改工作。

四、造價(jià)工程師 1.熟悉施工圖紙和施工組織設(shè)計(jì)，對(duì)所編制/審核的工程造價(jià)文件原則、內(nèi)容、數(shù)據(jù)計(jì)算依據(jù)、計(jì)算公式、計(jì)算數(shù)量、套用定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及軟件使用正確性及質(zhì)量負(fù)責(zé)； 2.負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目實(shí)施過程中的合同管理工作；配合項(xiàng)目部參與隱蔽工程量及簽證工程量的驗(yàn)收工作；審核簽證工程量及價(jià)格（或確定計(jì)價(jià)原則）；保存最終簽證單，以備結(jié)算時(shí)核對(duì)； 3.4.負(fù)責(zé)標(biāo)底價(jià)的編制工作；

協(xié)助招標(biāo)采購(gòu)部完成分包工程招標(biāo)文件及合同起草工作，參與分包工程的合同價(jià)談判工作； 5.6.7.協(xié)助招標(biāo)采購(gòu)部完成招投標(biāo)過程中商務(wù)標(biāo)評(píng)標(biāo)、商務(wù)條款答疑、疑問卷編制工作。審核工程項(xiàng)目進(jìn)度款報(bào)表，辦理工程款中間結(jié)算；

參與工程竣工驗(yàn)收工作，審核工程竣工結(jié)算，提交符合規(guī)定的工程造價(jià)資料及編制說明并對(duì)審核結(jié)果及質(zhì)量負(fù)責(zé)； 8.接受及配合審計(jì)管理中心的指導(dǎo)，對(duì)審計(jì)報(bào)告中涉及工程造價(jià)管理部分進(jìn)行及時(shí)溝通及完成整改工作。

五、文員 1.2.3.負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)圖紙、合同及工程造價(jià)資料文件的整理與歸檔工作； 負(fù)責(zé)部門例會(huì)的記錄及整理工作； 負(fù)責(zé)公司流轉(zhuǎn)文件的登記及傳遞工作。

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇十一

xxxxxx用房工程 項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案

為了能夠順利完成審計(jì)任務(wù)，達(dá)到預(yù)期審計(jì)目的，貫徹全面審計(jì)，突出重點(diǎn)的指導(dǎo)方針，特制定本實(shí)施方案。本實(shí)施方案根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)實(shí)施方案準(zhǔn)則》制定。

一、被審計(jì)工程基本情況

xxxxxx工程項(xiàng)目位于河西區(qū)x6-2號(hào)地塊內(nèi),西臨博興五路，北臨涼水河路。該項(xiàng)目總占地面積約為18000平方米，建筑面積約為6000平方米。

該項(xiàng)目主要功能包括：辦公室、會(huì)議室、值班室、宿舍、餐廳等。該工程在其規(guī)劃范圍內(nèi)進(jìn)行道路工程、市政管線建設(shè)，鋪設(shè)雨污水排水管線、上水管線、電力管線、電信管線、同步實(shí)施照明工程、綠化工程。

工程投資匡算額為4000萬元，最終投資額以可行性研究報(bào)告批復(fù)金額為準(zhǔn)。

該項(xiàng)目所需資金由財(cái)政籌措解決。

工程計(jì)劃2012年4月開工，2012年7月竣工。該工程主體為兩層鋼結(jié)構(gòu)公用建筑，包括土建（結(jié)構(gòu)、裝飾）、安裝（給排水、暖通、電氣）工程。

二、審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)原則

1、審計(jì)目的1 通過對(duì)該項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)，保證項(xiàng)目能有效控制投資，檢查建設(shè)資金使用和項(xiàng)目管理的真實(shí)性和合規(guī)性，提出加強(qiáng)管理的建議，正確核算建設(shè)成本。

(1)通過跟蹤審計(jì)，達(dá)到規(guī)范建設(shè)過程行為的目的；(2)根據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)及相關(guān)依據(jù)，通過科學(xué)的審計(jì)方法和切實(shí)可行的審計(jì)措施，達(dá)到維護(hù)國(guó)家財(cái)政資金合理使用的目的。

2、審計(jì)原則

本審計(jì)組遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和建設(shè)管理部門制定的有關(guān)工程造價(jià)的文件、規(guī)定，對(duì)工程造價(jià)開展審計(jì)、監(jiān)督，并對(duì)審計(jì)結(jié)果及審計(jì)報(bào)告承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

三、審計(jì)范圍與審計(jì)對(duì)象

（一）審計(jì)范圍：自項(xiàng)目立項(xiàng)至竣工之日，前期工作、項(xiàng)目基建程序履行、項(xiàng)目建議書的審批、預(yù)算執(zhí)行、招標(biāo)投標(biāo)情況、工程管理情況（質(zhì)量、進(jìn)度、隱蔽工程和工程洽商等）、工程結(jié)算、資金使用情況。

（二）審計(jì)對(duì)象：本項(xiàng)目的建設(shè)單位，必要時(shí)延伸審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目直接有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢及采購(gòu)供貨等參建單位。

四、審計(jì)依據(jù)：

1、國(guó)家和地方頒布的有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章

2、主席令第15號(hào)《中華人民共和國(guó)合同法》

3、主席令第91號(hào)《中華人民共和國(guó)建筑法》

4、主席令第21號(hào)《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》

5、財(cái)建[2004]369號(hào)《工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》

6、北京市工程造價(jià)管理處相關(guān)文件和現(xiàn)行定額

7、本工程招、投標(biāo)文件及補(bǔ)充文件

8、合同依據(jù)：

（1）

業(yè)主與各承包商簽訂的施工合同；

（2）

業(yè)主或承包商與供貨商簽訂的設(shè)備、材料等供貨合同；

（3）

業(yè)主對(duì)外簽訂的其它各類工程建設(shè)合同；（4）

業(yè)主委托進(jìn)行工程造價(jià)咨詢服務(wù)合同。

9、工程設(shè)計(jì)文件(施工圖紙、說明及有關(guān)資料);

10、設(shè)計(jì)變更文件;

11、經(jīng)業(yè)主、承包商或供應(yīng)商、監(jiān)理(在必要時(shí)要有設(shè)計(jì))方認(rèn)可的會(huì)議紀(jì)要、有效業(yè)務(wù)簽證;

12、由監(jiān)理單位審核過并確認(rèn)的工程洽商；

13、工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況。

五、審計(jì)步驟和方法

（一）審計(jì)步驟

審計(jì)組按照前期工作審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、竣工結(jié)算審計(jì)三個(gè)階段，在每個(gè)階段中，都按照先對(duì)報(bào)送資料及現(xiàn)場(chǎng)情況考證清楚再審計(jì)的原則，參加工程例會(huì)，對(duì)有變更洽商和隱蔽工程的地方必須現(xiàn)場(chǎng)取證，每周至少駐場(chǎng)2天，并不定

3 期去現(xiàn)場(chǎng)取證。

（二）審計(jì)方法

按重點(diǎn)環(huán)節(jié)重點(diǎn)時(shí)點(diǎn)與日?，F(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，審計(jì)組在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查及對(duì)報(bào)審資料審核的基礎(chǔ)上，采取檢查法、分析法、計(jì)算法、全面審核法、計(jì)算機(jī)軟件輔助計(jì)算法等方法保證審計(jì)工作順利開展。

六、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)

審計(jì)組按照前期工作審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、竣工結(jié)算審計(jì)三個(gè)階段，主要審查以下事項(xiàng)：

（一）前期工作審計(jì)。

前期工作審計(jì)主要是對(duì)建設(shè)程序和招投標(biāo)的審核，其中招投標(biāo)情況是審核的重點(diǎn)。

1、對(duì)建設(shè)程序的審計(jì)

（1）檢查建設(shè)單位是否嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序；是否得到開發(fā)區(qū)管委會(huì)的批準(zhǔn)并獲取相應(yīng)的批準(zhǔn)文件。

（2）檢查建設(shè)項(xiàng)目的投資確定是否履行了規(guī)定的審批程序，是否經(jīng)過項(xiàng)目建議書（代可研報(bào)告）的論證科學(xué)合理的確定投資規(guī)模。

2、重點(diǎn)審查招投標(biāo)情況

（1）本項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位是否按照北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會(huì)招標(biāo)方案核準(zhǔn)意見書的核準(zhǔn)意見進(jìn)行了招標(biāo)。

（2）檢查公開招標(biāo)的信息發(fā)布是否符合《招標(biāo)公告發(fā) 4 布暫行辦法》的規(guī)定，招標(biāo)公告的內(nèi)容是否完備，即是否載明招標(biāo)人的名稱和地址、招標(biāo)項(xiàng)目的性質(zhì)、實(shí)施地點(diǎn)和時(shí)間以及資格預(yù)審的條件和獲取資格預(yù)審文件、招標(biāo)文件的辦法等事項(xiàng)。

（3）對(duì)招標(biāo)控制價(jià)的單價(jià)及總價(jià)的合理性進(jìn)行復(fù)核。檢查招標(biāo)控制價(jià)是否由具有編制招標(biāo)文件能力的招標(biāo)人，或受其委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制；檢查招標(biāo)控制價(jià)編制人是否為經(jīng)過國(guó)家注冊(cè)的造價(jià)工程師；審查分部分項(xiàng)工程量清單是否按四統(tǒng)一的原則編制，即統(tǒng)一項(xiàng)目編碼、統(tǒng)一項(xiàng)目名稱、統(tǒng)一計(jì)量單位、統(tǒng)一工程量計(jì)算規(guī)則；重點(diǎn)審查分部分項(xiàng)工程量清單項(xiàng)目特征、工作內(nèi)容描述是否清楚、全面；重點(diǎn)審查招標(biāo)控制價(jià)單價(jià)及各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)取是否合理合規(guī)，是否有漏計(jì)、錯(cuò)計(jì)現(xiàn)象

（4）檢查招標(biāo)文件的內(nèi)容是否完整，是否包括投標(biāo)須知、技術(shù)要求和設(shè)計(jì)文件、提供工程量清單、投標(biāo)函的格式及附錄、擬簽訂合同的主要條款、要求投標(biāo)人提交的其他資料等內(nèi)容；檢查招標(biāo)文件中是否公開了具體的評(píng)標(biāo)辦法和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。

（5）審核招標(biāo)文件中施工合同條款

審核施工合同條款內(nèi)容的完整性及合理性；重點(diǎn)審核合同中關(guān)于工程造價(jià)方面的條款，是否明確工程造價(jià)結(jié)算方式。造價(jià)方面條款專用條款中對(duì)有關(guān)條款的調(diào)整、補(bǔ)充是否根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際情況公平、公正、合理、具體明確地進(jìn)行約定。

5（6）檢查開標(biāo)時(shí)間是否按照招標(biāo)文件規(guī)定的提交投標(biāo)文件截止時(shí)間的同一時(shí)間公開進(jìn)行;開標(biāo)地點(diǎn)是否為招標(biāo)文件中預(yù)先確定的地點(diǎn)；檢查評(píng)標(biāo)委員會(huì)的人員組成是否符合要求;開標(biāo)程序是否合規(guī)；檢查確定中標(biāo)單位是否依據(jù)評(píng)標(biāo)報(bào)告中所確定的中標(biāo)候選人名單擇優(yōu)選定。

（二）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。

預(yù)算執(zhí)行審計(jì)主要包括對(duì)投資確定的審計(jì)（含合同審查、現(xiàn)場(chǎng)簽證審查、工程索賠審查和進(jìn)度款的審核與支付），對(duì)工程監(jiān)理情況的審計(jì)，對(duì)施工質(zhì)量、進(jìn)度、安全文明施工情況的審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)核算管理的審計(jì)。其中合同審查、現(xiàn)場(chǎng)簽證審查、工程索賠審查和隱蔽工程質(zhì)量是審核重點(diǎn)。

1、對(duì)投資確定的審計(jì)。 1.1 合同審查

審查合同內(nèi)容與招標(biāo)文件中合同范本是否一致;審查合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議;檢查中標(biāo)單位資質(zhì)的合法性，其資質(zhì)等級(jí)是否與工程建設(shè)要求的資質(zhì)等級(jí)一致;檢查建設(shè)單位是否與中標(biāo)單位及時(shí)簽訂合同。

1.2 現(xiàn)場(chǎng)簽證情況審計(jì)

審查設(shè)計(jì)變更是否附有詳盡的設(shè)計(jì)變更說明及計(jì)算依據(jù)（國(guó)家政策調(diào)整、火災(zāi)、地震等自然災(zāi)害、初步設(shè)計(jì)確定后發(fā)生的水文地質(zhì)變化、國(guó)家大幅度價(jià)格調(diào)整及政府指令性設(shè)計(jì)變更等除外）。對(duì)重點(diǎn)部位的設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容與施工圖 6 上的變更部位進(jìn)行核實(shí)。

工程洽商增加費(fèi)用的審查。審查建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等諸方關(guān)于洽商簽認(rèn)的程序是否合規(guī)，責(zé)任人是否明確；檢查簽認(rèn)過程中是否有弄虛作假，虛增工程支出的問題；對(duì)于隱蔽工程要重點(diǎn)檢查洽商簽認(rèn)的真實(shí)性、及時(shí)性。

1.3 工程索賠審計(jì)

依據(jù)建設(shè)工程施工發(fā)承包合同的約定和國(guó)家的相關(guān)規(guī)定處理工程索賠，重點(diǎn)關(guān)注索賠理由的正當(dāng)性、證據(jù)的有效性。

在收到索賠申請(qǐng)報(bào)告后，及時(shí)根據(jù)承發(fā)包合同約定予以審核，或要求申請(qǐng)人進(jìn)一步補(bǔ)充索賠理由和證據(jù)。處理工程索賠價(jià)款的計(jì)算應(yīng)遵循下列方法處理：

（1）合同中已有適用的價(jià)格，按合同中已有價(jià)格確定；（2）合同中有類似的價(jià)格，參照類似的價(jià)格確定；（3）合同中沒有適用或類似的價(jià)格，由承包人提出價(jià)格，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后執(zhí)行。

處理工程索賠，要重點(diǎn)查閱跟蹤日記，施工記錄，往來文件，會(huì)議記錄，現(xiàn)場(chǎng)照片等索賠證據(jù)。

1.4 工程進(jìn)度款審核與支付審計(jì)

工程進(jìn)度款審核與支付既要杜絕超付進(jìn)度款的事件發(fā)生，又要防止因進(jìn)度款支付不及時(shí)而影響工程進(jìn)度，造成不必要的損失。

2、對(duì)工程監(jiān)理情況的審計(jì)

7 監(jiān)理單位是否具有相應(yīng)的資質(zhì)；監(jiān)理人員是否具備相應(yīng)的能力和技術(shù)條件；是否按國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)建設(shè)項(xiàng)目合同的執(zhí)行、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、費(fèi)用等方面進(jìn)行監(jiān)督管理。

3、對(duì)施工質(zhì)量、進(jìn)度、安全文明施工情況的審計(jì) 審計(jì)組定期抽查施工質(zhì)量、進(jìn)度、安全情況，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)工程跟蹤中發(fā)現(xiàn)的問題按反饋機(jī)制及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改結(jié)果。

重點(diǎn)跟蹤審計(jì)隱蔽工程，對(duì)隱蔽工程在隱蔽前進(jìn)行拍照、查看有關(guān)資料、詢問等方式掌握工程情況，并保留取證資料。隱蔽工程跟蹤審計(jì)主要工作內(nèi)容包括：

預(yù)埋工程，包括鐵件、管線預(yù)埋等，看是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致；屋面工程，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符；裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集、定額項(xiàng)目一致，實(shí)際消耗量如何；安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。

4、對(duì)財(cái)務(wù)核算管理的審計(jì)

（1）收集合同，審核付款情況，具體審核內(nèi)容包括：付款人與合同人是否一致，是否按合同相關(guān)條款進(jìn)行付款，是否按合同要求預(yù)留了質(zhì)保金;收集建設(shè)單位付款程序文件和原始憑證，審核是否按建設(shè)單位付款程序文件進(jìn)行付款。

（2）收集會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表，檢查財(cái)務(wù)核算是否符合相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，憑證、賬簿和報(bào)表勾稽

8 關(guān)系是否正確，會(huì)計(jì)科目是否按規(guī)定設(shè)臵并使用。

（3）通過以上收集資料，檢查建設(shè)單位管理費(fèi)是否控制在立項(xiàng)批復(fù)金額內(nèi)，所列支內(nèi)容是否與北京市基本建設(shè)管理規(guī)定的建管費(fèi)列支范圍一致。

（4）檢查各項(xiàng)稅費(fèi)繳納的真實(shí)、合法性。

（三）竣工結(jié)算審計(jì)

竣工結(jié)算審計(jì)是審核的重點(diǎn)。

1、對(duì)項(xiàng)目分部分項(xiàng)工程量清單審核。按合同約定和“工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范”，對(duì)其工程量變更（經(jīng)業(yè)主、監(jiān)理確認(rèn)）超出了合同約定的幅度范圍時(shí)，或發(fā)生清單項(xiàng)目增、減（經(jīng)業(yè)主、監(jiān)理確認(rèn)）時(shí)，根據(jù)設(shè)計(jì)變更對(duì)各項(xiàng)工程的工程量、單價(jià)進(jìn)行審核，審核工程量是否按照《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)算；審核工程項(xiàng)目劃分、名稱及計(jì)量單位是否按計(jì)價(jià)規(guī)范執(zhí)行，審核相同項(xiàng)目的價(jià)格是否按原投標(biāo)單價(jià)執(zhí)行，對(duì)原投標(biāo)未含項(xiàng)目的價(jià)格進(jìn)行分析，按照合同約定或施工方投標(biāo)文件的承諾條款，審核確定合理的單價(jià)；

2、對(duì)項(xiàng)目的措施項(xiàng)目清單和其它項(xiàng)目清單進(jìn)行審核；

3、對(duì)項(xiàng)目計(jì)價(jià)程序進(jìn)行審核；

4、審核設(shè)備、材料的暫估價(jià)與實(shí)際價(jià)格的合法性、合 理性和確認(rèn)的手續(xù)是否完備以及差價(jià)部分取費(fèi)的合規(guī)性；

5、審核設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證是否存在與中標(biāo)書項(xiàng)目重 復(fù)計(jì)算的現(xiàn)象；

6、審核原投標(biāo)項(xiàng)目是否有取消和未實(shí)施內(nèi)容，如有，應(yīng)按實(shí)進(jìn)行核減；

7、審核其它費(fèi)用、匯總過程等計(jì)算方法、過程的準(zhǔn)確 性。

七、審計(jì)反饋機(jī)制

對(duì)跟蹤審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題主要采用以下兩種反饋機(jī)制：

1.對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題第一時(shí)間通知甲方，在與 甲方統(tǒng)一認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，及時(shí)通知總包方、監(jiān)理單位（如需要），多方共同商議解決方案，盡早解決問題。

2.對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題第一時(shí)間通知總包方和監(jiān) 理，并要求總包立即整改，同時(shí)，及時(shí)將審計(jì)提出的問題和整改要求通知甲方。

以上兩種反饋機(jī)制的采用主要根據(jù)所發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)、緊迫性等靈活選擇使用，但無論采用哪種反饋機(jī)制，最終都需要得到甲方、審計(jì)、監(jiān)理和總包的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)上，再在監(jiān)理會(huì)上予以通報(bào)。

八、審計(jì)工作要求

（一）審計(jì)進(jìn)度安排

1.審前準(zhǔn)備時(shí)間：2012年3月20日至 2012年3月 31日

2.審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施時(shí)間：2012年 3月27日至工程竣工日 3.最終審計(jì)報(bào)告將在提交資料完備、各方通力配合的前 10 提下，于三個(gè)月內(nèi)完成。

（二）審計(jì)組內(nèi)部職責(zé)分工

審計(jì)組組長(zhǎng)由審計(jì)局派出吳元元擔(dān)任，負(fù)責(zé)按照工作方案的要求組織實(shí)施審計(jì)工作，審核審計(jì)實(shí)施方案，復(fù)核審計(jì)工作底稿，審核審計(jì)報(bào)告，組織做好審計(jì)檔案的立卷裝訂工作；協(xié)調(diào)與被審計(jì)單位以及審計(jì)組內(nèi)部關(guān)系，并監(jiān)督審計(jì)組成員落實(shí)廉政紀(jì)律情況。

審計(jì)組項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由北京永達(dá)信工程造價(jià)咨詢有限公司派出的楊安庫(kù)擔(dān)任，負(fù)責(zé)編制審計(jì)實(shí)施方案，復(fù)核審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)報(bào)告，按照審計(jì)局的要求組織做好審計(jì)檔案的歸檔、裝訂工作。

審計(jì)組成員由xxxxx工程造價(jià)咨詢有限公司派出的xxxx組成，負(fù)責(zé)實(shí)施具體審計(jì)事項(xiàng)，按照《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的要求，依法獲取審計(jì)證據(jù)，真實(shí)、完整地記錄實(shí)施審計(jì)的過程、得出的結(jié)論和與審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的重要管理事項(xiàng)，對(duì)實(shí)施方案確定的每一個(gè)審計(jì)事項(xiàng)均編制審計(jì)工作底稿，做好審計(jì)檔案的歸檔、裝訂工作。

（三）審計(jì)過程要求

審計(jì)組成員在審計(jì)過程中應(yīng)每天及時(shí)收集資料，撰寫工作底稿，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)向?qū)徲?jì)組長(zhǎng)報(bào)告，并給出可行的解決方案，審計(jì)組長(zhǎng)會(huì)在第一時(shí)間按照問題性質(zhì)選擇兩種反饋機(jī)制中的一種，盡最大努力解決問題。

（四）索引號(hào)的編制

審計(jì)組成員按照實(shí)施方案分配內(nèi)容的序號(hào)，根據(jù)問題的不同，分別編寫相應(yīng)的索引號(hào)，如：對(duì)應(yīng)實(shí)施方案“

（一）審查……有效性”中的“ 1.查閱……評(píng)價(jià)”的工作底稿索引號(hào)為“1-1”，若對(duì)應(yīng)該事項(xiàng)有兩份工作底稿，則這兩份工作底稿索引號(hào)為“

xxxxx 1-1-1”和“1-1-2”，以此類推。

工程審計(jì)組

二○一二年四月十二日

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇十二

典當(dāng)行審計(jì)人員崗位職責(zé)

1、必須堅(jiān)持獨(dú)立、公正、無私的原則，認(rèn)真履行審計(jì)工作的職責(zé)。

2、深入企業(yè)各有關(guān)單位和部門，了解財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、管理等工作的活動(dòng)情況，并發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)的職能作用，幫助其落實(shí)規(guī)章制度。

3、密切配合企業(yè)財(cái)務(wù)部，定期和不定期地會(huì)同財(cái)務(wù)部人員，對(duì)各單位的財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理的情況進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)帶有普遍性、傾向性的問題及違紀(jì)現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)糾正和制止，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的要及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處置。

4、經(jīng)常考察職工的工作態(tài)度、思想作風(fēng)、遵紀(jì)守法、廉潔奉公等情況，為公司領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)職工隊(duì)伍建設(shè)當(dāng)好參謀

5、認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)計(jì)劃，合理安排審計(jì)日程，并做好年度、專項(xiàng)、臨時(shí)的審計(jì)工作，并做到有機(jī)的結(jié)合。

6、遵照審計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，對(duì)受審計(jì)單位的審計(jì)事項(xiàng)，必須做到實(shí)事求是、客觀公正，使受審單位和有關(guān)人員心服口服。

7、嚴(yán)格遵守保密制度。努力學(xué)習(xí)審計(jì)專業(yè)知識(shí)和有關(guān)法令、法規(guī)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)。

典當(dāng)行財(cái)務(wù)主任（負(fù)責(zé)人）崗位職責(zé)

1、認(rèn)真編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，做好增收節(jié)支，合理調(diào)配和使用資金，保證完成稅利上繳任務(wù)。

2、全面指導(dǎo)分行的財(cái)務(wù)核算和管理，并協(xié)助分行做好資產(chǎn)、負(fù)債類和收益分配的正確核算工作。

3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，依照《會(huì)計(jì)法》及經(jīng)貿(mào)委有關(guān)規(guī)定，落實(shí)和健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度與稽核制度

4、組織全體財(cái)務(wù)人員定期學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)，并輔導(dǎo)財(cái)務(wù)人員做好崗位練兵，提高專業(yè)技能

5、積極發(fā)揮財(cái)務(wù)職能作用，運(yùn)用財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)分析等手段，為領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)分析資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

6、承擔(dān)總行對(duì)分行資金統(tǒng)一管理和調(diào)配及監(jiān)控。

7、負(fù)責(zé)總行和分行的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置、財(cái)務(wù)人員的配備和聘任，提出方案和建議。

8、擬訂或參與企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)事物的具體辦法和協(xié)稅等事宜。

9、執(zhí)行總經(jīng)理委托和授權(quán)處理的有關(guān)事務(wù)。

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇十三

zj-03修訂狀態(tài)：0

造價(jià)咨詢部人員崗位職責(zé)

1.愛崗敬業(yè)，對(duì)自己所從事的專業(yè)工作有高度的責(zé)任心

2.公司施行項(xiàng)目經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)制，成員服從項(xiàng)目經(jīng)理的工作安排，在工作中出現(xiàn)的各種問題及時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理反映解決。

3.依據(jù)咨詢業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守有關(guān)咨詢業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)原則，對(duì)所承擔(dān)的咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)，做到內(nèi)容完整，計(jì)算準(zhǔn)確，結(jié)果真實(shí)可靠。對(duì)技術(shù)精益求精、一絲不茍，保證編制的工程量清單、標(biāo)底、預(yù)算、結(jié)算等成果文件準(zhǔn)確無誤，誤差率在±3%范圍內(nèi)。

4.對(duì)承接的每一個(gè)項(xiàng)目均要為委托方保守秘密。

5.進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，通過詢價(jià)了解市場(chǎng)行情，掌握當(dāng)前市場(chǎng)材

料、設(shè)備、人工的價(jià)格及變化，積累相近時(shí)期的市場(chǎng)價(jià)格，做到編制出的成果文件能夠準(zhǔn)確的反映實(shí)際情況。

6.熟練掌握計(jì)算機(jī)的操作，各種軟件運(yùn)用自如。

7.加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)及技能，為自己今后的發(fā)展創(chuàng)造良好的基礎(chǔ)。

8.樹立牢固的服務(wù)意識(shí)，對(duì)委托方及相關(guān)方態(tài)度和藹，不急

不躁，耐心解答對(duì)方的質(zhì)詢。

9.同事之間團(tuán)結(jié)協(xié)作、和平相處、取長(zhǎng)補(bǔ)短，共同做好工作。

10.出現(xiàn)問題及時(shí)糾正，不相互推諉，勇于承擔(dān)責(zé)任。

1/

2zj-03修訂狀態(tài)：0

11.12.認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。 不得接受委托方、投標(biāo)方的各種禮品、禮券、現(xiàn)金、財(cái)物等。

編制： 造價(jià)咨詢部

2/2

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇十四

審計(jì)人員崗位職責(zé)

1 總則

1.1本規(guī)定適用于集團(tuán)公司審計(jì)部。 2 組織機(jī)構(gòu)和人員配置

2.1組織機(jī)構(gòu)和人員配置參照《審計(jì)管理制度總則》相關(guān)文件規(guī)定，見附表《組織結(jié)構(gòu)圖》。 3 崗位職責(zé)

3.1 審計(jì)部職責(zé)參照《審計(jì)管理制度總則》 中相關(guān)文件規(guī)定 3.2審計(jì)部主管

3.2.1 在集團(tuán)監(jiān)事的領(lǐng)導(dǎo)下，主持內(nèi)務(wù)審計(jì)部的日常工作；

3.2.2 建立健全內(nèi)審工作規(guī)章制度、審計(jì)工作流程，完善審計(jì)內(nèi)控體系； 3.2.3擬定年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定各類審計(jì)事項(xiàng)，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；

3.2.4 組織協(xié)調(diào)審計(jì)過程中和公司下屬公司、部門的關(guān)系，實(shí)施內(nèi)部各類審計(jì)事項(xiàng)，下達(dá)審計(jì)工作任務(wù)，指定經(jīng)辦人和具體實(shí)施時(shí)間； 3.2.5 審核審計(jì)工作方案，并對(duì)審計(jì)方案提出指導(dǎo)性意見；

3.2.6 指導(dǎo)下屬的日常工作，督促下屬的工作進(jìn)度，并對(duì)下屬工作中碰到的關(guān)鍵性問題提出指導(dǎo)性解決意見；

3.2.7復(fù)核審計(jì)工作底稿，最終確定審計(jì)工作報(bào)告，提出最終審計(jì)意見和審計(jì)處罰；

3.2.8 對(duì)集團(tuán)公司的各項(xiàng)重大投資行為、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)、審核招標(biāo)文件及各類合同，參與并監(jiān)督各項(xiàng)重大采購(gòu)和工程項(xiàng)目的招投標(biāo)、詢比價(jià)、商務(wù)談判、工程驗(yàn)收和項(xiàng)目簽證。

3.2.9 制定部門發(fā)展計(jì)劃并對(duì)本部門員工培訓(xùn)、晉級(jí)、獎(jiǎng)懲、人事調(diào)整等方面提出建議； 3.3 審計(jì)監(jiān)察員

3.3.1負(fù)責(zé)做好各公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任制的執(zhí)行、審計(jì)監(jiān)察、工作和績(jī)效考核執(zhí)行工作，并對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)；

3.3.2 對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支及各類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

3.3.3 對(duì)公司和部門內(nèi)部制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)并提出改進(jìn)建議。3.3.4 對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

3.3.5負(fù)責(zé)對(duì)公司的招投標(biāo)過程及結(jié)果進(jìn)行審核監(jiān)督。參與審核招標(biāo)文件及各類合同，參與并監(jiān)督各項(xiàng)重大采購(gòu)和工程項(xiàng)目的招投標(biāo)、詢比價(jià)、商務(wù)談判、工程驗(yàn)收和項(xiàng)目簽證。

3.3.6負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)工作，制定審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施方案，編寫、審定審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)論，并提出審計(jì)建議及整改獎(jiǎng)懲意見，并跟蹤落實(shí)、檢查，對(duì)整改不力的部門有權(quán)向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議。

3.3.7參與檢查各部門、人員遵守各項(xiàng)規(guī)章制度、流程的執(zhí)行情況。 3.3.8負(fù)責(zé)對(duì)干部違反政紀(jì)的行為進(jìn)行監(jiān)察，參與協(xié)調(diào)有關(guān)部門開展行風(fēng)建設(shè)工作。

3.3.9受理信訪舉報(bào)、申訴，負(fù)責(zé)公司違紀(jì)違規(guī)案件的調(diào)查和處理。 3.4 財(cái)務(wù)審計(jì)專員

3.4.1 負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)收支審計(jì)方面的內(nèi)控制度、流程和細(xì)則；

3.4.2 參與制訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)實(shí)施方案。

3.4.3 完成日常財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作，以及審計(jì)調(diào)查工作。

3.4.4 負(fù)責(zé)完成企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等單項(xiàng)業(yè)務(wù)的審計(jì)工作。

3.4.5 按照審計(jì)程序和審計(jì)方法，獲得充分的審計(jì)證據(jù)，支持審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議，為企業(yè)運(yùn)營(yíng)提供增值服務(wù)。

3.4.6 對(duì)其任職單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的合規(guī)合法性、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性、內(nèi)部控制制度的健全、有效性進(jìn)行審計(jì)。

3.4.7 對(duì)經(jīng)濟(jì)合同、價(jià)格管理、財(cái)務(wù)預(yù)算以及財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì) 3.4.8 檢查、復(fù)核審計(jì)證據(jù)，做出單項(xiàng)審計(jì)評(píng)價(jià)意見。

3.4.9 編寫審計(jì)工作底稿，進(jìn)而編制審計(jì)報(bào)告，確保審計(jì)證據(jù)支持審計(jì)目的。3.4.10 整理、歸檔審計(jì)資料，管理審計(jì)檔案。

3.4.11 根據(jù)本部?jī)?nèi)審計(jì)任務(wù)及工作情況，服從工作統(tǒng)一安排，完成交給的其他審計(jì)項(xiàng)目工作。

3.4.12監(jiān)督被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定情況和整改措施實(shí)施情況。 3.5 管理審計(jì)專員

3.5.1 負(fù)責(zé)編制公司運(yùn)營(yíng)管理審計(jì)方面的內(nèi)控制度、流程和細(xì)則； 3.5.2 參與制訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)實(shí)施方案。

3.5.3 對(duì)企業(yè)制度流程的建立、執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，評(píng)價(jià)管理風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，對(duì)制度執(zhí)行中存在的問題予以及時(shí)反饋，通過審計(jì)進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)控制度，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；

3.5.4 對(duì)集團(tuán)公司人員任期評(píng)價(jià)或離職進(jìn)行管理方面的責(zé)任審計(jì)與評(píng)價(jià)。3.5.5 對(duì)重大投訴事項(xiàng)、舞弊案件進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查；

3.5.6 負(fù)責(zé)公司的運(yùn)營(yíng)過程的審計(jì)工作，包括薪酬審計(jì)、重大經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、經(jīng)濟(jì)及投資效益審計(jì)；

3.5.7 準(zhǔn)備審計(jì)事項(xiàng)簽證單，與被審計(jì)單位討論不足之處，向被審計(jì)單位提出糾正錯(cuò)誤、改善管理、增加收入和節(jié)約成本的建議。

3.5.8 編制審計(jì)工作底稿，擬訂審計(jì)報(bào)告草案，評(píng)價(jià)已實(shí)施的改進(jìn)措施。3.5.9 負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)單元的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制進(jìn)行調(diào)查，識(shí)別各業(yè)務(wù)單元存在的風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)助審計(jì)部長(zhǎng)設(shè)計(jì)和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制審計(jì)流程。

3.5.10 負(fù)責(zé)調(diào)查、評(píng)價(jià)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的運(yùn)行效果，進(jìn)而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建立和完善提出合理化建議。3.5.11 協(xié)助審計(jì)部長(zhǎng)制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任和績(jī)效審計(jì)的有關(guān)規(guī)章制度、審計(jì)程序及審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

3.5.12 根據(jù)企業(yè)年度審計(jì)計(jì)劃或臨時(shí)任務(wù)，擬訂有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，并負(fù)責(zé)組織和實(shí)施。

3.5.13 檢查、復(fù)核審計(jì)證據(jù)，做出單項(xiàng)審計(jì)評(píng)價(jià)意見。

3.5.14 根據(jù)本部?jī)?nèi)審計(jì)任務(wù)及工作情況，服從工作統(tǒng)一安排，完成交給的其他審計(jì)項(xiàng)目工作。

3.5.15監(jiān)督被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定情況和整改措施實(shí)施情況。 4 附則

本管理制度由集團(tuán)公司審計(jì)部起草、修訂、解釋；

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇十五

工程造價(jià)咨詢從業(yè)人員崗位職責(zé)

一、副總經(jīng)理

1、負(fù)責(zé)招聘專業(yè)技術(shù)人員面試的技術(shù)測(cè)試工作。負(fù)責(zé)組織對(duì)新員工的崗位 職責(zé)、項(xiàng)目管理流程及廉潔、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。負(fù)責(zé)組織對(duì)招聘人員試用期的業(yè)務(wù) 能力組織評(píng)議并提出結(jié)論性的意見。負(fù)責(zé)依據(jù)部門經(jīng)理的綜合評(píng)價(jià)意見，決定在 職員工的辭退問題。

2、全面掌握公司項(xiàng)目的落實(shí)和進(jìn)展情況、項(xiàng)目回款情況，為公司年、季度、月度任務(wù)指標(biāo)的核實(shí)及其應(yīng)急調(diào)整措施提出可行性的意見，供執(zhí)行總經(jīng)理組織管 理層決策并按決策意見組織部門加以實(shí)施，并對(duì)部門任務(wù)的執(zhí)行情況實(shí)施考核。

3、根據(jù)各部門業(yè)務(wù)狀況、專業(yè)人員配備及擬咨詢項(xiàng)目的具體情況、與部門 經(jīng)理進(jìn)行咨詢審計(jì)項(xiàng)目的合理分配，協(xié)助部門經(jīng)理合理用好現(xiàn)有的各種資源。

4、主持制訂大型和有重大影響項(xiàng)目的咨詢（審計(jì)〉實(shí)施方案編制工作、部 門投標(biāo)工作。就審計(jì)方案和重要的技術(shù)問題的處理意見，預(yù)先做好與總審的協(xié)調(diào) 溝通工作。對(duì)項(xiàng)目組人員構(gòu)成提出初步意見，供管理層研究決定。針對(duì)預(yù)先審視 項(xiàng)目的綜合情況，負(fù)責(zé)對(duì)部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）就方案實(shí)施過程 中的關(guān)注要點(diǎn)進(jìn)行指導(dǎo)。并負(fù)責(zé)將大型和有重大影響項(xiàng)目的咨詢（審計(jì)〉方案提 交總審會(huì)簽備案。

5、負(fù)責(zé)制定工程造價(jià)咨詢審計(jì)工作管理流程。負(fù)責(zé)監(jiān)管項(xiàng)目經(jīng)理〔或項(xiàng)目 負(fù)責(zé)人〕編制的咨詢（審計(jì)〗方案審核流程的履行情況。就部門經(jīng)理提及的項(xiàng)目 咨詢條件、咨詢?cè)瓌t、咨詢（審計(jì)〉方案深度、風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避能力等重大的技術(shù)性 難題，提出指導(dǎo)性意見。

6、針對(duì)總審反映造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)開展過程中遇到的共性問題和風(fēng)險(xiǎn)因素、重 大質(zhì)量問題，建立全員參與研討的互動(dòng)機(jī)制。結(jié)合對(duì)項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和評(píng)估過 程，提高全體執(zhí)業(yè)人員專業(yè)水平和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力。對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及處 理意見，及時(shí)與總審進(jìn)行溝通。

7、具體負(fù)責(zé)咨詢成果文件的審核簽發(fā)工作。在檢査各級(jí)復(fù)核流程是否到位、是否做好復(fù)核記錄、對(duì)復(fù)核提出的意見是否修改到位的基礎(chǔ)上，簽發(fā)咨詢（審計(jì)）

成果報(bào)告。

8、結(jié)合咨詢（審計(jì)）業(yè)務(wù)具體開展情況和咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)情況，歸納 其共性問題，并將存在的共性問題納入質(zhì)量改進(jìn)目標(biāo)，提出相應(yīng)的解決措施與方 法。

9、主持研究重要技術(shù)問題和重大質(zhì)量問題原因分析，按照問責(zé)制的要求，査清責(zé)任，研究處理意見。并與總審共同制定制止類似問題再次發(fā)生的預(yù)防措施。

10、按照公司頒布的《湖北工程造價(jià)咨詢有限公司浮動(dòng)工資管理暫行辦法》 以及部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）結(jié)合專業(yè)造價(jià)工程師《工程造價(jià)咨詢業(yè) 務(wù)流程記錄表》項(xiàng)目完成情況，進(jìn)行效益工資分配，做到對(duì)員工本人公開透明。

11、負(fù)責(zé)制定全年培訓(xùn)計(jì)劃和季、月度培訓(xùn)計(jì)劃的調(diào)整情況。

12、負(fù)責(zé)公司制度的起草、完善、修訂及推行工作。

13、協(xié)助執(zhí)行總經(jīng)理對(duì)外洽談和重大緊急事件的處理。

二、總審

1、不斷健全各級(jí)人員的質(zhì)量控制程序和管理制度，負(fù)責(zé)組織對(duì)新員工的質(zhì) 量管理體系的教育培訓(xùn)，不斷完善公司質(zhì)量保證體系。

2、嚴(yán)格督查三級(jí)復(fù)核制度的履行情況，對(duì)本單位出具的咨詢成果文件進(jìn)行 最終審核。對(duì)

一、二級(jí)復(fù)核意見的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力、證明性文件的嚴(yán)謹(jǐn)性、結(jié)論 性文件的邏輯性、工作底稿的完整性簽署復(fù)核意見并承擔(dān)管理責(zé)任，保證最終咨 詢成果的審核質(zhì)量。每月對(duì)送審報(bào)告的質(zhì)量管理流程評(píng)定情況進(jìn)行公布。

3、針對(duì)咨詢（審計(jì)）業(yè)務(wù)實(shí)施過程中的技術(shù)問題、對(duì)重大疑難問題及專業(yè) 上的分歧，通過政策法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、造價(jià)管理文件等的解釋工作，進(jìn)行正確地 指導(dǎo)，研究出妥善的處理意見。

4、注重咨詢項(xiàng)目的事前質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制。參與研究制訂大型和重大影響項(xiàng) 目的咨詢（審計(jì)）方案以及所有咨詢實(shí)施方案的會(huì)簽。

5、注重咨詢項(xiàng)目的事中執(zhí)業(yè)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制。對(duì)大型和重大影響項(xiàng)目應(yīng)進(jìn) 行巡回檢查，并負(fù)有督導(dǎo)的義務(wù)，定期或不定期到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)開展復(fù)核工作；釆取 對(duì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制程序前移的措施，促使大量的復(fù)核工作在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)完成》

6、針對(duì)巡回檢查和咨詢成果文件審核中發(fā)現(xiàn)的共性問題和風(fēng)險(xiǎn)因素、重大 質(zhì)量問題，及時(shí)與技術(shù)負(fù)責(zé)人一道組織開展原因分析，研究整改措施、防范措施。

7、負(fù)責(zé)將本單位發(fā)生的重大質(zhì)量問題及處理意見向公司管理層報(bào)告，對(duì)造 成危及公司聲譽(yù)的工程咨詢項(xiàng)目和咨詢成果結(jié)論，負(fù)責(zé)組織調(diào)查，并提出處理意 見，供領(lǐng)導(dǎo)層研究決策，結(jié)合質(zhì)量事故對(duì)全體員工進(jìn)行教育，建立全員參與研討 的互動(dòng)機(jī)制，提高全體執(zhí)業(yè)人員專業(yè)水平和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力。結(jié)合對(duì)項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)測(cè)和評(píng)估過程

8、配合副總經(jīng)理制定公司年度培訓(xùn)計(jì)劃，具體負(fù)責(zé)培訓(xùn)計(jì)劃的組織落實(shí)工 作。定期針對(duì)巡回檢査和咨詢成果文件審核中發(fā)現(xiàn)的共性問題和風(fēng)險(xiǎn)因素及整改 情況形成文字意見組織學(xué)習(xí)或?qū)ｎ}討論，總結(jié)、推行可行性結(jié)果；對(duì)新頒布的政 策法規(guī)文件、工程造價(jià)文件、更新軟件及時(shí)組織學(xué)習(xí)；組織專業(yè)技術(shù)人員專題學(xué)習(xí)。不斷提高公司執(zhí)業(yè)人員的專業(yè)技能、質(zhì)量意識(shí)和誠(chéng)實(shí)守信意識(shí)。不斷增強(qiáng)員 工遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范、道德規(guī)范及市場(chǎng)規(guī)則，自覺抵制各種商業(yè)賄賂的能力。

9、積極完成臨時(shí)布置的各項(xiàng)工作。

三、部門經(jīng)理（含部門副經(jīng)理）

1、建立和發(fā)展與客戶以及外界的公共關(guān)系，積極做好關(guān)鍵項(xiàng)目客戶的摸底 及協(xié)調(diào)工作。

2、積極做好項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）和業(yè)務(wù)骨干的溝通工作，全面掌握 員工的業(yè)務(wù)能力、工作態(tài)度及執(zhí)業(yè)道德及后備專業(yè)人員的培養(yǎng)工作。對(duì)公司下達(dá) 的咨詢業(yè)務(wù)，指派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，按照項(xiàng)目大小、難易程度及員工的專業(yè)能力、風(fēng) 險(xiǎn)防范能力和任務(wù)的時(shí)間要求，合理安排勞動(dòng)力和工作時(shí)間。搞好部門員工的考

3、主持本部門的管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)（含標(biāo)書編制），落實(shí)本部門經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組織部門咨詢業(yè)務(wù)活動(dòng)。為保證公司年、季計(jì)劃的安排，可結(jié)合部門項(xiàng)目實(shí)施的 具體情況，合理調(diào)配編制《部門月執(zhí)行計(jì)劃報(bào)表》，同時(shí)為總審內(nèi)外業(yè)工作的統(tǒng) 籌安排提供參考意見。圍繞公司下達(dá)的年度、季度計(jì)劃，遵照公司領(lǐng)導(dǎo)層的決議，為公司年、季度計(jì)劃的安排、調(diào)整，提供正確的可行性意見。

4、針對(duì)預(yù)先審視項(xiàng)目的綜合情況，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）審計(jì) 方案編制及業(yè)務(wù)工作關(guān)注要點(diǎn)進(jìn)行指導(dǎo)。

5、督查年、季度計(jì)劃的履行情況，認(rèn)真聽取項(xiàng)目經(jīng)理在項(xiàng)目執(zhí)行中所遇的 困難及面臨的問題，及時(shí)給予幫助協(xié)調(diào)，必要時(shí)直接參入項(xiàng)目具體工作，排除工 作中的阻力。對(duì)難以解決的問題通過《項(xiàng)目組半月情況報(bào)表》反映自己的基本意 見提供領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行研究，促使問題得到高效快捷處理，保證一線工作健康運(yùn)行。

6、對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）出具的初步咨詢成果文件進(jìn)行復(fù)核，對(duì)項(xiàng)目 經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）、專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）復(fù)核意見的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力、證明性文件的嚴(yán)謹(jǐn)性、結(jié)論性文件的邏輯性、工作底稿的完整性提出書面復(fù)核意 見并承擔(dān)管理責(zé)任。

7、關(guān)注重大項(xiàng)目的審計(jì)過程及結(jié)論的反饋信息（包括與委托方的溝通收集

到的意見及解決審計(jì)過程中遇到的難點(diǎn)），為改進(jìn)和提高公司的管理水平和專業(yè) 水平提出可性行意見，便于領(lǐng)導(dǎo)層決策；

8、對(duì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)現(xiàn)象及違背職業(yè)道德等應(yīng)予懲戒 的問題提出處罰意見。

9、按照公司年、季度任務(wù)指標(biāo)，負(fù)責(zé)組織對(duì)咨詢業(yè)務(wù)回款工作，并于每月

23曰向執(zhí)行總經(jīng)理填報(bào)《項(xiàng)目回款情況月報(bào)表》，協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）搞好效益工資的合理分配。

10、建立本部門差旅費(fèi)臺(tái)賬。

11、部門經(jīng)理出差期間由部門副經(jīng)理行使部門經(jīng)理職責(zé)。

12、積極完成臨時(shí)布置的各項(xiàng)工作。

四、項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）

1、負(fù)責(zé)編制一般性項(xiàng)目的咨詢（審計(jì)）實(shí)施方案，組織本項(xiàng)目組專業(yè)人員 對(duì)咨詢（審計(jì)）實(shí)施方案的學(xué)習(xí)，統(tǒng)一咨詢項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析原則、編審依據(jù) 和編審辦法，并用它來指導(dǎo)項(xiàng)目組每個(gè)成員的執(zhí)業(yè)行為。按照實(shí)施方案擬定的原 則、對(duì)咨詢成果可能給客戶或公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，制定風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)、計(jì) 價(jià)依據(jù)等要素，規(guī)范地開展咨詢（審計(jì)）工作。

2、結(jié)合咨詢合同和實(shí)施方案的目的和深度進(jìn)行審查；對(duì)委托方提供咨詢（審 計(jì)）內(nèi)容的完整性、規(guī)范性、合理性負(fù)責(zé)，并辦理咨詢（審計(jì)）資料交接清單。

3、制定項(xiàng)目作業(yè)計(jì)劃，具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)實(shí)施過程中相關(guān)單位、相關(guān)專業(yè)人員 間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。

4、檢查落實(shí)咨詢項(xiàng)目和各專業(yè)的計(jì)劃進(jìn)度情況，對(duì)影響計(jì)劃進(jìn)度和導(dǎo)致風(fēng) 險(xiǎn)的各種因素積極進(jìn)行排查、協(xié)調(diào)、處理、落實(shí)，對(duì)咨詢（審計(jì)）過程中尚未排 除的風(fēng)險(xiǎn)和問題，須及時(shí)如實(shí)或通過《項(xiàng)目組半月情況報(bào)表》向部門經(jīng)理（或部 門負(fù)責(zé)人）反映報(bào)告，并在初步成果文件形成前加以解決。

5、對(duì)專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）的初步咨詢成果文件進(jìn)行復(fù)核，對(duì)復(fù)核 意見的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力、證明性文件的嚴(yán)謹(jǐn)性、結(jié)論性文件的邏輯性、工作底稿 的完整性簽署復(fù)核意見并承擔(dān)間接責(zé)任。

6、督查專業(yè)人員質(zhì)量校核情況，按照公司規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目組初步咨詢（審計(jì)）成果復(fù)核后，匯總成冊(cè)；對(duì)咨詢（審計(jì)）初步成果文件的評(píng)價(jià)深度和復(fù)核質(zhì)量負(fù) 責(zé)，咨詢（審計(jì)）成果審核后，負(fù)責(zé)組織按部門經(jīng)理（或部門負(fù)責(zé)人)、質(zhì)量控 制總監(jiān)（或總審）審核意見進(jìn)行修改。對(duì)專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）的職業(yè)行 為進(jìn)行管理。

7、協(xié)助部門經(jīng)理做好項(xiàng)目的回款工作，公平、合理地搞好項(xiàng)目的效益工資 分配工作。

8、積極完成臨時(shí)布置的各項(xiàng)工作。

五、專業(yè)造價(jià)工程師（或造價(jià)員）

1、依據(jù)公司對(duì)《從事造價(jià)咨詢服務(wù)廉政協(xié)議》、《工程造價(jià)咨詢（審計(jì)）質(zhì) 量管理制度》、《工程造價(jià)咨詢公司各級(jí)人員崗位職責(zé)》、《工程造價(jià)咨詢審計(jì)工 作管理流程》要求，規(guī)范自己造價(jià)咨詢執(zhí)業(yè)行為。應(yīng)注意溝通方式，維護(hù)公司形

2、按照批準(zhǔn)的咨詢（審計(jì)）實(shí)施方案和項(xiàng)目經(jīng)理（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）制定的作 業(yè)計(jì)劃、咨詢?cè)瓌t，招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性條款以及與其接軌的合同專用條款，擬定 正確的調(diào)查、取證、計(jì)算分析方法，按照質(zhì)量管理制度的要求，完成咨詢審計(jì)工 作，編制好咨詢審計(jì)初步成果文件。

3、對(duì)自己發(fā)現(xiàn)而無法排除的風(fēng)險(xiǎn)，須在咨詢（審計(jì)）過程中，及時(shí)向項(xiàng)目 經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）反映匯報(bào)，談出自己的處理問題的基本意見及問題處理的 難度，征得問題及時(shí)得到解決。

4、對(duì)自己的計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)算方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序、計(jì)算結(jié)果（附完 整的計(jì)算式）、取證及必要的論證分析評(píng)價(jià)過程記錄，按照公司《工程造價(jià)咨詢(審計(jì)）質(zhì)量管理制度》要求進(jìn)行系統(tǒng)的歸納整理。依據(jù)整理的系統(tǒng)資料，完成 咨詢（審計(jì)）初步成果的自?；蚧バ?。

5、對(duì)自己工作底稿質(zhì)量應(yīng)進(jìn)行自主控制。工作底稿應(yīng)表述清晰規(guī)范完整，計(jì)算數(shù)據(jù)齊全準(zhǔn)確、支撐證明性文件客觀真實(shí)可靠、結(jié)論性文件邏輯思維分析嚴(yán) 謹(jǐn)，對(duì)自己初步咨詢成果文件規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力、工作底稿的完整性承擔(dān)直接責(zé)任，對(duì)自己編制的咨詢（審計(jì)）初步成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。

6、對(duì)送審的咨詢（審計(jì)）初步成果遵照項(xiàng)目經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）、部門經(jīng) 理復(fù)核和總審的審核意見進(jìn)行認(rèn)真修改。

7、積極完成臨時(shí)布置的各項(xiàng)工作。 附件：

附件一：部門月計(jì)劃報(bào)表（附表13)附件二：項(xiàng)目組半月情況報(bào)表（附表14)附件三：項(xiàng)目回款情況月報(bào)表（附表15)

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇十六

作為審計(jì)部審計(jì)崗的職員，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，主要完成以下方面的工作：

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德。

2、制定內(nèi)部審計(jì)制度、審計(jì)規(guī)范和管理辦法等。

3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及年度工作重點(diǎn)、審計(jì)資源等具體情況，確定內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)，編制年度審計(jì)計(jì)劃。

4、在審計(jì)工作分管領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和審計(jì)評(píng)價(jià)：

⑴貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)，集團(tuán)公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)決策、規(guī)章制度情況；

⑵財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

⑶工程管理、合同管理、物資采購(gòu)及招投標(biāo)情況； ⑷企業(yè)對(duì)外投資、借款、擔(dān)保情況；

⑸按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

⑹企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和效益情況，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況； ⑺企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理情況；

⑻接受信訪、紀(jì)檢等部門委托，對(duì)各種違法違規(guī)行為進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

⑼公司領(lǐng)導(dǎo)安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計(jì)事項(xiàng)。

5、需要委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的事項(xiàng)，負(fù)責(zé)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的聘用、協(xié)調(diào)、費(fèi)用支付等，對(duì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等資料進(jìn)行審核。

6、負(fù)責(zé)將審計(jì)項(xiàng)目的所有資料按檔案管理的有關(guān)規(guī)定整理歸檔。

7、監(jiān)督被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定情況。

8、對(duì)各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查。

9、審計(jì)檔案的整理、借閱登記等管理工作。

10、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

造價(jià)審計(jì)員的工作職責(zé)篇十七

工程造價(jià)咨詢從業(yè)人員崗位職責(zé)

1.企業(yè)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

1.1按企業(yè)章程的規(guī)定主持本所全面工作。

1.2遵守國(guó)家的法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定，依法執(zhí)業(yè)。 1.3堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的宗旨，誠(chéng)信服務(wù)，保證本企業(yè)發(fā)展的正確方向。

1.4主持制訂和組織實(shí)施企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、人才發(fā)展規(guī)劃、各項(xiàng)規(guī)章制度和企業(yè)重大決策。

1.5代表企業(yè)對(duì)外簽訂各項(xiàng)合同、協(xié)議和合約，簽發(fā)咨詢成果報(bào)告。 1.6負(fù)責(zé)企業(yè)市場(chǎng)拓展和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，維護(hù)本所合法權(quán)益。1.7領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)各部門的工作，提高本企業(yè)的管理水平，保證咨詢服務(wù)質(zhì)量。

1.8主持或授權(quán)委托技術(shù)負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目的咨詢；決定執(zhí)業(yè)中重大決策問題、業(yè)務(wù)質(zhì)量問題、風(fēng)險(xiǎn)問題的處理。1.9協(xié)調(diào)和處理企業(yè)部門之間、從業(yè)人員之間的利益關(guān)系，培育企業(yè)團(tuán)隊(duì)精神。

1.10按章程的規(guī)定決定和審批本企業(yè)的財(cái)務(wù)收支、人事任免、分配辦法和從業(yè)人員聘用、辭退、獎(jiǎng)懲。 2.技術(shù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé) 2.1分管本企業(yè)的技術(shù)工作。

2.2遵守政府和行業(yè)主管部門關(guān)于工程造價(jià)咨詢的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程。

2.3負(fù)責(zé)建立企業(yè)質(zhì)量保證體系，落實(shí)質(zhì)量控制制度，保證咨詢成果技術(shù)的可靠性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、結(jié)論的科學(xué)性和公正性。 2.4主持本企業(yè)咨詢活動(dòng)中重大技術(shù)和質(zhì)量問題的研究和分析，提出解決方案。

2.5負(fù)責(zé)對(duì)咨詢成果可能給客戶或本企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，負(fù)責(zé)對(duì)咨詢成果技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面的最終審核。

2.6負(fù)責(zé)企業(yè)從業(yè)人員的繼續(xù)教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)檔案管理工作。 2.7主持或組織重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目的咨詢。

2.8經(jīng)法定代表人的委托，可代表企業(yè)簽發(fā)咨詢成果報(bào)告。 3.部門負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

3.1負(fù)責(zé)和主持本部門的管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)。

3.2遵守政府和行業(yè)主管部門關(guān)于工程造價(jià)咨詢的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度。

3.3負(fù)責(zé)承攬工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)，落實(shí)本部門經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，建立和發(fā)展與客戶以及外界的公共關(guān)系。

3.4領(lǐng)導(dǎo)和組織部門咨詢業(yè)務(wù)活動(dòng)，主持制訂或批準(zhǔn)本部門咨詢項(xiàng)目作業(yè)計(jì)劃。

3.5確保咨詢合同的履約，對(duì)本部門的咨詢成果質(zhì)量負(fù)責(zé)。 3.6在權(quán)限范圍內(nèi)，安排、調(diào)度本部門人員力量，指派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；安排經(jīng)費(fèi)開支;制定分配方案;決定咨詢項(xiàng)目收費(fèi)額。

3.7負(fù)責(zé)召集委托方和相關(guān)單位就咨詢項(xiàng)目中的一般問題和分歧進(jìn)行協(xié)商，以求得一致意見。

3.8負(fù)責(zé)檢查和監(jiān)督本部門從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為;負(fù)責(zé)對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行職業(yè)道德教育;落實(shí)繼續(xù)教育和培訓(xùn)計(jì)劃。4.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

4.1遵守政府和行業(yè)主管部門有關(guān)工程造價(jià)咨詢的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度。

4.2承擔(dān)咨詢項(xiàng)目的組織實(shí)施、專業(yè)間協(xié)調(diào)和質(zhì)量管理工作;對(duì)項(xiàng)目組成員的執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行管理。

4.3負(fù)責(zé)辦理咨詢項(xiàng)目委托合同的草擬，接收和驗(yàn)核委托方提供的資料。

4.4制定項(xiàng)目作業(yè)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。

4.5負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的原則、編審依據(jù)和編審方法。 4.6動(dòng)態(tài)掌握咨詢項(xiàng)目實(shí)施狀況，負(fù)責(zé)督促檢查各咨詢子項(xiàng)和各專業(yè)的進(jìn)度，研究解決存在的問題。

4.7對(duì)咨詢項(xiàng)目的咨詢質(zhì)量負(fù)責(zé)，監(jiān)督專業(yè)咨詢員進(jìn)行質(zhì)量校核;負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目初步成果進(jìn)行復(fù)核。

4.8綜合編寫咨詢成果報(bào)告及其總說明、總目錄，確保成果文件格式規(guī)范、表述清晰和滿足使用需要。

4.9負(fù)責(zé)咨詢報(bào)告的送達(dá);負(fù)責(zé)與委托方結(jié)算咨詢費(fèi);將必須歸還委托方和歸檔的資料，及時(shí)整理，收集齊全，分別辦理歸還和移交歸檔手續(xù)。

5.專業(yè)咨詢員崗位職責(zé) 5.1在項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，對(duì)本專業(yè)的咨詢質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。

5.2遵守政府和行業(yè)主管部門有關(guān)工程造價(jià)咨詢的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度。

5.3根據(jù)作業(yè)計(jì)劃制定的咨詢?cè)瓌t、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)選用正確的調(diào)查分析方法、計(jì)算公式、計(jì)算程序，確保數(shù)據(jù)和結(jié)果的準(zhǔn)確性、完整性、真實(shí)性。

5.4對(duì)專業(yè)成果質(zhì)量進(jìn)行自主控制，認(rèn)真校核咨詢成果。 5.5編寫本專業(yè)咨詢成果文件，確保成果文件格式規(guī)范、表述清晰和滿足使用需要。

5.6完成作業(yè)計(jì)劃后將必須歸還委托方和歸檔的資料，及時(shí)整理，收集齊全，交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或?qū)Ｈ宿k理歸還和移交歸檔手續(xù)。 5.7規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，遵守職業(yè)道德。

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