全面風(fēng)險管理規(guī)劃（實用17篇）

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全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇一

第一條為推動公司全面風(fēng)險管理的實施，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。

第二條本制度旨在實現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：

(1)將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);。

(2)實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠;。

(3)確保遵循國家法律法規(guī);。

(4)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。

(5)取保公司建立針對各重大風(fēng)險的應(yīng)對策略和方案，使其不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

第四條為開展風(fēng)險管理工作，公司設(shè)立三級風(fēng)險責(zé)任體系：

(1)風(fēng)險決策機構(gòu)：風(fēng)險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負責(zé)重大風(fēng)險決策和制度發(fā)布。

(2)風(fēng)險專職機構(gòu)：全面風(fēng)險管理辦公室設(shè)在企管審計科，負責(zé)具體和日常風(fēng)險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報告工作。

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組長：趙慶民。

副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范。

張金波黃新生王洪濤。

成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負責(zé)人為成員。

(1)對年度風(fēng)險管理提出總體目標(biāo)和要求;。

(3)審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案;。

(5)審議風(fēng)險管理組織機構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案;。

(8)審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告;。

(4)做好風(fēng)險信息匯總;。

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(6)負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險管理工作;。

風(fēng)險職能部門職責(zé)：

(3)負責(zé)本部門風(fēng)險信息的收集和評估;。

(4)負責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進和完善工作;。

(5)及時按規(guī)定提交上報風(fēng)險管理信息、工作報告等;。

(6)做好本部門風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控;。

第三章風(fēng)險信息的收集和評估。

第七條戰(zhàn)略風(fēng)險信息收集的內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;。

(2)科技進步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容;。

(3)市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求;。

(4)公司主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;。

(5)與周邊對手相比，公司實力差距;。

(6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù);。

(1)負債、負債率、償債能力;。

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(2)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;。

(3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款;。

(4)制造成本和管理費用、財務(wù)費用、銷售費用;。

(5)盈利能力;。

(6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);。

(7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計政策、會計估算、稅收政策等信息。

第九條市場風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)公司煤炭價格及供需變化;。

(2)能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化;。

(3)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;。

(4)稅收政策和利率變化情況;。

(5)潛在競爭者和替代品情況;。

第十條運營風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

(2)新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等;。

(4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);。

(5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控5。

制系統(tǒng)失靈。

(6)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形;。

第十一條法律風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;。

(2)影響公司的新法律和政策;。

(3)員工道德操守的遵從性;。

(4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;。

(5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;。

第十二條風(fēng)險評估內(nèi)容。

(1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;。

(2)組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素;。

(3)戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素;。

(4)市場變動、價格變動、信用管理;。

(5)研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素;。

(6)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素;。

(7)營運安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素;。

(8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動執(zhí)行因素;。

(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。

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(10)其他內(nèi)部風(fēng)險因素;。

(1)經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素;。

(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;。

(3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素;。

(4)科技進步、工藝改進等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素;。

(5)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;。

(6)其他外部風(fēng)險因素。

第十三條風(fēng)險評估的方法。

(4)風(fēng)險評估主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進行評估;。

第十四條風(fēng)險評估的流程。

求提出采取的預(yù)防措施，整個風(fēng)險信息的收集要具體化，實事求是，符合現(xiàn)場實際，不能出現(xiàn)空話、套話。

(2)各風(fēng)險職能部門將風(fēng)險信息收集和風(fēng)險評估結(jié)果報全面風(fēng)險管理辦公室;。

(3)全面風(fēng)險管理辦公室將風(fēng)險信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫;。

(4)各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風(fēng)險評估報告;。

(3)風(fēng)險管理策略工具包括風(fēng)險承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補償、規(guī)避、控制等策略形式。

第十六條風(fēng)險解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對措施。

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(4)公司全面風(fēng)險管理辦公室對風(fēng)險管理策略和解決方案進行審核匯總，重點檢查風(fēng)險應(yīng)對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報風(fēng)險管理決策委員會審核批準(zhǔn)。

第二十條風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的確定流程。

(1)各風(fēng)險職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍，并報全面風(fēng)險管理辦公室;。

(3)公司風(fēng)險管理決策委員會對重大風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進行審定，并批復(fù)執(zhí)行。

第二十一條風(fēng)險預(yù)警分為一般風(fēng)險和重大風(fēng)險預(yù)警。對于。

一般風(fēng)險預(yù)警各風(fēng)險職能單位按照風(fēng)險管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預(yù)警情況及時報全面風(fēng)險管理辦公室。

第二十二條對于重大風(fēng)險預(yù)警，指標(biāo)值超出藍色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進行上報;指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報全面風(fēng)險管理辦公室;指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會;指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍，直接上報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會，并啟動重大風(fēng)險危險處理預(yù)案。

第二十三條風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進包括持續(xù)的風(fēng)險管理監(jiān)督和風(fēng)險管理活動評價。

第二十四條全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險管理監(jiān)督檢查工作。重點檢查各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息庫是否完善加以改進;日常監(jiān)控是否及時并加以改進;風(fēng)險信息報告是否真實，風(fēng)險管理策略和風(fēng)險管理解決方案是否有效;檢查重大風(fēng)險、重大事件、重大決策風(fēng)險管理的有效性和完備性。

第二十五條全面風(fēng)險管理辦公室和各風(fēng)險職能部門應(yīng)加強自查工作，不斷改進風(fēng)險管理流程，完善風(fēng)險信息庫和風(fēng)險管理策略，加強風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進行自檢一次。

第二十六條公司全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險管理決策委員會提交各項重大和重要風(fēng)險管理的策略和解決方案的落實情況，并接受風(fēng)險管理決策委員會的監(jiān)督和考核。

(1)公正原則。

(2)可控性原則。

(3)適度激勵原則。

(4)年度考核與日常考評相結(jié)合原則。

第二十七條風(fēng)險考核內(nèi)容。

(1)風(fēng)險管理組織運行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運行等;。

(3)風(fēng)險管理策略和風(fēng)險解決方案制定和執(zhí)行情況;。

(4)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況，風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性;。

(5)風(fēng)險管理自查和報告情況：風(fēng)險自查工作、自查報告上報、風(fēng)險管理改進和整改工作情況。

(6)風(fēng)險管理實施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風(fēng)險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險信息與評估報告會。根據(jù)各單位提報的風(fēng)險信息及評估報告，由全面風(fēng)險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

第二十九條年度風(fēng)險考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標(biāo)準(zhǔn)進行打分，考核評分采用百分制。

第三十條全面風(fēng)險管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實防范日常運營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，確保公司各項生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運行。

第三十一條，公司對全面風(fēng)險管理工作實行專項獎懲，對考核結(jié)果前三名的分別實施3000元、元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風(fēng)險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風(fēng)險管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎勵。

第三十二條建立健全風(fēng)險管理報告制度，各風(fēng)險管理部門定期向全面風(fēng)險管理辦公室報送本部門風(fēng)險管理報告;全面風(fēng)險管理辦公室定期向公司風(fēng)險管理決策委員會上報公司風(fēng)險管理報告。

(1)風(fēng)險信息收集和風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況;。

(2)風(fēng)險評估基本情況以及重大風(fēng)險確定情況;。

(3)風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度的確定;。

(4)風(fēng)險管理策略以及風(fēng)險解決方案制定情況;。

(5)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況;。

(7)內(nèi)控制度建立和完善情況;。

(8)風(fēng)險管理方案調(diào)整以及方案整改情況;。

第三十四條年度報告各風(fēng)險職能部門應(yīng)對上年度本部門風(fēng)險管理情況進行認真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風(fēng)險管理意見和建議等內(nèi)容，并對報告信息的真實性、完整性負責(zé)。

第三十五條全面風(fēng)險管理辦公室，每年年底，對各風(fēng)險職能部門年度管理報告進行審核和匯總，形成公司年度風(fēng)險管理報告，報公司風(fēng)險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實性、完整性負責(zé)。

第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20009〕113號文同時廢止。

二〇一二年四月十一日。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇二

1、強化組織領(lǐng)導(dǎo)，完善管理制度。根據(jù)20xx年度全面風(fēng)險管理實際需求，對內(nèi)部控制與風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組進行了調(diào)整，明確了各部門職責(zé)分工，在機關(guān)本級建立了內(nèi)控與風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員制度，在所屬各子、分公司和直管項目部明確了風(fēng)險管理主責(zé)部門，切實加強了風(fēng)險管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善了信息溝通機制。同時，進一步完善風(fēng)險管理相關(guān)制度，結(jié)合自身實際，制定了《xxx公司重大風(fēng)險事件分析報告制度》、《xxx公司風(fēng)險信息收集管理辦法》、《xxx公司風(fēng)險評估實施細則》等規(guī)章制度，規(guī)范了風(fēng)險信息收集、風(fēng)險評估、重大風(fēng)險分析報告的工作程序和方法。

2、全面推進內(nèi)控與風(fēng)險管理體系建設(shè)。為進一步加強內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作，提高公司治理水平和風(fēng)險管理能力，集團公司全面啟動了以全面風(fēng)險管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系建設(shè)，制定了《實施方案》，聘請外部咨詢機構(gòu)專家進行專業(yè)指導(dǎo)，組織機關(guān)各部門對集團公司業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度進行全面梳理，對流程進行了優(yōu)化，對制度進行了完善，編制了《內(nèi)部控制管理手冊》和《制度手冊》。針對近150個業(yè)務(wù)流程開展了業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估，收集和分析相關(guān)風(fēng)險信息，制定了合理、有效的風(fēng)險管理方案及內(nèi)部控制措施，保證了體系的完整性和有效性。

3、深入開展風(fēng)險內(nèi)控宣貫工作。堅持多渠道、多形式、多場合開展風(fēng)險內(nèi)控學(xué)習(xí)和宣傳教育工作，分別于6月份和11月份舉辦了兩期培訓(xùn)班，對內(nèi)控和風(fēng)險管理相關(guān)知識和業(yè)務(wù)進行了培訓(xùn)和宣貫。同時，將工作重心下移，集團公司分管領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊，組織人員深入各子公司和直管項目部，對內(nèi)控與風(fēng)險管理工作進行現(xiàn)場指導(dǎo)，通過上下聯(lián)動共同推進和完善風(fēng)險管理工作。通過培訓(xùn)和輔導(dǎo)，營造了風(fēng)險管理的氛圍，提升了全員風(fēng)險意識，也大大提高了各部門、各單位參與風(fēng)險內(nèi)控工作的主動性和積極性，推動了內(nèi)部控制與風(fēng)險管理各項工作的有序開展。

4、加大對重大、重要風(fēng)險的管控力度。針對20xx年度集團公司重大、重要風(fēng)險組織制訂了具體管控方案和整改計劃，明確了整改責(zé)任部門、責(zé)任人員、時間節(jié)點、整改方案和措施等，對企業(yè)發(fā)展運營中存在的風(fēng)險、問題和短板進行整改和完善，切實加強重大、重要風(fēng)險的管控。

5、全面風(fēng)險管理專項提升取得顯著成效。集團公司以開展管理提升活動為契機，全力推進全面風(fēng)險管理專項提升。在健全和完善內(nèi)部控制與風(fēng)險管理組織體系、編制《內(nèi)部控制手冊》、抓好風(fēng)險內(nèi)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)及風(fēng)險評估等工作的基礎(chǔ)上，重點以風(fēng)險為導(dǎo)向，開展了重大、重要風(fēng)險與業(yè)務(wù)流程的對接，明確了各部門應(yīng)完善的重點業(yè)務(wù)流程和管理制度，指導(dǎo)各部門梳理業(yè)務(wù)流程，編制權(quán)限指引表，確保了內(nèi)控風(fēng)險各項工作的實用性。同時，建立信息溝通平臺，持續(xù)收集風(fēng)險信息，不斷完善內(nèi)外部風(fēng)險信息的報告制度、預(yù)警體系、應(yīng)對處理機制以及內(nèi)部監(jiān)督體系等，保證了風(fēng)險管理工作的實效性和全面性。

（二）20xx年度重大、重要風(fēng)險管控情況。

通過對20xx年度重大、重要風(fēng)險評估情況進行統(tǒng)計分析，集團公司確定了本年度重點管控的8項風(fēng)險分別為安全風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、項目管理風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、法律風(fēng)險、價格風(fēng)險、競爭風(fēng)險、成本費用風(fēng)險，并制定了管控實施方案，明確了相關(guān)責(zé)任部門，對風(fēng)險管控和整改情況進行了全程監(jiān)控，確保了重大、重要風(fēng)險管控工作在集團上下得到有效落實。

1、安全風(fēng)險。20xx年國內(nèi)重大安全事故頻發(fā)，安全形勢嚴(yán)峻，集團公司對安全風(fēng)險重點加強防控。一是全面深化安全教育，提升全員安全意識。于3月份召開了安全生產(chǎn)培訓(xùn)視頻會議，邀請了鐵道部安監(jiān)司及股份公司安質(zhì)部領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場授課，明確了年度安全工作目標(biāo)，確定了重點監(jiān)管項目，提出通過抓三基（基本、基礎(chǔ)、基層），提升全員安全的行為能力、各級領(lǐng)導(dǎo)干部的履職能力和安全事故的防范能力，培育良好的企業(yè)安全文化，為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展保駕護航。二是強化安全管理干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)，打造專家型安全管理隊伍。6月份與xxx鐵路職業(yè)技術(shù)學(xué)院聯(lián)合舉辦了安全管理干部培訓(xùn)班，邀請專家教授講課，培訓(xùn)各級安全管理干部人員54人，提升了集團安全管理隊伍的整體素質(zhì)。三是深入開展安全大檢查。為應(yīng)對嚴(yán)峻的安全生產(chǎn)形勢，集團公司下發(fā)了全面排查整治工程建設(shè)隱患的緊急通知，在全集團部署為期3個月的安全大檢查工作，成立了11個檢查組，由集團公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊，深入施工一線，查安全意識、查安全管理、查現(xiàn)場安全，全面排查各類安全隱患，做到了不留死角，不留盲區(qū)，確保了集團公司施工安全持續(xù)穩(wěn)定。

2、財務(wù)風(fēng)險。重點從全面預(yù)算管理和資金管控兩個方面加大風(fēng)險防控力度。預(yù)算管理方面，一是堅持開源節(jié)流、多收緩支的原則，嚴(yán)格做到預(yù)算與成本費用控制相匹配，與資金收支相統(tǒng)一。二是采取自下而上、逐級審核，自上而下、細化分類的措施，統(tǒng)一編制規(guī)則，統(tǒng)一表單格式，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑。三是應(yīng)用信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)事項申請占用預(yù)算、網(wǎng)上審批剛性控制等功能，強化事前預(yù)測、過程控制、動態(tài)監(jiān)測、分析預(yù)警等。四是解決了預(yù)算編制數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、編報不及時、業(yè)務(wù)量大的問題，提高了預(yù)算編制質(zhì)量和效率。資金管控方面，一是強力推進清欠清收，以工程款回收為源頭，緊盯四類款項（合同預(yù)付款及進度款、尾工款及質(zhì)保金、其他應(yīng)收款、逾期債權(quán)），實施五定措施，狠抓催收，確保早收、多收、快收；于九月底召開了清欠收款專題會議，對當(dāng)前企業(yè)經(jīng)濟運行中存在的債權(quán)債務(wù)風(fēng)險進行了深入分析，研究部署了四季度清欠清收工作，在全集團發(fā)起大干90天、收款65億元的攻堅戰(zhàn)。二是優(yōu)化資金運作，推行個人信用卡先支付后報銷，實施報銷款強制歸還備用金等措施，加大備用金、周轉(zhuǎn)金、保證金、往來款等清理力度，壓減無效占用。三是優(yōu)化備用金、勞務(wù)款、材料款、經(jīng)費、其他款項等五項資金支付流程，固化植入系統(tǒng)，降低了貨幣資金占用。四是上收大額資金支付審批權(quán)限，集團公司上收直管項目單筆支付資金500萬元以上審批權(quán)限，工程公司上收項目單筆支付資金10萬元以上審批權(quán)限。

3、項目管理風(fēng)險。重點防控因項目管理不科學(xué)、過程監(jiān)控不到位帶來的一系列風(fēng)險，包括工程進度延誤、安全和質(zhì)量事故、成本失控、大面積虧損等。集團公司通過一項目一考核，一考核一兌現(xiàn)，對項目管理進行全過程監(jiān)控，堅持標(biāo)準(zhǔn)化管理，以科學(xué)的技術(shù)、管理、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，以完善的制度體系為抓手，精心組織，精心施工，確保所有工程項目實現(xiàn)閉環(huán)管理，有序可控。通過超前謀劃方案，合理調(diào)配資源，重點布控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保完成節(jié)點工期等措施來防控工期延誤風(fēng)險。通過加大培訓(xùn)力度，深入開展安全和質(zhì)量大檢查活動，防控安全質(zhì)量風(fēng)險，確保項目平穩(wěn)有序運行。通過加強成本管理，加大對工程違規(guī)外包、設(shè)備違規(guī)租賃、物資管理混亂等懲處力度，防控成本失控、大面積虧損的風(fēng)險。通過加強信用評價工作，打造良好的企業(yè)品牌形象，防范企業(yè)信用風(fēng)險。

4、人力資源風(fēng)險。隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模不斷擴張，經(jīng)營領(lǐng)域不斷延伸，對人才的需求更加多元，因此，公司更加注重優(yōu)化人才隊伍的結(jié)構(gòu)，預(yù)防因人才結(jié)構(gòu)性短缺或失衡帶來的風(fēng)險，不僅做好人才數(shù)量上的平衡，更從質(zhì)上從嚴(yán)要求。一是樹立正確的用人導(dǎo)向，突出業(yè)績和能力因素，提拔重用自我要求嚴(yán)格、管理才能突出、群眾評議良好的干部，對那些阿諛奉承、不說實話、不干實事的干部形成導(dǎo)向壓力，做到寧缺毋濫。二是著力加快人才培養(yǎng)，堅持眼睛向內(nèi)，圍繞鐵路四電及相關(guān)專業(yè)，做好人才發(fā)展規(guī)劃，強化人才培養(yǎng)；注重培養(yǎng)那些能干事、干成事的全面管理人才，給他們壓成才成長的擔(dān)子、搭展現(xiàn)才華的舞臺，增強責(zé)任意識，提高管理能力；以一線作業(yè)班組建設(shè)為重點，強化各專業(yè)一線實作人員培養(yǎng)工作，發(fā)展壯大技能人才隊伍。三是積極營造良好的人才發(fā)展環(huán)境，突出德才兼?zhèn)洹⒁缘聻橄鹊挠萌藰?biāo)準(zhǔn)和五湖四海、任人唯賢的用人原則，不斷完善和改進以業(yè)績和能力為導(dǎo)向的考核評價機制、干部考評辦法和用人程序，探索建立符合企業(yè)長遠發(fā)展的人才建設(shè)渠道。

5、法律風(fēng)險。主要通過創(chuàng)新風(fēng)險防范機制，嚴(yán)格五項法律審核，提升企業(yè)防范法律風(fēng)險能力。一是建立了重大合同法律風(fēng)險告知制度，對重大合同中存在的法律風(fēng)險問題，由法律事務(wù)部門以法律風(fēng)險告知書的形式告知履約單位，通過溝通協(xié)商加以解決。二是建立了合同風(fēng)險交底制度，對集團公司新中標(biāo)項目合同中存在的法律風(fēng)險問題進行梳理分類，確定合同風(fēng)險把控單位和把控部門，面對面與項目進行交底，共同商討應(yīng)對措施。三是建立了知識產(chǎn)權(quán)保護和研發(fā)配套管理機制，成立了知識產(chǎn)權(quán)保護領(lǐng)導(dǎo)小組，對知識產(chǎn)權(quán)加強保護，在處理軟件侵權(quán)詐騙案件中發(fā)揮了積極作用，如在處理西門子xxx公司與集團公司共同擁有的高速鐵路列控系統(tǒng)地面應(yīng)答器專利技術(shù)主體轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項談判過程中，有效規(guī)避了西門子xxx公司企圖將專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓給西門子公司背后的陷阱，維護了企業(yè)利益。四是健全了涉外合同評審機制，選派4人參加了股份公司組織的涉外法律和英語培訓(xùn)，充實了涉外法律人才隊伍，并在烏茲別克斯坦鐵路、坦桑尼亞電力成套項目、烏干達輸電線路、智利圣地亞哥地鐵3號線和6號線、尼日利亞等海外項目施組和合同評審中發(fā)揮了作用。五是認真做好規(guī)章制度、經(jīng)濟合同、重要決策、授權(quán)委托、合同專用章使用等法律審核工作，做到嚴(yán)謹(jǐn)化、程序化和規(guī)范化，20xx年集團全面五項法律審核率達到100%，審核規(guī)章制度76個、審核合同文本1786份、審核合同用印34826個、辦理法人授權(quán)委托書157份，均無一差錯，全年沒有發(fā)生法律審核不嚴(yán)而產(chǎn)生的訴訟案件。

6、價格風(fēng)險。主要從項目投標(biāo)報價及物資集中采購兩方面預(yù)防價格波動風(fēng)險。首先是項目定價方面，堅持以效益為核心，對投標(biāo)項目進行嚴(yán)格把關(guān)，針對項目定價，制定了嚴(yán)格的評審程序和辦法，投標(biāo)前充分評估項目報價風(fēng)險，嚴(yán)控因定價不合理造成的效益不佳、賠本賺吆喝的風(fēng)險，甚至給企業(yè)帶來聲譽上的損失。其次，在物資采購方面，一是堅決落實集中采購各項規(guī)章制度，全面運用內(nèi)部商務(wù)平臺，以完善的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)和信息網(wǎng)絡(luò)，形成批量價格優(yōu)勢，并不斷強化監(jiān)督考核力度，確保項目的預(yù)期效益。二是推行法人一套帳管理模式，確立集團公司、工程公司法人（承包人）的采購責(zé)任主體地位，搭建由工程公司、指揮部、項目部共同參與的兩級物資設(shè)備集中采購平臺，固化采購流程，落實集采責(zé)任，明確采購權(quán)限、采購范圍，提升集采效能，把生產(chǎn)要素集中管控落到實處，實現(xiàn)降本增效的目標(biāo)。三是發(fā)揮物資分公司招投標(biāo)代理、采購服務(wù)、統(tǒng)購統(tǒng)銷、剩余物資回收利用、設(shè)備維修職能和采購平臺的作用，實現(xiàn)物資集中采購工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。

7、競爭風(fēng)險。面對競爭激烈的市場環(huán)境，通過積極推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快轉(zhuǎn)型升級，不斷增強企業(yè)競爭能力。一是鞏固優(yōu)勢市場，不斷提高公司在鐵路、公路兩大市場的占有率，堅持把鐵路經(jīng)營作為集團公司經(jīng)營承攬的重中之重，保持鐵路市場的優(yōu)勢競爭地位。二是注重細分市場，強化公司在城市軌道交通、市政、房建、機場碼頭、水利電力等領(lǐng)域的經(jīng)營力度。三是不斷提高設(shè)計咨詢、物流、工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)等非工程承包業(yè)務(wù)的營銷能力，推動企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。四是著力經(jīng)營創(chuàng)新，積極促進產(chǎn)業(yè)升級、產(chǎn)品升級。四是堅持不懈地抓好基礎(chǔ)管理，推動隊伍建設(shè)上臺階、上水平，提升綜合競爭能力。

8、成本費用風(fēng)險。一是將成本費用控制環(huán)節(jié)前移至資金支付關(guān)口，強化了以資金預(yù)算控制成本費用支出，解決了借款費用處理不及時、資金支付與經(jīng)費管控脫節(jié)等問題。二是在財務(wù)集中核算系統(tǒng)中增加了成本費用還原功能，統(tǒng)一核算口徑，真實反映成本費用，加強了分析、評價的可比性。三是以責(zé)任主體和業(yè)務(wù)單元為對象，細化核算項目，強化成本精細分析。四是落實八項規(guī)定，嚴(yán)控非生產(chǎn)性開支，全年兩級機關(guān)和項目經(jīng)費同比下降超過10%。五是以法人一套賬為手段，上收重大經(jīng)濟事項審批權(quán)限，集中配置項目人、財、物等資源，強化人員、賬戶、合同、預(yù)算、結(jié)算、支付、核算、勞務(wù)、物資、薪酬、成本、經(jīng)費、稅務(wù)、二次經(jīng)營策劃等集中管控，促進了成本費用降低。

（一）風(fēng)險評估工作開展情況。

為進一步加強企業(yè)重大、重要風(fēng)險管控，集團公司于20xx年12月份組織開展了20xx年度企業(yè)重大、重要風(fēng)險評估工作。風(fēng)險評估采取調(diào)查問卷的方式，圍繞戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等五大類一級風(fēng)險領(lǐng)域中的45個二級風(fēng)險類別分別進行了調(diào)查評估，共發(fā)出調(diào)查問卷50份，收回44份，調(diào)查評估范圍覆蓋集團公司機關(guān)部門負責(zé)人以上人員、各部門內(nèi)部控制與風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員及關(guān)鍵崗位人員。

（二）風(fēng)險變化情況及原因分析。

從調(diào)查問卷統(tǒng)計結(jié)果來看，集團公司20xx年度重大、重要風(fēng)險共計25項，較20xx年明顯增多。之所以出現(xiàn)重大風(fēng)險偏好激增的現(xiàn)象，有多方面的原因，首先，未來一年宏觀經(jīng)濟環(huán)境仍存在諸多不確定因素，矛盾和隱患較多，困難和問題沒有明顯緩解，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營將面臨更多挑戰(zhàn)，具體到集團公司，主要表現(xiàn)在五個方面的挑戰(zhàn)：一是經(jīng)營能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營承攬能力不足，制約企業(yè)快速發(fā)展的一些瓶頸問題亟待解決。二是競爭能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營規(guī)模上不去，必須在保持利潤優(yōu)勢的基礎(chǔ)上研究應(yīng)對之策。三是盈利能力的考驗，最大的壓力是挖潛增效，必須在目前人工成本持續(xù)增長、經(jīng)營規(guī)模偏小的不利局面下保持凈利潤每年10%的增長目標(biāo)。四是化解風(fēng)險能力的挑戰(zhàn)，社會的不和諧因素逐漸增多，企業(yè)發(fā)展還要保持穩(wěn)中求進、進中求質(zhì)，這給我們提出了更高的要求。五是各級領(lǐng)導(dǎo)干部把控矛盾和維穩(wěn)能力的挑戰(zhàn)，企業(yè)發(fā)展各種深層次矛盾不斷凸現(xiàn)，需要我們不斷提升把控能力。這五種挑戰(zhàn)背后的諸多風(fēng)險因素在本次風(fēng)險評估中表現(xiàn)明顯。但另一方面，隨著集團公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的深入推進及相關(guān)政策措施的陸續(xù)出臺，企業(yè)應(yīng)對重大、重要風(fēng)險的能力和水平將持續(xù)提升，對風(fēng)險的管控將更加科學(xué)、得力。

（三）20xx年重點管控的重大、重要風(fēng)險。

通過對調(diào)查結(jié)果的進一步識別和分析，集團公司確定了以下10項重要風(fēng)險為20xx年度重點管控風(fēng)險：

1、市場環(huán)境風(fēng)險。主要是外部宏觀經(jīng)濟形勢的變化給企業(yè)帶來的經(jīng)營風(fēng)險。20xx年我國經(jīng)濟基本面總體向好，但外部環(huán)境仍存在很多不確定因素，勞動力成本上升、稅負水平高、市場競爭激烈、企業(yè)負擔(dān)重等問題依然存在。

2、工程安全風(fēng)險。主要表現(xiàn)在安全管理制度建設(shè)與完善、措施落實與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理，導(dǎo)致施工生產(chǎn)存在安全隱患；施工人員責(zé)任心不強，違規(guī)違章操作，忽視勞動保護要求，導(dǎo)致發(fā)生安全、質(zhì)量事故等。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇三

在2011年年底召開的全國鐵路工作會議上，鐵道部黨組作出了全面推行安全風(fēng)險管理的工作部署。其指導(dǎo)思想和主要內(nèi)容是，通過實施安全風(fēng)險管理，增強安全風(fēng)險的防范意識，構(gòu)建安全風(fēng)險的防控體系，達到強化安全基礎(chǔ)、最大限度減少或消除安全風(fēng)險、確保鐵路安全的目的。全面推行安全風(fēng)險管理，對于做好新形勢下的鐵路安全工作，深入推進鐵路科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展意義重大。

要。

長期以來，鐵路各級組織高度重視安全基礎(chǔ)工作，但安全基礎(chǔ)薄弱的狀況始終沒有得到根本解決。突出表現(xiàn)在：部分單位抓落實的能力不強，安全管理和現(xiàn)場作業(yè)控制較為薄弱；規(guī)章制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范，管理職責(zé)不明確，臨時性措施辦法多，以電報代替規(guī)章，下級規(guī)定寬于基本規(guī)章的問題還比較突出；職工隊伍結(jié)構(gòu)有的還不夠合理，職工隊伍素質(zhì)能力還有欠缺，職工教育、培訓(xùn)工作還不能完全適應(yīng)運輸安全的需要等等。隨著高鐵迅速發(fā)展、路網(wǎng)規(guī)模不斷擴大、新技術(shù)裝備大量投入使用，安全基礎(chǔ)薄弱所帶來的安全風(fēng)險將更加突出。切實解決安全管理存在的突出問題，已是極為緊迫的工作。為破除鐵路安全基礎(chǔ)薄弱的?頑疾?，必須增強安全風(fēng)險防范意識，引入安全風(fēng)險管理方法。通過對風(fēng)險因素的有效控制，進一步促進安全意識的強化、安全理念的提升和安全工作思路的優(yōu)化，進一步促進各項措施的落實，最大限度地減少或消除安全風(fēng)險。4.全面推行安全風(fēng)險管理是提升全員、全過程安全控制能力的有效途徑。

?無危則安，無損則全。?安全是一種不發(fā)生損失或傷害的和諧的生產(chǎn)狀態(tài)，其實質(zhì)就是防止事故，消除導(dǎo)致死亡、傷害、職業(yè)危害及各種財產(chǎn)損失發(fā)生的條件。而事故則是對安全生產(chǎn)過程失去控制的產(chǎn)物，事故的發(fā)生與人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、不良的工作環(huán)境和安全管理上的缺陷息息相關(guān)。安全風(fēng)險管理正是從風(fēng)險管理的角度分析了事故的形成機理，揭示了事故的內(nèi)在規(guī)律和本質(zhì)根源。推行安全風(fēng)險管理，有助于理清安全思路，找到安全管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和安全工作的突破口，提高風(fēng)險防范和事故預(yù)防與處臵的能力；有助于全路干部職工將安全風(fēng)險意識根植于思想深處，性文件，也標(biāo)志著我國進入了風(fēng)險管理理論研究與應(yīng)用的新階段。從世界上其他國家的實踐看，目前，安全風(fēng)險管理已被廣泛應(yīng)用于鐵路、石油、電力、核工業(yè)、航空航天等眾多領(lǐng)域。其中，在鐵路安全管理實務(wù)上，承認運輸活動具有安全風(fēng)險并制定相關(guān)運輸安全法制化的規(guī)則，以強制運輸主體進行風(fēng)險管理，已經(jīng)成為美國、英國等一些發(fā)達國家的主流做法。交通運輸安全風(fēng)險管理報告已經(jīng)被美國、英國等發(fā)達國家作為法定營運審查文件。也就是說，實施安全風(fēng)險管理，已經(jīng)是包括鐵路在內(nèi)的交通運輸業(yè)的營運條件，安全風(fēng)險管理在鐵路及各種交通運輸中具有極其重要的地位和作用。2.安全風(fēng)險管理的含義及其主要內(nèi)容。

（1）何為風(fēng)險？

風(fēng)險廣泛存在于社會生產(chǎn)、生活之中。一般來說，風(fēng)險就是指危險、危害事件發(fā)生的可能性與后果嚴(yán)重程度的綜合度量。如果用定量模型表示即為：風(fēng)險=風(fēng)險發(fā)生的可能性×風(fēng)險事故發(fā)生的損失程度。

就安全生產(chǎn)而言，安全生產(chǎn)風(fēng)險又有廣義和狹義之分。廣義上講，與安全有關(guān)的風(fēng)險都稱為安全生產(chǎn)風(fēng)險。狹義的安全生產(chǎn)風(fēng)險則表示，在未來的或一定的時間內(nèi)，人們?yōu)榱舜_保安全生產(chǎn)可能付出的代價，包括由于采用安全技術(shù)措施投入的人力、物力、財力等安全生產(chǎn)支出可能獲得的安全生產(chǎn)收益，或者沒有適當(dāng)?shù)陌踩a(chǎn)投入可能付出的人身傷害、財產(chǎn)損失、環(huán)境破壞和社會影響等代價。

背人們的意愿，發(fā)生了人們不期望的后果。如造成人員死亡、傷害、職業(yè)病、財產(chǎn)損失或其他損失的意外或偶發(fā)事件。事故是由一種危險因素或幾種危險因素相互作用導(dǎo)致的，這些危險因素是事故的外在原因或直接原因。事故具有理論上可以減少，實際上也是可以減少的特性。

安全風(fēng)險管理作為一門新興的管理學(xué)科。在其形成和發(fā)展過程中，由于對風(fēng)險管理的出發(fā)點、目標(biāo)、運用范圍等側(cè)重點不同，國內(nèi)外專家學(xué)者和企業(yè)家們也給出了不同的定義，并且隨著時代的發(fā)展不斷演變。在鐵路系統(tǒng)全面推行安全風(fēng)險管理，就是要結(jié)合鐵路安全工作實際，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險研判和規(guī)避風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、駕馭風(fēng)險、監(jiān)控風(fēng)險等一系列活動來防范和消除風(fēng)險，形成一種科學(xué)的管理方法。重點是要抓好風(fēng)險識別、風(fēng)險評價和風(fēng)險控制等要素。所謂風(fēng)險識別，就是對系統(tǒng)中尚未發(fā)生的、潛在的以及客觀存在的各種風(fēng)險進行全面的、連續(xù)的識別和歸類；所謂風(fēng)險評價，就是對系統(tǒng)中的風(fēng)險因素能造成多大的傷害和損失，以及能否接受進行評估；所謂風(fēng)險控制，就是對不能接受的傷害和損失采取安全預(yù)防措施，以達到消除、降低危害的目的。風(fēng)險識別、風(fēng)險評價和風(fēng)險控制在推行鐵路安全風(fēng)險管理的過程中是不可分割的有機整體，它們既相互聯(lián)系，又相互作用。風(fēng)險識別和風(fēng)險評價是基礎(chǔ)，風(fēng)險控制是核心。

在長期的安全生產(chǎn)實踐中，鐵路積累和形成了許多安全管理理念和方法，為實施安全風(fēng)險管理創(chuàng)造了條件，提供了基礎(chǔ)。鐵路安全風(fēng)險管理與傳統(tǒng)安全管理從管理目標(biāo)上講，都是堅持安全發(fā)展，現(xiàn)有安全管理基礎(chǔ)上，引入風(fēng)險意識，加強風(fēng)險掌控，優(yōu)化工作思路，促進現(xiàn)有安全管理更加理性和科學(xué)。

工隊伍素質(zhì)。四是加強安全生產(chǎn)法制建設(shè)。加大安全執(zhí)法力度，凈化鐵路安全環(huán)境。加強規(guī)章制度建設(shè)，規(guī)范規(guī)章制度管理，盡快完善以高鐵為重點的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)規(guī)程，形成科學(xué)嚴(yán)密、規(guī)范有效的安全管理制度體系。

實行安全風(fēng)險管理，目的是要消除風(fēng)險。由此，必須根據(jù)風(fēng)險因素不同層次與類別確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。一是有效處臵和消化安全風(fēng)險。對各類安全風(fēng)險實行分類管理，科學(xué)制定管控措施，實行閉環(huán)管理，實現(xiàn)良性循環(huán)。以高鐵和客車安全為重點，突出高風(fēng)險環(huán)節(jié)和關(guān)鍵崗位的管理，堅持把客車安全作為鐵路安全的重中之重，把加強安全管理作為安全各項工作的重中之重，把抓落實作為加強安全管理的重中之重，確保各項安全措施不折不扣地落到實處，保證高鐵和客車的絕對安全。二是搞好安全風(fēng)險應(yīng)急處臵。完善和規(guī)范安全問題快速報告制度，完善問題快速響應(yīng)制度，建立問題快速阻斷制度。完善應(yīng)急救援處臵預(yù)案，明確處臵流程、處臵措施和職責(zé)分工，做到簡明實用、便于操作。同時要完善鐵道部、鐵路局、站段三級應(yīng)急救援網(wǎng)絡(luò)，健全應(yīng)急救援設(shè)施，加強應(yīng)急救援培訓(xùn)和演練，做到應(yīng)急有備、響應(yīng)及時、處臵高效，規(guī)范有序地做好事故調(diào)查處理等工作。及時準(zhǔn)確權(quán)威地發(fā)布相關(guān)信息，正確引導(dǎo)輿論。三是建立健全安全風(fēng)險管理考核機制。有序推行安全風(fēng)險管理，開展好考核評估工作，對安全風(fēng)險管控實行有效的監(jiān)督，提高安全風(fēng)險管理的效能。

4.大力加強安全文化建設(shè)。

1進一步厘清、落實安全管理中的各級組織、部門的職責(zé)、作用、權(quán)限，切實保障安全風(fēng)險管理的順利實施。三是督導(dǎo)推進。各級安全監(jiān)察管理部門是指導(dǎo)落實安全風(fēng)險管理的重要力量，要充分發(fā)揮安全監(jiān)督管理隊伍的作用，督導(dǎo)推行安全風(fēng)險管理。2.努力提高素質(zhì)能力。

安全管理是人員、設(shè)備、環(huán)境的系統(tǒng)管理控制。安全風(fēng)險控制的主體是廣大干部職工，安全風(fēng)險管理的成效取決于廣大干部職工的素質(zhì)能力。一是提高領(lǐng)導(dǎo)干部的安全風(fēng)險管理能力。推行安全風(fēng)險管理，領(lǐng)導(dǎo)的態(tài)度、水平起著至關(guān)重要的作用。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要緊密結(jié)合安全工作實際，帶頭學(xué)習(xí)風(fēng)險管理理論和知識，在工作實踐中提高安全管理能力。二是加強專業(yè)管理人才隊伍建設(shè)。安全風(fēng)險管理作為一種現(xiàn)代科學(xué)管理方法，安全風(fēng)險的識別、估計、評價、決策、監(jiān)控等過程，都離不開專業(yè)人員的指導(dǎo)。必須注重專業(yè)人員的培養(yǎng)、引進和使用，努力造就一支高素質(zhì)的安全風(fēng)險管理人才隊伍。三是加強安全風(fēng)險管理知識的培訓(xùn)普及。利用多種形式，幫助干部職工普及安全風(fēng)險管理知識，抓好應(yīng)急情況下的安全處臵教育培訓(xùn)，切實提高廣大干部職工安全風(fēng)險控制能力。3.搞好安全風(fēng)險體系建設(shè)。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇四

1．重大風(fēng)險情況。

20xx年度公司對重大風(fēng)險管理采取提前預(yù)防、重點控制、專人監(jiān)控、專項處理的管理策略。公司對風(fēng)險控制措施得當(dāng)，運行有效，未發(fā)生風(fēng)險事件。對于重大風(fēng)險的應(yīng)對方案，公司采取演練重大風(fēng)險發(fā)生，尋找處理過程中的不足，對應(yīng)對方案進行優(yōu)化和改進，同時加強風(fēng)險知識學(xué)習(xí)與經(jīng)驗交流，樹立風(fēng)險意識和危機意識，提前做好重大風(fēng)險的預(yù)防工作。

做好了重大風(fēng)險預(yù)警機制。公司風(fēng)險管理小組對已確立的風(fēng)險事件進行監(jiān)控，定期對風(fēng)險事件發(fā)生的可能性進行評估，當(dāng)估值達到預(yù)警指標(biāo)值時啟動預(yù)警機制，根據(jù)預(yù)警機制對風(fēng)險事件因素進行處理，防范避免風(fēng)險事件發(fā)生。本企業(yè)在20xx年度無重大風(fēng)險情況。

（三）風(fēng)險管理體系建立運行情況。

公司經(jīng)營班子設(shè)臵總經(jīng)辦，下設(shè)綜合管理部，生產(chǎn)部、運輸部、質(zhì)量部和銷售部，

組織結(jié)構(gòu)圖如下：

公司領(lǐng)導(dǎo)對全面風(fēng)險管理工作高度重視，公司專門成立了全面風(fēng)險管理小組，總經(jīng)理和副總經(jīng)理直接指導(dǎo)，各部門負責(zé)人為成員，主管部門為綜合部，運輸部外勤事務(wù)兼任安全員，負責(zé)風(fēng)險管理工作，不斷組織和推動公司的風(fēng)險管理工作。

公司全面風(fēng)險管理的職責(zé)落實到相應(yīng)的職能部門，由指定人員負責(zé)全面風(fēng)險管理工作的實施。全面風(fēng)險管理的理念已在逐步樹立，風(fēng)險防范意識也在各級領(lǐng)導(dǎo)及工作人員的思想中進一步強化。

（二）風(fēng)險管理職能部門和風(fēng)險管理信息化有關(guān)情況。

公司風(fēng)險管理的職能部門為綜合管理部，運輸部外勤事務(wù)兼職風(fēng)險管理員。辦公室具體履行以下職責(zé)：

1、貫徹落實國家有關(guān)法律、行政規(guī)章；

3、提出企業(yè)風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)臵及其職責(zé)方案；

4、組織收集公司風(fēng)險管理相關(guān)信息，建立風(fēng)險信息庫；

6、按照上級公司的要求，組織撰寫并上報公司全面風(fēng)險管理報告；

（三）風(fēng)險管理相關(guān)制度和流程。

1、根據(jù)上級公司的風(fēng)險管理相關(guān)制度制定了本公司的風(fēng)險管理規(guī)章制度：《規(guī)章制度合法性審核辦法（試行）》規(guī)定了公司規(guī)章制度制定應(yīng)遵循的原則和審核流程。該辦法可進一步提高公司規(guī)章制度制定的質(zhì)量，規(guī)范規(guī)章制度的合法性審核工作。

《合規(guī)風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定了合規(guī)管理的主管部門、負責(zé)人和合規(guī)管理員的職責(zé)。該辦法可增強公司的內(nèi)部控制，規(guī)范合規(guī)經(jīng)營，提高公司抗風(fēng)險能力與發(fā)展能力。

《法律風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定了法律風(fēng)險管理的3。

目標(biāo)、管理機構(gòu)及其職責(zé)、工作內(nèi)容和流程等。該辦法可提高公司的法律風(fēng)險管理水平及抗風(fēng)險能力。

《法律糾紛案件管理辦法（試行）》規(guī)定了公司在遇到法律糾紛案件時的處理流程。該辦法可規(guī)范各類法律糾紛案件的管理，促進公司建立健全法律風(fēng)險防范機制，維護公司的合法權(quán)益。

2、對風(fēng)險管理分成五個步驟：風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險計劃、風(fēng)險監(jiān)控、和風(fēng)險應(yīng)對。

（1）風(fēng)險識別過程是將本公司存在的不確定性風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)槊鞔_的風(fēng)險陳述。根據(jù)上級公司的風(fēng)險資料庫、項目進行過程中發(fā)生的重要事件、定期會議以及經(jīng)驗交流等方式對項目進行過程中可能存在的風(fēng)險進行識別明確。

（2）風(fēng)險分析過程是將風(fēng)險陳述轉(zhuǎn)變?yōu)榘磧?yōu)先順序排列的風(fēng)險列表。根據(jù)公司對風(fēng)險級別的劃分對項目已識別的風(fēng)險進行評定。

（3）風(fēng)險計劃過程是將按優(yōu)先級排列的風(fēng)險列表轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險應(yīng)對計劃。公司根據(jù)風(fēng)險分析結(jié)果制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。

（4）風(fēng)險監(jiān)控過程包括監(jiān)視風(fēng)險狀態(tài)以及發(fā)出通知啟動風(fēng)險應(yīng)對行動。

應(yīng)對措施實施風(fēng)險行動計劃，并做好風(fēng)險處理過程記錄及總結(jié)。

（四）應(yīng)急和事故處理機制。

為貫徹落實安全生產(chǎn)工作要求，進一步完善企業(yè)應(yīng)急預(yù)案體系建設(shè)，我司根據(jù)自身情況完善應(yīng)急預(yù)案體系，組織定期演練，加強規(guī)范管理。

急預(yù)案、臺風(fēng)災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案、汛期水災(zāi)應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案明確了應(yīng)急和事故處理組織和責(zé)任處罰等內(nèi)容。

公司在上述工作的基礎(chǔ)上，以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督。公司各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)部門定期對風(fēng)險管理工作進行了自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進。

公司關(guān)注風(fēng)險管理的目標(biāo)、深思熟慮的對風(fēng)險管理進行分析、集中發(fā)現(xiàn)關(guān)于重大風(fēng)險、重大事件、重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險管理的缺陷、并根據(jù)變化情況進行改進，持續(xù)提升風(fēng)險管理水平。

綜上所述，本年度在上級公司大力支持下，針對辨識評、估出的風(fēng)險，公司集體討論、研究，初步掌握了風(fēng)險的管理現(xiàn)狀，并將資金和工程建設(shè)等方面的管理作為突破口，對與其相關(guān)的管理制度和流程進行梳理、分析，進一步明確管理上的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處，以控制風(fēng)險為主線，各項工作取得了明顯成效。

二、20xx年度企業(yè)風(fēng)險評估情況。

（一）公司面臨的重大風(fēng)險。

1．重大風(fēng)險描述。

公司在制造過程中，進入正常的生產(chǎn)階段。預(yù)計20xx年度，我司不存在重大風(fēng)險。

三、20xx年度全面風(fēng)險管理工作安排和相關(guān)計劃：結(jié)合本年度工作中存在的問題與不足，我司對20xx年的風(fēng)險管理計劃如下：

1、公司要進一步加強對于合同風(fēng)險、資金風(fēng)險、安全生產(chǎn)、質(zhì)量控制等。

方面的管控，尤其要做好與施工單位的溝通工作，共同努力做好、落實風(fēng)險控制工作。

2、公司目前已制定了多項風(fēng)險管理辦法，在具體工作執(zhí)行過程中，針對實際問題，還要不斷完善相關(guān)規(guī)章制度。

3、公司要建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，各部門要搜集可能存在的風(fēng)險事件，不斷完善，為風(fēng)險事件確立提供參考依據(jù)。

（二）20xx年度重大風(fēng)險管理工作安排。

（1）重大風(fēng)險描述。

（2）風(fēng)險解決方案。一是機樓檢修時，懸掛醒目的提示牌，切斷電源，必要時安排專門的人員守護供電開關(guān)；二是增加司機的交通法規(guī)學(xué)習(xí)，加大力度進行各方面的技能考核和業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)。

（3）監(jiān)督保障機制。各部門制定相關(guān)的風(fēng)險預(yù)防措施和保障機制，由公司購臵相關(guān)專業(yè)設(shè)備，綜合部負責(zé)督促生產(chǎn)、運輸、質(zhì)量等相關(guān)部門，抽查相關(guān)設(shè)備和車輛的衛(wèi)生、性能和嚴(yán)查超速等工作，采取激勵機制，獎優(yōu)罰劣等。。

四、有關(guān)意見和建議。

在我司的全面風(fēng)險管理工作中，領(lǐng)導(dǎo)高度重視，職責(zé)落實到相應(yīng)的職能部門，由專門人員負責(zé)實施。但由于項目工作繁雜，風(fēng)險管理工作往往由部門人員兼職，對于風(fēng)險管理知識缺乏系統(tǒng)學(xué)習(xí)，認識并不全面，建議加強公司內(nèi)部培訓(xùn)，配臵專職人員，以便于公司風(fēng)險管理工作更加順利的開展。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇五

第一條為促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，支持公司目標(biāo)管理和計劃管理，為公司各級管理者提供財務(wù)管理工具，發(fā)揮全面預(yù)算管理的作用，特制定本制度。

第二條全面預(yù)算管理制度是根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，以現(xiàn)金流量為重點，逐層分解相關(guān)指標(biāo)，對各部門下達目標(biāo)，全程管理其經(jīng)營活動，并對其實現(xiàn)的業(yè)績進行考核與評價的內(nèi)部管理制度。

第三條本制度及相關(guān)的流程指引所用術(shù)語及定義：

3、預(yù)算管理常務(wù)小組，也稱預(yù)算常務(wù)小組或者預(yù)算小組，為預(yù)算委員會的常設(shè)機構(gòu)，一般設(shè)于財務(wù)部門，因此在編制預(yù)算過程中，不嚴(yán)格區(qū)分預(yù)算常務(wù)小組和財務(wù)部門的職責(zé)，二者常可通用。通常財務(wù)總監(jiān)任預(yù)算常務(wù)小組組長，財務(wù)管理部經(jīng)理、企管信息部經(jīng)理任副組長，各部門經(jīng)理、預(yù)算協(xié)調(diào)員任組員。

第四條全面預(yù)算管理工作應(yīng)當(dāng)建立以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向、業(yè)務(wù)計劃為主線、全面預(yù)算報告為工具、績效考核為保證的“四位一體”預(yù)算管理總體體系，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營和市場環(huán)境特點，建立、調(diào)整預(yù)算關(guān)鍵績效指標(biāo)(按平衡計分卡體系思想設(shè)置)內(nèi)容。

第五條企業(yè)全面預(yù)算是指企業(yè)一定期間各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的安排，把企業(yè)一年內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營計劃和經(jīng)營活動內(nèi)容用數(shù)字化、價值化、表格化的形式表達出來，然后以公司法規(guī)制度的形式下達給各級經(jīng)營管理者，要求經(jīng)營者必須按照預(yù)算的計劃軌道行駛，調(diào)整預(yù)算要經(jīng)董事會或預(yù)算委員會審批。

1、全面預(yù)算是一種公司整體規(guī)劃和動態(tài)控制的管理方法和體系，是對公司整體經(jīng)營活動的一系列量化的計劃安排。

2、全面預(yù)算的有效推行將為公司各下屬單位確定具體可行的年度目標(biāo)，同時也建立必須共同遵守的行為規(guī)范。

3、全面預(yù)算是執(zhí)行戰(zhàn)略過程中進行管理監(jiān)控的基準(zhǔn)和參照，也是企業(yè)業(yè)績評價的基礎(chǔ)和比較對象。

4、全面預(yù)算管理的過程就是企業(yè)戰(zhàn)略和年度目標(biāo)分解、計劃、執(zhí)行、控制、實現(xiàn)和獎懲的過程。

5、預(yù)算管理的目的在于以計劃、預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為手段，管理公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，完成年度經(jīng)營目標(biāo)，最終實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。

6、預(yù)算管理是經(jīng)過對企業(yè)運營的規(guī)劃、分析和數(shù)量化的系統(tǒng)編制，將計劃和行動轉(zhuǎn)化為數(shù)字，它使得企業(yè)目標(biāo)及過程控制得以具體化。

7、預(yù)算目標(biāo)的制定為控制績效評估及信息反饋提供標(biāo)準(zhǔn)，從而企業(yè)可以從人治轉(zhuǎn)變?yōu)橹贫攘鞒坦芾頇C制。

8、計劃和預(yù)算制定可以強制管理者提前考慮工作開展，預(yù)算質(zhì)詢工作將可行性論證、部門沖突提前進行推演，預(yù)算制定過程的充分溝通可以減少操作中的隔閡，同時也明確各部門責(zé)任分工。

9、計劃和預(yù)算的編制可以協(xié)調(diào)企業(yè)資源，使企業(yè)達到資源最優(yōu)化配置，并通過預(yù)算的分析調(diào)整達到利潤最大化。

10、預(yù)算管理也為企業(yè)考核、獎勵、激勵員工提供了依據(jù)。

第六條公司戰(zhàn)略、全面計劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系(見圖一)。全面預(yù)算管理涉及公司戰(zhàn)略管理、全面計劃管理、全面預(yù)算管理和績效管理四個一級流程。

1、企業(yè)首先應(yīng)根據(jù)企業(yè)的愿景、使命和戰(zhàn)略目標(biāo)制定明確的戰(zhàn)略規(guī)劃，包括公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略，并于每年分解和調(diào)整年度戰(zhàn)略行動計劃。

2、公司每年第四季度前進行企業(yè)評估工作，在對經(jīng)營及市場情況進行分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和分解或者調(diào)整的年度戰(zhàn)略行動計劃編制公司年度經(jīng)營計劃及部門的年度行動計劃。年度經(jīng)營計劃應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略要求、年度經(jīng)營目標(biāo)、資源投入需求、任務(wù)(業(yè)務(wù)活動)盤點、任務(wù)安排、重大時間節(jié)點等多方面內(nèi)容，以便生成公司及部門兩級關(guān)鍵財務(wù)績效指標(biāo)和非財務(wù)關(guān)鍵績效指標(biāo)。

3、各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃及自身的年度行動計劃編制部門預(yù)算，主要包括收入預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、研發(fā)預(yù)算、成本費用預(yù)算和投資預(yù)算等;管理與業(yè)務(wù)支持部門編制費用預(yù)算，同時生成各部門財務(wù)類關(guān)鍵績效指標(biāo);財務(wù)部門(預(yù)算委員會)匯總各部門行動計劃和預(yù)算編制現(xiàn)金流量預(yù)算，并進行綜合平衡;最終形成公司的財務(wù)預(yù)算，即形成損益表預(yù)算、現(xiàn)金流量表預(yù)算、資產(chǎn)負債表預(yù)算等報表預(yù)算，并得出最終公司財務(wù)績效控制指標(biāo)。

4、企業(yè)各級管理層利用預(yù)算執(zhí)行情況報告定期對計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況進行分析、監(jiān)控及決策。其中預(yù)算執(zhí)行情況報告的主要內(nèi)容包括定期的經(jīng)營分析、財務(wù)分析與評估報告，經(jīng)營分析主要考查非財務(wù)類指標(biāo)的執(zhí)行和完成情況，財務(wù)分析主要考核財務(wù)類指標(biāo)的執(zhí)行和完成情況;經(jīng)營分析與財務(wù)分析可以分開，也可以合并，但半年和年度分析必須分開。

5、在年度經(jīng)營目標(biāo)執(zhí)行的過程中，管理者可以借助于各種層次、不同頻度的計劃和預(yù)算執(zhí)行情況報告來監(jiān)控經(jīng)營進度，并通過高效的管理評估機制迅速采取相應(yīng)的行動方案，及時解決出現(xiàn)的問題。如果有必要，可以向最高權(quán)利機構(gòu)申請對計劃和預(yù)算體系及關(guān)鍵績效指標(biāo)體系做出必要的調(diào)整，使預(yù)算更好地適應(yīng)實際經(jīng)營情況和市場環(huán)境不斷變化的需要，實現(xiàn)公司既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。

總之，戰(zhàn)略、計劃、預(yù)算和績效管理是一個密不可分的有機整體，應(yīng)確保四者形成真正閉環(huán)運作體系。只有通過四者的高效互動，企業(yè)才可能按預(yù)想達成既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。在此過程中，預(yù)算起到的是承前啟后的重要作用。一方面，全面預(yù)算是公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃的細化及量化體現(xiàn);另一方面，全面預(yù)算也是形成公司及部門關(guān)鍵績效指標(biāo)的主要來源，是公司整體績效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。管理層應(yīng)通過提高計劃與預(yù)算的效率，并建立相應(yīng)的績效管理，使公司的各項經(jīng)營活動更好地體現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，提升企業(yè)的核心競爭力。

圖一：戰(zhàn)略、計劃、預(yù)算和績效管理關(guān)系圖。

第七條全面預(yù)算與全面計劃的關(guān)系。

全面預(yù)算管理應(yīng)遵循“沒有業(yè)務(wù)就沒有預(yù)算，沒有預(yù)算就沒有業(yè)務(wù)”的剛性原則?！皼]有業(yè)務(wù)就沒有預(yù)算”指編制預(yù)算之前應(yīng)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)工作計劃，沒有工作計劃就沒有預(yù)算;公司年度行動經(jīng)營計劃對應(yīng)公司年度預(yù)算，部門年度行動計劃對應(yīng)部門年度預(yù)算;預(yù)算是對工作計劃的數(shù)字化和價值化，工作計劃應(yīng)對預(yù)算金額提供合理依據(jù)?！皼]有預(yù)算就沒有業(yè)務(wù)”指業(yè)務(wù)的發(fā)生和業(yè)務(wù)支出以預(yù)算為基礎(chǔ)，沒有預(yù)算或者超出預(yù)算的，應(yīng)對業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性、可行性、經(jīng)濟效益性等進行評估，申請追加預(yù)算，報權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)和機構(gòu)審批，否則不允許支出。

1、全面預(yù)算管理與企業(yè)經(jīng)濟活動控制的關(guān)系。全面預(yù)算管理是內(nèi)部控制制度的重要組成成分;控制經(jīng)濟活動是全面預(yù)算管理的一項基本職能。

(1)通過預(yù)算編制過程控制，可以預(yù)先控制哪些經(jīng)濟活動發(fā)生或不發(fā)生;。

(2)通過預(yù)算執(zhí)行過程控制，可以允許或不允許哪些經(jīng)濟活動發(fā)生;。

(3)通過預(yù)算考核過程控制，可以了解哪些經(jīng)濟活動已經(jīng)或尚未發(fā)生;。

(4)通過預(yù)算評價過程控制，可以知道哪些經(jīng)濟活動應(yīng)該或不應(yīng)該發(fā)生;。

(5)通過預(yù)算獎懲過程控制，可以激勵或約束經(jīng)濟活動的發(fā)生。

2、預(yù)算管理與計劃的關(guān)系。

(2)預(yù)算與計劃融合：計劃是預(yù)算的前提，沒有計劃就沒有預(yù)算，預(yù)算是對計劃的數(shù)字化和價值化并納入財務(wù)管理體系。計劃目標(biāo)與預(yù)算目標(biāo)具有本源一致性，預(yù)算目標(biāo)制定后，要層層分解，各環(huán)節(jié)緊密結(jié)合很重要。評估計劃是否可行，是否要對計劃做出調(diào)整等，都要發(fā)揮財務(wù)管理的職能，編制時時行數(shù)據(jù)匯總平衡，執(zhí)行中收集準(zhǔn)確、完整的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，與預(yù)算數(shù)據(jù)做出對比分析，科學(xué)的決策。

預(yù)測是對市場趨勢的理性預(yù)期，預(yù)算是基于預(yù)測提出的對策性方案、計劃的數(shù)量表述，是對未來收入、現(xiàn)金流量和財務(wù)狀況進行的預(yù)測量化。

財務(wù)管理是對企業(yè)中籌資決策、投資決策、資金流轉(zhuǎn)活動的管理，財務(wù)預(yù)算最初是管理會計的一個工具，財務(wù)預(yù)算發(fā)展為全面預(yù)算后雖然已經(jīng)超出了財務(wù)管理的范疇，但其核心仍是現(xiàn)金流量和財務(wù)指標(biāo)的控制，各項戰(zhàn)略指標(biāo)和其他管理指標(biāo)最終都可以從財務(wù)指標(biāo)體系體現(xiàn)出來;全面預(yù)算也為總經(jīng)理和財務(wù)部門提供了加強業(yè)務(wù)過程中的財務(wù)管理提供了工具。

全面預(yù)算管理是企業(yè)運營管理的重要組成部分，它與企業(yè)中其他相關(guān)業(yè)務(wù)管理如生產(chǎn)管理、銷售管理、采購管理等的共同作用才承載了企業(yè)管理的成功，為了避免全面預(yù)算可能更多關(guān)注財務(wù)目標(biāo)而忽略非財務(wù)目標(biāo)的弊端，在年度經(jīng)營目標(biāo)設(shè)定時應(yīng)按平衡計分卡體系思想設(shè)置目標(biāo)體系，堅持計劃與預(yù)算并行的管理，不能只做預(yù)算不編計劃。

第八條實行全面預(yù)算管理應(yīng)加強預(yù)算風(fēng)險控制，主要包括經(jīng)營風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險。

1、經(jīng)營風(fēng)險，至少應(yīng)防止以下經(jīng)營風(fēng)險：

不編制預(yù)算或預(yù)算不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營;。

預(yù)算目標(biāo)不合理、編制不科學(xué)，可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費或發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn);。

預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核來嚴(yán)，可能導(dǎo)致預(yù)算管理流于形式;。

預(yù)算調(diào)整、下達未經(jīng)適當(dāng)審批或越權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊行為而導(dǎo)致?lián)p失;。

考核結(jié)果、獎懲不公平、不合理，造成預(yù)算失去其應(yīng)有的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，導(dǎo)致預(yù)算控制流于形式。

2、合規(guī)風(fēng)險，至少應(yīng)防止以下合規(guī)性風(fēng)險：

預(yù)算調(diào)整、考核和控制不符合企業(yè)的相關(guān)規(guī)章制度，導(dǎo)致企業(yè)員工的工作積極性下降。

第九條為有效控制風(fēng)險，全面預(yù)算管理應(yīng)有嚴(yán)密的程序性，需要做到：

1、預(yù)算管理應(yīng)體現(xiàn)嚴(yán)肅性和科學(xué)性;。

2、以企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略分解的年度目標(biāo)為依據(jù)編制全面預(yù)算方案;。

5、編制原則、方法、審批程序有明確規(guī)定。

第十條全面預(yù)算管理體系是企業(yè)戰(zhàn)略管理體系的重要組成部分，由目標(biāo)管理體系、計劃管理體系、預(yù)算管理體系、考核管理體系等組成。預(yù)算文件包括企業(yè)評估報告、資源盤點報告、任務(wù)盤點報告、各類經(jīng)營計劃、預(yù)算表格、預(yù)算及預(yù)算差異分析表格、預(yù)算制度、指引和編制表格說明組成，根據(jù)公司經(jīng)營活動的前后銜接、相互關(guān)聯(lián)、有序排列形成一套完整的報告和報表體系，它體現(xiàn)了公司對未來經(jīng)濟活動的預(yù)測能力，通過實際經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算進行對比分析，可以對公司的經(jīng)營活動實行全過程控制，保障公司經(jīng)營目標(biāo)的完成，促進發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。

第十一條預(yù)算編制常用方法。

1、增量預(yù)算。

增量預(yù)算是把前一年度實際發(fā)生數(shù)作為基數(shù)，以預(yù)算年度企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境對業(yè)務(wù)的影響程度作為調(diào)整依據(jù)進行編制預(yù)算的方法。“承認過去發(fā)生的是合理的”是使用增量預(yù)算方法的前提條件。適用于影響因素簡單和以前年度基本合理的預(yù)算指標(biāo);合理使用增量法，可以減少預(yù)算編制的工作量，但應(yīng)詳細說明增減變動原因。

2、零基預(yù)算。

零基預(yù)算“只考慮未來需求，不考慮歷史慣性”，以零為起點對預(yù)算期內(nèi)各項收支的可行性、必要性、合理性逐項審議予以確定收支水平的預(yù)算，一般適用于預(yù)算編制基礎(chǔ)變化較大的預(yù)算項目。適用于以前年度可能存在不合理或潛力比較大的預(yù)算指標(biāo)編制;但使用周期不宜過短，否則會增加工作量。

3、彈性預(yù)算。

彈性預(yù)算是在按照成本(費用)習(xí)性分類的基礎(chǔ)上，根據(jù)量、本、利之間的依存關(guān)系編制的預(yù)算，一般適用于與業(yè)務(wù)量有關(guān)的成本(費用)、利潤等預(yù)算項目。適用于變動成本費用預(yù)算的編制;變動成本費用的劃分，對于某些選擇性固定成本費用預(yù)算也可也考慮用這種方法編制。

4、固定預(yù)算。

固定預(yù)算，又稱靜態(tài)預(yù)算。是以預(yù)算期內(nèi)正常、可實現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量(如生產(chǎn)量、銷售量)水平作為惟一基礎(chǔ)，以上期實際業(yè)績?yōu)橐罁?jù)，以單一的會計年度為預(yù)算期，確定各項預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)的方法。固定成本費用預(yù)算的編制通常適用固定預(yù)算編制方法。

5、概率預(yù)算。

概率預(yù)算是指對在預(yù)算期內(nèi)不確定的各預(yù)算構(gòu)成變量，根據(jù)客觀條件上，做出近似的估計，估計可能變動的范圍及出現(xiàn)在各個變動范圍的概率，再通過加權(quán)平均計算有關(guān)變量在預(yù)期內(nèi)期望值的預(yù)算編制方法。適用于預(yù)算期變化大的預(yù)算指標(biāo)的編制，也適合長期預(yù)算的編制。

6、定期預(yù)算。

定期預(yù)算，也稱為階段性預(yù)算，是指在編制預(yù)算時以不變的會計期間(如日歷年度)作為預(yù)算期的一種編制預(yù)算的方法。適用于固定資產(chǎn)、部門費用、咨詢費、保險費、廣告費等預(yù)算的編制。合理使用定期預(yù)算，可以減少預(yù)算編制的工作量。

7、滾動預(yù)算。

滾動預(yù)算，又稱連續(xù)預(yù)算或永續(xù)預(yù)算，是指在編制預(yù)算時，將預(yù)算期與會計年度脫離開，隨著預(yù)算的執(zhí)行不斷延伸補充預(yù)算，逐期向后滾動，使預(yù)算期始終保持為一個固定期間的一種預(yù)算編制方法。適用于定期預(yù)算以外的指標(biāo)預(yù)算的編制。通常按季度滾動，每季度第三個月中旬著手滾動預(yù)算工作。公司全面預(yù)算管理在實行兩三年后應(yīng)采用滾動預(yù)算編制方法，并進行動態(tài)的考核，始終保持預(yù)算的完整性、連續(xù)性，在動態(tài)中把握企業(yè)的未來。從而使管理層保持對未來一定時期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作周詳?shù)目紤]和全盤規(guī)劃，保證企業(yè)的各項工作有條不紊地進行。

第二章預(yù)算的管理機構(gòu)。

第十二條公司的預(yù)算管理組織機構(gòu)包括股東會、董事會、董事會下設(shè)的預(yù)算管理委員會及其預(yù)算常務(wù)小組、財務(wù)部門、經(jīng)營分析會、預(yù)算分析會以及預(yù)算責(zé)任體系。

第十三條根據(jù)公司法規(guī)定，股東(大)會是預(yù)算的權(quán)利機構(gòu)，負責(zé)審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;為提高決策效率，股東(大)會閉會期間可授權(quán)董事會行使預(yù)算的決策權(quán)。

第十四條集團董事會是預(yù)算管理的決策機構(gòu)，在預(yù)算組織機構(gòu)中居于核心地位，負責(zé)批準(zhǔn)預(yù)算管理的制度和流程指引、確定年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算目標(biāo)和部門及成員企業(yè)的業(yè)績合同，審議和批準(zhǔn)全面預(yù)算方案、預(yù)算調(diào)整方案和年度財務(wù)決算、預(yù)算考核方案、預(yù)算考核結(jié)果及其他相關(guān)重大事項。

第十五條預(yù)算管理委員會是董事會預(yù)算管理工作的執(zhí)行機構(gòu)，以預(yù)算專項會議的形式審議或?qū)彶楦黜楊A(yù)算事項，聽取預(yù)算實施結(jié)果的分析匯報。預(yù)算管理工作由預(yù)算管理委員會統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理。預(yù)算專項會議由公司總裁主持，各副總裁、部門總監(jiān)、相關(guān)部門經(jīng)理、子公司負責(zé)人參加會議。預(yù)算管理委員會在財務(wù)部門設(shè)立預(yù)算常務(wù)小組負責(zé)日常工作。

第十六條預(yù)算管理委員會在預(yù)算管理中的主要職責(zé)：

2、審定公司預(yù)算組織、規(guī)劃、編制、控制的指導(dǎo)原則、編制方法和程序;。

4、根據(jù)公司的年度經(jīng)營目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃，審議公司年度預(yù)算;。

5、協(xié)調(diào)、裁定全面預(yù)算管理的重大沖突;。

6、將董事會最終批復(fù)的公司預(yù)算下發(fā)各預(yù)算單位執(zhí)行;。

7、每季度末聽取公司預(yù)算執(zhí)行情況的匯報，審議各部門提出的預(yù)算調(diào)整方案;。

10、在董事會的授權(quán)下審定超預(yù)算申請，報董事長簽發(fā);。

11、董事會、預(yù)算委員會實行集體決策或聯(lián)簽制度。

第十七條公司總裁是全面計劃和全面預(yù)算編制的第一責(zé)任人，負責(zé)組織相關(guān)部門根據(jù)董事會或預(yù)算委員會確定的年度經(jīng)營目標(biāo)編制經(jīng)營計劃和預(yù)算草案報董事會審批，并根據(jù)審批后的計劃和預(yù)算組織執(zhí)行。

第十八條人力資源及企業(yè)管理中心為全面計劃管理的牽頭部門，其他部門應(yīng)予以協(xié)助配合。在總裁的領(lǐng)導(dǎo)下，主要職責(zé)包括：

1、負責(zé)全面預(yù)算的啟動、計劃、推進、協(xié)調(diào)和考核工作;。

2、負責(zé)組織各部門開展企業(yè)評估，進行內(nèi)外經(jīng)營分析，進行資源盤點和任務(wù)盤點;。

4、負責(zé)組織經(jīng)營分析會議。

第十九條預(yù)算常務(wù)小組，通常與預(yù)算部或者財務(wù)部門合一辦公，是財務(wù)預(yù)算編制部門，在財務(wù)副總裁的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)全面預(yù)算的總體匯總和平衡，其他部門應(yīng)予以協(xié)助配合。主要職責(zé)包括：

2、向其他部門傳達預(yù)算的編制方針、程序，具體指導(dǎo)各部門的業(yè)務(wù)預(yù)算編制;。

3、根據(jù)預(yù)算的編制原則，平衡各部門的業(yè)務(wù)預(yù)算，編制公司的財務(wù)預(yù)算草案;。

7、對預(yù)算調(diào)整進行審查，有權(quán)拒絕不符要求的預(yù)算調(diào)整申請;。

8、協(xié)助預(yù)算管理委員會協(xié)調(diào)、處理預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。

第二十條公司的各部門及各子公司(各級責(zé)任中心)全面參與公司全面預(yù)算工作，與并具體負責(zé)本部門預(yù)算管理工作，主要包括以下內(nèi)容：

1、實施部門評估，進行資源盤點和分析，進行任務(wù)盤點;。

2、擬定部門年度行動計劃，協(xié)助企管部門編制公司年度經(jīng)營計劃;。

3、各自業(yè)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制、監(jiān)督等工作;。

4、配合財務(wù)部門做好公司財務(wù)預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制等工作;。

6、組織落實執(zhí)行計劃和預(yù)算，對結(jié)果負責(zé)，接受預(yù)算委員會、財務(wù)、人力資源、審計監(jiān)查中心的監(jiān)督和考核。

第二十一條子公司總經(jīng)理(或履行類似職責(zé)的負責(zé)人)負責(zé)按本制度的要求組織本公司范圍內(nèi)的年度計劃和預(yù)算的編制，并配團公司編制合并的計劃和預(yù)算。

第三章預(yù)算管理體系。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇六

xx年，在總行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風(fēng)險、合規(guī)部門的管理職責(zé)，扎實工作，以強化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風(fēng)險分類、不良貸款監(jiān)測、清收、考核工作及超權(quán)限貸款風(fēng)險審查審批工作，有效地履行了風(fēng)險管理與合規(guī)管理職責(zé)，較好地發(fā)揮了部門的職能作用?，F(xiàn)將就風(fēng)險管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報：

1、做好風(fēng)管部職責(zé)內(nèi)的報表、報告制作和報送工作。

一是及時做好xx工程報表的制作和報送工作；二是做好風(fēng)險分類相關(guān)報表；三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測報表；四是做好市辦要求的業(yè)務(wù)經(jīng)營分析報告、風(fēng)險監(jiān)測報告及相關(guān)報表；五是及時向人行報送風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)報告及相關(guān)報表；六是及時向監(jiān)管部門報送業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險分析報告及相關(guān)報表。

2、全力抓好全行貸款的五級分類和十級分類管理工作。

一是每季末月下旬均向每個網(wǎng)點下發(fā)季度清分通知，要求各網(wǎng)點按照我行貸款分類規(guī)定及時做好季度清分工作，并對下季度每月貸款分類或分類調(diào)整的注意事項做出提醒。二是每月末，我部均能及時監(jiān)測全行貸款臺帳，督促各網(wǎng)點嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月新增貸款的分類確認工作及部分存量貸款的分類調(diào)整工作。三是每月初及時收集各網(wǎng)點超權(quán)限貸款的五級、十級分類認定表，并認真審核，對其中分類錯誤、分類理由不規(guī)范的認定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準(zhǔn)確分類。四是堅持每半年下各網(wǎng)點檢查五級分類、十級分類情況。對其中分類不準(zhǔn)確、分類未及時調(diào)整的貸款及時做出指導(dǎo)和修改。通過以上工作，保障了我行貸款五級分類、十級分類的準(zhǔn)確性和分類調(diào)整的及時性，為我行不良貸款的管理打好了基礎(chǔ)。

3、積極做好訴訟案件的起訴、執(zhí)行工作。

根據(jù)各網(wǎng)點上報的訴訟材料，我部及時做好起訴材料準(zhǔn)備、證據(jù)收集、申請訴訟、出庭參訴、執(zhí)行申請、參與強制執(zhí)行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點的工作壓力。

4、抓好每月逾期貸記卡的風(fēng)險預(yù)警和清收工作。

根據(jù)每月測貸記卡的逾期情況，根據(jù)歷史監(jiān)測數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況，針對部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風(fēng)險預(yù)警，并采取凍結(jié)卡片或取消用卡資格、向公安機關(guān)報警等措施進行風(fēng)險控制。

5、做好貸記卡復(fù)核工作。

根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負責(zé)貸記卡的復(fù)核工作。準(zhǔn)時按內(nèi)部規(guī)定完成貸記卡的復(fù)核工作，為貸記卡的快捷辦理和風(fēng)險控制履行了應(yīng)盡職責(zé)。

6、積極協(xié)助基層清收不良貸款。

7、做好貸款的審查工作。

根據(jù)總行工作安排，做好每日基層上報審批貸款的資料審查和風(fēng)險審核工作，嚴(yán)格控制信增風(fēng)險、及時輔導(dǎo)和糾正各基層網(wǎng)點貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風(fēng)險可控情況以及風(fēng)險分類的準(zhǔn)確性情況。

我部能較好的履行部門職能工作，積極發(fā)揮本部門的職能強化作用，為總行全面完成上級下達的各項工作任務(wù)作出了應(yīng)有貢獻，但還存在不足之處，主要表現(xiàn)為：一是不良貸款清收成績不理想，貸款起訴后執(zhí)行難問題依然突出；二是組織開展信貸人員崗位培訓(xùn)及深入基層進行指導(dǎo)的工作仍有待加強；三是還未能實施更為有效的貸款管理，個別新發(fā)放貸款仍潛在風(fēng)險。四是部門職能的強化及作用仍有待于增強。

為進一步提升風(fēng)險防范能力，有效降低我行所面臨的各項風(fēng)險，針對xxxx年度風(fēng)險與合規(guī)管理工作中存在的問題，我部擬在xxxx年的風(fēng)險與合規(guī)工作做出如下安排：

1、繼續(xù)加強管理，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。實時動態(tài)監(jiān)測貸款情況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。

2、改變執(zhí)行思路，加大依法清收力度。進一步加強對借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測，及時向法院執(zhí)行局提供借款人實時信息，力爭使執(zhí)行工作進入常態(tài)化和及時性。。

3、加大對基層的服務(wù)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理和培訓(xùn)。加大對基層網(wǎng)點的日常服務(wù)、培訓(xùn)、現(xiàn)場輔導(dǎo)和檢查等方式，切實提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風(fēng)險管控能力。

4、做好參謀服務(wù)。充分發(fā)揮部門職責(zé)的工作性質(zhì)，及時為領(lǐng)導(dǎo)在風(fēng)險管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執(zhí)行落實方面做好各項。

俗話說：沒有規(guī)矩不成方圓。這句話對我們剛剛成立的郵儲銀行來說，顯得尤為重要。一個企業(yè)，如果沒有規(guī)章制度來約束和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展，單單依靠家族式管理和領(lǐng)導(dǎo)獨裁式管理，那么這樣的企業(yè)是走不遠的，遲早會淹沒在市場經(jīng)濟的大潮里。銀行不經(jīng)營商品，卻是經(jīng)營著可以購買任何商品的貨幣，銀行是國家的經(jīng)濟命脈，因此它的合規(guī)經(jīng)營與發(fā)展關(guān)系重大，從小的方面來說：它可以規(guī)范銀行的操作流程，引導(dǎo)銀行正確的發(fā)展方向，增加銀行收益：從大的方面講：它可以支持其它企業(yè)發(fā)展，穩(wěn)定國家經(jīng)濟，使人民安居樂業(yè)。合規(guī)有很多解釋，但在銀行來講，我認為應(yīng)是這樣的：合法，合理，合情的規(guī)章制度，操作規(guī)程。有人說，銀行經(jīng)營的風(fēng)險，但我認為，銀行更應(yīng)經(jīng)營的是技術(shù)。任何行業(yè)都有風(fēng)險，只不過有人認為銀行的風(fēng)險尤為大些。但在中國，你看其它企業(yè)，不管從事何行業(yè)的，每年都有很多倒閉的，而鮮有聽說任何國有股份制銀行，私有銀行倒閉的，這說明了一個什么情況呢，說明其它企業(yè)的風(fēng)險不比銀行小，只不過銀行的風(fēng)險顯得非常之重，一旦如果是一家國有大型銀行倒閉的話，那將對國民信心是一個非常大的打擊，也是對國家經(jīng)濟的一個重大損害。所以說現(xiàn)在的銀行經(jīng)營有點只許成功，不許失敗的原則。既然銀行的經(jīng)營好壞如此至關(guān)重要，那么這些銀行的經(jīng)營者們更是肩負重擔(dān)，如履薄冰，不敢絲毫大意。但是一個銀行的經(jīng)營不能依靠少數(shù)的聰明才智，而要依靠全體銀行從業(yè)人員的不懈努力，而這個努力不能毫無方向的努力，也不能看領(lǐng)導(dǎo)眼色的努力，而是要依靠合規(guī)來引導(dǎo)大家努力的方向，勁往一處使，心往一處想，那么銀行這條大船才能行的更遠。

目前我郵儲銀行在合規(guī)方面存在的一些問題和薄弱環(huán)節(jié)：

1，銀行的治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位。

20xx年，我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營機制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離，而我郵儲銀行剛成立不久，還未上市，其實力與治理經(jīng)驗比起其它上市國有銀行又有很大差距。首先是總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。目前我郵儲銀行采用的是行長負責(zé)制，各級行的職能部門只對本級行長負責(zé)，內(nèi)部機構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。其次是內(nèi)部機構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。郵儲銀行的內(nèi)設(shè)機構(gòu)長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立；合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內(nèi)部體制在我郵儲銀行中還大量存在，進而無法有效地推進合規(guī)風(fēng)險機制的完善。

2、流程銀行尚未建立，制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差。

（1）流程銀行未建立體現(xiàn)在部門銀行、部門制度現(xiàn)象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托分權(quán)設(shè)置的，導(dǎo)致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國有控股商業(yè)銀行的部門職責(zé)更新完善的手段和方法都較滯后，職責(zé)的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風(fēng)險隱患。

（2）制度缺乏流程控制。郵儲銀行還是沿襲了過去行政機關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達沒有結(jié)合銀行運作實踐予以細化，更缺乏及時地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導(dǎo)致有效傳承銀行風(fēng)險管理經(jīng)驗的機制缺失，銀行長期運作中積累的風(fēng)險管理經(jīng)驗，以及付出昂貴學(xué)費得來的風(fēng)險教訓(xùn)沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風(fēng)險管理經(jīng)驗的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風(fēng)險管理做法缺乏規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，且無法作為員工考核評價和責(zé)任追究的依據(jù)，導(dǎo)致激勵和約束機制無法有效落實。這是導(dǎo)致銀行簡單、低層次風(fēng)險案件不斷被復(fù)制，不斷重復(fù)發(fā)生的關(guān)鍵所在。

3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風(fēng)險管理理念尚未確立。

銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機制；銀行上下級機構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力；銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規(guī)的激勵約束機制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，問責(zé)制難以有效落實；受以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律等不良文化的影響較深。

4，在郵儲銀行剛開辦的新業(yè)務(wù)中，合規(guī)顯得更尤為重要與急迫。

以前郵儲銀行只存不貸，現(xiàn)今成立郵儲銀行后，開通貸款，很多東西都是摸著石頭過河，深一腳淺一腳，很難把握尺度與分寸。而貸款業(yè)務(wù)卻是各大銀行利潤最大的一塊業(yè)務(wù)，如果貸款的規(guī)模與質(zhì)量上不去，那么這個銀行的效益是很難保證的。

合規(guī)應(yīng)該注意的幾個方面。

1，合規(guī)不能規(guī)的太緊，也不能規(guī)的太松。太死容易束縛手腳，停滯不前。太松容易產(chǎn)生漏洞，讓人鉆空子。太死容易打消人的積極性，太松又容易使人膽大妄為。要處理好太緊與太松的問題。

2，從實踐中總結(jié)理論，理論服務(wù)實踐，不斷修正與完善。如信貸業(yè)務(wù)，面臨著理論經(jīng)驗不足或不適合現(xiàn)今的發(fā)展情勢，還有實踐經(jīng)驗毫無的情況。那么只有靠一步一步的摸索總結(jié)，從實踐中得出最適合當(dāng)前發(fā)展的合規(guī)經(jīng)驗，來指導(dǎo)下一步的工作，而后根據(jù)不斷出現(xiàn)的問題來修正。

3，把握好質(zhì)與量的關(guān)系。質(zhì)是指合規(guī)制定要指握大方向，絕不能產(chǎn)生質(zhì)變，也可以說制定合規(guī)要搞清事情的本質(zhì)，為何要制定合規(guī)制度，如何制定合規(guī)制度，哪項制度針對哪個方面，防范哪個風(fēng)險，量是指小方面，小方面可以靈活些，但不能太靈活，靈活到產(chǎn)生質(zhì)變，那么就會失去合規(guī)的效力。質(zhì)與量的關(guān)系很重要，既是一個古老的哲學(xué)辨證關(guān)系，也是任何一個企業(yè)經(jīng)營不能不認真思考與對待的問題。

4，合規(guī)是為收益服務(wù)。一個銀行經(jīng)營，以利益為重。天下熙熙皆為利來，天下攘攘皆為利往。銀行的風(fēng)險有事前防范，事中控制，事后處理。而合規(guī)就是讓風(fēng)險大部分在事前防范和及時處理，以免風(fēng)險擴大。

1、通過完善公司治理強化合規(guī)風(fēng)險管理。

（1）強調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設(shè)定鼓勵合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會和高級管理層應(yīng)制定和核準(zhǔn)符合自身特點且行之有效的合規(guī)政策，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行倡導(dǎo)的合規(guī)文化；董事會和高級管理層的合規(guī)責(zé)任；銀行合規(guī)風(fēng)險管理框架；合規(guī)部門的地位和職責(zé)；全行上下用以識別和管理合規(guī)風(fēng)險的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門對于合規(guī)風(fēng)險管理負直接責(zé)任，董事會、高級管理層對合規(guī)風(fēng)險管理負最終責(zé)任。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇七

第一條為規(guī)范公司的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，按照《公司法》、《會計法》及中國人民銀行相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司經(jīng)營和管理實際，制定本制度。

第二條本制度所稱公司風(fēng)險，指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等;也可以能否為公司帶來盈利等機會為標(biāo)志，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險(只有帶來損失一種可能性)和機會風(fēng)險(帶來損失和盈利的可能性并存)。

第三條本制度所稱風(fēng)險管理，指公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全公司風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

第四條本制度所稱風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作：

(二)進行風(fēng)險評估;。

(五)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進。

第五條本制度所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險管理策略目標(biāo)，針對公司各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。

第六條公司開展風(fēng)險管理工作，注重防范和控制風(fēng)險可能給公司造成損失和危害，把機會風(fēng)險視為公司的特殊資源，通過對其管理，為公司創(chuàng)造價值，促進經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

第七條公司本著從實際出發(fā)，務(wù)求實效的原則，以對重大風(fēng)險、重大事件(指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實)的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點，積極開展風(fēng)險管理工作。

第八條本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：

1.將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。

2.確保法律法規(guī)的遵循。

3.提高公司經(jīng)營的效益及效率。

4.確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，使其不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

第九條公司風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨立的原則，確保風(fēng)險管理的有效性。

(一)健全性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白或漏洞。

(二)合理性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)。

(三)制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運作與二線管理支持適當(dāng)分離。

(四)獨立性：承擔(dān)風(fēng)險管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨立于公司其他部門。

第十條公司的風(fēng)險管理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營活動中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括公司戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、市場運營、業(yè)務(wù)運營、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程。

第十一條公司內(nèi)控制度及風(fēng)險管理除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制及風(fēng)險管理外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度及信息披露管理制度的管理制度等。

第十二條公司風(fēng)險管理的組織體系由公司總裁辦公會、審計部、風(fēng)險管理部、法律顧問、各部門內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險職能的部門或崗位構(gòu)成。

第十三條總裁辦公會負責(zé)提出公司經(jīng)營管理過程中防范風(fēng)險的指導(dǎo)意見，審定公司風(fēng)險控制制度;對公司風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理能力及水平進行評價，提出完善公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的建議。

第十四條審計部獨立于公司各部門,負責(zé)協(xié)助公司識別和評價重大風(fēng)險問題，幫助公司改進風(fēng)險管理與控制系統(tǒng);通過評價控制的效率與效果、促進其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng);評價公司治理過程并提出改進公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評價、咨詢與服務(wù)的職能。

第十五條風(fēng)險管理部，全面負責(zé)公司的風(fēng)險管理，建立健全公司風(fēng)險防范、監(jiān)控體系，負責(zé)公司風(fēng)險管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情況;負責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險的日常管理，對公司經(jīng)營管理活動中的各類風(fēng)險實施有效的事前評估和過程監(jiān)控，有效化解和降低公司運營風(fēng)險。

第十六條法律顧問承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開展提供法律參考意見;審核相關(guān)法律文書及合同，防范法律風(fēng)險;負責(zé)牽頭處理公司訴訟事務(wù)和經(jīng)濟糾紛事務(wù)，代表公司對外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護公司的合法權(quán)益。

第十七條公司各部門負責(zé)人為風(fēng)險控制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度，并針對業(yè)務(wù)主要風(fēng)險環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。

第四章風(fēng)險評估。

第十八條公司應(yīng)建立風(fēng)險管理綜合信息的收集與積累機制。風(fēng)險管理綜合信息包括與風(fēng)險及風(fēng)險管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟、政策法規(guī)、市場狀況、技術(shù)革新、公司資源、財務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報告等方面的信息。公司及各部門應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險及管理相關(guān)的信息，并送交風(fēng)險管理部對相關(guān)信息進行整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險管理綜合信息庫。

第十九條公司對公司各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。

第二十條風(fēng)險評估由公司組織各部門實施。

第二十一條風(fēng)險辨識是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對公司實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。

析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談等。定量方法可采用統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡羅分析法)、事件樹分析、壓力測試等。

第二十三條進行風(fēng)險定量評估時，統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設(shè)前提和參數(shù)進行復(fù)核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比，據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進行調(diào)整和改進。

第二十四條風(fēng)險分析包括風(fēng)險之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險事件發(fā)生的正負相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險策略上對風(fēng)險進行統(tǒng)一集中管理。

第二十五條在評估多項風(fēng)險時，根據(jù)對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖，對各項風(fēng)險進行比較，初步確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略。

第二十六條公司對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風(fēng)險辨識、分析、評價，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。

第二十七條本制度所稱風(fēng)險管理策略，指公司根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。

第二十八條一般情況下，對戰(zhàn)略、財務(wù)、運營和法律風(fēng)險，可采取風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險控制等方法。對能夠通過金融手段進行理財?shù)娘L(fēng)險，可以采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償?shù)确椒ā?/p>

第二十九條根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點統(tǒng)一確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險，明確風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，要正確認識和把握風(fēng)險與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風(fēng)險越大、收益越高的觀念和做法;同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險而放棄發(fā)展機遇。

第三十條公司根據(jù)風(fēng)險與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險在風(fēng)險坐標(biāo)圖上的位置，進一步確定風(fēng)險管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險的組織體系、人力資源、應(yīng)對措施等總體安排。

第三十一條定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，重點檢查依據(jù)風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和風(fēng)險控制預(yù)警線實施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。

第六章風(fēng)險的監(jiān)控報告與預(yù)警。

第三十二條公司建立風(fēng)險報告和預(yù)警制度。通過有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險管理政策和管理措施。

第三十三條風(fēng)險管理部對各部門的經(jīng)營計劃、方案的實施進行實時監(jiān)控，及時對各類信息進行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險管理記錄。各部門或崗位向風(fēng)險管理部報送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險情況。各部門所有涉及風(fēng)險管理的相關(guān)資料必須向風(fēng)險管理部報備，或向風(fēng)險管理部開放信息系統(tǒng)。風(fēng)險管理部有權(quán)檢查原始資料。

第三十四條公司的風(fēng)險報告分為定期風(fēng)險報告和不定期的專項風(fēng)險報告。定期風(fēng)險報告是對一個階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險和糾正的情況進行的匯總報告;不定期專項風(fēng)險報告是對監(jiān)控中或風(fēng)險專項檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患問題進行的專項報告。風(fēng)險報告要按照規(guī)定的報告程序報送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直管理職責(zé)的管理部門。

第三十五條在風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時，風(fēng)險管理部可以進行風(fēng)險專項檢查，必要時可進行重點審計或組織專項審計。對其它不屬于審計監(jiān)察部職責(zé)范圍內(nèi)的事項，風(fēng)險管理部可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險管理建議。

第三十六條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險：

(一)建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司的財務(wù)中心，通過設(shè)置并觀察一些敏感性財務(wù)指標(biāo)的變化，對可能或?qū)⒁媾R的財務(wù)危機實現(xiàn)進行預(yù)測預(yù)報。

(二)建立經(jīng)營管理預(yù)警系統(tǒng)：公司的經(jīng)營管理人員，根據(jù)各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設(shè)計不同的風(fēng)險控制機制，徹底掌握風(fēng)險的來源和可能的影響。

(三)建立風(fēng)險信息管理系統(tǒng)。各部門有責(zé)任及時、無保留地向公司風(fēng)險管理部報告有關(guān)風(fēng)險的真實信息。

1、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

2、公司須采取措施確保向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。

3、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)能夠進行對各種風(fēng)險的計量和定量分析、定量測試;能夠?qū)崟r反映風(fēng)險矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài);能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實施信息報警;能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和公司對外信息披露管理制度的要求。

4、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)須實現(xiàn)信息在各部門之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求，也能滿足公司整體和各部門的風(fēng)險管理綜合要求。

5、公司確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。

第三十七條公司根據(jù)風(fēng)險管理策略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般需要包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具(如：關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理、損失事件管理等)。

第三十八條制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，滿足合規(guī)的要求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。

第三十九條公司制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：

(六)建立內(nèi)控考核評價制度。把各部門風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;。

(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。

第四十條公司建立靈敏高效的危機處理和應(yīng)急管理機制，以降低風(fēng)險損失。對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險，風(fēng)險管理部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險應(yīng)對方案，并報公司總裁辦公會審批后實施。

第四十一條當(dāng)風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險單位負責(zé)人必須立即向公司風(fēng)險管理部報告。風(fēng)險管理部應(yīng)及時對風(fēng)險進行初步的評判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險，還是對企業(yè)聲譽、經(jīng)營活動和內(nèi)部管理造成強大壓力和負面影響的企業(yè)危機。對一般性風(fēng)險，責(zé)成負責(zé)人或有關(guān)人員負責(zé)組織處理;對企業(yè)危機，必須按照下列程序處理：

(一)第一時間成立危機處理小組，該小組應(yīng)由公司總裁或副總裁擔(dān)任組長。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機單位的第一負責(zé)人，公司法律顧問、財務(wù)中心、總裁辦公會成員、人力資源部、風(fēng)險管理部等部門負責(zé)人及其他相關(guān)人員，小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。公司董事會應(yīng)授權(quán)危機處理小組為處理危機事件的最高權(quán)力機構(gòu)和協(xié)調(diào)機構(gòu)，有權(quán)調(diào)動公司可用資源，有權(quán)獨立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。

(二)危機處理小組應(yīng)及時根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來制訂危機處理計劃。計劃必須體現(xiàn)出危機處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動時間表以及各個階段要實現(xiàn)的目標(biāo)，同時還應(yīng)包括社會資源的調(diào)動和支配、費用控制和實施責(zé)任人及其目標(biāo)。計劃制訂完成并獲通過后，應(yīng)立即開始進行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開全面的危機處理行動。

(三)危機應(yīng)按如下程序處理：

1.對于尚未造成社會影響的事件，在對危機事件進行詳細的調(diào)查了解和核實的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進一步惡化。

2.對于已造成社會影響的事件，應(yīng)保持與社會各方的良好溝通，及時披露事實真相，以有助于對事件做出客觀公正的報道和評價。

3.在處理過程中，應(yīng)處理好與危機事件對方當(dāng)事人的關(guān)系，及時按撫，避免出現(xiàn)糾紛。

4.在事件處理的全過程，危機處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣⒈O(jiān)管機構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時通報事件進展。

(四)危機事件處理完成后，危機處理小組應(yīng)及時提交總結(jié)報告，如實反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認定、反映的問題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風(fēng)險和危機發(fā)生。

第四十二條對因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險或危機，并造成有形或無形損失的責(zé)任人及部門負責(zé)人，公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第四十三條公司按照各部門的職責(zé)分工，認真組織實施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位。

第四十四條公司以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險控制自我評估等方法對風(fēng)險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。

第四十六條公司各部門定期對風(fēng)險管理工作進行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告及時報送公司風(fēng)險管理部。

第四十七條公司風(fēng)險管理部定期對各部門的風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，要根據(jù)本制度第三十條要求對風(fēng)險管理策略進行評估，對跨部門的風(fēng)險管理解決方案進行評價，提出調(diào)整或改進建議，出具評價和建議報告，及時報送公司總裁或其委托分管風(fēng)險管理工作的高級管理人員。

第四十八條公司審計部至少每年一次對包括風(fēng)險管理部在內(nèi)的各部門能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告直接報送總裁辦公會及董事會。此項工作也可結(jié)合年度審計、任期審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展。

第四十九條公司須注重建立具有風(fēng)險意識的公司文化，促進公司風(fēng)險管理水平、員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障公司風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

第五十條風(fēng)險管理文化建設(shè)須融入公司文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強員工風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機制。

第五十一條公司在內(nèi)部各個層面營造風(fēng)險管理文化氛圍。從董事會開始高度重視風(fēng)險管理文化的培育，總裁負責(zé)培育風(fēng)險管理文化的日常工作。高級管理人員須在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。

第五十二條大力加強員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準(zhǔn)則的行為，嚴(yán)肅查處。

第五十三條公司全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員須通過多種形式，努力傳播公司風(fēng)險管理文化，牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險、審慎處置機會風(fēng)險、崗位風(fēng)險管理責(zé)任重大等意識和理念。

第五十四條風(fēng)險管理文化建設(shè)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。

第五十五條建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強對風(fēng)險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。

第十章附則。

第五十六條本制度由公司總裁辦公會組織制定并負責(zé)解釋。

第五十七條本制度自印發(fā)之日起施行。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇八

第一條為推動公司全面風(fēng)險管理的實施，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。

第二條本制度旨在實現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：

(1)將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);。

(2)實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠;。

(3)確保遵循國家法律法規(guī);。

(4)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。

(5)取保公司建立針對各重大風(fēng)險的應(yīng)對策略和方案，使其不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

第四條為開展風(fēng)險管理工作，公司設(shè)立三級風(fēng)險責(zé)任體系：

(1)風(fēng)險決策機構(gòu)：風(fēng)險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負責(zé)重大風(fēng)險決策和制度發(fā)布。

(2)風(fēng)險專職機構(gòu)：全面風(fēng)險管理辦公室設(shè)在企管審計科，負責(zé)具體和日常風(fēng)險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報告工作。

2

組長：趙慶民。

副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范。

張金波黃新生王洪濤。

成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負責(zé)人為成員。

(1)對年度風(fēng)險管理提出總體目標(biāo)和要求;。

(3)審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案;。

(5)審議風(fēng)險管理組織機構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案;。

(8)審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告;。

(4)做好風(fēng)險信息匯總;。

3

(6)負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險管理工作;。

風(fēng)險職能部門職責(zé)：

(3)負責(zé)本部門風(fēng)險信息的收集和評估;。

(4)負責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進和完善工作;。

(5)及時按規(guī)定提交上報風(fēng)險管理信息、工作報告等;。

(6)做好本部門風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控;。

第三章風(fēng)險信息的收集和評估。

第七條戰(zhàn)略風(fēng)險信息收集的內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;。

(2)科技進步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容;。

(3)市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求;。

(4)公司主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;。

(5)與周邊對手相比，公司實力差距;。

(6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù);。

(1)負債、負債率、償債能力;。

4

(2)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;。

(3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款;。

(4)制造成本和管理費用、財務(wù)費用、銷售費用;。

(5)盈利能力;。

(6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);。

(7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計政策、會計估算、稅收政策等信息。

第九條市場風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)公司煤炭價格及供需變化;。

(2)能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化;。

(3)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;。

(4)稅收政策和利率變化情況;。

(5)潛在競爭者和替代品情況;。

第十條運營風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。

(2)新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等;。

(4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);。

(5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控5。

制系統(tǒng)失靈。

(6)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形;。

第十一條法律風(fēng)險信息收集內(nèi)容：

(1)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;。

(2)影響公司的新法律和政策;。

(3)員工道德操守的遵從性;。

(4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;。

(5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;。

第十二條風(fēng)險評估內(nèi)容。

(1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;。

(2)組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素;。

(3)戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素;。

(4)市場變動、價格變動、信用管理;。

(5)研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素;。

(6)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素;。

(7)營運安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護等安全環(huán)保因素;。

(8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動執(zhí)行因素;。

(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。

6

(10)其他內(nèi)部風(fēng)險因素;。

(1)經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟因素;。

(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;。

(3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素;。

(4)科技進步、工藝改進等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素;。

(5)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;。

(6)其他外部風(fēng)險因素。

第十三條風(fēng)險評估的方法。

(4)風(fēng)險評估主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進行評估;。

第十四條風(fēng)險評估的流程。

求提出采取的預(yù)防措施，整個風(fēng)險信息的收集要具體化，實事求是，符合現(xiàn)場實際，不能出現(xiàn)空話、套話。

(2)各風(fēng)險職能部門將風(fēng)險信息收集和風(fēng)險評估結(jié)果報全面風(fēng)險管理辦公室;。

(3)全面風(fēng)險管理辦公室將風(fēng)險信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫;。

(4)各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風(fēng)險評估報告;。

(3)風(fēng)險管理策略工具包括風(fēng)險承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補償、規(guī)避、控制等策略形式。

第十六條風(fēng)險解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對措施。

8

(4)公司全面風(fēng)險管理辦公室對風(fēng)險管理策略和解決方案進行審核匯總，重點檢查風(fēng)險應(yīng)對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報風(fēng)險管理決策委員會審核批準(zhǔn)。

第二十條風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的確定流程。

(1)各風(fēng)險職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍，并報全面風(fēng)險管理辦公室;。

(3)公司風(fēng)險管理決策委員會對重大風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進行審定，并批復(fù)執(zhí)行。

第二十一條風(fēng)險預(yù)警分為一般風(fēng)險和重大風(fēng)險預(yù)警。對于。

一般風(fēng)險預(yù)警各風(fēng)險職能單位按照風(fēng)險管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預(yù)警情況及時報全面風(fēng)險管理辦公室。

第二十二條對于重大風(fēng)險預(yù)警，指標(biāo)值超出藍色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進行上報;指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報全面風(fēng)險管理辦公室;指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會;指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍，直接上報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會，并啟動重大風(fēng)險危險處理預(yù)案。

第二十三條風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進包括持續(xù)的風(fēng)險管理監(jiān)督和風(fēng)險管理活動評價。

第二十四條全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險管理監(jiān)督檢查工作。重點檢查各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息庫是否完善加以改進;日常監(jiān)控是否及時并加以改進;風(fēng)險信息報告是否真實，風(fēng)險管理策略和風(fēng)險管理解決方案是否有效;檢查重大風(fēng)險、重大事件、重大決策風(fēng)險管理的有效性和完備性。

第二十五條全面風(fēng)險管理辦公室和各風(fēng)險職能部門應(yīng)加強自查工作，不斷改進風(fēng)險管理流程，完善風(fēng)險信息庫和風(fēng)險管理策略，加強風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進行自檢一次。

第二十六條公司全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險管理決策委員會提交各項重大和重要風(fēng)險管理的策略和解決方案的落實情況，并接受風(fēng)險管理決策委員會的監(jiān)督和考核。

(1)公正原則。

(2)可控性原則。

(3)適度激勵原則。

(4)年度考核與日常考評相結(jié)合原則。

第二十七條風(fēng)險考核內(nèi)容。

(1)風(fēng)險管理組織運行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運行等;。

(3)風(fēng)險管理策略和風(fēng)險解決方案制定和執(zhí)行情況;。

(4)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況，風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性;。

(5)風(fēng)險管理自查和報告情況：風(fēng)險自查工作、自查報告上報、風(fēng)險管理改進和整改工作情況。

(6)風(fēng)險管理實施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風(fēng)險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險信息與評估報告會。根據(jù)各單位提報的風(fēng)險信息及評估報告，由全面風(fēng)險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

第二十九條年度風(fēng)險考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標(biāo)準(zhǔn)進行打分，考核評分采用百分制。

第三十條全面風(fēng)險管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實防范日常運營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，確保公司各項生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運行。

第三十一條，公司對全面風(fēng)險管理工作實行專項獎懲，對考核結(jié)果前三名的分別實施3000元、20xx元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風(fēng)險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風(fēng)險管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎勵。

第三十二條建立健全風(fēng)險管理報告制度，各風(fēng)險管理部門定期向全面風(fēng)險管理辦公室報送本部門風(fēng)險管理報告;全面風(fēng)險管理辦公室定期向公司風(fēng)險管理決策委員會上報公司風(fēng)險管理報告。

(1)風(fēng)險信息收集和風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況;。

(2)風(fēng)險評估基本情況以及重大風(fēng)險確定情況;。

(3)風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度的確定;。

(4)風(fēng)險管理策略以及風(fēng)險解決方案制定情況;。

(5)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況;。

(7)內(nèi)控制度建立和完善情況;。

(8)風(fēng)險管理方案調(diào)整以及方案整改情況;。

第三十四條年度報告各風(fēng)險職能部門應(yīng)對上年度本部門風(fēng)險管理情況進行認真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風(fēng)險管理意見和建議等內(nèi)容，并對報告信息的真實性、完整性負責(zé)。

第三十五條全面風(fēng)險管理辦公室，每年年底，對各風(fēng)險職能部門年度管理報告進行審核和匯總，形成公司年度風(fēng)險管理報告，報公司風(fēng)險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實性、完整性負責(zé)。

第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號文同時廢止。

二〇一二年四月十一日。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇九

摘要：預(yù)算管理是將企業(yè)決策目標(biāo)、資源配置以預(yù)算的方式加以量化，使資源得到有效配置，從而提高生產(chǎn)效率，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的管理活動。包括預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核與激勵的管理控制系統(tǒng)。它有利于強化內(nèi)部管理，加強支出控制，降低經(jīng)營和管理成本，增強競爭能力，提高經(jīng)濟效益。本文就實行預(yù)算管理的意義和如何有效實行如下探討。

關(guān)鍵詞：預(yù)算管理企業(yè)應(yīng)用。

隨著市場經(jīng)濟不斷發(fā)展，大多數(shù)企業(yè)借鑒國外的管理經(jīng)驗，摸索運用預(yù)算管理方式，在探索、實踐中全面預(yù)算管理制度在我國逐步建立。國家經(jīng)貿(mào)委、財政部頒布的《國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強管理的基本規(guī)范（試行）》、《關(guān)于企業(yè)實行財務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》明確了全面預(yù)算管理的地位，有力推動了企業(yè)建立并實行全面預(yù)算管理制度。

1、重視過程控制，努力實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

作為以盈利為目的的生產(chǎn)組織，管理層希望通過運用各種管理措施促使它不斷發(fā)展壯大，必然會作出一個長遠發(fā)展戰(zhàn)略。而發(fā)展戰(zhàn)略又從年度工作規(guī)劃體現(xiàn)，這就要求工作規(guī)劃以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，才能促進發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)逐步實現(xiàn)。年度工作規(guī)劃是以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為前提，通過充分市場調(diào)研與分析來確定的，而市場是瞬息萬變的，市場的不斷變化，可能會影響企業(yè)資源配置的實現(xiàn)，影響產(chǎn)出結(jié)果。如產(chǎn)出結(jié)果不能適應(yīng)市場需求，那生產(chǎn)價值就不能得以實現(xiàn)，經(jīng)營目標(biāo)也不能實現(xiàn)。這就要求企業(yè)能根據(jù)市場變化并作出合理預(yù)測，及時調(diào)整年度的預(yù)算指標(biāo)，加強過程控制，以使預(yù)算能適應(yīng)市場行情。

2、有效防范財務(wù)風(fēng)險，促使企業(yè)規(guī)范運作。

降低和回避財務(wù)風(fēng)險是財務(wù)部門的一項重要工作。財務(wù)預(yù)算作為全面預(yù)算的一部分，其核心是現(xiàn)金預(yù)算。通過對現(xiàn)金持有量的合理安排和運作，根據(jù)資產(chǎn)運用水平?jīng)Q定負債的種類和結(jié)構(gòu)，使企業(yè)保持較高盈利水平。企業(yè)要回避財務(wù)風(fēng)險，就必須努力搞好財務(wù)預(yù)算，預(yù)測未來現(xiàn)金流量，盡早統(tǒng)籌安排，確?，F(xiàn)金鏈暢通。充分考慮財務(wù)風(fēng)險對生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響，通過預(yù)算合理安排好資金使用，根據(jù)應(yīng)收帳款回收情況和生產(chǎn)情況合理預(yù)測，可規(guī)劃付款日與企業(yè)未來現(xiàn)金流量，降低企業(yè)流動資產(chǎn)的擁有量，減少不必要的長期融資，抑制現(xiàn)金濫用，達到有效降低財務(wù)風(fēng)險的目的。

3、有利于加強考核，促進激勵機制實施。

全面預(yù)算是生產(chǎn)經(jīng)營計劃數(shù)量化和貨幣化的體現(xiàn)，為進行業(yè)績評價提供了基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)，便于對各部門實行量化的業(yè)績考核和獎懲措施，通過實施考核和獎懲措施能激發(fā)員工的積極性、主動性，促使企業(yè)順利完成預(yù)算任務(wù)，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略。

二、扎實推行全面預(yù)算，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。

1、建立組織機構(gòu)，加強溝通協(xié)調(diào)，發(fā)揮預(yù)算管理成效。

為切實發(fā)揮全面預(yù)算在經(jīng)營管理活動中的作用，必須健全組織機構(gòu)，在預(yù)算編制、執(zhí)行和評價中發(fā)揮應(yīng)有作用，預(yù)算管理機構(gòu)應(yīng)包含預(yù)算決策機構(gòu)、編制機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)，通過交流、協(xié)作、制約，達到合作、制衡的目的，充分發(fā)揮預(yù)算管理在經(jīng)營管理過程中的作用，規(guī)范經(jīng)營費用和管理支出，降低生產(chǎn)成本，增加經(jīng)濟效益，從而增強單位競爭力，在激烈的市場競爭中立于不敗之地。同時要強調(diào)的是預(yù)算編制是全員參與的活動，是全方位的整合管理的系統(tǒng)工程，它需要反復(fù)研究，綜合平衡各方利益。在預(yù)算編制中先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出，以企業(yè)年度發(fā)展目標(biāo)為基礎(chǔ)，以經(jīng)營方針、目標(biāo)利潤為前提，以銷售預(yù)算為起點，層層分解，自上而下、自下而上編制預(yù)算。

2、規(guī)范并細化全面預(yù)算內(nèi)容。

作為對單位經(jīng)營和管理費用全面規(guī)劃的預(yù)算，應(yīng)包括以下內(nèi)容：銷售預(yù)算、產(chǎn)量預(yù)算、采購預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算和總預(yù)算。可選用彈性預(yù)算、滾動預(yù)算、概率預(yù)算等方法，圍繞資金管理收支兩條線的理念，將生產(chǎn)經(jīng)營活動涉及的各個環(huán)節(jié)和方面全部納入預(yù)算管理范圍，盡量做到每個環(huán)節(jié)疏而不漏。預(yù)算編制時，每一收支項目的數(shù)字指標(biāo)必須依據(jù)翔實、確鑿的材料，根據(jù)發(fā)展規(guī)律，進行嚴(yán)密計算，不能憑主觀意識隨意編造。

財務(wù)預(yù)算是指為適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的要求，企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)和發(fā)展特點及對市場信息的分析，提出財務(wù)預(yù)算，有計劃、有步驟地實施財務(wù)決策，使財務(wù)管理活動從被動應(yīng)付和機械算賬轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂坪涂茖W(xué)理財，對提高經(jīng)營管理水平，加強財務(wù)監(jiān)控，提高經(jīng)濟效益有著積極的作用。通過設(shè)定預(yù)算管理體制，發(fā)揮預(yù)算部門和責(zé)任單位的作用，對預(yù)算期內(nèi)全部投入產(chǎn)出所對應(yīng)的收入、成本、費用逐級編制預(yù)算，分級控制并進行嚴(yán)格考核，從而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)。這樣使財務(wù)管理事后反映變?yōu)槭虑邦A(yù)算、事中控制和事后考評，變結(jié)果控制為過程控制，實行全員、全過程和全方位控制，形成內(nèi)部控制網(wǎng)絡(luò)，橫向到邊，縱向到底，逐點聯(lián)動，使經(jīng)營活動始終處于有效的控制狀態(tài)。

4、建立控制標(biāo)準(zhǔn)，強化成本管理。

成本是決定競爭能力和盈利水平的重要指標(biāo)，是影響經(jīng)濟效益的關(guān)鍵因素，是預(yù)算控制的重心。實行預(yù)算管理應(yīng)把成本控制作為提高經(jīng)濟效益的主要途徑，建立以成本控制為手段的管理制度。目前部分單位存在一些該計提的不計提、該分?jǐn)偛环謹(jǐn)傄詫崿F(xiàn)企業(yè)短期經(jīng)濟效益，粉飾經(jīng)營業(yè)績的現(xiàn)象，這造成了企業(yè)潛虧隱患，長此以往單位會陷入資金周轉(zhuǎn)困難，難以為繼的境地。因此必須重視成本預(yù)測，編制合理的成本預(yù)算，通過宣傳教育，使每個職工認識到降低成本是提高經(jīng)濟效益、求得生存發(fā)展的重要突破口，同時加大考核力度。同時建立有效的考核激勵機制，對各部門和責(zé)任人成本控制情況進行考核，結(jié)果與部門和個人的政治待遇、經(jīng)濟利益相掛鉤，以激發(fā)員工參加成本控制的熱情，促進成本的降低，從而增強經(jīng)濟效益，實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)。

5、確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

在經(jīng)營管理過程中要切實維護預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，將預(yù)算層層分解到各分廠、車間、部門、落實到每個員工和每道工序，使大家圍繞預(yù)算目標(biāo)，為實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)而努力。同時必須根據(jù)規(guī)定，由總經(jīng)理具體負責(zé)將月度、年度各預(yù)算項目實際發(fā)生值與控制計劃值差額控制在較小范圍內(nèi)；如遇特殊情況、突發(fā)事件導(dǎo)致支出超出年度預(yù)算、月度預(yù)算差額控制比例的項目，須由開支部門提出書面申請，并經(jīng)原批準(zhǔn)機構(gòu)審議通過后實施。同時要建立信息反饋系統(tǒng)，對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的最終實現(xiàn)。

參考文獻：

[1]廖明鳳.全面預(yù)算管理對現(xiàn)代企業(yè)管理的作用與對策中國外資20xx（7）.

[2]張振剛.淺談全面預(yù)算管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的作用現(xiàn)代會計20xx（5）.

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十

為貫徹落實北京分公司《關(guān)于開展全面風(fēng)險管理工作“回頭看”的通知》（中儲糧京[2011]438號）和分公司風(fēng)險防控視頻會議精神，扎實推進直屬庫規(guī)范內(nèi)部控制、加強全面風(fēng)險管理工作，根據(jù)本庫實際，制定本方案。

一、指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)、工作原則。

（一）指導(dǎo)思想。

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以促進直屬庫規(guī)范、穩(wěn)定、健康和可持續(xù)發(fā)展為目的，以規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制、促進企業(yè)加強全面風(fēng)險管理為重點，以《故城直屬庫內(nèi)控手冊》為依據(jù)，有計劃、有步驟地推進直屬庫規(guī)范內(nèi)部控制、加強全面風(fēng)險管理工作，切實提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力。

（二）總體目標(biāo)。

通過推進直屬庫規(guī)范內(nèi)部控制、加強全面風(fēng)險管理工作，使直屬庫基本建立比較完善、規(guī)范、有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的組織體系、制度體系、運行機制和監(jiān)督機制。

（三）工作原則。

1、分步推進的原則。采取分步驟、分階段的方式逐步推進，具體分為學(xué)習(xí)培訓(xùn)、自查、整改、重點檢查等四個階段。

2、分類實施的原則。2012年年底前基本完成直屬庫內(nèi)部控制的規(guī)范工作，全面風(fēng)險管理工作普遍得到加強。

3、逐步完善的原則。直屬庫在自查的基礎(chǔ)上，針對存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)提出明確的整改計劃，能完善的要及時完善，不能及時整改的應(yīng)提出完成整改的明確時限，不斷加以完善。

4、務(wù)求實效的原則。扎實抓好每個環(huán)節(jié)，確保不走過場，基本解決直屬庫在內(nèi)部控制和風(fēng)險管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，使直屬庫內(nèi)部控制明顯規(guī)范，全面風(fēng)險管理能力明顯加強。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)。

根據(jù)全面風(fēng)險防范管理工作的需要，經(jīng)中層以上干部會議研究，決定成立故城直屬庫全面風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人員如下：

長：裴榮耀。

黨委書記、庫主任。

副組長：夏硯華。

黨委委員、副主任。

高藝偉。

黨委委員、副主任兼總會計師。

成員：宋衛(wèi)華。

倉儲科科長。

王丙勝。

綜合科科長。

張會來。

業(yè)務(wù)科科長。

曹春紅。

監(jiān)管科科長。

管明鋒。

行政保衛(wèi)科科長下設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，辦公室設(shè)在綜合科。

三、工作范圍及檢查內(nèi)容。

（一）工作范圍。

本次推進直屬庫內(nèi)部控制、加強全面風(fēng)險管理工作的范圍包括直屬庫下設(shè)的六個科室。

（二）工作方式。

本次工作以各科室自查整改為主，庫領(lǐng)導(dǎo)小組組織重點檢查、督促整改為輔。

（三）檢查內(nèi)容。

主要檢查各科室參照《故城直屬庫內(nèi)控手冊》要求規(guī)范科室內(nèi)部控制的情況，以及根據(jù)北京分公司《關(guān)于開展全面風(fēng)險管理工作“回頭看”的通知》（中儲糧京[2011]438號）中提出的檢查內(nèi)容，開展全面風(fēng)險管理工作的情況。主要的檢查內(nèi)容包括以下幾個方面：

1、風(fēng)險防控措施落實情況。是否對前期開展的審計、倉儲大檢查、資金清理、人事勞資大檢查等所發(fā)現(xiàn)的問題進行了整改。

2、糧食管理風(fēng)險防控情況。在本庫之外庫點儲存的政策性糧食是否處在有效監(jiān)管之下；確保儲備糧“質(zhì)量良好、數(shù)量真實”的相關(guān)控制措施是否嚴(yán)格執(zhí)行；對糧食損耗及溢余處理是否符合規(guī)定和必要的手續(xù)；三賬是否真實、統(tǒng)一；糧食出入庫手續(xù)是否完善，是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)流程規(guī)定；相關(guān)崗位是否符合不相容要求，檢化驗設(shè)備、人員配置是否符合要求；衡器是否按要求進行了年檢。

4、財務(wù)資金管理風(fēng)險防控情況。庫存現(xiàn)金是否符合財經(jīng)制度要求；有無坐支資金及大額采購使用現(xiàn)金行為；印鑒及支票保管是否符合不相容崗位要求；資金支付審批手續(xù)是否完善；是否按照收購進度或合同約定支付收購資金；辦理財務(wù)資金個人卡是否有審批手續(xù)，操作是否符合有關(guān)規(guī)定；應(yīng)收賬款是否及時催收是否有先貨后款賣糧和先款后貨售糧行為；票據(jù)管理是否規(guī)范；對發(fā)票的真?zhèn)魏桶l(fā)票信息是否嚴(yán)格審核把關(guān)。

5、廉潔從業(yè)風(fēng)險防控情況。是否存在違規(guī)突擊提拔、調(diào)整干部；領(lǐng)導(dǎo)成員子女和親屬是否存在從事與本單位競爭或關(guān)聯(lián)交易活動；是否存在違規(guī)借用公款、公物情況；是否按照“三重一大”決策制度要求進行決策、按要求進行企務(wù)公開；有無越權(quán)、濫用職權(quán)和專權(quán)行為。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十一

摘要：為有效進行全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，文章以江門供電局的實踐為例，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新，專業(yè)歸口、分級負責(zé)，全面覆蓋、規(guī)范運作”的原則，構(gòu)建了一套符合供電企業(yè)運行管理特點的全面風(fēng)險管理體系。該體系有效地促進了全面風(fēng)險管理工作的提升，并為同類型供電企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系提供了參考。

1概述。

隨著創(chuàng)先工作的有序開展，江門供電局在安全生產(chǎn)風(fēng)險、財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險和廉潔風(fēng)險四個領(lǐng)域開展了專項風(fēng)險管理工作，但是對比全面風(fēng)險管理的要求，仍然存在以下不足：

風(fēng)險體系覆蓋的全面性有待提高。

江門局雖然在安全生產(chǎn)風(fēng)險、財務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險和廉潔風(fēng)險四個領(lǐng)域開展了專項風(fēng)險管理工作，但并未建立覆蓋全部領(lǐng)域的全面風(fēng)險管理體系框架，如戰(zhàn)略、市場和公共關(guān)系等方面的風(fēng)險仍缺乏有效的管控措施。

專業(yè)風(fēng)險管理的協(xié)調(diào)性有待加強。

目前，江門局安全、財務(wù)與經(jīng)營、法律、廉潔四個領(lǐng)域已經(jīng)開展專項風(fēng)險管理工作，但是各領(lǐng)域之間的管理工作尚未有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。專項風(fēng)險管理工作由各專業(yè)部門牽頭開展，各專業(yè)領(lǐng)域之間交叉和重合的風(fēng)險管控工作尚未得到有效統(tǒng)籌。隨著全面風(fēng)險管理體系建設(shè)工作的不斷開展，戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、公共關(guān)系風(fēng)險也納入風(fēng)險管理的范圍，自此風(fēng)險管控涉及專業(yè)面更廣泛，如果各領(lǐng)域之間缺乏系統(tǒng)運作和協(xié)調(diào)性，這七大類風(fēng)險管控就會顯得雜亂無章，無法全面管控。

風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的實用性有待提升。

各專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫只是對風(fēng)險信息進行了簡單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業(yè)領(lǐng)域都識別出大量的風(fēng)險點信息，但是對于一些真正影響企業(yè)決策、安全生產(chǎn)、經(jīng)營策略的重大風(fēng)險，沒能制定切實有效的風(fēng)險應(yīng)對措施，導(dǎo)致風(fēng)險數(shù)據(jù)庫只是風(fēng)險點的累加而實用性不強。

風(fēng)險文化建設(shè)的有效性有待加強。

風(fēng)險文化和風(fēng)險意識的建設(shè)水平不高。目前，江門局風(fēng)險管理文化氛圍亟需提升，部分人員對風(fēng)險管理不夠積極主動，對于風(fēng)險的危害性、易發(fā)性不夠重視。各領(lǐng)域風(fēng)險文化建設(shè)舉措執(zhí)行力不強，存在走過場的現(xiàn)象。此外，風(fēng)險管理人員的專業(yè)知識和管理能力也有待加強。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十二

一、指導(dǎo)思想 圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)。

二、方案參考依據(jù)

《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》國資發(fā)改革[2017]108號；《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》魯國資企改〔2017〕22號；財政部發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。

三、總體策略

（一）方案內(nèi)容

3、根據(jù)風(fēng)險管理策略制定具體的實施策略，確定具體的風(fēng)險管理目標(biāo)、對策、組織領(lǐng)導(dǎo)、管理流程、投入資源，以及風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風(fēng)險管理工具，也即建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。

4、建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。

5、建立風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進機制，及時跟蹤風(fēng)險及管理狀況，建設(shè)并及時更新風(fēng)險信息庫，并根據(jù)風(fēng)險監(jiān)督結(jié)果對風(fēng)險管理工作進行相應(yīng)改進與提升，從而保證企業(yè)全面風(fēng)險管理的效果。

（二）取得的成果

通過以上工作內(nèi)容，我們會為公司出具以下工作成果：

1、公司風(fēng)險信息庫

2、公司風(fēng)險評估報告。

3、公司全面風(fēng)險管理策略。

4、公司全面風(fēng)險管理解決方案（或稱為內(nèi)部控制手冊），包括（1）公司風(fēng)險管理職能體系；（2）重大風(fēng)險管理職責(zé)分工；（3）針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運營、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程制定的制度、程序和措施；（4）風(fēng)險管理體系考核辦法。

5、建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

6、全面風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進制度

（三）實現(xiàn)或達到的目標(biāo)

1、確保將風(fēng)險控制在與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。

2、確保內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實現(xiàn)真實可靠的信息溝通。

3、確保遵守有關(guān)法律法規(guī)。

4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，減少實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性。

5、確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，保護公司不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

二、具體方案和完成時間

（一）初始信息收集

1、收集內(nèi)容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風(fēng)險信息等。

2、收集方式：初步調(diào)查問卷、訪談等。

3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風(fēng)險管理初始信息。

4、制定風(fēng)險辨識評估計劃。

本階段所需時間約 個工作日。

（二）辨識、分析、評價風(fēng)險

辨識：

1、在公司各部門發(fā)放風(fēng)險辨識調(diào)查問卷，要求部門領(lǐng)導(dǎo)從自己業(yè)務(wù)和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風(fēng)險。

2、匯總風(fēng)險辨識調(diào)查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險業(yè)務(wù)流程分別編制風(fēng)險評估問卷，并發(fā)至相關(guān)部門，要求相關(guān)部門為各種可能的或潛在的風(fēng)險打分。

3、根據(jù)事先制定的評估標(biāo)準(zhǔn)，對收回的風(fēng)險評估問卷進行初步分析，提煉風(fēng)險事件，并在公司職能部門進行訪談和研討，確認辨識結(jié)果，形成風(fēng)險信息列表。

本階段所需時間約 個工作日。

分析：

1、根據(jù)風(fēng)險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。

2、分析各風(fēng)險及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)或關(guān)鍵績效指標(biāo)的影響路徑和影響大小。

本階段所需時間約 個工作日。

評價：

1、確定風(fēng)險重要性的評價標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險進行綜合評價及比較排序，形成初步評價結(jié)果。

2、開展部門訪談或研討，對評價結(jié)果進行修正。

3、征詢公司領(lǐng)導(dǎo)意見，確認評價結(jié)果。

4、形成風(fēng)險評價的結(jié)論，即評估風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。

5、形成xx公司風(fēng)險庫。

本階段所需時間約 個工作日。

（三）編制《風(fēng)險評估報告》

個人認為該報告是對前面三個環(huán)節(jié)即風(fēng)險辨識、分析、評價的一個匯總，內(nèi)容可分為三個部分，第一部分 公司存在的重大風(fēng)險； 第二部分 重大風(fēng)險的分析和說明；第三部分 風(fēng)險可能對公司的戰(zhàn)略目標(biāo)或經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生的影響。

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全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十三

國資委印發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》定義：“全面風(fēng)險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險控制措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法?！?/p>

2012年至今，國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了復(fù)雜而深刻的變化，我國穩(wěn)經(jīng)濟、保增長的任務(wù)更加艱巨，企業(yè)面臨的不確定因素驟然增加，企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險更加嚴(yán)峻，很多原本隱形的風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實的危機。伴隨著勞動力等要素成本持續(xù)上升，資源和環(huán)境約束日益增強，外需增長的空間萎縮，傳統(tǒng)比較優(yōu)勢逐漸缺失等嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，企業(yè)各種結(jié)構(gòu)性、深層次的矛盾集中顯現(xiàn)，這使得現(xiàn)階段全面風(fēng)險管理提升工作顯得尤為迫切，綜觀分析，目前我國全面風(fēng)險管理工作仍存在以下幾個問題：

雖然一些企業(yè)高層的管理能力較以往有大幅提升，對風(fēng)險也有初步認識，在某種程度上是響應(yīng)國資委號召，搭建了全面風(fēng)險管理體系框架，建立了組織架構(gòu)和規(guī)章制度，每年進行風(fēng)險辨識、評估，定期向國資委提交風(fēng)險管理報告，但潛意識里仍認為企業(yè)風(fēng)險管理工作可有可無，風(fēng)險意識及對風(fēng)險管理的本質(zhì)理解不到位，致使風(fēng)險管理工作流于形式，浮在面上。

風(fēng)險管理工作可以說無處不在，企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的過程就是風(fēng)險管理的過程，這就要求作為生產(chǎn)業(yè)務(wù)部門需要對風(fēng)險進行有效管控，職能管理部門對風(fēng)險進行及時監(jiān)督。事實上，企業(yè)有些業(yè)務(wù)部門對風(fēng)險管理職能有誤解，認為有了風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理委員會，控制風(fēng)險就與本部門沒有關(guān)系了，但是風(fēng)險管理工作不是一個部門的事情，也不是風(fēng)險管理委員會的事情，僅僅依靠一個部門、一個委員會對公司經(jīng)營業(yè)務(wù)中“無處不在”的風(fēng)險進行直接而不分重點的管理，往往會導(dǎo)致全面風(fēng)險管理體系運行不暢。加之一些企業(yè)風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)管理部門缺乏有效溝通，也造成風(fēng)險管理與企業(yè)現(xiàn)有管理體系難以融合，使得風(fēng)險管理工作無處下手。

產(chǎn)生上述問題的根源，就在于企業(yè)對風(fēng)險管理工作重視度不高，認為風(fēng)險管理職能僅僅定位于建體系、作分析、寫報告，沒有與現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程相融合，沒有賦予風(fēng)險管理職能部門一個明確的定位，沒有搞清楚風(fēng)險管理部門應(yīng)該如何發(fā)揮作用，沒有有效提高各業(yè)務(wù)部門和管理部門的主觀能動性的激勵機制，這些都是企業(yè)應(yīng)該關(guān)注的問題。

在企業(yè)里，要把風(fēng)險管理工作當(dāng)作是“一把手”工程、領(lǐng)導(dǎo)工程，領(lǐng)導(dǎo)重視是成功開展各項工作的一條普遍經(jīng)驗，有了領(lǐng)導(dǎo)的支持和強有力的推動，各項工作才得以順利開展實施，作為風(fēng)險管理工作，只有領(lǐng)導(dǎo)的全力支持和正確正位，才可以使風(fēng)險管理工作擲地有聲，并得以充分貫徹與落實。

風(fēng)險管理工作在企業(yè)管理中要定位清晰、分工明確，要把風(fēng)險管理部門管理轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險管理職能部門的“風(fēng)險管理”、業(yè)務(wù)部門的“管理風(fēng)險”到內(nèi)部審計的“督促管理”。企業(yè)只有明確風(fēng)險管理的定位和風(fēng)險管理職能部門的。定位，才能深刻認識風(fēng)險管理對企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實和長遠意義，并將提升全面風(fēng)險管理水平作為管理提升的一項重要內(nèi)容。

全面風(fēng)險管理工作在2012年作為13項管理提升之一，說明風(fēng)險管理工作不能僅僅浮在面上，要扎根業(yè)務(wù)，要接地氣，這不是制度能解決的問題，需要和績效考評結(jié)合起來，建立一套公平、公正、公開的，具有可操作性的獎懲制度，積極鼓勵員工對于發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險點提出建議，提出管理策略和控制措施，進行有效的監(jiān)管防范，減少風(fēng)險發(fā)生的可能性，督促風(fēng)險管理工作真正落到實處。

作為企業(yè)來講，要將風(fēng)險管理工作從滿足國資委要求逐步轉(zhuǎn)變注重實際效果，把風(fēng)險管理工作作為一項長效工作機制，由“要我防范”變“我要防范”，讓各業(yè)務(wù)部門主動主動提出而不是被動派給，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的主觀能動性，將風(fēng)險意識轉(zhuǎn)化為員工本職份內(nèi)之事，使企業(yè)風(fēng)險管理由風(fēng)險揭示型向風(fēng)險預(yù)警型轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)對重大風(fēng)險管理全過程的動態(tài)監(jiān)控，強化風(fēng)險的事前防范和事中控制，實現(xiàn)風(fēng)險管理成本效益最大化。

企業(yè)發(fā)展，文化先行。在企業(yè)全面風(fēng)險管理的過程中，要始終將風(fēng)險管理的理念深植于企業(yè)的文化建設(shè)中，把風(fēng)險管理文化和企業(yè)經(jīng)營理念有機融合在一起，體現(xiàn)在企業(yè)各項業(yè)務(wù)和管理活動中，使風(fēng)險管理理念和文化在企業(yè)內(nèi)部生根發(fā)芽，樹立“風(fēng)險無處不在，風(fēng)險無時不有”的理念，提高企業(yè)員工的風(fēng)險意識、責(zé)任意識和發(fā)展意識，形成“懂風(fēng)險、談風(fēng)險、管風(fēng)險”的良好局面。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十四

企業(yè)風(fēng)險，指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。在當(dāng)今復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境中，每個企業(yè)都面臨眾多的風(fēng)險因素，除了火災(zāi)、財產(chǎn)損害、業(yè)務(wù)中斷等傳統(tǒng)風(fēng)險以外，還有不斷涌現(xiàn)的戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、人員風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和法律風(fēng)險等。面對這些風(fēng)險因素，企業(yè)要實現(xiàn)其價值最大化和可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。就不僅要關(guān)注獨立的、個別的風(fēng)險，更要進行全面風(fēng)險管理。這是時代發(fā)展的必然要求。是市場經(jīng)濟中企業(yè)持續(xù)生存與發(fā)展的重要保證。

全面風(fēng)險管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)。通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中，執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程。培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)。從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

從國際上看，許多國家已從制度安排上著手建立以風(fēng)險容量控制為中樞的相關(guān)風(fēng)險全面管理框架。如美國薩班斯法案的實施。對在美上市公司的治理和管理控制提出了更高的要求，該法案404條款(管理層對內(nèi)部控制的評價)規(guī)定了內(nèi)部控制方面的要求和內(nèi)部控制評價報告，這對美國企業(yè)內(nèi)部流程梳理、加強財務(wù)投資監(jiān)管、提高管理透明度等方面產(chǎn)生相當(dāng)大的影響。2004年，美國著名的反虛假財務(wù)報告委員會下屬贊助委員會coso在內(nèi)部控制框架概念基礎(chǔ)上，提出一個概念全新的coso報告《企業(yè)風(fēng)險管理――總體框架》(簡稱ebm)，使內(nèi)部控制研究發(fā)展到一個新的階段。coso委員會提出，企業(yè)風(fēng)險管理是企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與的一個過程，應(yīng)用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定和企業(yè)的各個部門和各項經(jīng)營活動，用于確定可能影響企業(yè)的潛在事項，并在其風(fēng)險偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險，從而對企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)提供合理保證。

從國內(nèi)來看，中央政府已越來越重視風(fēng)險控制，將風(fēng)險管理提高到企業(yè)管理的重要位置。2006年6月。國務(wù)院國資委發(fā)布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》。對中央企業(yè)如何開展全面風(fēng)險管理工作提出了總體原則，并對企業(yè)風(fēng)險管理的基本流程、組織體系、風(fēng)險評估等方面進行了比較詳細的引導(dǎo)。該《指引》的出臺，對國有資產(chǎn)的保值增值和企業(yè)的健康發(fā)展。將起到一定積極作用，為我國企業(yè)應(yīng)對經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)和市場經(jīng)濟條件下的內(nèi)外風(fēng)險，提供了指南。2007年3月全國工商聯(lián)發(fā)布《關(guān)于指導(dǎo)民營企業(yè)加強危機管理工作的若干意見》，指導(dǎo)民營企業(yè)增強危機意識，建立防范風(fēng)險的危機預(yù)警機制和用于解決危機的應(yīng)急處理機制，提高危機防范與危機化解的能力和水平。由此可見，我國在企業(yè)全面風(fēng)險管理方面已經(jīng)邁出了一大步，已經(jīng)從初始的意識教育發(fā)展階段上升到具體策劃實施的實質(zhì)性階段。但是，全面風(fēng)險管理在我國企業(yè)管理中還屬于相對薄弱的環(huán)節(jié)。許多企業(yè)缺乏經(jīng)驗，風(fēng)險意識不強，風(fēng)險管理手段相對匱乏。因此。廣泛開展企業(yè)全面風(fēng)險管理理論與實踐研究。積極借鑒國際上企業(yè)全面風(fēng)險管理技術(shù)和經(jīng)驗，努力提高我國企業(yè)全面風(fēng)險管理水平，將是我國政府和企業(yè)面臨的日益緊迫的重要任務(wù)。

二、全面把握企業(yè)全面風(fēng)險管理的基本流程與要求。

企業(yè)全面風(fēng)險管理不同于企業(yè)個別風(fēng)險管理。它需要對企業(yè)各種風(fēng)險進行統(tǒng)一、集中的識別、排序和控制，需要建立科學(xué)的全面風(fēng)險管理流程，保證企業(yè)全面風(fēng)險管理工作的有序性和有效性。為了更好地指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險管理工作，《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》第五條詳細提出了我國中央企業(yè)全面風(fēng)險管理基本流程的主要工作，具體包括：

收集風(fēng)險管理初始信息是企業(yè)全面風(fēng)險管理的首要環(huán)節(jié)，其目的在于及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能面臨的各種風(fēng)險。為企業(yè)風(fēng)險評估提供依據(jù)。

不同的風(fēng)險，源于企業(yè)內(nèi)外不同方面，而且隨時隨地都有可能發(fā)生。因此，收集風(fēng)險管理初始信息應(yīng)該貫穿于企業(yè)所有的業(yè)務(wù)單位，并且作為一項經(jīng)常性工作。它要求企業(yè)有效地建立風(fēng)險信息收集與管理系統(tǒng)，廣泛、持續(xù)地收集與企業(yè)各種風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外初始信息。主要包括與企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險相關(guān)的國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策、經(jīng)濟運行情況、產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)進步與技術(shù)政策、市場供給與市場需求變化、競爭對手有關(guān)情況、本企業(yè)戰(zhàn)略與內(nèi)部條件、有關(guān)法律法規(guī)等。

(二)進行風(fēng)險評估。

企業(yè)風(fēng)險評估，是對所收集的風(fēng)險管理初始信息企業(yè)各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行的風(fēng)險評估，具體包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價三個步驟，其目的在于查找和描述企業(yè)風(fēng)險，評價所識別出的各種風(fēng)險對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度和風(fēng)險價值，給出風(fēng)險控制的優(yōu)先次序等。

風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價，是一項專業(yè)性和組織性很強的管理工作?？梢杂善髽I(yè)組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位進行，也可以聘請外部專家乃至有資質(zhì)、信譽好、專業(yè)能力強的中介機構(gòu)協(xié)助進行。但無論如何，都要采取定性與定量相結(jié)合的方法，如問卷調(diào)查、專家咨詢、管理層訪談、集體討論、情景分析、統(tǒng)計分析、模擬分析等。為了提高風(fēng)險評估的質(zhì)量與效率，還要統(tǒng)一制定各種風(fēng)險度量單位和風(fēng)險評估模型，要保證風(fēng)險評估的前提假設(shè)、數(shù)據(jù)來源和評估程序的合理性與準(zhǔn)確性。對各類風(fēng)險之間的相互關(guān)系，也要進行必要的相關(guān)分析，以便對各種風(fēng)險進行集中管理。此外，風(fēng)險評估也是一項經(jīng)常性工作，需要進行動態(tài)管理。

制定風(fēng)險管理策略，就是根據(jù)內(nèi)外條件，對所識別出的各種風(fēng)險，按照所給出的優(yōu)先次序。圍繞企業(yè)目標(biāo)與戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償和風(fēng)險控制等風(fēng)險管理工具，確定風(fēng)險管理所需要的人力與物力資源的配置原則。這是風(fēng)險控制的首要環(huán)節(jié)，決定著企業(yè)風(fēng)險控制的成本與效率。企業(yè)應(yīng)該定期總結(jié)和分析所制定的風(fēng)險管理策略的合理性和有效性，對不適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理策略進行及時的修正或調(diào)整。

(四)提出和實施風(fēng)險管理解決方案。

提出和實施風(fēng)險管理解決方案，就是根據(jù)所制定的風(fēng)險管理策略。針對各類風(fēng)險或各項重大風(fēng)險制定風(fēng)險解決方案。這是對風(fēng)險管理策略的具體落實。一般包括：提出和確定風(fēng)險解決的具體目標(biāo)、所需要的組織領(lǐng)導(dǎo)、所涉及的管理與業(yè)務(wù)流程、所需要的條件、手段以及各種內(nèi)控制度等，以及風(fēng)險事件發(fā)生之前、之中和之后應(yīng)該采取的具體應(yīng)對措施(包括外包方案)以及風(fēng)險管理工具。

所制定的風(fēng)險管理解決方案，應(yīng)該滿足合規(guī)性要求，同時要注重成本、質(zhì)量與效率的平衡，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略、風(fēng)險控制與運行效率的統(tǒng)一，保護自身商業(yè)秘密，防止自身對外包解決方案產(chǎn)生依賴性風(fēng)險。

企業(yè)風(fēng)險管理的重點是對事關(guān)企業(yè)生存與發(fā)展的重大風(fēng)險的識別、分析與控制。因此，企業(yè)應(yīng)該以重大風(fēng)險、重大事件、重大決策和重要管理與業(yè)務(wù)流程為重點，對上述各項風(fēng)險管理工作實施情況進行監(jiān)督，并且采取有效的方法對其有效性進行檢驗。根據(jù)監(jiān)督和檢驗結(jié)果，對所存在的問題或缺陷加以改進。

為了加強風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進工作，企業(yè)應(yīng)該建立健全風(fēng)險管理工作自查制度、監(jiān)督評價制度(包括外部評價制度)、報告制度和信息反饋系統(tǒng)，為改進和有效落實風(fēng)險管理策略和風(fēng)險管理解決方案提供保證。

(一)提高企業(yè)高層管理者綜合素質(zhì)，增強高層管理者全面風(fēng)險管理能力。

企業(yè)全面風(fēng)險管理水平，取決于高層管理者的風(fēng)險偏好、處理風(fēng)險事件的態(tài)度、方法和能力。這就要求企業(yè)高層管理者必須擁有專門的風(fēng)險管理知識、才能和智慧，形成一套系統(tǒng)的風(fēng)險管理理念，樹立科學(xué)的風(fēng)險應(yīng)對策略觀，以確保履行其風(fēng)險監(jiān)控責(zé)任，引導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險管理文化的形成，推動企業(yè)風(fēng)險管理系統(tǒng)的合理構(gòu)建。與此相適應(yīng)，在選拔、聘用和考核企業(yè)高層管理者時，應(yīng)該強調(diào)其風(fēng)險意識、風(fēng)險管理態(tài)度與風(fēng)險管理能力，要從制度設(shè)計著手，引導(dǎo)或迫使企業(yè)高層管理者不斷提高其自身綜合素質(zhì)，增強其全面風(fēng)險管理能力。

(二)塑造風(fēng)險管理文化，增強全員風(fēng)險管理意識。

的重要組成部分，其內(nèi)容主要包括風(fēng)險管理理念、風(fēng)險控制行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險管理環(huán)境。在風(fēng)險管理文化建設(shè)中。要倡導(dǎo)和強化“全員的風(fēng)險管理意識”，通過各種途徑將風(fēng)險管理理念傳遞給每一個員工，并且內(nèi)化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣;要在企業(yè)內(nèi)部形成風(fēng)險控制的文化氛圍和職業(yè)環(huán)境。使企業(yè)能敏銳地感知風(fēng)險、分析風(fēng)險、防范風(fēng)險。

設(shè)立風(fēng)險管理機構(gòu)，構(gòu)筑全面風(fēng)險管理組織體系，是提高企業(yè)風(fēng)險管理水平的重要保證。主要涉及到：企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理職能部門、內(nèi)部審計部門、法律事務(wù)部門以及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及其職責(zé)。董事會應(yīng)該成為企業(yè)全面風(fēng)險管理工作的最高決策者和監(jiān)督者，就企業(yè)全面風(fēng)險管理的有效性對股東會負責(zé)。董事會內(nèi)部可以設(shè)置風(fēng)險管理委員會，專門研究和制定企業(yè)風(fēng)險管理政策與策略等。經(jīng)理層應(yīng)該成為企業(yè)全面風(fēng)險管理政策與策略的執(zhí)行者，主要負責(zé)企業(yè)全面風(fēng)險管理的日常工作。就企業(yè)全面風(fēng)險管理工作的有效性對董事會負責(zé)。企業(yè)風(fēng)險管理職能部門等內(nèi)部有關(guān)部門。應(yīng)該形成各有分工、各司其責(zé)、相互聯(lián)系、相互配合的有機整體。各機構(gòu)人員應(yīng)該由熟悉本職工作，能對個案做出風(fēng)險評估和處理的專家或?qū)ｉT人才組成。根據(jù)各企業(yè)經(jīng)營特點，應(yīng)該確立各部門、各單位風(fēng)險控制的重點環(huán)節(jié)和重點對象。制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對方案;監(jiān)督企業(yè)決策層和各部門、各單位的規(guī)范運作。風(fēng)險發(fā)生時。風(fēng)險管理組織系統(tǒng)應(yīng)該能夠全面有效地指導(dǎo)和協(xié)調(diào)風(fēng)險應(yīng)對工作。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十五

在企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展過程中，風(fēng)險總是無時不有、無處不在的，伴隨著企業(yè)的整個生命周期，給企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)帶來了一定的不確定性，因此，如何有效地管理風(fēng)險成為所有企業(yè)不可避免的難題。近年來風(fēng)險管理的各種標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范紛紛出臺，已被社會各界，尤其是企業(yè)界廣泛關(guān)注和倡導(dǎo)，并被成功地應(yīng)用于企業(yè)的各個管理領(lǐng)域中，為各個管理領(lǐng)域的健康運轉(zhuǎn)起到了良好的保障作用。就我國目前企業(yè)開展全面風(fēng)險管理的現(xiàn)狀來看，還存在著很多有待解決的問題，所以就要求企業(yè)采用科學(xué)合理的方法構(gòu)建和實施全面風(fēng)險管理，以此來保證企業(yè)的順利運行。

近年來國際化競爭的逐漸加劇，我國企業(yè)積極學(xué)習(xí)國際先進的技術(shù)和管理經(jīng)驗，在管理、技術(shù)等方面都取得了很大的進步，但距離國際先進水平還存在很大的差距，特別是在風(fēng)險管理意識及風(fēng)險管理水平方面凸顯不足，如：有的企業(yè)決策一人獨大，缺乏科學(xué)的決策過程；有的企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定急功近利；有的企業(yè)財務(wù)管理混亂，財務(wù)信息不真實；有的企業(yè)全員法律意識及經(jīng)營活動的合規(guī)要求還不夠等等。近些年來國內(nèi)外發(fā)生各類風(fēng)險事件，如：英國巴林銀行倒閉、日本八佰伴百貨破產(chǎn)、四川長虹apex事件，反映了沒有風(fēng)險意識、缺乏風(fēng)險管理給企業(yè)造成的嚴(yán)重后果。

目前，我國有相當(dāng)多的企業(yè)缺乏風(fēng)險意識，沒有從戰(zhàn)略高度認識風(fēng)險管理的重要性，風(fēng)險管理工作被動。企業(yè)的風(fēng)險管理存在片面性、暫時性、間斷性，往往是企業(yè)出現(xiàn)了風(fēng)險才意識到風(fēng)險管理的重要性，才進行風(fēng)險應(yīng)對。此外，企業(yè)缺乏對風(fēng)險進行定期分析和評估，降低了企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化、管理和規(guī)避風(fēng)險的能力。而企業(yè)在短期經(jīng)濟利益驅(qū)動下，忽視某些行為決策對企業(yè)未來發(fā)展產(chǎn)生的潛在風(fēng)險，對企業(yè)面臨的風(fēng)險不能進行全面系統(tǒng)的分析，從而導(dǎo)致企業(yè)蒙受巨大損失。

從我國企業(yè)對全面風(fēng)險管理方面的現(xiàn)狀來看，組織職能體系不夠完善也是主要問題之一，在管理過程中，職能往往只存在一定的層面的上，即便是有相關(guān)的管理部門，其承擔(dān)風(fēng)險的主體也不夠明確，在風(fēng)險發(fā)生的時候，各個部門之間經(jīng)常會出現(xiàn)推諉的情況，而不能夠?qū)︼L(fēng)險發(fā)生進行積極的應(yīng)對工作。

雖然經(jīng)過近幾年企業(yè)對全面風(fēng)險管理的逐步完善，企業(yè)的風(fēng)險管理已經(jīng)形成了相對完整的框架和制度，但是對于大多數(shù)的企業(yè)來說，還存在著全面風(fēng)險管理制度和流程不健全的情況，沒有結(jié)合企業(yè)的自身特點制定具有針對性的制度和流程，使企業(yè)的全面管理制度不存在具體的操作性。

在我國，大多數(shù)企業(yè)在全面風(fēng)險管理工作方面，更多地是處于導(dǎo)入階段，而同時，也存在著一部分企業(yè)管理人員對企業(yè)全面風(fēng)險管理的框架和概念還不夠熟悉，從而導(dǎo)致了無論風(fēng)險辨識、風(fēng)險評估，還是風(fēng)險應(yīng)對手段，都出現(xiàn)了相對單一的情況，局限于定性化，隨意性較強，缺乏科學(xué)有效的定量化工作。

全面管理一是不僅僅集中于財務(wù)方面的風(fēng)險，還有戰(zhàn)略風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等企業(yè)經(jīng)營管理中面臨的各種風(fēng)險，二是風(fēng)險管理組織不只是風(fēng)險管理部門，而是全員參與的，既包含公司股東會、董事會層面，也包括各個具體的業(yè)務(wù)部門。

即將全面風(fēng)險管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的企業(yè)組織管理機構(gòu)，形成金字塔型的組織架構(gòu)。全面風(fēng)險管理的宏觀決策要統(tǒng)一，企業(yè)全面風(fēng)險管理政策、制度和流程等方面要集中，而對全面風(fēng)險管理的操作層面要實行微觀分散化。

將全面風(fēng)險管理的日常監(jiān)控職能直接設(shè)置到業(yè)務(wù)經(jīng)營部門內(nèi)，使風(fēng)險管理更貼近業(yè)務(wù)端，這樣更利于及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、預(yù)警風(fēng)險、控制風(fēng)險，體現(xiàn)全面風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)運行不可分離的特征。

在風(fēng)險識別、評價、預(yù)警等方面，盡可能地定量化，減少定性。建立全面風(fēng)險管理指標(biāo)體系時，既要借鑒國內(nèi)外企業(yè)的先進經(jīng)驗，也要考慮企業(yè)自身當(dāng)前的實際狀況，確保所設(shè)計的全面風(fēng)險管理量化行之有效。

企業(yè)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)是使風(fēng)險管理成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機組成部分，其整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當(dāng)?shù)娜藛T責(zé)任分配基礎(chǔ)之上的，企業(yè)風(fēng)險管理一定要和企業(yè)的戰(zhàn)略管理相結(jié)合，要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)和計劃，并將其與企業(yè)業(yè)務(wù)及業(yè)績目標(biāo)結(jié)合起來。

在橫向上，全面風(fēng)險管理體系建設(shè)要有“廣度”，要覆蓋到全面風(fēng)險管理所有要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息和交流、監(jiān)控；對于企業(yè)面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險都要全面分析和評估，并制定應(yīng)對策略和手段；在縱向上，要有“深度”，要貫穿于企業(yè)的各個層級，改變過去只在公司某一層面設(shè)置組織體系和職能的狀況，上至企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)層面，下到企業(yè)最基本業(yè)務(wù)單元（末級），都要建立健全全面風(fēng)險管理組織體系和職能。

從風(fēng)險管理的目標(biāo)設(shè)定，到企業(yè)各類風(fēng)險信息收集和辨識，對風(fēng)險的分析和評價，風(fēng)險過程的監(jiān)控，再到對風(fēng)險的應(yīng)對策劃和手段，確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序，執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程來看，企業(yè)風(fēng)險管理活動就是一個動態(tài)的過程，因此，企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建要過程化、動態(tài)化。做到內(nèi)控有明確的標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)有系統(tǒng)的流程，操作有詳細的手冊，過程有動態(tài)的監(jiān)控，事后有嚴(yán)格的考核。

風(fēng)險意識是風(fēng)險管理必不可少的一項工作，對風(fēng)險的正確認識可以幫助企業(yè)得到良好的發(fā)展。因此，企業(yè)應(yīng)該提高全員的風(fēng)險意識，樹立現(xiàn)代的風(fēng)險管理理念，把企業(yè)所而臨的風(fēng)險和其所存在的機遇進行全而的考慮，通過對風(fēng)險的充分認識，達到對風(fēng)險的防范和化解，并且在此過程為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造價值和利潤，樹立正確的`風(fēng)險管理理念主要是讓企業(yè)的全體員工都能參與到風(fēng)險的管理來，將風(fēng)險的管理貫穿到生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，使每個層次的管理者和工作人員都能充分認識到自身工作與風(fēng)險管理之間存在的必然聯(lián)系，從而更好對風(fēng)險進行管理。

建立全而風(fēng)險管理組織體系，明確全而風(fēng)險管理責(zé)任框架也是企業(yè)全而風(fēng)險管理實施的一項重要任務(wù)，管理組織系統(tǒng)主要包括對風(fēng)險管理委員和風(fēng)險管理小組的設(shè)立以及對風(fēng)險管理部門職能的確立等等。只有將各個部門進行明確的劃分，在企業(yè)全而風(fēng)險的管理，才能將具體工作落實到具體部門，將各個防線的運行充分的滲透到企業(yè)的各項業(yè)務(wù)和操作環(huán)的全過程，以此來確保企業(yè)全而風(fēng)險管理工作的預(yù)定目標(biāo)能夠順利實現(xiàn)。

對風(fēng)險事故的分析以及對風(fēng)險管理信息的整理對企業(yè)實現(xiàn)全而風(fēng)險管理也能夠發(fā)揮很重要的作用，企業(yè)可以針對國內(nèi)外的一切企業(yè)所發(fā)生的戰(zhàn)略風(fēng)險、財產(chǎn)風(fēng)險以及市場風(fēng)險等事例進行收集與整理，并且對這此事件進行初步的解析工作，對造成風(fēng)險的原因、風(fēng)險對企業(yè)的危害情況以及各個企業(yè)對事件的處理進行進行充分的分析，將這此事故給企業(yè)帶來的經(jīng)驗與教訓(xùn)進行整理，為企業(yè)開展全而風(fēng)險管理工作提供依據(jù)，在未來的時間里，以便對其進行風(fēng)險評估。

企業(yè)在全而風(fēng)險管理工作，應(yīng)該構(gòu)建全而的風(fēng)險管理流程，其中主要包括對風(fēng)險管理信息的收集；對重要風(fēng)險管理制定解決方案以及對重大的風(fēng)險和事件進行系統(tǒng)的評估幾個方面，只有將企業(yè)的全而風(fēng)險管理流程進行系統(tǒng)的構(gòu)建，才能保證在管理的過程有秩有序，使企業(yè)能夠得到良好的發(fā)展。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十六

本人認真學(xué)習(xí)《關(guān)于在全行開展依法合規(guī)專題教育活9/11動和落實省行案件防范工作整改方案的通知》文件，通過學(xué)習(xí)進一步認識到依法合規(guī)經(jīng)營對我行經(jīng)營管理的重要性和緊迫性，深刻認識到違規(guī)經(jīng)營，案件高發(fā)的危害性。南?！肮馊A”案件，順德支行賬外經(jīng)營案件和省行去年通報的案件再一次向我們敲響警鐘，今年分行對案情的通報，使我更加認析到當(dāng)前內(nèi)控管理工作面臨的嚴(yán)峻形勢。作為一名管理人員，我深知依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則，也是堅持正確的經(jīng)營方向的保證，更是金融企自我發(fā)展自我保護及防范金融風(fēng)險的根本所在。因此，在經(jīng)營管理工作中，必須做好以下幾項工作，才能確保我處各項工作健康快速發(fā)展。

加強員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強對銀行員工的風(fēng)險防范教育，使大家都認識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險的普遍性，認識到銀行本身就是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情10/11面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風(fēng)險防范意識和自我保護意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。

從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，“十個案件九違章”有章不循，違規(guī)操作，檢查不細，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定，促進內(nèi)部防范機制的強化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強規(guī)范管理，以保證各項業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進行。

全面風(fēng)險管理規(guī)劃篇十七

由各類風(fēng)險因素的未來不確定性所引起的可能的虧損，將導(dǎo)致資產(chǎn)價值減少與負債價值增加的可能性稱為企業(yè)風(fēng)險。

企業(yè)風(fēng)險分為：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險三類。市場風(fēng)險是指由市場風(fēng)險因素的變動所引起的資產(chǎn)價值的減少或負債價值的增加的風(fēng)險。信用（違約）風(fēng)險是指交易的某一方失去支付能力導(dǎo)致另一方的損失的產(chǎn)生。經(jīng)營風(fēng)險：是指除市場風(fēng)險與信用風(fēng)險外的其它風(fēng)險，通常與企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的特殊風(fēng)險。

由于各種不確定因素的存在，企業(yè)的經(jīng)營活動難免存在各種各樣的風(fēng)險，企業(yè)必須而且只有及時采取必要的措施對風(fēng)險進行控制，才能避免或降低風(fēng)險給企業(yè)帶來的損失，從而確保企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。因此，有效的風(fēng)險管理對企業(yè)來說具有重要的意義。

1、有利于企業(yè)在面對風(fēng)險時做出正確的決策，提高企業(yè)應(yīng)對能力。在經(jīng)濟日益全球化的今天，企業(yè)所面臨的環(huán)境越來越復(fù)雜，不確定因素越來越多，科學(xué)決策的難度大大增加，企業(yè)只有建立起有效的風(fēng)險管理機制，實施有效的風(fēng)險管理，才能在變幻莫測的市場環(huán)境中做出正確的決策。

2、有利于企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，增強企業(yè)經(jīng)濟效益。企業(yè)經(jīng)營活動的目標(biāo)是追求股東價值最大化、利潤最大化，但在實現(xiàn)這一目標(biāo)的過程中，難免會遇到各種各樣的不確定性因素的影響，從而影響到企業(yè)經(jīng)營活動目標(biāo)的實現(xiàn)。因此，企業(yè)有必要進行風(fēng)險管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

3、有利于促進整個國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。企業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)，企業(yè)的興衰與國民經(jīng)濟的發(fā)展息息相關(guān)。因此通過實施有效的風(fēng)險管理，降低企業(yè)的各種風(fēng)險，提高企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力和市場競爭能力，以企業(yè)的健康發(fā)展促進整個國民經(jīng)濟的良性發(fā)展。

1、明確企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)，建立有效的監(jiān)督體系。企業(yè)風(fēng)險管理整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當(dāng)?shù)娜藛T責(zé)任分配基礎(chǔ)之上的，其目標(biāo)是使風(fēng)險成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機組成部分。企業(yè)風(fēng)險管理一定要和企業(yè)的技術(shù)及戰(zhàn)略管理相結(jié)合，要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)和計劃，并將其與企業(yè)業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略及業(yè)績目標(biāo)結(jié)合起來，建立一個由全企業(yè)層次集體支持的風(fēng)險管理過程。

2、探素和建立風(fēng)險評估體系。企業(yè)風(fēng)險管理更加關(guān)注風(fēng)險，拓展了內(nèi)部控制框架的風(fēng)險評估要素，進一步細分為目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險對策等要素，通過風(fēng)險評估將各要素緊密聯(lián)系起來。而風(fēng)險評估包括三個基本方面：一是技巧熟練的風(fēng)險責(zé)任人；二是一套風(fēng)險管理的共同語言；三是識別、分析、度量風(fēng)險與機遇持續(xù)過程。要評估風(fēng)險首先要識別風(fēng)險，收集、分析并綜合處理相關(guān)的內(nèi)部及外部數(shù)據(jù)以便為企業(yè)提供可靠、及時的風(fēng)險管理信息。了解影響企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的關(guān)鍵性風(fēng)險性質(zhì)，分析產(chǎn)生風(fēng)險的根本原因。建立風(fēng)險參數(shù)與限制，權(quán)衡風(fēng)險與收益，評估不同戰(zhàn)略的風(fēng)險，并最終選擇應(yīng)對風(fēng)險的措施。這種風(fēng)險評估體系一旦發(fā)展起來并投入實施，就逐步走向了企業(yè)風(fēng)險管理。

3、建立切實有效的激勵機制，激活企業(yè)的人力資源。現(xiàn)代企業(yè)的競爭就是人才的競爭，人才是生產(chǎn)力諸多要素中最主要、最活躍的因素，是企業(yè)最寶貴的財富之一，其數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)在很大程度上決定著企業(yè)的成敗興衰。中小企業(yè)由于規(guī)模小，人才相對比較缺乏，而且由于發(fā)展空間有限，人才特別高素質(zhì)的管理人才、技術(shù)骨干流失嚴(yán)重，因此，對于中小企業(yè)來說，建立切實有效的激勵機制，激活企業(yè)的人力資源更有其必要性和緊迫性。通過激勵機制充分激發(fā)員工的`積極性、創(chuàng)造性，挖掘員工的潛能，把員工個人的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展緊緊地聯(lián)系在一起。

4、塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，增強全員風(fēng)險意識。文化是明天的經(jīng)濟，企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的人文力量，是確立以人為本，以價值觀的塑造為核心的文化管理模式，通過文化來引導(dǎo)、調(diào)控和凝聚員工的積極性、創(chuàng)造性，使人的價值、自我實現(xiàn)和全面發(fā)展在企業(yè)管理中得到全面的發(fā)展，企業(yè)文化是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的力量源泉。我國的中小企業(yè)由于歷史較短，且大多脫胎于個體私營企業(yè)，長期以來對于企業(yè)文化建設(shè)重視不夠，投入不足，造成了人才難留的局面，因此，要塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，通過文化環(huán)境的感染、誘導(dǎo)和約束等方式去激發(fā)員工的內(nèi)在潛力，使創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展源源不決的動力。同時在企業(yè)內(nèi)部加強全員的風(fēng)險意識，通過建立一種有效的知識獲取、交流、傳輸、共享機制，降低企業(yè)因知識差異產(chǎn)生的風(fēng)險。

總之，企業(yè)風(fēng)險管理需要董事會、管理當(dāng)局和全體員工的共同努力。企業(yè)風(fēng)險管理需要人們長期持續(xù)探索并不斷完善。雖然這項工作比較艱巨，但對于企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)、經(jīng)營效率的提高、企業(yè)報告的可靠以及有關(guān)政策法規(guī)的執(zhí)行都將是十分有益的。

在當(dāng)前的市場經(jīng)濟體系下，企業(yè)面臨的各種風(fēng)險普遍存在，如果不能正確處理風(fēng)險，那么將會給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失，下面分享有關(guān)企業(yè)風(fēng)險管理的論文。歡迎大家參考！

摘要：風(fēng)險無處不在，推行全面風(fēng)險管理可以有效提升企業(yè)市場競爭力和抗風(fēng)險能力。本文從建立基礎(chǔ)平臺，理順業(yè)務(wù)流程、建設(shè)風(fēng)險文化等方面闡述了企業(yè)開展全面風(fēng)險管理的途徑和方法。

企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境不斷發(fā)生變化，不確定性正日益成為企業(yè)各級組織所必須面對的常態(tài)。通過不確定性這一獨特的視角，在企業(yè)活動的各個環(huán)節(jié)使用風(fēng)險管理的方法和技術(shù)，可以強化各專項業(yè)務(wù)的管理，提升整體管理水平。

一般來說，企業(yè)可從以下幾個方面著手，開展全面風(fēng)險管理。

企業(yè)應(yīng)在現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)框架的基礎(chǔ)上，成立全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織全面風(fēng)險管理工作，組長應(yīng)由企業(yè)高層管理者擔(dān)任，成員由相關(guān)部門負責(zé)人組成。在企業(yè)管理部門設(shè)立全面風(fēng)險管理辦公室，負責(zé)日常組織管理。

建立五位一體管控體系，在充分發(fā)揮內(nèi)控、審計、監(jiān)察、稽核、法律作用的基礎(chǔ)上，組織相關(guān)部門共同研究系統(tǒng)管理問題，分析產(chǎn)生原因，通過完善管理制度、調(diào)整管理體制和運行機制，達到解決原有問題、防范類似問題再度產(chǎn)生的目的。

風(fēng)險管理報告應(yīng)當(dāng)為決策者提供重要參考并切實解決實際問題。企業(yè)應(yīng)根據(jù)管理需要、自身實際和習(xí)慣，選擇和設(shè)計風(fēng)險管理報告的類型和模板。風(fēng)險管理專業(yè)人員負責(zé)匯總各類風(fēng)險信息、數(shù)據(jù)、分析和評價報告，對跨部門業(yè)務(wù)的重大風(fēng)險提出解決方案，為下屬單位開展風(fēng)險管理工作提供技術(shù)支持。

企業(yè)應(yīng)制定《全面風(fēng)險管理考核制度》，明確風(fēng)險管理的考核目標(biāo)、原則、程序、對象、范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并把風(fēng)險管理評價與管理層的績效考核結(jié)合起來，逐步建立重大風(fēng)險責(zé)任追究制度，不斷完善風(fēng)險管理的考核體系。

每年年初，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略，廣泛、持續(xù)地收集與風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，運用有關(guān)的知識和方法，對各種風(fēng)險系統(tǒng)、全面和連續(xù)的進行辨識、歸類，并分析產(chǎn)生風(fēng)險事故的原因與過程。

（1）主要風(fēng)險分類。根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，企業(yè)一級風(fēng)險一般可分為五大類，即戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險。對照一級風(fēng)險分類，由職能部門根據(jù)日常業(yè)務(wù)內(nèi)容和崗位職責(zé)，結(jié)合工作目標(biāo)，對不確定因素較多的業(yè)務(wù)或流程進行二級類別劃分，編制風(fēng)險分類清單，由全面風(fēng)險管理辦公室進行匯總整理。

（2）建立風(fēng)險事件庫。為有效識別分別風(fēng)險事件，可采取四三二一風(fēng)險識別法，以有效提高風(fēng)險評估的可操作性四三二一風(fēng)險識別法即四個負面的責(zé)任內(nèi)風(fēng)險、三個負面的責(zé)任外風(fēng)險、兩個正面的責(zé)任內(nèi)風(fēng)險、一個其他風(fēng)險事件，以調(diào)查問卷的形式，對重要崗位人員進行風(fēng)險調(diào)查，由風(fēng)險管理員負責(zé)整理，建立風(fēng)險事件庫。對已識別風(fēng)險的可能性和影響程度進行評價，制定具體的風(fēng)險應(yīng)對措施，并動態(tài)評估、持續(xù)完善。

在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，可采用定性或定量方法，對風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度進行預(yù)計和估算，最終確定風(fēng)險評級。

（1）風(fēng)險評估工作的組織。企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險評估工作標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法，制定風(fēng)險評估計劃，組織協(xié)調(diào)和指導(dǎo)各職能部門和單位開展風(fēng)險評估工作。各職能務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，組織開展本業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險評估工作。

（2）風(fēng)險評估方法。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險偏好及風(fēng)險承受度，制定風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響程度的判斷標(biāo)準(zhǔn)，以及風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)等。風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度均分為五個檔次，即：極低、低、中等、高和極高。風(fēng)險評級分為三個檔次，即：重大風(fēng)險、重要風(fēng)險和一般風(fēng)險。可運用定性、定量或定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險評級。

企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，針對所評估風(fēng)險的不同屬性，采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移/分擔(dān)、風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對措施，合理配置風(fēng)險管理所需人力和財力資源，以有效控制各類風(fēng)險。

建立重要風(fēng)險預(yù)警機制，制定應(yīng)急預(yù)案，明確超出預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)和危機出現(xiàn)等情形后的責(zé)任部門和責(zé)任人、應(yīng)對策略、工作程序及工作要求。對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。對于影響嚴(yán)重的突發(fā)事件要快速反應(yīng)，協(xié)同應(yīng)對，建立統(tǒng)一指揮、反應(yīng)靈敏、功能齊全、協(xié)調(diào)有序、運轉(zhuǎn)高效的應(yīng)急管理機制。

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