一個(gè)好的報(bào)告應(yīng)該能夠回答讀者的問(wèn)題或解決特定的需求。報(bào)告的撰寫(xiě)還需要注重格式規(guī)范，包括標(biāo)題、段落、引用和參考文獻(xiàn)等方面。最后，祝愿大家在寫(xiě)作報(bào)告的過(guò)程中取得好的成績(jī)和滿意的效果！
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇一
公司各部門(mén)當(dāng)前主要職能，總經(jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)管理及決策；銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)外聯(lián)客戶及登錄客戶往來(lái)帳，代理商屬于公司合作單位；倉(cāng)儲(chǔ)負(fù)責(zé)公司圖書(shū)的儲(chǔ)存及發(fā)運(yùn)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金的收支；編審部主要負(fù)責(zé)聯(lián)系編稿人員，審稿定級(jí)，部分稿件打版工作。
本公司為圖書(shū)出版公司，運(yùn)作流程為公司向出版社購(gòu)買(mǎi)版權(quán)號(hào)，招聘老師作為編稿人員，由公司內(nèi)部人員審稿，經(jīng)歷打板曬版，發(fā)片環(huán)節(jié)交由印刷公司印刷，印刷紙張由我方提供，圖書(shū)印刷完畢后交由我方倉(cāng)儲(chǔ)保管，業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)銷(xiāo)售，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)銷(xiāo)售訂單發(fā)貨。
財(cái)務(wù)管理狀況，貴公司未設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部核算人員，有出納專(zhuān)人負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行收支，公司財(cái)務(wù)沒(méi)有成文的管理制度，由于付款多為總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)隨時(shí)支付，沒(méi)有必要的文字批復(fù)單據(jù)，缺乏每月真實(shí)的內(nèi)部帳記錄，資金收支缺乏明晰財(cái)務(wù)記錄及資金支付憑據(jù)，資金管理方面在收支上缺乏必要的統(tǒng)籌和規(guī)劃，財(cái)務(wù)狀況管理混亂。公司主要費(fèi)用成本項(xiàng)目為紙張成本、印刷費(fèi)、稿酬、工資、打版曬版發(fā)片費(fèi)用、場(chǎng)地租賃費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)和稅費(fèi)等。
倉(cāng)儲(chǔ)管理上，公司設(shè)有專(zhuān)門(mén)的倉(cāng)庫(kù)及倉(cāng)儲(chǔ)管理人員，倉(cāng)庫(kù)設(shè)有專(zhuān)門(mén)的倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)及儲(chǔ)存場(chǎng)所，圖書(shū)分類(lèi)通過(guò)逐年在軟件建立倉(cāng)庫(kù)的方式管理，具有簡(jiǎn)單的圖書(shū)管理軟件，用作銷(xiāo)售批銷(xiāo)單的制單和客戶對(duì)賬；倉(cāng)庫(kù)根據(jù)軟件內(nèi)業(yè)務(wù)部制作的批銷(xiāo)單進(jìn)行打單發(fā)貨，并將發(fā)貨結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)部；倉(cāng)庫(kù)部具體負(fù)責(zé)版權(quán)錄入，入庫(kù)制單，印刷廠賬務(wù)處理和部分物流費(fèi)用由倉(cāng)庫(kù)處理處理，圖書(shū)更換版權(quán)號(hào)，以及客戶退換貨的倉(cāng)儲(chǔ)系統(tǒng)處理；倉(cāng)庫(kù)每學(xué)期結(jié)賬，倉(cāng)庫(kù)業(yè)務(wù)多為跨月處理，倉(cāng)庫(kù)每學(xué)期進(jìn)行系統(tǒng)盤(pán)點(diǎn)，庫(kù)存與實(shí)際基本相符。
銷(xiāo)售環(huán)節(jié)，公司產(chǎn)品銷(xiāo)售主要通過(guò)圖書(shū)展銷(xiāo)會(huì)簽銷(xiāo)售合同，確定產(chǎn)品代理商，公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶，根據(jù)客戶需求在圖書(shū)管理軟件錄制批銷(xiāo)單，聯(lián)系貨運(yùn)公司，督促倉(cāng)儲(chǔ)發(fā)貨后電話確認(rèn)客戶到貨情況，代理商交付一定代理金，公司給予訂貨，發(fā)貨價(jià)格為圖書(shū)定價(jià)的折扣金額，客戶貨款采用先發(fā)貨后結(jié)算的方式，收款方式為分期間按比例收款，除退換貨以外，貨款基本上一學(xué)期能全部回籠。貨款收取方式為現(xiàn)金交付或托運(yùn)部代收，銷(xiāo)售圖書(shū)一般不開(kāi)稅票，開(kāi)稅另加稅點(diǎn)。由于業(yè)務(wù)量逐年增加，自09年開(kāi)始應(yīng)收賬款出現(xiàn)壞賬呆滯現(xiàn)象。
編審環(huán)節(jié)，主要負(fù)責(zé)對(duì)外聯(lián)系編稿老師，收集稿件進(jìn)行校對(duì)審核，并確定稿件級(jí)別質(zhì)量，負(fù)責(zé)部分稿件的排版工作，聯(lián)系排版，出片，曬版程序。編審部負(fù)責(zé)核定及支付老師稿酬，編輯部職工工資，打版曬版費(fèi)，發(fā)片費(fèi)。編審部負(fù)責(zé)發(fā)行印刷環(huán)節(jié)外的主要費(fèi)用支出。稿酬支付方式為預(yù)先簽訂合同，圖書(shū)出版后支付相關(guān)稿酬，編輯部員工工資按照基本工資加計(jì)件的方式。編審部基本具有系統(tǒng)成文的文件章程，并且能系統(tǒng)的執(zhí)行。
稅務(wù)方面有專(zhuān)門(mén)的代理記賬人員給予報(bào)稅，稅務(wù)征收方式為核定征收。
財(cái)務(wù)管理方面，公司沒(méi)有系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理制度，公司財(cái)務(wù)收支隨意性較大，公司財(cái)務(wù)支付沒(méi)有專(zhuān)門(mén)和條例的財(cái)務(wù)審批單據(jù)，資金支出去向難以追索；公司財(cái)務(wù)功能較分散，各部門(mén)負(fù)責(zé)自身環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)收支賬務(wù)，收入部門(mén)和支出部門(mén)幾乎完全分離，公司沒(méi)有系統(tǒng)完整的財(cái)務(wù)記錄；由于營(yíng)收和支出部門(mén)缺乏相應(yīng)的有機(jī)整合，公司營(yíng)收、支出和資金收支信息相脫節(jié)，公司經(jīng)營(yíng)成本利潤(rùn)情況不明晰；由于賬務(wù)收支信息記錄不及時(shí)，資金支付缺乏統(tǒng)籌及計(jì)劃性，相關(guān)部門(mén)業(yè)務(wù)受到較大影響。
倉(cāng)庫(kù)管理環(huán)節(jié)，倉(cāng)庫(kù)實(shí)際庫(kù)存和當(dāng)前財(cái)務(wù)軟件難以完全對(duì)應(yīng)，庫(kù)存難以持續(xù)，主要的原因在于客商退回圖書(shū)難以完全對(duì)應(yīng)入庫(kù)，除了客戶退回圖書(shū)數(shù)量較大，難以短時(shí)間內(nèi)詳細(xì)清理之外，這與軟件功能不能對(duì)圖書(shū)進(jìn)行合理分類(lèi)有很大關(guān)系；圖書(shū)在系統(tǒng)中按照系列進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)庫(kù)存圖書(shū)未進(jìn)行系統(tǒng)科學(xué)的分類(lèi)；當(dāng)前圖書(shū)入庫(kù)按照?qǐng)D書(shū)定價(jià)進(jìn)行錄入系統(tǒng)，真實(shí)的圖書(shū)成本難以在賬務(wù)中顯示，圖書(shū)銷(xiāo)售的成本利潤(rùn)也難以準(zhǔn)確核算；另外，由于軟件及會(huì)計(jì)技能的原因，圖書(shū)制作成本難以準(zhǔn)確分配；不能再更換版權(quán)號(hào)的長(zhǎng)期積壓圖書(shū)進(jìn)行處理時(shí)，沒(méi)有完整的審批處理程序，圖書(shū)統(tǒng)計(jì)與系統(tǒng)操作存在困難。
銷(xiāo)售環(huán)節(jié)，自09年開(kāi)始，公司銷(xiāo)售部門(mén)營(yíng)收賬款出現(xiàn)呆滯現(xiàn)象，存在壞賬的危險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶和應(yīng)收賬款的管理；銷(xiāo)售較繁瑣業(yè)務(wù)是客戶的調(diào)換貨，即客戶給公司的退貨和重新銷(xiāo)售，主要環(huán)節(jié)涉及倉(cāng)庫(kù)物流環(huán)節(jié)的操控環(huán)節(jié)，不能及時(shí)得知倉(cāng)庫(kù)部分圖書(shū)的精確庫(kù)存。
編審環(huán)節(jié)，編輯部作為整個(gè)公司產(chǎn)品生產(chǎn)的核心環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)稿件的收集和編審，以及出版印刷前的各個(gè)環(huán)節(jié)，加之內(nèi)部工資費(fèi)用的計(jì)提，需要大量的資金支付，由于公司資金管理程序和資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題，存在老師稿酬、對(duì)外打版曬版費(fèi)不能按計(jì)劃支付，因我方付款違約問(wèn)題，逐漸開(kāi)始影響后期業(yè)務(wù)開(kāi)展；諸多費(fèi)用直接從編審部支付，徐部長(zhǎng)希望建立財(cái)務(wù)監(jiān)督環(huán)節(jié)，資金支付審批和支付環(huán)節(jié)透明；另外，徐部長(zhǎng)負(fù)責(zé)全部稿件質(zhì)量等級(jí)的評(píng)定工作，希望有人能對(duì)其這方面的工作進(jìn)行監(jiān)督（財(cái)務(wù)管理之外）。
公司經(jīng)營(yíng)者對(duì)公司財(cái)務(wù)管理非常重視，希望建立一整套系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方案，對(duì)公司整體財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行規(guī)范記賬核算，核算公司整體成本利潤(rùn)情況；調(diào)查發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者期望對(duì)供應(yīng)商和客戶往來(lái)賬項(xiàng)進(jìn)行系統(tǒng)把控，明確每家客戶的投入和利收情況，以達(dá)到公司往來(lái)賬目清晰，盈虧明確的目的；由于公司現(xiàn)在沒(méi)有系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理存在很大的隨意性，沒(méi)有系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理單據(jù)，資金支付去向難以追索，資金支付計(jì)劃難以統(tǒng)籌和執(zhí)行；倉(cāng)儲(chǔ)管理環(huán)節(jié)如何確認(rèn)入庫(kù)成本和保持庫(kù)存的持續(xù)性；調(diào)研發(fā)現(xiàn)公司部門(mén)負(fù)責(zé)人員期望建立會(huì)計(jì)監(jiān)督審批機(jī)制，做到財(cái)務(wù)管理透明，權(quán)限責(zé)任明確。
針對(duì)該公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作：
1.建立一套系統(tǒng)的資金管理方案，做好資金管理和資金支付審批制度。
2.建立系統(tǒng)的公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，合理控制公司費(fèi)用發(fā)生情況。
3.建立客戶應(yīng)收賬款控制制度，避免壞賬呆滯現(xiàn)象。
4.做好供應(yīng)商賬項(xiàng)管理方案，合理安排資金支付計(jì)劃，推動(dòng)業(yè)務(wù)開(kāi)展。
5.建立倉(cāng)庫(kù)圖書(shū)成本分配方案，制定庫(kù)存管理制度，保證庫(kù)存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，做好積壓圖書(shū)的處理審批方案，提高運(yùn)作效率。
6.建立內(nèi)部控制和監(jiān)督機(jī)制，部門(mén)財(cái)務(wù)管理透明化，權(quán)限責(zé)任明確。
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇二
聯(lián)通華盛通信有限公司溫州分公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入162.601.18萬(wàn)元.去年同期實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.013.251.21萬(wàn)元，同比減少83.95%;實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額38.762.71萬(wàn)元，較去年同期減少1.83%;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)38.762.71萬(wàn)元，較同期增加14.93%。
1、資產(chǎn)變動(dòng)情況。
聯(lián)通華盛通信有限公司溫州分公司總資產(chǎn)達(dá)到127.231.22萬(wàn)元，比上年同期增加443.323.41萬(wàn)元，增加53.48%;其中流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到93.922.28萬(wàn)元，占資產(chǎn)總量的7.38%，同比減少86.37%，非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到1.178.308.95萬(wàn)元，占資產(chǎn)總量的92.62%，同比增加41.88%。
2、流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)。
聯(lián)通華盛通信有限公司溫州分公司流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到9.922.28萬(wàn)元，同比減少59.023.78萬(wàn)元，同比減少86.37%。其中貨幣資金同比減少70.70%，應(yīng)收賬款同比減少47.37%，存貨同比減少9.20%。應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況起重要作用。同比營(yíng)業(yè)收入下降8.95%，大于應(yīng)收賬款下降的幅度。
相對(duì)于由此帶來(lái)的應(yīng)收賬款使用效率的降低，如何有效開(kāi)拓市場(chǎng)，擴(kuò)大收入規(guī)模更為重要。
聯(lián)通華盛通信有限公司溫州分公司非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到178.308.95萬(wàn)元，同期比增加138.347.19萬(wàn)元，同期比增加741.88%。固定資產(chǎn)107.987.28萬(wàn)元，同比增加10.12%;負(fù)債和權(quán)益總額達(dá)到172.231.22萬(wàn)元，同比增加53.48%;其中負(fù)債達(dá)到148.762.40萬(wàn)元，同比增加7.06%。資產(chǎn)負(fù)債率為82.43%。企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比重為41.06%，非流動(dòng)負(fù)債比重為41.37%。企業(yè)負(fù)債的.變化中，流動(dòng)負(fù)債減少14.25%，長(zhǎng)期負(fù)債增加17.64%。
(二)利潤(rùn)表分析。
聯(lián)通華盛通信有限公司溫州分公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入總額1.601.18萬(wàn)元，同比減少8.95%;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3.762.71萬(wàn)元，同比增加14.93%。從凈利潤(rùn)的形成過(guò)程來(lái)看：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為3.506.09萬(wàn)元，較同期減少3.52%;利潤(rùn)總額為8.762.71萬(wàn)元，同比減少1.83%。
成本費(fèi)用同比減少7.18%，其中營(yíng)業(yè)成本491.27萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的67.87%;銷(xiāo)售費(fèi)用為21.81萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的0.19%;管理費(fèi)用為397.26萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的3.12%;財(cái)務(wù)費(fèi)用為3996.11萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的26.38%。公司營(yíng)業(yè)收入較去年同期減少83.95%，成本費(fèi)用總額較去年同期減少87.18%。其中營(yíng)業(yè)成本同期減少9.74%，銷(xiāo)售費(fèi)用較同期減少9.80%，管理費(fèi)用較同期減少8.50%，財(cái)務(wù)費(fèi)用較同期增加14.79%。變化幅度最大的是財(cái)務(wù)費(fèi)用。
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇三
財(cái)務(wù)狀況分析既是對(duì)已完成的財(cái)務(wù)活動(dòng)的總結(jié)，又是財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的前提，在財(cái)務(wù)管理的循環(huán)中起著承上啟下的作用。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展及逐步向國(guó)際接軌的需要，企業(yè)將面臨著新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，因此，加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況分析工作，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，挖掘潛力，改進(jìn)不足，不斷提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力顯得尤為重要。
(一)報(bào)告標(biāo)題。
標(biāo)題是對(duì)財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告的最精煉的概括，它不僅要確切地體現(xiàn)分析報(bào)告的主題思想，而且要語(yǔ)言簡(jiǎn)潔、醒目。由于財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容不同，其標(biāo)題也就沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和固定的模式，應(yīng)根據(jù)具體的分析內(nèi)容而定。如“某月份簡(jiǎn)要會(huì)計(jì)報(bào)表分析報(bào)告”，“某年度綜合財(cái)務(wù)分析報(bào)告”，“資產(chǎn)使用效率分析報(bào)告”等。
(二)基本情況。
即概括企業(yè)綜合情況，讓財(cái)務(wù)報(bào)告使用者對(duì)財(cái)務(wù)狀況分析說(shuō)明有一個(gè)總括的認(rèn)識(shí)。如企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍、其他業(yè)務(wù)情況等，并對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀進(jìn)行介紹。該部分要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確。對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說(shuō)明時(shí)可運(yùn)用絕對(duì)數(shù)、比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。特別要關(guān)注企業(yè)當(dāng)前的運(yùn)作重心，對(duì)重要事項(xiàng)要單獨(dú)反映。
(三)綜合分析。
綜合分析是對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析研究，在說(shuō)明問(wèn)題的同時(shí)分析問(wèn)題，尋找問(wèn)題的原因和癥結(jié)，以達(dá)到解決問(wèn)題的目的.。財(cái)務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo)，要善于運(yùn)用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問(wèn)題一定要善于抓住當(dāng)前要點(diǎn)，多反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)焦點(diǎn)和易于忽視的問(wèn)題。
(四)總體評(píng)價(jià)。
做出財(cái)務(wù)說(shuō)明和分析后，對(duì)于經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、盈利業(yè)績(jī)，應(yīng)該從財(cái)務(wù)角度給予公正、客觀的評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)。評(píng)價(jià)要從正面和負(fù)面兩方面進(jìn)行，評(píng)價(jià)既可以單獨(dú)分段進(jìn)行，也可以將評(píng)價(jià)內(nèi)容穿插在說(shuō)明部分和分析部分。
(五)工作建議。
即財(cái)務(wù)人員在對(duì)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見(jiàn)和看法，特別是對(duì)運(yùn)作過(guò)程中存在的問(wèn)題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財(cái)務(wù)分析報(bào)告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，注重實(shí)際操作，提出的建議要切實(shí)可行。
(一)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)分析。
主要說(shuō)明企業(yè)基本情況、本期企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況等，如產(chǎn)量、營(yíng)業(yè)量、銷(xiāo)售量等實(shí)際完成額及同比增減值。計(jì)算反映企業(yè)發(fā)展能力狀況的財(cái)力評(píng)價(jià)指標(biāo)有：銷(xiāo)售增長(zhǎng)率，資本積累率，總資產(chǎn)增長(zhǎng)率，三年資本平均增長(zhǎng)率;三年銷(xiāo)售平均增長(zhǎng)率。將這些指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)及上年同期值相比計(jì)算增減值，并從以下幾方面分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中取得的業(yè)績(jī)和存在的問(wèn)題及原因：一是經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化的影響，主要分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內(nèi)、外部條件變化的影響;二是營(yíng)業(yè)范圍調(diào)整及影響;三是需披露的其他業(yè)務(wù)情況和事項(xiàng)的影響等。從中找出主要影響因素，并說(shuō)明企業(yè)取得成績(jī)的主要原因是什么，說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)問(wèn)題與困難的原因是什么，使企業(yè)明確今后的發(fā)展方向。
(二)盈虧指標(biāo)分析。
1.對(duì)利潤(rùn)表所反映的本期實(shí)際利潤(rùn)數(shù)與計(jì)劃數(shù)及上年同期實(shí)際數(shù)進(jìn)行對(duì)比，分析利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況及增減值。本期實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)(虧損)總額是多少，比計(jì)劃及上年同期數(shù)增減額及增減率;分析本期實(shí)際利潤(rùn)總額構(gòu)成情況，其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)外收支等情況與計(jì)劃數(shù)及上年同期數(shù)的增減額及增減率是多少。
2.計(jì)算凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、主營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率等盈利能力分析指標(biāo)，并用標(biāo)準(zhǔn)值與上年同期值相比計(jì)算增減值。
3.根據(jù)分析與計(jì)算結(jié)果，分析評(píng)價(jià)企業(yè)盈利能力的強(qiáng)弱，并從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同比增減額的影響、成本費(fèi)用同比增減額影響、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)收支凈額等因素分析其對(duì)本期利潤(rùn)的影響程度，查找導(dǎo)致盈利能力增強(qiáng)(減弱)的原因。
(三)資金指標(biāo)分析。
1.通過(guò)資金結(jié)構(gòu)比例分析，分析本期資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等報(bào)表中各項(xiàng)目的構(gòu)成比例，以行業(yè)比例和上年同期項(xiàng)目比例相比較，將增長(zhǎng)分析與結(jié)構(gòu)分析結(jié)合起來(lái)，判斷各項(xiàng)目構(gòu)成比例的合理性、科學(xué)性。
2.對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)能力進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)企業(yè)資產(chǎn)管理效率情況。其評(píng)價(jià)的指標(biāo)主要包括：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。如通過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的分析，可以得出企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度的快慢及管理效率的高低。如果周轉(zhuǎn)率高則表明：收賬速度快，賬齡較短，資產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)，短期償債能力強(qiáng)，可以減少收賬費(fèi)用及壞賬損失。同時(shí)借助應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期與企業(yè)信用期限的比較，還可以評(píng)價(jià)委托加工單位的信用程度，調(diào)整原訂的信用條件，制定出相應(yīng)的收賬政策。對(duì)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況的分析，可以知道固定資產(chǎn)的利用率是否合理，固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否恰當(dāng)。
3，計(jì)算企業(yè)的償債能力情況，其主要指標(biāo)有：速動(dòng)比率、流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率等。
4.指標(biāo)變動(dòng)差異分析，將本期各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果與標(biāo)準(zhǔn)值及上年同期值比較，找出變動(dòng)較大或不正常的指標(biāo)作為重點(diǎn)分析對(duì)象，揭示運(yùn)行中存在的問(wèn)題及原因。
(四)國(guó)有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)分析。
1.衡量國(guó)有資體保值增值情況指標(biāo)是國(guó)有資本增值率，通過(guò)對(duì)該指標(biāo)進(jìn)行分析，能充分體現(xiàn)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的保護(hù)，能及時(shí)、有效發(fā)現(xiàn)侵蝕國(guó)有資產(chǎn)的現(xiàn)象，反映國(guó)家投入資本的保全性和增長(zhǎng)性。
2.一般認(rèn)為資本的保值增值率越高，表明企業(yè)的資本保全越好。當(dāng)保值增值率達(dá)到100%時(shí)為保值，超過(guò)100%時(shí)為增值，若小于100%則表明國(guó)有資本減值，說(shuō)明國(guó)有資產(chǎn)受到了侵蝕、流失、損失等，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)資本保全。
3.根據(jù)國(guó)有資本保值增值實(shí)現(xiàn)的程度，分析其原因，特別是對(duì)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)資本保值的要高度重視，查找漏洞，研究對(duì)策。
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公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇四
摘要：截至2016年4月底，在中國(guó)滬深兩市上市的證券公司已有25家。
基于此，主要是采用因子分析法，從營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、盈利能力及成長(zhǎng)能力四個(gè)方面對(duì)上市的25家證券公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合分析。
實(shí)證分析結(jié)果表明，上市證券公司應(yīng)該分析自身的優(yōu)劣勢(shì)，找出其平衡點(diǎn)，以利更好發(fā)展。
這一研究對(duì)提高我國(guó)上市券商綜合能力有重要指導(dǎo)意義。
關(guān)鍵詞：上市券商;證券公司;財(cái)務(wù)狀況。
(一)數(shù)據(jù)來(lái)源。
以2015年25家上市券商作為研究樣本。
主要把反映上市券商的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)分為四個(gè)部分，分別反映其營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、盈利能力及成長(zhǎng)能力。
具體選取的評(píng)價(jià)指標(biāo)有權(quán)益負(fù)債比率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)收益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益乘數(shù)、主營(yíng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流、每股凈資產(chǎn)、每股收益、每股未分配利潤(rùn)。
樣本數(shù)據(jù)均來(lái)自和訊網(wǎng)。
(二)模型設(shè)計(jì)。
本研究主要采取因子分析法。
(三)數(shù)據(jù)的處理及可行性分析。
用spss19.0軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化處理分析，計(jì)算數(shù)據(jù)的相關(guān)性，結(jié)果顯示，kmo統(tǒng)計(jì)量為0.544，bartlett的球形度檢驗(yàn)的近似卡方為499.116，通過(guò)了顯著性檢驗(yàn)。
而且，sig值為0，所以拒絕相關(guān)系數(shù)為0(變量相互獨(dú)立)的原假設(shè)，即說(shuō)明變量間存在相關(guān)性，適合做因子分析。
結(jié)果如表1。
(四)提取公共因子。
根據(jù)提取因子的條件，即初始特征值大于1，有4個(gè)特征值符合，而且這4個(gè)樣品方差的累計(jì)貢獻(xiàn)率為86.849%，大于85%，說(shuō)明這4個(gè)公共因子基本上能體現(xiàn)所選取的13個(gè)原始變量的絕大部分信息。
因此，選取這4個(gè)公共因子代表13個(gè)原始變量。
(五)因子命名。
根據(jù)旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣，對(duì)提取的4個(gè)公共因子的經(jīng)濟(jì)含義進(jìn)行分析如下：
第1個(gè)公共因子在權(quán)益負(fù)債比率、資產(chǎn)負(fù)債率和權(quán)益乘數(shù)等原始變量上的因子載荷比較大，能夠代表償債能力。
第2個(gè)公共因子在每股未分配利潤(rùn)、每股凈資產(chǎn)、每股收益和每股凈現(xiàn)金流等上面的因子載荷要明顯超過(guò)其他變量上的因子載荷，能夠代表盈利能力。
第3個(gè)公共因子在總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和主營(yíng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率等原始變量上的因子載荷比較大，能夠代表營(yíng)運(yùn)能力。
第4個(gè)公共因子在凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率和主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率上的因子載荷與其他因子相比總體來(lái)說(shuō)相對(duì)較高，能夠代表成長(zhǎng)能力。
(六)因子評(píng)分以及各證券公司的綜合得分排名。
通過(guò)上述公式計(jì)算，可以得出這25家證券公司的綜合因子排名如下：國(guó)投安信0.94，錦龍股份0.77，國(guó)信證券0.62，招商證券0.47，東北證券0.41，申萬(wàn)宏源0.38，國(guó)泰君安0.37，廣發(fā)證券0.34，光大證券0.32，東方證券0.24，中信證券0.20，興業(yè)證券0.15，長(zhǎng)江證券0.06，海通證券0.04，華泰證券0，東興證券-0.24，國(guó)元證券-0.28，東吳證券-0.30，西部證券-0.44，西南證券-0.45，國(guó)金證券-0.59，方正證券-0.71，太平洋-0.71，國(guó)海證券-0.77，山西證券-0.82。
結(jié)合營(yíng)運(yùn)能力、償債能力、盈利能力、成長(zhǎng)能力四個(gè)方面以及綜合能力分析，可以看出，每個(gè)主因子的單項(xiàng)得分排名均與最后的綜合排名有差距，是因?yàn)樵谟?jì)算f值的時(shí)候，每個(gè)因子權(quán)重不一樣。
f1即償債能力因子的權(quán)重為25.919%，大于零的上市證券公司有13家，其中償債能力表現(xiàn)最好的3家公司是東北證券、招商證券和申萬(wàn)宏源;f2即盈利能力因子的權(quán)重為23.355%，大于零的上市證券公司有10家，其中表現(xiàn)最好的3家公司是華泰證券、國(guó)信證券和東興證券;f3即營(yíng)運(yùn)能力因子的權(quán)重為19.766%，大于零的上市證券公司有10家，其中表現(xiàn)最好的3家公司為國(guó)信證券、東興證券和東吳證券;f4即成長(zhǎng)能力因子的權(quán)重為17.809%，大于零的上市證券公司有且僅有3家，分別是國(guó)信證券、東興證券和東北證券。
通過(guò)分析可以看出，單項(xiàng)排名和綜合排名并不一致，單項(xiàng)能力靠前的公司綜合能力不一定在行業(yè)中占優(yōu)勢(shì)地位。
參考文獻(xiàn)：
摘要:上市公司的財(cái)務(wù)狀況是通過(guò)定期的財(cái)務(wù)報(bào)告反映的。
現(xiàn)階段,我國(guó)上市公司的定期主要報(bào)告包括三表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表)及其附注。
分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)主要是從中計(jì)算整理出各種財(cái)務(wù)指標(biāo),或再將這些指標(biāo)進(jìn)行一定的技術(shù)處理。
關(guān)鍵詞:財(cái)務(wù)狀況;綜合分析法;多元分析法。
1.1簡(jiǎn)介。
對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況關(guān)心并進(jìn)行分析的行為主體(個(gè)人或集團(tuán))可分為兩類(lèi):一類(lèi)是外部分析者(例如投資人、債權(quán)人、證券分析機(jī)構(gòu)),他們是與企業(yè)有關(guān)的個(gè)人或集團(tuán)。
就當(dāng)前來(lái)看,他們一般較少對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面的分析,只是側(cè)重某一方面的考察:或是獲利能力,或是償付能力等。
所采用的分析方法大多是就同類(lèi)企業(yè)進(jìn)行橫向比較,應(yīng)用的指標(biāo)是從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中計(jì)算整理出的全部指標(biāo)中的一部分;另一類(lèi)是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者(經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等),他們一般將企業(yè)看做一個(gè)系統(tǒng),在進(jìn)行各種財(cái)務(wù)指標(biāo)分析的基礎(chǔ)上,綜合分析企業(yè)的整體運(yùn)行情況,利用企業(yè)的歷史資料較多,一般是將企業(yè)的當(dāng)前財(cái)務(wù)指標(biāo)與以往比較,較少與其他企業(yè)比較。
這種差別的原因主要有以下兩個(gè)方面:。
一是企業(yè)的外部分析者與內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者在分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況時(shí)目的不同,需要全面考察企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo),所需的資料也不限于財(cái)務(wù)報(bào)表。
二是企業(yè)的外部分析者與內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者所接觸到的關(guān)于企業(yè)的財(cái)務(wù)信息不同。
一般來(lái)說(shuō),企業(yè)外部分析者接觸到的關(guān)于企業(yè)的財(cái)務(wù)信息,主要是企業(yè)定期對(duì)外公布的財(cái)務(wù)報(bào)表,也就是說(shuō),他們只能運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析;而對(duì)于企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者來(lái)說(shuō),除了財(cái)務(wù)報(bào)表以外,隨時(shí)都可以查閱企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者全面分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況創(chuàng)造條件。
對(duì)于內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者來(lái)說(shuō),歷史數(shù)據(jù)較容易獲得,便于他們對(duì)企業(yè)進(jìn)行趨勢(shì)分析。
1.2評(píng)價(jià)。
我們通常把企業(yè)外部分析者對(duì)于企業(yè)某一方面財(cái)務(wù)狀況的分析稱(chēng)為重點(diǎn)分析,企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的全面分析成為綜合分析。
筆者認(rèn)為,目前這兩種分析方法都有其不足之處:對(duì)企業(yè)外部分析者來(lái)說(shuō),由于只是面對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表,從中整理出自己關(guān)心的指標(biāo),如債權(quán)人只考察企業(yè)的流動(dòng)比率或速動(dòng)比率。
這種選取帶有一定的個(gè)人主觀傾向性,往往不同的人對(duì)同一分析目的會(huì)選擇不同的財(cái)務(wù)指標(biāo),從而較難對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況作出準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。
再者,企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是通過(guò)互相聯(lián)系、互相作用的財(cái)務(wù)指標(biāo)的整體來(lái)反映的,如果只通過(guò)考察某些指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,往往會(huì)掩蓋一些實(shí)質(zhì)性的問(wèn)題;對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者來(lái)說(shuō),在全面分析企業(yè)的`財(cái)務(wù)指標(biāo)時(shí),目前主要運(yùn)用兩種方法,即杜邦財(cái)務(wù)分析和沃爾財(cái)務(wù)分析。
杜邦財(cái)務(wù)分析只用到四個(gè)指標(biāo),大部分財(cái)務(wù)指標(biāo)不能進(jìn)入公式參加分析,這樣損失的信息較多(對(duì)于上市公司來(lái)說(shuō),其財(cái)務(wù)指標(biāo)少則十幾個(gè),多則幾十個(gè))。
杜邦分析的實(shí)質(zhì),是應(yīng)該將總指標(biāo)進(jìn)行分解,主要考察資產(chǎn)凈利率受哪些因素的影響。
因此,筆者認(rèn)為在某種意義上不能算做綜合分析。
在沃爾財(cái)務(wù)分析中,人為的主觀因素比較多(體現(xiàn)在指標(biāo)的選取和定權(quán)上),也較難保證準(zhǔn)確評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。
沃爾分析的理論基礎(chǔ)不完整也使某些人對(duì)此分析方法的準(zhǔn)確性產(chǎn)生懷疑。
雖然企業(yè)的內(nèi)部人便于對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行趨勢(shì)分析,但是如果不與其他企業(yè)進(jìn)行對(duì)比,就談不上“知己知彼”,不知道與同行業(yè)其他企業(yè)相比較的差距或優(yōu)勢(shì),這種比較也不是一個(gè)或幾個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析,而是企業(yè)之間財(cái)務(wù)狀況的綜合比較。
2對(duì)新的多元分析方法的引進(jìn)。
對(duì)于以上企業(yè)外部分析者及內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析方法的不足,筆者認(rèn)為,對(duì)于企業(yè)的外部分析者也要全面、綜合分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況;對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者,應(yīng)該運(yùn)用更加科學(xué)的“綜合分析方法”,并加強(qiáng)與其他同類(lèi)企業(yè)對(duì)比。
就是說(shuō),無(wú)論企業(yè)的外部分析者還是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理者,都應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析,并且尋找更加科學(xué)的方法。
“綜合分析方法”貴在綜合,從認(rèn)識(shí)事物的能力上看,人們往往習(xí)慣于將反映企業(yè)不同側(cè)面的財(cái)務(wù)指標(biāo),運(yùn)用一個(gè)簡(jiǎn)潔的系統(tǒng)予以綜合,得出一個(gè)概括性的結(jié)論(或稱(chēng)綜合得分),如沃爾分析中企業(yè)所得的分?jǐn)?shù),以此反映企業(yè)的綜合財(cái)務(wù)狀況。
在方法上,也就是要找到一個(gè)函數(shù)p=f(x1,x2,……,xn),p為綜合得分,x1、x2……xn代入此關(guān)系式,得出p值來(lái)說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。
這種函數(shù)在理論上存在,但是由于財(cái)務(wù)指標(biāo)之間關(guān)系的復(fù)雜性,我們找到它卻不大可能。
但我們可以通過(guò)一定的方法確定x1、x2,……,xn中哪些指標(biāo)是主要的,且重要的程度是多少。
然后通過(guò)一定的方法將其綜合,求出綜合得分(q)作為真實(shí)得分p的近似,以滿足解決問(wèn)題的需要。
為此,我們引入多元分析方法,對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合分析。
多元分析又稱(chēng)多元統(tǒng)計(jì)分析,是基于同時(shí)對(duì)多個(gè)對(duì)象進(jìn)行考察,獲得許多數(shù)據(jù)的分析方法。
由于計(jì)算機(jī)的應(yīng)用和普及,近二十多年來(lái)發(fā)展十分迅速。
現(xiàn)已發(fā)展為一個(gè)包含若干方法的體系,應(yīng)用較多也較成熟的方法有主成分法、因子分析法、聚類(lèi)分析法、判別分析法等。
它們的主要作用是對(duì)反映事物不同側(cè)面的許多指標(biāo)進(jìn)行綜合,將其合成為少數(shù)幾個(gè)“因子”,進(jìn)而計(jì)算出綜合得分,便于我們對(duì)被研究事物的全面認(rèn)識(shí),并找出影響事物發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢(shì)的決定性因素,達(dá)到對(duì)事物的更深層次的認(rèn)識(shí)。
筆者認(rèn)為,上市公司應(yīng)該在財(cái)務(wù)分析中逐步引入這些方法。
這些方法不但能克服當(dāng)前分析方法的缺點(diǎn),還能發(fā)揮多元分析方法自身的優(yōu)勢(shì),得出準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)結(jié)果,提供給企業(yè)的內(nèi)、外部決策者。
從美國(guó)股市的發(fā)展來(lái)看,20世紀(jì)50年代開(kāi)始在分析中引入這些方法,使股市理論有了極大的豐富和發(fā)展。
就我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)看,股市發(fā)展已十幾年,上市公司的運(yùn)作也在趨于完善。
一些上市公司和證券公司也開(kāi)始建立數(shù)量分析小組(就目前的規(guī)模和形式來(lái)看,我們認(rèn)為還不能稱(chēng)之為部門(mén))分析研究企業(yè)發(fā)展和證券定價(jià)的一些問(wèn)題。
但并沒(méi)有較多的使用多元分析方法。
從目前來(lái)看,我國(guó)上市公司財(cái)務(wù)分析引入多元分析方法也是可能的。
首先,上市公司公開(kāi)披露的三種表,其數(shù)據(jù)能夠滿足模型的需要。
其次,上市公司財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)較高,能夠掌握并準(zhǔn)確運(yùn)用這些方法。
再次,上市公司的設(shè)備先進(jìn),便于引進(jìn)及開(kāi)發(fā)各種分析軟件。
我們以某上市公司(汽車(chē)行業(yè))2006―2008年3年的財(cái)務(wù)報(bào)表,計(jì)算整理出現(xiàn)8個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo):流動(dòng)比率(x1)、速動(dòng)比率(x2)、股東權(quán)益比率(x3)、銷(xiāo)售利潤(rùn)率(x4)、資產(chǎn)利潤(rùn)率(x5)、凈資產(chǎn)收益率(x6)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(x7)、存貨周轉(zhuǎn)率(x8)。
數(shù)據(jù)如下:。
如果采用重點(diǎn)分析方法可以看出:流動(dòng)比率(x1)、速動(dòng)比率(x2)、股東權(quán)益比率(x3)逐年下降,該企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性逐年降低,其償付能力下降,應(yīng)引起投資者及債權(quán)人的重視;銷(xiāo)售利潤(rùn)率(x4)、資產(chǎn)利潤(rùn)率(x5)、凈資產(chǎn)收益率(x6)、存貨周轉(zhuǎn)率(x8)較往年相比沒(méi)有太多的變化,這說(shuō)明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況在逐年好轉(zhuǎn),從而給投資者的決策帶來(lái)困難。
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇五
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)，各位同事：
大家好!
本人工作的主要職責(zé)是做好村委會(huì)會(huì)計(jì)核算等方面工作;雖然會(huì)計(jì)工作面非常寬、工作內(nèi)容非常雜。但是，一年來(lái)，在上級(jí)各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的悉心指導(dǎo)和同事們的大力支持與幫助下，本人緊緊圍繞村黨委、村委會(huì)中心工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)、扎實(shí)工作，不斷改進(jìn)工作方法，提高工作效率，增強(qiáng)工作的預(yù)見(jiàn)性、較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。
在財(cái)務(wù)工作中，我能夠遵守職業(yè)道德，做到愛(ài)崗敬業(yè)，并認(rèn)真學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)新的會(huì)計(jì)法，以會(huì)計(jì)法作為工作的準(zhǔn)則，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定做好以下工作：
(1)扎實(shí)做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。健全各類(lèi)帳薄，登記好明細(xì)帳和往來(lái)帳，規(guī)范各種憑證、票據(jù)的設(shè)置和使用，嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)核算制度，嚴(yán)格控制非經(jīng)營(yíng)性支出，加強(qiáng)集體資產(chǎn)管理，確保集體資產(chǎn)保值增值。對(duì)到期合同進(jìn)行及時(shí)續(xù)訂，做好上交款的催討和收繳工作。
(2)嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律辦事。我村在街道辦、黨工委的正確領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)村財(cái)務(wù)統(tǒng)一實(shí)行村帳街道管，每月月底為結(jié)帳日，做到帳目清晰、明了，村每一筆支出都嚴(yán)格按照上級(jí)的財(cái)務(wù)制度和紀(jì)委的廉政制度執(zhí)行。
(3)加強(qiáng)民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)管理。在日常財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中，我們充分發(fā)揮了民主理財(cái)小組的監(jiān)督作用，每季度召開(kāi)民主理財(cái)小組會(huì)，對(duì)每項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支進(jìn)行逐筆審核。同時(shí)，把財(cái)務(wù)公開(kāi)作為黨務(wù)村務(wù)公開(kāi)的重點(diǎn)，每季度公示的各類(lèi)資料都實(shí)事求是，讓群眾了解監(jiān)督財(cái)務(wù)收支運(yùn)營(yíng)情況。
(4)強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的規(guī)范和管理。做好會(huì)計(jì)檔案保管工作，做到會(huì)計(jì)檔案完整無(wú)缺，妥善保管，存放有序。
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇六
財(cái)務(wù)分析是以財(cái)務(wù)報(bào)告資料及其他相關(guān)資料為依據(jù)，采用一系列專(zhuān)門(mén)的分析技術(shù)和方法，對(duì)企業(yè)等經(jīng)濟(jì)組織過(guò)去和現(xiàn)在有關(guān)籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、分配活動(dòng)的盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、償債能力和增長(zhǎng)能力狀況等進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。它為了解企業(yè)過(guò)去、評(píng)價(jià)企業(yè)現(xiàn)狀、預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)，做出正確決策提供準(zhǔn)確的信息或依據(jù)。
過(guò)去我公司的財(cái)務(wù)分析幾乎是一片空白。但是企業(yè)的規(guī)模越來(lái)越大，資金調(diào)度也越來(lái)越大，如果沒(méi)有財(cái)務(wù)分析對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行一個(gè)理性的評(píng)價(jià)和分析是非常危險(xiǎn)的。所以公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此非常的重視，對(duì)財(cái)務(wù)部也提出了殷切的期望。有要求才有提高，財(cái)務(wù)部在編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析經(jīng)驗(yàn)不足的情況下在網(wǎng)上大量收集相關(guān)資料，包括房地產(chǎn)的相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策，對(duì)比分析各房地產(chǎn)上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，在x月份出了一份xx公司上半年的財(cái)務(wù)分析。所幸得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和其他各部門(mén)同仁的認(rèn)可。
在這篇財(cái)務(wù)分析中，財(cái)務(wù)部對(duì)當(dāng)前房地產(chǎn)企業(yè)的不利和有利影響因素進(jìn)行了分析，共分析了x條不利影響因素和x條有利影響因素。并指出了目前房地產(chǎn)企業(yè)的x條應(yīng)對(duì)策略。事后證明，這兩段分析為公司日后的發(fā)展提供了及時(shí)、必要的信息和依據(jù)。
根據(jù)對(duì)我公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的對(duì)比分析和評(píng)價(jià)，財(cái)務(wù)部指出了當(dāng)時(shí)公司存在的主要問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)：
1、資產(chǎn)負(fù)債率已經(jīng)到了銀行接受的極限70%，下半年的融資將非常困難。事后財(cái)務(wù)部仍然毫不畏懼困難，運(yùn)用智慧、勇于創(chuàng)新，突破這一瓶頸和局限，仍然為公司融下巨額的銀行資金。
2、公司未能合理安排工程進(jìn)度、在需要資金周轉(zhuǎn)的時(shí)候開(kāi)盤(pán)，造成公司資金起伏較大，增加資金斷裂風(fēng)險(xiǎn)。
3、預(yù)期的銷(xiāo)售收入過(guò)于理想化，未能充分考慮市場(chǎng)變化而對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。最后證明下半年的收入預(yù)算真的偏差很大，一定程度上影響了資金的調(diào)度。
4、指出下半年資金斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，要求公司領(lǐng)導(dǎo)積極籌措資金。
事實(shí)證明這次財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在降低公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)上是成功的、有效的，正由于充分預(yù)估了資金斷裂風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部在資金仍然充裕的情況下為公司盡可能多地向銀行融資。提前做了充足的準(zhǔn)備。
五、投資管理工作。
由于集團(tuán)總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，目前我公司帶有兩個(gè)工業(yè)項(xiàng)目，這兩個(gè)項(xiàng)目有獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)核算實(shí)體，財(cái)務(wù)部主要起到一個(gè)投資和監(jiān)管的作用。為了便于公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策，財(cái)務(wù)部組織力量對(duì)xx改制和工業(yè)項(xiàng)目組建進(jìn)行了項(xiàng)目投資測(cè)算，運(yùn)用一系列的投資測(cè)算工具和對(duì)項(xiàng)目相關(guān)人員進(jìn)行大量的調(diào)查和詢問(wèn)，參與編寫(xiě)了兩個(gè)項(xiàng)目的可行性調(diào)研報(bào)告。
六、組織建設(shè)和制度流程管理工作。
組織建設(shè)和制度流程管理是一個(gè)組織有效運(yùn)轉(zhuǎn)的靈魂，相當(dāng)于人體的骨架和神經(jīng)系統(tǒng)，其重要性是不言而喻的。如何實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)管理職能，就必須在這方面好好研究和設(shè)計(jì)。
1、為了配合公司發(fā)展對(duì)財(cái)務(wù)部各項(xiàng)職能的需要，財(cái)務(wù)部在xx月份重新設(shè)計(jì)了財(cái)務(wù)部的組織機(jī)構(gòu)圖、工作流程和崗位說(shuō)明書(shū)。更加明確了各個(gè)崗位的職責(zé)，避免了一些重復(fù)和扯皮的職責(zé)。這套系統(tǒng)在設(shè)計(jì)上著重強(qiáng)化了會(huì)計(jì)核算和資金管理的職能。
2、在推行新的組織機(jī)構(gòu)圖時(shí)特別向財(cái)務(wù)部的員工宣傳和推行一套垂直指揮系統(tǒng)，這套垂直指揮系統(tǒng)是為了有效保障上級(jí)的各項(xiàng)指令在傳遞中能夠順暢有序，現(xiàn)在財(cái)務(wù)部的全體員工已經(jīng)理解、接受和運(yùn)用這一套垂直指揮系統(tǒng)來(lái)處理日常工作事務(wù)，使得工作效率明顯提高。
3、為保證財(cái)務(wù)工作計(jì)劃的有效實(shí)施和執(zhí)行，財(cái)會(huì)部在今年實(shí)行了定期召開(kāi)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理會(huì)議制度。著重強(qiáng)調(diào)上階段工作的總結(jié)和下階段工作的布置。通過(guò)該內(nèi)部會(huì)議使得各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作在會(huì)議上進(jìn)行有效地溝通，及時(shí)解決當(dāng)前存在的問(wèn)題。并對(duì)會(huì)議內(nèi)容進(jìn)行會(huì)議紀(jì)要工作，通過(guò)會(huì)議紀(jì)要來(lái)跟蹤各項(xiàng)任務(wù)的執(zhí)行情況。大大提高了財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作和指令的貫徹力度。
七、團(tuán)隊(duì)管理與員工學(xué)習(xí)成長(zhǎng)。
bsc、swot、5s、pest、價(jià)值鏈、戰(zhàn)略、目標(biāo)、策略、企業(yè)愿景、工作理念、職業(yè)素養(yǎng)、團(tuán)隊(duì)、魚(yú)骨圖、頭腦風(fēng)暴等等新鮮的管理名詞在20**年從高端的管理殿堂走進(jìn)了我們公司，走進(jìn)了我們的部門(mén)、走進(jìn)了每個(gè)管理人員的大腦，并烙下了深深的印記。時(shí)代要進(jìn)步、企業(yè)要發(fā)展、員工要成長(zhǎng)，在這個(gè)充滿著激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，從國(guó)家到企業(yè)、從大人到學(xué)生，如果不能及時(shí)更新自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)和思想意識(shí)，就將面臨被這個(gè)社會(huì)遺忘和淘汰的危險(xiǎn)。好在我們xx公司領(lǐng)導(dǎo)x總能夠高瞻遠(yuǎn)矚、遠(yuǎn)見(jiàn)卓實(shí)，為我們安排了一堂堂精彩生動(dòng)的培訓(xùn)課程和戶外拓展課程，使我們能以更積極的工作態(tài)度、更睿智的管理思維和更有效的管理工具開(kāi)展我們的日常工作。下面談幾點(diǎn)財(cái)務(wù)部在這方面的收獲和體會(huì)。
1、財(cái)務(wù)部中層管理人員參加了公司的bsc導(dǎo)入實(shí)施培訓(xùn)，通過(guò)堅(jiān)苦的bsc導(dǎo)入實(shí)施培訓(xùn)，財(cái)務(wù)部中層管理人員更加清晰地了解了企業(yè)管理的深厚內(nèi)涵，對(duì)管理的認(rèn)識(shí)也從中層執(zhí)行層面上升到企業(yè)戰(zhàn)略層面的高度。通過(guò)制定出企業(yè)遠(yuǎn)期的戰(zhàn)略目標(biāo)就使得公司各級(jí)員工具備更充足的動(dòng)力為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)而努力工作。通過(guò)bsc對(duì)財(cái)務(wù)部的工作梳理使財(cái)務(wù)部的職能架構(gòu)更清晰了，并且是以戰(zhàn)略地圖的形式印在管理人員的大腦里。通過(guò)實(shí)施bsc對(duì)日常工作進(jìn)行考核，提高了員工完成各項(xiàng)工作的緊迫感，加強(qiáng)了工作的執(zhí)行力度，提高了工作效率，保障了各項(xiàng)工作的有效實(shí)施。各項(xiàng)工作也漸漸步入軌道，開(kāi)始進(jìn)入一個(gè)高效、良性的循環(huán)。
2、財(cái)務(wù)部中層管理人員參加了公司組織的職業(yè)經(jīng)理人培訓(xùn)課程，通過(guò)培訓(xùn)讓財(cái)務(wù)部中層管理人員深刻地了解到一個(gè)職業(yè)經(jīng)理人應(yīng)具備的職業(yè)態(tài)度和素養(yǎng)，了解到如何打造一個(gè)合格的管理團(tuán)隊(duì)。先從管理人員的管理意識(shí)上開(kāi)始轉(zhuǎn)變，最后帶動(dòng)整個(gè)團(tuán)隊(duì)朝職業(yè)化團(tuán)隊(duì)進(jìn)行轉(zhuǎn)變。一個(gè)高效、和諧的職業(yè)化團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)該是建立在尊重和信任的基礎(chǔ)上具備以下要素：a、具備統(tǒng)一、清晰、明確的奮斗目標(biāo)。b、強(qiáng)有力的核心領(lǐng)導(dǎo)者。c、統(tǒng)一的工作理念，包括思想、態(tài)度、行為、習(xí)慣。d、各成員有勝任的工作能力和專(zhuān)業(yè)技能。e、成員之間有著良好的溝通。f、成員之間能夠相互支撐、補(bǔ)位、鼓勵(lì)。這也是財(cái)務(wù)部的努力方向，那就是打造一只高效、和諧的職業(yè)化團(tuán)隊(duì)。
3、財(cái)務(wù)部部分管理人員還參加了房地產(chǎn)全面預(yù)算管理與成本控制的培訓(xùn)，吸收了很多先進(jìn)的房地產(chǎn)全面預(yù)算管理的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)拓了眼界，這套系統(tǒng)從組織架構(gòu)、工作流程、指標(biāo)選定、考核辦法提供了一整套的解決方案。這堂培訓(xùn)課為09年在xx項(xiàng)目上實(shí)施房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)算奠定了理論基礎(chǔ)。如有可能，財(cái)務(wù)部希望能請(qǐng)到這堂培訓(xùn)課的培訓(xùn)老師x老師來(lái)我們公司進(jìn)行房地產(chǎn)全面預(yù)算的咨詢和培訓(xùn)。
八、其他臨時(shí)工作任務(wù)。
1、完成與xx集團(tuán)股東資產(chǎn)剝離方案的設(shè)計(jì)工作。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)測(cè)，前后設(shè)計(jì)了有x套剝離方案，并對(duì)每套方案進(jìn)行一個(gè)總結(jié)和評(píng)價(jià)。
2、歷時(shí)大半個(gè)月，配合股東下派的審計(jì)人員進(jìn)行董事長(zhǎng)離任審計(jì)工作。
3、完成集團(tuán)總部的xx銀行資料的準(zhǔn)備工作。
雖然財(cái)務(wù)部在有了不少收獲、進(jìn)步和成績(jī)，但還是有一些方面需要注意、改進(jìn)和加強(qiáng)。
1、財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)離職業(yè)化團(tuán)隊(duì)還有一定的距離，在應(yīng)付一些高強(qiáng)度和高負(fù)荷的工作任務(wù)時(shí)團(tuán)隊(duì)的配合和協(xié)作不夠順暢，會(huì)出現(xiàn)一些執(zhí)行偏差。
2、合同管理還有待加強(qiáng)。
3、成本管控力度還不到位。
中國(guó)社會(huì)科學(xué)院12月2日在京發(fā)布的《經(jīng)濟(jì)藍(lán)皮書(shū)》中指出，年在國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及國(guó)家宏觀調(diào)控政策的影響下，房地產(chǎn)市場(chǎng)將步入較長(zhǎng)時(shí)間的調(diào)整期。
藍(lán)皮書(shū)指出，，國(guó)家宏觀調(diào)控政策的作用顯現(xiàn)，市場(chǎng)供給方資金鏈條繃緊，需求方處于明顯觀望狀態(tài)，商品房交易量大幅下降，房?jī)r(jià)上漲幅度逐步放緩，房地產(chǎn)市場(chǎng)景氣回落。2009年將延續(xù)年房市的低迷，需求方短期內(nèi)難以走出觀望，開(kāi)發(fā)企業(yè)會(huì)迎來(lái)一輪“洗牌”，供需雙方作用下，短期內(nèi)房?jī)r(jià)面臨進(jìn)一步回調(diào)。炒房者將因投機(jī)能力下降而不同程度地退出市場(chǎng)，首次購(gòu)房的自住性需求將更為謹(jǐn)慎;購(gòu)房需求將向?qū)嵱眯缘闹行粜图?留存在市場(chǎng)當(dāng)中的真正的住房需求者將會(huì)對(duì)房地產(chǎn)產(chǎn)品提出更高要求，未來(lái)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)會(huì)更加激烈。
20**年xx公司的發(fā)展重點(diǎn)主要會(huì)放在xx項(xiàng)目開(kāi)發(fā)上，同時(shí)還要兼顧兩個(gè)工業(yè)項(xiàng)目，可以說(shuō)任務(wù)十分艱巨。再加上嚴(yán)峻的行業(yè)形勢(shì)，財(cái)務(wù)部的肩上的擔(dān)子也非常沉重。根據(jù)目前的行業(yè)形勢(shì)、根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，財(cái)務(wù)部重點(diǎn)將在以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作：
1、在年前籌集支付各建筑施工單位的工程款資金，保證公司順利渡過(guò)年關(guān)。
2、與銷(xiāo)售部密切配合，加速回籠售房資金。
3、配合x(chóng)x部、物業(yè)公司做好xx的全面營(yíng)運(yùn)工作。
4、組織好xx商鋪銷(xiāo)售的土地增值稅籌劃和清算工作。
5、財(cái)務(wù)部將嘗試以項(xiàng)目為周期編制xx項(xiàng)目預(yù)算，如有可能，希望能請(qǐng)到x老師來(lái)我們公司進(jìn)行咨詢和指導(dǎo)。通過(guò)推行項(xiàng)目預(yù)算加強(qiáng)成本管控力度。
6、不斷修正工作流程和完善內(nèi)部控制。提高財(cái)務(wù)部對(duì)各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督力度。
7、加強(qiáng)財(cái)務(wù)部合同管理。
8、加強(qiáng)財(cái)務(wù)部員工素質(zhì)建設(shè)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。爭(zhēng)取在09年打造出一支高素質(zhì)、骨干成員穩(wěn)定、職業(yè)化的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)。
如果說(shuō)20**年是財(cái)務(wù)部痛苦轉(zhuǎn)型的一年，那么20**年將是財(cái)務(wù)部昂首邁進(jìn)的一年，財(cái)務(wù)部全體員工將繼續(xù)艱苦奮斗、努力拼搏，以更成熟的管理水平和更飽滿的工作熱情迎接20**年。最后祝愿我們的企業(yè)、我們的團(tuán)隊(duì)在20**年實(shí)現(xiàn)企業(yè)的宏偉戰(zhàn)略目標(biāo)。
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇七
xx:。
為進(jìn)一步加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，按照公司黨風(fēng)廉政建設(shè)要求，結(jié)合財(cái)務(wù)的各項(xiàng)工作，我們向公司領(lǐng)導(dǎo)和全體職工作出如下承諾：
一、認(rèn)真勤懇地做好本職工作，敬業(yè)愛(ài)崗，忠于職守，不徇私舞弊，不以權(quán)謀私，不損公肥私，加強(qiáng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，樹(shù)立良好的職業(yè)品質(zhì)和嚴(yán)肅的工作作風(fēng)，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
二、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，保證會(huì)計(jì)工作依法有序地進(jìn)行，保證提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。
三、加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的'建設(shè)，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)監(jiān)督體系，不做假帳，不設(shè)帳外帳和小金庫(kù)，為改善公司的內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。
四、認(rèn)真履行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，切實(shí)抓好本部門(mén)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，以身作則，廉潔自律，自覺(jué)接受紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)和職工的監(jiān)督。
五、誠(chéng)實(shí)守信，客觀公正，嚴(yán)格保守公司的商業(yè)秘密，不私自向外界提供或者泄露公司的財(cái)務(wù)信息。
以上承諾請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)和廣大干部群眾對(duì)我們進(jìn)行監(jiān)督，堅(jiān)決做到有諾有踐，如有違諾行為，愿意接受組織依法依紀(jì)的處理。
承諾人：
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇八
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好!
回顧過(guò)去的一年，令人心潮澎湃。2020年年初，我積極響應(yīng)公司改革，應(yīng)聘為公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)職務(wù)。在任職期間，我要求全體財(cái)務(wù)人員將工作基點(diǎn)放在服務(wù)、規(guī)范、創(chuàng)新上，清醒地認(rèn)識(shí)到只有搞好服務(wù)才能做好工作，只有堅(jiān)持規(guī)范才能減少風(fēng)險(xiǎn)，只有推進(jìn)創(chuàng)新才能有所作為;確立以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為先，以制度建設(shè)為本的工作理念;立足于做好常規(guī)工作，著眼于推進(jìn)重點(diǎn)工作。在公司董事會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作完成較為圓滿。
一、重點(diǎn)工作。
(一)以財(cái)務(wù)保障為目標(biāo)，積極籌措資金。
近幾年來(lái)我們公司生產(chǎn)形勢(shì)喜人，銷(xiāo)售收入、貨款回籠、利潤(rùn)均連年大幅上而升、生產(chǎn)資金較為充足。但因我公司近幾年的生產(chǎn)規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，為了保障公司正常生產(chǎn)的資金，2020年，我公司主動(dòng)改變過(guò)去單一依靠_的做法，與_建立了信貸關(guān)系，并在__獲得貸款_萬(wàn)元。正因此舉，在2020年下半年國(guó)家實(shí)行宏觀調(diào)控，銀根緊縮的情況下，我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能保持正常。
(二)以效益為目標(biāo)，確保重點(diǎn)支出。
企業(yè)的最終目標(biāo)是體現(xiàn)在效益上。為此，我堅(jiān)持有所為有所不為的指導(dǎo)思想。
2、2020年公司新建了一個(gè)4平方米的總裝車(chē)間及技術(shù)科辦公室，同時(shí)購(gòu)買(mǎi)了部分現(xiàn)代化設(shè)備，我部門(mén)在確保重點(diǎn)項(xiàng)目的支出的同時(shí)，積極引導(dǎo)其它用款單位更多地關(guān)注資金使用效益，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。
(三)以制度建設(shè)為抓手，拓寬制度約束的覆蓋面。
2020年，繼續(xù)把制度建設(shè)擺在更加突出的位置，以制度規(guī)范人和事。
2、建立了與主機(jī)廠和供應(yīng)商的對(duì)賬制度，通過(guò)對(duì)賬，不僅收回了部分貨款，同時(shí)也發(fā)現(xiàn)和解決了我們公司存在的問(wèn)題，如我們公司職工向客戶單位借款__萬(wàn)元得到及時(shí)處理。
(四)以隊(duì)伍建設(shè)為基礎(chǔ)，拓展服務(wù)功能。
隨著公司業(yè)務(wù)的超常規(guī)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日趨復(fù)雜，財(cái)務(wù)運(yùn)行規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，這不僅對(duì)財(cái)務(wù)工作提出了新任務(wù)、新要求，而且隨著資金收付總量的大幅度增加，財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)處理量、工作強(qiáng)度急劇增大，隊(duì)伍建設(shè)顯得尤為重要和迫切。
1、增強(qiáng)員工責(zé)任意識(shí)。努力營(yíng)造積極向上、奮發(fā)有為、干凈干事的良好氛圍。
2、加增業(yè)務(wù)操作技能培訓(xùn)。堅(jiān)持勤練內(nèi)功，推進(jìn)財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)操作技能水平，財(cái)務(wù)部實(shí)行了會(huì)計(jì)電算化。
3、強(qiáng)化了零件計(jì)價(jià)管理。通過(guò)招收專(zhuān)業(yè)力量，成本計(jì)價(jià)方面有了進(jìn)一步提高。
4、提高辦事效率。深化優(yōu)質(zhì)服務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)工作效能建設(shè)，提升隊(duì)伍整體形象。
總之，過(guò)去的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持、財(cái)會(huì)人員的共同努力下，較好地完成了年初制訂的工作計(jì)劃。在此，我謹(jǐn)代表財(cái)務(wù)部對(duì)各位領(lǐng)導(dǎo)給予財(cái)務(wù)工作的關(guān)心、支持和幫助表示衷心的感謝。
二、存在的主要問(wèn)題。
1、組織理論學(xué)習(xí)的密度比較低，學(xué)得不深不透，實(shí)用主義比較明顯、創(chuàng)新不足;。
2、疲于應(yīng)付日常事務(wù)，前瞻性、系統(tǒng)性研究比較欠缺，財(cái)務(wù)管理關(guān)口前移的速度緩慢;。
3、財(cái)務(wù)分析、預(yù)測(cè)水平有待提高，財(cái)務(wù)信息的決策有用性亟待增強(qiáng);。
4、管理上比較粗放，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的跟蹤問(wèn)效缺乏;。
三、工作思路。
我將繼續(xù)搞好服務(wù)，努力堅(jiān)持規(guī)范，著力推進(jìn)創(chuàng)新，積極探索解決新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作面臨的新情況新問(wèn)題，逐步把計(jì)財(cái)處建設(shè)成為學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、創(chuàng)新型組織，為公司新一輪的快速發(fā)展理好財(cái)，服好務(wù)，辦好事。
(一)在確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)正確及時(shí)的提前下，大力加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析，試編財(cái)務(wù)規(guī)劃。
(二)健全層層負(fù)責(zé)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，嚴(yán)格內(nèi)部控制制度，切實(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(三)建立一套切實(shí)可行的內(nèi)部考核辦法和運(yùn)行有效的內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制。
(四)建立各健全集中采購(gòu)管理。建議公司成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)所有原材料采購(gòu)實(shí)際招標(biāo)，最大限度降低成本。
此致
敬禮!
述職人：___。
20___年_月_日。
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇九
本學(xué)期我們學(xué)習(xí)了財(cái)務(wù)報(bào)表分析課，財(cái)務(wù)報(bào)表分析作為一門(mén)綜合課程，財(cái)務(wù)報(bào)表作為公司披露基本信息的主要渠道，不僅反映了公司經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)經(jīng)營(yíng)者決策起到衡量參考作用，也是以會(huì)計(jì)特有語(yǔ)言描述公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流動(dòng)情況，使企業(yè)各利益相關(guān)者理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程及其結(jié)果的重要手段和工具，在衡量監(jiān)督上起到至關(guān)重要的作用。但本課程絕非是對(duì)上述學(xué)科機(jī)械和簡(jiǎn)單的組合而成，在學(xué)習(xí)的過(guò)程中借用其他學(xué)科知識(shí)，在應(yīng)用中不斷積累經(jīng)驗(yàn)和創(chuàng)新，這些創(chuàng)新和經(jīng)驗(yàn)又不斷豐富著課程本身。
財(cái)務(wù)報(bào)表分析是在對(duì)過(guò)去經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，衡量當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況，從而形成對(duì)未來(lái)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)。其內(nèi)涵是幫助報(bào)表使用者通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表獲取與公司有關(guān)的信息，進(jìn)而進(jìn)行投資決策的一種系統(tǒng)性方法，中心問(wèn)題是分析與評(píng)價(jià)公司的償債能力和盈利能力。這兩大財(cái)務(wù)能力的分析與評(píng)價(jià)構(gòu)成財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本內(nèi)容。
這門(mén)課程主要關(guān)注：企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是真的還是假的;企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成績(jī)是變好了還是變差了;持有某個(gè)企業(yè)的股票或者債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)有多大;企業(yè)的未來(lái)會(huì)走向何方;如何了解企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性;如何閱讀審計(jì)意見(jiàn);如果沒(méi)有附現(xiàn)金流量表;如何通過(guò)報(bào)表之間的內(nèi)在關(guān)系去勾畫(huà)出企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流動(dòng)情況等。針對(duì)不同的目標(biāo)，形成了不同結(jié)構(gòu)、不同層次的分析方法。
現(xiàn)行《會(huì)計(jì)法》要求上市公司披露的.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注等，各會(huì)計(jì)報(bào)表間的鉤稽關(guān)系是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中重點(diǎn)研究的內(nèi)容，而面對(duì)繁雜龐大的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，如何運(yùn)用這些數(shù)據(jù)有效評(píng)價(jià)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況，則是財(cái)務(wù)報(bào)表分析課程所關(guān)注的。
在明確計(jì)算方向后，第二步便是要挑出合適的計(jì)算公式或方法，來(lái)得出結(jié)論。財(cái)務(wù)報(bào)表分析課程最常用的方法是比較法，橫向比較和縱向比較是最基礎(chǔ)的也是最有效的，而比較的內(nèi)容除了金額數(shù)量上的絕對(duì)值之外，最常見(jiàn)的是比率分析，這就要求學(xué)生必須具備扎實(shí)的基本功，對(duì)財(cái)務(wù)比率原理和計(jì)算方法爛熟于心。
這里所指的豐富知識(shí)不僅指財(cái)務(wù)知識(shí)，也包括了審計(jì)、金融、法律等其他方面知識(shí)。經(jīng)濟(jì)交易的復(fù)雜性和多樣性對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)人員，尤其是對(duì)具有專(zhuān)業(yè)資格認(rèn)證的注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出了更高的要求——需要涉獵各方面知識(shí)，將微觀知識(shí)與宏觀經(jīng)濟(jì)相結(jié)合。這一點(diǎn)反映在財(cái)務(wù)報(bào)表分析中也是很重要的。
同時(shí)，隨著各種知識(shí)的擴(kuò)展并融會(huì)貫通，我們能夠發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表中內(nèi)容相當(dāng)豐富，簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)背后蘊(yùn)含著生動(dòng)的經(jīng)濟(jì)交易，對(duì)于我們加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)識(shí)、挖掘財(cái)務(wù)報(bào)表信息大有幫助。
通過(guò)以上分析，財(cái)務(wù)報(bào)表學(xué)習(xí)這門(mén)課程在會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)里是一門(mén)集大成的課程，它對(duì)學(xué)生綜合素質(zhì)提出了很高要求，把它放在大二下學(xué)期來(lái)學(xué)習(xí)，也是基于這點(diǎn)考慮的。它是對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)的整合，其反映出的會(huì)計(jì)思想和會(huì)計(jì)方法是對(duì)學(xué)生專(zhuān)業(yè)知識(shí)的綜合反映和全面檢驗(yàn)。因此，學(xué)習(xí)這門(mén)課學(xué)習(xí)的不僅是基本方法和常規(guī)技巧，更重要的是學(xué)習(xí)其滲透出來(lái)的會(huì)計(jì)理念和職業(yè)技能，是從課本到實(shí)際的有效跳板。
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇十
優(yōu)秀企業(yè)并榮獲全國(guó)五一勞動(dòng)獎(jiǎng)狀。公司在20xx年全國(guó)企業(yè)500強(qiáng)排名中列第353位，在山西省企業(yè)百?gòu)?qiáng)中位居第十，在省國(guó)資委歷年來(lái)省管a類(lèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核中均位列前三。
1.報(bào)告期末公司近三年主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。
2.非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額。
1.資產(chǎn)負(fù)債表。
1.1償債能力分析。
上式圖表表明，山煤國(guó)際能源集團(tuán)在20xx年每1元的流動(dòng)負(fù)債，有1.07元的流動(dòng)資產(chǎn)作保障，但在20xx年，只有0.98元的流動(dòng)資產(chǎn)作保障。因?yàn)榱鲃?dòng)比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個(gè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，這個(gè)比率越高，償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然，20xx年比20xx年更加有保障，國(guó)際上通常認(rèn)為流動(dòng)比率下限為1,2是最合適。20xx年，該公司的流動(dòng)比率低于下限，償債能力較低。
流動(dòng)比率在評(píng)價(jià)企業(yè)短期償債能力時(shí)，存在一定局限性。在流動(dòng)資產(chǎn)中，短期有價(jià)證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強(qiáng)，所以，存貨的.流動(dòng)性在流動(dòng)資產(chǎn)中是相對(duì)較差的?？鄢舜尕?，應(yīng)當(dāng)說(shuō)更加準(zhǔn)確。20xx年比20xx年高，說(shuō)明償債能力更強(qiáng)。
現(xiàn)金比率是比速動(dòng)比率更進(jìn)一步的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力?，F(xiàn)金比率一般認(rèn)為在0.2以上為好。山煤國(guó)際能源的現(xiàn)金比率較低，也就是說(shuō)沒(méi)有較好的支付能力。反過(guò)來(lái)，也可以說(shuō)，企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運(yùn)用。
以上的比率分析都是由財(cái)務(wù)報(bào)表得知的，實(shí)際生活中，短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以，財(cái)務(wù)報(bào)表使用者必須具體了解后再判斷。
常認(rèn)為0.6時(shí)較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營(yíng)者的角度來(lái)看，他們對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率的期望值也都是不同的，都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。
2.1營(yíng)運(yùn)能力分析(20xx年20xx年)。
存貨周轉(zhuǎn)率：1.191.08。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款：3.193.8。
流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0980.12。
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：8.808.65。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0590.102。
由以上數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可知，該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨的占用水平較高、流動(dòng)性較低，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低，企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢，增加了收賬費(fèi)用和壞賬損失;流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢，需要補(bǔ)充流動(dòng)資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，會(huì)形成資金浪費(fèi)，降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高，說(shuō)明固定資產(chǎn)的利用率較高，管理水平好，同時(shí)，這表明山煤國(guó)際能源集團(tuán)的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低，需要采取措施來(lái)提高資產(chǎn)利用程度?？偟膩?lái)說(shuō)，山煤國(guó)際的營(yíng)運(yùn)能力需要改善，資產(chǎn)的使用程度也要大大加強(qiáng)。
與20xx年相比，存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，幅度不大：應(yīng)收賬款、流動(dòng)資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，兩年的變化不大，但從總體來(lái)看，營(yíng)運(yùn)能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營(yíng)管理方面，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)管理，周轉(zhuǎn)率低，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也是有重要的影響。
2.2盈利能力分析。
銷(xiāo)售凈利率：5.2%表明每1元銷(xiāo)售會(huì)帶來(lái)的凈利潤(rùn)。比率越高，企業(yè)通過(guò)擴(kuò)大銷(xiāo)售獲取收益的能力越強(qiáng)，不過(guò)，對(duì)于煤礦企業(yè)，每年開(kāi)采煤礦資源的數(shù)量也是有限的，通過(guò)擴(kuò)大銷(xiāo)售來(lái)增加利潤(rùn)不太可取。
銷(xiāo)售毛利率：9.7%銷(xiāo)售毛利率是企業(yè)小樹(shù)凈利率的基礎(chǔ)，足夠大的毛利率才能夠盈利。
山煤國(guó)際能源股份集團(tuán)有限公司主要是接受股東的投資。
實(shí)際控股人情況。
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇十一
本年度商品銷(xiāo)售收入為x萬(wàn)元，比上年增加x萬(wàn)元。其中，商品流通企業(yè)銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)x萬(wàn)元，比上年增加5.5%，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售x萬(wàn)元，比上年減少10%，其它企業(yè)營(yíng)業(yè)收入實(shí)現(xiàn)x萬(wàn)元，比上年增加43%。全年毛利率達(dá)到14.82%，比上年提高0.52%。費(fèi)用水平本年實(shí)際為7.7%，比上年升高0.63%。全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)x萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)4.68%。其中，商業(yè)企業(yè)利潤(rùn)x萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)12.5%，商辦工業(yè)利潤(rùn)x萬(wàn)元，比上年下降28.87%。銷(xiāo)售利潤(rùn)率本年為4.83%，比上年下降0.05%。其中，商業(yè)企業(yè)為4.81%，上升0.3%。全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天。
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇十二
本企業(yè)屬于()企業(yè)，成立于()年。是以生產(chǎn)和銷(xiāo)售()為主業(yè)的公司，其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為()%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)()萬(wàn)元，其中包括流動(dòng)資產(chǎn)()萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的比例為()%;固定資產(chǎn)()萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的比例為()%。負(fù)債總額達(dá)()萬(wàn)元，其中流動(dòng)負(fù)債()萬(wàn)元，占負(fù)債總額的()%，所有者權(quán)益()萬(wàn)元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的()%。
二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析。
1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入()萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元，增長(zhǎng)率()%。2、本年產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用()萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元，增長(zhǎng)率()%，主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。
3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本()萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元，增長(zhǎng)率()%，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。
4、本年管理費(fèi)用()萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元，增長(zhǎng)率()%，管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。
5、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用()萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元，增長(zhǎng)率()%，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。
6、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加()萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元，增長(zhǎng)率()%，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。
7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)()萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)()萬(wàn)元，增長(zhǎng)率()%，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的()%。
8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。
三、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況。
1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額()萬(wàn)元，凈利潤(rùn)()萬(wàn)元。
2、全年上交所得稅()萬(wàn)元，增值稅()萬(wàn)元。
3、本年提取盈余公積()萬(wàn)元，其中公益金()萬(wàn)元。
4、本年分配給投資者利潤(rùn)()萬(wàn)元，其中普通股股利()萬(wàn)元，優(yōu)先股股利()萬(wàn)元。
1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)()萬(wàn)元，增長(zhǎng)率()%;本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)()萬(wàn)元，增長(zhǎng)率()%;本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)()萬(wàn)元，增長(zhǎng)率()%。
2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長(zhǎng)()萬(wàn)元，增長(zhǎng)率()%;。
3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。
4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為();凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為();留存盈利比率為()。
5、可持續(xù)增長(zhǎng)率為()，說(shuō)明企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的最大增長(zhǎng)能力。從長(zhǎng)期趨勢(shì)看，如果企業(yè)實(shí)際的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率高于持續(xù)增長(zhǎng)率，表明企業(yè)過(guò)度擴(kuò)張，則必須對(duì)外籌資;反之，如果企業(yè)實(shí)際的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率低于持續(xù)增長(zhǎng)率，表明企業(yè)增長(zhǎng)不足，應(yīng)積極尋求投資機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)適度增長(zhǎng)。
五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)說(shuō)明。
1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。
2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。
3、重要合同事項(xiàng)。
4、重要投資事項(xiàng)。
5、對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。
附件：1、資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)比分析、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析。
2、利潤(rùn)表環(huán)比分析、利潤(rùn)比結(jié)構(gòu)分析。
3、現(xiàn)金流量表環(huán)比分析、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析。
4、利潤(rùn)分配表分析。
5、財(cái)務(wù)比率分析。
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇十三
本企業(yè)屬于生產(chǎn)制造型企業(yè)，成立于1999年。是以生產(chǎn)和銷(xiāo)售波紋鋼板(管)及鋼混結(jié)構(gòu)制品為主業(yè)的公司，其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為99.67%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)7934.90萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)5925.81萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的比例為74.68%；固定資產(chǎn)1876.05萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的比例｛｝為23.64%。負(fù)債總額達(dá)4249.51萬(wàn)元，均為流動(dòng)負(fù)債4249.51萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為53.55%；所有者權(quán)益3685.39萬(wàn)元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的46.45%。
二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析。
1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5268.78萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)464.19萬(wàn)元，增長(zhǎng)率9.66%。
2、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3859.10萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)416.99萬(wàn)元，增長(zhǎng)率12.11%，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的73.24%。
3、本年?duì)I業(yè)費(fèi)用339.87萬(wàn)元，比去年同比減少102.78萬(wàn)元，下降23.22%，營(yíng)業(yè)務(wù)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的6.45%。
4、本年管理費(fèi)用716.11萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)123.23萬(wàn)元，增長(zhǎng)率20.78%，管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的13.59%。
5、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用108.98萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)29.67萬(wàn)元，增長(zhǎng)率37.40%，財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的2.07%。
6、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加48.07萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)10.33萬(wàn)元，增長(zhǎng)率27.36%，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的0.91%。
7、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)200.61萬(wàn)元，比去年同比減少30.55萬(wàn)元，下降13.22%，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的3.81%。
三、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況。
1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額203.53萬(wàn)元，凈利潤(rùn)180.40萬(wàn)元。
2、全年上交所得稅23.37萬(wàn)元，增值稅482.05萬(wàn)元。
3、本年提取盈余公積14.77萬(wàn)元，均為法定盈余公積。
4、本年利潤(rùn)未向投資者進(jìn)行分配。
5、本年職工工資總額676.39萬(wàn)元，職工人數(shù)94人，職工全年平均收入7.20萬(wàn)元。
四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況。
1、本年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年下降760萬(wàn)元，本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)189.71萬(wàn)，本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長(zhǎng)521.60萬(wàn)元。
2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年下降48.69萬(wàn)元。
3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為1.31；存貨周轉(zhuǎn)率為9.60；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.98；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.74；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.71。
4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為9.66%；凈利潤(rùn)下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。
五、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)說(shuō)明。
公司新產(chǎn)品上市后，對(duì)企業(yè)后續(xù)發(fā)展起到了積極作用。但由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，為了拓展市場(chǎng)，讓新產(chǎn)品取代傳統(tǒng)產(chǎn)品，而用戶對(duì)新產(chǎn)品價(jià)格要求降低，導(dǎo)致公司產(chǎn)品價(jià)格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。
二〇__年x月__日。
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇十四
20_年，我在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司財(cái)務(wù)工作要求，認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)部門(mén)和公司的財(cái)務(wù)政策、法規(guī)與制度，圍繞中心，努力工作，較好地完成自己的工作任務(wù)，取得了一定的成績(jī)，獲得公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和職工群眾的滿意。下面，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排和要求，就自己201x年履行職責(zé)情況向領(lǐng)導(dǎo)和同志們做如下匯報(bào)，如有不當(dāng)，請(qǐng)批評(píng)指正：
一、政治思想。
要做好財(cái)務(wù)工作，做一名職工群眾信得過(guò)的財(cái)務(wù)總監(jiān)部，必須要有正確的政治思想。我加強(qiáng)學(xué)習(xí)，樹(shù)立全心全意為職工群眾服務(wù)的思想，做到無(wú)私奉獻(xiàn)。在工作上我養(yǎng)有吃苦耐勞、善于鉆研的敬業(yè)精神和求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)。我服從公司的工作安排，緊密結(jié)合崗位實(shí)際，完成各項(xiàng)工作任務(wù)，為燃?xì)夤镜陌l(fā)展作出我自己的努力。
二、工作情況。
為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，實(shí)現(xiàn)公司全年目標(biāo)工作任務(wù)，我全面規(guī)范會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，使財(cái)務(wù)人員做到既當(dāng)家又理財(cái)，認(rèn)真搞好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。一是認(rèn)真、細(xì)致地做好會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)、工資發(fā)放、會(huì)計(jì)原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財(cái)政、稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷(xiāo)等日常會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，做到工作仔細(xì)、認(rèn)真、無(wú)差錯(cuò)。二是按會(huì)計(jì)檔案管理的要求及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔工作，確保會(huì)計(jì)檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用。三是積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門(mén)聯(lián)系，爭(zhēng)取相關(guān)部門(mén)對(duì)我公司的理解與支持，限度的利用國(guó)家相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約每一分資金，確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的正常開(kāi)展。四是在做好自己本職工作的同時(shí)，堅(jiān)持“公司工作一盤(pán)棋”，積極配合相關(guān)部門(mén)的工作，利用財(cái)務(wù)現(xiàn)有的各項(xiàng)資源做好力所能及的工作，為公司的發(fā)展做出我的貢獻(xiàn)。
三、工作態(tài)度與責(zé)任。
干工作除了業(yè)務(wù)知識(shí)與技能外，更主要的是工作態(tài)度與責(zé)任。我負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作，以良好的工作態(tài)度對(duì)待人，做到和氣、關(guān)心、體貼、溫暖。工作中承擔(dān)自己的責(zé)任，認(rèn)真對(duì)待每一項(xiàng)工作，負(fù)責(zé)到底，做好任何工作。對(duì)自己要做到技能精、作風(fēng)硬、講誠(chéng)信、肯奉獻(xiàn)，愛(ài)崗敬業(yè)，全心全意為職工群眾服務(wù)，為公司的發(fā)展作出自己的努力。
201x年，我認(rèn)真努力工作，雖然完成了公司的工作目標(biāo)任務(wù)，取得了一定的成績(jī)，但是與公司的要求，與職工群眾對(duì)財(cái)務(wù)工作的希望相比，還是存在一定不足和差距，需要繼續(xù)努力和提高。今后，我要繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，掌握做好財(cái)務(wù)工作必備的知識(shí)與技能。要解放思想，與公司的各種目標(biāo)保持一致，使做的工作符合公司和職工群眾的要求。要端正態(tài)度，認(rèn)真細(xì)致、精益求精地去做好每一項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，為公司的發(fā)展和壯大作出自己應(yīng)有的努力。
我的述職報(bào)告完了，謝謝大家!
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇十五
山煤國(guó)際能源集團(tuán)股份有限公司成立于1980年，是全國(guó)四家具有煤炭出口成交權(quán)的出口企業(yè)之一和山西省唯一擁有出口內(nèi)銷(xiāo)兩個(gè)通道的大型國(guó)有企業(yè)。集團(tuán)業(yè)務(wù)已形成三大支柱產(chǎn)業(yè)，即煤炭能源產(chǎn)業(yè)、高鐵輪對(duì)制造產(chǎn)業(yè)和金融投資產(chǎn)業(yè)。公司連續(xù)18年躋身于中國(guó)進(jìn)出口額最大的500家企業(yè)，20xx年起步入全國(guó)最大的500家大企業(yè)集團(tuán)行列。20xx年度被評(píng)為全國(guó)12家最具成長(zhǎng)性企業(yè)之一、20xx年被評(píng)為05年度全國(guó)16家最具影響力企業(yè)之一和全國(guó)和諧勞動(dòng)關(guān)系。
優(yōu)秀企業(yè)并榮獲全國(guó)五一勞動(dòng)獎(jiǎng)狀。公司在20xx年全國(guó)企業(yè)500強(qiáng)排名中列第353位，在山西省企業(yè)百?gòu)?qiáng)中位居第十，在省國(guó)資委歷年來(lái)省管a類(lèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核中均位列前三。
二、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)摘要。
1.報(bào)告期末公司近三年主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。
2.非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額。
1.資產(chǎn)負(fù)債表。
1.1償債能力分析。
上式圖表表明，山煤國(guó)際能源集團(tuán)在20xx年每1元的流動(dòng)負(fù)債，有1.07元的流動(dòng)資產(chǎn)作保障，但在20xx年，只有0.98元的流動(dòng)資產(chǎn)作保障。因?yàn)榱鲃?dòng)比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個(gè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，這個(gè)比率越高，償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然，20xx年比20xx年更加有保障，國(guó)際上通常認(rèn)為流動(dòng)比率下限為1,2是最合適。20xx年，該公司的流動(dòng)比率低于下限，償債能力較低。
流動(dòng)比率在評(píng)價(jià)企業(yè)短期償債能力時(shí)，存在一定局限性。在流動(dòng)資產(chǎn)中，短期有價(jià)證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強(qiáng)，所以，存貨的流動(dòng)性在流動(dòng)資產(chǎn)中是相對(duì)較差的?？鄢舜尕?，應(yīng)當(dāng)說(shuō)更加準(zhǔn)確。20xx年比20xx年高，說(shuō)明償債能力更強(qiáng)。
現(xiàn)金比率是比速動(dòng)比率更進(jìn)一步的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力?，F(xiàn)金比率一般認(rèn)為在0.2以上為好。山煤國(guó)際能源的現(xiàn)金比率較低，也就是說(shuō)沒(méi)有較好的支付能力。反過(guò)來(lái)，也可以說(shuō)，企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運(yùn)用。
以上的比率分析都是由財(cái)務(wù)報(bào)表得知的，實(shí)際生活中，短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以，財(cái)務(wù)報(bào)表使用者必須具體了解后再判斷。
常認(rèn)為0.6時(shí)較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營(yíng)者的角度來(lái)看，他們對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率的期望值也都是不同的，都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。
2.1營(yíng)運(yùn)能力分析(20xx年20xx年)。
存貨周轉(zhuǎn)率：1.191.08。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款：3.193.8。
流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0980.12。
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：8.808.65。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0590.102。
由以上數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可知，該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨的占用水平較高、流動(dòng)性較低，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低，企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢，增加了收賬費(fèi)用和壞賬損失;流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢，需要補(bǔ)充流動(dòng)資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，會(huì)形成資金浪費(fèi)，降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高，說(shuō)明固定資產(chǎn)的利用率較高，管理水平好，同時(shí)，這表明山煤國(guó)際能源集團(tuán)的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低，需要采取措施來(lái)提高資產(chǎn)利用程度?？偟膩?lái)說(shuō)，山煤國(guó)際的營(yíng)運(yùn)能力需要改善，資產(chǎn)的使用程度也要大大加強(qiáng)。
與20xx年相比，存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，幅度不大：應(yīng)收賬款、流動(dòng)資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，兩年的變化不大，但從總體來(lái)看，營(yíng)運(yùn)能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營(yíng)管理方面，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)管理，周轉(zhuǎn)率低，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也是有重要的影響。
2.2盈利能力分析。
銷(xiāo)售凈利率：5.2%表明每1元銷(xiāo)售會(huì)帶來(lái)的凈利潤(rùn)。比率越高，企業(yè)通過(guò)擴(kuò)大銷(xiāo)售獲取收益的能力越強(qiáng)，不過(guò)，對(duì)于煤礦企業(yè)，每年開(kāi)采煤礦資源的數(shù)量也是有限的，通過(guò)擴(kuò)大銷(xiāo)售來(lái)增加利潤(rùn)不太可取。
銷(xiāo)售毛利率：9.7%銷(xiāo)售毛利率是企業(yè)小樹(shù)凈利率的基礎(chǔ)，足夠大的毛利率才能夠盈利。
資產(chǎn)凈利率：0.3%這個(gè)比率較低，表明資產(chǎn)的利用率太低，經(jīng)營(yíng)管理存在一定的問(wèn)題。
四、融資特點(diǎn)。
山煤國(guó)際能源股份集團(tuán)有限公司主要是接受股東的投資。
實(shí)際控股人情況。
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇十六
一、公司概況。
介紹公司的發(fā)展歷史及現(xiàn)狀、主營(yíng)業(yè)務(wù)、規(guī)模實(shí)力、高層管理人員等等，公司的戰(zhàn)略、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、運(yùn)作管理、財(cái)務(wù)管理以及人力資源的主要特點(diǎn)(如果有的話)，證券分析師、同行業(yè)人員對(duì)該公司的判斷(如果可能的話)，本行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)特點(diǎn)、影響行業(yè)發(fā)展的基本因素等等(如果可能的話)。
二、公司的標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)務(wù)報(bào)表。
主要分析流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、負(fù)債、利潤(rùn)、銷(xiāo)售成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等占總比重變動(dòng)情況。以資產(chǎn)總額為100%，分析各類(lèi)資產(chǎn)及負(fù)債所占的比重;以銷(xiāo)售額為100%，分析各種成本費(fèi)用所占的比重。以最早一年的各種數(shù)據(jù)為100%，分析幾年的增長(zhǎng)情況。
做一個(gè)時(shí)間序列分析是受到鼓勵(lì)的。一定要有一個(gè)結(jié)論。
分析以下的財(cái)務(wù)比率的變化情況。
一定要有一個(gè)結(jié)論。
一定要有一個(gè)結(jié)論。
五、公司內(nèi)部增長(zhǎng)率以及可持續(xù)增長(zhǎng)率分析。
一定要有一個(gè)結(jié)論。
結(jié)論。
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇十七
山煤國(guó)際能源集團(tuán)股份有限公司成立于1980年，是全國(guó)四家具有煤炭出口成交權(quán)的出口企業(yè)之一和山西省唯一擁有出口內(nèi)銷(xiāo)兩個(gè)通道的大型國(guó)有企業(yè)。集團(tuán)業(yè)務(wù)已形成三大支柱產(chǎn)業(yè)，即煤炭能源產(chǎn)業(yè)、高鐵輪對(duì)制造產(chǎn)業(yè)和金融投資產(chǎn)業(yè)。公司連續(xù)18年躋身于中國(guó)進(jìn)出口額最大的500家企業(yè)，20xx年起步入全國(guó)最大的500家大企業(yè)集團(tuán)行列。20xx年度被評(píng)為全國(guó)12家最具成長(zhǎng)性企業(yè)之一、20xx年被評(píng)為05年度全國(guó)16家最具影響力企業(yè)之一和全國(guó)和諧勞動(dòng)關(guān)系。
優(yōu)秀企業(yè)并榮獲全國(guó)五一勞動(dòng)獎(jiǎng)狀。公司在20xx年全國(guó)企業(yè)500強(qiáng)排名中列第353位，在山西省企業(yè)百?gòu)?qiáng)中位居第十，在省國(guó)資委歷年來(lái)省管a類(lèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核中均位列前三。
1.報(bào)告期末公司近三年主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。
2.非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額。
1.資產(chǎn)負(fù)債表。
1.1償債能力分析。
上式圖表表明，山煤國(guó)際能源集團(tuán)在20xx年每1元的流動(dòng)負(fù)債，有1.07元的流動(dòng)資產(chǎn)作保障，但在20xx年，只有0.98元的流動(dòng)資產(chǎn)作保障。因?yàn)榱鲃?dòng)比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個(gè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)，這個(gè)比率越高，償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然，20xx年比20xx年更加有保障，國(guó)際上通常認(rèn)為流動(dòng)比率下限為1,2是最合適。20xx年，該公司的流動(dòng)比率低于下限，償債能力較低。
流動(dòng)比率在評(píng)價(jià)企業(yè)短期償債能力時(shí)，存在一定局限性。在流動(dòng)資產(chǎn)中，短期有價(jià)證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強(qiáng)，所以，存貨的流動(dòng)性在流動(dòng)資產(chǎn)中是相對(duì)較差的。扣除了存貨，應(yīng)當(dāng)說(shuō)更加準(zhǔn)確。20xx年比20xx年高，說(shuō)明償債能力更強(qiáng)。
現(xiàn)金比率是比速動(dòng)比率更進(jìn)一步的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力?，F(xiàn)金比率一般認(rèn)為在0.2以上為好。山煤國(guó)際能源的現(xiàn)金比率較低，也就是說(shuō)沒(méi)有較好的支付能力。反過(guò)來(lái)，也可以說(shuō)，企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運(yùn)用。
以上的比率分析都是由財(cái)務(wù)報(bào)表得知的，實(shí)際生活中，短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以，財(cái)務(wù)報(bào)表使用者必須具體了解后再判斷。
常認(rèn)為0.6時(shí)較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營(yíng)者的角度來(lái)看，他們對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率的期望值也都是不同的，都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低，企業(yè)的償債能力越強(qiáng)。
2.1營(yíng)運(yùn)能力分析(20xx年20xx年)。
存貨周轉(zhuǎn)率：1.191.08。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款：3.193.8。
流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0980.12。
固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：8.808.65。
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0590.102。
由以上數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可知，該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨的占用水平較高、流動(dòng)性較低，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低，企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢，增加了收賬費(fèi)用和壞賬損失;流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢，需要補(bǔ)充流動(dòng)資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，會(huì)形成資金浪費(fèi)，降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高，說(shuō)明固定資產(chǎn)的利用率較高，管理水平好，同時(shí)，這表明山煤國(guó)際能源集團(tuán)的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低，需要采取措施來(lái)提高資產(chǎn)利用程度?？偟膩?lái)說(shuō)，山煤國(guó)際的營(yíng)運(yùn)能力需要改善，資產(chǎn)的使用程度也要大大加強(qiáng)。
與20xx年相比，存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，幅度不大：應(yīng)收賬款、流動(dòng)資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，兩年的變化不大，但從總體來(lái)看，營(yíng)運(yùn)能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營(yíng)管理方面，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)管理，周轉(zhuǎn)率低，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也是有重要的影響。
2.2盈利能力分析。
銷(xiāo)售凈利率：5.2%表明每1元銷(xiāo)售會(huì)帶來(lái)的凈利潤(rùn)。比率越高，企業(yè)通過(guò)擴(kuò)大銷(xiāo)售獲取收益的能力越強(qiáng)，不過(guò)，對(duì)于煤礦企業(yè)，每年開(kāi)采煤礦資源的數(shù)量也是有限的，通過(guò)擴(kuò)大銷(xiāo)售來(lái)增加利潤(rùn)不太可取。
銷(xiāo)售毛利率：9.7%銷(xiāo)售毛利率是企業(yè)小樹(shù)凈利率的基礎(chǔ)，足夠大的毛利率才能夠盈利。
資產(chǎn)凈利率：0.3%這個(gè)比率較低，表明資產(chǎn)的利用率太低，經(jīng)營(yíng)管理存在一定的問(wèn)題。
山煤國(guó)際能源股份集團(tuán)有限公司主要是接受股東的投資。
實(shí)際控股人情況。
公司財(cái)務(wù)狀況報(bào)告篇十八
1、歷史沿革。公司實(shí)收資本為萬(wàn)元，其中：萬(wàn)元，占93.43%;萬(wàn)元，占。
5.75%;萬(wàn)元，占0.82%。
2、經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：
3、公司的組織結(jié)構(gòu)(1)、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實(shí)際，公司按照精簡(jiǎn)、高效，保證信息暢通、傳遞及時(shí)，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：
4、財(cái)務(wù)部職能及各崗位職責(zé)。
(1)、財(cái)務(wù)部職能(略)。
(2)、財(cái)務(wù)部的人員及分工情況財(cái)務(wù)部共有x人，副總兼財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)x人、財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)x人、財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng)x人、成本價(jià)格處副處長(zhǎng)x人、會(huì)計(jì)員x人。
(3)、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)(略)。
二、主要會(huì)計(jì)政策、稅收政策。
1、主要會(huì)計(jì)政策公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定，會(huì)計(jì)年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提;存貨按永續(xù)盤(pán)存制;長(zhǎng)期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提;借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法。
2、主要稅收政策。
(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的.x%。
(2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車(chē)橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購(gòu)買(mǎi)國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。
三、財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度。
(一)財(cái)務(wù)管理制度(略)。
(二)內(nèi)部控制制度。
1、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金。
2、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購(gòu)與付款。
3、物資管理制度。
4、產(chǎn)成品管理制度。
5、關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管理的若干規(guī)定。
四、資產(chǎn)負(fù)債表分析。
1、資產(chǎn)項(xiàng)目分析。
(1)、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬(wàn)元，其中保證金x萬(wàn)元，基本賬戶開(kāi)戶行：;賬號(hào)：
(2)、“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額：年初x萬(wàn)元，期末x萬(wàn)元，余額構(gòu)成：一年以下x萬(wàn)元、一年以上兩年以下x萬(wàn)元、兩年以上三年以下x萬(wàn)元、三年以上x(chóng)萬(wàn)元。預(yù)計(jì)回收額x萬(wàn)元。
(3)、“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額：年初x萬(wàn)元，期末x萬(wàn)元。余額構(gòu)成：一年以下x萬(wàn)元、一年以上兩年以下x萬(wàn)元、三年以上x(chóng)萬(wàn)元。預(yù)計(jì)回收額x萬(wàn)元。
(4)、“預(yù)付賬款”(無(wú))。
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