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費用報銷操作流程篇一
第一步、報銷人在原始費用憑證上簽名后，寫好產(chǎn)生該筆費用情況說明書，交至儲運部主管審批；
第二步、經(jīng)儲運部主管審批并簽字后，由儲運部助理編單后交至財務(wù)部門；
第三步、經(jīng)財務(wù)部初審后，交至行政部門由行政主管審核 ；第四步、經(jīng)行政主管簽字通過審核后，將其交至公司總經(jīng)理審批；
第五步、通過財務(wù)部門將帶有總經(jīng)理簽字的報銷單據(jù)轉(zhuǎn)至儲運部助理，助理跟據(jù)審批情況等進行報銷處理。
備注：
1、有大額現(xiàn)金預(yù)支情況如大批量到貨運費、車輛定期保養(yǎng)費等至少提前兩天將預(yù)支款申請書按上述流程操作，向公司請款。因請款不及時所產(chǎn)生的后果按公司規(guī)定進行處罰。
2、公司正常運營所產(chǎn)生提、發(fā)貨運費可以啟用儲運部備用金進行直接預(yù)支、報銷。
3、如遇突然情況需預(yù)支款項時，經(jīng)儲運部主管同意后由助理即時與公司總經(jīng)理聯(lián)系并請示，經(jīng)同意后方可預(yù)支款項。在取回單據(jù)后，通過財務(wù)部門補上總經(jīng)理簽字;
4、儲運部助理按規(guī)定預(yù)支現(xiàn)金時，需開具現(xiàn)金支據(jù)，在預(yù)支人交回單據(jù)時作好核銷工作。
5、如遇小額突發(fā)性支出，由當(dāng)事人先行墊付，然后按上述流程進行報銷。
本文由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋
2013.5.14
費用報銷操作流程篇二
各類費用報銷、物資申購、工程等款項支付流程操作規(guī)范
一、借
支：
1、事前審批：提交電子流程借支報告，詳細(xì)寫明借支事由，金額組成，報公司副總、總經(jīng)理、董事長電子審批；
其中：差旅費借支申請，在電子報告中需寫明差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)；
業(yè)務(wù)招待費單次發(fā)生金額500元（含）以下，不需提交電子報告；超過500元，提交電子報告，報告中需簡要寫明發(fā)生事由，參與人數(shù)，預(yù)計發(fā)生金額。
公司實行計劃物資采購，計劃外的緊急零星物資采購，在電子報告中需寫明申購原因，價格、金額。
2、手續(xù)辦理：填列紙質(zhì)借支單，簡要寫明借支事由，報公司副總、總經(jīng)理、董事長審批后，交財務(wù)支取款項。
3、財務(wù)受理：會計受理借支單，審查紙質(zhì)審批手續(xù)是否完結(jié)；電子流程請示內(nèi)容是否清晰，是否符合當(dāng)月各部門費用預(yù)算，以及審批流程是否完結(jié)，然后填制會計憑證后，交出納辦理現(xiàn)金支付，借支人收到現(xiàn)金后在借支單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認(rèn)。
4、公司原則上控制個人借支行為：部門日常工作需頻繁使用現(xiàn)金，則可請示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后申請備用金，按照公司備用金管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，同樣按上述流程辦理。備用金借支后，經(jīng)辦人需及時報銷補足備用金。
二、日常費用報銷：是指日常零星費用、汽車費用（指汽油費、過路費、停車費、洗車費，不含保養(yǎng)維修費）水、電、電話網(wǎng)絡(luò)費用、經(jīng)公司批準(zhǔn)固定費用開支等，不需辦理電子流程審批，直接填寫紙質(zhì)報銷單，后附合規(guī)票據(jù)及粘貼單，填寫報銷清單。交會計審核后，交出納辦理現(xiàn)金支付，報銷人收到現(xiàn)金后在報銷單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認(rèn)。
三、集中采購辦公用品、辦公設(shè)施、家具、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等支款程序：
1、行政部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)組織采購；
2、各申請部門提交電子流程審批報告（填電子申購單）：
在電子流程中先提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；
由行政部統(tǒng)籌審查申請數(shù)量合理性，有無可調(diào)劑無需購買資產(chǎn)，并簽署意見；同時，在市場尋至少三家供應(yīng)商洽談比價，提交詢價報告，按擬定商家價格，在申購單上填列申購單價，計算總金額后報批；
財務(wù)部審查前述程序是否完結(jié)，是否有比價報告，及是否在預(yù)算內(nèi)開支，簽署意見；
報分管副總、總經(jīng)理、董事長審批。
3、經(jīng)電子流程審批后，行政部在電子流程中打印經(jīng)審批后的紙質(zhì)申購報告，辦理采購或通知廠家送貨；
4、送貨到公司：行政部與使用部門共同驗收所采購物資，填制“驗收單”一式三聯(lián)，使用部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人、行政部驗收人員簽字確認(rèn)。行政部門、使用部門、財務(wù)部門各存一份；
5、行政部填制紙質(zhì)“付款申請表”，后附打印件申購報告、驗收單、發(fā)票、廠家送貨單，交會計審核，出納辦理轉(zhuǎn)賬支付。
集中性物資采購一律轉(zhuǎn)賬支付，不采用現(xiàn)金支付。
四、工程款：相關(guān)合同先經(jīng)過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質(zhì)、證照、法人身份證復(fù)印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務(wù)部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質(zhì)表單，按公司工程進度款支付管理規(guī)定執(zhí)行；
五、營銷設(shè)計費、代理費等款項：相關(guān)合同先經(jīng)過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質(zhì)、證照、法人身份證復(fù)印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財務(wù)部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質(zhì)表單，附發(fā)票及相關(guān)圖片等佐證資料辦理。
六、其他: 項目預(yù)算、年度預(yù)算、月度預(yù)算、營銷計劃等事前審批事項，全部在電子流程中完成審批，同時，經(jīng)辦部門打印紙質(zhì)件，做為后期紙質(zhì)手續(xù)辦理依據(jù)或附件。
財務(wù)部
2014年4月3日
費用報銷操作流程篇三
招待費用、其它費用報銷流程
銷售總監(jiān)審批
相關(guān)人員于發(fā)生費用前向銷售總監(jiān)報批
財務(wù)部報銷
招待費
元以下
一步
其它費用
元以下
銷售總監(jiān)審核
董事總經(jīng)理審批
聲匿跡
招持費
元以上
財務(wù)部報銷
其它費用
元以上
說明：
1、招待費用及其它費用發(fā)出前必須向銷售部總監(jiān)申請，經(jīng)同意后方可執(zhí)行，否則不予報銷。
2、招待費用
元以內(nèi)由銷售總監(jiān)審批，超過
元由銷售總監(jiān)審核后報董事總經(jīng)理審批。
3、其它費用
元以內(nèi)由銷售總監(jiān)審批，超過
元由銷售總監(jiān)審核后報董事總經(jīng)理審批。
經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資核發(fā)流程
銷售總監(jiān)審核
財務(wù)部依據(jù)合同規(guī)定和銷售數(shù)據(jù)進行審核
區(qū)域經(jīng)理、銷售部文員確認(rèn)經(jīng)銷商處外聘人員數(shù)量和工作性質(zhì)的唯一性
財務(wù)部入賬后計劃部將人員工資轉(zhuǎn)成經(jīng)轉(zhuǎn)成經(jīng)銷商貸款
董事總經(jīng)理審批
說明：
1、經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員需按要求辦理入職手續(xù)，報公司備案。（檔案由銷售部文員存檔并負(fù)責(zé)動態(tài)跟蹤）
2、經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資將按合同規(guī)定根據(jù)每月銷售回款額計提，按各區(qū)城市場《外聘業(yè)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定發(fā)放。
3、當(dāng)月回款計提金額當(dāng)?shù)厣儆趹?yīng)發(fā)工資總額差額部分由當(dāng)?shù)亟?jīng)銷商支付，若當(dāng)月回款計提金額高于應(yīng)發(fā)工資總額，則按實際發(fā)生額發(fā)放。
4、區(qū)域經(jīng)理必須于每月5日前必須將聘業(yè)務(wù)人員工資發(fā)放表照各區(qū)城市外聘業(yè)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)及考評結(jié)果制好交銷售部文員匯總，由銷售總監(jiān)審核。
5、財務(wù)部核計經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資后報銷售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。
6、外聘業(yè)務(wù)人員工資在財務(wù)部入賬后由計劃部將其轉(zhuǎn)入經(jīng)銷商貨款，由經(jīng)銷商代為發(fā)放。
銷售部職
能部門人員核發(fā)工資流程
財務(wù)部審核后按新資標(biāo)準(zhǔn)計工資
行政人事部審核考勤
銷售總監(jiān)確認(rèn)考勤
銷售部文員制作考核表
董事總經(jīng)理審批
銷售總監(jiān)審核
財務(wù)部發(fā)放工資
說明：
1、銷售部職能部門工作人員按簽到按打卡制度核算考勤。請假、外勤、出差需填寫相應(yīng)表單由各極權(quán)限人審批生效。
2、售部文員必須于每月5日前將相關(guān)職能部門工作人員考勤統(tǒng)一匯總交銷售總監(jiān)確認(rèn)、行政人事部統(tǒng)一審核后，于每月7日前上報財務(wù)部。
3、財務(wù)部統(tǒng)計工資后報銷售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。
費用報銷操作流程篇四
信用保證保險事業(yè)部 費用審批及報銷流程
為加強信用保證保險事業(yè)部（以下簡稱“信保事業(yè)部”）費用動支管理，本著高效、務(wù)實、節(jié)儉的工作作風(fēng)，按照相關(guān)費用“先申請、后報銷”的原則，根據(jù)集團和產(chǎn)險相關(guān)規(guī)章制度及規(guī)范，結(jié)合信保事業(yè)部實際情況，特制定費用審批及報銷流程。
一、費用包含內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
本流程所稱的費用是指為滿足日常辦公需要而產(chǎn)生的公共費用、日常費用、會議費/培訓(xùn)費、專項費用和資本性支出。具體如下：
（一）公共費用。包括物業(yè)管理費、取暖費、水電費、辦公用品、辦公耗材、公雜費等為事業(yè)部運營而發(fā)生的公共性質(zhì)的費用支出。
其中公雜費包括飲用水費、印章刻制費、職場布置費、其他公雜費四項。
（二）日常費用。包括職場維修費、數(shù)據(jù)傳遞費、短信平臺、差旅費、市內(nèi)交通費、日常業(yè)務(wù)招待費、電話費、郵寄費、銀行結(jié)算費等。
其中，差旅費包括國內(nèi)（國外）的交通費（機票/火車票）、市內(nèi)交通費（往返機場、火車站車費）、住宿費、差旅補助（餐費、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM）、其他差旅費用五項；電話費包括電話費、網(wǎng)絡(luò)專線費兩項。
（三）會議費/培訓(xùn)費（印刷費）。包括業(yè)務(wù)培訓(xùn)費、機構(gòu)會議費、總公司會議費、總公司外部會議費、業(yè)務(wù)單證印刷費、非業(yè)務(wù)單證印刷費。
其中，業(yè)務(wù)培訓(xùn)費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務(wù)、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項；機構(gòu)會議費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務(wù)、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項。
（四）資本性支出。包括固定資產(chǎn)、待攤類房屋租賃費、房屋裝修費、軟件、低值易耗品等。
其中，固定資產(chǎn)包括安全防衛(wèi)設(shè)備、電器設(shè)備、電子數(shù)據(jù)處理設(shè)備、通訊設(shè)備、電子產(chǎn)品五類；低值易耗品包括設(shè)備、家具、其他三項。
（五）專項費用。包括人力成本、研究開發(fā)費、技術(shù)支持費、品牌宣傳費、品牌廣告費、銷售推動費用、團隊維護費用、專項外聯(lián)費、咨詢費、專項費用等。
其中，人力成本包括管理人力成本、銷售人力成本兩項。
二、費用審批流程
（一）會議費/培訓(xùn)費、資本性支出、專項費用
會議費/培訓(xùn)費、資本性支出、專項費用發(fā)生前應(yīng)于koa公文管理系統(tǒng)——公文系統(tǒng)——新建——信保簽報，在簽報正文中填寫各項費用發(fā)生的時間、事由、申請金額等事項，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理等審批同意后方可進行。
（二）差旅費及業(yè)務(wù)招待費
1、差旅費審批流程：
員工出差前應(yīng)于koa公文管理系統(tǒng)——事項審批模塊中提交出差申請，在審批內(nèi)容處填寫《差旅費申請表》，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)參照集團《差旅費標(biāo)準(zhǔn)》（見附件1）相關(guān)職級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時列明出差時間、地點、人員、出差事由及出差申請金額等事項，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可出差。
2、業(yè)務(wù)招待費審批流程：
發(fā)生招待事項前，業(yè)務(wù)招待費申請人應(yīng)于koa公文管理系統(tǒng)——事項審批模塊中提交業(yè)務(wù)招待費申請，注明業(yè)務(wù)招待費發(fā)生時間、招待對象及事由、申請金額等事項，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可招待。
事業(yè)部各部門發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，單張發(fā)票金額在1000元（含）以上的，應(yīng)按本暫行辦法規(guī)定先申請后報銷；單張發(fā)票金額在1000元以下的，可不需申請直接報銷。業(yè)務(wù)團隊無需申請可直接報銷。
（三）公共費用、日常費用
公共費用、日常費用無需走事前審批流程，待實際費用發(fā)生后，可直接走報銷流程。但本流程第二條
（二）款中規(guī)定的差旅費及1000元（含）以上的業(yè)務(wù)招待費除外。
三、費用報銷流程
（一）會議費/培訓(xùn)費、資本性支出、專項費用
1、上述相關(guān)費用實際發(fā)生后，申請人應(yīng)將簽報內(nèi)容及審批意見、報銷發(fā)票及相關(guān)單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。
2、部門預(yù)算管理員在費用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用申請單，于標(biāo)題欄填寫“信保事業(yè)部**部門（營業(yè)部）申請支付**費用”，在說明欄除填寫上述信息外，還應(yīng)填寫“第一次審批鏈接為：**網(wǎng)址”（此網(wǎng)址為簽報申請網(wǎng)址），并在新增欄錄入說明、預(yù)算科目、申請項目、單價、金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
3、上述費用申請單全部審批流程通過后，部門預(yù)算管理員應(yīng)在費用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預(yù)算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
4、部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部財務(wù)會計處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。
（二）公共費用、日常費用
1、公共費用或日常費用實際發(fā)生后，報銷人應(yīng)將簽報內(nèi)容、報銷發(fā)票及相關(guān)單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。
2、部門預(yù)算管理員應(yīng)在費用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預(yù)算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
3、部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部財務(wù)會計處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。
（三）差旅費及業(yè)務(wù)招待費
1、差旅費報銷流程
（1）員工出差結(jié)束后，應(yīng)于一個月內(nèi)填寫紙質(zhì)《差旅費報銷單》（見附件2），并將差旅費相關(guān)單據(jù)及事項審批申請及審批意見粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。
（2）部門預(yù)算管理員在費用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入出差時間、地點、預(yù)算科目、費用項目（分項填列）、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
（3）部門預(yù)算管理員將差旅費報銷單及粘貼齊全的單據(jù)交至事業(yè)部財務(wù)會計處審核并掃描差旅費相關(guān)單據(jù)，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。
相關(guān)事項說明：
員工出差期間因工作需要、或遇意外事件等原因，需延長出差時間或改變出差行程的，或因特殊情況造成差旅費超標(biāo)的，應(yīng)填寫紙質(zhì)《差旅費特殊情況說明》（見附件3），報部門分管總（或部門負(fù)責(zé)人）、事業(yè)部總經(jīng)理審批后方可報銷。
如出差人員因非公務(wù)原因?qū)е聛砘爻痰攸c與申請不一致的，則只報銷申請中注明的出差地至目的地來回程交通費用相同金額，其余費用個人自理。
2、業(yè)務(wù)招待費報銷流程
（1）招待事項結(jié)束后，業(yè)務(wù)招待費申請人應(yīng)將業(yè)務(wù)招待費發(fā)票及業(yè)務(wù)招待費發(fā)生明細(xì)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。
如業(yè)務(wù)招待費金額≥1000元，應(yīng)同時將事項審批申請內(nèi)容及審批意見粘貼齊全后一并交于本部門預(yù)算管理員。
（2）部門預(yù)算管理員在費用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預(yù)算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
（3）部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部會計處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。
相關(guān)事項說明：
事業(yè)部下屬各級機構(gòu)及業(yè)務(wù)團隊年業(yè)務(wù)招待費支出限額為本機構(gòu)年保費收入的0.3%，當(dāng)實際列支超過預(yù)算限額時，將停止該機構(gòu)的業(yè)務(wù)招待費報銷。因業(yè)務(wù)需要發(fā)生超支時，必須由各核算中心報經(jīng)本級機構(gòu)分管總、事業(yè)部總經(jīng)理簽批。
四、費用提單及審批說明
為提高事業(yè)部相關(guān)人員工作效率，提高系統(tǒng)審批時效，減少小額費用審批工作量，一般性公共費用及日常費用支出應(yīng)按月分類匯總粘貼單據(jù)，于每周二、周四進行費用預(yù)算管理系統(tǒng)提單處理；資本性支出、專項費用支出等緊急支出事項可即時提單處理。
附：
1、集團差旅費標(biāo)準(zhǔn)
2、差旅費報銷單
3、差旅費特殊情況說明
信用保證保險事業(yè)部 二〇一三年六月十八日
費用報銷操作流程篇五
費用報銷制度及報銷流程
總則
一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。
二、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
三、本制度適用公司全體員工。
第一條：借支管理規(guī)定
一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
二、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、輔助材料費、辦公費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
三、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前3—5天通知財務(wù)部備款。
四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。
第二條：借支流程
一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
三、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三條：報銷的要求
一、發(fā)票的基本要求
① 票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。
② 發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。
③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。④ 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。⑤ 財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關(guān)責(zé)任人。
二、報銷憑證的填寫要求
① 必須按費用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。
② 報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費用歸屬（屬于哪個部門或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細(xì)說明，另報銷業(yè)務(wù)招待費（如送紅包，購煙，好處費之類）需事先征得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷，將自行承擔(dān)費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費事項證明單，并歸屬哪個部門，簽字證明后交部門經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷款。
③ 教學(xué)過程中需要的輔助器材，需事先按實際需要情況報告部門負(fù)責(zé)人并遞交《采購清單》交行政處核實后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報告無申請單的，財務(wù)部有權(quán)不予報銷。購買后的材料申請單應(yīng)留底一份財務(wù)部，以便核實。
④ 報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。
⑤ 財務(wù)在審核時按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。
⑥ 費用報銷單分差旅費報銷單、招待費用報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填差旅費報銷單，其他所有費用填費用報銷單；
三、其他報銷附件要求
①除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費的報銷報銷人對應(yīng)說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。②差旅費報銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車費用報銷應(yīng)當(dāng)附派車單。
四、報銷的時效要求
①當(dāng)月費用必須當(dāng)月27日前報銷處理完畢。
②當(dāng)年費用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時立即辦理報銷；財務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進入當(dāng)年費用。
③申請先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。
第四條：報銷審批付款流程
一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負(fù)責(zé)任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報、假公濟私。
二、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實責(zé)任。對審核不通過的予以退回。
三、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人（或授權(quán)主辦會計）對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。
四、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費用由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
五、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。
第五條：報銷時間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。
第六條 代辦及其它
一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進行審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。
二、費用報銷單表格（見附件）
三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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