計(jì)劃是指在一段時間內(nèi)制定的有關(guān)行動的安排或規(guī)劃。它可以幫助我們提前思考和準(zhǔn)備,達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。計(jì)劃可以是個人的,也可以是團(tuán)隊(duì)或組織的。我想我們需要制定一個明確的計(jì)劃了吧。在計(jì)劃中設(shè)定具體的目標(biāo)和任務(wù),一步步實(shí)現(xiàn)。以下是一些計(jì)劃的技巧和方法,希望能夠?qū)δ挠?jì)劃制定有所幫助。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇一
xx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計(jì)科全體同志一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作,充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng),為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,促進(jìn)廉政建設(shè),加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
xx年是我院迅速發(fā)展的一年,醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神,結(jié)合我院實(shí)際,在做好審計(jì)工作的同時,積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我,提高認(rèn)識的原則,努力完善審計(jì)制度,健全審計(jì)機(jī)構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計(jì)工作流程,按照xx年審計(jì)工作計(jì)劃,進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時,進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
強(qiáng)化措施,進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班,獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流,共同探討審計(jì)工作新思路。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計(jì)。
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富,這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,對零星維修每月審計(jì)一次,對基建維修的每個項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì),截止到6月底,共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作,為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性,我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),對存在的問題進(jìn)行了及時有效的整改,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度,為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)。
4、參與物價審計(jì)。
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督,我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查,截止到6月底,發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,并及時做出了整改。
5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)。
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作,我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督,使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng),促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
1、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的`關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時,注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報(bào)工作情況,爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2、健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善,工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個審計(jì)過程中,在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
企劃部工作永遠(yuǎn)已離不開經(jīng)營,企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的,三者之間不能脫節(jié),目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道,xx年企劃部的工作重點(diǎn)主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面,如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細(xì)、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實(shí)際情況市場來說,在抓好自身內(nèi)部改革的同時,搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷,以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系,以一套切實(shí)可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系,企劃在配合實(shí)際情況進(jìn)行全方位包裝策劃,我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇二
一、加強(qiáng)制度學(xué)習(xí),強(qiáng)化責(zé)任意識和服務(wù)意識,要在思想上要積極,服從組織安排,努力學(xué)習(xí),搞好自身的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),只有深入領(lǐng)會上級的文件精神,我們才能有的放矢,搞好自身的本職工作。
二、把握政策,把為人民服務(wù)作為工作的根本出發(fā)點(diǎn),要真抓實(shí)干,堅(jiān)持立黨為公,執(zhí)政為民的方針,把黨的`優(yōu)惠政策真正落到實(shí)處,從大的方面來說,近幾年我國的工業(yè)發(fā)展迅速,經(jīng)濟(jì)增幅連年創(chuàng)新高,國家加大了對農(nóng)業(yè)的投入,具體包括農(nóng)業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅的全面取消,各項(xiàng)惠農(nóng)政策的相繼出臺,對農(nóng)田水利設(shè)施的投資,讓農(nóng)民真正得到了實(shí)惠,作為一名基層經(jīng)濟(jì)工作者,我們要盡職盡責(zé),把黨的政策學(xué)習(xí)好,落實(shí)好。
三、繁榮經(jīng)濟(jì),經(jīng)濟(jì)工作是各項(xiàng)工作中的重中之重,發(fā)展是硬道理,只有經(jīng)濟(jì)發(fā)展了,我們的各項(xiàng)工作才能繁榮昌盛,和諧社會才能實(shí)現(xiàn),xx年下半年發(fā)生了華爾街金融風(fēng)暴的影響波及全球性金融危機(jī)西方一些國家和一些歐洲國家經(jīng)濟(jì)受到了重大影響,在這種形式下,抓好經(jīng)濟(jì)工作尤為重要,xx年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是我們每個公民非常關(guān)注的問題,讓我們緊密團(tuán)結(jié)在黨中央周圍,萬眾一心,團(tuán)結(jié)協(xié)作,把我們的社會主義事業(yè)推向一個新的臺階。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇三
審計(jì)是一項(xiàng)具有專業(yè)性、獨(dú)立性和約束力的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動,但審計(jì)工作和人員本土化,使審計(jì)的客觀獨(dú)立性和審計(jì)效果不可避免的受到本鄉(xiāng)本土、人情面子等因素干擾,對比之下,異地交叉審計(jì)的優(yōu)越性顯現(xiàn)出來。今年一季度,我被抽調(diào)參與了房縣穩(wěn)增長審計(jì),在親身經(jīng)歷了這次異地審計(jì)工作后,感受尤為深刻。
交叉審計(jì)有助于提高審計(jì)的獨(dú)立性和嚴(yán)肅性。當(dāng)前,地區(qū)內(nèi)干部近親任職較多。加之審計(jì)人員生活在當(dāng)?shù)?,親戚熟人比較多,審計(jì)中難免有些顧忌,不利于當(dāng)?shù)貙徲?jì)人員心無旁騖地開展工作。而異地交叉審計(jì),工作人員人生地疏,不必顧忌人情面子,避免了地方保護(hù)主義和人情關(guān)系的干擾,讓審計(jì)人員輕裝上陣,嚴(yán)格按照審計(jì)規(guī)程工作,嚴(yán)格按照審計(jì)要求上報(bào)審計(jì)情況,嚴(yán)格按照法律規(guī)定處理違紀(jì)違規(guī)問題,提高了審計(jì)的獨(dú)立性和嚴(yán)肅性,使審計(jì)工作的真實(shí)性、公正性得以充分體現(xiàn)。
交叉審計(jì)有助于提高工作效率。開展交叉審計(jì)時,審計(jì)人員遠(yuǎn)離家鄉(xiāng),沒有在當(dāng)?shù)毓ぷ鞯拈e雜事務(wù)和家庭方面的干擾,一心一意投入工作,工作熱情進(jìn)一步提升。像我們審計(jì)組,有時為了盡快完成任務(wù),還要加班加點(diǎn)處理數(shù)據(jù)、匯總資料。晚上還經(jīng)常開小組會,分別匯報(bào)當(dāng)天的工作,審計(jì)組長及主審再根據(jù)實(shí)際情況研究部署第二天的工作?!鞍准雍凇?、“五加二”的工作方法,縮短了審計(jì)時間,加快了審計(jì)進(jìn)度,同時,由于交叉審計(jì)往往使被審單位在思想和行動上更重視,這又有助于提高審計(jì)工作效率。
交叉審計(jì)有利于提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力。異地審計(jì)能接觸新情況、新問題,擴(kuò)展審計(jì)人員的知識面,鍛煉了審計(jì)隊(duì)伍,也培養(yǎng)了能吃苦、能戰(zhàn)斗的作風(fēng),從而增強(qiáng)其綜合業(yè)務(wù)能力。像我們審計(jì)組,是由市審計(jì)局和縣局審計(jì)人員組成的,交叉審計(jì)還能夠加強(qiáng)審計(jì)組成員之間的交流,相互學(xué)習(xí),取長補(bǔ)短,從審計(jì)中增長審計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能,對每位參審人員來說都是來之不易的學(xué)習(xí)和鍛煉的機(jī)會。在這次審計(jì)中,我也深深地感覺到審計(jì)實(shí)踐能力的不足,多向老審計(jì)人員請教和學(xué)習(xí),特別是向市審計(jì)局的同志學(xué)習(xí),讓我受益匪淺。
交叉審計(jì)取得較好成效的同時,值得注意的是,在實(shí)際交叉審計(jì)中,也不同層面存在對審計(jì)環(huán)境陌生、對審計(jì)內(nèi)容的真實(shí)性不易掌握、易失密、廉政風(fēng)險大等諸多問題。如何克服,確保交叉審計(jì)的成效,根據(jù)審計(jì)實(shí)踐,我談一下自己粗淺的看法:
一是要科學(xué)分工。
交叉審計(jì)組不僅是個審計(jì)小組,更應(yīng)是職能完善的戰(zhàn)斗團(tuán)體。這次交叉審計(jì),我們組長根據(jù)審計(jì)組各成員的實(shí)力強(qiáng)弱和方案的要求,將審計(jì)組分成三個小組,明確了任務(wù)和職責(zé),并在工作過程中,根據(jù)實(shí)際情況適時調(diào)整,做好協(xié)調(diào)和分工。這為審計(jì)工作的順利開展和最終能夠按時保質(zhì)保量完成審計(jì)任務(wù)奠定了基礎(chǔ)。
二是要熟讀方案。
交叉審計(jì)的政策性強(qiáng),要求審計(jì)組緊緊圍繞大方案的審計(jì)目標(biāo)、重點(diǎn),搞好審前調(diào)查,深入細(xì)致的了解被審單位的總體情況,制定具體的實(shí)施方案。在此次審計(jì)過程中,審計(jì)組長多次要求我們熟讀方案,反復(fù)揣摩,從而形成具體的工作思路,這樣確實(shí)解決了許多工作中的困惑,提高了效率。
三是要廉潔從審。
外出審計(jì),更應(yīng)謹(jǐn)記審計(jì)“八不準(zhǔn)”。這次交叉審計(jì),我們審計(jì)組成立了臨時黨支部,強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)、密切協(xié)調(diào)配合,組織生活會上也多次強(qiáng)調(diào)廉潔紀(jì)律。交叉審計(jì)中,如何處理正常情感交流,又不違反審計(jì)“八不準(zhǔn)”規(guī)定,確實(shí)值得我們深思。
四是要安全保密。
由于人生地不熟,以及審計(jì)對象的不確定性和復(fù)雜化,都或多或少地隱含著一些不安全因素,要求我們要有警覺性,遇事及時溝通,及時匯報(bào),確保安全。同時要做好保密工作,要切實(shí)保管好審計(jì)文書資料,做到公文包不離手,筆記本電腦不離人,更要嚴(yán)禁審計(jì)業(yè)務(wù)資料接入互聯(lián)網(wǎng),保證審計(jì)過程中審計(jì)資料的安全完整。
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年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇四
在外人看來,審計(jì)工作是一項(xiàng)輕松而又簡單的工作,而實(shí)際卻又是一項(xiàng)艱巨而又復(fù)雜的工作,在新常態(tài)下,如何干好審計(jì),是我們審計(jì)人經(jīng)常思索的問題,干好審計(jì)工作主要從以下三方面著手:
干好審計(jì)工作要學(xué)會“學(xué)”。加強(qiáng)學(xué)習(xí)是干好審計(jì)工作的前提。審計(jì)人員身居一線,肩負(fù)維護(hù)國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的重任,既要堅(jiān)持原則,秉公執(zhí)法,又要加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí),增強(qiáng)本領(lǐng)。充分發(fā)揮審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能,只有勤于學(xué)習(xí),善于總結(jié),不斷汲取營養(yǎng),豐富大腦,才能提高分析問題,解決問題的能力。學(xué)習(xí)審計(jì)業(yè)務(wù),要有撿起西瓜又不漏掉芝麻的思想,要在干中學(xué),學(xué)中干,才能不斷積累經(jīng)驗(yàn),增長才氣,既要向有經(jīng)驗(yàn)的領(lǐng)導(dǎo)和同志們學(xué)習(xí),又要向理論實(shí)踐學(xué)習(xí),真正做到干到老、學(xué)到老。
干好審計(jì)工作要學(xué)會“思”。學(xué)會思考是干好審計(jì)工作的基礎(chǔ)。思考是一種能力。孔子曰:“學(xué)而不思則罔,思而不學(xué)則殆。”只學(xué)習(xí),不思考,就不能把所學(xué)知識轉(zhuǎn)化為能力。只有加強(qiáng)思考,才能不斷從錯綜復(fù)雜的問題中找到規(guī)律;只有獨(dú)立思考,才能不斷提出自己的見解和主張;只有善于思考,才能使自己思維更深邃,凡事更有主見。只有學(xué)會思考,才能早日承擔(dān)起審計(jì)事業(yè)的重?fù)?dān)。
干好審計(jì)工作要學(xué)會“悟”。悟性的高與低是決定干好審計(jì)工作的保障。每個人的悟性千差萬別,個人的悟性與學(xué)習(xí)、生活、工作等日常積累有很大關(guān)系,悟性的高低與得到的工作實(shí)效和質(zhì)量也不徑相同。老子曾經(jīng)說過:“天下難事,必作于易,天下大事,必作于細(xì)”,審計(jì)工作尤其需要細(xì)致入微的悟性,用自己細(xì)致入微的做人標(biāo)準(zhǔn)和人格魅力影響周邊的同事,用智慧來調(diào)動一切積極因素營造良好的工作環(huán)境。在經(jīng)濟(jì)社會高速發(fā)展時期,審計(jì)工作尤為重要,新形勢下,需要我們審計(jì)人員要不斷學(xué)習(xí)、不斷反思、不斷創(chuàng)新、不斷進(jìn)步,才能成為新時期的復(fù)合型人才。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇五
“愿你走出半生,歸來仍是少年”,畢業(yè)時導(dǎo)師的囑托還時不時在耳邊回響,19載的求學(xué)讓自己產(chǎn)生“校園依賴癥”,潛意識在排斥社會、工作。但即使再不舍,該面對的還是應(yīng)當(dāng)坦然接受,正如他人所言,走進(jìn)工作,才是生命真正的開始。
7月的__酷熱難耐,空中還偶爾飄著柳絮,歸鄉(xiāng)的我?guī)еH人的重托和對未來的生活的期許,開始了審計(jì)工作的新征程。說實(shí)話,在進(jìn)入審計(jì)局之前,對審計(jì)工作的性質(zhì)、內(nèi)容等缺乏了解,對我而言,這就是一個全新的領(lǐng)域,在新鮮感和敬畏感的驅(qū)使下,雖然有些膽怯,但并沒有太嬌柔造作。
大樓的正前方高高的懸掛著“依法審計(jì),客觀公正”八個紅色大字,每次進(jìn)入都會給人以威嚴(yán)。以前總覺得機(jī)關(guān)單位的日子就是一杯開水、一張報(bào)紙,平淡而又清閑。經(jīng)過2個月的工作,我深深地感覺到審計(jì)工作強(qiáng)度大、工作難度高、專業(yè)要求廣,使剛剛畢業(yè)的我真切感受到自己的差距與不足,心里忍不住忐忑、猶豫。但很幸運(yùn)的是,身邊有著一批愛崗敬業(yè)、樂于助人老審計(jì)們,他們在工作中用自己的實(shí)際行動踐行“責(zé)任、忠誠、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”的審計(jì)人的職業(yè)價值觀,映射著新時期審計(jì)鐵軍“嚴(yán)格、勤勉、盡責(zé)”的精神與“忠誠、智慧、勇敢”的理念。這種正能量深深地感染、感動著我,也進(jìn)一步促使我快速地融入審計(jì)工作的角色中。
2個月的工作,讓我感受到嚴(yán)明紀(jì)律給人帶來的能量,也更有動力摒棄大學(xué)因?qū)捤傻沫h(huán)境而形成的自由懶散風(fēng)格,激發(fā)出內(nèi)心的上進(jìn)心和進(jìn)取心。在工作中,有太多需要學(xué)習(xí),也希望自己能夠“以夢為馬,不負(fù)韶華”,這份“初心”經(jīng)得住時間的洗禮,若干年后對工作仍有激情與情懷。
最后,引用食指的《相信自己》勉勵自己“我堅(jiān)信人們對于我們的脊骨,那無數(shù)次地探索、迷途、失敗和成功,一定會給予熱情、客觀、公正的評定,是的,我焦急地等待著他們的評定。朋友,堅(jiān)定地相信未來吧,相信不屈不撓的努力,相信戰(zhàn)勝死亡的年輕,相信未來,熱愛生命。”
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇六
根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會議精神,結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制度及具體情況,制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,具體如下:
一、指導(dǎo)思想:
認(rèn)真貫徹落實(shí)十八大精神,以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點(diǎn):
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下xx領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移,變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動力,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì),努力深化審計(jì)內(nèi)容,不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施:
1、堅(jiān)持以人為本,以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)人員的素質(zhì),努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識,繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),講求實(shí)效的要求,堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng),把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,以避免審計(jì)風(fēng)險的產(chǎn)生。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇七
20xx年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)作用,促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作:。
全年計(jì)劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計(jì),對財(cái)務(wù)收支、項(xiàng)目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計(jì)。從會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理方面入手,檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題,提出建議和整改措施,建立長效管理機(jī)制,規(guī)范管理,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。
科學(xué)分析和梳理審計(jì)結(jié)果,有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能,立足發(fā)展,著眼整改,充分運(yùn)用好審計(jì)結(jié)果。加大審計(jì)后續(xù)跟蹤力度,及時了解被審計(jì)單位對審計(jì)中所查出問題的整改情況,在整改過程中,注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè),不斷完善財(cái)務(wù)管理制度,確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計(jì)的單位對照其它被審計(jì)單位暴露出的問題,組織自查整改。
加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度,深入進(jìn)行調(diào)查研究,總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn),促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計(jì)工作水平的提高。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流,不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的能力。
加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間的溝通與交流,創(chuàng)新審計(jì)思路,改進(jìn)審計(jì)方法,努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作效率。今年計(jì)劃請審計(jì)部門對公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇八
20xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo),樹立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念,堅(jiān)持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,建立、健全各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度,有效開展內(nèi)部審計(jì)工作,確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、管理、服務(wù)職能,為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
采取先易后難的原則,從開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手,初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì),力爭用一年的時間對集團(tuán)所屬各子公司輪流實(shí)施一遍財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過監(jiān)督各子公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性,從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計(jì)建議,督促被審計(jì)單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗(yàn)后,再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開展其他類型的審計(jì)。
(一)開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和內(nèi)控情況檢查工作。
隨著集團(tuán)公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)張,經(jīng)營模式不斷變化改進(jìn)和完善,內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對目前內(nèi)部審計(jì)人員少,審計(jì)力量有限的工作實(shí)際,從基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手,爭取用一年左右時間對集團(tuán)所屬各公司輪流實(shí)施一遍審計(jì)。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計(jì),同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價,掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況,查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、風(fēng)險管理審計(jì)奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。同時,根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項(xiàng)審計(jì)工作。20xx年度審計(jì)工作計(jì)劃安排如下:
(二)建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度,從制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的開展。
根據(jù)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定,結(jié)合的集團(tuán)公司實(shí)際,逐步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和管理辦法,在組織和制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展。
1、制定內(nèi)部審計(jì)管理辦法,從內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作程序、內(nèi)部審計(jì)工作要求、獎懲等方面加以完善,在組織和制度上為內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展提供保障。完成時間20xx年x月x日。
2、制定財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施細(xì)則,作為對公司及所屬各單位財(cái)務(wù)收支活動的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的指導(dǎo)文件,規(guī)范開展內(nèi)部審計(jì)工作。完成時間20xx年x月x日。
3、制定內(nèi)部審計(jì)工作文檔模板,內(nèi)容包括審計(jì)通知書、審計(jì)承諾書、被審計(jì)單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計(jì)證據(jù)匯總記錄表、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等,從格式上規(guī)范審計(jì)工作文檔。完成時間20xx年x月x日。
4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報(bào)刊和oa平臺,宣傳普及內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容,提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的意識,為今后開展相關(guān)審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
(三)堅(jiān)持以人為本,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。
積極營造有利于內(nèi)部審計(jì)人才成長的良好環(huán)境,是開展內(nèi)部審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在。因此,要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長的環(huán)境,不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。
1、與四川省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會取得聯(lián)系,在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財(cái)務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn),獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書,努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì),為內(nèi)部審計(jì)工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。
2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》,培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識、責(zé)任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識,提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過參與和執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目,在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法,逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),提高審計(jì)專業(yè)技能和水平。
4、購買內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件,充實(shí)內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識,提高專業(yè)技能水平,更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。
5、通過集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計(jì)專業(yè)人才,充實(shí)集團(tuán)公司審計(jì)力量,在人員和力量上為開展內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。
(一)合理調(diào)配審計(jì)資源,按照審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃分別下達(dá)審計(jì)通知,成立審計(jì)小組,明確分工和責(zé)任。
(二)以客觀公正、事實(shí)求是為原則,依法依規(guī)實(shí)施審計(jì)。
(三)嚴(yán)格審計(jì)程序,規(guī)范審計(jì)行為,確保審計(jì)質(zhì)量。
(四)嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定,恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇九
隨著集團(tuán)黨、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,以及集團(tuán)管理創(chuàng)新工作的啟動,注定20xx年將成為集團(tuán)和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。集團(tuán)審計(jì)部將圍繞集團(tuán)發(fā)展和的局,“保穩(wěn)定、促發(fā)展”,依法履行審計(jì)監(jiān)督、評價、控制和服務(wù)職能,促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平,為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。
一、指導(dǎo)思想。
牢固樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念,堅(jiān)持“服務(wù)局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針,寓服務(wù)于監(jiān)督,寓助于促進(jìn),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能,促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
二、工作目標(biāo)。
緊緊圍繞集團(tuán)黨、董事局提出的集團(tuán)20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé),全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益,突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié),更新觀念,創(chuàng)新機(jī)制,加力度,在審查重違法違規(guī)問題的同時,更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,“以監(jiān)督促進(jìn)過程”,從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題,提出建議,改善企業(yè)經(jīng)營管理,提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
三、工作措施。
(一)深化監(jiān)督,進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評價職能,揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。
審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性,并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中,審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,是否存在不合規(guī)的占用資源,是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等,諸如此類,均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示,促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點(diǎn),進(jìn)一步加專項(xiàng)審計(jì)力度。
20xx年,集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上,有針對性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作,并希望達(dá)到兩方面目標(biāo):一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題,提高企業(yè)管理水平,促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)實(shí)踐,以便有效推廣利用。
1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范,決定了一個企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率,也能在很程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如,完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險,完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險,完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計(jì),重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,特別是要檢查各項(xiàng)重決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,就是守規(guī)則,只有守規(guī)則,才能限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。
2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時,投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機(jī),因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險所在內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。對投資效益進(jìn)行審計(jì),就是要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤,從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇,到評估論證,審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合,以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐,使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì),目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度,規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則,健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄,使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維,進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能,寓助于監(jiān)督,切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營效率和效益。
集團(tuán)審計(jì)部要求每個審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中,應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念,要與時俱進(jìn),加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新,推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評價,助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險意識,及時識別潛在風(fēng)險,有效防范風(fēng)險發(fā)生,建立健全風(fēng)險控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測試,助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識,及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的.冗長和效率低下的問題,提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)實(shí)踐,助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路,減少機(jī)會成本的投入。
(四)建章立制,進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性,提高審計(jì)工作質(zhì)量。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺,集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路,通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制,一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè),提高審計(jì)效率,保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果,明確責(zé)任,懲前毖后,保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年,集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程,以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向,在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,以提高審計(jì)效果。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇十
根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會議精神,結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制度及具體情況,制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,具體如下:
認(rèn)真貫徹落實(shí)十八大精神,以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下xx領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移,變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動力,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì),努力深化審計(jì)內(nèi)容,不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
1、堅(jiān)持以人為本,以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)人員的素質(zhì),努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識,繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),講求實(shí)效的要求,堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng),把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,以避免審計(jì)風(fēng)險的產(chǎn)生。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇十一
1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范,決定了一個企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率,也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如,完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險,完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險,完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計(jì),重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,就是守規(guī)則,只有守規(guī)則,才能限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。
2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時,投資失誤也有可能給企業(yè)帶來性危機(jī),因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)行審計(jì),就是要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤,從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇,到評估論證,審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合,以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐,使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
3、采購供應(yīng)鏈審計(jì)。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低,會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失,則會給企業(yè)帶來重大損失,甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險。因此,重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理,是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì),目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度,規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則,健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄,使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維,進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能,寓幫助于監(jiān)督,切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營效率和效益。
集團(tuán)審計(jì)部要求每個審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中,應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念,要與時俱進(jìn),加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新,推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評價,幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險意識,及時識別潛在風(fēng)險,有效防范風(fēng)險發(fā)生,建立健全風(fēng)險控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測試,幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識,及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)實(shí)踐,幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路,減少機(jī)會成本的投入。
(四)建章立制,進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性,提高審計(jì)工作質(zhì)量。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺,集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路,通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制,一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè),提高審計(jì)效率,保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果,明確責(zé)任,懲前毖后,保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20年,集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程,以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向,在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,以提高審計(jì)效果。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇十二
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,供大家參考。
一、指導(dǎo)思想2012年是公司開展內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作的開局之年,牢固樹立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念,堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)對于經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能,為公司以后年度有效開展內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作、確保審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)結(jié)論實(shí)施效果打下良好基礎(chǔ)。
為實(shí)現(xiàn)公司全面發(fā)展提供有力保障。
監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性,突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié),在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時,更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制,以監(jiān)督促過程,從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題,提出建議,改善企業(yè)經(jīng)營提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
三、工作計(jì)劃隨著公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)張,經(jīng)營模式不斷變化改進(jìn)和完善,內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。
為了克服現(xiàn)有內(nèi)審機(jī)構(gòu)專業(yè)人員少、審計(jì)任務(wù)重、工作壓力大的困難,采取內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與聘請外部審計(jì)結(jié)合的工作方式,統(tǒng)籌協(xié)調(diào),更好的完成明年的各項(xiàng)工作任務(wù)。
(一)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),開展對所屬公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施,是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。
導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制,促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識、責(zé)任意識、績效意識的重要手段。
按照公司審計(jì)制度規(guī)定,2012年度公司對所屬企業(yè)2011年度的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)(必要時延伸至以前年度)。
同時在開展審計(jì)過程中如果發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目成本支出異常的項(xiàng)目審計(jì)小組也將適時調(diào)整增加工程管理審計(jì)項(xiàng)目。
遇有專業(yè)技術(shù)性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)時,聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助完成審計(jì)項(xiàng)目。
被審計(jì)單位審計(jì)項(xiàng)目名稱審計(jì)時間1。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)1月中旬至2月下旬2經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)3月上旬至4月中旬3經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)5月上旬至6月下旬4經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)7月上旬至8月上旬5經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)8月中旬至9月中旬(二)。
按照制度規(guī)定“有離任必審計(jì)”的干部管理原則,
實(shí)施單位責(zé)任人離任審計(jì)。
因工作變動離任的各單位主要負(fù)責(zé)人,對在任期內(nèi)的工作績效、內(nèi)部管理和個人廉政等方面情況進(jìn)行客觀評價。
對于離任審計(jì)業(yè)務(wù),公司監(jiān)察審計(jì)處根據(jù)公司單位負(fù)責(zé)人的任職變動情況(離任情況)。
適時調(diào)整年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)資源力量并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)工作一并進(jìn)行增加該項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作內(nèi)容。
對同一單位不進(jìn)行重復(fù)審計(jì)。
(三)。
結(jié)合效能監(jiān)察,重點(diǎn)開展工程項(xiàng)目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作,充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。
通過審查工程項(xiàng)目相關(guān)的投標(biāo)文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料,評價其內(nèi)部控制和風(fēng)險管理等方面的規(guī)范性、有效性。
主要內(nèi)容包括:
1、工程項(xiàng)目;
2、對外投資(獨(dú)資)。
工程項(xiàng)目;
3、對外投資(控股)。
工程項(xiàng)目;
4、改建、擴(kuò)建、遷建工程概算額度在50萬元以上的項(xiàng)目;
5、單項(xiàng)預(yù)算在10萬元以上的物資設(shè)備采購和咨詢服務(wù)外包項(xiàng)目。
(四)。
以工程項(xiàng)目管理審計(jì)為重點(diǎn),開展工程審計(jì)業(yè)務(wù)。
以工程項(xiàng)目管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況為切入點(diǎn),聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu),實(shí)施工程項(xiàng)目預(yù)決算審計(jì)。
圍繞工程項(xiàng)目的全過程進(jìn)行管理和控制,主要審計(jì)工程項(xiàng)目合同的簽訂情況、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況以及項(xiàng)目資金管理與核算情況。重點(diǎn)審查工程投標(biāo)預(yù)算與合同定價,對于實(shí)際投資額與預(yù)算合同定價相差數(shù)額較大的工程項(xiàng)目,要找出問題的原因,提出警示和追究責(zé)任的建議,以提升工程項(xiàng)目管理水平,提高工程項(xiàng)目管理效益,增強(qiáng)防范建設(shè)資金浪費(fèi)損失的風(fēng)險能力。
安排如下:
被審計(jì)項(xiàng)目。
項(xiàng)目名稱實(shí)施時間外聘審計(jì)項(xiàng)目。
xx工程1月至12月。
聘請人員。
(五)。
做好配合工作,組織協(xié)調(diào)公司年度例行財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,防范外部審計(jì)風(fēng)險。
積極配合協(xié)調(diào)外部審計(jì)機(jī)構(gòu),對公司2011年度執(zhí)行國家。
有關(guān)法律法規(guī)情況、經(jīng)營成果的真實(shí)性、財(cái)務(wù)收支核算的合規(guī)性、資產(chǎn)質(zhì)量變動狀況、經(jīng)營績效變動情況、財(cái)務(wù)收支控制制度的建立和執(zhí)行情況、會計(jì)核算是否準(zhǔn)確、企業(yè)財(cái)務(wù)決算編報(bào)范圍是否完整、年度財(cái)務(wù)決算是否全面、真實(shí)地反映企業(yè)財(cái)務(wù)收支狀況等主要內(nèi)容審計(jì)進(jìn)行評價,查找和完善內(nèi)部控制中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。
同時,要相互利用審計(jì)成果,及時溝通情況,做到信息共享,擴(kuò)大審計(jì)影響。
由于公司外聘審計(jì)業(yè)務(wù)量增加,導(dǎo)致外部審計(jì)風(fēng)險加大,因此,必須正確看待內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的關(guān)系,用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)管理,防范風(fēng)險。
(六)。
堅(jiān)持以人為本,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。
積極營造有利于內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)人才成長的良好環(huán)境,是開展內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在。
因此,要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長的環(huán)境,不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。
和培訓(xùn)活動。
努力提高審計(jì)人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì),認(rèn)真執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》,培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識、責(zé)任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識。
(七)。
完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它監(jiān)察審計(jì)工作。
三、工作要求(一)。
思想高度統(tǒng)一,加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),相互協(xié)調(diào)配合、通力合作。
(二)。
合理調(diào)配審計(jì)資源,按照審計(jì)項(xiàng)目。
計(jì)劃。
分別下達(dá)審計(jì)通知,成立審計(jì)小組,明確分工和責(zé)任。
(三)以客觀公正、事實(shí)求是為原則,依法依規(guī)實(shí)施審計(jì)。
(四)。
嚴(yán)格審計(jì)程序,規(guī)范審計(jì)行為,確保審計(jì)質(zhì)量。
(五)。
嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定,恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。
二o一一年十一月十四日。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇十三
xxxx年全市審計(jì)信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是:以*特色社會主義理論體系為指導(dǎo),深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神,緊緊圍繞審計(jì)工作中心,突出重點(diǎn),有計(jì)劃、有步驟地加大審計(jì)信息宣傳力度,不斷提升審計(jì)成果,擴(kuò)大審計(jì)影響,為在更高層面發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境。
一、圍繞中心,突出重點(diǎn),明確審計(jì)信息宣傳的內(nèi)容。
(一)圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署,大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的精神,認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)等方面采取的措施和取得的成效。
1.積極宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局,開展各項(xiàng)審計(jì)工作動態(tài),以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)民主法治、維護(hù)民生、推動改革、促進(jìn)發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。
2.及時反映審計(jì)在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計(jì)建議及效果,并結(jié)合被審計(jì)單位對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,以適當(dāng)方式加以宣傳。
3.適時報(bào)道已審查結(jié)案的通過審計(jì)查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件,推動反腐倡廉建設(shè)。
(二)圍繞_、省、市審計(jì)工作會議、重要活動、重大專題及社會關(guān)注的審計(jì)工作熱點(diǎn)焦點(diǎn)問題,適時開展有針對性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會各界對審計(jì)工作的重視和支持,營造良好的審計(jì)工作環(huán)境。
2.重點(diǎn)做好各級審計(jì)工作會議、座談會、向人大會作審計(jì)工作報(bào)告、“審計(jì)機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動的信息宣傳工作。
3.根據(jù)全年審計(jì)任務(wù),著力做好財(cái)政資金分配和使用管理、權(quán)力運(yùn)行、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展、重點(diǎn)民生項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金使用、資源環(huán)境保護(hù)等方面審計(jì)情況的反映。
4.及時總結(jié)審計(jì)工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗(yàn),推動轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式,促進(jìn)提高審計(jì)工作的質(zhì)量和水*。
(三)圍繞審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建設(shè),大力宣傳在推進(jìn)審計(jì)權(quán)能改革,加強(qiáng)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果。
1.積極宣傳審計(jì)機(jī)制改革的主要做法和取得的主要成效,以及審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)情況。
2.大力宣傳全市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個人,弘揚(yáng)正氣,展示風(fēng)采,樹立良好的審計(jì)隊(duì)伍形象。
3.結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目,有重點(diǎn)地宣傳審計(jì)機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)和方法、推動信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。
二、豐富形式,拓寬途徑,增強(qiáng)審計(jì)信息宣傳效應(yīng)。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇十四
,供大家參考。
**公司按照《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《**公司內(nèi)部審計(jì)制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂2011年度審計(jì)計(jì)劃。
內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃以防范風(fēng)險、防止舞弊行為、規(guī)范財(cái)務(wù)流程和財(cái)務(wù)紀(jì)律、提高管理水平為出發(fā)點(diǎn),對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產(chǎn)購置、財(cái)務(wù)信息披露為年度重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。
(一)。
每季度向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告季度工作計(jì)劃執(zhí)行情況和季度工作報(bào)告。
(二)。
對公司經(jīng)濟(jì)活動做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、
事后。
總結(jié)。
報(bào)告。
對重大合同、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、大額度資金往來進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,確保財(cái)務(wù)信息的合法性、合規(guī)性、正確性。
(三)。
制度。
的執(zhí)行力度,強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu),完善公司從事證券投資、委托理財(cái)、套期保值業(yè)務(wù)等高風(fēng)險投資防范治理機(jī)制。
二、審計(jì)資源。
內(nèi)審部現(xiàn)有三名工作人員,工作的開展主要通過財(cái)務(wù)資料、歸檔文件、部門管理文件、oa流程等資料的獲取,以及對相應(yīng)工作人員的訪談,獲取所需資料。
(一)。
對2010年度財(cái)務(wù)報(bào)告及2011年季度報(bào)、半年報(bào)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。
審計(jì)級次:
一級(重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:
全年。
審計(jì)目標(biāo):
2010年報(bào)、季度、半年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性的內(nèi)部審計(jì)。
審計(jì)內(nèi)容:
財(cái)務(wù)報(bào)表是否遵守《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定;會計(jì)政策與會計(jì)估計(jì)是否合理,是否發(fā)生變更;是否存在重大異常事項(xiàng);是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè);與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險;各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確完整。
(二)。
幕集資金的使用和保管。
審計(jì)級次:
一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:。
每季度一次。
審計(jì)目標(biāo):。
募集資金按《**公司募集資金管理辦法》進(jìn)行管理和使用,審批控制手續(xù)完備、賬務(wù)記錄準(zhǔn)確、完整。
審計(jì)內(nèi)容:。
1.檢查募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行,支付款審批權(quán)限是否按公司規(guī)定執(zhí)行。
2.是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時補(bǔ)充流動資金、置換預(yù)先投入、改變實(shí)施地點(diǎn)等情形。
3.募集資金使用與已披露情況是否一致,項(xiàng)目進(jìn)度、投資效益與招股說明書是否相符。
4.監(jiān)督募集資金購買的大額固定資產(chǎn)項(xiàng)目是否簽訂合同,合同履行是否正常,合同審批權(quán)限是否符合授權(quán)規(guī)定。
三固定資產(chǎn)審計(jì)審計(jì)級次:一級(年度重點(diǎn)項(xiàng)目)。
審計(jì)安排:半年度檢查一次審計(jì)目標(biāo):固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度有效運(yùn)行;固定資產(chǎn)的購置符合授權(quán)審批的規(guī)定,入賬手續(xù)齊全,計(jì)價符合會計(jì)準(zhǔn)則和會計(jì)政策要求;半年度、年度固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。
審計(jì)內(nèi)容:
1.
固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,入賬是否準(zhǔn)確及時,核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。
2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行,每年度抽查合同xxx份以上。
3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。
4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同所標(biāo)的的功能相一致。
(四)。
常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目。
審計(jì)級次:
二級審計(jì)安排:
按季度或月度時間點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)目標(biāo):
財(cái)務(wù)信息的管理控制審計(jì)內(nèi)容:
1每月對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及子公司的會計(jì)資料、財(cái)務(wù)收支環(huán)節(jié)及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)。
2.每月根據(jù)財(cái)務(wù)憑證和支付款項(xiàng)目抽查采購與付款、固定資產(chǎn)、銷售與回款等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制項(xiàng)目,進(jìn)行合規(guī)性檢查。
3.每月抽查物料領(lǐng)料程序的審批、出庫、使用、欠料、退料等是否符合公司內(nèi)部控制管理制度。
4.每月抽查成品出庫程序,出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫單是否嚴(yán)格按審批流程簽字確認(rèn)。
(五)。
突發(fā)性審計(jì)或臨時性審計(jì)。
根據(jù)公司實(shí)際需要,按照公司董事會、審計(jì)委員會、公司管理者提出的需要,進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計(jì)工作或臨時性審計(jì)工作。
四、內(nèi)部控制程序評價。
2011年度審計(jì)評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性,對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進(jìn)行評估和測試。
五、后續(xù)審計(jì)的必要安排。
內(nèi)審部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)制度,接受公司既定的后續(xù)審計(jì)政策。
審計(jì)范圍和目標(biāo),實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序,其目的是確定有無采取糾正措施,向公司董事會和管理層報(bào)告這些措施,并評價它們對糾正審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
同時,我們有責(zé)任和義務(wù)發(fā)送與后續(xù)審計(jì)有關(guān)的報(bào)告。
二0一一年二月十八日。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇十五
為落實(shí)創(chuàng)衛(wèi)目標(biāo)管理工作責(zé)任,推動我局創(chuàng)衛(wèi)工作的順利進(jìn)行,確保創(chuàng)建省級衛(wèi)生城一次通過,根據(jù)縣委、縣*的部署和要求,結(jié)合我局的實(shí)際工作情況,特制定如下計(jì)劃:
一、明確指導(dǎo)思想。
認(rèn)真貫徹縣關(guān)于加強(qiáng)創(chuàng)衛(wèi)工作動員大會的會議精神,動員全體居民搞好社區(qū)規(guī)劃環(huán)境衛(wèi)生,同時注意宣傳教育個人衛(wèi)生的重要性和必要性,明確單位也是社會精神文明建設(shè)的重要陣地。加*生工作的組織管理,實(shí)行局長組織抓,各班子成員具體抓,全體成員齊心抓的管理模式,努力完成審計(jì)局創(chuàng)衛(wèi)工作的目標(biāo)和任務(wù)。
二、完善創(chuàng)衛(wèi)組織機(jī)構(gòu)和相關(guān)制度建設(shè)。
1、進(jìn)一步健全組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。堅(jiān)持局長為第一責(zé)任人,各個委員工作明確責(zé)任,任務(wù)到人,健全組織機(jī)構(gòu),層層抓落實(shí)。
三、單位環(huán)境衛(wèi)生保潔。
1、堅(jiān)持單位每周五進(jìn)行衛(wèi)生大掃除,每月進(jìn)行衛(wèi)生大整理活動。
2、每月組織兩次以上的清理本單位轄區(qū)城市“牛皮癬“活動。
四、單位教育工作。
1、定期辦好黑板報(bào),布置宣傳窗,宣傳衛(wèi)生保健知識,培養(yǎng)教育居民良好的衛(wèi)生習(xí)慣。
2、按計(jì)劃進(jìn)行衛(wèi)生知識講座,傳授季節(jié)性、流行性疾病的防治知識,特別是對傳染病的防治和宣傳工作。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇十六
按照“圍繞中心、突出重點(diǎn),統(tǒng)籌安排、服務(wù)大局,依法審計(jì)、確保質(zhì)量”的原則,根據(jù)20xx年度園林集團(tuán)整體工作安排,內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃如下:
一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)類(4個)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人人事變動情況,對園林集團(tuán)下屬四家子公司四位原董事長開展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間工作目標(biāo)完成情況,有關(guān)法律法規(guī)、國家政策的執(zhí)行情況,財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟(jì)決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況,重大投資項(xiàng)目建設(shè)管理,以及遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等情況。
二、ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)類(2個)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):對股份公司投資的xx市工程建設(shè)有限責(zé)任公司和工程建設(shè)有限公司進(jìn)行ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì),重點(diǎn)關(guān)注ppp項(xiàng)目管理制度建立健全和執(zhí)行情況;股權(quán)投資資金來源情況;債權(quán)資金安排情況;融資增信規(guī)范情況;合資合作引入情況;退出機(jī)制完善情況;spv公司績效考核情況等。
三、管理類專項(xiàng)審計(jì)(3個)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):根據(jù)集團(tuán)發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和完善經(jīng)營管理和風(fēng)險防范的指導(dǎo)意見》進(jìn)行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,重點(diǎn)關(guān)注股份公司、風(fēng)旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)。
合同。
管理、招投標(biāo)管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關(guān)風(fēng)險。
四、內(nèi)控體系評價。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):對集團(tuán)本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價,根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告的重要性水平、集團(tuán)公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
五、內(nèi)審整改落實(shí)情況跟蹤審計(jì)(5個)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):根據(jù)往年審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題,對于以下審計(jì)項(xiàng)目的后續(xù)整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì),項(xiàng)目包括:
1.?園林發(fā)展股份有限公司董事長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況。
2.?福澤順有限責(zé)任公司ppp項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)整改落實(shí)情況。
3.?香山古建園林工程有限公司項(xiàng)目管理情況審計(jì)整改情況。
4.?風(fēng)景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況。
5.?xx市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷整改情況。
六、配合類檢查和審計(jì)。
(二)配合紀(jì)檢監(jiān)察開展清風(fēng)行動專項(xiàng)檢查。
(三)配合市審計(jì)局開展原法人代表離任審計(jì)工作。
一、指導(dǎo)思想:
認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神,以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅(jiān)持"圍繞中心、服務(wù)大局"的指導(dǎo)思想,牢固樹立"審計(jì)為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)理念,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點(diǎn)。
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,做到凡"離"必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移,變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動力,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì),努力深化審計(jì)內(nèi)容,不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.堅(jiān)持以人為本,以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)人員的素質(zhì),努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識,繼續(xù)發(fā)揚(yáng)"依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)"的審計(jì)精神。
2.貫徹"全面審計(jì)、突出重點(diǎn)"的方針,做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),講求實(shí)效的要求,堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚(yáng)"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍"的作風(fēng),把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,以避免審計(jì)風(fēng)險的產(chǎn)生。
一、提高審計(jì)質(zhì)量,發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。
1、全面履行審計(jì)職責(zé),提高審計(jì)監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序,克服審計(jì)過程中的隨意性。
2、堅(jiān)持"全面審計(jì)、突出重點(diǎn)"的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此,醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項(xiàng)。
3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理,使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時間上錯位半年,使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處,建立健全。
規(guī)章制度。
提高財(cái)務(wù)管理水平。
4、提高審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì),做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。
二、更新審計(jì)理念,提高審計(jì)工作層次。
內(nèi)部審計(jì)對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價、建議和咨詢,幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程,是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上,要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,立足于縱觀全局的基點(diǎn)上,扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康,樹立起服務(wù)第一理念,采取參與式的審計(jì)策略。盡可能地對被審計(jì)的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計(jì)科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。
三、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn),強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場經(jīng)濟(jì)條件下,醫(yī)院被推向市場,醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務(wù),市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),必然會消耗一定的人力、財(cái)力和物力,因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程,同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),而且會減少醫(yī)院的收益,影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,醫(yī)院的效益就沒有保障,競爭力也會變得低下。因此,內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題,找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在,做好綜合分析,針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,降低成本,從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。
四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì),提高審計(jì)效率。
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計(jì)為主。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù),能及時地獲得相關(guān)信息資料,縮短審計(jì)時間,節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率。
我們科室要把握時代的脈搏,堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),立足自身,立足內(nèi)部,充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃審計(jì)署篇十七
內(nèi)部審計(jì)堅(jiān)持“為防范學(xué)校經(jīng)濟(jì)風(fēng)險服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針,以《寧波市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和上級部門內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度規(guī)定為依據(jù),結(jié)合我局工作實(shí)際情況,制定20xx年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下:
繼續(xù)完善內(nèi)部審計(jì)制度,規(guī)范審計(jì)工作流程,提高審計(jì)工作質(zhì)量。落實(shí)三年輪審制度,加強(qiáng)對審計(jì)結(jié)果整改情況的跟蹤檢查,注重從機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題,提出改進(jìn)和完善建議,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的職能。
二、年度審計(jì)工作任務(wù)。
(一)開展學(xué)前教育專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。了解學(xué)前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況,是否用于擴(kuò)普惠性學(xué)前教育資源,根據(jù)學(xué)前教育資金的去向抽查部分幼兒園財(cái)務(wù)情況,審查專項(xiàng)資金使用規(guī)范性和財(cái)務(wù)合法合規(guī)性。關(guān)注幼兒園收費(fèi)管理,關(guān)注收費(fèi)的合理性,分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費(fèi)情況。
(二)開展三年輪審工作。梳理近幾年內(nèi)部審計(jì)覆蓋的學(xué)校,對三年內(nèi)未進(jìn)行審計(jì)的學(xué)校進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)學(xué)校內(nèi)部控制建立與執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理規(guī)范與管理、財(cái)務(wù)收支合規(guī)、資產(chǎn)管理及重要基本建設(shè)項(xiàng)目和修繕項(xiàng)目等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理情況等。
(三)開展學(xué)校圖書購置專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。了解學(xué)校圖書購置總體情況,購置過程是否符合有關(guān)規(guī)定等。
(四)開展學(xué)校校長經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)教育局人事安排,確定校長離任審計(jì)項(xiàng)目,保證離任的中小學(xué)校長、教育行政部門直屬單位的主要負(fù)責(zé)人,都必須經(jīng)過經(jīng)濟(jì)離任審計(jì)后方能離崗或輪崗,通過審計(jì)對離任法人在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、履行職責(zé)、執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)等方面給與客觀公正、實(shí)事求是的評價。
(五)加強(qiáng)審計(jì)整改工作。對以前年度審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整理歸類并進(jìn)行回頭看,檢查被審計(jì)單位是否已采取措施進(jìn)行整改,對未整改問題、難整改問題進(jìn)行了解與分析,形成審計(jì)整改問題情況分析及建議的書面報(bào)告,提交教育局審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組討論并確定落實(shí)整改問題的具體措施。
三、具體工作措施。
(一)保證內(nèi)部審計(jì)程序規(guī)范,力求流程清楚、要求明確、質(zhì)量保證。本年度在以前審計(jì)程序基本規(guī)范的基礎(chǔ)上,主要加強(qiáng)兩方面的工作:
1、加強(qiáng)審前調(diào)查,對被審計(jì)單位性質(zhì)、人員配備、資金狀況、以前年度審計(jì)問題等進(jìn)行調(diào)查了解,在審計(jì)調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計(jì)方案,并組織審計(jì)小組成員進(jìn)行討論修改。
2、審計(jì)實(shí)施過程中,對審計(jì)每個環(huán)節(jié)的時間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行明確,保證審計(jì)進(jìn)度與審計(jì)效率。
(二)發(fā)揮審計(jì)聯(lián)席會議作用,不斷完善領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制和工作機(jī)制。建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會議機(jī)構(gòu),定期或不定期召開會議,確定年度工作安排,討論審計(jì)問題證據(jù)分析及定性,匯報(bào)審計(jì)問題的整改情況,研究解決工作中的困難和問題。通過聯(lián)席會議,加強(qiáng)各部門溝通與協(xié)調(diào),實(shí)現(xiàn)信息共享,建立起“組織上聯(lián)席,工作上聯(lián)動,結(jié)果上聯(lián)用”的工作機(jī)制。
(三)利用社會審計(jì)力量,探索社會審計(jì)力量與教育內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的模式。在審計(jì)任務(wù)與人員不協(xié)調(diào)、審計(jì)任務(wù)與專業(yè)不協(xié)調(diào)的實(shí)際情況下,積極采用利用社會審計(jì)力量提高教育內(nèi)審質(zhì)量的辦法。
1、強(qiáng)化托審計(jì)的主體監(jiān)督,教育局內(nèi)審小組明確審計(jì)要求、重點(diǎn)內(nèi)容、審計(jì)取證要求、審計(jì)報(bào)告要求,注重審計(jì)過程。
2、配備局內(nèi)審小組人員參與托審計(jì)過程,主要完成與被審計(jì)單位聯(lián)絡(luò)溝通、審計(jì)過程了解、審計(jì)問題收集饋、審計(jì)進(jìn)度把握、審計(jì)問題整理與回報(bào)等,通過內(nèi)審人員參與托審計(jì),把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)。
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